長沙通程控股股份有限公司2005年年度報告

報告期 2005-12-31

公告日期 2006-03-28

重要提示 本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任 何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個 別及連帶責任。 湖南開元有限責任會計師事務所本年度出具了標準無保留的審計報告。 公司董事長周兆達先生、財務總監唐建成先生、會計主管李晞女士聲明：保證本年 度報告的財務會計報告的真實、完整。 目 錄 第一節 公司基本情況簡介 第二節 會計數據和業務數據摘要 第三節 股東變動及股東情況 第四節 董事、監事、高級管理人員及員工情況 第五節 公司治理結構 第六節 股東大會情況介紹 第七節 董事會報告 第八節 監事會報告 第九節 重大事件 第十節 財務報告 第十一節備查文件 第一節 公司基本情況簡介 一、公司法定中文名稱：長沙通程控股股份有限公司 公司法定英文名稱：CHANGSHA TONGCHENG HOLDINGS CO.,LTD 二、公司法定代表人：周兆達 三、公司董事會秘書：蘇千里 聯系地址：長沙市勞動西路589號長沙通程控股股份有限公司 電話：0731-5534994 傳真：0731-5535588 電子信箱：wqm0708@263.net 四、公司注冊及辦公地址：中國湖南長沙市勞動西路589號 郵 編：410007 電子信箱：tckg@hotmail.com 五、公司指定信息披露報刊：《證券時報》 登載公司年度報告國際互聯網址： 公司年度報告備置地點：長沙市勞動路589號長沙通程控股股份有限公 司董事會秘書處 六、公司股票上市交易所：深圳證券交易所 股票簡稱：通程控股 股票代碼：000419 七、公司變更注冊時間：2000年7月28日 公司變更注冊地點：湖南省工商行政管理局 企業法人營業執照注冊號：4300001000184 稅務登記號碼：430103183800499 公司聘請的會計師事務所名稱：湖南開元有限責任會計師事務所 公司聘請的會計師事務所辦公地址：長沙市城南路1號 第二節 會計數據和業務數據摘要 一、公司本年度主要利潤指標情況 (單位：元) 利潤總額 57,840,841.18 凈利潤 34,771,303.45 扣除非經常性損益后的凈利潤 11,324,936.01 主營業務利潤 197,767,642.83 其他業務利潤 49,833,470.09 營業利潤 22,752,240.20 投資收益 34,591,886.11 營業外收支凈額 269,803.75 經營活動產生的現金流量凈額 105,139,801.96 現金及現金等價物凈增減額 -17,778,379.68 注：扣除的非經常性損益項目和涉及金額 投資收益 23,176,563.69 營業外收入 395,746.05 營業外支出 125,942.30 合 計 11,324,936.01 二、截止報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標 指標項目 2005年度 2004年度 主營業務收入(元) 974,131,714.58 880,454,892.80 凈利潤(元) 34,771,303.45 23,363,669.07 總資產(元) 1,551,705,710.69 663,330,802.95 股東權益(元) 635,997,928.46 618,777,440.51 每股收益(元) 0.1981 0.1331 扣除非經營性損 益后每股收益 0.0645 0.1297 每股凈資產 3.6238 3.5256 調整后的每股凈資產(元) 3.5886 3.4675 每股經營活動產生的 現金流量凈額(元) 0.5991 1.1344 凈資產收益率(%) 5.47 3.78 指標項目 2003年度 主營業務收入(元) 699,649,148.56 凈利潤(元) 22,941,158.48 總資產(元) 1,321,803,564.08 股東權益(元) 595,415,378.03 每股收益(元) 0.1307 扣除非經營性損 益后每股收益 0.0441 每股凈資產 3.3925 調整后的每股凈資產(元) 3.3613 每股經營活動產生的 現金流量凈額(元) 0.6532 凈資產收益率(%) 3.85 注： 1、根據中國證監會關于發布《公開發行證券公司信息披露編報規則》第9號通知精 神，公司2005年的凈資產收益率及每股收益。 項目 凈資產收益率(%) 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 31.10 31.67 營業利潤 3.58 3.64 凈利潤 5.47 5.57 扣除非經常性 損益后凈利潤 1.78 1.81 項目 每股收益(元) 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 1.1268 1.1268 營業利潤 0.1296 0.1296 凈利潤 0.1981 0.1981 扣除非經常性 損益后凈利潤 0.0645 0.0645 2、以上數據按合并會計報表填列 三、報告期內股東權益變動情況及其原因 單位：元 項目 股本 資本公積 盈余公積 法定公益金 未分配利潤 合計 期初數 175,508,155.00 287,817,231.13 45,907,563.05 15,302,521.01 109,544,491.33 618,777,440.51 本期增加 6,624,939.72 2,208,313.24 28,146,363.73 34,771,303.45 本期減少 17,550,815.50 17,550,815.50 期末數175,508,155.00 287,817,231.13 52,532,502.77 17,510,834.2 5 120,140,039.56 635,997,928.46 變動原因 系本公司本年度 系本公司本年度 增加系實現凈利 實現凈利潤計提 實現凈利潤計提 潤，減少系計提 所致。 所 致。 盈余公積和分配 現金紅利所致。 第三節 股本變動及股東情況 一、股本變動情況 數量單位：股 股份 類 別 本次變動 前 (一)未上市流通股份 (1)發起人股份 110150000 其中：國家持有股份 98150000 境內法人持有股份 9000000 境外法人持有股份 其它 (2)募集法人股份 3000000 (3)內部職工股 其中：高管股 233880 (4)優先股及其他 其中：轉配股 尚末流通股份合計 110383880 (二)已上市流通股份 (1)人民幣普通股 65124275 (2)境內上市的外資股 (3)境外上市的外資股 (4)其他 已流通股份合計 65124275 (三)股份合計 175508155 股份 類 別 本期變動增減數(+，-) 配股 送 公積 其他 小 增 股 金轉 計 發 股 (一)未上市流通股份 (1)發起人股份 其中：國家持有股份 境內法人持有股份 境外法人持有股份 其它 (2)募集法人股份 (3)內部職工股 其中：高管股 (4)優先股及其他 其中：轉配股 尚末流通股份合計 (二)已上市流通股份 (1)人民幣普通股 (2)境內上市的外資股 (3)境外上市的外資股 (4)其他 已流通股份合計 (三)股份合計 股份 類 別 本次變動后 (一)未上市流通股份 (1)發起人股份 110150000 其中：國家持有股份 98150000 境內法人持有股份 9000000 境外法人持有股份 其它 (2)募集法人股份 3000000 (3)內部職工股 其中：高管股 233880 (4)優先股及其他 其中：轉配股 尚末流通股份合計 110383880 (二)已上市流通股份 (1)人民幣普通股 65124275 (2)境內上市的外資股 (3)境外上市的外資股 (4)其他 已流通股份合計 65124275 (三)股份合計 175508155 二、前三年公司股票發行與上市情況 截止報告期末,公司前三年無股票發行和上市情況，公司無現存職工股，報告期內公 司股份未發生變化。 三、股東情況介紹 (一)截止2005年12日31日，公司股東總數為18118戶。 (二)截止2005年12月31日公司前十名股東主前十名流通股東持股情況說明。 前10名股東持股情況 單位：股 股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數 長沙通程實業集團有 國有股東 55.92% 98,150,000 限公司 湖南省長沙電業局 國有法人股東 1.71% 3,000,000 長沙電信實業有限公 國有法人股東 1.71% 3,000,000 司 湖南金帆投資管理有 募集法人股東 1.71% 3,000,000 限公司 長沙市自來水公司 國有法人股東 1.71% 3,000,000 李素梅 自然人 0.24% 424,948 黃振華 自然人 0.23% 398,002 朱鴻 自然人 0.22% 381,674 楊建良 自然人 0.17% 291,670 向偉 自然人 0.15% 261,200 質押或凍結的 股東名稱 持有非流通股數量 股份數量 長沙通程實業集團有 98,150,000 0 限公司 湖南省長沙電業局 3,000,000 0 長沙電信實業有限公 3,000,000 0 司 湖南金帆投資管理有 3,000,000 3,000,000 限公司 長沙市自來水公司 3,000,000 0 李素梅 黃振華 朱鴻 楊建良 向偉 前10名流通股東持股情況 單位：股 股東名稱 持有流通股數量 股份種類 李素梅 424,948 人民幣普通股 黃振華 398,002 人民幣普通股 朱鴻 381,674 人民幣普通股 楊建良 291,670 人民幣普通股 向偉 261,200 人民幣普通股 廖勝勇 232,500 人民幣普通股 鄔恩樹 200,000 人民幣普通股 北京捷通投資咨詢管理有限公司 190,002 人民幣普通股 許專愛 167,624 人民幣普通股 張玉萍 159,000 人民幣普通股 注：公司前10名股東中法人股東之間無關聯關系及一致行動人關系，流通股東與其 他股東之間關聯關系及一致行動人關系未知。 (三)公司控股股東及實際控制人情況介紹 1、公司控股股東情況 控股股東名稱：長沙通程實業集團有限公司 法定代表人：周兆達先生 成立日期：1994年10月10日 注冊資本：1億元人民幣 公司類別：國有獨資公司 經營范圍：商業批發和零售、酒店管理、旅游服務，投資開發等。 公司實際控制人為長沙市商業國有資產經營公司 2、報告期內公司控股股東未發生變更。 3、控股股東及實際控制人產權及控制關系方框圖 長沙市商業國有資產經營公司 100% 長沙通程實業集團有限公司 55.92% 長沙通程控股股份有限公司 4、公司無其他持股在10%以上的法人股東。 第四節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 一、董事、監事、高級管理人員基本情況 姓名 職務 年齡 性 別 周兆達 董事長 男 54 董事兼 周擁澤 男 43 常務副總經理 李建三 董事 男 50 郭虎清 董事 男 37 張旭 董事 男 33 董事兼 蘇千里 男 30 董事會秘書 曹光榮 獨立董事 男 53 吳明中 獨立董事 女 57 彭小蘭 監事會召集人 女 45 周希偉 監事 男 54 舒適廣 監事 女 49 柳植 監事 男 36 顧佳珊 監事 女 50 唐建成 財務總監 男 37 年初持 年末持 姓名 任期起止日期 變動原因 股數 股數 周兆達 2004.9.24-2007.9.24 77220 77220 周擁澤 2004.9.24-2007.9.24 0 0 李建三 2004.9.24-2007.9.24 25740 25740 郭虎清 2004.9.24-2007.9.24 0 0 張旭 2004.9.24-2007.9.24 0 0 蘇千里 2004.9.24-2007.9.24 0 0 曹光榮 2004.9.24-2007.9.24 0 0 吳明中 2004.9.24-2007.9.24 0 0 彭小蘭 2004.9.24-2007.9.24 25740 25740 周希偉 2004.9.24-2007.9.24 42900 42900 舒適廣 2004.9.24-2007.9.24 8580 8580 柳植 2004.9.24-2007.9.24 7800 7800 顧佳珊 2004.9.24-2007.9.24 0 0 唐建成 2004.9.24-2007.9.24 0 0 二、董事、監事在股東及相關單位任職情況 在股東單位擔任 姓名 任職的單位名稱 任職期間 的職務 長沙通程實業集 周兆達 董事長、總經理 1994年10月至今 團有限公司 長沙電信實業有 顧佳珊 財務總監 1999年至今 限公司 三、董事、監事、高級管理人員主要工作經歷 周兆達先生：歷任長沙東塘百貨大樓總經理兼黨委書記、長沙通程實業集團有限公 司董事長、黨委書記，第九屆、十屆全國人大代表。現任長沙通程控股股份有限公司董 事長、黨委書記。 周擁澤先生：歷任長沙通程控股股份有限公司批貿公司經理、人事部經理、服裝針 紡公司經理，現任公司董事，常務副總經理。 李建三先生：歷任人行零陵分行辦公室主任，長沙東塘百貨大樓總經理助理，收購文體用品，工會 主席。現任公司董事、工會主席。 郭虎清先生：歷任長沙通程實業集團有限公司廣州辦主任，長沙通程國際廣場發展 有限公司籌備組副主任，長沙通程實業集團總經理助理兼辦公室主任，現任公司董事、 長沙通程國際大酒店執行總經理。 張旭先生：歷任長沙東塘百貨大樓鞋帽經營公司經理，西城超市總經理，現任公司 董事、長沙通程百貨公司總經理。 蘇千里先生：歷任長沙通程控股股份有限公司董事會秘書。現任公司董事、董事會 秘書。 曹光榮先生：歷任湖南沅江市漉湖蘆葦場漁業管理區會計，湖南省商業學校任政工 科干部、團委書記，湖南省商業高等專科學校任校辦副主任、學生科長，湖南省商業高 等專科學校任黨委副書記、副校長，湖南省商學院任院長助理，現任公司獨立董事、湖 南商學院副院長，教授職稱。 吳明中女士：歷任長沙市外經委、長沙市招商局等單位管理及法律顧問工作，現任 公司獨立董事、湖南聯合創業律師事務所律師。 彭小蘭女士：歷任西城百貨大樓經理、東塘百貨大樓紀委書記，公司監事會召集人 。現任公司監事會召集人、黨委副書記、紀委書記。 周希偉先生：歷曾任公司董事、副總經理。現任公司監事、長沙通程國際大酒店總 經理助理。 顧佳珊女士：歷任長沙電信實業有限公司副總經理。現任公司監事、長沙電信實業 公司財務總監。 舒適廣女士：歷任長沙東塘百貨大樓主辦會計，財務科副科長，審計部經理。現任 公司監事、法務審計部副經理。 柳植先生：歷任長沙東塘百貨大樓家電部經理，西城超市黨支部書記，配送中心主 任，長沙通程百貨公司總經理助理。現任公司監事、長沙通程百貨公司副總經理。 唐建成先生：歷任長沙通程控股股份有限公司發展推廣部經理、總經理辦公室主任 、法律審計部經理、代理財務總監。現任公司財務總監。 四、董事、監事、高級管理人員年度報酬情況 (一)公司董事、監事、高級管理人員年度報酬確定依據 公司2005年度董事、監事、高級管理人員年度報酬嚴格按照《董事、監事、高級管 理人員薪酬制度》執行。 (二)年度報酬具體情況 姓名 職務 報告期內從公司領取的報酬總額 單位:元 周兆達 董事長 180000.00 董事兼 周擁澤 90000.00 常務副總經理 李建三 董事 90000.00 郭虎清 董事 90000.00 張旭 董事 90000.00 董事兼 蘇千里 90000.00 董事會秘書 曹光榮 獨立董事 30000.00(獨立董事津貼) 吳明中 獨立董事 30000.00(獨立董事津貼) 彭小蘭 監事會召集人 90000.00 周希偉 監事 50000.00 舒適廣 監事 50000.00 柳植 監事 50000.00 顧佳珊 監事 未在公司領取年度報酬 唐建成 財務總監 90000.00 五、報告期內董事、監事、高級管理人員的變更情況 報告期內公司董事、監事、高級管理人員沒有發生變更。 六、公司員工情況 截止報告期末，公司在冊員工總數為1578人，其中承擔費用的離退休員工195人。