目 錄
一、審計報告 …………………………………………………………第 1—2 頁
二、財務(wù)報表…………………………………………………………第 3—10 頁
（一）合并資產(chǎn)負(fù)債表………………………………………………第 3 頁
（二）母公司資產(chǎn)負(fù)債表……………………………………………第 4 頁
（三）合并利潤表……………………………………………………第 5 頁
（四）母公司利潤表…………………………………………………第 6 頁
（五）合并現(xiàn)金流量表………………………………………………第 7 頁
（六）母公司現(xiàn)金流量表……………………………………………第 8 頁
（七）合并所有者權(quán)益變動表………………………………………第 9 頁
（八）母公司所有者權(quán)益變動表……………………………………第 10 頁
三、財務(wù)報表附注……………………………………………………第 11—68 頁

第 1 頁 共 68 頁
審 計 報 告
天健審〔2013〕2008 號
晉億實業(yè)股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的晉億實業(yè)股份有限公司（以下簡稱晉億實業(yè)公司）財務(wù)報
表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2012 年度的合并及母
公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及
財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會
計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行和維護必要
的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照
中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求
我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否
不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報
表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和
公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍�但目的并非對�?nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估
會合01表
單位：人民幣元
項 目
注釋
號
期末數(shù) 期初數(shù) 項 目
注釋
號
期末數(shù) 期初數(shù)
流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債：
貨幣資金 1 2 90,162,018.22 183,757,899.48 短期借款 18 8 61,500,000.00 461,737,375.95
結(jié)算備付金 向中央銀行借款
拆出資金 吸收存款及同業(yè)存放
交易性金融資產(chǎn) 2 2,579,767.00 1,944,817.00 拆入資金
應(yīng)收票據(jù) 3 4 7,226,781.87 69,405,975.22 交易性金融負(fù)債
應(yīng)收賬款 4 6 77,237,829.63 576,605,585.32 應(yīng)付票據(jù) 19 6 57,907,987.12 435,633,269.14
預(yù)付款項 5 2 15,268,424.47 240,318,706.62 應(yīng)付賬款 20 3 04,512,349.38 184,421,240.62
應(yīng)收保費 預(yù)收款項 21 15,532,455.69 12,188,017.84
應(yīng)收分保賬款 賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金 應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 22 13,943,947.42 17,098,959.97
應(yīng)收股利 應(yīng)交稅費 23 23,093,289.80 6,861,105.98
其他應(yīng)收款 6 4,352,552.55 3,348,107.49 應(yīng)付利息 24 1 ,412,686.80 20,904,910.53
買入返售金融資產(chǎn) 應(yīng)付股利 25 163,523,818.27 163,523,818.27
存貨 7 1 ,328,362,585.12 1,369,654,178.21 其他應(yīng)付款 26 2 ,912,005.82 514,950.58
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 應(yīng)付分保賬款
其他流動資產(chǎn) 8 1 5,141,245.72 10,937,899.25 保險合同準(zhǔn)備金
流動資產(chǎn)合計 2 ,580,331,204.58 2 ,455,973,168.59 代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 27 164,949,490.25 187,312,115.27
其他流動負(fù)債 28 4 50,000,000.00
流動負(fù)債合計 2 ,209,288,030.55 1 ,940,195,764.15
非流動負(fù)債：
長期借款 29 3 2,923,950.00 30,000,000.00
非流動資產(chǎn)： 應(yīng)付債券
發(fā)放委托貸款及墊款 長期應(yīng)付款
可供出售金融資產(chǎn) 專項應(yīng)付款
持有至到期投資 預(yù)計負(fù)債
長期應(yīng)收款 遞延所得稅負(fù)債 15 644,941.75 486,204.25
長期股權(quán)投資 10 34,929,224.89 31,164,658.97 其他非流動負(fù)債 30 8 ,364,444.44 4 ,410,000.00
投資性房地產(chǎn) 非流動負(fù)債合計 41,933,336.19 34,896,204.25
固定資產(chǎn) 11 1 ,224,502,093.03 1,296,100,435.20 負(fù)債合計 2,251,221,366.74 1,975,091,968.40
在建工程 12 1 53,440,541.51 22,184,591.07 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：
工程物資 實收資本(或股本) 31 738,470,000.00 738,470,000.00
固定資產(chǎn)清理 資本公積 32 661,504,838.89 662,241,443.71
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 減：庫存股
油氣資產(chǎn) 專項儲備
無形資產(chǎn) 13 1 19,239,165.36 56,003,922.40 盈余公積 33 1 13,467,933.09 113,107,269.13
開發(fā)支出 一般風(fēng)險準(zhǔn)備
商譽 14 5,114,163.17 5,114,163.17 未分配利潤 34 1 72,061,728.62 184,229,889.85
長期待攤費用 外幣報表折算差額
遞延所得稅資產(chǎn) 15 24,491,356.38 21,304,003.82 歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 1 ,685,504,500.60 1,698,048,602.69
其他非流動資產(chǎn) 16 9,037,206.00 少數(shù)股東權(quán)益 2 14,359,087.58 214,704,372.13
非流動資產(chǎn)合計 1,570,753,750.34 1,431,871,774.63 所有者權(quán)益合計 1,899,863,588.18 1,912,752,974.82
資產(chǎn)總計 4,151,084,954.92 3,887,844,943.22 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 4,151,084,954.92 3,887,844,943.22
合 并 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
編制單位：晉億實業(yè)股份有限公司
2012年12月31日
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法定代表人：蔡永龍 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：薛玲 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：費貴龍
