湖南金德發展股份有限公司2005年半年度報告

報告期 2005-06-30

公告日期 2005-07-20

目錄 一、公司簡介 二、主要財務數據和指標 三、股本變動及主要股東持股情況 四、董事、監事、高級管理人員情況 五、管理層討論與分析 六、重要事項 七、財務報告 八、備查文件目錄 湖南金德發展股份有限公司 2005年半年度報告 重要提示 本公司董事會及董事保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重 大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。 公司負責人董事長張澎先生、主管會計工作負責人財務總監單曉紅女士、會計機構 負責人財務部經理張志成先生聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、完整。 公司2005年半年度財務報告未經審計。 一、公司基本情況簡介 (一)公司法定中文名稱：湖南金德發展股份有限公司 公司法定英文名稱：HUNAN GINDE DEVELOPMENT CO.,LTD. 公司英文名稱縮寫：GINDE (二)公司股票上市交易所：深圳證券交易所 股票簡稱：金德發展 股票代碼：000639 (三)公司注冊地址：湖南省株洲市車站路1號 郵 編：412008 公司辦公地址：株洲市天元區長江北路333號 郵 編：412007 公司互聯網網址： 電子信箱：xpch@china.com (四)公司法定代表人：張 澎 (五)公司董事會秘書：陳筱萍 聯系地址：湖南省株洲市天元區長江北路333號湖南金德發展股份有限公司 聯系電話：0733-2869999-3231 傳 真：0733-2867121 電子信箱：jdfz000639@163.com 證券事務代表：黃向群 聯系電話：0733-2869999-3237 傳 真：0733-2867201 電子信箱：hxq77@163.com (六)公司選定的信息披露報紙名稱：《證券時報》 證監會指定登載公司半年度報告的網站網址：http：//www. cninfo. com. cn 公司半年度報告備置地點：公司董事會秘書處 (七)其他有關資料： 公司首次注冊登記日期、地點： 1987年3月18日 湖南省株洲市車站路1號 企業法人營業執照注冊號：4300001003983 稅務登記號碼：430204184280878 公司聘請的會計師事務所：湖南開元有限責任會計師事務所 辦公地點：長沙市芙蓉中路490號 二、主要財務數據和指標 金額單位 ：元 指標項目 本報告期末 流動資產 129,443,701.51 流動負債 107,212,900.80 總資產 232,518,502.61 股東權益 114,691,753.42 (不含少數股東權益) 每股凈資產 1.57 調整后的每股凈資產 1.56 報告期（1－6月） 凈利潤 4,263,681.05 扣除非經常性損益后的 4,291,991.28 凈利潤 每股收益 0.06 凈資產收益率(%) 3.72 經營活動產生的 19,717,836.98 現金流量凈額 指標項目 上年度期末 流動資產 154,361,648.08 流動負債 137,676,183.48 總資產 261,777,051.56 股東權益 114,071,319.12 (不含少數股東權益) 每股凈資產 1.57 調整后的每股凈資產 1.55 上年同期 凈利潤 5,650,781.71 扣除非經常性損益后的 5,191,926.49 凈利潤 每股收益 0.08 凈資產收益率(%) 5.32 經營活動產生的 9,203,552.55 現金流量凈額 本報告期末比上年 指標項目 度期末增減（％） 流動資產 -16.14 流動負債 -22.13 總資產 -11.18 股東權益 0.54 (不含少數股東權益) 每股凈資產 0.00 調整后的每股凈資產 0.65 本報告期比上年同 期增減（％） 凈利潤 -24.55 扣除非經常性損益后的 -17.33 凈利潤 每股收益 -25.00 凈資產收益率(%) 減少1.6個百分點 經營活動產生的 114.24 現金流量凈額 *注:扣除的非經常性損益項目和涉及金額 金額單位:元 項 目 金 額 財政外貿貼息及專利申請資助 15,714.00 固定資產報廢損失 -58,514.76 處置固定資產收益 546.69 小計 -42,254.07 所得稅影響數 -13,943.84 扣除所得稅影響后合計(收入+,損失-) -28,310.23 利潤表附表 根據中國證監會《公開發行證券公司信息披露編報規則第9號—凈資產收益率和每股 收益的計算及披露》通知要求，凈資產收益率及每股收益計算如下 凈資產收益率（%） 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 15.58 15.62 營業利潤 6.85 6.87 凈利潤 3.72 3.73 扣除非經常性損 3.74 3.75 益后的凈利潤 每股收益（元/股） 報告期利潤 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 0.25 0.25 營業利潤 0.11 0.11 凈利潤 0.06 0.06 扣除非經常性損 0.06 0.06 益后的凈利潤 三、股本變動及主要股東持股情況 （一）報告期內公司股份總數及股本結構均未發生變化。 （二）報告期期末股東總數為3,313戶。 （三）前10名股東持股情況如下： 報告 報告期末 股東名稱 期內 持股數量 增減 沈陽宏元集團有限公司 20,199,910 上海立鵬科技投資有限公司 14,328,080 株洲戰備材料總廠 2,126,940 株洲市國有資產管理局 1,147,835 長沙鐵路總公司 999,830 株洲鐵路地區勞服公司 584,870 株洲市花城進出口汽車維修中心 341,770 曹奕 未知 285,900 株洲市郵電局 159,770 陳佐娣 未知 119,000 股份類別 比例 股東名稱 (已流通 (％) 或未流通) 沈陽宏元集團有限公司 27.72 未流通 上海立鵬科技投資有限公司 19.66 未流通 株洲戰備材料總廠 2.92 未流通 株洲市國有資產管理局 1.58 未流通 長沙鐵路總公司 1.37 未流通 株洲鐵路地區勞服公司 0.80 未流通 株洲市花城進出口汽車維修中心 0.47 未流通 曹奕 0.39 已流通 株洲市郵電局 0.22 未流通 陳佐娣 0.16 已流通 股份狀態 股東性質 股東名稱 (質押或 (國有股東或外 凍結） 資股東) 沈陽宏元集團有限公司 無 法人股 上海立鵬科技投資有限公司 無 法人股 株洲戰備材料總廠 無 法人股 株洲市國有資產管理局 無 國有股 長沙鐵路總公司 無 法人股 株洲鐵路地區勞服公司 無 法人股 株洲市花城進出口汽車維修中心 無 法人股 曹奕 未知 社會公眾股 株洲市郵電局 無 法人股 陳佐娣 未知 社會公眾股 說明：前10名股東中除了2名社會公眾股股東，公司未知其間有無關聯關系外，其 余法人股東之間均無關聯關系，也不屬于《上市公司持股變動信息披露管理辦法》中規 定的一致行動人。 （四）公司前十名流通股股東介紹 股東名稱 期末持有流通股的數量 曹 奕 285,900 陳佐娣 119,000 廖秀峰 108,100 周小勇 106,200 江五勝 99,300 呂 婕 95,500 吳 虹 86,547 林志杰 85,800 鄂克池 71,070 倪中才 70,400 股東名稱 種類（A、B、H股或其它） 曹 奕 A股 陳佐娣 A股 廖秀峰 A股 周小勇 A股 江五勝 A股 呂 婕 A股 吳 虹 A股 林志杰 A股 鄂克池 A股 倪中才 A股 （五）沈陽宏元集團有限公司和上海立鵬科技投資有限公司是持有本公司5％以上股 份的股東，報告期內其所持股份未發生變動，也無質押或凍結。 （六）報告期內，公司控股股東未發生變化。 四、董事、監事、高級管理人員情況 （一）報告期內，公司董事、監事和高級管理人員持有公司的股票未發生變動。 （二）報告期內，公司董事、監事及高級管理人員變動情況 1、報告期內因公司第七屆董事會任期屆滿，經2005年5月20日召開的2004年度股東 大會審議通過了董事會換屆選舉的議案，選舉張澎、段振宇、單曉紅、陳筱萍、董善傳 、張文霖、呂松、張耀忠、王樹良為公司八屆董事會董事；選舉王相田、汪靈、王珍、 王妍為公司八屆董事會獨立董事。 2、報告期內因公司第七屆監事會任期屆滿，經2005年5月20日召開的2004年度股東 大會審議通過了監事會換屆選舉的議案，選舉姜達仁、袁超財、曾令軍、王洪剛為公司 八屆監事會股東代表監事；且經公司2005年5月10日第五屆第二次職工代表大會審議，選 舉楊鐵強、楊自平、李向榮為公司八屆監事會職工代表監事。 3、經2005年5月20日召開的第八屆董事會第一次會議審議，推舉張澎先生為公司八 屆董事會董事長、段振宇先生為公司八屆董事會副董事長；聘請段振宇先生為公司總經 理；陳筱萍女士為公司董事會秘書；聘任陳筱萍女士為公司副總經理；單曉紅女士為公 司財務總監。 4、經2005年5月20日召開的第八屆監事會第一次會議審議，推舉楊鐵強先生為公司 第八屆監事會召集人。 五、管理層討論與分析 （一）經營成果及財務狀況分析 1、公司經營成果分析 報告期內公司主營業務沒有發生變化。公司目前的主要資產為分公司株洲金德酒店 和子公司浙江金德閥門。 本報告期內公司生產經營狀況一切正常。由于上半年株洲市城區實行交通道路調整 運行程序，使得客人行車不便，本公司下屬金德酒店住房率有所下降，加之煤和柴油價 格漲幅較大，使得酒店經營成本提高；同時金德閥門受國際銅價上漲影響，自去年以來 金德閥門所需主要原材料銅棒持續漲價，今年又創16年以來銅價歷史新高，使得金德閥 門的生產成本增加，盡管銷售收入與去年同期略有增加，但凈利潤比例出現一定下降。 公司共實現主營業務收入7,606.83萬元,比上年同期增長14.04%；實現利潤總額772.59萬 元，比上年同期下降21.52%；實現凈利潤426.37萬元，比上年同期下降24.55%；其中每 股收益為0.06元，比上年同期下降25%；每股凈資產為1.57元，比上年同期增長7.53%。 2、報告期內公司主營業務收入按產品分情況表： 單位：元 項目 主營業務收入 主營業務利潤 制造業 62,399,470.90 12,658,979.27 酒店業 13,668,876.64 5,209,463.81 3、占公司主營業務利潤10%以上的產品情況表 2005年1-6月 2005年1-6月 產品 主營業務收入 主營業務成本 名稱 (元) (元) 制造業 62,399,470.90 49,543,512.44 酒店業 13,668,876.64 7,708,147.50 其中:關 13,953,635.40 11,149,057.92 聯交易 主營業務收 產品 毛利率 入比上年同 名稱 （%） 期增減(%) 制造業 20.60 17.65 酒店業 43.61 0.05 其中:關 20.10 -7.84 聯交易 主營業務成 毛利率比 產品 本比上年同 上年同期 名稱 期增減(%) 增減(%) 減少5.57 制造業 26.52 個百分點 減少7.44 酒店業 15.25 個百分點 其中:關 減少7.59 1.84 聯交易 個百分點 其中：報告期內公司向控股股東及其子公司銷售產品和提供勞務的關聯交易總金額 為1,395.36萬元。 4、主營業務分地區情況表 地區 主營業務收入(元) 主營業務收入比上年同期增減（%） 金華 62,399,470.90 17.65 株洲 13,668,876.64 0.05 （二）報告期內本公司利潤構成、主營業務或其結構、主營業務盈利能力未發生重 大變化。 （三）報告期內無對利潤產生重大影響的其他經營業務活動。 （四）經營中的問題與困難及解決措施： 上半年，針對春節后旅游酒店業生意相對清淡以及子公司浙江金德閥門主要原材料 銅棒漲價的客觀情況，公司采取了如下措施： 1、穩定散客，擴大團體消費。在狠抓內部管理，提高服務質量，穩定散客的基礎上 ，對一些重要團體客戶，由酒店總經理親自邀約，征詢客戶意見，建立良好的客情關系 。鎖定部分消費群體，如服飾市場、鞋帽市場、摩托車大市場等，制作會議宣傳單，重 點宣傳會議接待價格、客房房類齊全、多功能會議廳、宴會接待水平、免費車輛接送等 方面優勢。宣傳單派發后，各類會議接踵而來。報告期內，共接待會議86次，達6000余 人次，較去年同期大幅增長。 2、面向市場，推陳出新，調整菜肴特色，搶占餐飲市場。 根據假日消費特點，餐飲部開展了系列假日促銷活動。如情人節，精心策劃了燭光 晚餐；“三八”婦女節開展抽獎優惠酬賓活動；“六 一”兒童節策劃兒童繪畫、書法比 賽；六月份，抓住大、中專院校畢業生及高考生謝師機會，推出謝師宴，制作全新菜單 ，并進行廣泛宣傳，取得了很好的效果。 3、客房根據淡旺季，箱包_收購庫存箱包，適時調整房價。在推出不同標準的商務用房的基礎上，還開設 鐘點房、半天房，滿足不同客戶的需求。 4、嚴格實行以銷定產，把好各個生產環節的質量關。