南京醫藥股份有限公司
關于南京醫藥百信藥房有限公司股權轉讓關聯交易公告

重要內容提示：
●公司控股子公司南京國藥醫藥有限公司受讓公司控股股東南京醫藥集團有限責任公司所持有的南京醫藥百信藥房有限責任公司20％股權，轉讓價格為人民幣1143.7480萬元。
●南京國藥醫藥有限公司為我公司控股子公司，公司及子公司持有其100％股權；南京醫藥集團有限責任公司為公司控股股東，持有公司
21％股權。根據《上海證券交易所股票上市規則》的有關規定，本次股權收購構成關聯交易。
●該議案已經公司四屆董事會臨時會議審議通過，關聯董事王耀、楊錦平回避表決，獨立董事發表獨立意見。
●關聯交易對公司持續經營能力、損益及資產狀況無不良影響。
●本次所涉及的股權已通過南京市產權交易中心掛牌轉讓，確保了交易的公平，公開和公正性。
一、 關聯交易概述
1、為了達到南京醫藥股份有限公司 （以下簡稱“公司”）對下屬同質化零售資源進行整合的目標，公司控股子公司南京國藥醫藥有限公司（以下簡稱“國藥醫藥”）受讓公司控股股東南京醫藥集團有限責任公司（以下簡稱“醫藥集團”）所持有的南京醫藥百信藥房有限責任公司20％股權，受讓價格為人民幣1143.7480萬元。
南京國藥醫藥有限公司為我公司控股子公司，公司及子公司持有其
100％股權。南京醫藥集團有限責任公司為公司控股股東，持有公司21
％股權。根據《上海證券交易所股票上市規則》的有關規定，本次股權收購構成關聯交易。
本次所涉及的股權已通過南京市產權交易中心掛牌轉讓，確保了交易的公平，公開和公正性。
2、2007年12 月12 日－14 日，公司四屆董事會臨時會議審議通過了《關于南京國藥醫藥有限公司受讓南京醫藥集團有限責任公司所持有的南京醫藥百信藥房有限責任公司20％股權的議案》（同意6 票、反對
0 票、棄權0 票，關聯董事王耀、楊錦平回避表決）
獨立董事對此次關聯交易也發表了獨立意見，認為：南京醫藥股份有限公司董事會的表決程序符合中國證監會、上海證券交易所和《公司章程》的有關規定；會議就《關于南京國藥醫藥有限公司受讓南京醫藥集團有限責任公司所持有的南京醫藥百信藥房有限責任公司 20％股權的議案》進行表決時，2 名關聯董事均回避表決。上述股權已經南京立信永華會計師事務所有限公司進行評估，義烏收購庫存服裝，并報南京市國資委審核備案。同時股權轉讓通過南京市產權交易中心掛牌交易，確保了交易的公平，公開和公正性，預計不會損害公司和股東的利益。
二、關聯方介紹
1、南京國藥醫藥有限公司
南京國藥醫藥有限公司成立于 2004 年 1 月 30 日，注冊于南京市白下區中山東路486 號，法定代表人滕學武，注冊資本人民幣5000 萬元，經營范圍為中成藥、化學藥制劑、抗生素、生物制品、生化藥品、精神藥品（限二類）、一、二、三類醫療器械（不含一次性使用無菌醫療器械）、百貨、勞保護膚用品、化妝品、衛生消毒用品銷售；經濟信息咨詢；汽車租賃。南京醫藥股份有限公司及子公司持有其 100％股權。
2、南京醫藥集團有限責任公司
南京醫藥集團有限責任公司成立于 1996 年 8 月 16 日，注冊于南京市白下區中山東路 486 號，法定代表人倪忠翔，注冊資本人民幣 12000
萬元，經營范圍為經營集團內國有資產的運作投資經營管理；承擔國有資產的增值、保值；化學原料及制劑，生物制品，中成藥，畜用藥，醫療器械，化學試劑，玻璃儀器；藥用酒精，食品添加劑，化工原料及產品（不含化學危險品）研制、生產、銷售；衛生材料，營養保健品，百貨，五金交電，勞保用品（不含特種勞保用品）銷售。南京醫藥集團有限責任公司為公司控股股東，持有公司21％股權。
南京國藥醫藥有限公司為我公司控股子公司，公司及子公司持有其
100％股權。南京醫藥集團有限責任公司為公司控股股東，持有公司21
％股權。根據《上海證券交易所股票上市規則》的有關規定，本次股權收購構成關聯交易。
三、關聯交易標的基本情況
1、交易標的為南京醫藥百信藥房有限責任公司 20％股權，庫存五金用品收購，該部分
股權無涉及訴訟、仲裁或司法強制執行及其他重大爭議事項。
2、南京醫藥百信藥房有限責任公司成立于1998 年9 月 10 日，注冊于南京市白下區中華路26 號，注冊資本人民幣5000 萬元，法定代表人滕學武。經營范圍為藥品、中藥材、中成藥、生化藥品、滋補保健品的零售等。
3、南京醫藥百信藥房有限責任公司目前股權結構為南京醫藥集團有限責任公司出資1000 萬，占 20%；南京醫藥股份有限公司出資2300 萬，占46%；南京藥業股份有限公司出資 1700 萬，占34%。作為百信藥房股東，公司放棄此次股權轉讓之優先受讓權。
4、百信藥房財務狀況
根據江蘇天衡會計師事務所 2007 年 6 月30 出具的《南京醫藥百信
藥房有限責任公司 2007 年 4 月 30 日財務報表審計報告》[天衡審字
（2007 ）824 號]，百信藥房主要財務指標如下：截至2007 年4 月30 日，百信藥房資產總額為人民幣 6,922.73 萬元，負債總額為人民幣 2,096.89
萬元，資產負債率為30.29%，凈資產為人民幣4,825.83 萬元，2007 年 1
－4 月份實現凈利潤為人民幣-35.97 萬元。
根據南京立信永華會計師事務所有限公司于 2007 年 9 月28 日出具的《南京醫藥百信藥房有限責任公司股權轉讓項目資產評估報告書》 [寧永會評字（2007 ）第057 號]，2007 年4 月30 日百信藥房凈資產帳面價值為人民幣4,825.83 萬元，評估價值為人民幣 5,718.74 萬元。
按照該資產評估報告書計算的本次交易標的股權及百信藥房20 ％股權評估價值為 5718.74 萬元×20 ％＝1143.7480 萬元。
評估前后凈資產有一定增值是因百信藥房自有房產門店增值所致。
四、 關聯交易的主要內容和定價政策
1、 交易雙方：
出讓方：南京醫藥集團有限責任公司
受讓方：南京國藥醫藥有限公司
2、交易標的：南京醫藥百信藥房有限責任公司20％股權
3、交易價格：交易定價遵循公平、公開、公正的原則。本次標的股權的評估價格為人民幣1143.7480萬元，該結果已報南京市國資委審核備案。同時此次股權轉讓通過南京市產權交易中心掛牌交易，掛牌價格為1143.7480元。五、 進行交聯交易的目的以及本次關聯交易對上市公司的影響
為了實現對下屬同質化零售資源進行整合的目標，公司對零售整合項目提出了“六統一”（統一投資主體、統一經營理念、統一標識、統一采購配送、統一服務標準、統一結算），其中統一投資主體為實現其他五“統一”目標的前提條件。公司現擬以國藥醫藥做為零售整合平臺收購公司旗下7 家零售企業（南京醫藥百信藥房有限責任公司、南京醫藥合肥大藥房連鎖有限公司、福州回春醫藥連鎖有限公司、江蘇百事佳連鎖藥業有限公司、徐州市廣濟連鎖藥店有限公司、南通健橋大藥房連鎖有限公司、淮安市天頤藥房連鎖有限公司），并將其納入公司零售資源體系統，實現零售同質化資源的規模優勢。通過零售資源的整合，公司將圍繞集成化供應鏈的核心思想，使直接面對終端的零售企業充分發揮核心競爭力，真正起到母子公司戰略協同關系作用，實現效益最大化，為零售平臺下一步發展奠定基礎。六、 獨立董事意見
南京醫藥股份有限公司董事會的表決程序符合中國證監會、上海證券交易所和《公司章程》的有關規定；會議就《關于南京國藥醫藥有限公司受讓南京醫藥集團有限責任公司所持有的南京醫藥百信藥房有限責任公司20 ％股權的議案》進行表決時，2 名關聯董事均回避表決。上述股權已經南京立信永華會計師事務所有限公司進行評估，并報南京市國資委審核備案。同時股權轉讓通過南京市產權交易中心掛牌交易，確保了交易的公平，公開和公正性，預計不會損害公司和股東的利益。七、 備查文件
1、南京醫藥股份有限公司四屆董事會臨時會議決議
2、南京醫藥股份有限公司獨立董事關于南京醫藥百信藥房有限責任公司股權轉讓的獨立意見
3、《南京醫藥百信藥房有限責任公司2007 年4 月30 日財務報表審計報告》
4 、《南京醫藥百信藥房有限責任公司股權轉讓項目資產評估報告書》
5、南京醫藥百信藥房有限責任公司2007 年臨時股東會決議
南京醫藥股份有限公司董事會