公 司生產銷售服務人員為1287人，財務人員為67人，技術人員為153人，行政人員為71人。 文化教育結構為碩士以上12人，大學文化程度767人，中專(含高中)文化程度799人。 第五節 公司治理結構 一、公司治理情況 報告期內公司繼續按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《公司 章程》等法規性文件的要求，規范運作。目前公司制訂了相對完善的《股東大會議事規 則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《募集資金使用管理辦法》、《關 聯交易決策制度》、《信息披露管理條例》、《投資者關系管理制度》。報告期內公司 治理實際情況與上市公司治理規范性文件不存在差異。 二、獨立董事履行職責情況 報告期內，公司獨立董事能夠按照《公司章程》和《獨立董事制度》的有關要求行 使權力和履行義務，客觀公正、勤勉盡責。報告期內，公司獨立董事均親自出席公司董 事會，同時對公司發展和治理提出許多意見和建議，對維護公司利益和中小投資者的權 益作出了貢獻。 獨立董事出席董事會的情況： 本年度應參 獨立董事姓名 親自出席 委托出席 缺席 備注 加董事會次數 曹光榮 5 5 0 0 吳明中 5 5 0 0 報告期內，公司獨立董事未對公司董事會議案及非董事會議案的其他事項提出異議 。 三、公司與控股股東“五分開”的有關情況 公司與控股股東在資產、人員、財務、業務、機構方面基本已實現分開，公司擁有 獨立于控股股東之外的完整的管理體系和經營體系。 四、公司對高級管理人員考評及激勵機制的建立與實施情況 報告期內對高級管理人員的考評主要是依據《公司董事、監事、高級管理人員薪酬 制度》進行。同時公司建立了與之配套的考評與激勵體系，考評及激勵體系充分關注高 級管理人員專業水平、管理能力、創新能力與工作實績。報告期內公司除按照《薪酬制 度》進行年終考核外，還特別設立了經營貢獻與管理創新獎。 第六節 股東大會情況介紹 報告期內公司共召開了一次股東大會，即2004年年度股東大會。 公司于2004年3月22日在《證券時報》刊載了關于召開2004年年度股東大會的通知。 長沙通程控股股份有限公司2004年度股東大會于2005年4月22日9：30在通程國際大 酒店五樓國際會議中心召開，出席會議的股東及股東代表共11人，代表股份110512240股 ，占公司總股本的62.97%，符合《公司法》及《公司章程》的規定。會議由公司董事長 周兆達先生主持，公司董事、監事、部分高級管理人員列席了會議。 1、審議通過了公司2004年年度報告。 2、審議通過了公司2004年度董事會工作報告。 3、審議通過了公司2004年度監事會工作報告。 4、審議通過了公司2004年度財務決算報告。 5、審議通過了公司2004年度利潤分配方案。 6、審議通過了《公司章程》修正案。 6、審議通過了公司繼續聘用湖南開元有限責任會計師事務所為公司2005年財務審計 機構。 上述決議公告已于2005年4月23日在《證券時報》予以刊載。 第七節 董事會報告 一、整體經營情況討論與分析 2005年公司繼續整頓和夯實經營和管理的基礎，以“專業化和職業化”建設為旗， 以經營創新，增收節支為綱，較好地完成了年初制訂的各項年度經營預算目標。報告期 內公司主營業務實現穩健發展，其中主營業務收入金額為97,412.17萬元，較去年同期增 長10.64%，實現利潤總額5784.08萬元,較去年同期增長70.25%,實現凈利潤3477.13萬元 ,較去年同期增長48.83%。 二、公司報告期內經營情況 (一)主營業務范圍及經營狀況 1、公司主營業務范圍：現代商貿、旅游酒店。 2、報告期內公司主營業務分行業情況： 毛利率 分行業 主營業務收入 主營業務成本 (%) 商業 824,129,738.02 743,710,938.42 9.76 旅游酒店業 150,001,976.56 23,280,515.93 84.48 其中：關聯 交易 主營業 主營業務 毛利率 務成本 收入比上 比上年 分行業 比上年 年增減 增減 增減 (％) (％) (％) 商業 9.81 7.96 1.55 旅游酒店業 15.42 19.07 -0.47 其中：關聯 交易 3、報告期內公司主營業務分地區情況 地區 主營業務收入 主營業務收入比上年增減(％) 湖南地區 974,131,714.58 10.64 4、報告期內公司的主營業務結構、主營業務盈利能力較前一報告期未發生重大變化 。 (二)主要供應商、銷售商情況 截止報告期末公司前五名供應商采購金額總計14,441,648.27元，占采購總額比重的 1.88%，銷售收入前五名合計17,327,900元，占公司銷售收入總額的1.78%。 (三)資產構成情況 單位:元 2005年末 項目 金額 占總資產的比例% 應收款項 24,248,507.40 1.56 存貨 169,434,500.41 10.92 長期股權投資 20,600,000.00 1.33 凈利潤 34,771,303.45 2.24 固定資產 1,282,928,700.62 82.68 在建工程 20,723,762.70 1.34 短期借款 140,000,000.00 9.02 長期借款 290,000,000.00 18.69 2004年末 項目 金額 占總資產的比例 應收款項 32,536,232.51 1.96 存貨 169,232,312.85 10.17 長期股權投資 114,832,493.89 6.90 凈利潤 23,363,669.07 1.40 固定資產 1,191,036,612.10 71.61 在建工程 37,162,545.83 2.23 短期借款 245,000,000.00 14.73 長期借款 160,000,000.00 9.62 (四)期間費用和所得稅變化情況 單位：元 項目 2005年度 2004年度 增減幅度(%) 營業費用 61,283,526.56 36,234,450.92 69.13 管理費用 137,652,881.51 102,550,196.61 34.23 財務費用 25,912,464.65 22,798,514.84 13.66 所得稅 18,010,712.41 3,522,352.59 411.33 注：管理費用增加3,510.27萬元，主要是百貨大力發展電器連鎖，增加了租賃費和 開辦費,以及公司固定資產增加而增加折舊費。營業費用增加2504.90萬元，主要是根據 國稅法[2004]136號《關于商業企業向貨物供應商收取的部分費用征收流轉稅問題的通知 》，自2004年7月開始，公司改變對該通知中所涉及收取項目的核算方式，原直接沖減費 用改為進入其他業務收入等原因。 所得稅：1、本期確認對恒信證券有限責任公司股權轉讓收益34,591,886.11元，所 得稅增加； 2、本公司控股子公司長沙通程國際廣場置業發展有限公司將該公司固定資產房屋及 建筑物折舊年限由50年變更為30年，該公司固定資產房屋及建筑物稅務折舊年限由20年 變更為30年，所得稅增加。 (五)現金流量的構成情況 單位： 元 項 目 2005年度 2004年度 經營活動產生的現金流量 105,139,801.96 199,104,198.72 投資活動產生的現金流量 -107,383,998.03 -109,570,761.26 籌資活動產生的現金流量 -15,527,346.17 25,649,686.83 變動幅度 項 目 變動數量 (%) 經營活動產生的現金流量 -93,964,396.76 -47.19 投資活動產生的現金流量 2,186,763.23 2.00 籌資活動產生的現金流量 41,177,033.00 -160.54 注：經營活動現金流量的凈額比去年同期減少較大，主要系公司加強進貨管理、庫 存管理、信用管理,今年報告期內存貨增長幅度較小，應付票據、應付賬款有一定下降等 原因所致； 籌資活動產生的現金流量凈額比去年同期減少較大,主要系今年本公司向全體股東按 每10股派發現金紅利1.00元等原因所致。 (六)主要控股公司及參股公司經營業績 公司控股子公司為通程國際廣場置業發展有限公司注冊資本為1050萬美元，公司持 有其65%的股份，截止2005年末，其總資產為41,655.57元，凈資產為20,958.96元，實現 主營業務收入12,199.42元，利潤總額2020.06萬元，凈利潤1445.38萬元。 三、公司投資情況 (一)報告期內募集資金投向說明 報告期內公司無募集資金投資情況發生。 (二)報告期內非募集資金投資情況 2005年12月1日上午，公司召開了第三屆董事會第七次會議。會議審議通過公司與通 程電梯公司共同出資設立湖南通程典當有限責任公司的議案。 湖南通程典當有限責任公司注冊資本2000萬元人民幣，其中公司出資1950萬元人民 幣，占注冊資本的97.5%；通程電梯出資50萬元人民幣，占注冊資本的2.5%。 湖南通程典當有限責任公司經營范圍為：動產質押典當業務,財產權力質押典當業務 ,房地產質押典當業務,限額內絕當物品的變賣，鑒定、評估及咨詢服務，商務部依法批 準的其他典當業務等。 典當行業是新興行業也是特種行業，其特點是行業門檻高，投資回報率大。此次投 資，是公司戰略發展的一部分。之前公司的主營業務為現代商業和旅游酒店，多年來穩 定經營、業績持續增長，但由于公司面臨現有主業行業競爭激烈，行業整體利潤率趨薄 的現狀，使公司具備了尋求多元發展以降低經營風險的前提。公司通過此次投資新興行 業，確立了面向未來實現轉折經營的起點，公司可通過自身積累的品牌形象和成功的經 營管理經驗實現對其的優勢經營，以提高其經營水平，并借此進一步調整和優化公司產 業結構，實現公司新的利潤增長點。 目前湖南通程典當有限責任公司已取得商務部批準并頒發《典當經營許可證》和長 沙市公安局頒發的典當行《特種行業許可證》。2006年3月末即將正式營業。 四、公司未來發展的展望 (一)公司所處行業的發展趨勢及市場格局 公司目前的主營業務為現代商業和旅游酒店，其中現代商業分為現代購物廣場、世 界名品經營連鎖、電器經營連鎖三大業態。旅游酒店包括五星級商務酒店和五星級生態 休閑酒店經營及品牌和管理輸出。公司目前商業和酒店產業的經營和管理體系非常成熟 ，具備深厚的專業及市場基礎，在省內和國內均享有很高的知名度。隨著國家新一個五 年計劃的開始，國家宏觀面持續向好，并首次把實現服務業和流通領域的消費增長定性 到轉變國民濟經增長方式上來，這符合公司的產業發展方向。因此公司06年將面臨一個 重大的戰略發展機遇期。 (二)公司發展戰略 經過幾年的業態調整、體系改造和“兩化”建設，目前公司的主營產業相對成熟和 穩定，經營管理體系日臻完善，具備了轉折突破的前提。2006年，公司總的指導思想是 切實把握國家宏觀形勢，結合自身實際，知情知勢，繼續堅持夯實轉折和專業化、職業 化建設的旗幟，以創新經營、增收節支為發展總綱，進一步整合和開發現有資源，努力 拓展經營和市場空間，務必實現經營總量層面上的轉折突破。 (三)新年度發展計劃 第一、必須攻堅突破改革的重任 公司目前面臨的一個基礎性矛盾即公司在建設現代企業制度和按照市場經濟規律實 踐管理和運行機制的過程中與公司現有企業體制和股權結構產生的根本性矛盾。公司今 年首要任務是要突破體制障礙和股權分置障礙，推進和完善公司的運行體系，建立高效 的監督與激勵機制，健全公司法人治理結構，推進企業市場化進程，為公司未來的穩健 、可持續發展創造根本性的條件。 第二、必須攻堅突破銷售收入的增長任務 公司目前經營上的矛盾是前期大比例的資金投入后，現有的產業平臺未能實現銷售 收入上的對應產出。公司今年的中心工作是強調經營創新和實現銷售收入總量的有效突 破。在強調這個中心的基礎上，公司將銷售任務分解到各主業板塊和各個具體的門店， 力爭在2006年實現主營業務收入較2005年有一個比較大的增輻。 第三、實現嚴格的總量投資控制和必須的分項投入與分項整改相結合 今年對外投資必須堅持科學論證，量入為出，產出對應，這是總的指導原則。對相 應投資項目必須把握風險的絕對控制和監督制約。通程商業的新店拓展和調整改造，酒 店板塊的設備改造和功能改造投入，通程典當的業務開展和后續投入都必須在此前提下 進行。 第四、必須從規范細化管理入手，到人本、法本、文本立足，加大“兩化”建設力 度，進一步夯實企業持續發展的基礎和動力 1、改進決策管理體系。核心是實現決策管理的科學化，多維化，民主化和程序化， 決策過程中的論證調研要充分，監督、制約、修正系統要健全。 2、改進實務管理體系。核心是繼續堅持貫徹“三定”，“三到”的原則，三定是定 性、定量、定流程，三到是到線，到點，到下一個程序開始的節點。 3、從法規制度入手，加強責任意識，回收庫存箱包收購，回收庫存手袋，完善反應體系。減少和避免管理和經營上的風 險。 4、加強安全管理體系。重點在資產的安全管理和經濟業務往來中安全管理。 5、以“專業化和職業化”的共性和企業文化的個性為主線，創新我們的學習培訓管 理，打造一支既具有優秀專業素質，又具有對企業文化認同感的員工團隊。 五、董事會日常工作情況 (一)報告期內董事會會議情況及決議內容 報告期內公司共召開了五次董事會，包括第三屆董事會第三次會議，第三屆董事會 第四次會議，第三屆董事會第五次會議，第三屆董事會第六次會議，第三屆董事會第七 次會議，具體情況說明如下： 1、公司第三屆董事會第三次會議于2005年3月18日在通程國際大酒店行政會議室召 開。會議審議通過如下議案： (1)審議通過公司2004年年度報告及年度報告摘要； (2)審議通過公司2004年度董事會工作報告； (3)審議通過公司2004年度財務決算報告； (4)審議通過公司2004年度利潤分配預案； (5)審議通過《公司章程》修正案； (6)審議通過續聘湖南開元有限責任會計師事務所為公司2005年度財務審計機構。 此次會議決議公告于2005年3月22日在《證券時報》及巨潮資訊網上予以刊載。 2、2005年4月22日在通程國際大酒店行政會議室召開了公司第三屆董事會第四次會 議，會議審議通過公司2005年度第一季度報告。 此次會議決議公告于2005年4月23日在《證券時報》及巨潮資訊網上予以刊載。 3、2005年8月5日在通程國際大酒店行政會議室召開了公司第三屆董事會第五次會議 ，會議審議通過公司2005年半年度報告及報告摘要及公司2005年中期利潤分配方案。 此次會議決議公告于2005年8月9日在《證券時報》及巨潮資訊網上予以刊載。 4、2005年10月22日在通程國際大酒店行政會議室召開了公司第三屆董事會第六次會 議，會議審議通過公司2005年度第三季度報告。 此次會議決議公告于2OO5年10月25日在《證券時報》及巨潮資訊網上予以刊載。 5、2005年12月1日在通程國際大酒店行政會議室召開了公司第三屆董事會第七次會 議，會議審議通過公司出資1950萬元與通程電梯公司合資設立湖南通程典當有限責任公 司的議案。 此次會議決議公告于2OO5年12月3日在《證券時報》及巨潮資訊網上予以刊載。 (二)董事會對股東大會決議的執行情況 2005年度公司董事會切實履行《公司法》與《公司章程》的要求，嚴格執行了股東 大會通過的各項決議。 1、根據2004年度股東大會決議，公司聘任湖南開元有限責任會計師事務所為2005年 財務審計機構。 2、根據2004年度股東大會決議，公司報告期內實施了2004年度利潤分配方案，以2 004年度末總股本175,508,155股為基數向公司全體投資者每10股派發現金紅利人民幣1元 (含稅，扣稅后，社會公眾股中個人股東及投資基金實際每10股派0.90元現金)，未分 配利潤余額轉下一年度進行分配。公司董事會于2005年6月17日在《證券時報》及巨潮資 訊網上刊載了《2004年度分紅派息公告》。此次利潤分配的股權登記日為2005年6月22日 ，除息日為2005年6月23日，紅利發放日為2005年6月23日。 六、2005年度利潤分配預案 經湖南開元有限責任會計師事務所審計，公司2005年度實現凈利潤為34,771,303.4 5元，母公司按凈利潤的10%提取法定公積金，公司合并會計報表總計提取法定公積金計 4,416,626.48元，母公司按凈利潤的5%提取法定公益金，公司合并會計報表總計提取法 定公益金計2,208,313.24元，本期可供股東分配的利潤為28,146,363.73元，加上上年度 未分配利潤109,544,491.33元，本期累計利潤為137,690,855.06元,剔除2004年度已分配 現金紅利后可供股東分配的利潤為120,140,039.56元。