[年報(bào)]銀座股份2005年年度報(bào)告（二）

時(shí)間：2006年03月09日 13:15:19 中財(cái)網(wǎng)

接（一）
銀座集團(tuán)股份有限公司2005年年度報(bào)告（二）


九、監(jiān)事會(huì)報(bào)告
（一）監(jiān)事會(huì)的工作情況
1、公司第七屆監(jiān)事會(huì)第五次會(huì)議于2005年4月14日在公司總部召開。會(huì)議形成如下決議:
（1）通過2004年度監(jiān)事會(huì)工作報(bào)告；
（2)通過2004年年度報(bào)告全文及摘要中之“監(jiān)事會(huì)報(bào)告”；
（3)通過關(guān)于修改《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》的議案；
（4)通過關(guān)于2004年度公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提、資產(chǎn)核銷的監(jiān)事會(huì)意見：
監(jiān)事會(huì)認(rèn)為公司2004年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與資產(chǎn)核銷的有關(guān)情況反映了公司財(cái)務(wù)狀況，符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

（5)關(guān)于公司變更會(huì)計(jì)政策監(jiān)事會(huì)意見：
監(jiān)事會(huì)認(rèn)為公司2004年度公司變更會(huì)計(jì)政策的事項(xiàng)能夠反映公司財(cái)務(wù)狀況，符合有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。

2、公司第七屆監(jiān)事會(huì)第六次會(huì)議于2005年8月16日以通訊方式召開。會(huì)議通過《銀座集團(tuán)股份有限公司2005年半年度報(bào)告》全文及摘要。

3、公司第七屆監(jiān)事會(huì)2005年第一次臨時(shí)會(huì)議于2005年9月27日在公司總部召開。會(huì)議通過《關(guān)于更換公司監(jiān)事的議案》。

4、公司第七屆監(jiān)事會(huì)第七次會(huì)議于2005年10月28日在泉城大酒店會(huì)議室召開。會(huì)議選舉李廣慶先生擔(dān)任監(jiān)事會(huì)主席。

（二）監(jiān)事會(huì)對(duì)公司依法運(yùn)作情況的獨(dú)立意見
公司監(jiān)事會(huì)根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)，對(duì)公司股東大會(huì)、董事會(huì)的召開程序、決議事項(xiàng)、董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)決議的執(zhí)行情況以及公司高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)的情況等進(jìn)行了監(jiān)督，認(rèn)為：報(bào)告期內(nèi)，公司董事會(huì)能夠依法規(guī)范運(yùn)作，經(jīng)營決策程序合法，內(nèi)部控制制度較為完善；公司董事、經(jīng)理及高級(jí)管理人員認(rèn)真執(zhí)行股東大會(huì)決議，并能夠按照公司章程的有關(guān)規(guī)定履行職責(zé)，無違反法律、法規(guī)、公司章程或損害公司利益的行為。

（三）監(jiān)事會(huì)對(duì)檢查公司財(cái)務(wù)情況的獨(dú)立意見
本年度監(jiān)事會(huì)及時(shí)了解公司經(jīng)營及財(cái)務(wù)情況,審核了董事會(huì)提交的季度、半年度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告及其它文件。監(jiān)事會(huì)認(rèn)為,公司的各期財(cái)務(wù)報(bào)告客觀、真實(shí)地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。山東天恒信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所為本公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告，其報(bào)告符合實(shí)際，客觀公正。

（四）監(jiān)事會(huì)對(duì)公司最近一次募集資金實(shí)際投入情況的獨(dú)立意見
報(bào)告期內(nèi)無募集資金使用的情況。

（五）監(jiān)事會(huì)對(duì)公司關(guān)聯(lián)交易情況的獨(dú)立意見
報(bào)告期內(nèi)，根據(jù)公司制定的《關(guān)聯(lián)交易定價(jià)協(xié)議》，在關(guān)聯(lián)交易過程中，交易雙方遵循了平等、自愿、等價(jià)、有償?shù)脑瓌t和市場化定價(jià)方式進(jìn)行，關(guān)聯(lián)交易定價(jià)依據(jù)充分、公允、合理，關(guān)聯(lián)交易決策程序及信息披露符合規(guī)定，未發(fā)現(xiàn)內(nèi)幕交易，也未損害公司及投資者利益。

十、重要事項(xiàng)
（一）重大訴訟仲裁事項(xiàng)
本年度公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。

（二）報(bào)告期內(nèi)公司收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項(xiàng)
本年度公司無收購及出售資產(chǎn)、吸收合并事項(xiàng)。

（三）報(bào)告期內(nèi)公司重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)
1、與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易
(1)、購買商品、接受勞務(wù)的重大關(guān)聯(lián)交易
單位:元 幣種:人民幣
關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)交
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易金額
內(nèi)容 定價(jià)原則 易價(jià)格
山東銀座商城 采購食
市場價(jià)格 34,795,558.29
股份有限公司 品、服裝
山東銀座鞋業(yè)
采購鞋 市場價(jià)格 1,314,213.02
有限公司
山東銀座服飾
采購服裝 市場價(jià)格 2,256,362.97
有限公司
日照銀座購物
采購酒水 市場價(jià)格 183,811.11
廣場有限公司
淄博銀座商城
采購酒水 市場價(jià)格 147,179.49
有限責(zé)任公司
濟(jì)南銀座北園
采購洗化
購物廣場有限 市場價(jià)格 101,458.33
用品
公司

占同類交
結(jié)算 市場 對(duì)公司利
關(guān)聯(lián)方 易額的比
方式 價(jià)格 潤的影響
重(％)
山東銀座商城
2.60 現(xiàn)金
股份有限公司
山東銀座鞋業(yè)
0.10 現(xiàn)金
有限公司
山東銀座服飾
0.17 現(xiàn)金
有限公司
日照銀座購物
0.01 現(xiàn)金
廣場有限公司
淄博銀座商城
0.01 現(xiàn)金
有限責(zé)任公司
濟(jì)南銀座北園
購物廣場有限 0.01 現(xiàn)金
公司
(2)、銷售商品、提供勞務(wù)的重大關(guān)聯(lián)交易
單位:元 幣種:人民幣
關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)交易 關(guān)聯(lián)交
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易金額
內(nèi)容 定價(jià)原則 易價(jià)格
山東世界貿(mào)易 接受其保
市場價(jià)格 2,223,349.28
中心保潔公司 潔服務(wù)

占同類交易額 結(jié)算 市場 對(duì)公司利
關(guān)聯(lián)方
的比重(％) 方式 價(jià)格 潤的影響
山東世界貿(mào)易
100.00 現(xiàn)金
中心保潔公司
2、關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來
單位:元 幣種:人民幣
向關(guān)聯(lián)方提供資金
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)關(guān)系
發(fā)生額 余額
濟(jì)南銀座奧森熱電有限公司 股東的子公司 -6,031.69 6,237,000.00
濟(jì)南銀座北園購物廣場有限
股東的子公司 673,178.26 939,972.25
公司
山東銀座商城股份有限公司 股東的子公司
山東銀座服飾有限公司 股東的子公司
濟(jì)南銀座購物廣場有限公司 股東的子公司
山東銀座鞋業(yè)有限公司 股東的子公司
山東世界貿(mào)易中心 股東的子公司
山東銀座商城股份有限公司 股東的子公司
合計(jì) / 667,146.57 7,176,972.25

關(guān)聯(lián)方向上市公司提供資金
關(guān)聯(lián)方
發(fā)生額 余額
濟(jì)南銀座奧森熱電有限公司
濟(jì)南銀座北園購物廣場有限
公司
山東銀座商城股份有限公司 3,315,797.21 5,813,098.35
山東銀座服飾有限公司 176,696.00 379,770.11
濟(jì)南銀座購物廣場有限公司 -43,528.42
山東銀座鞋業(yè)有限公司 138,637.12 278,997.82
山東世界貿(mào)易中心 -1,012,929.47 120,482.93
山東銀座商城股份有限公司 -1,145,167.94 3,329,841.23
合計(jì) 1,429,504.50 9,922,190.44
報(bào)告期內(nèi)上市公司向控股股東及其子公司提供資金的發(fā)生額667,146.57元人民幣，上市公司向控股股東及其子公司提供資金的余額7,176,972.25元人民幣。

關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)形成原因：
(1)2000年12月18日，本公司為原控股子公司濟(jì)南銀座奧森熱電有限公司與山東省節(jié)能工程有限公司的節(jié)能設(shè)備購銷合同提供擔(dān)保，2005年3月31日－4月4日，因該擔(dān)保事項(xiàng)，法院扣劃本公司銀行存款6,237,000.00元，本公司為此已經(jīng)申請(qǐng)法院查封了熱電公司面積34,211.00平方米的土地,截止審計(jì)報(bào)告披露日，該款項(xiàng)尚未收回。

(2)2004年2月，本公司與山東世界貿(mào)易中心、山東銀座商城股份有限公司、濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司簽署協(xié)議，由本公司對(duì)濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司的商品零售相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行經(jīng)營管理，報(bào)告期內(nèi)按照協(xié)議收取濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司委托經(jīng)營管理費(fèi)用939,972.25元，截止審計(jì)報(bào)告披露日，該款項(xiàng)尚未收回
(3)其他為報(bào)告期內(nèi)日常關(guān)聯(lián)交易形成的關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來。