上半年針對銅棒漲價，成本提 高的客觀情況，金德閥門全員上下齊動員，把廢品率降到最低點，科學把握采購、生產 、銷售的盈虧平衡點，做到既滿足市場需求，又限量生產，達到最佳銷售額。 5、進一步加強產品外銷力度。目前金德閥門在原已開辟的外銷客戶基礎上，報告期 內又與歐洲、非洲、亞洲及中東地區的國際客戶建立了廣泛的供銷關系，并已簽訂了30 00余萬元的意向協議。上半年，產品外銷量已達428.8萬元。 6、以技術創新為依托，不斷推出新的研發產品。公司為滿足外銷市場需求，上半年 新研發大口徑卡壓式管件及新型卡壓式管件等共三個系列，200多個規格品種。上半年投 入國外市場后，市場反響很好，為保證公司產品的國際市場競爭力打下了堅實基礎。 （五）公司報告期投資情況 1、報告期內無募集資金的使用或報告期之前募集資金的使用延續到報告期內的情況 。 2、報告期內無非募集資金投資項目情況。 六、重要事項 （一）公司治理情況 報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和《上市公司治理準則》以及20 04年新修訂的《深圳證券交易所股票上市規則》等法律法規的要求，不斷完善公司治理 結構，規范運作。且根據中國證監會核發的《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上 市公司對外擔保若干問題的通知》、《關于加強社會公眾股股東權益保護的若干規定》 、《關于發布的通知》、《關于督促上 市公司修改公司章程的通知》（證監公司字【2005】15號文）以及2004年新修訂的《深 圳證券交易所股票上市規則》等有關規定的內容，經2004年度股東大會大會審議，對《 公司章程》的有關內容進行了修改。 （二）利潤分配方案的執行情況 報告期內，公司2004年度利潤分配方案經2005年5月20日召開的2004年度股東大會審 議通過，以2004年末公司總股本72,864,935股為基數，向全體股東每10股派紅利0.5元人 民幣（含稅）。2005年6月28日董事會在《證券時報》上刊登了2004年度分紅派息實施公 告。股權登記日為2005年7月1日，除息日為2005年7月4日。 （三）本年度中期不進行利潤分配，也不進行資本公積金轉增股本。 （四）報告期內，公司無重大訴訟、仲裁事項。 （五）報告期內，公司無重大資產收購、出售及資產重組事項。 （六）關聯交易事項： 1、報告期內公司沒有資產收購、出售及資產重組事項及股權轉讓發生的關聯交易。 2、經2005年2月28日召開的七屆十五次董事會會議審議并經2005年5月20日召開的2 004年度股東大會審議通過，同意公司子公司浙江金德閥門有限公司與金德鋁塑復合管有 限公司簽訂產品配套銷售協議，協議自2005年5月20日至2005年12月31日止，協議期內關 聯交易金額預計在4200萬元以內。截止報告期末，浙江金德閥門銷售銅管件、閥門給金 德鋁塑復合管的總金額為1336.15萬元。該關聯交易事項已于2005年3月2日在《證券時報 》上公告。 3、與關聯方往來款余額： 應收賬款 金 額(元) 金德鋁塑復合管有限公司 26,554.63 金元(湖南)化學建材有限公司 592,093.00 合 計 618,647.63 應收賬款 占應收賬款余額的比例(%) 金德鋁塑復合管有限公司 0.06 金元(湖南)化學建材有限公司 1.36 合 計 1.42 4、報告期內本公司向關聯方銷售的有關明細如下： 關聯方名稱 交易內容 定價方式 餐飲消費 按市場價格 沈陽宏元集團有限公司 客房消費 按市場價格 其他 按市場價格 餐飲消費 按市場價格 金元(湖南)化學建材有限公司 客房消費 按市場價格 其他 按市場價格 金德鋁塑復合管有限公司 銅管件、閥門 按市場價格 合計 金額(元) 關聯方名稱 本年數 上年同期數 219,889.00 沈陽宏元集團有限公司 406,793.00 40,800.00 397,561.00 金元(湖南)化學建材有限公司 67,532.00 27,801.00 127,000.00 金德鋁塑復合管有限公司 13,361,542.40 14,445,307.04 合計 13,953,635.40 15,140,590.04 5、租賃 經公司七屆六次董事會審議，公司與沈陽宏元集團下屬子公司金元（株洲）新型管 業有限公司簽訂了《辦公場所租用協議》。本公司租賃金元（株洲）新型管業有限公司 辦公樓第2層，面積約1500平方米，年租金為18萬元,報告期內應支付租金9萬元。 本公司與關聯方發生的債權、債務系正常業務往來，對公司生產經營不會產生重大 影響。 （七）重大合同及其履行情況 1、報告期內，公司未發生也沒有以前期間發生但延續到報告期的重大托管、承包、 租賃其他公司資產或其他公司托管、承包、租賃本公司資產事項。 2、重大擔保事項： 報告期內，除為公司控股子公司浙江金德閥門有限公司擔保外，無其他擔保行為。 具體情況如下： 本公司于2005年4月19日與中國建設銀行金華市分行簽訂了1250萬元的最高額保證合 同,保證期限為2005年4月19日至2006年4月18日。為控股子公司浙江金德閥門有限公司向 該行借款提供人民幣1250萬元的最高額保證。 截止報告期末，本公司總計為浙江金德閥門有限公司擔保總額為1250萬元，實際發 生額為1250萬元，占公司當前凈資產的10.90%。無逾期擔保事項。 公司獨立董事對公司累計和當期對外擔保情況的專項說明及獨立意見如下: 根據“證監發[2003]56號”《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外 擔保若干問題的通知》的有關精神，我們作為湖南金德發展股份有限公司的獨立董事， 本著實事求是的態度，對公司對外擔保事項進行了認真核查和落實，目前湖南金德發展 股份有限公司提供的擔保屬為下屬子公司浙江金德閥門有限公司提供的擔保，擔保總額 合計為1250萬元，實際擔保發生額為1250萬元，占公司當前凈資產的10.90%，是為下屬 子公司生產經營所需。沒有發現湖南金德發展股份有限公司違規擔保情況及逾期擔保情 況。 3、報告期內，公司未發生也沒有以前期間發生但延續到報告期的重大委托他人進行 現金資產管理的事項。 （八）報告期內，公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股東未發生也沒有以前期 間發生但持續到報告期的對公司經營成果、財務狀況可能產生重要影響的承諾事項。 （九）經公司2004年度股東大會審議，同意續聘湖南開元有限責任會計師事務所為 公司2005年度財務審計機構。 （十）報告期內，公司、公司董事會及董事沒有受中國證監會稽查、中國證監會行 政處罰、通報批評，沒有被其他行政管理部門處罰及證券交易所公開譴責的情況，也未 有公司董事、管理層有關人員被采取司法強制措施的情況。 （十一）報告期內，公司無其它需要披露的重大事項發生。 七、財務報告(未經審計) (一)會計報表 資產負債表（一） 編制單位：湖南金德發展股份有限公司 2005年6月30日 單位：人民幣元 期末數 項目 合并 母公司 流動資產: 貨幣資金 37,428,674.44 7,709,012.85 短期投資 應收票據 應收股利 應收利息 應收賬款 42,580,573.26 1,500,210.44 其他應收款 1,004,314.75 27,437,656.76 預付賬款 28,522,748.37 58,646.00 應收補貼款 存貨 19,609,890.36 518,972.77 待攤費用 297,500.33 117,500.33 一年內到期的長期債權投資 其他流動資產 流動資產合計 129,443,701.51 37,341,999.15 長期投資: 長期股權投資 1,163,557.48 74,368,192.93 長期債權投資 長期投資合計 1,163,557.48 74,368,192.93 其中：合并價差 固定資產: 固定資產原價 154,310,393.59 115,317,605.63 減：累計折舊 53,444,576.37 48,114,237.13 固定資產凈值 100,865,817.22 67,203,368.50 減：固定資產減值準備 955,062.12 955,062.12 固定資產凈額 99,910,755.10 66,248,306.38 工程物資 在建工程 160,000.00 固定資產清理 固定資產合計 100,070,755.10 66,248,306.38 無形資產及其他資產: 無形資產 1,284,636.08 1,284,636.08 長期待攤費用 555,852.44 555,852.44 其他長期資產 無形資產及其他資產合計 1,840,488.52 1,840,488.52 遞延稅項: 遞延稅款借項 資產總計 232,518,502.61 179,798,986.98 期初數 項目 合并 母公司 流動資產: 貨幣資金 53,124,978.57 24,130,732.75 短期投資 應收票據 應收股利 應收利息 應收賬款 38,504,236.85 756,760.06 其他應收款 753,850.48 48,051,862.38 預付賬款 29,293,654.09 21,444.00 應收補貼款 存貨 32,653,928.09 698,670.05 待攤費用 31,000.00 31,000.00 一年內到期的長期債權投資 其他流動資產 流動資產合計 154,361,648.08 73,690,469.24 長期投資: 長期股權投資 1,246,513.42 69,192,454.03 長期債權投資 長期投資合計 1,246,513.42 69,192,454.03 其中：合并價差 固定資產: 固定資產原價 154,439,518.45 115,276,462.49 減：累計折舊 49,723,276.13 45,553,695.05 固定資產凈值 104,716,242.32 69,722,767.44 減：固定資產減值準備 955,062.12 955,062.12 固定資產凈額 103,761,180.20 68,767,705.32 工程物資 在建工程 132,150.00 固定資產清理 固定資產合計 103,893,330.20 68,767,705.32 無形資產及其他資產: 無形資產 1,317,698.84 1,317,698.84 長期待攤費用 957,861.02 957,861.02 其他長期資產 無形資產及其他資產合計 2,275,559.86 2,275,559.86 遞延稅項: 遞延稅款借項 資產總計 261,777,051.56 213,926,188.45 企業負責人：張澎 主管會計工作負責人：單曉紅 會計機構負責人：張志成 資產負債表（二） 編制單位：湖南金德發展股份有限公司 2005年6月30日 單位：人民幣元 期末數 項目 合并 母公司 流動負債: 短期借款 57,000,000.00 32,000,000.00 應付票據 1,100,000.00 應付賬款 11,738,437.54 2,069,348.23 預收賬款 519,348.06 179,375.79 應付工資 1,803,419.71 應付福利費 931,942.86 242,946.10 應付股利 3,228,308.20 3,228,308.20 應交稅金 3,734,295.79 1,080,593.94 其他應交款 36,010.14 7,259.18 其他應付款 1,812,204.10 1,458,797.52 預提費用 308,934.40 110,000.00 預計負債 一年內到期的長期負債 25,000,000.00 25,000,000.00 其他流動負債 流動負債合計 107,212,900.80 65,376,628.96 長期負債: 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 2,480,000.00 其他長期負債 長期負債合計 2,480,000.00 遞延稅項: 遞延稅款貸項 負債合計 109,692,900.80 65,376,628.96 少數股東權益 8,133,848.39 所有者權益（或股東權益）: 實收資本（或股本） 72,864,935.00 72,864,935.00 減：已歸還投資 實收資本（或股本）凈額 72,864,935.00 72,864,935.00 資本公積 10,714,696.93 10,714,696.93 盈余公積 12,882,249.56 7,060,253.76 其中：法定公益金 6,235,595.59 3,324,597.69 未分配利潤 18,229,871.93 23,782,472.33 其中：現金股利 外幣報表折算差額 所有者權益（或股東權益）合計 114,691,753.42 114,422,358.02 負債和所有者權益總計 232,518,502.61 179,798,986.98 期初數 項目 合并 母公司 流動負債: 短期借款 57,000,000.00 32,000,000.00 應付票據 7,000,000.00 