2007 年 12 月 14 日
資產評估報告書目錄
南京醫藥百信藥房有限責任公司
股權轉讓項目
資產評估報告書
寧永會評報字（2007）第057 號
資產評估報告書正文
南京醫藥百信藥房有限責任公司股權轉讓項目
資產評估報告書摘要
寧永評報字（2007 ）057 號
本摘要與評估報告書正文具有同等法律效力。摘要內容全
部摘自資產評估報告書，欲了解本評估項目的全面情況，
應認真閱讀資產評估報告書全文。
南京立信永華會計師事務所有限公司接受南京醫藥集團有限責任公司的委托，對該公司擬轉讓其持有的南京醫藥百信藥房有限責任公司 20%股權進行了評估，評估方法為：通過對股權被投資企業 （南京醫藥百信藥房有限責任公司）的整體資產進行全面評估的基礎上，按照擬轉讓的股權份額占凈資產的比例計算出股權的評估價值。
對股權被投資企業整體資產的評估方法為成本法，資產評估的范圍是南京醫藥百信藥房有限責任公司的整體資產，具體包括流動資產、長期投資、固定資產及相關的負債。
本項目資產評估基準日為2007 年4 月30 日。
經評估計算，南京醫藥集團有限責任公司持有的南京醫藥百信藥房有限責任公司20%股權評估價值為 1143.75 萬元。本項目評估中未考慮控股權和少數股權等因素產生的溢價或折價，亦未考慮流動性對評估對象價值的影響。
對南京醫藥百信藥房有限責任公司采用成本法整體評估的結果如下：
1、資產：賬面價值6,922.73 萬元，調整后賬面值6,922.98 萬元，評估價值
7,815.89 萬元，評估增值892.90 萬元，增值率12.90 %。
2、負債：賬面價值2,096.89 萬元，調整后賬面值2,097.15 萬元，評估價值
2,097.15 萬元，評估無增減值。
3、凈資產：賬面價值4,825.83 萬元，調整后賬面值4,825.83 萬元，評估價值
5,718.74 萬元，評估增值892.90 萬元，增值率18.50 %。
資產評估結果匯總表如下：
資產評估報告書正文
（單位：人民幣萬元）
項 目 帳面價值 調整后帳面值 評估價值 增減值 增值率％
流動資產 4,408.55 4,408.81 4,480.49 71.68 1.63
長期投資 1,338.13 1,338.13 1,341.15 3.02 0.23
固定資產 1,152.90 1,098.98 1,917.18 818.21 74.45
其中：在建工程
建 筑 物 1,039.39 985.47 1,777.07 791.60 80.33
設 備 113.51 113.51 140.11 26.60 23.44
無形資產
其中：土地使用權
其它資產 23.14 77.07 77.07 0.00 0.00
資產合計 6,922.73 6,922.98 7,815.89 892.90 12.90
流動負債 2,096.89 2,097.15 2,097.15 0.00 0.00
長期負債
負債合計 2,096.89 2,097.15 2,097.15 0.00 0.00
凈 資 產 4,825.83 4,825.83 5,718.74 892.90 18.50
評估結論詳細情況見資產清查評估匯總表及明細表。
特別事項說明：
1．百信藥房的租賃房中有 10 處房產屬于南京市房產經營總公司，建筑面積
2236.4 平方米；有3 處房產屬于南京市房產經營公司城中分公司，建筑面積 1679.6
平方米；有 3 處房產屬于浦口房產經營公司，建筑面積 193.26 平方米；有 1 處房產屬于鼓樓房產經營公司，建筑面積 86.85 平方米；有 1 處房產屬于大廠房產經營公司，建筑面積23.5 平方米。以上 18 處房產的租賃價格較市場正常租金偏低，由于租期較短，評估時未考慮該房產的租賃使用權價值。
2．建筑物中童恒春藥店，建筑面積423 平米，為股東方投資轉入，產權證尚未過戶；商貿廣場地下商鋪，建筑面積 191.28 平米，未取得獨立產權證；科巷 3
樓房產，建筑面積 260 平米，為拆遷補償房，尚未取得房產證；中華門藥店，建筑面積 583.92 平米，為拆遷補償房，尚未取得房產證。
提請報告使用者應充分關注上述特別事項對評估結果的影響。
按現行規定，評估結論的有效期為基準日后一年，即2007 年4 月30 日至2008
年4 月29 日。
資產評估報告書正文[本頁無正文]
評估機構法定代表人：
注冊資產評估師：
注冊資產評估師：
南京立信永華會計師事務所有限公司
2007 年9 月28 日
資產評估報告書正文
南京醫藥百信藥房有限責任公司
股權轉讓項目
資產評估報告書
寧永評報字（2007）057號
南京立信永華會計師事務所有限公司接受南京醫藥集團有限責任公司的委托，根據國家有關資產評估的規定，本著客觀、獨立、公正、科學的原則，按照公認的資產評估方法，對該公司擬轉讓其持有的南京醫藥百信藥房有限責任公司股權的經濟行為所涉及的南京醫藥百信藥房有限責任公司的全部資產及負債進行了評估。本所評估人員按照必要的評估程序對委托評估的資產和負債實施了實地勘察、市場調查與詢證，對委估資產和負債在 2007 年 4 月 30 日所表現的市場價值作出了公允反映�，F將資產評估情況及評估結果報告如下：一、委托方及資產占有方簡介
委托方：南京醫藥集團有限責任公司
營業執照號： 3201001009961
注冊地址： 南京市白下區中山東路486 號
法定代表人： 倪忠翔
注冊資本： 12000 萬元人民幣
經營范圍： 經營集團內國有資產運作投資管理；承擔國有資產的增值、保值；化學原料藥及制劑，生物制品，中成藥，畜用藥，醫療器械，化學試劑，玻璃儀器，藥用酒精，食品添加劑等。
資產占有方： 南京醫藥百信藥房有限責任公司
住所： 白下區中華路26號
企業類型： 有限責任公司
注冊資本： 5000萬元人民幣
法定代表人： 滕學武
經營范圍： 中藥飲片、中成藥、化學藥制劑、抗生素、生化藥品、生物制
資產評估報告書正文品、計生用品零售；殘療車出租；計算機軟、硬件的開發、生產、銷售及相關技術成果的轉讓；勞保用品、百貨、辦公自動化設備及配件、電器機械及器材、一類、二類、三類醫療器械、玻璃儀器、洗化用品、衛生用品、保健器械、文體用品、眼鏡及其配件、保健食食品、攝影器材、珠寶玉器、工藝美術品、金銀飾品、礦物化石標本、礦產品、健身器材銷售；醫療輔助技術咨詢；企業管理咨詢；房屋租賃。
二、評估報告使用者
本評估報告的使用者包括委托方及資產占有方、評估目的對應的經濟行為相關的各方。
本評估結論僅供委托方為評估目的使用和送交財產評估主管機關審查使用。評估報告書的使用權歸委托方所有，未經委托方許可，評估機構不隨意向他人提供或公開。三、評估范圍和對象
評估對象為南京醫藥集團有限公司持有的南京醫藥百信藥方有限公司 20%的股權，評估范圍是南京醫藥百信藥房有限責任公司截至 2007 年 4 月 30 日的整體資產，即全部資產和相關負債，具體資產、負債項目評估前的賬面金額如下：
（單位：人民幣元）
資產類型 評估前賬面金額
1) 流動資產 44,085,494.87
2) 長期投資 13,381,329.88
3) 房屋建筑物 10,393,878.98
4) 機器設備 1,135,113.56
5) 遞延資產 224,101.09
6) 遞延稅款借項 7,347.63
7) 流動負債 20,968,942.50
四、評估目的
本次資產評估的目的，是對南京醫藥集團有限公司持有的南京百信藥房有限
資產評估報告書正文責任公司的 20%股權提供評估基準日時的公允市場價值，為南京醫藥集團有限責任公司擬轉該股權提供價值參考依據。五、評估價值類型及其定義
本次評估所稱評估值為公允市場價值，所謂公允市場價值是指在評估基準日，自愿的買賣雙方在知情、謹慎、非強迫的情況下通過公平交易資產所獲得的資產的預期價值。六、評估基準日
評估基準日的選取本著與擬發生經濟行為的實現日盡可能接近的原則，經與南京醫藥集團有限公司商榷，本項目資產評估基準日為2007 年4 月30 日。
在評估中所采用的價格，均為評估基準日有效的價格標準。七、評估假設和限制條件
1、委托方及資產占有方提供的資料真實、完整。