3、其他重大關(guān)聯(lián)交易
(1)截止2005年12月31日，山東銀座商城股份有限公司為泰安銀座商城有限公司1500萬元泰山區(qū)農(nóng)業(yè)銀行貸款提供擔(dān)保。

(2)泰安銀座商城有限公司根據(jù)與山東銀座商城股份有限公司簽訂的《房屋租賃協(xié)議》，租賃泰安市東岳大街中段以南，龍?zhí)堵芬詵|，泰安市東岳大街81號(hào)原泰山商場倉庫樓（建筑面積為9254.85平方米），2005年度租金支付了600,000.00元。

(3)2004年2月，本公司與山東世界貿(mào)易中心、山東銀座商城股份有限公司、濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司簽署協(xié)議，由本公司對(duì)濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司的商品零售相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行經(jīng)營管理，委托期限為自協(xié)議生效之日起2年。濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司按如下標(biāo)準(zhǔn)向本公司支付委托管理費(fèi)：委托業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損的，濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司向本公司按年度委托業(yè)務(wù)相關(guān)銷售收入的0.5%支付管理費(fèi)用；委托業(yè)務(wù)盈虧持平的，濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司向本公司按年度委托業(yè)務(wù)相關(guān)銷售收入的1%支付管理費(fèi)用；委托業(yè)務(wù)出現(xiàn)盈利的，濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司向本公司按年度委托業(yè)務(wù)相關(guān)銷售收入的1%以及凈利潤的5%之和支付管理費(fèi)用。在濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司實(shí)現(xiàn)盈利或本公司要求時(shí)，以公允價(jià)格收購其股權(quán)或商業(yè)零售業(yè)務(wù)及經(jīng)營性資產(chǎn)負(fù)債。經(jīng)本公司2004年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)批準(zhǔn)，該協(xié)議自2004年8月末開始實(shí)施。濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司2005年1-12月份為虧損，主營業(yè)務(wù)收入187,994,449.50元，按照協(xié)議收取受托經(jīng)營管理費(fèi)用939,972.25元。

（四）托管情況
2004年2月，本公司與山東世界貿(mào)易中心、山東銀座商城股份有限公司、濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司簽署協(xié)議，由本公司對(duì)濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司的商品零售相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行經(jīng)營管理，委托期限為自協(xié)議生效之日起2年。濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司按如下標(biāo)準(zhǔn)向本公司支付委托管理費(fèi)：委托業(yè)務(wù)出現(xiàn)虧損的，濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司向本公司按年度委托業(yè)務(wù)相關(guān)銷售收入的0.5%支付管理費(fèi)用；委托業(yè)務(wù)盈虧持平的，濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司向本公司按年度委托業(yè)務(wù)相關(guān)銷售收入的1%支付管理費(fèi)用；委托業(yè)務(wù)出現(xiàn)盈利的，濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司向本公司按年度委托業(yè)務(wù)相關(guān)銷售收入的1%以及凈利潤的5%之和支付管理費(fèi)用。在濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司實(shí)現(xiàn)盈利或本公司要求時(shí)，以公允價(jià)格收購其股權(quán)或商業(yè)零售業(yè)務(wù)及經(jīng)營性資產(chǎn)負(fù)債。經(jīng)本公司2004年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)批準(zhǔn)，該協(xié)議自2004年8月末開始實(shí)施。濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司2005年1-12月份為虧損，主營業(yè)務(wù)收入187,994,449.50元，按照協(xié)議收取受托經(jīng)營管理費(fèi)用939,972.25元。

（五）承包情況
本年度公司無承包事項(xiàng)。

（六）租賃情況
1、2004年8月末，本公司租賃濟(jì)南市城市建設(shè)投資開發(fā)總公司泉城廣場地下商業(yè)建筑。租賃期限自2004年8月27日起至2019年12月31日。租金支付方式：2004年8月27日起至2005年12月31日，每季度租金為500萬元；2006年—2009年，年租金為2150萬元；2010年—2014年，年租金為2200萬元；2015年—2019年，年租金為2420萬元。資產(chǎn)負(fù)債表日至租賃截止日將支付不可撤銷經(jīng)營租賃的最低租賃費(fèi)總額為31200萬元。

2、2005年7月28日，本公司與青州市宏源公有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司簽訂租賃合同（在子公司青州銀座商城有限公司成立后，該項(xiàng)合同由其自然承受），租賃其位于青州市堯王山路與玲瓏路交叉路口東南角的房產(chǎn)，建筑面積26000平方米。青州市宏源公有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司于2005年7月31日前將該物業(yè)交付公司，自交付之日起90天為裝修改造期，免計(jì)租金，租賃期限20年。租金支付方式：第1個(gè)5年，年租金為350萬元；第2個(gè)5年，年租金為400萬元；第3個(gè)5年，年租金為450萬元；第4個(gè)5年，年租金為500萬元。至2005年12月31日已支付的租金為1050萬元，資產(chǎn)負(fù)債表日至租賃截止日將支付不可撤銷經(jīng)營租賃的最低租賃費(fèi)總額為7450萬元。

3、2004年11月11日，本公司子公司臨沂銀座商城有限公司與臨沂魯人置業(yè)有限公司簽訂租賃合同，租賃其位于臨沂市人民廣場北側(cè)，紅旗路東段，沂蒙路以西，臨沂師范學(xué)院（東院）東臨的房產(chǎn)裙樓部分（地上四層，地下一層）。租賃期限自2004年11月16日起至2024年11月15日。租金支付方式：第1個(gè)5年，年租金為1220萬元；第2個(gè)5年，年租金為1370萬元；第3個(gè)5年，年租金為1520萬元；第4個(gè)5年，年租金為1670萬元。自房屋交付之日起免租期為60天。同時(shí)交接時(shí)間備忘錄確認(rèn)的交接時(shí)間滯后于合同的初始日，則應(yīng)將第一年度的租金扣除2,626,301.37元。至2005年12月31日已支付的租金為2440萬元。資產(chǎn)負(fù)債表日至租賃截止日將支付不可撤銷經(jīng)營租賃的最低租賃費(fèi)總額為261,973,698.63元。

4、泰安銀座商城有限公司根據(jù)與山東銀座商城股份有限公司簽訂的《房屋租賃協(xié)議》，租賃泰安市東岳大街中段以南，收購庫存內(nèi)衣褲，龍?zhí)堵芬詵|，泰安市東岳大街81號(hào)原泰山商場倉庫樓（建筑面積為9254.85平方米），2005年度支付了租金600,000.00元。

（七）擔(dān)保情況
單位:元 幣種:人民幣
擔(dān)保類 擔(dān)保是否已 是否為關(guān)聯(lián)
擔(dān)保對(duì)象 發(fā)生日期 擔(dān)保金額 擔(dān)保期限
型 經(jīng)履行完畢 方擔(dān)保
報(bào)告期內(nèi)擔(dān)保發(fā)生額合計(jì) 0
報(bào)告期末擔(dān)保余額合計(jì) 0
公司對(duì)控股子公司的擔(dān)保情況
報(bào)告期內(nèi)對(duì)控股子公司擔(dān)保發(fā)生額合計(jì) -10,800,000.00
報(bào)告期末對(duì)控股子公司擔(dān)保余額合計(jì) 0
公司擔(dān)保總額情況（包括對(duì)控股子公司的擔(dān)保）
擔(dān)保總額 0
擔(dān)保總額占公司凈資產(chǎn)的比例(%) 0
其中：
為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的金額 0
直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過70％的被擔(dān)保對(duì)象
0
提供的債務(wù)擔(dān)保金額
擔(dān)保總額超過凈資產(chǎn)50％部分的金額 0
上述三項(xiàng)擔(dān)保金額合計(jì) 0
（1）2004年7月，經(jīng)本公司第七屆董事會(huì)2004年第三次臨時(shí)會(huì)議決議通過，本公司為控股子公司泰安銀座商城有限公司在泰安市城市信用社的差額銀行承兌匯票2000萬元的授信額度提供擔(dān)保，擔(dān)保期限為12個(gè)月，并承擔(dān)連帶責(zé)任，泰安銀座商城有限公司為本公司提供了反擔(dān)保。該事項(xiàng)已披露于2004年7月26日《上海證券報(bào)》、《中國證券報(bào)》。該項(xiàng)授信額度擔(dān)保已于2005年9月到期,自動(dòng)解除。

（2）2004年8月，經(jīng)本公司第七屆董事會(huì)2004年第四次臨時(shí)會(huì)議決議通過，本公司為控股子公司泰安銀座商城有限公司在交通銀行流動(dòng)資金貸款500萬元提供擔(dān)保，泰安銀座商城有限公司為本公司提供了反擔(dān)保。該事項(xiàng)已披露于2004年8月9日《上海證券報(bào)》、《中國證券報(bào)》。報(bào)告期內(nèi)，泰安銀座商城有限公司已于2005年6月按期還款,上述擔(dān)保自動(dòng)解除。

（八）委托理財(cái)情況
本年度公司無委托理財(cái)事項(xiàng)。

（九）其他重大合同
2006年1月25日，本公司與荷澤金地來房地產(chǎn)開發(fā)有限公司簽訂在建工程轉(zhuǎn)讓合同，購買荷澤金地來房地產(chǎn)開發(fā)有限公司位于荷澤市丹陽區(qū)和平路19948.466平方米土地以及地上在建工程，轉(zhuǎn)讓金額7700萬元，用以開辦荷澤銀座商城店。由荷澤金地來房地產(chǎn)開發(fā)有限公司轉(zhuǎn)入荷澤市牡丹區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社借款3000萬元，該項(xiàng)轉(zhuǎn)貸款視為對(duì)荷澤金地來房地產(chǎn)開發(fā)有限公司支付的轉(zhuǎn)讓款。