根據公司發展實際需要，2005年 度公司擬不進行利潤分配，也不進行公積金轉增股本。截止2005年末公司未分配利潤全 部用于公司06年的產業拓展的需要。 本預案須經股東大會批準后實施。 七、其他報告事項 (一)湖南啟元律師事務所為公司本年度法律顧問； (二)湖南開元有限責任會計師事務所為公司本年度財務審計機構； (三)《證券時報》為公司指定信息披露報刊。 (四)公司獨立董事對公司關聯資金往來及對外擔保事項的專項說明及獨立意見 公司獨立董事曹光榮先生、吳明中女士根據2003年8月28日中國證監會及國資委聯合 下發的證監發(2003)56號文《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保 若干問題的通知》(以下簡稱“《通知》”)的有關規定，就公司大股東占用資金及違 規擔保事項發表獨立董事意見如下： 1、截止2005年末，長沙通程控股股份有限公司大股東沒有占用上市公司資金，也無 《通知》中限定的情況存在。 2、截止2005年末，長沙通程控股股份有限公司無重大對外擔保，亦無《通知》中所 述的任何違規擔保事項發生。 3、長沙通程控股股份有限公司與關聯方在報告期內發生債權債務的有關事項已履行 信息披露義務，同時未對上市公司造成不可控的經營風險。 第八節 監事會報告 一、監事會日常工作情況 2005年，公司監事會共召開了兩次會議，即三屆監事會第二次、三次、會議。2005 年3月18日召開的三屆監事會二次會議審議通過了公司2004年年度報告、2004年度監事會 工作報告、2004年度財務決算報告和利潤分配方案，此次監事會決議公告于2005年3月2 2日在《證券時報》及巨潮資訊網上予以刊載；2005年8月5日召開的三屆監事會三次會議 審議通過了公司2005年半年度報告及報告摘要、2005年中期利潤分配方案。此次監事會 決議公告于2005年8月9日在《證券時報》及巨潮資訊網上予以刊載。 二、監事會獨立意見 2005年公司監事會依據《公司法》、《公司章程》、《監事會議事規則》等有關法 規和規章的要求，按照中國證監會湖南證監局的有關文件精神，在進一步完善監事會機 構和職能的基礎上，采取日常監控和重點監管相結合、事前控制和事后評估相結合，定 期檢查與臨時檢查相結合等方式對公司及公司控股子公司一年來在公司治理、規范運作 、日常經營等方面進行了監督與檢查。現對有關專項情況說明如下： (一)治理現狀 公司監事會認為過去一年公司整體治理現狀基本符合《公司法》、《公司章程》和 《上市公司治理準則》的要求。 (二)運營情況 公司05年運營情況整體來說是穩定和健康的，各項業務持續穩定發展，并具備了進 一步延伸和拓展的空間。報告期內公司經營層勤勉盡責，嚴格執行了董事會的各項決議 ，沒有任何違規行為的發生。 (三)財務狀況 2005年公司監事會分別召開會議討論分析并審議了公司2004年財務報告與2005年半 年度財務報告。，公司監事會認為公司2004年年度與2005年上半年的財務狀況客觀真實 ，各項財務指標能準確地反映公司經營現狀，不存在重大遺漏和虛假記載。同時有關監 事定期列席了公司財務部門的例會，對公司財務狀況做了適時真實的分析，并對有關財 務指標做了相應的審計。監事會認為公司2005年整體財務狀況正常，財務管理規范，財 務預算體系健全，各項財務指標真實。 (四)關聯交易 報告期內公司發生的關聯交易嚴格履行了相關審批程序，雖然交易金額較小，但公 司嚴格遵循公平、公正原則進行，沒有通過關聯交易對控股股東進行利益輸送，也沒有 損害公司和全體中小股東的利益。 (五)資金占用與對外擔保 公司監事會認為2005年公司在資金占用和對外擔保兩個方面是做得比較規范的，財 務管理體系是健全的。報告期內，控股股東通程集團與公司存在債權債務往來，主要原 因為雙方為節約籌資成本而進行的短期資金拆借行為，一般時間較短，歸還及時。截止 2005年期末，大股東通程集團未占用上市公司資金。報告期內公司也從未有過違規對外 擔保情況發生。 第九節 重大事項 一、報告期內公司無重大訴訟仲裁事項 二、報告期內公司收購、出售資產及吸收合并事項 (一)報告期內公司以自有資金出資收購了長沙通程實業集團有限公司持有的長沙 通程電梯公司90%的股權，交易金額為135萬元。因長沙通程電梯公司剛成立，定價方式 以原出資額為標準。因該次收購金額較小，其收購實施不會對公司業務持續性和管理層 的穩定性帶來影響。 (二)報告期內公司無出售資產及吸收合并事項 三、報告期關聯交易事項 (一)報告期內公司無購銷商品、提供勞務發生的關聯交易。 (二)2005年11月28日，公司與控股股東長沙通程實業集團有限公司簽定股權轉讓 協議，收購長沙通程實業集團有限公司持有的長沙通程電梯公司90%的股權，交易金額為 135萬元。長沙通程電梯公司注冊資本為150萬元，主營業務為電梯銷售。該項關聯交易 依據《關聯交易決策制度》履行了相關審批程序。 (三)公司與關聯方在債權債務往來、擔保等情況說明 1、關聯債權債務往來 單位：萬元 向關聯方提供資金 關聯方 發生額 余額 長沙通程實業集團有限公司 4,000.64 -241.83 合計 4,000.64 -241.83 關聯方向上市公司提供資金 關聯方 發生額 余額 長沙通程實業集團有限公司 4,147.89 241.83 合計 4,147.89 241.83 2、本報告期公司對關聯方無擔保情況發生。 四、公司重大合同及履行情況 (一)租賃事項 公司(長沙東塘百貨大樓)與長沙市蔬菜食品總公司于1993年10月11日簽訂《房屋 使用權租賃合同書》，公司下屬長沙西城電器超市向其承租位于長沙榮灣鎮高葉塘1號8 250平方米的建筑和場地的使用權，租期從1994年1月1日起至2008年12月31日止。 (二)報告期內公司無重大對外擔保。 (三)報告期公司無委托他人進行現金資產管理事項。 五、報告期內公司續聘湖南開元有限責任會計師事務所為公司2005年度財務審計機 構。根據公司2004年度股東大會決議精神，報告期內公司支付湖南開元有限責任會計師 事務所報酬為40萬元。其已經連續10年擔任公司財務審計機構。 六、報告期內公司、公司董事會、董事沒有受到中國證監會的稽查、中國證監會行 政處罰、通報批評、深圳證券交易所公開譴責等情形發生。 七、公司股權分置改革進程安排 目前公司正在與控股股東及其他非流通股東進行積極溝通，對積極實施股權分置改 革已達成共識，當前公司和控股股東正在研究和制定具體實施方案。公司預計在2006年 4月底向深交所上報股改方案及公告材料，2006年6月底之前完成股權分置改革。 第十節 財務報告 一、審計意見 開元所股審字(2006)第028號 審計報告 長沙通程控股股份有限公司全體股東： 我們審計了后附的長沙通程控股股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)2005年12月 31日的資產負債表以及合并資產負債表、2005年度的利潤及利潤分配表以及合并利潤及 利潤分配表和2005年度現金流量表以及合并現金流量表。這些會計報表的編制是貴公司 管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。 我們按照《中國注冊會計師獨立審計準則》計劃和實施審計工作，以合理確信會計 報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露 的證據，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及 評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。 我們認為，上述會計報表符合國家頒布的《企業會計準則》和《企業會計制度》的 規定，在所有重大方面公允反映了貴公司2005年12月31日的財務狀況及合并財務狀況、 2005年度的經營成果及合并經營成果和2005年度現金流量及合并現金流量。 湖南開元有限責任會計師事務所 中國注冊會計師：曹國強 中國 長沙 中國注冊會計師：李 劍 二○○六年三月二十三日 二、會計報表 合并資產負債表 編制單位：長沙通程控股股份有限公司 2005年12月31日 單 位：元 資 產 附注 期末數 期初數 流動資產： 229,536,689.39 247,315,069.07 貨幣資金 短期投資 240,000.00 應收票據 應收股利 應收利息 11,444,143.14 15,429,918.89 應收賬款 12,804,364.26 17,106,313.62 其他應收款 7,089,017.20 12,692,321.91 預付賬款 應收補貼款 169,434,500.41 169,232,312.85 存貨 479,063.97 1,808,484.69 待攤費用 一年內到期的長期債權投資 其他流動資產 430,787,778.37 463,824,421.03 流動資產合計 長期投資： 20,600,000.00 114,832,493.89 長期股權投資 長期債權投資 20,600,000.00 114,832,493.89 長期投資合計 其中：合并價差 其中：股權投資差額 固定資產： 1,282,928,700.62 1,191,036,612.10 固定資產原價 237,904,699.93 181,944,322.89 減：累計折舊 1,045,024,000.69 1,009,092,289.21 固定資產凈值 149,430.56 149,430.56 減：固定資產減值準備 1,044,874,570.13 1,008,942,858.65 固定資產凈額 工程物資 20,723,762.70 37,162,545.83 在建工程 固定資產清理 1,065,598,332.83 1,046,105,404.48 固定資產合計 無形資產及其他資產 30,475,327.49 31,346,059.09 無形資產 4,244,272.00 7,222,424.46 長期待攤費用 其他長期資產 34,719,599.49 38,568,483.55 無形資產及其他資產合計 遞延稅項： 遞延稅項借項 1,551,705,710.69 1,663,330,802.95 資產總計 資 產 負債和股東權益 附注 流動資產： 流動負債： 貨幣資金 短期借款 短期投資 應付票據 應收票據 應付賬款 應收股利 預收賬款 應收利息 應付工資 應收賬款 應付福利費 其他應收款 應付股利 預付賬款 應交稅金 應收補貼款 其他應交款 存貨 其他應付款 待攤費用 預提費用 一年內到期的長期債權投資 預計負債 其他流動資產 一年內到期的長期負債 其他流動負債 流動資產合計 流動負債合計 長期投資： 長期負債： 長期股權投資 長期借款 長期債權投資 應付債券 長期投資合計 長期應付款 其中：合并價差 專項應付款 其中：股權投資差額 固定資產： 其他長期負債 固定資產原價 長期負債合計 減：累計折舊 遞延稅項： 固定資產凈值 遞延稅項貸項 減：固定資產減值準備 負債合計 固定資產凈額 工程物資 少數股東權益 在建工程 股東權益： 固定資產清理 股本 固定資產合計 減：已歸還投資 無形資產及其他資產 股本凈額 無形資產 資本公積 長期待攤費用 盈余公積 其他長期資產 其中：法定公益金 無形資產及其他資產合計 未分配利潤 遞延稅項： 遞延稅項借項 股東權益合計 資產總計 負債和股東權益總計 資 產 期末數 期初數 流動資產： 140,000,000.00 245,000,000.00 貨幣資金 220,868,000.00 242,710,300.00 短期投資 126,857,995.53 157,201,764.31 應收票據 9,045,865.41 11,591,117.21 應收股利 應收利息 571,728.23 947,462.94 應收賬款 600,300.00 其他應收款 23,994,139.86 6,423,598.41 預付賬款 159,359.05 156,640.76 應收補貼款 26,075,038.73 150,262,126.88 存貨 4,134,010.17 1,962,832.00 待攤費用 一年內到期的長期債權投資 其他流動資產 552,306,436.98 816,255,842.51 流動資產合計 長期投資： 290,000,000.00 160,000,000.00 長期股權投資 長期債權投資 長期投資合計 其中：合并價差 其中：股權投資差額 固定資產： 290,000,000.00 160,000,000.00 固定資產原價 減：累計折舊 固定資產凈值 842,306,436.98 976,255,842.51 減：固定資產減值準備 固定資產凈額 73,401,345.25 68,297,519.93 工程物資 在建工程 175,508,155.00 175,508,155.00 固定資產清理 固定資產合計 175,508,155.00 175,508,155.00 無形資產及其他資產 287,817,231.13 287,817,231.13 無形資產 52,532,502.77 45,907,563.05 長期待攤費用 17,510,834.25 15,302,521.01 其他長期資產 120,140,039.56 109,544,491.33 無形資產及其他資產合計 - - 遞延稅項： 635,997,928.46 618,777,440.51 遞延稅項借項 1,551,705,710.69 1,663,330,802.95 資產總計 公司法定代表人：周兆達 主管會計工作的公司負責人：唐建成 會計 機構負責人： 李晞 合并利潤及利潤分配表 編制單位：長沙通程控股股份有限公司 2005年1-1 2月 單位：元 項 目 附注 2005年 一、主營業務收入 974,131,714.58 減：主營業務成本 766,991,454.35 主營業務稅金及附加 9,372,617.40 二、主營業務利潤 197,767,642.83 加：其他業務利潤 49,833,470.09 減：營業費用 61,283,526.56 管理費用 137,652,881.51 財務費用 25,912,464.65 三、營業利潤 22,752,240.20 加：投資收益 34,591,886.11 補貼收入 - 營業外收入 739,858.94 減：營業外支出 243,144.07 四、利潤總額 57,840,841.18 減：所得稅 18,010,712.41 減：少數股東收益 5,058,825.32 五、凈利潤 34,771,303.45 加：年初未分配利潤 109,544,491.33 其他轉入 六、可供分配的利潤 144,315,794.78 減：提取法定盈余公積 4,416,626.48 提取法定公益金 2,208,313.24 提取職工獎勵及福利基金 提取儲備基金 提取企業發展基金 利潤歸還投資 七、可供股東分配利潤 137,690,855.06 減：應付優先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 17,550,815.50 轉作股本的普通股股利 八、未分配利潤 120,140,039.56 項 目 2004年 一、主營業務收入 880,454,892.80 減：主營業務成本 708,458,906.92 主營業務稅金及附加 8,553,583.84 二、主營業務利潤 163,442,402.04 加：其他業務利潤 29,844,854.10 減：營業費用 36,234,460.92 管理費用 102,550,196.61 財務費用 22,798,514.84 三、營業利潤 31,704,083.77 加：投資收益 1,360,000.00 補貼收入 800,000.00 營業外收入 341,604.17 減：營業外支出 232,130.62 四、利潤總額 33,973,557.32 減：所得稅 3,522,352.59 減：少數股東收益 7,087,535.66 五、凈利潤 23,363,669.07 加：年初未分配利潤 91,659,757.55 其他轉入 六、可供分配的利潤 