7,000,000.00 應付賬款 9,605,996.25 2,063,196.11 預收賬款 256,691.99 232,662.69 應付工資 1,222,819.87 應付福利費 655,020.33 150,989.49 應付股利 1,233,729.88 1,233,729.88 應交稅金 3,944,229.22 1,044,479.30 其他應交款 27,492.91 7,069.29 其他應付款 1,730,203.03 1,600,691.17 預提費用 預計負債 一年內到期的長期負債 55,000,000.00 55,000,000.00 其他流動負債 流動負債合計 137,676,183.48 100,332,817.93 長期負債: 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 2,480,000.00 其他長期負債 長期負債合計 2,480,000.00 遞延稅項: 遞延稅款貸項 負債合計 140,156,183.48 100,332,817.93 少數股東權益 7,549,548.96 所有者權益（或股東權益）: 實收資本（或股本） 72,864,935.00 72,864,935.00 減：已歸還投資 實收資本（或股本）凈額 72,864,935.00 72,864,935.00 資本公積 10,714,696.93 10,714,696.93 盈余公積 12,882,249.56 7,060,253.76 其中：法定公益金 6,235,595.59 3,324,597.69 未分配利潤 17,609,437.63 22,953,484.83 其中：現金股利 外幣報表折算差額 所有者權益（或股東權益）合計 114,071,319.12 113,593,370.52 負債和所有者權益總計 261,777,051.56 213,926,188.45 企業負責人：張澎 主管會計工作負責人：單曉紅 會計機構負責人：張志成 利潤及利潤分配表 編制單位：湖南金德發展股份有限公司 2005年1-6 月 單位：人民幣元 本期數 項目 合并 母公司 一、主營業務收入 76,068,347.54 13,668,876.64 減：主營業務成本 57,251,659.94 7,708,147.50 主營業務稅金及附加 948,244.52 751,265.33 二、主營業務利潤 17,868,443.08 5,209,463.81 加：其他業務利潤 829,957.75 259,100.21 減：營業費用 2,396,985.79 1,016,466.43 管理費用 4,931,592.92 3,442,537.41 財務費用 3,512,783.30 1,713,611.52 三、營業利潤 7,857,038.82 -704,051.34 加：投資收益 -82,955.94 5,175,738.90 補貼收入 16,260.00 營業外收入 546.69 546.69 減：營業外支出 65,016.40 四、利潤總額 7,725,873.17 4,472,234.25 減：所得稅 2,877,892.69 減：少數股東損益 584,299.43 五、凈利潤 4,263,681.05 4,472,234.25 加：年初未分配利潤 17,609,437.63 22,953,484.83 其他轉入 六、可供分配的利潤 21,873,118.68 27,425,719.08 減：提取法定盈余公積 提取法定公益金 提取職工獎勵及福利基金 提取儲備基金 提取企業發展基金 利潤歸還投資 七、可供投資者分配的利潤 21,873,118.68 27,425,719.08 減：應付優先股股利 提取任意盈余公積 已分配普通股股利 3,643,246.75 3,643,246.75 轉作資本（或股本）的普通股股利 八、未分配利潤 18,229,871.93 23,782,472.33 補充資料: 1.出售、處置部門或被投資單位所得收益 2.自然災害發生的損失 3.會計政策變更增加（或減少）利潤總額 4.會計估計變更增加（或減少）利潤總額 5.債務重組損失 6.其他 上年同期數 項目 合并 母公司 一、主營業務收入 66,701,348.63 13,662,038.99 減：主營業務成本 45,846,197.82 6,688,040.07 主營業務稅金及附加 1,083,843.32 750,074.94 二、主營業務利潤 19,771,307.49 6,223,923.98 加：其他業務利潤 901,849.79 338,233.44 減：營業費用 1,772,707.29 983,684.70 管理費用 6,809,875.34 4,310,502.14 財務費用 2,863,392.29 1,692,877.36 三、營業利潤 9,227,182.36 -424,906.78 加：投資收益 -82,955.94 6,159,353.81 補貼收入 營業外收入 700,000.00 減：營業外支出 四、利潤總額 9,844,226.42 5,734,447.03 減：所得稅 3,499,854.74 83,665.32 減：少數股東損益 693,589.97 五、凈利潤 5,650,781.71 5,650,781.71 加：年初未分配利潤 10,183,415.85 12,707,924.08 其他轉入 六、可供分配的利潤 15,834,197.56 18,358,705.79 減：提取法定盈余公積 提取法定公益金 提取職工獎勵及福利基金 提取儲備基金 提取企業發展基金 利潤歸還投資 七、可供投資者分配的利潤 15,834,197.56 18,358,705.79 減：應付優先股股利 提取任意盈余公積 已分配普通股股利 轉作資本（或股本）的普通股股利 八、未分配利潤 15,834,197.56 18,358,705.79 補充資料: 1.出售、處置部門或被投資單位所得收益 2.自然災害發生的損失 3.會計政策變更增加（或減少）利潤總額 4.會計估計變更增加（或減少）利潤總額 5.債務重組損失 6.其他 企業負責人：張澎 主管會計工作負責人：單曉紅 會計機構負責人：張志成 現金流量表 編制單位：湖南金德發展股份有限公司 2005年1—6月 單位：人民幣元 項 目 合并 一、經營活動產生的現金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 97,230,607.40 收到的稅費返還 5,086.50 收到的其他與經營活動有關的現金 661,435.47 經營活動產生的現金流入小計 97,897,129.37 購買商品、接受勞務支付的現金 62,399,450.20 支付給職工以及為職工支付的現金 5,906,087.30 支付的各項稅費 6,324,305.80 支付的其他與經營活動有關的現金 3,549,449.09 經營活動產生的現金流出小計 78,179,292.39 經營活動產生的現金流量凈額 19,717,836.98 二、投資活動產生的現金流量: 收回投資所收到的現金 取得投資收益所收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 116,262.00 收到的其他與投資活動有關的現金 投資活動產生的現金流入小計 116,262.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 294,709.68 投資所支付的現金 支付的其他與投資活動有關的現金 投資活動產生的現金流出小計 294,709.68 投資活動產生的現金流量凈額 -178,447.68 三、籌資活動產生的現金流量: 吸收投資所收到的現金 借款所收到的現金 收到的其他與籌資活動有關的現金 籌資活動產生的現金流入小計 25,000,000.00 償還債務所支付的現金 55,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 5,235,693.43 支付的其他與籌資活動有關的現金 籌資活動產生的現金流出小計 60,235,693.43 籌資活動產生的現金流量凈額 -35,235,693.43 四、匯率變動對現金的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 -15,696,304.13 項 目 母公司 一、經營活動產生的現金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現金 15,071,610.95 收到的稅費返還 收到的其他與經營活動有關的現金 22,296,754.10 經營活動產生的現金流入小計 37,368,365.05 購買商品、接受勞務支付的現金 7,075,852.66 支付給職工以及為職工支付的現金 1,970,304.35 支付的各項稅費 1,140,658.01 支付的其他與經營活動有關的現金 9,017,116.75 經營活動產生的現金流出小計 19,203,931.77 經營活動產生的現金流量凈額 18,164,433.28 二、投資活動產生的現金流量: 收回投資所收到的現金 取得投資收益所收到的現金 處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 2,000.00 收到的其他與投資活動有關的現金 投資活動產生的現金流入小計 2,000.00 購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 69,911.00 投資所支付的現金 支付的其他與投資活動有關的現金 投資活動產生的現金流出小計 69,911.00 投資活動產生的現金流量凈額 -67,911.00 三、籌資活動產生的現金流量: 吸收投資所收到的現金 借款所收到的現金 收到的其他與籌資活動有關的現金 籌資活動產生的現金流入小計 償還債務所支付的現金 30,000,000.00 分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 4,518,242.18 支付的其他與籌資活動有關的現金 籌資活動產生的現金流出小計 34,518,242.18 籌資活動產生的現金流量凈額 -34,518,242.18 四、匯率變動對現金的影響 五、現金及現金等價物凈增加額 -16,421,719.90 企業負責人：張澎 主管會計工作負責人：單曉紅 會計機構負責人：張志成 現金流量表附注 項 目 合并 補充資料: 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量: 凈利潤 4,263,681.05 加：計提的資產減值準備 400,412.49 固定資產折舊 3,797,493.56 無形資產攤銷 33,062.76 長期待攤費用攤銷 402,008.58 待攤費用減少（減：增加） -266,500.33 預提費用增加（減：減少） 308,934.40 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減：收益) -546.69 固定資產報廢損失 65,016.40 財務費用 3,587,025.00 投資損失（減：收益） 82,955.94 遞延稅款貸項（減：借項） 存貨的減少（減：增加） 12,681,033.45 經營性應收項目的減少（減：增加） 19,112,347.17 經營性應付項目的增加（減：減少） -25,333,386.23 其他 少數股東本期收益 584,299.43 經營活動產生的現金流量凈額 19,717,836.98 2.不涉及現金收支的投資和籌資活動: 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3.現金及現金等價物凈增加情況: 現金的期末余額 37,428,674.44 減：現金的期初余額 53,124,978.57 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -15,696,304.13 項 目 母公司 補充資料: 1.將凈利潤調節為經營活動現金流量: 凈利潤 4,472,234.25 加：計提的資產減值準備 -171,144.99 固定資產折舊 2,560,542.08 無形資產攤銷 33,062.76 長期待攤費用攤銷 402,008.58 待攤費用減少（減：增加） -86,500.33 預提費用增加（減：減少） 110,000.00 處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失(減：收益) -546.69 固定資產報廢損失 財務費用 2,869,573.75 投資損失（減：收益） -5,175,738.90 遞延稅款貸項（減：借項） 存貨的減少（減：增加） 179,697.28 經營性應收項目的減少（減：增加） 21,855,028.57 經營性應付項目的增加（減：減少） -8,883,783.08 其他 少數股東本期收益 經營活動產生的現金流量凈額 18,164,433.28 2.