會企01表
單位:人民幣元
項 目
注釋
號
期末數(shù) 期初數(shù) 項 目
注釋
號
期末數(shù) 期初數(shù)
流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債：
貨幣資金 194,987,767.66 115,602,302.30 短期借款 733,000,000.00 401,737,375.95
交易性金融資產(chǎn) 2,579,767.00 1,944,817.00 交易性金融負(fù)債
應(yīng)收票據(jù) 29,734,945.30 35,692,245.19 應(yīng)付票據(jù) 4 73,914,840.00 349,633,269.14
應(yīng)收賬款 1 628,648,769.20 575,007,284.24 應(yīng)付賬款 252,702,794.37 163,528,569.99
預(yù)付款項 180,940,073.70 209,651,828.12 預(yù)收款項 5,340,273.31 4,179,149.40
應(yīng)收利息 應(yīng)付職工薪酬 9,148,332.56 12,813,051.40
應(yīng)收股利 15,600,000.00 應(yīng)交稅費 17,098,475.63 15,387,711.02
其他應(yīng)收款 2 49,329,599.68 190,937,537.96 應(yīng)付利息 1,146,138.90 19,472,366.54
存貨 901,607,296.79 933,051,603.14 應(yīng)付股利 163,523,818.27 163,523,818.27
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他應(yīng)付款 1,440,576.14 69,839.49
其他流動資產(chǎn) 1,467,599.95 10,732,731.42 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債 1 64,949,490.25 156,112,115.27
流動資產(chǎn)合計 2,004,895,819.28 2,072,620,349.37 其他流動負(fù)債 450,000,000.00
流動負(fù)債合計 1,822,264,739.43 1,736,457,266.47
非流動資產(chǎn)： 非流動負(fù)債：
可供出售金融資產(chǎn) 長期借款
持有至到期投資 應(yīng)付債券
長期應(yīng)收款 長期應(yīng)付款
長期股權(quán)投資 3 995,196,288.86 821,257,522.94 專項應(yīng)付款
投資性房地產(chǎn) 預(yù)計負(fù)債
固定資產(chǎn) 495,031,368.96 533,057,360.09 遞延所得稅負(fù)債 644,941.75 486,204.25
在建工程 29,783,554.59 19,696,593.84 其他非流動負(fù)債
工程物資 非流動負(fù)債合計 6 44,941.75 486,204.25
固定資產(chǎn)清理 負(fù)債合計 1,822,909,681.18 1,736,943,470.72
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)：
油氣資產(chǎn) 實收資本(或股本) 7 38,470,000.00 738,470,000.00
無形資產(chǎn) 28,140,955.76 29,182,952.92 資本公積 6 57,913,943.71 657,913,943.71
開發(fā)支出 減：庫存股
商譽 專項儲備
長期待攤費用 盈余公積 1 13,467,933.09 113,107,269.13
遞延所得稅資產(chǎn) 21,199,012.23 17,896,576.51 一般風(fēng)險準(zhǔn)備
其他非流動資產(chǎn) 9,037,206.00 未分配利潤 250,522,647.70 247,276,672.11
非流動資產(chǎn)合計 1,578,388,386.40 1,421,091,006.30 所有者權(quán)益合計 1,760,374,524.50 1,756,767,884.95
資產(chǎn)總計 3,583,284,205.68 3,493,711,355.67 負(fù)債和所有者權(quán)益總計 3,583,284,205.68 3,493,711,355.67
母 公 司 資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
編制單位：晉億實業(yè)股份有限公司
2012年12月31日
第 4 頁 共 68 頁
法定代表人：蔡永龍 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：薛玲 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：費貴龍
會合02表
單位：人民幣元
項 目
注釋
號
本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、營業(yè)總收入 2,596,338,695.46 2 ,703,444,472.75
其中：營業(yè)收入 1 2 ,596,338,695.46 2 ,703,444,472.75
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 2,631,225,587.42 2 ,616,606,976.52
其中：營業(yè)成本 1 2 ,267,995,197.97 2 ,250,483,803.40
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業(yè)稅金及附加 2 12,331,635.81 8,767,104.10
銷售費用 3 109,087,340.56 132,558,985.87
管理費用 4 130,832,050.52 128,797,076.23
財務(wù)費用 5 68,784,165.21 52,918,003.54
資產(chǎn)減值損失 6 42,195,197.35 43,082,003.38
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 7 6 34,950.00 1,944,817.00
投資收益（損失以“-”號填列） 8 1 ,364,565.92 981,067.02
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 1,364,565.92 981,067.02
匯兌收益（損失以“-”號填列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） -32,887,376.04 89,763,380.25
加：營業(yè)外收入 9 2 7,404,059.06 11,489,504.47
減：營業(yè)外支出 10 5 ,512,659.01 9,965,966.81
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 2,280,351.81 6,542,429.37
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） - 10,995,975.99 91,286,917.91
減：所得稅費用 11 7 19,210.65 21,275,304.99
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） - 11,715,186.64 70,011,612.92
歸屬于母公司所有者的凈利潤 -11,807,497.27 68,830,850.45
少數(shù)股東損益 92,310.63 1,180,762.47
六、每股收益：
（一）基本每股收益 12 -0.02 0.09
（二）稀釋每股收益 12 -0.02 0.09
七、其他綜合收益
八、綜合收益總額 -11,715,186.64 70,011,612.92
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -11,807,497.27 68,830,850.45
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 92,310.63 1,180,762.47
法定代表人：蔡永龍 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：薛玲 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：費貴龍
第 5 頁 共 68 頁
合 并 利 潤 表
編制單位：晉億實業(yè)股份有限公司
2012年度
會企02表
編制單位：晉億實業(yè)股份有限公司 單位：人民幣元
項 目
注釋
號
本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、營業(yè)收入 1 1,993,233,881.12 2,266,305,099.67