115,023,426.62 減：提取法定盈余公積 3,652,623.54 提取法定公益金 1,826,311.75 提取職工獎勵及福利基金 提取儲備基金 提取企業發展基金 利潤歸還投資 七、可供股東分配利潤 109,544,491.33 減：應付優先股股利 提取任意盈余公積 應付普通股股利 轉作股本的普通股股利 八、未分配利潤 109,544,491.33 補充資料： 項目 本年發生數 上年發生數 1、出售、處置部門或被投資單位所得收益 2、自然災害發生的損失 3、會計政策變更增加(或減少)利潤總額 4、會計估計變更增加(或減少)利潤總額 5、財務重組損失 6、其他 公司法定代表人：周兆達 主管會計工作的公司負責人：唐建成 會計 機構負責人：李晞 資產負債表 編制單位：長沙通程控股股份有限公司(母公司) 2005年12月31日 單 位：元 資 產 附注 期末數 期初數 流動資產： 206,110,529.83 236,804,802.28 貨幣資金 短期投資 240,000.00 應收票據 應收股利 應收利息 6,177,086.07 5,722,279.19 應收賬款 193,702,640.77 228,877,885.22 其他應收款 6,195,181.62 10,728,104.46 預付賬款 應收補貼款 164,122,468.75 164,551,493.39 存貨 190,977.29 586,332.84 待攤費用 一年內到期的長期債權投資 其他流動資產 576,498,884.33 647,510,897.38 流動資產合計 - - 長期投資： 177,588,212.58 241,470,745.16 長期股權投資 - - 長期債權投資 177,588,212.58 241,470,745.16 長期投資合計 其中：股權投資差額 - - 固定資產： 749,729,197.49 685,567,659.18 固定資產原價 103,871,955.68 69,101,303.88 減：累計折舊 645,857,241.81 616,466,355.30 固定資產凈值 149,430.56 149,430.56 減：固定資產減值準備 645,707,811.25 616,316,924.74 固定資產凈額 工程物資 20,723,762.70 31,028,875.56 在建工程 固定資產清理 666,431,573.95 647,345,800.30 固定資產合計 無形資產及其他資產 30,475,327.49 31,346,059.09 無形資產 4,244,272.00 7,191,124.46 長期待攤費用 其他長期資產 34,719,599.49 38,537,183.55 無形資產及其他資產合計 遞延稅項： 遞延稅項借項 1,455,238,270.35 1,574,864,626.39 資產總計 資 產 負債和股東權益 附注 流動資產： 流動負債： 貨幣資金 短期借款 短期投資 應付票據 應收票據 應付賬款 應收股利 預收賬款 應收利息 應付工資 應收賬款 應付福利費 其他應收款 應付股利 預付賬款 應交稅金 應收補貼款 其他應交款 存貨 其他應付款 待攤費用 預提費用 一年內到期的長期債權投資 預計負債 其他流動資產 一年內到期的長期負債 其他流動負債 流動資產合計 流動負債合計 長期投資： 長期負債： 長期股權投資 長期借款 長期債權投資 應付債券 長期投資合計 長期應付款 其中：股權投資差額 專項應付款 固定資產： 其他長期負債 固定資產原價 長期負債合計 減：累計折舊 遞延稅項： 固定資產凈值 遞延稅項貸項 減：固定資產減值準備 負債合計 固定資產凈額 工程物資 在建工程 股東權益： 固定資產清理 股本 固定資產合計 減：已歸還投資 無形資產及其他資產 股本凈額 無形資產 資本公積 長期待攤費用 盈余公積 其他長期資產 其中：法定公益金 無形資產及其他資產合計 未分配利潤 遞延稅項： 遞延稅項借項 股東權益合計 資產總計 負債和股東權益總計 資 產 期末數 期初數 流動資產： 140,000,000.00 245,000,000.00 貨幣資金 220,868,000.00 242,710,300.00 短期投資 124,467,427.10 150,708,562.58 應收票據 4,521,284.76 7,422,215.76 應收股利 應收利息 352,622.61 728,357.32 應收賬款 600,300.00 17,550,815.50 其他應收款 16,789,991.59 4,669,396.68 預付賬款 159,359.05 156,640.76 應收補貼款 17,347,346.61 142,728,880.78 存貨 4,134,010.17 1,962,832.00 待攤費用 一年內到期的長期債權投資 其他流動資產 529,240,341.89 813,638,001.38 流動資產合計 - - 長期投資： 290,000,000.00 160,000,000.00 長期股權投資 長期債權投資 長期投資合計 其中：股權投資差額 固定資產： 290,000,000.00 160,000,000.00 固定資產原價 減：累計折舊 固定資產凈值 819,240,341.89 973,638,001.38 減：固定資產減值準備 固定資產凈額 工程物資 在建工程 175,508,155.00 175,508,155.00 固定資產清理 固定資產合計 175,508,155.00 175,508,155.00 無形資產及其他資產 287,817,231.13 287,817,231.13 無形資產 40,788,810.57 35,573,115.05 長期待攤費用 13,596,270.18 11,857,705.01 其他長期資產 131,883,731.76 119,878,939.33 無形資產及其他資產合計 - - 遞延稅項： 635,997,928.46 618,777,440.51 遞延稅項借項 1,455,238,270.35 1,592,415,441.89 資產總計 公司法定代表人：周兆達 主管會計工作的公司負責人：唐建成 會計 機構負責人：李晞 利潤及利潤分配表 編制單位：長沙通程控股股份有限公司(母公司) 2005年1-12月 單位：元 項 目 2005年 2004年度 一、主營業務收入 852,137,531.96 762,981,620.49 減：主營業務成本 748,841,042.44 691,350,469.53 主營業務稅金及附加 3,052,982.82 2,151,200.42 二、主營業務利潤 100,243,506.70 69,479,950.54 加：其他業務利潤 47,065,274.74 28,567,425.96 減：營業費用 43,072,569.49 18,563,825.98 管理費用 88,992,551.90 59,605,005.59 財務費用 12,423,396.14 8,297,496.63 三、營業利潤 2,820,263.91 11,581,048.30 加：投資收益 43,986,847.42 14,522,566.24 補貼收入 - 800,000.00 營業外收入 313,592.67 119,786.33 減：營業外支出 85,514.10 137,379.21 四、利潤總額 47,035,189.90 26,886,021.66 減：所得稅 12,263,886.45 3,522,352.59 - 五、凈利潤 34,771,303.45 23,363,669.07 加：年初未分配利潤 119,878,939.33 100,019,820.62 其他轉入 六、可供分配的利潤 154,650,242.78 123,383,489.69 減：提取法定盈余公積 3,477,130.35 2,336,366.91 提取法定公益金 1,738,565.17 1,168,183.45 提取職工獎勵及福利基金 - 提取儲備基金 - 提取企業發展基金 - 利潤歸還投資 - 七、可供股東分配利潤 149,434,547.26 119,878,939.33 減：應付優先股股利 - 提取任意盈余公積 - 應付普通股股利 17,550,815.50 轉作股本的普通股股利 - 八、未分配利潤 131,883,731.76 119,878,939.33 補充資料： 項目 本年發生數 上年發生數 1、出售、處置部門或被投資單位所得收益 2、自然災害發生的損失 3、會計政策變更增加(或減少)利潤總額 4、會計估計變更增加(或減少)利潤總額 5、財務重組損失 6、其他 公司法定代表人：周兆達 主管會計工作的公司負責人：唐建成 會計機 構負責人： 李晞 合并現金流量表 2005度 編制單位：長沙通程控股股份有限公司 單位：元 項 目 附注 金額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1,113,988,253.33 收到的稅費返還 收到的其他與經營活動有關的現金 58,038,173.48 現金收入小計 1,172,026,426.81 購買商品、接受勞務支付的現金 917,085,592.63 支付給職工以及為職工支付的現金 46,640,976.52 支付的各項稅費 23,306,275.27 支付的其他與經營活動有關的現金 79,853,780.43 現金流出小計 1,066,886,624.85 經營活動產生的現金流量凈額 105,139,801.96 二、投資活動產生的現金流量 收回投資所收到的現金 取得投資收益所收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額 7,986.00 收到的其他與投資活動有關的現金 現金流入小計 7,986.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 107,391,984.03 投資所支付的現金 支付的其他與投資活動有關的現金 現金流出小計 107,391,984.03 投資活動產生的現金流量凈額 -107,383,998.03 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資所收到的現金 45,000.00 借款所收到的現金 330,000,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金 687,818.39 現金流入小計 330,732,818.39 償還債務所支付的現金 305,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 41,260,164.56 支付的其他與籌資活動有關的現金 現金流出小計 346,260,164.56 籌資活動產生的現金流量凈額 -15,527,346.17 四、匯率變動對現金的影響 -6,837.44 五、現金及現金等價物凈增加額 -17,778,379.68 公司法定代表人:周兆達 主管會計工作的公司負責人:唐建成 會計 機構負責人:李晞 合并現金流量表補充資料: 項 目 附注 金額 1、將凈利潤調節為經營活動的現金流量 凈利潤 34,771,303.45 加：少數股東損益 5,058,825.32 計提的資產減值準備 3,485,529.23 固定資產折舊 57,424,741.19 無形資產攤銷 1,100,411.60 長期待攤費用攤銷 5,236,914.63 待攤費用的減少(減：增加) 1,329,420.72 預提費用增加(減：減少) 2,171,178.17 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減收益) 35,275.53 固定資產報廢損失 財務費用 23,628,668.11 投資損失(減收益) -34,591,886.11 遞延稅款貸項(減借項) 存貨的減少(減增加) -330,309.15 經營性應收項目的減少(減增加) 9,602,408.20 經營性應付項目的增加(減減少) -3,782,678.93 其他 經營活動產生的現金流量凈額 105,139,801.96 2、不涉及現金收支的投資和籌資活動 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈增加情況： 現金的期末余額 229,536,689.39 減：現金的期初余額 247,315,069.07 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -17,778,379.68 現金流量表 2005度 編制單位：長沙通程控股股份有限公司(母公司) 單位：元 項 目 附注 金額 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 988,499,105.86 收到的稅費返還 收到的其他與經營活動有關的現金 59,236,683.67 現金收入小計 1,047,735,789.53 購買商品、接受勞務支付的現金 895,425,186.72 支付給職工以及為職工支付的現金 29,982,440.90 支付的各項稅費 16,401,066.87 支付的其他與經營活動有關的現金 56,253,010.75 現金流出小計 998,061,705.24 經營活動產生的現金流量凈額 49,674,084.29 二、投資活動產生的現金流量 1,047,735,789.53 收回投資所收到的現金 取得投資收益所收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額 5,071.00 收到的其他與投資活動有關的現金 現金流入小計 5,071.