2、本次評估是基于現有的市場情況，不考慮今后市場發生重大變化和波動，如經濟危機、通貨膨脹等因素。
3、本次評估假設經濟行為將會發生，在產權利益主體變動后，評估的資產使用方式（可能用途、利用方式、利用效果）沒有較大的改變。
4、國家的產業政策、稅收政策、貨幣政策等宏觀經濟政策在評估基準日后，評估基準日有效期內沒有重大的變化。八、評估原則
本次資產評估遵循了國家和行業規定的各項公認原則，包括：
1、遵循獨立性原則，維護經濟行為有關各方的合法權益。
2、遵循客觀性原則，從實際出發，采用與評估目的相匹配的標準和方法。
3、遵循科學性原則，根據資產評估的特定目的，采用規范的評估操作程序，用資產評估的基本原理指導評估操作。
4、充分考慮資產的持續使用和可替代性，合理選用評估依據和參數。
資產評估報告書正文九、評估依據
（一） 行為依據
委托方與本評估機構簽訂的“資產評估業務約定書”；
南京醫藥產業(集團)有限責任公司、南京醫藥集團有限責任公司董事會決議；
南京醫藥百信藥方有限責任公司2007年臨時股東會決議。
（二） 法規依據
1、國務院[1991]91號令《國有資產評估管理辦法》；
2、國家國有資產管理局國資辦發[1992]第 36 號《國有資產評估管理辦法施行細則》；
3、國家財政部財評字[1999]91 號《資產評估報告基本內容與格式的暫行規定》；
4、原中國資產評估協會制定的《資產評估操作規范意見(試行)》；
5、中國資產評估協會制定的《資產評估準則—基本準則》、《資產評估職業道德準則—基本準則》；
6、中國資產評估協會制定的《企業價值評估指導意見（試行）》；
7、注冊資產評估師關注評估對象法律權屬的指導意見；
8、國務院國資委第12 號令《企業國有資產評估管理暫行辦法》；
9、 《企業會計準則》、《企業會計制度》。
（三） 產權依據
1、企業法人營業執照；
2、土地使用權證；
3、房屋所有權證；
4、車輛行駛證；
5、公司提供的發票、重大合同等有關證明文件。
（四） 取價依據
1、機械部科技信息研究院機電產品價格信息中心出版的《中國機電產品價格商情》（2007年周刊）及2007年《機電產品報價手冊》；
2、國家有關部門及江蘇省建委、規劃等部門頒發的有關建筑工程前期收費標
資產評估報告書正文
準；
3、江蘇省建委頒發的江蘇省建筑與裝飾工程單位估價表（2004）；
4、江蘇省建委頒發的江蘇建筑安裝工程定額（2004）；
5、江蘇省建委頒發的江蘇省建筑工程造價估算指標（2002）；
6、南京醫藥百信藥房有限責任公司的會計資料、訂貨合同、技術文件資料；
7、本所收集、整理的其他相關價格資料。
十、評估方法
受國內資產交易市場條件的限制，我們無法取得足夠的、可參照的、與南京
醫藥百信藥房有限責任公司類似的股權交易信息資料，同時在對南京醫藥百信藥
房有限責任公司進行整體企業價值時，亦無法采用市場法進行評估。此外，由于
南京醫藥百信藥房有限責任公司未來收益具有較大不確定性，難以合理預測，因
此，無法采用收益法進行評估。鑒于此，我們確定主要采用成本法評估南京醫藥
百信藥房有限責任公司的整體企業價值。各類資產評估方法如下：
1、流動資產：針對不同類別的資產特點，分別采用現行市價標準或重置成本標準確定其評估值。
(1) 貨幣資金按核對無誤后的金額作為評估值。
(2) 對于短期投資中的委托貸款，查閱相關委托貸款協議，對款項的賬面價值
進行函證確定其評估值。
(3) 各種應收款項在核實無誤的基礎上，借助于歷史資料和調查了解的情況，
具體分析數額、發生時間和原因、款項回收情況等，根據每筆款項可能收回的數
額確定評估值。
(4) 預付款項根據所能獲得的相應服務形成權利的價值確定評估值，能夠得到
相應服務、形成相應權益的預付賬款，按核實后的賬面值為評估值。
(5) 庫存商品根據清查核實后的數量乘以現行市場購買價，再加上合理的運雜
費、損耗、驗收整理入庫費及其他合理費用，得出各項資產的評估值。
(6) 在用低值易耗品采用重置成本法評估，按清查盤點結果分類，將同種低值
易耗品的現行購置或制造價格加上合理的其他費用得出重置價值，再根據實際狀
況確定綜合成新率，相乘后得出低值易耗品的評估值。
2、長期投資：對于非控股的長期投資，按評估基準日被投資單位未經審計的會計報告上的凈資產乘以股權比例作為其評估值。
資產評估報告書正文
3、機器設備：采用成本法評估。以評估基準日前后一段時期較穩定的市場價格、必要的運雜費、安裝調試費等構成評估原值，根據設備的使用及維護保養情況，設備運行環境條件等，并考慮科技進步的因素影響，評定已使用年限及尚可使用年限，確定成新率。
4、房屋建筑物：根據房屋建筑物的使用特點，采用市場法和收益法評估。根據被評估房產所在地區可獲取市場資料的情況，分別采用市場比較法和（租金）收益法進行評估。
5、負債：核實各項負債的實際債權人、負債額，根據評估目的實現后，產權持有者實際需要承擔的負債項目及債務金額確定評估值。
十一、評估程序實施過程和情況
從接受評估委托，到完成評估項目、提交評估報告，整個評估過程分為五個
階段：
1、接受委托
在得到委托方的要約后，即安排評估人員對委托項目進行前期調查，了解委
托方的評估要求，明確評估目的、評估對象及范圍，并與委托方簽訂“資產評估
業務約定書”。根據前期調查獲知的具體情況，計算評估所需的時間，考慮評估
專業人員的安排，擬定評估方案。
2、資產清查
評估人員根據資產占有方提供的資產明細表，逐項核查建筑物、機器設備，
逐筆檢查貨幣資金、往來賬款及其他資產，關注無形資產的情況，驗證資產占有
方提供的經濟技術財務資料。
3、評定估算
在查勘核實的基礎上，評估人員根據評估對象的技術特性、經濟價值和使用
時間等情況，對被評估資產的完好狀況進行鑒定，對所評資產的性能、質量、成
新率、可使用年限、資產功能變化等作出評定。根據評估的目的和所搜集資料的
詳細程度，選用相應得方法進行評估，運用日常收集的市場價格信息和詢問、調
查的現行價格、各項取費標準及依據，計算出資產的評估價值，記入資產清查評
估明細表。
4、評估匯總
項目負責人匯總評估結果，再依據評估工作底稿，組織撰寫資產評估報告書
資產評估報告書正文及評估說明，并進行復核；編制內部審核工作底稿，提交上級審核人員進行分級審核，再根據審核意見進行修訂。
5、提交報告
根據內部審核、修訂的結果，出具正式資產評估報告書，提交委托方。十二、評估結論
經評估計算，南京醫藥集團有限責任公司持有的南京醫藥百信藥房有限責任公司20%股權評估價值為 1143.75 萬元。本項目評估中未考慮控股權和少數股權等因素產生的溢價或折價，亦未考慮流動性對評估對象價值的影響。
對南京醫藥百信藥房有限責任公司采用成本法整體評估的結果如下：
1、資產：賬面價值6,922.73 萬元，調整后賬面值6,922.98 萬元，評估價值
7,815.89 萬元，評估增值892.90 萬元，增值率12.90 %。
2、負債：賬面價值2,096.89 萬元，調整后賬面值2,097.15 萬元，評估價值
2,097.15 萬元，評估無增減值。
3、凈資產：賬面價值4,825.83 萬元，調整后賬面值4,825.83 萬元，評估價值
5,718.74 萬元，評估增值892.90 萬元，增值率18.50 %。
資產評估結果匯總表如下：
（單位：人民幣萬元）
項 目 帳面價值 調整后帳面值 評估價值 增減值 增值率％
流動資產 4,408.55 4,408.81 4,480.49 71.68 1.63
長期投資 1,338.13 1,338.13 1,341.15 3.02 0.23
固定資產 1,152.90 1,098.98 1,917.18 818.21 74.45
其中：在建工程
建 筑 物 1,039.39 985.47 1,777.07 791.60 80.33
設 備 113.51 113.51 140.11 26.60 23.44
無形資產
其中：土地使用權
其它資產 23.14 77.07 77.07 0.00 0.00
資產合計 6,922.73 6,922.98 7,815.89 892.90 12.90