不涉及現金收支的投資和籌資活動: 債務轉為資本 一年內到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產 3.現金及現金等價物凈增加情況: 現金的期末余額 7,709,012.85 減：現金的期初余額 24,130,732.75 加：現金等價物的期末余額 減：現金等價物的期初余額 現金及現金等價物凈增加額 -16,421,719.90 企業負責人：張澎 主管會計工作負責人：單曉紅 會計機構負責人：張志成 資產減值準備明細表 編制單位：湖南金德發展股份有限公司 2005年6月 單位：人民幣元 項 目 行次 年初余額 一、壞帳準備合計 1 726,184.22 其中：應收帳款 2 711,015.51 其他應收款 3 15,168.71 二、短期投資跌價準備合計 4 - 其中：股票投資 5 債券投資 6 三、存貨跌價準備合計 7 - 其中：庫存商品 8 原材料 9 四、長期投資減值準備合計 10 - 其中：長期股權投資 11 長期債權投資 12 五、固定資產減值準備合計 13 955,062.12 其中：房屋、建筑物 14 212,189.31 機器設備 15 742,872.81 六、無形資產減值準備 16 其中：專利權 17 商標權 18 七、在建工程減值準備 19 八、委托貸款減值準備 20 合 計 21 1,681,246.34 項 目 本年增加數 本年減少數 一、壞帳準備合計 400,412.49 其中：應收帳款 373,606.29 其他應收款 26,806.20 二、短期投資跌價準備合計 - - 其中：股票投資 債券投資 三、存貨跌價準備合計 - - 其中：庫存商品 原材料 四、長期投資減值準備合計 - - 其中：長期股權投資 長期債權投資 五、固定資產減值準備合計 其中：房屋、建筑物 機器設備 六、無形資產減值準備 其中：專利權 商標權 七、在建工程減值準備 八、委托貸款減值準備 合 計 400,412.49 項 目 年末余額 一、壞帳準備合計 1,126,596.71 其中：應收帳款 1,084,621.80 其他應收款 41,974.91 二、短期投資跌價準備合計 - 其中：股票投資 - 債券投資 - 三、存貨跌價準備合計 - 其中：庫存商品 - 原材料 - 四、長期投資減值準備合計 - 其中：長期股權投資 - 長期債權投資 - 五、固定資產減值準備合計 955,062.12 其中：房屋、建筑物 212,189.31 機器設備 742,872.81 六、無形資產減值準備 其中：專利權 商標權 七、在建工程減值準備 八、委托貸款減值準備 合 計 2,081,658.83 企業負責人：張澎 主管會計工作負責人：單曉紅 會計機構負責人：張志成 (二)會計報表附注 附注1、公司概況 湖南金德發展股份有限公司（以下簡稱本公司）系1984年由株洲市勞動服務公司與 其他企事業單位的勞動服務公司等單位采取集資入股、聯合經營形式籌建的經濟實體。 隨著經營發展的需要，后來擴展到吸收部分個人集資。曾先后使用過“江南聯營貿易中 心”、“慶云大廈”等名稱。1987年1月經株洲市經濟體制改革辦公室批準，規范為“株 洲慶云股份有限公司”，1993年7月更名為“株洲慶云發展股份有限公司”，并于同年8 月辦理變更登記。1996年6月因法定代表人變換，再次變更登記，注冊號18428087。199 6年經中國證監會發字(1996)第324號文件批準和深圳證券交易所深證發(1996)429號文審 核同意，本公司股票于1996年11月26日在深圳交易所掛牌交易，并于1997年4月30日在湖 南省工商行政管理局依法核準登記，注冊號18380489,注冊資本5605萬元。1998年2月根 據湖南省證監會湘證監字(1998)06號文件和1997年5月13日本公司第十次股東大會決議， 按10送1.6股、轉1.4股方案，增加股本1681.4985萬元，并于1998年5月26日經湖南省工 商行政管理局依法核準變更登記注冊，2002年6月再次變更名稱為“湖南金德發展股份有 限公司”，企業法人營業執照注冊號4300001003983,注冊資本：7286.5萬元；公司法定 代表人：張澎。 本公司目前下屬有湖南金德發展股份有限公司金德酒店分公司（以下簡稱“酒店分 公司”）及控股子公司浙江金德閥門有限公司。本公司屬機械制造、社會服務行業。提 供的主要產品為銅管件、銅閥門及提供住宿、餐飲服務。本公司經營范圍：生產、銷售 閥門、管件、新型化學建材及其它建筑材料及提供住宿、餐飲等服務。 附注2、主要會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法 1、會計準則與會計制度 本公司執行企業會計準則和《企業會計制度》及其補充規定。 2、會計年度 本公司采用公歷年制，義烏收庫存玩具，即從公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計年度。 3、記賬本位幣 本公司以人民幣為記賬本位幣。 4、記賬基礎和計價原則 本公司會計核算以權責發生制為記賬基礎，以歷史成本為計價原則。 5、外幣業務核算方法 本公司外幣業務采用當月期初中國人民銀行公布的市場匯率（中間價）折算為人民 幣記賬，中期期末、年終時，按期末國家外匯市場匯率（中間價）進行調整，調整后的 各外幣賬戶人民幣金額與原賬面金額之間的差額作為匯兌損益列作當期財務費用；屬于 籌建期間的，計入長期待攤費用，并于開始生產經營的當月起一次計入當期損益；屬于 與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益，按照《企業會計準則——借款費用》的相 關規定進行處理。 6、現金等價物的確定標準 本公司將期限短（指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額 現金、價值變動風險很小的投資作為現金等價物。 7、短期投資核算方法 （1）短期投資在取得時按照取得時的投資成本入賬。短期投資取得時的投資成本按 以下方法確定： A、以現金購入的短期投資，按實際支付的全部價款，包括稅金、手續費等相關費用 ，但不包括實際價款中包含的已宣告發放但尚未領取的現金股利、或已到付息期但尚未 領取的債券利息。 B、投資者投入的短期投資，按投資各方確認的價值，作為短期投資成本。 C、接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的短期投資，或以應收債權換入的短 期投資，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，減去接受的短期投資中含有的 已宣告但尚未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息作為短期投資成本。 若涉及補價，收到補價的，按應收債權的賬面價值減去補價，加上應支付的相關稅費， 作為短期投資成本；支付補價的，按應收債權的賬面價值加上支付的補價和應支付的稅 費，作為短期投資成本。 D、以非貨幣性交易換入的短期投資，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費 ，作為短期投資成本。若涉及補價，按以下方法確定受讓的短期投資成本：收到補價的 ，按換出資產的賬面價值加上應確定的收益和應支付的相關稅費減去補價后的余額，作 為短期投資成本；支付補價的，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費和補價， 作為短期投資成本。 （2）短期投資收益確認方法：短期投資持有期間所獲得的現金股利或利息，除取得 時已記入應收項目外，以實際收到時作投資成本的收回。待處置短期投資時，按收到的 處置收入與短期投資賬面價值的差額，確認為當期投資損益。 （3）短期投資跌價準備的確認標準：短期投資按成本與市價孰低法計量，期末當市 價低于成本時，計提短期投資跌價準備。 （4）短期投資跌價準備的計提方法：按投資總體計算并確定所計提的跌價準備，當 某項投資占短期投資總額10%及以上的，按單項計提跌價準備。 8、應收款項壞賬的核算方法： （1）壞賬的確認標準 本公司應收款項如符合下列條件之一的，經董事會批準后作為壞賬，沖銷提取的壞 賬準備。 A、債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后仍無法收回的部分； B、債務人較長時間內未履行其償債義務，并有足夠的證據表明無法收回的。 （2）壞賬損失的核算方法 壞賬損失采用備抵法進行核算。 （3）壞賬準備的計提方法和計提比例、標準 本公司按應收款項賬齡分析法計提壞賬準備，以應收賬款和其他應收款期末余額作 為計提基數，具體計提比例為： 賬齡1年以內的（含1年，下同）按其余額的1%計提，1-2年的按10%計提，2-3年的按 30%計提，3年以上的按50%計提。 9、存貨核算方法 （1）存貨的分類：本公司存貨主要包括原材料、在產品、低值易耗品、庫存商品等 。 （2）存貨取得的計價方法 A、外購的存貨按實際成本（含買價、運雜費、應計入成本的相關稅費等）計價； B、自制的存貨按制造過程中所耗用的原材料、工資及有關費用計價； C、委托加工的存貨，按實際耗用的原材料以及加工費等計價； D、投資者投入的存貨，按投資各方確認的價值計價； E、接受捐贈的存貨按捐贈方提供的憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費計價， 捐贈方未提供憑據的按同類或類似存貨的市場價格估計金額加上應支付的相關稅費計價 ； F、其他方式取得的存貨按《企業會計制度》等有關規定計價。 （3）存貨發出的計價：低值易耗品發出按金額大小分別采用一次攤銷法、五五攤銷 法、分次攤銷法，其他存貨發出采用加權平均法或先進先出法計價。 （4）存貨采用永續盤存制，中期期末或年度終了，對存貨進行全面盤點清查，如由 于遭受毀損、陳舊過時、銷售價格低于成本等原因，使存貨成本不可收回部分，本公司 按個別存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取存貨跌價準備。 10、長期股權投資核算方法 （1）長期股權投資在取得時按照初始投資成本入賬。初始投資成本按以下方法確定 ： A、以現金購入的長期投資，按實際支付的全部價款（包括支付的稅金、手續費等相 關費用）減去已宣告發放但尚未領取的現金股利后的差額，作為初始投資成本。 B、接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的長期股權投資，或以應收債權換入 長期股權投資的，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，并減去收到的補價或 加上支付的補價作為初始投資成本。 C、以非貨幣性交易換入的長期股權投資，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關 稅費，作為初始投資成本。收到補價的，按換出資產的賬面價值加上應確定的收益和應 支付的相關稅費，減去補價后，作為初始投資成本。支付補價的，按換出資產的賬面價 值加上應支付的相關稅費和補價，作為初始投資成本。 （2）公司持有被投資單位有表決權資本20%（含20%）以上，或雖投資不足20%但具 有重大影響，采用權益法核算。公司持有被投資單位有表決權資本20%以下，或雖投資占 20%（含20%）以上，但不具有重大影響，采用成本法核算。 采用成本法核算的單位，在被投資單位宣告分派利潤或現金股利時，確認投資收益 ；采用權益法核算的單位，期中或年末，按分享或分擔的被投資單位實現的凈利潤或發 生的凈虧損的份額，確認投資損益。 （3）長期股權投資采用權益法核算時，取得投資時的投資成本與享有被投資單位所 有者權益份額的差額，或因追加投資等原因對長期股權投資的核算由成本法改為權益法 時，投資成本與享有被投資單位所有者權益份額的差額為“股權投資差額”。初始投資 成本超過應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額按合同規定的投資期限平均攤銷 ，合同沒有規定投資期限的按不超過10年的期限攤銷；初始投資成本低于應享有被投資 單位所有者權益份額之間的差額，計入資本公積。 （4）處置股權投資時，將投資的賬面價值與實際取得價款的差額，作為當期投資損 益。 （5）本公司中期期末或年度終了對長期股權投資逐項進行檢查，如果由于市價持續 下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值，并且這種降低 的價值在可預計的未來期間內不可能恢復，按個別項目對其可收回金額低于賬面價值的 差額提取長期投資減值準備。 11、長期債權投資核算方法 （1）長期債權投資在取得時，按取得時的實際成本作為初始投資成本入賬。