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 84,748,113.71 投資所支付的現金 20,955,000.00 支付的其他與投資活動有關的現金 現金流出小計 105,703,113.71 投資活動產生的現金流量凈額 -105,698,042.71 三、籌資活動產生的現金流量： 吸收投資所收到的現金 借款所收到的現金 330,000,000.00 收到的其他與籌資活動有關的現金 645,403.25 現金流入小計 330,645,403.25 償還債務所支付的現金 276,500,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 28,816,252.08 支付的其他與籌資活動有關的現金 現金流出小計 305,316,252.08 籌資活動產生的現金流量凈額 25,329,151.17 四、匯率變動對現金的影響 534.80 五、現金及現金等價物凈增加額 -30,694,272.45 公司法定代表人:周兆達 主管會計工作的公司負責人:唐建成 會計機構負責人:李晞 母公司現金流量表補充資料: 項 目 附注 金額 1、將凈利潤調節為經營活動的現金流量 凈利潤 34,771,303.45 加：少數股東損益 計提的資產減值準備 1,904,602.49 固定資產折舊 35,195,079.45 無形資產攤銷 1,100,411.60 長期待攤費用攤銷 5,205,614.63 待攤費用的減少(減：增加) 395,355.55 預提費用增加(減：減少) 2,171,178.17 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減收益) 31,136.65 固定資產報廢損失 財務費用 11,219,798.53 投資損失(減收益) -43,986,847.42 遞延稅款貸項(減借項) 存貨的減少(減增加) 429,024.64 經營性應收項目的減少(減增加) 4,765,648.11 經營性應付項目的增加(減減少) -3,528,221.56 其他 經營活動產生的現金流量凈額 49,674,084.29 2、不涉及現金收支的投資和籌資活動 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3、現金及現金等價物凈增加情況： 現金的期末余額 206,110,529.83 減：現金的期初余額 236,804,802.28 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -30,694,272.45 合并資產減值準備表 編制單位：長沙通程控股股份有限公司 2005年12月31日 單位：元 項 目 年初余額 本期增加數 一、壞賬準備合計 5,369,480.29 3,151,895.83 其中：應收帳款 3,437,080.78 1,949,364.06 其他應收款 1,932,399.51 1,202,531.77 二、短期投資跌價準備合計 其中：股票投資 債券投資 三、存貨跌價準備合計 1,122,018.51 333,633.40 其中：庫存商品 1,105,114.97 47,524.45 原材料 16,903.54 286,108.95 四、長期投資減值準備合計 - 其中：長期股權投資 長期債券投資 五、固定資產減值準備 149,430.56 其中：電子設備 53,994.86 其他 95,435.70 六、無形資產減值準備 其中：專利權 商標權 七、在建工程減值準備 八、委托貸款減值準備 合 計 6,640,929.36 3,485,529.23 項 目 本期轉銷數 期末余額 一、壞賬準備合計 12,122.76 8,509,253.36 其中：應收帳款 8,583.06 5,377,861.78 其他應收款 3,539.70 3,131,391.58 二、短期投資跌價準備合計 其中：股票投資 債券投資 三、存貨跌價準備合計 205,511.81 1,250,140.10 其中：庫存商品 205,511.81 947,127.61 原材料 303,012.49 四、長期投資減值準備合計 - 其中：長期股權投資 - 長期債券投資 五、固定資產減值準備 - 149,430.56 其中：電子設備 53,994.86 其他 95,435.70 六、無形資產減值準備 其中：專利權 商標權 七、在建工程減值準備 八、委托貸款減值準備 合 計 217,634.57 9,908,824.02 公司法定代表人:周兆達 主管會計工作的公司負責人:唐建成 會計機構負責人:李晞 合并股東權益增減變動表 編制單位：長沙通程控股股份有限公司 2005年度 單位：元 項目 2005年 2004年 一、股本 年初余額 175,508,155.00 175,508,155.00 本期增加數 其中：資本公積轉入 盈余公積轉入 利潤分配轉入 新增股本 本期減少數 期末余額 175,508,155.00 175,508,155.00 二、資本公積 年初余額 287,817,231.13 287,818,837.72 本期增加數 其中：股本溢價 接受捐贈非現金資產準備 接受現金捐贈 股權投資準備 撥款轉入 外幣資本折算差額 其他資本公積 本期減少數 1,606.59 其中：轉增股本 期末余額 287,817,231.13 287,817,231.13 三、法定和任意盈余公積 年初余額 30,605,042.04 26,952,418.50 本期增加數 其中：從凈利潤中提取 4,416,626.48 3,652,623.54 其中：法定盈余公積 4,416,626.48 3,652,623.54 任意盈余公積 儲備基金 企業發展基金 法定公積金轉入數 本期減少數 轉增股本 分配現金股利或利潤 分派股票股利 期末余額 35,021,668.52 30,605,042.04 其中：法定盈余公積 35,021,668.52 30,605,042.04 儲備基金 企業發展基金 四、法定公益金： 年初余額 15,302,521.01 13,476,209.26 本期增加數 2,208,313.24 1,826,311.75 其中：從凈利潤中提取 2,208,313.24 1,826,311.75 本期減少數 其中：集體福利支出 期末余額 17,510,834.25 15,302,521.01 五、未分配利潤 年初未分配利潤 109,544,491.33 91,659,757.55 本期凈利潤(凈虧損以“－”號填列) 34,771,303.45 23,363,669.07 本期利潤分配 24,175,755.22 5,478,935.29 期末未分配(未彌補虧損以“－”號填列) 120,140,039.56 109,544,491.33 公司法定代表人：周兆達 主管會計工作的公司負責人：唐建成 會計機構負責人：李晞 三、會計報表附注 附注1：公司概況 長沙通程控股股份有限公司(以下簡稱本公司)經湖南省人民政府辦公廳湘政辦函[1 996]12號文批復，由原長沙東塘百貨大樓、長沙通信發展總公司、長沙電業局、長沙市 自來水公司、湘江賓館有限公司等五家股東共同發起并向社會募集設立，其股本結構為 ：國家股3205萬股、法人股400萬股、社會公眾股1500萬股(其中內部職工股150萬股)， 并于1996年8月10日經湖南省工商行政管理局依法核準工商登記，注冊號18380049-9,注 冊資本5105萬元。 本公司經湖南省證監會湘證監字[1996]62號文批準，于1996年12月向全體股東按10 :10的比例用資本公積轉增股本，轉增后股本總額為10210萬股；經湖南省證監會湘證監 字[1998]28號文批準，于1997年12月向全體股東按10:5的比例中期分紅，送紅股后股本 總額為15315萬股；經湖南省證監會湘證監字[1997]126號文和中國證券監督管理委員會 證監上字[1998]1號文批準，于1998年3月19日向持股股東配售新股，按每10股配1股，配 股后的股本總額為15965萬股。 2000年6月26日，本公司經中國證券監督管理委員會證監上字[2000]48號文批準，向 股東配售新股1585.8155萬股，其中:向國家股股東長沙通程實業集團有限公司配售100萬 股,向轉配股股東配售0.8155萬股,向社會公眾股股東按每10股配售3股即1485萬股。該次 配股后，總股本為17550.8155萬股，并于同年7月28日經湖南省工商行政管理局依法核準 變更工商登記，注冊號4300001000184,注冊資本17550.82萬元。 本公司是以商業零售與批發、旅游服務為支柱，涉及金融、建筑裝飾裝修、物業管 理等行業的大型綜合企業。 附注2：會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法 1、會計制度 本公司執行企業會計準則和《企業會計制度》。 2、會計年度 本公司采用公歷年制，即公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計 年度。 3、記賬本位幣 本公司會計核算以人民幣為記賬本位幣。 4、記賬基礎和計價原則 本公司以權責發生制為記賬基礎，以實際成本為計價原則。 5、外幣業務核算方法 本公司發生外幣業務時，按外幣業務發生當日市場匯率折合人民幣計賬，期末將貨 幣性外幣賬戶余額按期末市場匯率折合人民幣金額。按期末市場匯率折合的人民幣金額 與原賬面本位幣金額之間的差額作為匯兌損益，分下列情況處理： (1)籌建期間發生的匯兌損益，作為開辦費計入長期待攤費用。 (2)與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益，在固定資產達到預定可使用狀態 前計入該項在建固定資產成本。 (3)除上述情況外，匯兌損益均計入財務費用。 因銀行結售，購入外幣或不同外幣兌換而產生的銀行買入賣出價與折合匯率之間的 差額，按上述原則，分別計入長期待攤費用、在建工程或財務費用。 6、現金等價物的確認標準 本公司將持有期限短(指從購買日起三個月內到期)、流動性強、易于轉換為已知 金額現金、價值變動風險小的投資作為現金等價物。 7、短期投資計價及收益確認方法、跌價準備的確認及計提方法 短期投資按實際成本計價，期末按照成本與市價孰低法計價，并以市價低于成本的 金額計提短期投資跌價準備。 短期投資收益：持有期間實際取得的現金股利和利息沖減短期投資成本(不含購買 時支付的已宣告但未領取的現金股利或已到付息期但未領取的利息)，轉讓短期投資時 取得的收入減去短期投資成本后的差額確認為投資收益。 8、壞賬損失的確認標準、核算方法、計提范圍和計提比例 (1)壞賬損失的確認標準： 本公司對于因債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后仍無法收回的應收款 項和因債務人逾期未履行其償債義務，而且具有明顯特征表明無法收回的應收款項確認 為壞賬損失。 (2)壞賬損失采用備抵法核算，應收賬款、其他應收款計提壞賬準備方法為賬齡分 析法，按下列比例計提壞賬準備: 賬 齡 計提比例 1年以內(含1年) 5% 1-2年(含2年) 10% 2-3年(含3年) 30% 3-4年(含4年) 50% 4-5年(含5年) 80% 5年以上 100% 9、存貨的分類、計價、核算方法、存貨的盤存制度及存貨跌價準備的 確認與計提 (1)存貨包括庫存商品、產成品、庫存原材料、包裝物、低值易耗品、受托代銷商 品等。 (2)包裝物、材料物資、庫存商品按取得時實際成本入賬，發出、領用時采用先進 先出法核算。 (3)公司低值易耗品采用一次攤銷法核算。本公司控股子公司長沙通程國際廣場置 業發展有限公司對開業前一次性購買的低值易耗品，開業后按五年期限攤銷，營業后購 入的低值易耗品采用一次攤銷法核算。 (4)受托代銷商品抵銷代銷商品款后，以零金額在本科目反映。 本公司的期末存貨按成本與可變現凈值孰低計價，當存貨可變現凈值低于成本時按 單個存貨項目的可變現凈值成本低于成本的差額提取存貨跌價準備。 10、長期投資計價及核算方法、股權投資差額的攤銷、長期投資減值準備的確認和 計提方法 ⑴長期股權投資的核算方法 本公司對外長期股權投資，按投資時實際支付的價款或確定的價值記賬。本公司投 資占被投資單位有表決權資本總額20%以下的，或雖投資占20%或20%以上，但不具有重大 影響，采用成本法核算；公司投資占被投資單位有表決權資本總額的20%以上或雖投資不 足20%但具有重大影響的，采用權益法核算。采用權益法核算的初始投資成本超過應享有 被投資單位權益份額的差額，合同規定了投資期限的，按投資期限平均攤銷，沒有規定 投資期限的按10年期限平均攤銷，記入損益；初始投資成本低于被投資單位權益份額的 差額計入資本公積。 ⑵長期債權投資的核算方法 本公司長期債權投資按實際支付的價款計價，包括稅金、手續費等相關費用。取得 的分期付息到期償還本金的債券，其實際支付的價款中含有自發行日起至取得日止的利 息，作為應收項目單獨核算；取得的到期還本付息的債券，其實際支付的價款中含有自 發行日起至取得日止的利息，在長期債權投資中單獨核算。長期債權投資按票面價值與 票面利率按期計算確認利息收入，并按當期應分攤的溢價或折價進行調整后，計入當期 投資收益。 ⑶長期投資減值準備：本公司在期末時按照其賬面價值與可收回金額孰低計價，按 可收回金額低于長期投資賬面價值的差額計提長期投資減值準備，計提的長期投資減值 準備列入當期損益。 11、固定資產的確認標準、分類、計價方法、折舊方法及減值準備的確認和計提方 法 ⑴固定資產確認標準： 固定資產系指使用期限在一年以上的房屋建筑物、機器設備、運輸工具等資產以及 單位價值在2000元以上、使用期限在兩年以上的非生產經營用設備和物品。 ⑵固定資產計價： 固定資產按取得時的成本入賬。取得時的成本包括買價、增值稅、進口關稅等相關 稅金、運輸和保險等相關費用，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所必要的支出 。固定資產取得時的成本應當根據具體情況分別確定： ①凡購置不需要經過建造過程即可使用的固定資產，按實際支付的買價、包裝費、 運輸費、安裝成本、交納的有關稅金等，作為入賬價值。 ②自行建造的固定資產，按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出 ，作為入賬價值。 ③投資者投入的固定資產，按投資各方確認的價值，作為入賬價值。 ④融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產的原賬面價值與最低租賃付款額的 現值兩者中較低者，作為入賬價值。 如果融資租賃資產占企業資產總額比例等于或低于30%的，在租賃開始日，本公司按 最低租賃付款額，作為固定資產的入賬價值。 ⑤在原有固定資產的基礎上進行改建、擴建的，按原固定資產的賬面價值，加上由 于改建、擴建而使該項資產達到預定可使用狀態前發生的支出，減去改建、擴建過程中 發生的變價收入，作為入賬價值。 ⑥接受的債務人以非現金資產抵償債務方式取得的固定資產，或以應收債權換入的 固定資產，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為入賬價值。涉及補價的 ，按以下規定確定受讓的固定資產的入賬價值： A、收到補價的，按應收債權的賬面價值減去補價，加上應支付的相關稅費作為入賬 價值； B、支付補價的，按應收債權的賬面價值加上支付的補價和應支付的相關稅費作為入 賬價值。 ⑦以非貨幣性交易換入的固定資產，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費 作為入賬價值。涉及補價的，按以下規定確定換入固定資產的入賬價值： A、收到補價的，按換出資產的賬面價值加上應確認的收益和應支付的相關稅費減去 補價后的余額作為入賬價值； B、支付補價的，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費和補價，作為入賬價 值。 ⑧接受捐贈的固定資產，應按以下規定確定其入賬價值： A、捐贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費，作為入 賬價值。 B、捐贈方沒有提供有關憑據的，按如下順序確定其入賬價值： a、同類或類似固定資產存在活躍市場的，按同類或類似固定資產的市場價格估計的 金額，加上應支付的相關稅費作為入賬價值； b、同類或類似固定資產不存在活躍市場的，按該接受捐贈的固定資產的預計未來現 金流量現值作為入賬價值。 c、如受贈的系舊的固定資產，按照上述方法確認的價值，減去按該項資產的新舊程 度估計的價值損耗后的余額作為入賬價值。 ⑨盤盈的固定資產，按同類或類似固定資產的市場價格，減去按該項資產的新舊程 度估計的價值損耗后的余額作為入賬價值。 (3)固定資產后續支出的核算方法： ①固定資產修理費用，直接記入當期損益； ②固定資產改良支出，記入固定資產賬面價值，其增計后金額不超過固定資產的可 收回金額； ③固定資產裝修費用符合可予資本化的，在“固定資產”科目下單設“固定資產裝 修”明細科目核算，并在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期間內， 采用合理的方法單獨計提折舊； ④融資租賃方式租入的固定資產發生的固定資產裝修費用，符合可予資本化的，在 兩次裝修期間、剩余租賃期與固定資產尚可使用年限三者中較短的期間內，采用合理方 法單獨計提折舊； ⑤經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出，單設“經營租入固定資產改良” 科目核算，并在剩余租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，采用合理的 方法單獨計提折舊。 (4)固定資產的分類： 固定資產分為房屋建筑物、機器設備、電子設備、運輸工具、其他等五大類。 (5)固定資產折舊方法： 除以下情況外，公司對所有固定資產計提折舊： ①已提足折舊仍繼續使用的固定資產； ②按照規定單獨估價作為固定資產入賬的土地。 固定資產折舊采用直線法，按分類折舊率計提折舊，已計提減值準備的固定資產計 提折舊時，按照固定資產原價減去累計折舊和已計提減值準備的賬面凈額以及尚可使用 年限重新計算確定折舊率，未計提減值準備前已計提的累計折舊不作調整。