流動負債 2,096.89 2,097.15 2,097.15 0.00 0.00
長期負債
負債合計 2,096.89 2,097.15 2,097.15 0.00 0.00
凈 資 產 4,825.83 4,825.83 5,718.74 892.90 18.50
評估結論詳細情況見評估明細表。
資產評估報告書正文十三、特別事項說明
1．百信藥房的租賃房中有 10 處房產屬于南京市房產經營總公司，建筑面積
2236.4 平方米；有3 處房產屬于南京市房產經營公司城中分公司，建筑面積 1679.6
平方米；有 3 處房產屬于浦口房產經營公司，建筑面積 193.26 平方米；有 1 處房產屬于鼓樓房產經營公司，建筑面積 86.85 平方米；有 1 處房產屬于大廠房產經營公司，建筑面積23.5 平方米。以上 18 處房產的租賃價格較市場正常租金偏低，由于租期較短，評估時未考慮該房產的租賃使用權價值。
2．房產中童恒春藥店，建筑面積423 平米；位于曉街 5-4 號的房產，建筑面積 100.82 平方米；位于樓子巷2-1 號、2 號201 室、2 號202 室房產，建筑面積總計 153.73 平方米；以上房產皆為股東方投資時轉入，產權證尚未過戶；商貿廣場地下商鋪，建筑面積 191.28 平米，未取得獨立產權證；科巷 3 樓房產，建筑面積
260 平米，為拆遷補償房，尚未取得房產證；中華門藥店，建筑面積 583.92 平米，為拆遷補償房，尚未取得房產證。
提請報告使用者應充分關注上述特別事項對評估結果的影響。十四、注冊資產評估師聲明
1、評估報告中所陳述的事實是客觀的。
2、注冊資產評估師在被評估資產中沒有現實的和預期的利益，同時與相關各方沒有個人利益關系或偏見。
3、評估報告的分析和結論是在恪守獨立、客觀和公正原則基礎上形成的，僅在評估報告設定的評估假設和限制條件下成立。
4、評估結論僅在評估報告中載明的評估基準日后一年內有效，且只能用于評估報告中載明的評估目的。
5、遵守相關法律、法規和資產評估準則，對評估對象價值進行估算并發表專業意見，是注冊資產評估師的責任；提供必要的資料并保證所提供資料的真實性、合法性和完整性，恰當使用評估報告是委托方和相關當事方的責任。
☆ 6、注冊資產評估師對評估對象的法律權屬狀況給予了必要的關注，但不構成對評估對象的法律權屬任何形式的保證。十五、評估報告基準日期后重大事項
1．評估基準日后，若有效期（一年）以內資產數量發生變化時，應根據原評
資產評估報告書正文估方法對資產額進行相應的調整；若評估方法為重置成本法時，應按實際發生額進行調整；若資產價格標準發生變化，并對資產評估價值產生明顯影響時，公司應及時聘請評估機構重新確定評估值。十六、評估報告法律效力
1、本資產評估報告書經有權部門核準或備案后，依照法律法規的有關規定發生法律效力。
2、按現行規定，評估結果的有效期為基準日后一年。因此，本報告評估結果的有效使用期限為2007 年4 月30 日至2008 年4 月29 日。十七、評估報告提交日期
本資產評估報告書于2007 年9 月28 日提交給委托方。
資產評估報告書正文[本頁無正文]
評估機構法定代表人：
注冊資產評估師：
注冊資產評估師：
南京立信永華會計師事務所有限公司
2007 年9 月28 日
資產評估報告書備查文件
資產評估報告書備查文件
資 產 評 估 結 果 匯 總 表
評估基準日：2007年4月30日
表 1
共1頁 第1頁
資產占有單位名稱：南京醫藥百信藥房有限責任公司 金額單位：人民幣萬元
賬面價值 調整后賬面值 評估價值 增減值 增值率％
項　　　　目
A B C D=C-B E=(C-B)/B×100%
流動資產 1 4,408.55 4,408.81 4,480.49 71.68 1.63
長期投資 2 1,338.13 1,338.13 1,341.15 3.02 0.23
固定資產 3 1,152.90 1,098.98 1,917.18 818.21 74.45
其中：在建工程 4
建 筑 物 5 1,039.39 985.47 1,777.07 791.60 80.33
設 備 6 113.51 113.51 140.11 26.60 23.44
無形資產 7
其中：土地使用權 8
其它資產 9 23.14 77.07 77.07 0.00 0.00
資產合計 10 6,922.73 6,922.98 7,815.89 892.90 12.90
流動負債 11 2,096.89 2,097.15 2,097.15 0.00 0.00
長期負債 12
負債合計 13 2,096.89 2,097.15 2,097.15 0.00 0.00
凈 資 產 14 4,825.83 4,825.83 5,718.74 892.90 18.50
評估機構：南京立信永華會計師事務所有限公司 項目負責人：王宇
法定代表人：諸旭敏 簽字注冊資產評估師：王宇 夏秋芳
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南京醫藥百信藥房有限責任公司 2007 年 1-4 月財務報表附注
南京醫藥百信藥房有限責任公司
2007 年 1-4 月財務報表附注
一、公司基本情況
南京醫藥百信藥房有限責任公司（以下簡稱公司）由南京醫藥集團有限責任公司、南京醫藥股份有限公司、南京藥業股份有限公司共同組建，于 1998 年 11 月 1 日正式成立。按照2003年1月6日股東增資協議，公司注冊資本由1,200.00萬元人民幣增加為5,000.00
萬元人民幣。公司成立的宗旨為“發展南京醫藥零售經濟，實行連鎖經營”；公司現有門店
90 多家，分布在城南、城北、城中各片區。
公司主要經營范圍：藥品、中藥材；中成藥；生化藥品；滋補保健品等的銷售。
公司企業法人營業執照號 3201001011493。
二、主要會計政策、會計估計
1、遵循企業會計準則的聲明
公司聲明編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等財務信息。
2、財務報表的編制基礎
公司財務報表按企業會計準則及其應用指南進行編制。
3、會計期間
以公歷 1 月1 日起至12月 31 日止。
4、記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。
5、會計計量屬性
公司以權責發生制為記賬基礎，除交易性金融資產、可供出售金融資產、交易性金融負債和應付債券采用公允價值計價原則外，其余均采用歷史成本為計價原則。
6、現金等價物的確定標準
公司將所持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的
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南京醫藥百信藥房有限責任公司 2007 年 1-4 月財務報表附注投資確定為現金等價物。
7、外幣業務核算方法
對所發生的非本位幣經濟業務，均采用業務發生當日的市場匯價折合為人民幣金額記賬，對資產負債表日外幣賬戶余額按當日中國外匯交易中心公布的中間價折合成人民幣金額，折合人民幣金額與賬面人民幣金額之差額，除購建固定資產在購建期內予以資本化以外，其余均作為匯兌損益，計入當期損益。
8、金融資產和金融負債
(1)金融資產和金融負債的分類方法：
公司按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產、應收款項、持有至到期投資四大類。金融負債分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和以攤余成本計量的其他金融負債兩類。
(2)金融資產和金融負債的后續計量方法：
① 應收款項和持有至到期投資：按公允價值進行初始確認，采用實際利率法按攤余成本進行后續計量；
②以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產：按公允價值進行后續計量；
③借款及應付款項：按公允價值進行初始確認，采用實際利率法按攤余成本進行后續計量；