（十）承諾事項(xiàng)履行情況
1.山東省商業(yè)集團(tuán)總公司作為公司的實(shí)際控制人，曾向本公司承諾：保證與本公司之間業(yè)務(wù)獨(dú)立、資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立，避免同業(yè)競爭，減少和規(guī)范關(guān)聯(lián)交易。報(bào)告期內(nèi)，山東省商業(yè)集團(tuán)總公司嚴(yán)格履行承諾。

2.股權(quán)分置改革的計(jì)劃安排：公司股票已停牌并進(jìn)入股權(quán)分置改革程序。

（十一）聘任、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況
報(bào)告期內(nèi)，公司未改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所，公司原聘任山東天恒信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司的境內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)，支付其上一年度審計(jì)工作的酬金共約30萬元人民幣，截止上一報(bào)告期末，該會(huì)計(jì)師事務(wù)所已為本公司提供了9年審計(jì)服務(wù)。公司現(xiàn)聘任山東天恒信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所為公司的境內(nèi)審計(jì)機(jī)構(gòu)，擬支付其年度審計(jì)工作的酬金共35萬元。截止本報(bào)告期末，該會(huì)計(jì)師事務(wù)所已為本公司提供了10年審計(jì)服務(wù)。

經(jīng)第七屆董事會(huì)第八次會(huì)議提議，并經(jīng)第二十屆股東大會(huì)批準(zhǔn)，續(xù)聘山東天恒信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所為2005公司年度財(cái)務(wù)審計(jì)機(jī)構(gòu)。此事項(xiàng)披露于2005年4月18日、5月21日《上海證券報(bào)》、《中國證券報(bào)》。

（十二）公司、董事會(huì)、董事受處罰及整改情況
報(bào)告期內(nèi)，公司、公司董事會(huì)及董事均未受中國證監(jiān)會(huì)的稽查、行政處罰、通報(bào)批評(píng)及證券交易所的公開譴責(zé)。

（十三）其它重大事項(xiàng)
（1)報(bào)告期內(nèi)，公司根據(jù)實(shí)際情況對(duì)公司章程的部分條款進(jìn)行修改，并經(jīng)2005年5月20日召開的第二十屆股東大會(huì)批準(zhǔn)，有關(guān)內(nèi)容詳見上海證券交易所網(wǎng)站。

（2)本公司2004年度實(shí)現(xiàn)凈利潤2222.06萬元,扣除非經(jīng)常性損益后凈利潤1978.81萬元,且主營業(yè)務(wù)正常運(yùn)營。公司于2005年4月15日向上海證券交易所申請(qǐng)撤銷公司股票交易其他特別處理,2005年4月28日被上海證券交易所核準(zhǔn)：自5月9日起撤銷股票交易其他特別處理；公司股票簡稱由“ST渤海”變更為“銀座股份”,股票代碼不變；公司股票的日漲跌幅限制由5%恢復(fù)為10%。

（3)經(jīng)國家工商行政管理總局核準(zhǔn),公司已在山東省工商局辦理完畢工商變更注冊(cè)登記手續(xù)，并于2005年7月8日領(lǐng)取了新的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。公司法定名稱由“銀座渤海集團(tuán)股份有限公司”變更為“銀座集團(tuán)股份有限公司”；公司經(jīng)營范圍變更為“對(duì)外投資及管理；紡織、服裝及日用品、文化體育用品及器材、五金交電、家用電器及電子產(chǎn)品、常溫保存、冷凍、冷藏保存食品的銷售,卷煙、雪茄煙零售；首飾加工及銷售；國內(nèi)廣告業(yè)務(wù)；備案范圍進(jìn)出口業(yè)務(wù)；會(huì)議、展覽服務(wù)；房屋場地租賃；倉儲(chǔ)（不含易燃易爆化學(xué)危險(xiǎn)品）服務(wù)；物業(yè)管理（憑資質(zhì)證書經(jīng)營）”。本公司自2005年7月15日起正式啟用了新的公司全稱(此事項(xiàng)已披露于2005年7月15日《上海證券報(bào)》和《中國證券報(bào)》)。

(4）2004年12月8日，公司召開了第七屆董事會(huì)2004年第五次臨時(shí)會(huì)議，審議通過了公司與控股子公司東營銀座購物廣場有限公司共同出資設(shè)立臨沂銀座商城有限公司。上述出資事項(xiàng)工商注冊(cè)登記手續(xù)已辦理完畢，并于2004年12月30日領(lǐng)取了企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照（相關(guān)內(nèi)容詳見2004年12月9日、2005年1月5日的《上海證券報(bào)》、《中國證券報(bào)》）。2005年1月底，臨沂銀座商城有限公司成功開業(yè)。

（5)公司第七屆董事會(huì)2004年第五次臨時(shí)會(huì)議曾審議通過了《關(guān)于公司控股子公司東營銀座購物廣場有限公司購買土地使用權(quán)的議案》（此事項(xiàng)已披露于2004年12月9日《上海證券報(bào)》和《中國證券報(bào)》）。2005年7月份，該土地使用證已辦理完畢，土地證號(hào)：東國用（2005）字第416號(hào)；座落：東營市十二號(hào)路以南、黃河路人工河以北、東三路以東、膠州路以西；地號(hào)：2-1-19-18；用途：商服；使用權(quán)類型：出讓；終止日期：2044.11.25;使用權(quán)面積:21982.56平方米。

（6)公司2004年度第一次臨時(shí)股東大會(huì)曾批準(zhǔn)公司控股子公司泰安銀座商城有限公司向中國農(nóng)業(yè)銀行泰安市分行購買一處房地產(chǎn)（相關(guān)內(nèi)容見2004年1月7日、2月10日《上海證券報(bào)》、《中國證券報(bào)》）。2006年1月28日,泰安銀座商城有限公司取得了泰字第120039號(hào)的房權(quán)證,相關(guān)手續(xù)辦理完畢。

（7)2005年12月30日,公司2005年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)批準(zhǔn)了《關(guān)于以公積金彌補(bǔ)公司以前年度累計(jì)虧損的議案》:為彌補(bǔ)公司以前年度累計(jì)虧損，盡早向公司股東分配利潤,根據(jù)有關(guān)規(guī)定,公司計(jì)劃依次以2005年11月末盈余公積中任意盈余公積金755,430.15元、法定盈余公積金5,036,576.84元、資本公積中股本溢價(jià)中的55,663,224.18元，彌補(bǔ)截止2005年11月30日公司累計(jì)未分配利潤－61,455,231.17元(此事項(xiàng)已披露于2005年12月31日《上海證券報(bào)》、《中國證券報(bào)》)。

（8)2006年2月6日,公司第七屆董事會(huì)2006年第一次臨時(shí)會(huì)議通過了本公司與控股子公司泰安銀座商城有限公司共同出資2000萬元設(shè)立菏澤銀座商城有限公司（名稱以工商登記為準(zhǔn)）的議案，并同意其以7700萬元買受一處在建房地產(chǎn)用于商場經(jīng)營使用（以上事項(xiàng)均已披露于2006年2月7日的《中國證券報(bào)》和《上海證券報(bào)》）。

十一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告
公司年度財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)山東天恒信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所注冊(cè)會(huì)計(jì)師張敬鴻、史沛勇審計(jì)，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

（一）、審計(jì)報(bào)告
審計(jì)報(bào)告
天恒信審報(bào)字【2006】1226號(hào)
銀座集團(tuán)股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的銀座集團(tuán)股份有限公司2005年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表、合并資產(chǎn)負(fù)債表以及2005年度的利潤表、合并利潤表和現(xiàn)金流量表、合并現(xiàn)金流量表。這些會(huì)計(jì)報(bào)表的編制是銀座集團(tuán)股份有限公司管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表發(fā)表意見。

我們按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作，以合理確信會(huì)計(jì)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)工作包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持會(huì)計(jì)報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評(píng)價(jià)管理當(dāng)局在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)采用的會(huì)計(jì)政策和作出的重大會(huì)計(jì)估計(jì)，以及評(píng)價(jià)會(huì)計(jì)報(bào)表的整體反映。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。

我們認(rèn)為，上述會(huì)計(jì)報(bào)表符合國家頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，在所有重大方面公允反映了銀座集團(tuán)股份有限公司2005年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2005年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。

山東天恒信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：張敬鴻
中國.臨沂市 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：史沛勇
二○○六年三月七日
（一）會(huì)計(jì)報(bào)表（附后）
（二）會(huì)計(jì)報(bào)表附注
銀座集團(tuán)股份有限公司
會(huì)計(jì)報(bào)表附注
金額單位：人民幣元
一、公司簡介
銀座集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱本公司）創(chuàng)建于1984年11月，始稱濟(jì)南渤海貿(mào)易公司，是新中國最早發(fā)行股票的股份制企業(yè)之一；1993年2月，經(jīng)山東省體改委批準(zhǔn)組建山東渤海集團(tuán)股份有限公司；1994年4月經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)審字（1994）18號(hào)文件批準(zhǔn)公司29,700,000股個(gè)人股上市，1994年5月公司股票在上海證券交易所掛牌交易。1996年3月公司更名為渤海集團(tuán)股份有限公司；2003年12月更名為銀座渤海集團(tuán)股份有限公司；2005年7月更名為銀座集團(tuán)股份有限公司。本公司注冊(cè)資本為121,346,720.00元，其中國家股36,516,800.00股，占股本總額的30.09%；法人股16,876,320.00股，占股本總額13.91%；社會(huì)公眾股67,953,600.00股，占股本總額56%。