各類固定資 產折舊率如下： 固定資產類別 折舊年限 凈殘值率 年折舊率 房屋建筑物 25-50年 0-3% 2%-3.88% 機器設備 5-20年 0-3% 4.85%-19.4% 運輸工具 5-15年 0-3% 4.85%-19.4% 電子設備 5-15年 0-3% 4.85%-19.4% 其 他 5-15年 0-3% 4.85%-19.4% (6)固定資產減值準備：本公司期末對實質已發生減值的固定資產計提減值準備， 計入當期損益；固定資產減值準備按單項資產計提。對于因市價持續下跌、或損壞、技 術陳舊、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的固定資產，應將其可收回金 額低于其賬面價值的差額計提固定資產減值準備。對存在下列情況之一的固定資產，全 額計提減值準備： ①長期閑置不用，在可預計的未來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產； ②由于技術進步等原因，已不可使用的固定資產； ③雖然固定資產尚可使用，但使用后產生大量不合格品的固定資產； ④已遭毀損，以至于不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產； ⑤其他實質上已經不能再給企業帶來經濟利益的固定資產。 12、在建工程的核算、轉入固定資產的時點及減值準備的確認和計提方法 在建工程按實際成本核算，包括為建造或大修理固定資產而進行的各項建筑和安裝 工程。在建工程成本包括固定資產新建工程、改擴建工程、大修理工程等所發生的實際 支出。其中：新建、改擴建的在建工程達到預定可使用狀態時依據工程竣工決算結轉為 固定資產；若前述工程雖已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算，則于達到預定 可使用狀態時估價預轉固定資產，待辦理竣工決算后再進行調整。 在建工程減值準備：本公司期末對預計發生減值的在建工程計提減值準備，對于有 證據表明在建工程已經發生了減值的，按在建工程預計可收回金額低于賬面價值的差額 計提在建工程減值準備。 13、借款費用的會計處理、借款費用資本化金額的計算方法 ⑴公司所發生的借款費用，除為購建固定資產的專門借款所發生的借款費用外，其 他借款費用均應于發生當期確認為費用，直接計入當期財務費用。為購建固定資產的專 門借款所發生的借款費用滿足資本化條件的，應于費用發生時資本化，計入所購建固定 資產的成本；未滿足資本化條件的，于發生當期確認為費用，直接計入當期財務費用。 ⑵借款費用同時滿足以下條件時予以資本化： ①資產支出(只包括為購建固定資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息 債務形式發生的支出)已經發生； ②借款費用已經發生； ③為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。 (3)用借款進行的工程所發生的借款利息，屬于在固定資產達到預定可使用狀態前發 生的，計入在建工程成本，固定資產達到預定可使用狀態后發生的，計入當期損益；用 外幣借款進行的工程，因匯率變動而多付或少付的人民幣，在固定資產達到預定可使用 狀態前發生的，計入在建工程成本，固定資產達到預定可使用狀態后發生的，計入當期 損益。 14、無形資產的計價、攤銷方法、無形資產減值準備的確認和計提方法 ⑴無形資產的計價 購入的無形資產按實際支付的價款作為實際成本；股東投入的無形資產按投資各方 確認的價值入賬；自行開發并按法律程序申請取得的無形資產按依法取得時發生的注冊 費、聘請律師等費用入賬；開發過程中發生的費用，計入當期損益。 ⑵無形資產攤銷方法 無形資產自取得當月起，在預計使用年限內分期平均攤銷，計入損益。如果預計使 用年限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限，按如下原則確定：①合 同規定了受益年限，但法律沒有規定有效年限的，按不超過合同規定的受益年限平均攤 銷；②合同沒有規定受益年限而法律規定了有效年限的，按不超過法律規定的有效年限 平均攤銷；③合同規定了受益年限，法律也規定了有效年限，按不超過受益年限和有效 年限兩者之中較短的期限攤銷。 合同沒有規定受益年限，且法律也沒有規定有效年限的，按不超過10年的期限平均 攤銷。 (3)無形資產減值準備 本公司對于預計可收回金額低于其賬面價值的無形資產按其差額計提減值準備，計 入當期損益。 15、長期待攤費用的核算方法 ⑴公司在籌建期內發生的費用，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、注冊登 記費以及不計入固定資產價值的借款費用等,先在本科目中歸集，在公司開始生產經營的 當月一次性計入當期損益； (2)其他長期待攤費用按受益年限平均攤銷。 16、收入的確認原則和方法 商品銷售，按以下原則確認：本公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給 購買方，不再保留已售出商品通常與所有權相聯系的繼續管理權，也不再對已售出的商 品實施控制，相關的經濟利益能夠流入，并且相關的收入成本能夠可靠地計量時，確認 商品銷售收入的實現。 提供勞務，按以下原則確認：在同一會計年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時 確認收入；如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠 估計的情況下，在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。 17、所得稅的會計處理方法 本公司所得稅的會計處理采用應付稅款法。 18、主要會計估計的變更 本公司控股子公司長沙通程國際廣場置業發展有限公司2005年第二屆第三次董事會 會議決定，將該公司固定資產房屋及建筑物折舊年限由50年變更為30年，凈殘值率由0變 更為3％。 本公司對本次會計估計的變更采用未來適應法，上述會計估計變更對2005年度利潤 總額的影響為620.51萬元。 19、合并會計報表的編制方法 本公司依據財政部財會字[1995]11號《合并會計報表暫行規定》編制合并會計報表 。 ⑴合并范圍：本公司直接或間接擁有50%以上(不含50%)權益性資本的被投資企業 和本公司實際控制的其他被投資企業； ⑵編制方法：以母公司和子公司的個別會計報表為基礎，合并資產負債表、利潤及 利潤分配表和現金流量表，將母公司和子公司、子公司相互之間發生的經濟業務及對個 別會計報表有關項目的影響進行抵銷。 附注3：稅項 1、流轉稅及其他地方稅。 按照國家現行有關稅法規定并由稅務部門核定計繳。主要稅種及稅率如下： 稅 種 稅 率 計 稅 依 據 A、增值稅 17% 應稅銷售額 13% 食用油、書刊銷售額 B、營業稅 5% 服務業收入 20% 娛樂業收入 3% 裝飾業收入、運輸收入 C、消費稅 5% 金銀首飾銷售額 D、城建稅 7%、5% 增值稅、營業稅、消費稅應征額 E、教育費附加 5%、3% 增值稅、營業稅、消費稅應征額 (2)企業所得稅 a、本公司企業所得稅稅率為33%。 b、本公司控股子公司長沙通程國際廣場置業發展有限公司所得稅稅率為33%。 附注4：控股子公司 公司名稱 注冊地 法定代表人 注冊資本 所占 比例 長沙通程國際廣場 長沙市韶山 周兆達 1050萬美元 65% 置業發展有限公司 路159號 長沙通程電梯有限 長沙市勞動 郭虎清 150萬元 97% 公司 東路260 湖南通程典當有限 長沙市韶山 賀向陽 2000萬元 99.925% 責任公司 北路159號 公司名稱 經營范圍 興建長沙通程國際廣場、寫字樓出租；飲食、 長沙通程國際廣場 娛樂、住宿及配套服務；新型建筑材料的生 置業發展有限公司 產及產品自銷；通程國際大酒店、物業管理 長沙通程電梯有限 電梯的銷售 公司 動產質押典當、財產權利質押典當、房地產 湖南通程典當有限 抵押典當、限額內絕當物品的變賣、鑒定評 責任公司 估及咨詢服務、商務部依法批準的其他典當 業務。 *2005年11月28日，本公司分別與長沙通程實業集團有限公司和長沙通程國際廣場置 業發展有限公司簽定股權轉讓協議，受讓長沙通程電梯有限公司90%和7％的股權。 **2005年12月1日,本公司第三屆董事會第七次會議審議通過以公司自有資金1,950萬 元與長沙通程電梯有限公司合資設立湖南通程典當有限責任公司的議案。湖南通程典當 有限責任公司注冊資本2,000萬元人民幣，由本公司出資1,950萬元，占注冊資本的97.5 %；長沙通程電梯有限公司出資50萬元，占注冊資本的2.5%。該公司已于2006年3月20日 取得企業法人營業執照。 附注5：合并會計報表主要項目注釋(金額單位：人民幣元) 1、貨幣資金 項 目 期 末 數 期 初 數 現 金 255,887.23 80.06 銀行存款 160,644,040.76 161,767,160.20 其他貨幣資金 68,636,761.40 85,547,828.81 合 計 229,536,689.39 247,315,069.07 *其他貨幣資金主要為應付票據的承兌保證金。 2、應收票據 種 類 期末數 期初數 銀行承兌匯票 0.00 240,000.00 3、應收賬款 壞賬計 期末數 賬齡 提比例 金額 比例% 壞賬準備 1年以內 5% 12,192,285.85 72.47 1,878,323.39 1—2年 10% 474,859.40 2.82 47,485.94 2—3年 30% 253,432.52 1.51 76,029.76 3—4年 50% 243,732.96 1.45 121,866.49 4—5年 80% 2,017,689.96 12.00 1,614,151.97 5年以上 100% 1,640,004.23 9.75 1,640,004.23 合計 16,822,004.92 100.00 5,377,861.78 期初數 賬齡 金額 比例% 壞賬準備 1年以內 14,319,893.28 75.90 715,994.65 1—2年 594,529.88 3.15 59,452.99 2—3年 303,882.07 1.61 91,164.62 3—4年 2,008,690.21 10.65 1,004,345.11 4—5年 369,404.10 1.96 295,523.28 5年以上 1,270,600.13 6.73 1,270,600.13 合計 18,866,999.67 100.00 3,437,080.78 *應收賬款中無持本公司5%(含5%)以上股份的股東欠款； **欠款金額前五名的應收賬款合計5,396,137.22元，占應收賬款總額的32.08%； ***1年以內賬齡的應收款中有恒信證券有限責任公司1,691,612.14元,因該公司已進 入清算階段,估計該筆應收賬款不能全額收回，本期期末按80%計提壞賬準備。 4、其他應收款 壞賬計 期末數 賬齡 提比例 金額 比例% 壞賬準備 1年以內 5% 10,958,204.5 68.76 547,910.23 1—2年 10% 1,621,632.78 10.18 162,163.28 2—3年 30% 16,283.95 0.10 4,885.19 3—4年 50% 1,791,436.79 11.24 895,718.40 4—5年 80% 137,416.35 0.86 109,933.08 5年以上 100% 1,410,781.40 8.86 1,410,781.4 0 合計 15,935,755.84 100.00 3,131,391.5 期初數 賬齡 金額 比例% 壞賬準備 1年以內 17,839,672.18 93.70 891,983.61 1—2年 50,443.49 0.26 5,044.35 2—3年 25,431.31 0.13 7,629.39 3—4年 155,183.08 0.82 77,591.54 4—5年 89,162.24 0.47 71,329.79 5年以上 878,820.83 4.62 878,820.83 合計 19,038,713.13 100.00 1,932,399.51 *其他應收款中無持本公司5%(含5%)以上股份的股東欠款； **欠款金額前五名的其他應收款合計10,863,094.81元，占其他應收款總額的68.17 %； ***本期期末帳齡三年以上的預付帳款455,372.12元轉入其他應收款。 ****本期期末三年以上的商品采購1,877,221.73元轉入其他應收款。 5、預付賬款 期末數 賬齡 金 額 比例% 1年以內 3,167,656.32 44.68 1—2年 2,501,565.06 35.29 2--3年 1,419,795.82 20.03 合 計 7,089,017.20 100.00 期初數 賬齡 金 額 比例% 1年以內 9,945,030.20 78.36 1—2年 645,384.82 5.08 2--3年 2,101,906.89 16.56 合 計 12,692,321.91 100.00 *預付賬款中無持本公司5%(含5%)以上股份的股東欠款； **欠款金額前五名的預付賬款合計3,000,000.00元，占預付賬款總額的42.32%； ***預付賬款期末數比期初數減少5,603,304.71元,減幅44.15%，主要系金色家族東 塘名品店已投入使用，預付的工程款4,323,109.81元轉入固定資產所致。 6、存貨及存貨跌價準備 期 末 數 項 目 金 額 跌價準備 庫存商品 115,278,379.69 947,127.61 在途商品 47,128,260.50 原材料 8,265,828.32 303,012.49 低值易耗品 12,172.00 受托代銷商品 2,790,046.91 代銷商品款 -2,790,046.91 合 計 170,684,640.51 1,250,140.10 期 初 數 項 目 金 額 跌價準備 庫存商品 110,484,257.27 1,105,114.97 在途商品 53,467,014.60 原材料 6,390,887.49 16,903.54 低值易耗品 12,172.00 受托代銷商品 10,295,571.61 代銷商品款 -10,295,571.61 合 計 170,354,331.36 1,122,018.51 7、待攤費用 類 別 期末數 期初數 期末結存原因 財產保險費 215,434.35 338,822.80 跨期費用 其 他 263,629.62 1,469,661.89 跨期費用 合 計 479,063.97 1,808,484.69 8、長期股權投資 (1)長期股權投資分類 類別 期初余額 本期增加 對聯營公司的投資 94,232,493.89 其他股權投資 20,600,000.00 合 計 114,832,493.89 減：減值準備 0.00 凈 值 114,832,493.89 類別 本期減少 期末余額 對聯營公司的投資 94,232,493.89 0 其他股權投資 20,600,000.00 合 計 20,600,000.00 減：減值準備 0 凈 值 94,232,493.89 20,600,000.00 (2)成本法核算的長期股權投資 被投資 初始投資 追加投資額 期初余額 單位 恒信證券有 40,000,000.00 74,735,000.00 94,232,493.89 限責任公司 期末 被投資 本期權益增減 轉回的長期投 累計權益增減額 單位 額 資減值準備 余額 恒信證券有 -94,232,493.89 -114,735,000.00 0 限責任公司 *詳見附注12：其他重要事項。 (3)其他股權投資 被投資單位 投資期限 投資比例 投資金額 通程國際計算機系統集成有限公司 1998-2018年 10% 200,000.00 長沙市商業銀行 無限期 5.48% 20,400,000.00 合 計 20,600,000.00 9、固定資產 類 別 期初余額 本期增加額 原 值 房屋建筑物 877,901,478.46 77,201,760.15 機器設備 124,626,372.36 7,718,888.79 電子設備 20,923,903.34 13,957,540.70 運輸工具 5,359,753.15 1,766,330.33 其 他 162,225,104.79 20,746,011.94 合 計 1,191,036,612.10 121,390,531.91 累計折舊 房屋建筑物 66,009,150.69 26,470,859.34 機器設備 46,369,300.56 10,261,195.37 電子設備 13,521,955.67 2,457,069.56 運輸工具 3,452,099.60 234,235.64 其 他 52,591,816.37 18,035,122.42 合 計 181,944,322.89 57,458,482.33 固定資產減值準備 149,430.56 固定資產凈值 1,008,942,858.65 類 別 本期減少額 期末余額 原 值 房屋建筑物 955,103,238.61 機器設備 1,037,116.44 131,308,144.71 電子設備 71,230.00 34,810,214.04 運輸工具 298,000.00 6,828,083.48 其 他 28,092,096.95 154,879,019.78 合 計 29,498,443.39 1,282,928,700.62 累計折舊 房屋建筑物 92,480,010.03 機器設備 633,357.92 55,997,138.01 電子設備 17,256.91 15,961,768.32 運輸工具 289,060.00 3,397,275.24 其 他 558,430.46 70,068,508.33 合 計 1,498,105.29 237,904,699.93 固定資產減值準備 149,430.56 固定資產凈值 1,044,874,570.13 *本期在建工程轉入固定資產81,728,422.86元； **本期固定資產增減主要系金色家族名品中心改建、新店開業及類別調整所致。 ***有關固定資產抵押情況詳見附注10：資產抵押情況。 固定資產減值準備 類 別 期初余額 本期增加額 本期減少額 電子設備 53,994.86 其 他 95,435.70 合 計 149,430.56 類 別 期末余額 計提原因 電子設備 53,994.86 暫閑置 其 他 95,435.70 暫閑置 合 計 149,430.56 10、在建工程 轉入固定 工程名稱 期初余額 本期增加額 資產額 通程國際大酒店 6,133,670.27 20,243,824.21 26,377,494.48 食府及客房改造 星沙商業廣場 16,779,333.27 13,060,359.38 9,115,929.95 金色家族名品中 14,249,542.29 27,770,232.80 42,019,775.09 心 同升湖山莊酒店 9,336,382.43 2,948,643.28 麓山商業廣場 1,266,580.06 1,266,580.06 合 計 37,162,545.83 71,677,378.88 81,728,422.86 工程名稱 轉入其他 期末余額 通程國際大酒店 0.00 食府及客房改造 星沙商業廣場 20,723,762.70 金色家族名品中 0.00 心 同升湖山莊酒店 6,387,739.15 0.00 麓山商業廣場 0 0.00 合 計 6,387,739.15 20,723,762.70 資金 工程投入占 工程名稱 來源 預算的比例 通程國際大酒店 其他 食府及客房改造 來源 其他 星沙商業廣場 96.24% 來源 金色家族名品中 心 同升湖山莊酒店 麓山商業廣場 合 計 *本期無資本化利息； **本期不存在應計提減值準備的情況。 11、無形資產 取得 種類 方式 原值 期初余額 土地使用權 購買 32,880,005.06 30,198,127.02 富基業務軟件 購買 616,000.00 153,244.52 金蝶財務軟件 購買 168,000.00 42,700.00 購買 軟 件 1,240,056.77 951,987.55 合 計 34,904,061.83 31,346,059.09 種類 本期增加額 本期攤銷額 累計攤銷額 土地使用權 796,706.64 3,478,584.68 富基業務軟件 153,244.52 616,000.00 金蝶財務軟件 36,600.00 161,900.00 軟 件 229,680.00 113,860.44 172,249.66 合 計 229,680.00 1,100,411.60 4,428,734.34 剩余攤銷 種類 期末金額 期限 土地使用權 29,401,420.38 30.73年 富基業務軟件 0.00 0 金蝶財務軟件 6,100.00 0.16年 軟 件 1,067,807.11 8年 合 計 30,475,327.49 *本期無形資產不存在應計提減值準備的情況。 12、長期待攤費用 項目 原始金額 期初余額 西城百貨大樓固定 9,790,763.63 266,156.24 資產改良支出 西城電器連鎖店固 566,430.00 401,221.25 定資產改良支出 通程酒店軟件 469,500.00 31,300.00 國際名品固定資產 284,489.00 52,156.78 改良支出 柜臺裝修費 1,347,965.62 534,798.26 連鎖店的開辦費 6,379,423.87 1,262,878.68 垂釣中心魚池租賃 1,145,542.64 1,132,814.39 費 曹家壩土地租賃費 291,980.66 279,285.86 酒店用品、用具 3,904,088.49 3,261,813.00 合 計 24,180,183.91 7,222,424.46 本年增減及 項目 本年攤銷額 轉出 西城百貨大樓固定 0 266,156.24 資產改良支出 西城電器連鎖店固 0 401,221.25 定資產改良支出 通程酒店軟件 0 31,300.00 國際名品固定資產 0 52,156.78 改良支出 柜臺裝修費 267,399.12 連鎖店的開辦費 2,024,213.31 3,274,198.99 垂釣中心魚池租賃 25,456.45 費 曹家壩土地租賃費 25,389.60 酒店用品、用具 234,548.86 893,636.20 合 計 2,258,762.17 5,236,914.63 剩余攤 項目 累計攤銷額 期末余額 銷年限 西城百貨大樓固定 9,790,763.63 0.00 資產改良支出 西城電器連鎖店固 566,430.00 0.00 定資產改良支出 通程酒店軟件 469,500.00 0.00 國際名品固定資產 284,489.00 0.00 改良支出 柜臺裝修費 1,080,566.48 267,399.14 1年 連鎖店的開辦費 6,366,530.87 12,893.00 垂釣中心魚池租賃 38,184.70 1,107,357.94 45年 費 曹家壩土地租賃費 38,084.40 253,896.26 10年 酒店用品、用具 1,301,362.83 2,602,725.66 4年 合 計 19,935,911.91 4,244,272.00 13、短期借款 借款類別 期 末 數 期 初 數 保證借款 30,000,000.00 55,000,000.00 抵押借款 110,000,000.00 190,000,000.00 合計 140,000,000.00 245,000,000.00 *保證借款均由本公司第一大股東長沙通程實業集團有限公司提供擔保。 **期末抵押借款情況詳見附注10：資產抵押情況。 14、應付票據 種 類 期末數 期 初 數 銀行承兌匯票 220,868,000.00 242,710,300.00 *期末應付票據的抵押情況詳見附注10：資產抵押情況。 15、應付賬款 期末數 期初數 126,867,995.53 157,201,764.31 *應付賬款中無持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項。 16、預收賬款 期末數 期初數 9,045,865.41 11,591,117.21 *預收賬款中無持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項。 17、應付股利 項 目 期末數 期初數 應付股利 600,300.00 0 *2005年3月18日公司召開第三屆第三次董事會，討論通過了2004年度利潤分配預案 ，即以2004年12月31日總股本175,508,155股為基數，向本公司全體股東按每10股派發現 金紅利1.00元(含稅)。本期已支付16,950,515.50元。 18、應交稅金 稅 種 稅率 期 末 數 期 初 數 增值稅 13%,17% 2,387,322.08 1,723,297.63 消費稅 5% 31,116.57 25,226.91 營業稅 5%-20% 928,666.63 2,272,278.34 城市維護建設稅 7% 234,454.02 227,745.93 企業所得稅 33% 19,208,751.08 1,698,038.67 個人所得稅 超額累進 1,151,680.84 298,001.99 房產稅 1.2%,12% 48,455.01 175,477.42 文化事業建設費 3% 1,238.13 3,365.64 印花稅 0.3‰ 484.80 165.88 土地使用稅 2.3-5.3元 1,970.70 合 計 23,994,139.86 6,423,598.41 *應交稅金期末數比期初數增加17,570,541.45元,主要系應交企業所得稅的增加,原 因： 1、本期確認對恒信證券有限責任公司股權轉讓收益34,591,886.11元，應納稅所得 額增加； 2、本公司控股子公司長沙通程國際廣場置業發展有限公司將該公司固定資產房屋及 建筑物折舊年限由50年變更為30年，該公司固定資產房屋及建筑物稅務折舊年限由20年 變更為30年，應納稅所得額增加。 19、其他應交款 項 目 計繳標準 期 末 數 期 初 數 教育費附加 3%、5% 159,359.05 156,640.76 20、其他應付款 期末數 期初數 26,075,038.73 150,262,126.88 *其他應付款中有持本公司5%(含5%)以上股份的股東單位的款項，詳見附注7：關 聯方關系及其交易； **本期其他應付款減少124,187,088.15元。主要原因見附注12：其他重要事項。 21、預提費用 類 別 期末數 期初數 期末結存原因 電 費 362,514.02 353,445.61 應付電費 保潔費 492,900.00 21,654.00 應付清潔費 房屋租金 3,214,493.59 1,269,620.31 連鎖店應支付的房租 廣告費 64,102.56 98,283.00 未支付的廣告費 其 他 219,829.08 合 計 4,134,010.17 1,962,832.00 *預提費用期末數比取期初數增加2,171,178.17元，增幅110.61%，主要原因系電器 連鎖店預提應付的門店租金。 22、長期借款 借款類別 幣 種 期末數 期初數 抵押借款 人民幣 290,000,000.00 160,000,000.00 *長期借款均系抵押借款，抵押情況詳見附注10：資產抵押情況； **長期借款期末數比期初數增加130,000,000.00元，主要系公司根據融資市場的變 化和公司資產實際，加強風險管理調整短期和中長期借款結構所致。 23、股本 項 目 期初數 一、尚未流通股份 1.發起人股份 110,150,000.00 其中： 國家擁有股份 98,150,000.00 境內法人持有股份 9,000,000.00 境外法人持有股份 募集法人股 3,000,000.00 2.內部職工股 3.優先股或其他 233,880.00 其中：轉配股 未上市流通股份合計 110,383,880.00 二、已流通股份 1、境內上市的人民幣普通股 65,124,275.00 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 已上市流通股份合計 65,124,275.00 三、股份總額 175,508,155.00 本次變動增減(+、-) 項 目 配 送 公積金 優先股 股 股 轉股 小 或其他 計 一、尚未流通股份 1.發起人股份 其中： 國家擁有股份 境內法人持有股份 境外法人持有股份 募集法人股 2.內部職工股 3.優先股或其他 其中：轉配股 未上市流通股份合計 二、已流通股份 1、境內上市的人民幣普通股 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 已上市流通股份合計 三、股份總額 項 目 期末數 一、尚未流通股份 1.發起人股份 110,150,000.00 其中： 國家擁有股份 98,150,000.00 境內法人持有股份 9,000,000.00 境外法人持有股份 募集法人股 3,000,000.00 2.內部職工股 3.優先股或其他 233,880.00 其中：轉配股 未上市流通股份合計 110,383,880.00 二、已流通股份 1、境內上市的人民幣普通股 65,124,275.00 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、其他 已上市流通股份合計 65,124,275.00 三、股份總額 175,508,155.00 24、資本公積 項 目 期初數 本期增加 股本溢價 286,001,829.58 其他資本公積 1,815,401.55 合 計 287,817,231.13 項 目 本期減少 期末數 股本溢價 286,001,829.58 其他資本公積 1,815,401.55 合 計 287,817,231.13 25、盈余公積 項 目 期初數 本期增加 法定盈余公積 30,605,042.04 4,416,626.48 公益金 15,302,521.01 2,208,313.24 合 計 45,907,563.05 6,624,939.72 項 目 本期減少 期末數 法定盈余公積 35021668.52 公益金 17,510,834.25 合 計 52,532,502.77 26、未分配利潤 項 目 金 額 期初數 109,544,491.33 本年凈利潤 34,771,303.45 本年計提的盈余公積 6,624,939.72 本年分配股利 17,550,815.50 期末數 120,140,039.56 *2005年3月18日公司召開第三屆第三次董事會，決論通過2004年度利潤分配預案， 即以2004年12月31日總股本175,508,155股為基數，向本公司全體股東按每10股派發現金 紅利1.00元(含稅)。 27、主營業務收入 項 目 本年發生數 上年發生數 商貿業 824,129,738.02 750,498,657.94 旅游服務業 150,001,976.56 129,956,234.86 合 計 974,131,714.58 880,454,892.80 *公司銷售收入前五名合計17,327,900元，占公司銷售收入總額的1.78%。 28、主營業務成本 項 目 本年發生數 上年發生數 商貿業 743,710,938.42 688,906,445.64 旅游服務業 23,280,515.93 19,552,461.28 合 計 766,991,454.35 708,458,906.92 29、主營業務稅金及附加 項目 計繳標準 本年發生數 上年發生數 營業稅 5%-20% 7,774,398.68 7,061,517.88 城建稅 7% 760,053.28 618,875.70 教育費附加 3%、5% 507,188.17 417,935.11 消費稅 5% 320,102.39 448,257.89 文化事業建設費 3% 10,874.88 6,997.26 合計 9,372,617.40 8,553,583.84 30、其他業務利潤 本年發生數 項 目 其他業務收入 其他業務支出 其他業務利潤 租金 22,999,183.25 2,886,667.49 20,112,515.76 餐飲 4,693,200.00 3,655,614.46 1,037,585.54 代理費 284,394.20 284,394.20 其他 29,817,771.07 1,418,796.48 28,398,974.59 合計 57,794,548.52 7,961,078.43 49,833,470.09 上年發生數 項 目 其他業務收入 其他業務支出 其他業務利潤 租金 18,308,384.67 2,041,236.31 16,267,148.36 餐飲 12,351,941.85 10,074,915.74 2,277,026.11 代理費 267,629.20 267,629.20 其他 11,694,550.20 661,499.77 11,033,050.43 合計 42,622,505.92 12,777,651.82 29,844,854.10 *其他業務利潤本年較上年同期增長66.98%，主要系本公司根據國稅發[2004]136號 《關于商業企業向貨物供應商收取的部分費用征收流轉稅問題的通知》，自2004年7月開 始，改變對該通知中所涉及項目的核算方式。 