④ 對于處于正常信用期間的金融資產和一年以內的金融負債，公司不考慮實際利率對公允價值的影響；
⑤公允價值確認：如果該金融工具存在活躍的交易市場，則采用公開市場價格作為確定其公允價值的依據；如果該金融工具不存在活躍的交易市場，則采用未來現金流折現的方法作為確定其公允價值的依據。未來現金流折現法所采用的折現率以市場中存在的同類或近似的金融工具的平均報酬率為確認依據。
⑥金融資產減值準備的確認標準和計提方法：
金融資產減值準備的確認標準：公司在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，應當計提減值準備。
金融資產減值準備的計提方法：以攤余成本計量的金融資產減值準備，按該金融資產預
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南京醫藥百信藥房有限責任公司 2007 年 1-4 月財務報表附注計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提金融資產減值準備；可供出售金融資產減值準備,按可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備,可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。
9、壞賬損失核算方法
（1）對于因債務人破產或者死亡，以其破產財產或者遺產清償后仍無法收回的應收款項(包括應收賬款和其他應收款，下同)和因債務人逾期未履行其償債義務，而且具有明顯特征表明無法收回的應收款項確認為壞賬損失。
（2）壞賬損失采用備抵法核算。
（3）壞賬準備的估計首先單獨認定已有跡象表明回收困難的應收款項（包括應收賬款、其他應收款），并根據其不能收回的可能性采用個別認定法對難以收回的部分計提壞賬準備，然后對其他無跡象表明回收困難的應收款項按賬齡分析法及管理層認為的合理比例計提壞賬準備。管理層認為的按賬齡提取壞賬準備的比例如下：
賬 齡 壞賬準備比率
半年以內 5‰
半年至一年 5%
一至二年 50%
二年以上 100%
（4）公司對納入南京醫藥股份有限公司合并報表范圍的控股子公司的應收款項按期末余額的 5‰計提壞賬準備。
10、存貨核算方法
（1）公司存貨包括：原材料、在產品、產成品、庫存商品、包裝物、低值易耗品。
（2）存貨采用實際成本計價，原材料及批發業務庫存商品發出時采用加權平均法核算；零售業務庫存商品采用售價法核算；低值易耗品采用領用時一次攤銷法。
（3）存貨盤存采用永續盤存法。
（4）存貨跌價準備的確認標準和計提方法：期末存貨按成本與可變現凈值孰低計價，按單個存貨項目的成本與其可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。
11、長期股權投資的核算方法
（1）長期股權投資的計價：
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長期股權投資通過同一控制下的合并取得的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔的債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
長期股權投資通過非同一控制下的合并取得的，以在合并（購買）日為取得對被合并
（購買）方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值作為合并成本。在合并（購買）日按照合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。合并成本大于享有被購買單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，在合并財務報表確認為商譽，合并成本小于享有被購買單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，在合并財務報表確認為當期損益。
除上述通過企業合并取得的長期股權投資外，以支付現金取得的長期股權投資，應當按照實際支付的購買價款作為初始投資成本；以發行權益性證券取得的長期股權投資，應當按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本；以付出的非貨幣性資產取得的長期股權投資，應當按照付出非貨幣性資產的公允價值作為初始投資成本；長期股權投資通過債務重組方式取得的，以債權轉為股權所享有股份的公允價值確認為對債務人的初始投資成本；長期股權投資是投資者投入的，以投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允時，則以投入股權的公允價值作為初始投資成本。長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
（2）長期股權投資的后續計量及收益確認方法：
公司對子公司的投資，采用成本法核算，編制合并財務報表時按權益法進行調整。
公司對合營公司和聯營公司的投資，采用權益法核算。
公司對不具有重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。
12、投資性房地產核算方法
投資性房地產是指為了賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產；投資性房地產能夠單獨計量和出售。
投資性房地產包括：已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權及已出租的建筑物。
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（1）投資性房地產按照成本進行初始計量：
①外購投資性房地產的成本，包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出。
②自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成。
③以其他方式取得的投資性房地產的成本，按照相關會計準則的規定確定。
（2）投資性房地產的后續計量
公司對投資性房地產采用成本模式進行后續計量：
①對于建筑物，參照固定資產的后續計量政策，采用直線法計提折舊。
②對于土地使用權，參照無形資產的后續計量政策，采用直線法攤銷。
（3）投資性房地產的轉換
公司有證據表明房地產用途發生改變，滿足下列條件之一的，將投資性房地產轉換為其他資產或者將其他資產轉換為投資性房地產：
①投資性房地產開始自用；②作為存貨的房地產，改為出租； ③自用土地使用權停止自用，用于賺取租金或資本增值； ④自用建筑物停止自用，改為出租。
公司將房地產轉換前的帳面價值作為轉換后入帳價值。
13、固定資產計價及其折舊方法
（1）固定資產：使用年限超過一個會計年度，為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他有形資產。
（2）固定資產計價：
①購入的固定資產，按實際支付的價款、包裝費、運雜費、安裝成本、交納的有關稅
金等入賬；
②自行建造的固定資產，按該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出入賬；
③投資者投入的固定資產，按投資各方確認價值入賬；
④融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產的原賬面價值與最低租賃付款額的現
值較低者入賬。
（3）固定資產折舊采用直線法，并按固定資產預計使用年限和預計 3%的凈殘值率確定
其分類折舊率如下：
固定資產類別 折舊年限(年) 年折舊率
房屋建筑物 20-30 3.23%-4.85%
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運輸設備 8 12.13%