初始投 資成本按以下方法確定： A、以現金購入的按實際支付的全部價款（包括支付的稅金、手續費等相關費用）減 去已到付息期但尚未領取的債券利息，作為初始投資成本。 B、接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的長期債權投資，或以應收債權換入 的長期債權投資，按應收債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，并減去收到的補價或 加上支付的補價，作為初始投資成本。 C、以非貨幣性交易換入的長期債權投資，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關 稅費，作為初始投資成本。收到補價的，按換出資產的賬面價值加上應確認的收益和應 支付相關稅費減去補價后的余額作為初始投資成本；支付補價的，按換出資產的賬面價 值加上應支付的相關稅費和補價作為初始投資成本。 （2）長期債權投資按照票面價值與票面利率按期計算確認利息收入；長期債權投資 的初始投資成本減去已到付息期但尚未領取的債券利息、未到期債券利息和計入初始投 資成本的相關稅費，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價；債券的溢價或折價 在債券存續期間于確認相關債券利息收入時采用直線法攤銷。 （3）處置長期債權投資時，按實際取得的價款與長期債權投資賬面價值的差額，作 為當期投資損益。 （4）本公司中期期末或年度終了對長期債權投資逐項進行檢查，如果由于市價持續 下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值，并且這種降低 的價值在可預計的未來期間內不可能恢復，按個別項目對其可收回金額低于賬面價值的 差額提取長期投資減值準備。 12、固定資產計價及固定資產折舊、減值準備核算方法 （1）固定資產標準是指使用年限在一年以上的房屋建筑物和機器設備、器具、工具 以及其他與生產、經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品， 單位價值在2000元以上并且使用年限在二年以上的也作為固定資產核算。 （2）固定資產的計價方法：購建的固定資產，按購建時的實際成本計價；接受債務 人以非現金資產抵償債務方式取得的固定資產，或以應收債權換入的固定資產，按應收 債權的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為入賬價值；以非貨幣性交易換入的固定資 產，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費，作為入賬價值，涉及補價的，按《 企業會計準則一非貨幣性交易》的相關規定進行處理。 （3）固定資產折舊采用直線法，按分類折舊率計提，其分類折舊率如下： 固定資產類別 折舊年限 年折舊率% 殘值率% 房屋建筑物 5-40年 2.4-19.2 4 機器設備 5-17年 5.6-19.2 4 電子設備 5-10年 9.6-19.2 4 運輸工具 8-10年 9.6-12 4 固定資產裝修 5年 20 0 其他 4-15年 6.4-24 4 對已提取減值準備的固定資產計提折舊時，按照該項資產的賬面價值以及尚可使用 年限重新計算確定折舊率和折舊額。 （4）公司在中期期末或年度終了，對固定資產逐項進行檢查，如果由于市價持續下 跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按可收回 金額低于其賬面價值的差額提取固定資產減值準備。 13、在建工程核算方法 （1）在建工程系指公司進行各項固定資產購建工程所發生的實際支出，包括新建固 定資產工程、改、擴建固定資產工程、大修理工程以及購入需要安裝設備的安裝工程等 。在建工程自營的在達到預定可使用狀態時轉為固定資產，出包工程在工程完工交付使 用時轉為固定資產，待辦理竣工決算后再按決算數與原估計值的差額進行調整。 （2）公司在中期期末或年度終了，對在建工程進行全面清查，如果有證據表明在建 工程已發生了減值，例如長期停建且預計未來3年內不會重新開工或所建項目無論性能上 還是技術上已經落后，其能帶來的經濟利益具有很大不確定性等，則按單項在建工程的 可收回金額低于其賬面價值的金額計提在建工程減值準備。 14、無形資產計價和攤銷方法 （1）無形資產計價： 無形資產在取得時，按實際成本計價。購入的無形資產，按實際支付的價款作為實 際成本；投資者投入的無形資產，按投資各方確認的價值作為實際成本；為首次發行股 票而接受投資者投入的無形資產，按該無形資產在投資方的賬面價值作為實際成本；接 受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入的無形資產， 按實際債權的賬面價值加上應支付的相關稅費作為實際成本；以非貨幣性交易換入的無 形資產，按換出資產的賬面價值加上應支付的相關稅費作為實際成本，涉及補價的，按 《企業會計準則一非貨幣性交易》的相關規定進行處理；自行開發并按法律程序申請取 得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費、聘請律師等費用作為實際成本。 （2）攤銷方法： 合同規定受益年限但法律沒有規定有效年限的，攤銷年限不超過合同規定的受益年 限；合同沒有規定受益年限但法律規定有效年限的，攤銷年限不超過法律規定的有效年 限；合同規定了受益年限，法律也規定了有效年限的，攤銷年限不超過受益年限和有效 年限兩者之中較短者；合同沒有規定受益年限，法律也沒有規定有效年限的，攤銷年限 不超過10年。 （3）公司在中期期末或年度終了，檢查各項無形資產預計帶來未來經濟利益的能力 ，對已被其他新技術等替代，使其創造經濟利益的能力受重大不利影響，市價在當期大 幅下跌且在剩余年限內預期不會恢復等使某項無形資產實質上已發生了減值，按單個無 形資產項目的預計可收回金額低于其賬面價值的差額計提無形資產減值準備。 15、長期待攤費用攤銷方法 長期待攤費用在費用項目的受益期限內分期平均攤銷。 16、借款費用的會計處理方法 （1）除為購建固定資產的專門借款所發生的借款費用外，其他借款費用均于發生當 期直接計入財務費用。 （2）借款費用資本化的確認原則：可以予以資本化的借款費用系為購建固定資產而 專門借入的款項發生的利息、折價或溢價的攤銷、匯兌差額、輔助費用。 （3）資本化期間：當購建固定資產的支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產 達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，借款費用開始資本化；當所購建的 固定資產達到預定可使用狀態時，停止借款費用資本化。 （4）借款費用資本化金額確定： A、各期借款利息、折價或溢價的攤銷等資本化金額按至當期末止購建固定資產累計 支出加權平均數、專門借款的加權平均利率計算確定，匯兌差額按實際發生數確定； B、借款發生的輔助費用，金額較大的在所購建的固定資產達到可使用狀態前直接計 入工程成本，金額較小的計入當期財務費用。 17、收入確認原則 （1）旅游服務收入 本公司在提供了服務，相關的收入已收到或取得了收款憑據時確認收入實現。 （2）銷售商品收入 本公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購買方；既沒有保留通常與所有 權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制；與交易相關的經濟利益能夠 流入本公司；銷售商品相關的收入和成本能夠可靠的計量時，確認收入的實現。 （3）提供勞務： A、在同一會計年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入； B、如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計 的情況下，在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入； C、在提供勞務交易的結果不能可靠估計的情況下，在資產負債表日按已經發生并預 計能夠補償的勞務成本金額確認收入，如預計已經發生的勞務成本不能得到補償，則不 確認收入。 （4）讓渡資產使用權：當與交易相關的經濟利益很可能流入企業、收入的金額能夠 可靠地計量時確認利息或使用費收入。 18、所得稅的會計處理方法 本公司采用應付稅款法核算所得稅。即將本期稅前會計利潤與應稅所得額之間產生 的差異應繳納的所得稅均在當期確認所得稅費用。 19、利潤分配 本公司稅后利潤按下列順序分配 (1)彌補上年虧損； (2)提取10%的法定盈余公積金； (3)提取10%的法定公益金； (4)經股東大會批準，提取任意盈余公積金； (5)向股東分配股利。 *前款第（2）項，公司法定公積金累計至公司注冊資本的百分之五十以上時，可不 再提取。 20、合并報表編制方法 （1）合并依據： 本公司依據財政部財會字（1995）11號《合并會計報表暫行規定》及財政部財會字 （1996）2號《關于合并會計報表合并范圍請示的函》編制合并會計報表。 （2）合并范圍： 本公司直接或間接擁有50%以上（不含50%）權益性資本或權益性資本比例在50%以下 且本公司實際具有控制權的被投資企業。 （3）合并方法： 以母公司和子公司的個別會計報表為基礎，合并資產負債、所有者權益以及利潤表 和利潤分配表各項目。將母公司長期股權投資與所持子公司權益金額、母公司對子公司 權益性資本投資收益，母子公司之間的內部往來、內部購銷金額等抵銷后逐項合并。 附注3、稅（費）項 1、增值稅 本公司控股子公司浙江金德閥門有限公司為工業企業，依法繳納增值稅，國內銷售 增值稅稅率為17%，出口銷售按“免、抵、退”政策核算，退稅率為13% 2、營業稅 湖南金德發展股份有限公司酒店分公司為旅游服務企業，依法繳納營業稅，餐飲、 客房收入的營業稅稅率為5%，文化服務收入的稅率為3%，娛樂收入20%。 3、城市建設維護稅 本公司控股子公司浙江金德閥門有限公司按應繳流轉稅稅額的5%計繳，湖南金德發 展股份有限公司酒店分公司按應繳流轉稅稅額的7%計繳。 4、教育費附加 本公司控股子公司浙江金德閥門有限公司按應繳流轉稅稅額的4%計繳，湖南金德發 展股份有限公司酒店分公司按應繳流轉稅稅額的3%計繳。 5、所得稅 本公司及其控股子公司均按33%的稅率計繳企業所得稅。 6、其他稅（費）項按國家相關規定計繳。 附注4、控股子公司及合營企業 納入合并報表范圍的子公司的有關情況如下： 企業 名稱 注冊地 注冊資本 性質 浙江金德 有限 閥門有限 浙江金華 4000萬元 公司 公司 本公司 名稱 經營范圍 投資額 浙江金德 管件、閥門的 閥門有限 3600萬元 生產、銷售 公司 本公司占 名稱 備注 股權比例 浙江金德 閥門有限 90% 公司 附注5、合并會計報表主要項目注釋: (金額單位:人民幣元) 1、貨幣資金 項 目 期末數 期初數 現 金 670,292.12 1,335,383.34 銀行存款 36,710,254.18 47,695,830.41 其他貨幣資金 48,128.14 4,093,764.82 合 計 37,428,674.44 53,124,978.57 2、應收賬款 壞賬準 賬 齡 備計提 比例 1年以內 1% 1-2年 10% 2-3年 30% 3年以上 50% 合 計 期末數 賬 齡 金 額 比例% 壞賬準備 1年以內 36,705,649.12 84.06 367,056.49 1-2年 6,890,380.19 15.78 689,038.02 2-3年 30,277.95 0.07 9,083.39 3年以上 38,887.80 0.09 19,443.90 合 計 43,665,195.06 100.00 1,084,621.80 期初數 賬 齡 金 額 比例% 壞賬準備 1年以內 35,879,692.43 91.50 358,796.92 1-2年 3,244,952.58 8.27 324,495.26 2-3年 87,901.75 0.22 26,370.53 3年以上 2,705.60 0.01 1,352.80 合 計 39,215,252.36 100 711,015.51 注：（1）無持本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。 （2）無三年以上的大額欠款。 （3）期末余額中前五名欠款金額合計35,059,589.24元，占應收賬款總額的80.29% 。 