31、財務費用 項 目 本年發生數 上年發生數 利息支出 24,308,579.46 21,455,534.90 減：利息收入 687,818.39 950,032.76 匯兌損失 7,907.04 115.18 金融機構手續費 2,283,796.54 2,292,897.52 合計 25,912,464.65 22,798,514.84 32、投資收益 項 目 本年發生數 上年發生數 股權投資收益 1,360,000.00 股權投資轉讓收益 34,591,886.11 合 計 34,591,886.11 1,360,000.00 *投資收益詳見附注12：其他重要事項。 33、支付的其他與經營活動有關的現金主要項目如下： 主要項目 本年發生數 上年發生數 電費 17,511,469.88 14,812,116.39 燃料費 7,924,623.34 9,029,862.70 修理費 2,745,257.04 2,985,979.98 業務招待費 2,839,447.28 2,226,133.92 廣告費 7,155,446.95 2,485,431.40 酒店節目費 65,721.99 299,949.19 酒店客人用品 2,292,420.24 2,287,015.89 運雜費 3,669,081.96 3,060,691.20 保險費 592,695.83 1,111,634.86 裝飾費 507,976.10 100,794.79 租賃費 19,590,464.82 9,236,350.76 合 計 64,894,605.43 47,635,961.08 附注6：母公司會計報表主要項目注釋 (金額單位：人民幣元) 1、應收賬款 壞賬準 期末數 賬齡 備計提 比例 金額 比例% 壞賬準備 1年以內 5% 5,995,644.36 65.57 299,782.21 1—2年 10% 45,001.00 0.49 4,500.10 2—3年 30% 61,110.33 0.67 18,333.10 3—4年 50% 47,853.41 0.52 23,926.71 4—5年 80% 1,870,095.46 20.46 1,496,076.37 5年以上 100% 1,123,775.33 12.29 1,123,775.33 合計 9,143,479.89 100.00 2,966,393.82 期初數 賬齡 金額 比例% 壞賬準備 1年以內 4,853,860.01 60.37 242,692.99 1—2年 145,021.72 1.80 14,502.17 2—3年 56,853.16 0.71 17,055.95 3—4年 1,861,095.71 23.14 930,547.86 4—5年 51,237.80 0.64 40,990.24 5年以上 1,072,537.53 13.34 1,072,537.53 合計 8,040,605.93 100.00 2,318,326.74 *應收賬款中無持本公司5%(含5%)以上股份的股東欠款。 **欠款金額前五名的應收賬款合計3,739,309.07元，占應收賬款總額的40.90%； 2、其他應收款: 壞賬準 期末數 賬齡 備計提 金額 比例% 壞賬準備 比例 1年以內 5% 191,849,058.36 97.82 519,590.13 1—2年 10% 1,610,330.34 0.82 161,033.03 2—3年 30% 15,997.95 0.01 4,799.38 3—4年 50% 1,790,386.79 0.91 895,193.40 4—5年 80% 87,416.35 0.04 69,933.08 5年以上 100% 775,894.60 0.40 775,894.60 合計 196,129,084.39 100.00 2,426,443.62 期初數 賬齡 金額 比例% 壞賬準備 1年以內 229,623,672.24 99.78 863,419.67 1—2年 50,157.49 0.02 5,015.75 2—3年 24,381.31 0.01 7,314.39 3—4年 105,183.08 0.05 52,591.54 4—5年 14,162.24 0.01 11,329.79 5年以上 318,434.03 0.13 318,434.03 合計 230,135,990.39 100.00 1,258,105.17 *其他應收款中無持本公司5%(含5%)以上股份的股東欠款； **欠款金額前五名的其他應收款合計191,793,261.51元，占其他應收款總額的97.7 9%； ***期末應收長沙通程國際置業廣場181,457,256.10元未計提壞賬準備。 3、長期股權投資 (1)長期股權投資分類 類 別 期初余額 本期增加 對子公司的投資 126,838,251.27 30,349,961.31 對聯營公司的投資 94,232,493.89 其他股權投資 20,400,000.00 合 計 241,470,745.16 30,349,961.31 減：減值準備 0 凈 值 241,470,745.16 30,349,961.31 類 別 本期減少 期末余額 對子公司的投資 157,188,212.58 對聯營公司的投資 94,232,493.89 0 其他股權投資 20,400,000.00 合 計 94,232,493.89 177,588,212.58 減：減值準備 0 凈 值 94,232,493.89 177,588,212.58 (2)權益法核算的長期股權投資 追加投 本期權益增減 被投資單位 初始投資 資額 額 長沙通程國際置業 58,500,000.00 9,394,961.31 發展有限公司 長沙通程電梯有限 1,455,000.00 公司 湖南通程典當有限 19,500,000.00 責任公司 合 計 79,455,000.00 9,394,961.31 累計權益增減 本期減 被投資單位 期末余額 額 少額 長沙通程國際置業 77,733,212.58 136,233,212.58 發展有限公司 長沙通程電梯有限 1,455,000.00 公司 湖南通程典當有限 19,500,000.00 責任公司 合 計 77,733,212.58 157,188,212.58 (3)聯營公司的長期股權投資 被投資 初始投資 追加投資額 期初余額 單位 恒信證券有 40,000,000.00 74,735,000.00 94,232,493.89 限責任公司 被投資 本期權益增 累計權益增減 轉回的長期投 期末余額 單位 減額 額 資減值準備 恒信證券有 -94,232,493.89 -114,735,000.00 0 限責任公司 *詳見附注12：其他重要事項。 (4)其他股權投資 被投資單位 投資期限 投資比例 投資金額 長沙市商業銀行 無限期 5.48% 20,400,000.00 4、主營業務收入 項 目 本年發生數 上年發生數 商貿業 824,129,738.02 750,498,657.94 旅游服務業 28,007,793.94 12,482,962.55 合 計 852,137,531.96 762,981,620.49 *公司銷售收入前五名合計17,327,900.00元，占公司銷售收入總額的2.03%。 5、主營業務成本 項 目 本年發生數 上年發生數 商貿業 743,710,938.42 688,906,445.64 旅游服務業 5,130,104.02 2,444,023.89 合 計 748,841,042.44 691,350,469.53 6、投資收益 項 目 本年發生數 上年發生數 9,394,961.31 14,522,566.24 股權投資收益 股權投資轉讓收益 34,591,886.11 0 43,986,847.42 14,522,566.24 合 計 附注7：關聯方關系及其交易 一、關聯方關系 (一)存在控制關系的關聯方 注 冊 企 業 名 稱 地 址 長沙通程實業集團 長沙市勞動西 有限公司 路260號 長沙市韶山北 長沙通程國際廣場 置業發展有限公司 路159號 長沙市勞動東 長沙通程電梯有限 公司 路260 長沙市韶山北 湖南通程典當有限 責任公司 路159號 企 業 名 稱 主營業務 商業零售批發；具有國有資產投資功能。自營 內銷商品范圍內的商品及相關技術的進出口 長沙通程實業集團 業務；代理內銷商品范圍內的商品及相關技術 有限公司 的出口業務；經營進料加工和“三報一補業務” 經營對銷貿易和轉口貿易。 興建長沙通程國際廣場、寫字樓出租；飲食、 長沙通程國際廣場 娛樂、住宿及配套服務；新型建筑材料的生產 置業發展有限公司 及產品自銷；通程國際大酒店、物業管理 長沙通程電梯有限 電梯的銷售 公司 動產質押典當、財產權利質押典當、房地產抵 湖南通程典當有限 押典當、限額內絕當物品的變賣、鑒定評估及 責任公司 咨詢服務、商務部依法批準的其他典當業務。 與本企 經濟 法定代 企 業 名 稱 業關系 性質 表人 國有 長沙通程實業集團 母公司 周兆達 有限公司 獨資 中外 長沙通程國際廣場 子公司 合作 周兆達 置業發展有限公司 經營 有限 長沙通程電梯有限 子公司 郭虎清 公司 責任 有限 湖南通程典當有限 子公司 賀向陽 責任公司 責任 (二)存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化 ( 金額單位：萬元) 企 業 名 稱 期 初 數 本期增加 長沙通程實業集團有限公司 10,000.00 長沙通程國際廣場置業發展有限公司 9,000.00 長沙通程電梯有限公司 150.00 湖南通程典當有限責任公司 2,000.00 企 業 名 稱 本期減少 期末數 長沙通程實業集團有限公司 10,000.00 長沙通程國際廣場置業發展有限公司 9,000.00 長沙通程電梯有限公司 150.00 湖南通程典當有限責任公司 2,000.00 (三)存在控制關系的關聯方所持股份及其變化 ( 金額單位：萬元) 期初數 企業名稱 金額 % 長沙通程實業集團有限公司 9,815.00 55.92 長沙通程國際廣場置業發展 5,850.00 65.00 有限公司 長沙通程電梯有限公司 湖南通程典當有限責任公司 本期增加 企業名稱 金額 % 長沙通程實業集團有限公司 長沙通程國際廣場置業發展 有限公司 長沙通程電梯有限公司 145.50 97% 湖南通程典當有限責任公司 1950.00 99.925% 本期減少 企業名稱 金額 % 長沙通程實業集團有限公司 長沙通程國際廣場置業發展 有限公司 長沙通程電梯有限公司 湖南通程典當有限責任公司 期末數 企業名稱 金額 % 長沙通程實業集團有限公司 9,815.00 55.92 長沙通程國際廣場置業發展 5,850.00 65.00 有限公司 長沙通程電梯有限公司 145.50 97% 湖南通程典當有限責任公司 1950.00 99.925% 二、關聯方交易及往來 1、關聯方交易 2005年11月28日，本公司與長沙通程實業集團有限公司簽定股權轉讓協議，受讓長 沙通程電梯有限公司90%的股權，交易金額為135萬元。 2、關聯方應收應付款項 (金額單位：元) 金 額 項 目 期末數 期初數 其他應付款： 長沙通程實業集 2,418,259.19 945,738.70 團有限公司 占全部應收(付)款的比重(%) 項 目 期末數 期初數 其他應付款： 長沙通程實業集 9.27 0.63 團有限公司 附注8：或有事項 截止2005年12月31日止，本公司不存在應披露而未披露訴訟、未決索賠、稅務糾紛 、應收票據貼現、債務擔保等或有事項。 附注9：承諾事項 截止2005年12月31日止，本公司不存在需要說明的承諾事項。 附注10：資產抵押情況 抵押物 評估價值 貸款銀行 同升湖通程山莊酒店房屋所 中國建設銀行長沙 有權及土地使用權 35,182萬元 市河西支行 通程麓山商業廣場房屋所有 中國銀行湖南省分 權及土地使用權 35,076.9萬元 行 通程星沙商業廣場房屋所有 中國工商銀行長沙 權及土地使用權 32,790萬元 市匯通支行 通程國際大酒店房屋所有權 長沙市商業銀行匯 及土地使用權 17,200萬元 豐支行 合 計 取得銀行貸款 取得銀行承兌 抵押物 金 額 匯票金 額 同升湖通程山莊酒店房屋所 4,454萬元 有權及土地使用權 14,000萬元 通程麓山商業廣場房屋所有 權及土地使用權 8,000萬元 6,455萬元 通程星沙商業廣場房屋所有 權及土地使用權 18,000萬元 通程國際大酒店房屋所有權 7,505萬元 及土地使用權 合 計 40,000萬元 18,414萬元 附注11：資產負債表日后事項 1、湖南通程典當有限責任公司于2006年3月20日取得企業法人營業執照，注冊號： 4301001004911。 2、本公司無其他需要披露的資產負債表日后事項。 附注12：其他重要事項 1、2002年7月，本公司與德恒證券有限責任公司簽署了《股權轉讓協議》，向德恒 證券有限責任公司轉讓所持有的恒信證券有限責任公司11,605.8萬股(占恒信證券有限 責任公司總股份的20.01％)股權，轉讓價格為每股1.11元，轉讓金額為128,824,380元 。2002年8月，本公司控股股東長沙通程實業集團有限公司代為收取了德恒證券向本公司 支付的全額股權轉讓款128,824,380元。2004年6月，上述股權轉讓款，已由長沙通程實 業集團有限公司向本公司全額支付。 本公司2005年12月根據相關部門的批復確認對恒信證券有限責任公司股權轉讓，并 確認轉讓收益3,459萬元。 2、本公司持有通程麓山商業廣場100％的股份，注銷該公司獨立法人的相關手續尚 未辦理完畢。 附注13：補充資料 1、凈資產收益率和每股收益 凈資產收益率(％) 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 31.10 31.67 營業利潤 3.58 3.64 凈利潤 5.47 5.57 扣除非經常性損 1.78 1.81 益后的凈利潤 每股收益(元) 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 1.1268 1.1268 營業利潤 0.1296 0.1296 凈利潤 0.1981 0.1981 扣除非經常性損 0.0645 0.0645 益后的凈利潤 2、扣除非經常性損益后的凈利潤： 項 目 金 額 凈利潤 34,771,303.45 減：投資收益 23,176,563.69 營業外收入 395,746.05 加：營業外支出 125,942.30 扣除非經常性損益后的凈利潤 11,324,936.01 第十一節 備查文件 一、載有公司法定代表人、財務總監、會計主管人員簽名并蓋章的會計報表。 二、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。 三、2006年度在《證券時報》公開披露的公司所有文件的正本及公告原件。 四、載有董事長親筆簽名的年度報告正本。 長沙通程控股股份有限公司董事會 董事長：周兆達 二OO六年三月二十四日

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