其他設備 8-14 6.93%-12.13%
14、在建工程核算方法
在建工程核算為建造或修理固定資產而進行的各項建筑和安裝工程，包括固定資產新建工程、改擴建工程、大修工程等所發生的實際支出，以及改擴建工程等轉入的固定資產凈值。以借款進行的工程所發生的借款利息和其他相關費用，在固定資產達到預定可使用狀態前發生的，計入在建工程成本。公司以工程達到預定可使用狀態時作為確認固定資產的時點。
15、借款費用的核算方法
(1) 公司發生的借款費用包括借款的利息、折價或溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。
(2) 公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
(3) 當資產支出已經發生、借款費用已經發生且為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始時，開始借款費用資本化。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化。當所購建的資產達到預定可使用狀態時，停止借款費用的資本化，以后發生的借款費用于發生當期確認為損益。
(4) 每一會計期間資本化金額按至當期末購建資產累計支出加權平均數和資本化率計算確定。為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款所發生的應予資本化的利息費用，其資本化金額為專門借款實際發生的利息費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額。
16、無形資產核算方法
(1)無形資產初始計量：在取得時按實際成本計價。
(2)無形資產攤銷：可確定使用壽命的無形資產，在使用壽命內系統合理攤銷；無法確定使用壽命的無形資產不攤銷，在每期期末進行減值測試。
(3)劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準：公司內部研究開發項目研究階段支出是指：獲取并理解新的科學或技術知識而進行的獨創性的有計劃調查
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南京醫藥百信藥房有限責任公司 2007 年 1-4 月財務報表附注等支出；內部研究開發項目開發階段支出是指：在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品
等支出。
17、除存貨、投資性房地產及其金融資產等以外，其他主要類別資產的資產減值準備確定方法：
(1) 會計期末，公司對除存貨、投資性房地產及其金融資產等以外，其他主要類別資產進行核查，當資產存在下列跡象，表明資產可能發生了減值時，估計其可收回的金額，并按資產的可收回金額低于賬面價值的差額計提資產減值損失，這些跡象包括：
① 資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。
② 公司經營所處的經濟、技術或法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生重大變化，從而對公司產生不利影響。
③ 市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響公司計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。
④ 有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。
⑤ 資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
⑥ 公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等。
⑦ 其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
(2) 計提長期股權投資減值準備、固定資產減值準備、在建工程減值準備和無形資產減值準備的依據：公司在期末按單個資產的可收回金額低于賬面價值的差額，計提資產減值準備，可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定，如果單個資產可收回金額不可取得，則按照該資產所屬的資產組為基礎確定其可收回金額。
(3) 對于企業合并所形成的商譽，在每年年度終了將其分配至相關聯的資產組，然后對資產組進行減值測試，計算可收回金額，并與其賬面價值進行比較。如資產組的可收回金額少于其賬面金額，該差額首先沖減分配到該資產組的商譽的賬面價值；如果商譽賬面價值不足抵減該差額，未抵減的余額由該資產組中的其他資產按其賬面價值分配。
(4) 對于減值測試中資產組的認定：公司內預計能享用合并所帶來協同效益的相關的最小資產組合。
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南京醫藥百信藥房有限責任公司 2007 年 1-4 月財務報表附注
18、長期待攤費用核算方法
長期待攤費用按其受益期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以后會計期間收益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。在籌建期內發生的費用，在開始生產經營的當月一次計入當期損益。
19、遞延所得稅的確認依據
當資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在可抵扣暫時性差異，以很可能取得用于抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異所產生的遞延所得稅資產；對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
資產負債表日，公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用于抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額轉回。
當資產、負債的賬面價值與計稅基礎存在應納稅暫時性差異時，確認由應納稅暫時性差異所產生的遞延所得稅負債。
20、收入確認原則
商品銷售收入：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方，公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，與交易相關的經濟利益能夠流入企業，相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的實現。
提供勞務收入：勞務在同一年度內開始并完成的，在勞務完成并已經提供、收到價款或取得收取款項的證據時，確認勞務收入的實現；勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，按完工百分比法確認收入，在勞務合同的總收入和總成本能夠可靠地計量，與交易相關的經濟利益能夠流入企業，勞務的完成程度能夠可靠地確定時，確認勞務收入的實現。
讓渡資產使用權收入：讓渡資產使用權而發生的收入，包括利息收入和使用費收入。當與交易相關的經濟利益能夠流入企業，收入的金額能夠可靠地計量時，確認相關收入的實現。
三、稅項
1．流轉稅：
應稅項目 適用稅種 稅率
中藥材銷售收入 增值稅 13%
其他藥品藥械銷售收入 增值稅 17%
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2．企業所得稅：按應納稅所得額 33%繳納。
3．地方稅及附加：
（1）城市維護建設稅：按實際繳納流轉稅額的 7%計繳。