減：營業(yè)成本 1 1,732,682,981.05 1,915,674,307.59
營業(yè)稅金及附加 8,693,102.65 7,199,533.07
銷售費用 82,246,958.18 1 08,089,509.74
管理費用 96,973,932.66 9 7,688,289.76
財務(wù)費用 52,636,394.14 3 2,393,451.44
資產(chǎn)減值損失 32,725,307.31 3 3,482,939.64
加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 6 34,950.00 1 ,944,817.00
投資收益（損失以“-”號填列） 2 1 6,964,565.92 9 81,067.02
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 1,364,565.92 981,067.02
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 4,874,721.05 7 4,702,952.45
加：營業(yè)外收入 3,500,426.26 5 ,276,621.30
減：營業(yè)外支出 4,774,992.88 9 ,505,118.76
其中：非流動資產(chǎn)處置凈損失 2,255,184.94 6 ,275,471.16
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 3,600,154.43 7 0,474,454.99
減：所得稅費用 - 6,485.12 1 7,667,147.57
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 3,606,639.55 5 2,807,307.42
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額 3,606,639.55 5 2,807,307.42
第 6 頁 共 68 頁
母 公 司 利 潤 表
法定代表人：蔡永龍 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：薛玲 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：費貴龍
2012年度
會合03表
編制單位：晉億實業(yè)股份有限公司 單位：人民幣元
項 目
注釋
號
本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2,847,908,870.65 3,021,883,774.70
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費返還 10,161,935.38 6,906,997.46
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 1 62,821,064.88 37,942,972.99
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 2,920,891,870.91 3,066,733,745.15
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,965,653,680.68 2,851,873,153.55
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 157,488,846.95 165,104,020.26
支付的各項稅費 96,851,255.91 106,328,855.10
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2 169,236,220.25 225,233,583.13
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 2,389,230,003.79 3,348,539,612.04
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 531,661,867.12 -281,805,866.89
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 7,889,680.45 8,264,927.05
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 3 26,222,105.60 3,629,437.84
投資活動現(xiàn)金流入小計 34,111,786.05 11,894,364.89
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 282,832,794.42 125,184,337.69
投資支付的現(xiàn)金 2,400,000.00 1,257,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 4 26,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 311,232,794.42 126,441,337.69
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -277,121,008.37 -114,546,972.80
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 1,279,500,000.00 801,009,099.34
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 450,000,000.00
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 5 21,020,000.00 216,020,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 1,300,520,000.00 1,467,029,099.34
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 1,361,017,847.33 945,728,660.52
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 86,784,557.19 149,818,956.68
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 6 1,174,200.00 28,870,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 1,448,976,604.52 1,124,417,617.20
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -148,456,604.52 342,611,482.14
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 1,091,235.09 -2,336,507.06
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 107,175,489.32 -56,077,864.61
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 136,937,899.48 193,015,764.09
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 244,113,388.80 136,937,899.48
法定代表人：蔡永龍 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：薛玲 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：費貴龍
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合 并 現(xiàn) 金 流 量 表
2012年度
會企03表
編制單位：晉億實業(yè)股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2,204,277,378.63 2,562,145,899.54
收到的稅費返還 8,368,214.85 1,862,926.88
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 7,105,844.78 2,840,980.94
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 2,219,751,438.26 2,566,849,807.36