本公司經(jīng)營范圍：對(duì)外投資及管理、紡織、服裝及日用品、文化體育用品及器材、五金交電、家用電器及電子產(chǎn)品、常溫保存、冷凍、冷藏保存食品的銷售(有效期至2008年7月4日)，卷煙、雪茄煙零售（有效期至2008年12月31日）；首飾加工及銷售；國內(nèi)廣告業(yè)務(wù)；備案范圍進(jìn)出口業(yè)務(wù)；會(huì)議、展覽服務(wù)；房屋場地租賃；倉儲(chǔ)（不含易燃易爆化學(xué)危險(xiǎn)品）服務(wù)；物業(yè)管理（憑資質(zhì)證書經(jīng)營）。

本公司注冊(cè)地址為濟(jì)南市濼源大街中段，法定代表人張文生。

二、公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)
（一）會(huì)計(jì)制度：本公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定。

（二）會(huì)計(jì)年度：自公歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

（三）記賬本位幣：本公司以人民幣為記賬本位幣。

（四）記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則：本公司記賬基礎(chǔ)為權(quán)責(zé)發(fā)生制，各項(xiàng)資產(chǎn)遵循歷史成本計(jì)價(jià)原則。

（五）記賬方法：采用借貸復(fù)式記賬法。

（六）外幣業(yè)務(wù)折算方法：對(duì)發(fā)生的外幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)采用業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)月1日中國人民銀行公布的市場匯價(jià)（中間價(jià)）折合為記賬本位幣記賬，期末對(duì)外幣賬戶余額按期末市場匯價(jià)進(jìn)行調(diào)整，差額作為匯兌損益。

（七）現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)：本公司持有的期限短（從購買起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

（八）壞賬損失核算方法
1、壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：公司對(duì)于因債務(wù)人已撤銷、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足等有確鑿證據(jù)表明確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，以及公司董事會(huì)認(rèn)可的其他情形，根據(jù)公司的管理權(quán)限，經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)作為壞賬損失。

2、壞賬損失的核算方法：壞賬損失采用備抵法核算。在中期期末及年度終了，公司根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)及債務(wù)單位的財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量等情況，分析應(yīng)收款項(xiàng)（應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款）期末余額賬齡，并結(jié)合個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。對(duì)于不納入個(gè)別認(rèn)定范圍的應(yīng)收款項(xiàng)，期末按賬齡分析法計(jì)提，具體計(jì)提比例為：
賬齡 計(jì)提比例
1年以內(nèi) 5%
1-2年 10%
2-3年 35%
3-4年 40%
4-5年 80%
5年以上 100%
（九）存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的核算方法
1、存貨分類：原材料、庫存商品、低值易耗品等。

2、存貨計(jì)價(jià)：原材料、庫存商品、低值易耗品等按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出存貨按先進(jìn)先出法核算。

3、存貨的盤存制度：實(shí)行永續(xù)盤存制。

4、低值易耗品攤銷方法：采用“五五攤銷法”進(jìn)行核算。

5、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提核算方法：在中期期末及年度終了，公司按單個(gè)存貨項(xiàng)目比較存貨的賬面成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)，并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

（十）長期投資核算方法
1、長期債權(quán)投資核算方法
（1）長期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)：公司按實(shí)際支付的全部價(jià)款（包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的利息，作為初始投資成本。

（2）長期債權(quán)投資溢折價(jià)的攤銷：初始投資成本減去相關(guān)費(fèi)用及尚未收到的債券利息與債券面值之間的差額，作為債券溢價(jià)或折價(jià)，債券的溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)期內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時(shí)攤銷，采用直線法平均攤銷。

（3）長期債權(quán)投資收益確認(rèn)方法：按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按期計(jì)提利息，并經(jīng)調(diào)整溢價(jià)或折價(jià)及攤銷相關(guān)費(fèi)用后的數(shù)額，確認(rèn)為當(dāng)期的投資收益。

2、長期股權(quán)投資核算方法
（1）長期股權(quán)投資的計(jì)價(jià)：長期股權(quán)投資包括股票投資和其他股權(quán)投資。其取得時(shí)按實(shí)際支付的全部價(jià)款（包括支付的稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用）扣除已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利后的差額，作為初始投資成本。

（2）長期股權(quán)投資的核算及收益確認(rèn)方法
A：公司對(duì)其他單位投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%以下或雖占20%以上但又不具有重大影響的，采用成本法核算，被投資單位發(fā)放現(xiàn)金股利時(shí)確認(rèn)投資收益。

B：公司對(duì)其他單位的投資占該單位有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖投資不足20%但有重大影響的，采用權(quán)益法核算。投資額超過被投資單位有表決權(quán)資本總額50%的、或雖投資不足50%的，但擁有實(shí)際的控制權(quán)，采用權(quán)益法核算并編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。

C:長期股權(quán)投資差額攤銷:長期股權(quán)投資的初始投資成本與應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額。初始投資成本大于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額的差額按一定的期限平均攤銷，計(jì)入損益。股權(quán)投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限平均攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，其差額按10年期限平均攤銷；初始投資成本小于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額的差額，計(jì)入資本公積（股權(quán)投資準(zhǔn)備）。

3、長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備的核算方法
采用逐項(xiàng)計(jì)提的方法計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備。公司定期對(duì)長期投資進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于其賬面價(jià)值的，在中期期末和年度終了按其差額計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期的投資收益。

（十一）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)及累計(jì)折舊的核算方法
1、固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：使用年限在一年以上的房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，且使用期限在2年以上的物品。

2、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：按取得時(shí)的實(shí)際成本和為固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前的支出以及為取得固定資產(chǎn)而繳納的各種稅費(fèi)作為入賬價(jià)值，經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出按支付的實(shí)際成本作為入賬價(jià)值。

3、固定資產(chǎn)分類：房屋及建筑物、機(jī)械設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸工具。

4、固定資產(chǎn)折舊核算：采用直線法核算，其中經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出在剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可使用年限兩者中較短的期間內(nèi)，采用直線法單獨(dú)計(jì)提折舊。

5、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法：采用單項(xiàng)計(jì)提方法計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。公司在中期期末和年度終了對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)檢查，如果固定資產(chǎn)由于市價(jià)持續(xù)下跌或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于其賬面價(jià)值的，將可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。

（十二）在建工程的核算方法
1、在建工程計(jì)價(jià)：按各項(xiàng)工程實(shí)際發(fā)生的支出確定其工程成本。

2、在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)：在建工程于所建造資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。如果所建造固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算手續(xù)，按工程造價(jià)、預(yù)算或?qū)嶋H成本暫估轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。

3、在建工程減值準(zhǔn)備的計(jì)提方法：采用單項(xiàng)計(jì)提方法計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備，公司在中期期末和年度終了對(duì)預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。

（十三）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
1、公司除為購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用外，其他借款費(fèi)用均于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。當(dāng)同時(shí)滿足以下三個(gè)條件時(shí)，公司為購建某項(xiàng)固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用應(yīng)當(dāng)開始資本化，計(jì)入所購建固定資產(chǎn)的成本。

（1）資產(chǎn)支出（只包括為購建固定資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出）已經(jīng)發(fā)生。

（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生。

（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動(dòng)已經(jīng)開始。

2、公司為購建固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用，在所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的，予以資本化，計(jì)入所購建固定資產(chǎn)的成本，在所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后發(fā)生的，于發(fā)生當(dāng)期直接計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。如果某項(xiàng)工程購置和建造發(fā)生非正常中斷連續(xù)超過3個(gè)月（含3個(gè)月），中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用等直接計(jì)入當(dāng)期損益，除非中斷是使該項(xiàng)工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必須的程序。

3、資本化金額的計(jì)算方法：每一會(huì)計(jì)期間利息的資本化金額為至當(dāng)期末止購建固定資產(chǎn)累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)與資本化率的乘積數(shù)。

（十四）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)和攤銷方法
1、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：無形資產(chǎn)按形成或取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

2、無形資產(chǎn)的攤銷方法：按合同規(guī)定的受益年限或法律有效年限中較短的期限分期平均攤銷，無法律有效年限和合同收益年限的按不超過10年的期限平均攤銷。

3、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提方法：本公司對(duì)預(yù)計(jì)可收回金額低于賬面價(jià)值的無形資產(chǎn)，公司在中期期末和年度終了對(duì)預(yù)計(jì)可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

（十五）長期待攤費(fèi)用的攤銷方法
企業(yè)籌建期發(fā)生的費(fèi)用，在開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月一次計(jì)入損益；其他長期待攤費(fèi)用，根據(jù)具體內(nèi)容按受益期平均攤銷。

（十六）收入確認(rèn)的方法
1、商品銷售：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；公司不再對(duì)該商品實(shí)施與所有權(quán)有關(guān)的繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施控制；與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；相關(guān)的收入和成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)為營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。