（2）教育費附加：按實際繳納流轉稅額的 4%計繳。
四、財務報表主要項目注釋
（以下如無特別說明，均以2007 年4 月30 日為截止日，金額以人民幣元為單位）
1、貨幣資金
（1）明細項目
項 目 期 末 數 年 初 數
現 金 7,021.96 201.86
銀行存款 4,762,925.41 9,983,731.49
合 計 4,769,947.37 9,983,933.35
(2) 貨幣資金期末余額中無抵押、凍結等對變現有限制和存放在境外、或有潛在收回
風險的款項。
2、應收帳款
（1）帳齡分析：
期末數 年初數
賬 齡
金 額 比 例 壞賬準備 金 額 比 例 壞賬準備
半年以內 3,871,353.52 91.14% 19,356.77 6,656,850.28 94.94% 33,284.25
半年至一年 35,300.00 0.83% 1,765.00 - - -
二年以上 341,215.43 8.03% 341,215.43 354,864.35 5.06% 354,864.35
合 計 4,247,868.95 100.00% 362,337.20 7,011,714.63 100.00% 388,148.60
（2）本賬戶余額中無應收持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項。
3、預付帳款
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（1）賬齡分析：
期 末 數 年 初 數
賬 齡
金 額 比 例 金 額 比 例
一年以內 2,702,226.29 92.85% 1,247,270.35 99.56%
一至二年 110,489.79 3.80% - -
二至三年 97,709.40 3.35% 5,522.30 0.44%
合 計 2,910,425.48 100.00% 1,252,792.65 100.00%
(2) 本賬戶余額中預付持公司 5%以上(含 5%)股份的股東單位款項列示如下：
單位名稱 金 額 備 注
南京醫藥股份有限公司 498,170.39 持公司 46.00%的股份
4、其他應收款
（1）帳齡分析：
期末數 年初數
項 目
金 額 比 例 壞賬準備 金 額 比 例 壞賬準備
半年以內 8,998,694.13 98.87% 44,993.47 13,900.00 13.58% 69.50
半年至一年 13,900.00 0.15% 695.00 - - -
一至二年 11,138.00 0.12% 5,569.00 16,897.00 16.51% 8,448.50
二年以上 78,167.68 0.86% 78,167.68 71,556.39 69.91% 71,556.39
合 計 9,101,899.81 100.00% 129,425.15 102,353.39 100.00% 80,074.39
(2) 本賬戶余額中應收持公司 5%以上(含 5%)股份的股東單位款項列示如下：
單位名稱 金 額 備 注
南京醫藥股份有限公司 8,828,762.63 持公司 46.00%的股份
5、存貨
類 別 年初數 本期增加 本期減少 期末數
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庫存商品 13,431,367.24 18,870,707.97 18,754,959.60 13,547,115.61
合 計 13,431,367.24 18,870,707.97 18,754,959.60 13,547,115.61
公司期末存貨不存在需計提跌價準備的情況。
6、持有至到期投資
項 目 期 末 數 年 初 數
一年內到期的委托貸款 10,000,000.00 14,000,000.00
合 計 10,000,000.00 14,000,000.00
7、長期股權投資
(1)明細項目：
年初數 本期增加 本期減少 期末數
項 目 金 減值
金額 減值準備 金額 減值準備 金額 減值準備
額 準備
長期股權投資 -
其中：聯營公司投資 - - - - - - - -
其他股權投資 13,831,263.79 400,000.00 -50,815.33 - - - 13,780,448.46 400,000.00
合 計 13,831,263.79 400,000.00 -50,815.33 - - - 13,780,448.46 400,000.00
(2)其他股權投資明細情況列示如下：
☆ 投資 本期 本期 減值
被投資單位名稱 初始投資額 年初數 年末數
比例 增加 減少 準備
南京醫藥恒生保健品有限公司 18.18% 400,000.00 400,000.00 - - 400,000.00 400,000.00
福建同春藥業股份有限公司 10.00% 11,800,000.00 13,031,263.79 - 50,815.33 - 12,980,448.46 -
南京世紀恒捷信息科技有限公司 6.67% 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 -
福州回春醫藥連鎖有限公司 2.00% 200,000.00 200,000.00 - - 200,000.00 -
合 計 16,860,000.00 13,831,263.79 - 50,815.33 13,780,448.46 400,000.00
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（3）期末未出現應計提長期投資減值準備的情況。
8、投資性房地產
類 別 年初數 本期增加額 本期減少額 期末數
一、原價合計 - 2,791,497.01 - 2,791,497.01
1、房屋、建筑物 - 2,791,497.01 - 2,791,497.01
二、累計折舊和累計攤銷合計 - 9,335.59 - 9,335.59
1、房屋、建筑物 - 9,335.59 - 9,335.59
三、投資性房地產賬面價值合計 - 2,782,161.42 - 2,782,161.42
1、房屋、建筑物 - 2,782,161.42 - 2,782,161.42
期末投資性房地產未出現應計提投資性房地產減值準備的情況。
9、固定資產及累計折舊
(1) 明細項目
項 目 年 初 數 本期增加 本期減少 期 末 數
原 值
房屋及建筑物
12,152,179.80 3,500,847.70 8,651,332.10
運輸設備
1,222,952.00 1,222,952.00
其他設備
3,512,584.76 136,400.00 65,428.54 3,583,556.22
合 計
16,887,716.56 136,400.00 3,566,276.24 13,457,840.32
累計折舊
房屋及建筑物
2,167,341.34 120,839.49 709,350.69 1,578,830.14
運輸設備
8,96,520.21 15,261.72 911,781.93
其他設備
2,088,324.14 192,927.13 60,854.14 2,220,397.13
合 計
5,152,185.69 329,028.34 770,204.83 4,711,009.20
凈 值
11,735,530.87 8,746,831.12
(2)公司本期期末未發現有固定資產成本高于可變現凈值的情況，故未計提固定資產減值準備。
10、長期待攤費用
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(1)明細項目：
項 目 年 初 數 本期增加 本期攤銷 期 末 數
經營租賃固定資產
234,222.94 10,121.85 224,101.09
改良支出 -
合 計 - 234,222.94 10,121.85 224,101.09
11、遞延所得稅資產