3、其他應收款 壞賬準 賬 齡 備計提 比例 1年以內 1% 1-2年 10% 2-3年 30% 3年以上 50% 合 計 期末數 賬 齡 金 額 比例% 壞賬準備 1年以內 794,754.13 75.96 7,947.54 1-2年 228,851.00 21.87 22,885.10 2-3年 1,000.00 0.1 300.00 3年以上 21,684.53 2.07 10,842.27 合 計 1,046,289.66 100 41,974.91 期初數 賬 齡 金 額 比例% 壞賬準備 1年以內 746,334.66 97.05 7,463.35 1-2年 2-3年 18,184.53 2.36 5,455.36 3年以上 4,500.00 0.59 2,250.00 合 計 769,019.19 100 15,168.71 注：（1）無持本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。 （2）無三年以上的大額欠款。 （3）期末余額中前五名欠款金額合計713,420.33元，占其他應收款總額的68.19%。 金額較大的其他應收款項如下： 單位名稱 內容 金額 劉衛紅 備用金 210,681.34 金飛民航經濟經展中心 保證金 200,000.00 魏劍軍 備用金 197,710.00 各門面水電費 水電費 43,797.05 國美公司 水電費 61,231.94 合 計 713,420.33 單位名稱 占其他應收款總額比例（％） 劉衛紅 20.14 金飛民航經濟經展中心 19.12 魏劍軍 18.89 各門面水電費 4.19 國美公司 5.85 合 計 68.19 （4）期末余額比期初余額增長36.06%，主要系本期部份往來款尚未收回所致。 4、預付賬款 期末數 賬 齡 金額 比例 1年以內 22,181,348.22 77.77 1—2年 6,341,400.15 22.23 合 計 28,522,748.37 100 期初數 賬 齡 金額 比例 1年以內 29,293,654.09 100.00% 1—2年 合 計 29,293,654.09 100.00% 注:（1）無持本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。 （2）無三年以上的大額欠款。 5、存貨及存貨跌價準備 期末數 項 目 金額 跌價準備 庫存商品 5,533,645.75 原材料 6,835,016.07 在產品 7,121,271.53 委托加工物資 59,817.61 低值易耗品 60,139.40 合 計 19,609,890.36 期初數 項 目 金額 跌價準備 庫存商品 7,288,496.37 原材料 22,252,305.73 在產品 2,999,026.88 委托加工物資 58,859.71 低值易耗品 55,239.40 合 計 32,653,928.09 注：期末余額比期初余額減少39.95%，主要系擴大銷售所致. 6、待攤費用 類 別 期末數 財產保險費 42,500.00 審計費 215,000.00 顧問費 40,000.33 合 計 297,500.33 類 別 期初數 財產保險費 31,000.00 審計費 顧問費 合 計 31,000.00 類 別 形成原因 財產保險費 受益期未完 審計費 顧問費 受益期未完 合 計 7、長期股權投資 期末數 類 別 金 額 減值準備 股權投資差額 1147557.48 對聯營企業投資 16000.00 合 計 1163557.48 期初數 類 別 金 額 減值準備 股權投資差額 1,230,513.42 對聯營企業投資 16,000.00 合 計 1,246,513.42 （1）股權投資差額 被投資公司 初始金額 期初余額 名稱 浙江金德閥門 1,659,119.11 1,230,513.42 有限公司 合 計 1,659,119.11 1,230,513.42 剩余攤 被投資公司 本期 本期 銷期限 名稱 增加 攤銷額 （年） 浙江金德閥門 0.00 6.92 82,955.94 有限公司 合 計 0.00 6.92 82,955.94 被投資公司 累計攤銷 攤余金額 名稱 浙江金德閥門 511,561.63 1,147557.48 有限公司 合 計 511,561.63 1,147,557.48 注：本公司于2002年5月31日置換入浙江金德閥門有限公司90%的股權，形成股權投 資差額1,659,119.11元，從2002年6月份起按十年平均攤銷。 (2)對聯營企業投資 投資開始 單位名稱 日期 株洲慶云物業 2000.1 管理有限公司 合 計 初始投資金額 單位名稱 本期 本期 期初數 期末數 增加 減少 株洲慶云物業 16,000.00 16,000.00 管理有限公司 合 計 16,000.00 16,000.00 占注冊資 減值 單位名稱 本比例 準備 株洲慶云物業 5.33% 管理有限公司 合 計 8、固定資產原值、累計折舊及固定資產減值準備 A.固定資產原值及累計折舊 類 別 期初數 本期增加額 (1)原值 房屋及建筑物 93,685,410.01 機器設備 37,709,256.87 112,505.00 電子設備 5,278,003.67 33,340.00 運輸工具 6,914,697.00 固定資產裝修 7,741,242.31 其他 3,110,908.59 合 計 154,439,518.45 145,845.00 (2)累計折舊 房屋及建筑物 21,190,352.96 1,142,653.32 機器設備 19,900,648.29 1,006,781.91 電子設備 3,111,583.52 213,450.34 運輸工具 1,855,708.66 307,526.08 固定資產裝修 2,586,366.63 774,124.26 其他 1,078,616.07 402,376.20 合 計 49,723,276.13 3,846,912.11 (3)凈值 104,716,242.32 類 別 本期減少額 期末數 (1)原值 房屋及建筑物 93,685,410.01 機器設備 50,871.86 37,770,890.01 電子設備 5,311,343.67 運輸工具 224,098.00 6,690,599.00 固定資產裝修 7,741,242.31 其他 3,110,908.59 合 計 274,969.86 154,310,393.59 (2)累計折舊 房屋及建筑物 22,333,006.28 機器設備 49,418.55 20,858,011.65 電子設備 3,325,033.86 運輸工具 76,193.32 2,087,041.42 固定資產裝修 3,360,490.89 其他 1,480,992.27 合 計 125,611.87 53,444,576.37 (3)凈值 100,865,817.22 B.減值準備 類 別 期初數 本期增加額 房屋建筑物 212,189.31 機器設備 742,872.81 合計 955,062.12 0.00 類 別 本期減少額 期末數 房屋建筑物 212,189.31 機器設備 742,872.81 合計 955,062.12 （3）至本期期末止，本公司用部份房屋、建筑物及土地設定權利價值23,539.24萬 元,獲得抵押借款8200萬元。 （4）固定資產抵押情況 抵押物名稱 抵押單位 抵押物面積 及位置 中國建設銀行金 金德閥門廠房及 19,931.56平方米 華市分行營業部 土地使用權 中國農業銀行株 金德酒店主樓 19,564.55平方米 洲市分行營業部 1-10層、15-20層 抵押單位 權利價值 抵押目的 中國建設銀行金 11,123.04萬元 借款2500萬元 華市分行營業部 中國農業銀行株 12416.20萬元 借款5700萬元 洲市分行營業部 9、在建工程 預算數 工程名稱 期初數 (萬元) 金德閥門 132,150.00 安裝工程 合 計 132,150.00 其中：資本 化利息 本期轉入 工程名稱 本期增加 固定資產 金德閥門 27850.00 安裝工程 合 計 27850.00 其中：資本 化利息 其他 工程名稱 期末數 減少數 金德閥門 160000.00 安裝工程 合 計 160000.00 其中：資本 化利息 資 金 工程占預算 工程名稱 來源 比例% 金德閥門 其他 安裝工程 來源 合 計 其中：資本 化利息 10、無形資產 取得 項 目 原值 方式 酒店土地 購入 1,983,764.76 使用權 合計 1,983,764.76 本期 本期 項 目 期初數 增加 轉出 酒店土地 1,317,698.84 使用權 合計 1,317,698.84 本期 累計 項 目 攤銷 攤銷額 酒店土地 33,062.76 699,128.68 使用權 合計 33,062.76 699,128.6 剩余攤銷 項 目 期末數 年限 酒店土地 1,284,636.08 19.43年 使用權 合計 1,284,636.08 19.43年 11、長期待攤費用 原 始 類 別 期初數 發生額 酒店前期裝修費 3,560,451.90 830,446.26 提前退休人員 211,013.00 127,414.76 養老保險 合 計 3771464.90 957,861.02 類 別 本期增加 本期攤銷 酒店前期裝修費 374,773.86 提前退休人員 27,234.72 養老保險 合 計 402,008.58 類 別 累計攤銷 期末數 酒店前期裝修費 3,104,779.50 455,672.40 提前退休人員 110,832.96 100,180.04 養老保險 合 計 3,215,612.46 555,852.44 注:“提前退休人員養老保險”在6年內按各年的實際發生金額攤銷。 12、短期借款 借款類別 期末數 期初數 信用借款 12,500,000.00 12,500,000.00 抵押借款 44,500,000.00 44,500,000.00 合 計 57,000,000.00 57,000,000.00 13、應付票據 項 目 期末數 期初數 銀行承兌匯票 1,100,000.00 7,000,000.00 合 計 1,100,000.00 7,000,000.00 注：期末余額比期初余額減少84.29%，主要系期末銀行承兌匯票到期所致。 14、應付賬款 期末數 賬 齡 金額 比例（%） 1年以內 9,229,485.47 78.63 1-2年 20,293,96.60 17.29 2-3年 472,558.59 4.03 3年以上 6,996.88 0.05 合 計 11,738,437.54 100 期初數 賬 齡 金額 比例（%） 1年以內 9,286,668.42 96.68 1-2年 238,651.41 2.48 2-3年 65,606.89 0.68 3年以上 15,069.53 0.16 合 計 9,605,996.25 100 注：（1）無應付持有本公司5%（含5%）以上股份的股東的款項。 （2）無賬齡在三年以上的大額應付賬款。 （3）期末余額比期初余額增長22.20%，主要系生產經營擴大，采購增加所致。 15、預收賬款 期末數 賬 齡 金額 比例（%） 1年以內 437,419.77 84.22 1-2年 61,159.70 11.78 2-3年 20,768.59 4.00 合 計 519,348.06 100 期初數 賬 齡 金額 比例（％） 1年以內 212,911.55 82.94 1-2年 29,811.85 11.61 2-3年 13,968.59 5.45 合 計 256,691.99 100 注：（1）無應付持有本公司5%（含5%）以上股份的股東的款項。 （2）無賬齡在一年以上的大額預收賬款。 （3）期末余額比期初余額增長102.32%，主要系產品銷售形勢較好，收到客戶的預 付款增多所致。 16、應付股利 項 目 期末數 期初數 備注 法人股東 91,071.50 91,071.50 未領取 公司上市前未付股利 1,142,658.38 1,142,658.38 未領取 2004年度股利 1,994,578.32 未領取 合 計 3,228,308.20 1,233,729.88 注：因公司上市前股東變化頻繁，導致公司上市前分配的部份股利一直無股東領取 。 17、應交稅金 稅 項 期末數 期初數 本期法定稅率 增值稅 577,993.15 495,238.04 17% 企業所得稅 2,035,972.87 2,376,600.16 33% 城建稅 52,876.81 42,024.52 7%、5% 房產稅 314,114.59 652,586.17 12%、1.2% 營業稅 698,561.95 336,557.49 5%、3%、20% 車船使用稅 12,489.67 15,402.00 土地使用稅 135.00 個人所得稅 42,151.75 25,820.84 超額累進稅率 合 計 3,734,295.79 3,944,229.22 注：期末余額比期初余額減少5.32% 18、其他應交款 項目 期末數 期初數 計繳標準 教育費附加 36,010.14 27,492.91 按應交流轉稅額的4%、3% 合計 36,010.14 27,492.91 19、其他應付款 期末數 賬 齡 金額 比例（%） 1年以內 884,787.95 48.82 1-2年 315,157.06 17.39 2-3年 159,858.67 8.82 3年以上 452,400.42 24.97 合 計 1,812,204.10 100 期初數 賬 齡 金額 比例（%） 1年以內 753,112.18 43.53 1-2年 334,718.23 19.35 2-3年 122,054.25 7.05 3年以上 520,318.37 30.07 合 計 1,730,203.03 100 注：（1）無應付持有本公司5%以上（含5%）股份的股東的款項。 （2）三年以上的大額其他應付款主要系欠付株洲市勞動就業管理處的周轉金。 （3）期末余額中金額較大的其他應付款項列示如下: 單 位 經濟內容 金 額 株洲市勞動就業管理處 周轉金 110,791.50 株洲市住房資金管理中心 住房公積金 166,489.52 工會經費 工會經費 63,798.90 職工教育經費 職教費 105,924.97 盛華章 押金 60,000.00 合 計 507,004.89 單 位 占其他應付款總額比例（％） 株洲市勞動就業管理處 6.11 株洲市住房資金管理中心 9.19 工會經費 3.52 職工教育經費 5.85 盛華章 3.31 合 計 27.98 20、一年內到期的長期負債 借款單位 幣 種 借款條件 農業銀行株洲市分行 人民幣 抵押 合 計 借款單位 期末數 期初數 農業銀行株洲市分行 25,000,000.00 55,000,000.00 合 計 25,000,000.00 55,000,000.00 注:期末余額比期初余額減少54.55%,系本期歸還到期借款所致. 21、專項應付款 項 目 期末數 期初數 技改補貼款 2,480,000.00 2,480,000.00 合 計 2,480,000.00 2,480,000.00 22、股本 股份類別 期初數 一、尚未流通股份 1、發起人股份 40,052,675.00 其中： 國家持有股份 1,147,835.00 境內法人持有股份 38,904,840.00 外資法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、內部職工股 4、優先股或其他 尚未流通股合計 40,052,675.00 二、已流通股份 1、境內上市的股份 32,808,160.00 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、高管持股 4,100.00 已流通股合計 32,812,260.00 三、股份總數 72,864,935.00 本次變動增減（+、-） 股份類別 配 送 公積金 發行 小 股 股 轉股 新股 計 一、尚未流通股份 1、發起人股份 其中： 國家持有股份 境內法人持有股份 外資法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、內部職工股 4、優先股或其他 尚未流通股合計 二、已流通股份 1、境內上市的股份 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、高管持股 已流通股合計 三、股份總數 其他 股份類別 期末數 變動 一、尚未流通股份 1、發起人股份 40,052,675.00 其中： 國家持有股份 1,147,835.00 境內法人持有股份 38,904,840.00 外資法人持有股份 其他 2、募集法人股 3、內部職工股 4、優先股或其他 尚未流通股合計 40,052,675.00 二、已流通股份 1、境內上市的股份 32,808,160.00 2、境內上市的外資股 3、境外上市的外資股 4、高管持股 4,100.00 已流通股合計 32,812,260.00 三、股份總數 72,864,935.00 注：股本的實收情況已經湖南省會計師事務所湘會師（1998）內驗字第036號驗證。 23、資本公積 項 目 期初數 本期增加 股權投資準備 3,280,961.66 其他資本公積 7,433,735.27 合 計 10,714,696.93 項 目 本期減少 期末數 股權投資準備 3,280,961.66 其他資本公積 7,433,735.27 合 計 10,714,696.93 24、盈余公積 項 目 期初數 本期增加 法定盈余公積 6,646,653.97 法定公益金 6,235,595.59 合 計 12,882,249.56 項 目 本期減少 期末數 法定盈余公積 6,646,653.97 法定公益金 6,235,595.59 合 計 12,882,249.56 25、未分配利潤 項 目 計提比例 期末數 凈利潤 4,263,681.05 加:年初未分配利潤 17,609,437.63 減：提取法定盈余公積 10% 提取法定公益金 10% 已分配普通股股利 3,643,246.75 轉作股本的普通股股 利 未分配利潤 18,229,871.93 項 目 期初數 凈利潤 13,023,871.98 加:年初未分配利潤 10,183,415.85 減：提取法定盈余公積 2,798,925.10 提取法定公益金 2,798,925.10 已分配普通股股利 轉作股本的普通股股 利 未分配利潤 17,609,437.63 注：根據利潤分配政策和2005年5月20日召開的2004年度股東大會通過的2004年度利 潤分配方案，以2004年末總股本72,864,935.00股為基數，以2004年度實現的凈利潤向全 體股東每10股派發現金紅利0.50元（含稅），共計分配現金紅利3,643,246.75元。 26、主營業務收入和主營業務成本 （1）、業務分部 主營業務收入 行 業 本年數 上年同期數 閥門管件收入 62,399,470.90 53,039,309.64 酒店客房收入 7,201,992.44 6,990,596.33 酒店餐飲收入 5,741,938.60 6,056,548.66 其他 724,945.60 614,894.00 合 計 76,068,347.54 66,701,348.63 主營業務成本 行 業 本年數 上年同期數 閥門管件收入 49,543,512.44 39,158,157.75 酒店客房收入 2,807,911.08 2,426,693.97 酒店餐飲收入 4,579,914.52 4,006,886.85 其他 320,321.90 254,459.25 合 計 57,251,659.94 45,846,197.82 （2）、地區分部 主營業務收入 地 區 本年數 上年同期數 湖南地區 13,668,876.64 13,662,038.99 浙江地區 62,399,470.90 53,039,309.64 其中：國外銷售 4,287,992.75 308,798.23 合 計 76,068,347.54 66,701,348.63 主營業務成本 地 區 本年數 上年同期數 湖南地區 7,708,147.50 6,688,040.07 浙江地區 49,543,512.44 39,158,157.75 其中：國外銷售 2,599,414.19 284,052.11 合 計 57,251,659.94 45,846,197.82 注：公司本年度前五名客戶銷售收入金額58,073,352.19元,占公司全部銷售收入的 76.34%。 27、主營業務稅金及附加 項 目 本年數 上年同期數 城建稅 157,240.66 233,158.92 教育費附加 108,035.36 168,798.09 營業稅 682,968.50 681,886.31 合 計 948,244.52 1,083,843.32 項 目 計繳標準 城建稅 應繳流轉稅的5%、7% 教育費附加 應繳流轉稅的4%、3% 營業稅 營業額的5%、3%、20% 合 計 28、其他業務利潤 本年數 項目 收入 成本 利潤 門面租金 296,800.00 51,940.00 244,860.00 原材料 5,328,006.60 4,757,149.06 570,857.54 銷售 邊角廢余料 15,069.00 828.79 14,240.21 收入 合計 5,639,875.60 4,809,917.85 829,957.75 上年同期數 項目 收入 成本 利潤 門面租金 394,800.00 70,813.10 323,986.90 原材料 3,743,015.02 3,179,398.67 563,616.35 銷售 邊角廢余料 15,075.70 829.16 142,46.54 收入 合計 4,152,890.72 3,251,040.93 901,849.79 29、營業費用 項目 本年數 上年同期數 金額合計 2,396,985.79 1,772,707.29 注：本年度發生額比上年同期發生額增加35.22%，主要系本年銷量增加及國外銷售 等導致運輸費增長所致。 30、財務費用 項 目 本年數 上年同期數 利息支出 3,587,025.00 3,114,595.00 減:利息收入 118,615.48 272,503.73 其 他 44,373.78 21,301.02 合 計 3,512,783.30 2,863,392.29 注：本年度發生額比上年同期發生額增加22.68%，系銀行貸款利率上調所致. 31、投資收益 項 目 本年數 上年同期數 股權投資差額攤銷 -82,955.94 -82,955.94 合 計 -82,955.94 -82,955.94 注：本公司于2002年5月31日置換入淅江金德閥門有限公司90%的股權，形成股權投 資差額1,659,119.11元，從2002年6月份起按十年平均攤銷。本期攤銷金額為82,955.94 元。 32、補貼收入 項 目 本年數 上年同期數 財政外貿貼息 16,260.00 合 計 16,260.00 注：系本公司子公司浙江金德閥門有限公司收到浙江省金華市財政局撥付的財政外 貿貼息所致。 33、營業外收入 項 目 本年數 上年同期數 處置固定資產收益 546.69 賠償款收入 700,000.00 合 計 546.69 700,000.00 34、營業外支出 項 目 本年數 上年數 處理固定資產凈損失 65,016.40 合 計 65,016.40 35、收到的其他與經營活動有關的現金 項 目 金 額 利息收入 118,615.48 收回往來款 542,819.99 合 計 661,435.47 36、支付的其他與經營活動有關的現金 項 目 金 額 董事會費 246,060.18 審計費 180,000.00 運輸費 781,017.72 廣告費 28,650.00 保險費 91,000.00 修理費 94,209.08 小車費 81,683.14 郵電費 107,463.81 其他 1,939,365.16 合 計 3,549,449.09 附注6、母公司會計報表主要項目注釋: （金額單位 :人民幣元） 1、應收賬款 壞賬準 賬 齡 備計提 比例 1年以內 1% 1-2年 10% 2-3年 30% 3年以上 50% 合 計 期末數 賬 齡 金 額 比例% 壞賬準備 1年以內 1,268,710.97 81.12 12,687.11 1-2年 226,164.58 14.46 22,616.46 2-3年 30,277.95 1.93 9,083.39 3年以上 38,887.80 2.49 19,443.90 合 計 1,564,041.30 100 63,830.86 期初數 賬 齡 金 額 比例% 壞賬準備 1年以內 576,887.30 71.76 5,768.87 1-2年 136,397.35 16.97 13,639.74 2-3年 87,901.75 10.93 26,370.53 3年以上 2,705.60 0.34 1,352.80 合 計 803,892.00 100 47,131.94 注：（1）無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。 （2）無三年以上的大額欠款。 （3）期末余額中前五名欠款金額合計864,919.02元，占應收賬款總額的55.30%。 2、其他應收款 壞賬準 賬 齡 備計提 比例 1年以內 1% 1-2年 10% 2-3年 30% 3年以上 50% 合 計 期末數 賬 齡 金 額 比例% 壞賬準備 1年以內 27,510,293.80 99.18 275,102.94 1-2年 220,851.00 0.8 22,085.10 2-3年 1,000.00 300.00 3年以上 6,000.00 0.02 3,000.00 合 計 27,738,144.80 100 300,488.04 期初數 賬 齡 金 額 比例% 壞賬準備 1年以內 48,533,194.33 99.98 485,331.95 1-2年 2-3年 2,500.00 0.01 750.00 3年以上 4,500.00 0.01 2,250.00 合 計 48,540,194.33 100 488,331.95 注：（1）無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。 （2）無三年以上的大額欠款。 （3）期末余額中前五名欠款金額合計27,591,728.06元，占其他應收款總額的99.4 7%。金額較大的其他應收款項如下： 單位名稱 內 容 金 額 浙江金德閥門有限公司 往來款 26,939,539.67 劉衛紅 備用金 210,681.34 金飛民航經濟經展中心 保證金 200,000.00 魏劍軍 備用金 197,710.00 各門面水電費 水電費 43,797.05 合 計 27,591,728.06 單位名稱 占其他應收款總額比例（％） 浙江金德閥門有限公司 97.64 劉衛紅 0.76 金飛民航經濟經展中心 0.72 魏劍軍 0.72 各門面水電費 0.16 合 計 100 （4）期末余額比期初余額下降42.86%，主要系本期子公司浙江金德閥門有限公司歸 還往來款所致。 3、長期股權投資 類 別 期末數 金 額 減值準備 對子公司投資 70,368,673.79 股權投資差額 1,147,557.48 股權投資準備 2,835,961.66 對聯營企業投資 16,000.00 合 計 74,368,192.93 類 別 期初數 金 額 減值準備 對子公司投資 65,109,978.95 股權投資差額 1,230,513.42 股權投資準備 2,835,961.66 對聯營企業投資 16,000.00 合 計 69,192,454.03 對子公司投資 被投資公司 投資 初始 名稱 期限 投資額 浙江金德閥 35,627,425.52 門有限公司 合計 35,627,425.52 追加 被投資公司 持股 期初余額 投資 名稱 比例% 額 浙江金德閥 65,109,978.95 90 門有限公司 合計 65,109,978.95 90 被投資單位本 被投資公司 累計權益增減 期權益增減額 名稱 額(元) (元) 浙江金德閥 5,258,694.84 34,741,248.27 門有限公司 合計 5,258,694.84 34,741,248.27 分得現金 被投資公司 紅利 期末 名稱 本 累 余額 期 計 浙江金德閥 70,368,673.79 門有限公司 合計 70,368,673.79 注：投資變現及投資收益匯回，無重大限制。 （2）股權投資差額 被投資公司 初始金額 期初余額 名稱 浙江金德閥 1,659,119.11 1,230,513.42 門有限公司 合 計 1,659,119.11 1,230,513.42 被投資公司 本期 本期 剩余攤銷 名稱 增加 攤銷額 期限(年) 浙江金德閥 82,955.94 6.92 門有限公司 合 計 82,955.94 6.92 被投資公司 累計攤銷 攤余金額 名稱 浙江金德閥 511,561.63 1,147,557.48 門有限公司 合 計 511,561.63 1,147,557.48 注:本公司于2002年5月31日置換入浙江金德閥門有限公司90%的股權，形成股權投資 差額1,659,119.11元，從2002年6月份起按十年平均攤銷。 (3)股權投資準備 被投資公司名稱 期初數 本期增加 浙江金德閥門有限公司 2,835,961.66 合 計 2,835,961.66 被投資公司名稱 本期減少 期末數 浙江金德閥門有限公司 2,835,961.66 合 計 2,835,961.66 (4)對聯營企業投資 投資 單位名稱 期限 株洲慶云物業管 理有限責任公司 合 計 初始投資金額 單位名稱 期初數 本期增加 本期減少 期末數 株洲慶云物業管 16,000.00 16,000.00 理有限責任公司 合 計 16,000.00 16,000.00 占注冊資 單位名稱 備 本比例% 注 株洲慶云物業管 5.33 理有限責任公司 合 計 5.33 4、固定資產原值、累計折舊及固定資產減值準備 A.固定資產及累計折舊 類 別 期初數 本期增加額 (1)原值 房屋及建筑物 72,247,618.23 機器設備 25,662,191.59 58,675.00 電子設備 4,011,358.17 33,340.00 運輸工具 4,190,162.00 固定資產裝修 6,386,642.31 其他 2,778,490.19 合 計 115,276,462.49 92,015.00 (2)累計折舊 房屋及建筑物 20,329,078.68 883,009.62 機器設備 18,225,941.51 686,156.71 電子設備 2,635,382.54 91,852.42 運輸工具 1,100,185.35 163,778.88 固定資產裝修 2,289,153.83 638,664.24 其他 973,953.14 146,498.76 合 計 45,553,695.05 2,609,960.63 (3)凈值 69,722,767.44 類 別 本期減少額 期末數 (1)原值 房屋及建筑物 72,247,618.23 機器設備 50,871.86 25,669,994.73 電子設備 4,044,698.17 運輸工具 4,190,162.00 固定資產裝修 6,386,642.31 其他 2,778,490.19 合 計 50,871.86 115,317,605.63 (2)累計折舊 房屋及建筑物 21,212,088.30 機器設備 49,418.55 18,862,679.67 電子設備 2,727,234.96 運輸工具 1,263,964.23 固定資產裝修 2,927,818.07 其他 1,120,451.90 合 計 49,418.55 48,114,237.13 (3)凈值 67,203,368.50 B.減值準備 類 別 期初數 本期增加額 房屋建筑物 212,189.31 機器設備 742,872.81 合計 955,062.12 類 別 本期減少額 期末數 房屋建筑物 212,189.31 機器設備 742,872.81 合計 0.00 955,062.12 （1）至本期期末止，本公司用部份房屋、建筑物及土地設定權利價值12,416.20萬 元,獲得抵押借款5,700.00萬元。 （2）固定資產抵押情況 抵押單位 抵押物名稱 抵押物面積 及位置 中國農業銀行株 金德酒店主樓 19,564.55平方米 洲市分行營業部 1-10層、15-20層 抵押單位 權利價值 抵押目的 中國農業銀行株 12416.20萬元 借款5700萬元 洲市分行營業部 5、主營業務收入及成本 （1）業務分部 主營業務收入 行 業 本年數 上年同期數 酒店客房收入 7,201,992.44 6,990,596.33 酒店餐飲收入 5,741,938.60 6,056,548.66 其他 724,945.60 614,894.00 合 計 13,668,876.64 13,662,038.99 主營業務成本 行 業 本年數 上年同期數 酒店客房收入 2,807,911.08 2,426,693.97 酒店餐飲收入 4,579,914.52 4,006,886.85 其他 320,321.90 254,459.25 合 計 7,708,147.50 6,688,040.07 （2）、地區分部 主營業務收入 地 區 本年數 上年同期數 湖南地區 13,668,876.64 13,662,038.99 合 計 13,668,876.64 13,662,038.99 主營業務成本 地 區 本年數 上年同期數 湖南地區 7,708,147.50 6,688,040.07 合 計 7,708,147.50 6,688,040.07 注：本公司前五名客戶銷售收入金額1,074,620.00元,占銷售收入的7.86%。 6、投資收益 項 目 本年數 上年同期數 控股子公司投資收益 5,258,694.84 6,242,309.75 股權投資差額攤銷 -829,55.94 -82,955.94 合 計 5,175,738.90 6,159,353.81 注:（1）本公司投資收益匯回不存在重大限制。 （2）本公司于2002年5月31日置換入浙江金德閥門有限公司90%的股權，形成股權投 資差額1,659,119.11元，從2002年6月份起按十年平均攤銷。本期攤銷金額為82955.94元 ，累計攤銷額為511561.63元。 附注7、關聯方關系及其交易的披露 一、關聯方關系 （一）存在控制關系的關聯方: 注冊 企業名稱 主營業務 地址 沈陽市于洪區 沈陽宏元集團 黃河北大街 國內一般貿易 有限公司 237-68號 浙江金德閥門 金華市白龍橋 管件、閥門的 有限公司 工業園區 生產銷售 與本公司 經濟性質 法定 企業名稱 關系 或類型 代表人 沈陽宏元集團 母公司 有限責任公司 張 澎 有限公司 浙江金德閥門 子公司 有限責任公司 韓延霄 有限公司 (二)存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化: （金額單位：人民幣萬元） 企業名稱 期初數 本期增加數 沈陽宏元集團有限公司 79,000.00 浙江金德閥門有限公司 4,000.00 本期減少 企業名稱 期末數 數 沈陽宏元集團有限公司 79,000.00 浙江金德閥門有限公司 4,000.00 (三)存在控制關系的關聯方所持股份或權益及其變化: （金額單位：人民幣萬元） 期初數 本期增加數 企業名稱 金額 百分比% 金額 百分比% 沈陽宏元集團有限 2,019.99 27.72 公司 浙江金德閥門有限 3,600.00 90 公司 本期減少數 期末數 企業名稱 金額 百分比% 金額 百分比% 沈陽宏元集團有限 2,019.99 27.72 公司 浙江金德閥門有限 3,600.00 90 公司 (四)不存在控制關系的關聯方 單位名稱 與本企業的關系 金德鋁塑復合管有限公司 受同一母公司控制 金元(株洲)新型管業有限公司 受同一母公司控制 金元(湖南)化學建材有限公司 受同一母公司控制 二、關聯交易事項： （一）關聯方往來 期末數 項目 占應收賬款余 金額 額比例(%) 應收賬款 金德鋁塑復合管有限公司 26,554.63 0.06 金元(湖南)化學建材有限公司 592,093.00 1.36 合計 618,647.63 1.42 期初數 項目 金額 比例(%) 應收賬款 金德鋁塑復合管有限公司 金元(湖南)化學建材有限公司 合計 (二)關聯交易 1、關聯方銷售 銷貨單位 品 名 金德鋁塑復合管有限公司 管件、閥門 餐飲消費 沈陽宏元集團有限公司 客房消費 其他 餐飲消費 金元(湖南)化學建材有限公司 客房消費 其他 合計 金 額 銷貨單位 本年數 上年同期數 金德鋁塑復合管有限公司 13,361,542.40 14,445,307.04 219,889.00 沈陽宏元集團有限公司 406,793.00 40,800.00 397,561.00 金元(湖南)化學建材有限公司 67,532.00 27,801.00 127,000.00 合計 13,953,635.40 15,140,590.04 2、購進貨物 金 額 購貨單位 品名 本年數 上年同期數 金德鋁塑復合管有限公司 PAP管 276,618.74 3.租賃 項 目 本年數 上年同期數 辦公場所租賃費 90000.00 90000.00 項 目 備注 辦公場所租賃費 租賃金元(株洲)新型管業有限公司的辦公樓 (三)關聯交易定價原則 關聯交易均按市場價格進行交易。 附注8、或有事項 本公司無商業承兌匯票貼現、未決訴訟、為其他單位提供擔保等或有事項。 附注9、承諾事項 本公司無需披露的重大承諾事項。 附注10、非經常性損益及凈資產收益率 1、本報告期內非經常性損益如下： 非經常性項目 金額(元) 財政外貿貼息及專利申請資助 15,714.00 固定資產報廢損失 -58,514.76 處置固定資產收益 546.69 小計 -42,254.07 所得稅影響數 -13,943.84 扣除所得稅影響后合計(收入+,損失-) -28,310.23 2、凈資產收益率及每股收益指標如下。 凈資產收益率％ 2005年1-6月 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 15.58 15.62 營業利潤 6.85 6.87 凈利潤 3.72 3.73 扣除非經常性損益后的凈利潤 3.74 3.75 每股收益（元/股） 2005年1-6月 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 0.25 0.25 營業利潤 0.11 0.11 凈利潤 0.06 0.06 扣除非經常性損益后的凈利潤 0.06 0.06 八、備查文件目錄 （一）載有董事長簽名的半年度報告正本； （二）載有企業負責人、主管會計工作的負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的財 務報告正本； （三）報告期內在中國證監會指定報刊上公開披露過的所有文件文本； （四）公司章程文本； （五）公司備查文件完整，存放于公司董事會秘書處。 湖南金德發展股份有限公司 董事長：張澎 二○○五年七月十九日

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