2、提供勞務(wù)：在同一年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)，確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)；勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，于資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入；在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠估計(jì)的情況下，如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠全部得到補(bǔ)償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)收入，并按相同金額確認(rèn)成本；如果已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能全部得到補(bǔ)償，按能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入，并按已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用；如果已發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)全部不能得到補(bǔ)償，按已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費(fèi)用，不確認(rèn)收入。

3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)：與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè)；收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，根據(jù)合同或協(xié)議確認(rèn)為收入。

（十七）所得稅的會(huì)計(jì)處理方法：采用應(yīng)付稅款法。

（十八）合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制方法
1、合并范圍的確定原則：本公司對(duì)擁有其過半數(shù)以上(不包括半數(shù))權(quán)益性資本或雖然不持有其過半數(shù)以上的權(quán)益性資本，但具有實(shí)際控制權(quán)的被投資單位納入合并范圍；對(duì)擁有其過半數(shù)以上權(quán)益性資本但不具有實(shí)際控制權(quán)的被投資單位，不予合并。

2、合并報(bào)表所采用的會(huì)計(jì)方法：根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)字[1995]11號(hào)《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》編制合并報(bào)表，以母公司、納入合并范圍的子公司的個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料為依據(jù)進(jìn)行編制。但對(duì)行業(yè)特殊及子公司規(guī)模較小，符合財(cái)政部財(cái)會(huì)二字（1996）2號(hào)《關(guān)于合并會(huì)計(jì)報(bào)表合并范圍請(qǐng)示的復(fù)函》文件的規(guī)定，則不予合并。合并時(shí)對(duì)內(nèi)部權(quán)益性投資與子公司所有者權(quán)益、內(nèi)部投資收益與子公司利潤分配、內(nèi)部交易事項(xiàng)、內(nèi)部債權(quán)債務(wù)進(jìn)行抵銷，對(duì)合并盈余公積進(jìn)行調(diào)整。

3、本公司與子公司所采用的會(huì)計(jì)政策不一致的，將子公司報(bào)表按母公司會(huì)計(jì)政策編制后，再進(jìn)行合并會(huì)計(jì)報(bào)表。

三、稅項(xiàng)
1、增值稅：分別按規(guī)定以銷售收入的17%、13%計(jì)提銷項(xiàng)稅，扣除可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅后繳納。

2、所得稅：按應(yīng)納稅所得額的33%計(jì)繳。

3、城建稅：按應(yīng)交增值稅、消費(fèi)稅、營業(yè)稅額的7%計(jì)繳。

4、其他稅項(xiàng)及附加按國家和地方有關(guān)規(guī)定計(jì)繳。

四、控股子公司情況
（一）納入合并范圍的子公司
公司名稱 注冊(cè)資本 經(jīng)營范圍
泰安銀座商城 百貨、針紡織品、
有限公司 10,000,000.00 服裝鞋帽、五金交
電等
東營銀座購物 日用百貨、紡織
60,000,000.00
廣場有限公司 品、五金交電等
臨沂銀座商城 日用百貨、服裝鞋
20,000,000.00
有限公司 帽、五金交電等
青州銀座商城 日用百貨、針紡織
8,000,000.00
有限公司 品、五金交電等
山東銀座商貿(mào) 日用百貨、服裝鞋
1,000,000.00
有限公司 帽、五金交電等
濟(jì)南銀座渤海 物業(yè)服務(wù)、保潔服
物業(yè)服務(wù)有限 500,000.00 務(wù)。

公司

公司名稱 本公司投資額 所占投資比例 備注
泰安銀座商城
有限公司 9,000,000.00 90% ※1
東營銀座購物
54,000,000.00 90.00% ※2
廣場有限公司
臨沂銀座商城
19,000,000.00 95.00% ※3
有限公司
青州銀座商城
7,500,000.00 93.75% ※4
有限公司
山東銀座商貿(mào)
850,000.00 85.00% ※5
有限公司
濟(jì)南銀座渤海
物業(yè)服務(wù)有限 450,000.00 90.00% ※6
公司
※1泰安銀座商城有限公司成立于2000年12月8日，是由山東銀座商城股份有限公司和山東世界貿(mào)易中心共同出資組建的有限責(zé)任公司；注冊(cè)資本為1,000.00萬元，其中山東銀座商城股份有限公司出資900.00萬元，占注冊(cè)資本總額的90.00%；山東世界貿(mào)易中心出資100.00萬元，占注冊(cè)資本總額的10.00%。2003年9月底，本公司購買了山東銀座商城股份有限公司持有的90.00%的股權(quán)。

※2東營銀座購物廣場有限公司成立于2003年4月，是由山東銀座商城股份有限公司和山東世界貿(mào)易中心共同出資組建的有限責(zé)任公司；注冊(cè)資本為6,000.00萬元，其中山東銀座商城股份有限公司出資5,400.00萬元，占注冊(cè)資本總額的90.00%；山東世界貿(mào)易中心出資600.00萬元，占注冊(cè)資本總額的10.00%。2004年8月底，本公司購買了山東銀座商城股份有限公司持有的90.00%的股權(quán)。

※3臨沂銀座商城有限公司成立于2004年12月，是本公司和東營銀座購物廣場有限公司共同出資組建的有限責(zé)任公司；原注冊(cè)資本為1,000.00萬元，其中本公司出資900.00萬元，占注冊(cè)資本總額的90.00%；東營銀座購物廣場有限公司出資100.00萬元，占注冊(cè)資本總額的10.00%；2005年11月本公司對(duì)臨沂銀座商城有限公司增資1,000.00萬元，增資后本公司出資共計(jì)1,900.00萬元，占注冊(cè)資本總額的95.00%；東營銀座購物廣場有限公司出資100.00萬元，占注冊(cè)資本總額的5.00%。

※4青州銀座商城有限公司成立于2005年8月，是本公司和東營銀座購物廣場有限公司共同出資組建的有限責(zé)任公司；原注冊(cè)資本為500.00萬元，其中本公司出資450.00萬元，占注冊(cè)資本總額的90.00%；東營銀座購物廣場有限公司出資50.00萬元，占注冊(cè)資本總額的10%；2005年11月本公司對(duì)青州銀座商城有限公司增資300.00萬元，增資后本公司出資共計(jì)750.00萬元，占注冊(cè)資本總額的93.75%；東營銀座購物廣場有限公司出資50.00萬元，占注冊(cè)資本總額的6.25%。

※5山東銀座商貿(mào)有限公司成立于2003年11月10日，是由本公司和泰安銀座商城有限公司共同出資組建的有限責(zé)任公司；注冊(cè)資本為100.00萬元，其中本公司出資85.00萬元，占注冊(cè)資本總額的85.00%；泰安銀座商城有限公司出資15.00萬元，占注冊(cè)資本總額的15.00%。

※6濟(jì)南銀座渤海物業(yè)服務(wù)有限公司成立于2004年3月，是本公司和山東銀座商貿(mào)有限公司共同出資組建的有限責(zé)任公司；注冊(cè)資本為50.00萬元，其中本公司出資45.00萬元，占注冊(cè)資本總額的90.00%；山東銀座商貿(mào)有限公司出資5.00萬元，占注冊(cè)資本總額的10.00%。

（二）未納入合并范圍的子公司
公司名稱 注冊(cè)資本 生產(chǎn)經(jīng)營范圍
渤海集團(tuán)美國資源公司 4,155,900.00（50萬美元） 國際、國內(nèi)貿(mào)易

公司名稱 本公司所占投資比例
渤海集團(tuán)美國資源公司 100%
1、未合并原因：
渤海集團(tuán)美國資源公司系在美國注冊(cè)的一家公司，公司難以實(shí)施有效的管理和控制，按成本法進(jìn)行核算，故未納入合并范圍。

2、對(duì)財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果的影響：
截止2005年12月31日，渤海集團(tuán)美國資源公司賬面資產(chǎn)總額折合人民幣為4,123.87元，負(fù)債609,760.10元，凈資產(chǎn)-605,636.23元；無主營業(yè)務(wù)收入。本公司本年對(duì)其計(jì)提長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備230,848.14元。至此本公司已對(duì)該項(xiàng)長期股權(quán)投資全額計(jì)提了長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備4,155,900.00元。

（三）本年合并報(bào)表范圍的變更情況
本年共增加合并報(bào)表單位1家：青州銀座商城有限公司于2005年8月成立，按照規(guī)定合并了該公司2005年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表和2005年9-12月份的利潤表和現(xiàn)金流量表。

五、利潤分配
凈利潤按以下順序及規(guī)定進(jìn)行分配：
1、彌補(bǔ)以前年度的虧損；
2、按凈利潤的10%提取法定盈余公積金；
3、按凈利潤的5%提取法定公益金；
4、提取任意盈余公積金；
5、分配股利。

六、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
注釋1、貨幣資金
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
現(xiàn)金 5,427,023.61 3,266,477.53
銀行存款 143,624,940.87 148,064,740.35
其他貨幣資金 6,102,371.42 1,549,549.11
合 計(jì) 155,154,335.90 152,880,766.99
其他貨幣資金年末余額主要為銀行承兌保證金。

注釋2、其他應(yīng)收款
年末數(shù)
賬齡 比例
金額 （%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 13,050,969.54 41.33 623,291.54
1-2年 7,835,547.58 24.81 1,188,638.41
2-3年 139,058.03 0.44 134,768.03
3年以上 10,553,185.35 33.42 10,551,241.35
合計(jì) 31,578,760.50 100.00 12,497,939.33