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 1,634,133,387.95 2,546,161,288.21
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 104,204,923.88 108,539,652.98
支付的各項稅費 67,920,649.96 90,263,537.46
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 91,208,864.94 171,050,434.02
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 1,897,467,826.73 2,916,014,912.67
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 322,283,611.53 - 349,165,105.31
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 7,889,680.45 5,334,126.67
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 159,170,411.75 8 ,503,156.59
投資活動現(xiàn)金流入小計 167,060,092.20 1 3,837,283.26
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 37,310,450.34 77,491,009.69
投資支付的現(xiàn)金 172,574,200.00 1 8,257,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 11,040,000.00 31,000,000.00
投資活動現(xiàn)金流出小計 220,924,650.34 126,748,009.69
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -53,864,558.14 - 112,910,726.43
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 1,051,000,000.00 675,769,792.67
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 450,000,000.00
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 34,440,000.00 242,520,000.00
籌資活動現(xiàn)金流入小計 1,085,440,000.00 1,368,289,792.67
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 1,169,817,847.33 745,519,061.85
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 77,015,351.10 1 35,511,665.61
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 8,002,586.07 5 5,370,000.00
籌資活動現(xiàn)金流出小計 1,254,835,784.50 9 36,400,727.46
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -169,395,784.50 431,889,065.21
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 1,382,196.47 -569,628.59
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 100,405,465.36 -30,756,395.12
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 94,582,302.30 1 25,338,697.42
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 194,987,767.66 9 4,582,302.30
2012年度
母 公 司 現(xiàn) 金 流 量 表
第 8 頁 共 68 頁
法定代表人：蔡永龍 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：薛玲 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：費貴龍
會合04表
資本 減： 專項 盈余 一般風(fēng)險 未分配 其 資本 減： 專項 盈余 一般風(fēng)險 未分配 其
公積 庫存股 儲備 公積 準(zhǔn)備 利潤 他 權(quán)益 權(quán)益合計 公積 庫存股 儲備 公積 準(zhǔn)備 利潤 他 權(quán)益 權(quán)益合計
一、上年年末余額 738,470,000.00 662,241,443.71 113,107,269.13 184,229,889.85 214,704,372.13 1,912,752,974.82 7 38,470,000.00 662,241,443.71 1 07,826,538.39 268,373,770.14 213,523,609.66 1 ,990,435,361.90
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 738,470,000.00 662,241,443.71 113,107,269.13 184,229,889.85 214,704,372.13 1,912,752,974.82 738,470,000.00 662,241,443.71 107,826,538.39 268,373,770.14 213,523,609.66 1 ,990,435,361.90
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） - 736,604.82 360,663.96 -12,168,161.23 -345,284.55 -12,889,386.64 - 5 ,280,730.74 -84,143,880.29 1,180,762.47 -77,682,387.08
（一）凈利潤 -11,807,497.27 92,310.63 - 11,715,186.64 68,830,850.45 1,180,762.47 70,011,612.92
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 -11,807,497.27 92,310.63 - 11,715,186.64 68,830,850.45 1,180,762.47 7 0,011,612.92
（三）所有者投入和減少資本 - 736,604.82 -437,595.18 -1,174,200.00
1. 所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他 - 736,604.82 -437,595.18 -1,174,200.00
（四）利潤分配 360,663.96 -360,663.96 5 ,280,730.74 -152,974,730.74 -147,694,000.00
1. 提取盈余公積 360,663.96 -360,663.96 5 ,280,730.74 -5,280,730.74
2. 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者(或股東)的分配 -147,694,000.00 -147,694,000.00
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取 75,283.38 75,283.38
2．本期使用 75,283.38 75,283.38
（七）其他
四、本期期末余額 738,470,000.00 661,504,838.89 113,467,933.09 172,061,728.62 214,359,087.58 1,899,863,588.18 738,470,000.00 662,241,443.71 113,107,269.13 184,229,889.85 214,704,372.13 1 ,912,752,974.82
法定代表人：蔡永龍 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：薛玲 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：費貴龍
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項 目
本期數(shù) 上年同期數(shù)
歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股東 所有者
歸屬于母公司所有者權(quán)益
少數(shù)股東 所有者
實收資本(或股本)
合 并 所 有 者 權(quán) 益 變 動 表