項 目 金 額
應收帳款壞賬準備 524.21
其他應收款壞賬準備 6,823.42
合 計 7,347.63
遞延所得稅資產確認理由：由于公司計提的應收款項壞帳準備與稅法允許列支的壞帳準備金額不一致，形成可抵扣暫時性差異。
12、應付賬款
（1）帳齡分析
帳 齡 期末數 年初數
一年以內 16,340,468.44 17,549,255.89
一至二年 139,946.52 218,115.90
二至三年 85,114.84 74,470.50
三年以上 583,181.52 529,261.22
合 計 17,148,711.32 18,371,103.51
(2)本賬戶余額中應付持公司 5%以上股份(含 5%)的股東單位款項列示如下：
單位名稱 金 額 備 注
南京醫藥股份有限公司 210,680.98 持公司 46.00%的股份
南京藥業股份有限公司 1,536,970.79 持公司 34.00%的股份
13、預收帳款
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（1）賬齡分析：
帳 齡 期末數 年初數
一年以內 323,314.31 127,438.75
一至二年 1,360.00 -
二至三年 1,911.88 1,911.88
三年以上 5,044.59 6,404.59
合 計 331,630.78 135,755.22
（2）本賬戶余額中無預收持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位款項。
14、應付職工薪酬
項 目 年初賬面余額 本期增加額 本期減少額 期末賬面余額
工資、獎金、津貼和補貼 6,045,914.92 5,945,914.92 100,000.00
職工福利 152,846.95 416,214.06 546,567.91 22,493.10
社會保險費
醫療保險費 14,654.53 62,279.36 62,448.92 14,484.97
基本養老保險費 24,921.60 946,638.59 947,316.83 24,243.36
失業保險費 2,640.79 93,714.36 93,799.14 2,556.01
工傷保險費 15,612.24 15,612.24 -
生育保險費 24,979.57 24,979.57 -
住房公積金 13,245.00 329,399.00 329,587.00 13,057.00
工會經費 45,424.95 59,459.15 50,634.98 54,249.12
職工教育經費 417,500.06 44,594.37 3,262.00 458,832.43
合 計 671,233.88 8,038,805.62 8,020,123.51 689,915.99
15、應交稅費
稅 種 期 末 數 年 初 數 法定稅率
增值稅 554,397.64 237,229.47 見附注三
營業稅 69,475.27 15,881.15 見附注三
城建稅 4,863.27 17,717.74 見附注三
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個人所得稅 79.30 1,704.50 -
教育費附加 2,779.01 10,124.43 見本附注三
其他 937.30 1,250.79
合 計 632,531.79 283,908.08
16、其他應付款
（1）賬齡分析：
帳 齡 期末數 年初數
一年以內 1,274,465.70 1,772,533.12
一至二年 350,000.00 30,000.00
二至三年 - 110,000.00
三年以上 541,686.92 494,416.92
合 計 2,166,152.62 2,406,950.04
（2）本賬戶余額中無應付持公司 5%以上(含 5%)股份的股東單位款項。
17、實收資本
股 東 單 位 名 稱 出 資 額 比 例
南京醫藥股份有限公司 23,000,000.00 46.00%
南京藥業股份有限公司 17,000,000.00 34.00%
南京醫藥集團有限責任公司 10,000,000.00 20.00%
合 計 50,000,000.00 100.00%
[注]本期實收資本無增減變動.
18、資本公積
項 目 期 末 數 年 初 數
其他資本公積 48,000.00 48,000.00
合 計
48,000.00 48,000.00
[注]本期資本公積無增減變動.
第 15 頁 共 18 頁
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19、盈余公積
項 目 年初數 本期增加 本期減少 期末數
法定盈余公積 590,133.84 - - 590,133.84
合 計 590,133.84 - - 590,133.84
20、未分配利潤
項 目 金 額
年初未分配利潤 -2,020,104.61
加：本期凈利潤 -360,587.14
盈余公積轉入數 -
減：提取法定盈余公積 -
提取任意盈余公積 -
提取的獎勵及福利基金 -
減：應付普通股股利 [注] -
轉作股本的普通股股利 -
年末未分配利潤 -2,380,691.75
21、營業收入和營業成本
(1) 營業收入：
項 目 本期累計數 上年累計數
主營業務收入 26,088,247.62 87,292,631.29
其他業務收入 541,184.57 2,298,828.25
合 計 26,629,432.19 89,591,459.54
(2) 營業成本：
項 目 本期累計數 上年累計數
主營業務成本 18,727,948.98 66,163,007.24
其他業務成本 27,010.62 171,239.69
合 計 18,754,959.60 66,334,246.93
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22、主營業務稅金及附加
項 目 本期累計數 上年累計數
營業稅 89,822.19 -
城市維護建設稅 76,377.02 239,031.53
教育費附加 43,644.01 136,589.49
合 計 209,843.22 375,621.02
23、財務費用
項 目 本期累計數 上年累計數
利息支出 -
減：利息收入 180,049.29 785,084.15
手續費 20,070.36 69,557.98
合 計 -159,978.93 -715,526.17
24、資產減值損失
項 目 本期累計數 上年累計數
應收賬款壞帳損失 -25,811.40 -17,440.90
其他應收款壞帳損失 49,350.76 570.39
長期股權投資減值準備 -
合 計 23,539.36 -16,870.51
25、營業外收入
項 目 本期累計數 上年累計數
處理固定資產收益 2,045.85 1,664.56
罰款收入 - 6,000.00
拆遷補償費 1,301,375.00 780,572.00
其他 40.68 72.05
合 計 1,303,461.53 788,308.61
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南京醫藥百信藥房有限責任公司 2007 年 1-4 月財務報表附注五、或有事項
截止 2007 年4 月30 日，公司無需披露的或有事項。
六、承諾事項
截止 2007 年4 月30 日，公司無需披露的承諾事項。
七、資產負債表日后非調整事項
公司無需要披露的資產負債表日后非調整事項。
八、其他重要事項
公司無需披露的其他重要事項。
九、財務報表之批準
本財務報表由公司董事會對外報送，批準日期為 2007 年 6 月 30 日，財務報表批準人為騰學武。
南京醫藥百信藥房有限責任公司
2007年 6月30 日
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