年初數(shù)
賬齡 比例
金額 （%） 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 25,243,493.85 67.82 1,437,793.03
1-2年 1,095,498.03 2.94 474,732.43
2-3年 8,315.56 0.02 6,410.45
3年以上 10,877,052.59 29.22 9,796,025.58
合計(jì) 37,224,360.03 100.00 11,714,961.49
1、年末凈額為19,080,821.17元，年初凈額為25,509,398.54元。

2、年末數(shù)較年初數(shù)減少15.17%，主要是由于外欠款收回所致
3、對(duì)于屬于零售業(yè)的關(guān)聯(lián)方企業(yè)，由于現(xiàn)金流量狀況良好，對(duì)其應(yīng)收款采用個(gè)別認(rèn)定法按1%的比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

4、其他應(yīng)收款前5名金額合計(jì)：
年末數(shù) 年初數(shù)
金 額 比例（%） 金 額 比例（%）
23,442,591.41 74.24 34,676,348.66 93.15
5、其他應(yīng)收款中無應(yīng)收持有本公司5% (含5%)以上股份的股東款項(xiàng)。

注釋3、預(yù)付賬款
年末數(shù) 年初數(shù)
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi) 11,888,398.61 100.00 30,769,241.80 100.00
1、年末數(shù)較年初數(shù)減少61.36%，主要是由于預(yù)付貨款減少所致。

2、預(yù)付賬款中無應(yīng)收持有本公司5% (含5%)以上股份的股東的款項(xiàng)。

注釋4、存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
年末數(shù)
項(xiàng) 目
存貨金額 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
庫存商品 35,058,110.56 287,417.16
低值易耗品 3,797,210.41
受托代銷商品 13,439,254.84
減：代銷商品款 13,439,254.84
合 計(jì) 38,855,320.97 287,417.16

年初數(shù)
項(xiàng) 目
存貨金額 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
庫存商品 22,698,803.96 287,417.16
低值易耗品 2,548,754.86
受托代銷商品 8,687,657.77
減：代銷商品款 8,687,657.77
合 計(jì) 25,247,558.82 287,417.16
1、年末凈值為38,567,903.81元，年初凈值為24,960,141.66元。

2、年末數(shù)較年初數(shù)增加53.90%，主要是本年合并了新增子公司青州銀座商城有限公司會(huì)計(jì)報(bào)表以及臨沂銀座商城有限公司本年開業(yè)所致。

3、本公司年末的受托代銷商品，在編制會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)已經(jīng)與代銷商品款抵銷。

4、存貨的可變現(xiàn)凈值是以存貨的銷售價(jià)格為基礎(chǔ)，扣除變現(xiàn)費(fèi)用后確定的。

注釋5、待攤費(fèi)用
項(xiàng)目 年末數(shù) 年初數(shù)
租賃費(fèi) 8,291,479.51
保險(xiǎn)費(fèi) 24,151.40
合計(jì) 8,315,630.91
租賃費(fèi)為臨沂銀座商城有限公司支付以后期間租賃費(fèi)。

注釋6、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊及固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
（一）固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)類別 年初數(shù) 本年增加
房屋及建筑物 171,720,999.24 23,240,748.85
機(jī)械設(shè)備 30,936,751.79 2,113,547.02
電子設(shè)備 15,192,547.78 6,233,639.05
運(yùn)輸工具 1,287,869.48 611,291.60
其他設(shè)備 2,009,549.37 2,058,118.20
合 計(jì) 221,147,717.66 34,257,344.72

固定資產(chǎn)類別 本年減少 年末數(shù)
房屋及建筑物 340,813.51 194,620,934.58
機(jī)械設(shè)備 1,033,062.89 32,017,235.92
電子設(shè)備 2,215,907.26 19,210,279.57
運(yùn)輸工具 589,600.00 1,309,561.08
其他設(shè)備 4,380.00 4,063,287.57
合 計(jì) 4,183,763.66 251,221,298.72
（二）累計(jì)折舊
固定資產(chǎn)類別 年初數(shù) 本年增加
房屋及建筑物 19,772,579.29 10,776,399.66
機(jī)械設(shè)備 5,479,864.15 3,713,092.30
電子設(shè)備 5,272,402.61 3,530,742.70
運(yùn)輸工具 675,614.60 198,405.28
其他設(shè)備 1,425,606.09 478,855.72
合 計(jì) 32,626,066.74 18,697,495.66

固定資產(chǎn)類別 本年減少 年末數(shù)
房屋及建筑物 206,533.20 30,342,445.75
機(jī)械設(shè)備 289,126.55 8,903,829.90
電子設(shè)備 1,343,873.03 7,459,272.28
運(yùn)輸工具 481,262.26 392,757.62
其他設(shè)備 2,815.19 1,901,646.62
合 計(jì) 2,323,610.23 48,999,952.17
（三）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)類別 年初數(shù) 本年增加
房屋及建筑物 1,515,257.28 1,188,381.11
機(jī)械設(shè)備 607,099.47
電子設(shè)備 35,922.65
合 計(jì) 2,158,279.40 1,188,381.11

固定資產(chǎn)類別 本年減少 年末數(shù)
房屋及建筑物 129,658.76 2,573,979.63
機(jī)械設(shè)備 607,099.47
電子設(shè)備 28,431.34 7,491.31
合 計(jì) 765,189.57 2,581,470.94
1、年末凈額為199,639,875.61元，年初凈額為186,363,371.52元。

2、固定資產(chǎn)年末數(shù)較年初數(shù)增加13.60%，主要是由于子公司臨沂銀座商城有限公司及青州銀座商城有限公司固定資產(chǎn)增加所致。

3、中銀大廈業(yè)主濟(jì)南中銀實(shí)業(yè)有限公司對(duì)開發(fā)中銀大廈的有關(guān)手續(xù)不完備，中銀大廈第20電梯層尚未取得房產(chǎn)證。該房產(chǎn)年末情況如下：
資產(chǎn)名稱 原值 累計(jì)折舊 凈值
中銀大廈第20電梯層 17,257,940.00 2,459,201.76 14,798,738.24
4、公司2004年以34,647,780.77元向中國農(nóng)業(yè)銀行泰安市分行購買位于泰安市龍?zhí)堵?號(hào)，原泰山商場三期工程主樓房產(chǎn)及取得的相應(yīng)土地使用權(quán)，已經(jīng)辦理完畢產(chǎn)權(quán)過戶手續(xù)。

5、子公司泰安銀座商城有限公司因城市建設(shè)需要拆除部分固定資產(chǎn)，本年對(duì)此計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1,188,381.11元。

6、根據(jù)2005年9月29日與中國工商銀行東營市西城支行簽訂的2005年西辦抵字第0038號(hào)《最高額抵押合同》規(guī)定，子公司東營銀座購物廣場有限公司將主營業(yè)樓二、三層（東營西二路字第0156號(hào)房產(chǎn)證）抵押給中國工商銀行東營市西城支行，抵押價(jià)值11,019.72萬元。

7、本年從在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的金額為12,678,045.39元。

注釋7、在建工程
工程名稱 年初數(shù) 本年增加 本年減少
租入固定資
5,793,946.00 6,884,099.39 12,678,045.39
產(chǎn)改良支出
東營東城項(xiàng)
55,466,574.57
目
合 計(jì) 5,793,946.00 62,350,673.96 12,678,045.39

其中：轉(zhuǎn)入固 資金
工程名稱 年末數(shù)
定資產(chǎn) 來源
租入固定資
12,678,045.39 自籌
產(chǎn)改良支出
東營東城項(xiàng)
55,466,574.57 自籌
目
合 計(jì) 12,678,045.39 55,466,574.57
1、年末凈值為55,466,574.57元，年初凈值5,793,946.00元。

2、本年在建工程的增加是由于新建東營東城項(xiàng)目所致。該項(xiàng)目計(jì)劃投資金額17520萬元，年末完工進(jìn)度為31.66%。

3、本年無利息資本化金額。

注釋8、無形資產(chǎn)
類別 原始金額 年初數(shù) 本年增加 本年減少
土地使用權(quán) 21,883,372.77 19,927,353.26 6,906,715.06
軟件 377,770.00 114,293.34 200,000.00 75,554.07
合 計(jì) 22,261,142.77 20,041,646.60 200,000.00 6,982,269.13

其中：本 剩余攤
類別 累計(jì)攤銷 年末數(shù)
年攤銷 銷年限
27-40
土地使用權(quán) 440,140.49 2,396,160.00 13,020,638.20 年
軟件 75,554.07 139,030.73 238,739.27 1-2年
合 計(jì) 515,694.56 2,535,190.73 13,259,377.47
本年無形資產(chǎn)的減少主要是由于子公司東營銀座購物廣場有限公司因進(jìn)行工程建設(shè)，將東營東城土地使用權(quán)轉(zhuǎn)入在建工程所致。

注釋9、長期待攤費(fèi)用
類別 原始金額 年初數(shù) 本年增加
轉(zhuǎn)讓租賃補(bǔ)償金 29,297,112.50 28,660,218.74
開辦費(fèi) 4,014,858.57 2,125,284.76 1,889,573.81
冠名費(fèi) 800,000.00 800,000.00
租金 10,500,000.00 10,500,000.00
合 計(jì) 44,611,971.07 30,785,503.50 13,189,573.81

類別 本年攤銷 累計(jì)攤銷
轉(zhuǎn)讓租賃補(bǔ)償金 1,910,681.28 2,547,575.04
開辦費(fèi) 4,014,858.57 4,014,858.57
冠名費(fèi)
租金 1,748,971.19 1,748,971.19
合 計(jì) 7,674,511.04 8,311,404.80

類別 年末數(shù) 剩余攤銷年限
轉(zhuǎn)讓租賃補(bǔ)償金 26,749,537.46 14年
開辦費(fèi)
冠名費(fèi) 800,000.00 50年
租金 8,751,028.81 2.83年
合 計(jì) 36,300,566.27
1、轉(zhuǎn)讓租賃補(bǔ)償金是本公司受讓濟(jì)南市銀座購物廣場有限公司零售業(yè)務(wù)時(shí)，向其支付的泉城廣場地下商業(yè)建筑轉(zhuǎn)讓租賃補(bǔ)償款。

2、開辦費(fèi)為本公司2004年投資設(shè)立的子公司臨沂銀座商城有限公司和2005年度投資設(shè)立的子公司青州銀座商城有限公司開業(yè)前歸集的費(fèi)用。

3、冠名費(fèi)為本公司與濟(jì)南市歷城區(qū)西營鎮(zhèn)人民政府就由西營鎮(zhèn)通往銀座天池旅游渡假項(xiàng)目路段冠名“銀座天池路”，并擁有道路兩側(cè)的廣告宣傳經(jīng)營權(quán)而支付的費(fèi)用，期限自2006年元月1日至2056年元月1日。

4、租金為公司新開業(yè)的子公司青州銀座商城有限公司支付的營業(yè)場所租賃費(fèi)。

注釋10、短期借款
借款類別 年末數(shù) 年初數(shù)
抵押借款 50,000,000.00
擔(dān)保借款 15,000,000.00 75,000,000.00
合 計(jì) 65,000,000.00 75,000,000.00
山東銀座商城股份有限公司為本公司子公司泰安銀座商城有限公司1500.00萬元泰山區(qū)農(nóng)業(yè)銀行貸款提供擔(dān)保；抵押借款5,000.00萬元為子公司東營銀座購物廣場有限公司從工行東營市西城支行的銀行貸款，借款抵押情況詳見“注釋6、固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊及固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”。

注釋11、應(yīng)付賬款
應(yīng)付賬款年末余額為179,753,047.53元，年初余額為180,910,921.24元。

無欠持本公司5%以上股份的主要股東的款項(xiàng)。

注釋12、應(yīng)付股利
年末余額為1,483,360.00元，年初余額為1,483,360.00元。

系以前年度分配的股利，其中主要為欠付國家股股利1,380,000.00元。

注釋13、應(yīng)交稅金
稅種 年末數(shù) 年初數(shù) 稅率
增值稅 5,903,033.31 3,440,541.29 17%、13%
企業(yè)所得稅 20,712,176.79 12,629,156.02 33%
消費(fèi)稅 246,722.54 69,452.21
營業(yè)稅 312,220.90 153,240.88 5%-20%
城建稅 455,417.53 256,426.66 7%
土地使用稅 92,491.55 1,211,082.74
土地增值稅 0.00 338.22
房產(chǎn)稅 1,166,611.30 2,034,335.31 1.2%、12%
個(gè)人所得稅 3,450.73 15,730.52
印花稅 39,564.12 97,443.41
合計(jì) 28,931,688.77 19,907,747.26
年末數(shù)較年初數(shù)增加45.33%，主要是本年企業(yè)所得稅增加所致。

注釋14、其他應(yīng)付款
其他應(yīng)付款年末余額為39,212,822.96元，年初余額為30,766,444.48元。

1、年末數(shù)較年初數(shù)增加了27.45%，主要是由于本年合并了新增子公司青州銀座商城有限公司會(huì)計(jì)報(bào)表以及欠款增加所致。

2、無欠持本公司5%以上股份的主要股東的款項(xiàng)。

注釋15、少數(shù)股東權(quán)益
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
少數(shù)股東權(quán)益 24,395,876.67 20,073,080.39
少數(shù)股東權(quán)益年末余額除以子公司所有者權(quán)益按股權(quán)比例計(jì)算的少數(shù)股東權(quán)益外，還包括2004年購買子公司東營銀座購物廣場有限公司股權(quán)時(shí)評(píng)估基準(zhǔn)日與股權(quán)交接日實(shí)現(xiàn)的屬于轉(zhuǎn)讓股東享有的權(quán)益9,808,946.99元。

注釋16、股本
股本構(gòu)成 年初數(shù) 本年增加
一、尚未流通股份
1、發(fā)起人股份
其中：國家擁有股份 17,600,000.00 18,916,800.00
境內(nèi)法人持有股份 35,793,120.00
外資法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、內(nèi)部職工股
4、優(yōu)先股或其他
尚未流通股份合計(jì) 53,393,120.00
二、已流通股份
1、境內(nèi)上市的人民幣 67,953,600.00
普通股
2、境內(nèi)上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
已流通股份合計(jì) 67,953,600.00
三、股份總數(shù) 121,346,720.00

股本構(gòu)成 本年減少 年末數(shù)
一、尚未流通股份
1、發(fā)起人股份
其中：國家擁有股份 36,516,800.00
境內(nèi)法人持有股份 18,916,800.00 16,876,320.00
外資法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、內(nèi)部職工股
4、優(yōu)先股或其他
尚未流通股份合計(jì) 53,393,120.00
二、已流通股份
1、境內(nèi)上市的人民幣 67,953,600.00
普通股
2、境內(nèi)上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
已流通股份合計(jì) 67,953,600.00
三、股份總數(shù) 121,346,720.00
注釋17、資本公積
項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加
股本溢價(jià) 56,279,475.45
股權(quán)投資準(zhǔn)備 1,997,817.30 4,525,878.60
關(guān)聯(lián)交易差價(jià) 8,940,369.02 731,516.30
其他資本公積 34,606,476.39
合 計(jì) 101,824,138.16 5,257,394.90

項(xiàng) 目 本年減少 年末數(shù)
股本溢價(jià) 55,663,224.18 616,251.27
股權(quán)投資準(zhǔn)備 6,523,695.90
關(guān)聯(lián)交易差價(jià) 9,671,885.32
其他資本公積 34,606,476.39
合 計(jì) 55,663,224.18 51,418,308.88
1、股權(quán)投資準(zhǔn)備：本年增加數(shù)為本公司對(duì)控股子公司泰安銀座商城有限公司和東營銀座購物廣場有限公司的政府撥付扶持資金進(jìn)行權(quán)益法核算形成的。

2、關(guān)聯(lián)交易差價(jià):本公司受托對(duì)濟(jì)南銀座北園購物廣場有限公司的商品零售相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行經(jīng)營管理，2005年度根據(jù)托管協(xié)議收取托管費(fèi)形成資本公積629,781.41元；接受關(guān)聯(lián)方捐贈(zèng)固定資產(chǎn)形成資本公積101,734.89元。

3、本年資本公積股本溢價(jià)項(xiàng)目的減少詳見“注釋19、未分配利潤”

注釋18、盈余公積
項(xiàng) 目 年初數(shù) 本年增加
法定盈余公積 8,580,601.16 5,029,750.82
法定公益金 4,045,775.37 3,088,910.40
任意盈余公積 755,430.15
合 計(jì) 13,381,806.68 8,118,661.22

項(xiàng) 目 本年減少 年末數(shù)
法定盈余公積 5,036,576.84 8,573,775.14
法定公益金 7,134,685.77
任意盈余公積 755,430.15
合 計(jì) 5,792,006.99 15,708,460.91
法定盈余公積和法定公益金本年增加數(shù)是由于公司本部本年彌補(bǔ)虧損后出現(xiàn)盈余按公司章程規(guī)定進(jìn)行了利潤分配及對(duì)控股子公司泰安銀座商城有限公司和子公司東營銀座購物廣場有限公司會(huì)計(jì)報(bào)表合并時(shí)，按照股權(quán)比例計(jì)提盈余公積金形成的，法定盈余公積金和任意盈余公積的減少是彌補(bǔ)了未分配利潤，詳見“注釋19、未分配利潤”。

注釋19、未分配利潤
項(xiàng) 目 年末數(shù) 年初數(shù)
年初未分配利潤 -99,111,379.18 -117,955,185.57
加：凈利潤 46,177,082.63 22,220,626.64
其他轉(zhuǎn)入 61,455,231.17
減：提取法定盈余公積 5,029,750.82 2,110,923.80
提取法定公益金 3,088,910.40 1,265,896.45
提取儲(chǔ)備基金
提取企業(yè)發(fā)展基金
應(yīng)付普通股股利
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利股利
年末未分配利潤 402,273.40 -99,111,379.18
其他轉(zhuǎn)入為本公司用資本公積和法定盈余公積金及任意盈余公積金彌補(bǔ)虧損數(shù)，2005年12月30日公司召開2005年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)，回收庫存箱包收購，回收庫存手袋，審議批準(zhǔn)了關(guān)于以公積金彌補(bǔ)公司以前年度累計(jì)虧損的議案。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，以2005年11月未盈余公積金中任意盈余公積金755,430.15元，法定盈余公積金5,036,576.84元，資本公積中股本溢價(jià)55,663,224.18元，彌補(bǔ)截止2005年11月30日公司累計(jì)未分配利潤-61,455,231.17元。

注釋20、主營業(yè)務(wù)收入、成本
（一）按業(yè)務(wù)分部
2005年度
項(xiàng) 目
收入 成本
商業(yè) 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12
工業(yè)
娛樂業(yè)
小 計(jì) 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12
各業(yè)務(wù)分部相互抵
銷數(shù)
合 計(jì) 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12

2004年度
項(xiàng) 目
收入 成本
商業(yè) 644,392,069.40 538,251,227.95
工業(yè) 4,384,587.40 7,276,802.09
娛樂業(yè) 71,957.00 440.21
小 計(jì) 648,848,613.80 545,528,470.25
各業(yè)務(wù)分部相互抵
銷數(shù)
合 計(jì) 648,848,613.80 545,528,470.25
（二）按地區(qū)分部
2005年度
項(xiàng) 目
收入 成本
濟(jì)南市 715,156,722.99 592,948,189.34
泰安市 347,494,125.01 293,315,720.39
東營市 393,295,713.87 331,187,720.03
臨沂市 116,756,266.98 98,131,085.93
青州市 10,002,157.03 8,556,055.43
小 計(jì) 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12
各地區(qū)分部相
互抵銷數(shù)
合 計(jì) 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12

2004年度
項(xiàng) 目
收入 成本
濟(jì)南市 235,767,335.42 199,634,971.43
泰安市 301,737,206.96 251,859,227.87
東營市 111,344,071.42 94,034,270.95
臨沂市
青州市
小 計(jì) 648,848,613.80 545,528,470.25
各地區(qū)分部相
互抵銷數(shù)
合 計(jì) 648,848,613.80 545,528,470.25
2005年度主營業(yè)務(wù)收入比2004年度增長143.93%，2005年度主營業(yè)務(wù)成本比2004年度增長142.73%，主要是由于新增了臨沂銀座商城有限公司的主營業(yè)務(wù)收入、成本，青州銀座商城有限公司9-12月份的主營業(yè)務(wù)收入、成本；去年東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售業(yè)務(wù)并入的是其9－12月份的主營業(yè)務(wù)收入、成本，而本年數(shù)東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售業(yè)務(wù)并入的均為全年的主營業(yè)務(wù)收入、成本所致。

注釋21、主營業(yè)務(wù)稅金及附加
項(xiàng) 目 2005年度 2004年度 稅率
營業(yè)稅 610,786.78 179,730.07 5%-20%
消費(fèi)稅 1,210,131.17 424,416.26 5%
城建稅 2,854,830.09 1,406,558.63 7%
教育費(fèi)附加 1,631,859.23 602,810.81 4%
文化事業(yè)建設(shè)費(fèi) 1,907.89 3%
合 計(jì) 6,307,607.27 2,615,423.66
2005年度主營業(yè)務(wù)稅金及附加比2004年度增長141.17%，主要是由于新增了臨沂銀座商城有限公司主營業(yè)務(wù)稅金及附加，青州銀座商城有限公司9-12月份的主營業(yè)務(wù)稅金及附加；去年東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售業(yè)務(wù)并入的是其9－12月份的主營業(yè)務(wù)稅金及附加，而本年數(shù)東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售業(yè)務(wù)并入的均為全年的主營業(yè)務(wù)稅金及附加所致。

注釋22、其他業(yè)務(wù)利潤
類 別 2005年度 2004年度
其他業(yè)務(wù)收入 35,851,237.15 10,046,253.79
其中:堆頭費(fèi) 13,465,372.24 4,149,168.77
廣告制作費(fèi) 336,365.00
進(jìn)店管理費(fèi) 6,371,724.91 2,269,767.09
合同續(xù)簽費(fèi) 2,583,863.32 411,291.05
活動(dòng)促銷費(fèi) 6,644,039.73 1,890,817.37
其他 6,786,236.95 988,844.51
其他業(yè)務(wù)支出 2,033,950.37 635,015.14
其中：稅金支出 1,976,204.03 553,940.91
其他 57,746.34 81,074.23
其他業(yè)務(wù)利潤 33,817,286.78 9,411,238.65
2005年度其他業(yè)務(wù)利潤比2004年度增長259.33%，主要是由于新增了臨沂銀座商城有限公司的其他業(yè)務(wù)利潤，青州銀座商城有限公司9-12月份的其他業(yè)務(wù)利潤；去年東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售業(yè)務(wù)并入的是其9－12月份的其他業(yè)務(wù)利潤，而本年數(shù)東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售業(yè)務(wù)并入的均為全年的其他業(yè)務(wù)利潤所致。

注釋23、營業(yè)費(fèi)用
2005年度營業(yè)費(fèi)用發(fā)生額為144,159,273.54元，2004年度55,827,699.23元，增長158.22%。主要是由于新增了臨沂銀座商城有限公司的營業(yè)費(fèi)用，青州銀座商城有限公司9-12月份的營業(yè)費(fèi)用；去年東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售業(yè)務(wù)并入的是其9-12月份的營業(yè)費(fèi)用，而本年東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售業(yè)務(wù)并入的均為全年的營業(yè)費(fèi)用所致。

注釋24、管理費(fèi)用
2005年度管理費(fèi)用發(fā)生額為43,288,661.17元，2004年度20,771,623.39元，增長108.40%，主要是由于根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，商品流通企業(yè)可以不單獨(dú)設(shè)置“管理費(fèi)用”科目，2004年公司各零售門店未設(shè)置管理費(fèi)用科目，本年度公司為便于考核，管理費(fèi)用核算項(xiàng)目與營業(yè)費(fèi)用項(xiàng)目分開核算導(dǎo)致本期管理費(fèi)用增加。

注釋25、財(cái)務(wù)費(fèi)用
類 別 2005年度 2004年度
利息支出 4,308,763.68 3,524,340.40
減：利息收入 2,111,127.43 732,226.31
其他 2,590,957.16 839,281.05
合 計(jì) 4,788,593.41 3,631,395.14
本年比去年增加31.87%，主要是由于東營銀座購物廣場有限公司短期借款費(fèi)用增加所致。

注釋26、投資收益
投資項(xiàng)目 2005年度 2004年度
美國西方資源公司 -230,848.14 -302,976.97
股權(quán)投資差額攤銷 -841,279.09 -280,389.87
山東銀座地產(chǎn)有限公司 2,612,843.71
桂林百貨大樓股份有限公司 -750,000.00
合 計(jì) -1,822,127.23 2,029,476.87
1、對(duì)美國西方資源公司的投資收益為計(jì)提的長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備。

2、股權(quán)投資差額攤銷為2004年8月份購買東營銀座購物廣場有限公司90%的股權(quán)及2005年11月份對(duì)青州銀座商城有限公司增資產(chǎn)生的股權(quán)投資差額，按十年期限攤銷本年應(yīng)攤銷的金額。

3、對(duì)桂林百貨大樓股份有限公司的投資收益為計(jì)提的長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備
注釋27、營業(yè)外收入
項(xiàng)目類別 2005年度 2004年度
固定資產(chǎn)清理收益 8,889.60 143,304.81
罰款收入 1,341,146.50 532,909.31
其他 230,665.85 188,243.01
合 計(jì) 1,580,701.95 864,457.13
2005年度比2004年度增長82.85%，主要是由于罰款收入增加所致。

注釋28、營業(yè)外支出
項(xiàng)目類別 2005年度 2004年度
罰款、賠償支出 740.15 13,940.31
處理固定資產(chǎn)凈損失 512,392.21 952,569.87
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,188,381.11 1,361,814.35
其他 197,345.26 47,337.35
合 計(jì) 1,898,858.73 2,375,661.88
注釋29、所得稅
項(xiàng) 目 2005年度 2004年度
會(huì)計(jì)利潤 91,759,082.14 30,403,512.90
應(yīng)納稅所得額 126,591,543.82 32,870,655.85
所得稅率 33% 33%
所得稅 41,775,209.46 10,847,316.43
2005年度本公司除公司本部、子公司泰安銀座商城有限公司和東營銀座購物廣場有限公司外，其余納稅主體不存在應(yīng)納稅所得額，不計(jì)提所得稅。公司本部具體納稅調(diào)整事項(xiàng)如下：納稅調(diào)整額-3,237,841.78元，明細(xì)如下：①工會(huì)經(jīng)費(fèi)260,960.99元；②租賃費(fèi)2,842,391.30元；③壞賬準(zhǔn)備1,832,743.55元；④應(yīng)付工資842,332.32元；⑤應(yīng)付福利費(fèi)8,970.96元；⑥職工教育經(jīng)費(fèi)961.17元；⑦投資收益-9,033,666.17元；⑧其他7,464.08元。泰安銀座商城有限公司具體納稅調(diào)整事項(xiàng)如下：納稅調(diào)整額2,182,760.26元,明細(xì)如下：①開辦費(fèi)822,350.42元；②壞賬準(zhǔn)備-162,702.75元；③工資及工資性費(fèi)用超支334,041.33元；④固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1,188,381.11元；⑤稅收罰款及滯納金690.15元。東營銀座購物廣場有限公司具體納稅調(diào)整事項(xiàng)如下：納稅調(diào)整額-1,431,838.79元，明細(xì)如下：①壞賬準(zhǔn)備-925,627.15元；②工資及工資性費(fèi)用超支515,247.69元；開辦費(fèi)調(diào)整-1,021,459.32元。

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