編制單位：晉億實業(yè)股份有限公司 單位：人民幣元
實收資本(或股本)
2012年度
編制單位：晉億實業(yè)股份有限公司
資本 減： 專項 盈余 一般風(fēng) 未分配 所有者 資本 減： 專項 盈余 一般風(fēng) 未分配 所有者
公積 庫存股 儲備 公積 險準(zhǔn)備 利潤 權(quán)益合計 公積 庫存股 儲備 公積 險準(zhǔn)備 利潤 權(quán)益合計
一、上年年末余額 738,470,000.00 657,913,943.71 113,107,269.13 2 47,276,672.11 1 ,756,767,884.95 738,470,000.00 657,913,943.71 107,826,538.39 347,444,095.43 1 ,851,654,577.53
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 738,470,000.00 657,913,943.71 113,107,269.13 2 47,276,672.11 1 ,756,767,884.95 7 38,470,000.00 657,913,943.71 107,826,538.39 347,444,095.43 1 ,851,654,577.53
三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列） 3 60,663.96 3 ,245,975.59 3 ,606,639.55 5 ,280,730.74 -100,167,423.32 - 94,886,692.58
（一）凈利潤 3 ,606,639.55 3 ,606,639.55 52,807,307.42 5 2,807,307.42
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 3 ,606,639.55 3 ,606,639.55 52,807,307.42 5 2,807,307.42
（三）所有者投入和減少資本
1. 所有者投入資本
2．股份支付計入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配 3 60,663.96 - 360,663.96 5 ,280,730.74 -152,974,730.74 -147,694,000.00
1. 提取盈余公積 3 60,663.96 - 360,663.96 5 ,280,730.74 -5,280,730.74
2. 提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備
3．對所有者(或股東)的分配 -147,694,000.00 -147,694,000.00
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本(或股本)
3．盈余公積彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余額 738,470,000.00 657,913,943.71 113,467,933.09 2 50,522,647.70 1 ,760,374,524.50 738,470,000.00 657,913,943.71 113,107,269.13 247,276,672.11 1 ,756,767,884.95
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項 目
本期數(shù) 上年同期數(shù)
實收資本（或股本） 實收資本（或股本）
法定代表人：蔡永龍 主管會計工作的負(fù)責(zé)人：薛玲 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：費貴龍
母 公 司 所 有 者 權(quán) 益 變 動 表
會企04表
單位：人民幣元
2012年度
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晉億實業(yè)股份有限公司
財務(wù)報表附注
2012 年度
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
晉億實業(yè)股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）前身為晉億實業(yè)有限公司，系經(jīng)嘉
興市對外經(jīng)濟貿(mào)易委員會嘉外經(jīng)貿(mào)〔1995〕180 號文批準(zhǔn)設(shè)立，于 1995 年 11 月 17 日在嘉
興市工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為企獨浙嘉總字第 000963 號《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)
照》。經(jīng)商務(wù)部商資二批〔2003〕674 號文批準(zhǔn)，晉億實業(yè)有限公司整體變更為本公司，于
2003 年 10 月 28 日在浙江省工商行政管理局辦妥變更登記，取得注冊號為企股浙總字第
002289 號的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。2007 年 2 月 15 日，本公司取得浙江省工商行政管理局
換 發(fā) 的 注 冊 號 為 330000400000609 的 《 企 業(yè) 法 人 營 業(yè) 執(zhí) 照 》。 公 司 現(xiàn) 有 注 冊 資 本
738,470,000.00 元，股份總數(shù) 738,470,000 股（每股面值 1 元），均為無限售條件的流通股
份 A 股。本公司股票已于 2007 年 1 月 26 日在上海證券交易所掛牌交易。
本公司屬普通機械制造行業(yè)。經(jīng)營范圍：生產(chǎn)銷售緊固件、鎢鋼模具、五金制品、鋼
絲拉絲、鐵道扣件，從事非配額許可證、非專營商品的收購出口業(yè)務(wù)，緊固件產(chǎn)品的研究
和開發(fā)業(yè)務(wù)，從事上述同類產(chǎn)品的批發(fā)、進出口業(yè)務(wù)、傭金代理。主要產(chǎn)品包括螺栓、螺
母、螺釘、螺絲、鐵扣產(chǎn)品及精線等。
二、公司主要會計政策和會計估計
(一) 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。
(二) 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)
狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(三) 會計期間
會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 
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(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。公司
取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整
資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差
額，確認(rèn)為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額，
首先對取得的被購買方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及合并成本的計量
進行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，
其差額計入當(dāng)期損益。
(六) 合并財務(wù)報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。合并財務(wù)報表以母公司
及其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)
投資后，由母公司按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 33 號——合并財務(wù)報表》編制。
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。現(xiàn)金等價物
是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
(八) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
外幣交易在初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表
日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除
與購建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當(dāng)期損益；
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣
金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額
計入當(dāng)期損益或資本公積。
(九) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金
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融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資
產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金
融負(fù)債（包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)
債）、其他金融負(fù)債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)
或金融負(fù)債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資
產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，
相關(guān)交易費用計入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)
生的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項采用實際利率
法，按攤余成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具
投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計
量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負(fù)債進行后續(xù)計量，但下列情況除外：(1) 以
公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價值計量，且不扣除將來結(jié)清
金融負(fù)債時可能發(fā)生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量
的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計量；(3) 不屬
于指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定
為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確
認(rèn)后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：1) 按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 13 號——
或有事項》確定的金額；2) 初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 14 號——收入》的
原則確定的累積攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如
下方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價值
變動形成的利得或損失，計入公允價值變動損益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股
利，確認(rèn)為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資
收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入資本公積；
持有期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，
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于被投資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除
原直接計入資本公積的公允價值變動累計額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)
險和報酬已轉(zhuǎn)移時，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分解除時，相
應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金
融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，
并將收到的對價確認(rèn)為一項金融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎
所有的風(fēng)險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該
金融資產(chǎn)；(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有
關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：(1) 所
轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價
值變動累計額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬
面價值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價值進行分?jǐn)偅��?
將下列兩項金額的差額計入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬面價值；(2) 終止確認(rèn)部分
的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
4. 主要金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價值確定方法
存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場的報價確定其公允價值；不存在活
躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近
進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價值、現(xiàn)金流
量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等）確定其公允價值；初始取得或源生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融
負(fù)債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎(chǔ)。
5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準(zhǔn)備計提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的
賬面價值進行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。
對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，可以
單獨進行減值測試，或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試；單
獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類
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似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。
按攤余成本計量的金融資產(chǎn)，期末有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值
高于預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額確認(rèn)減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價
值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍
生金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資或衍生金融資產(chǎn)的賬面價值，高于按照類似金
融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失。可
供出售金融資產(chǎn)的公允價值發(fā)生較大幅度下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)期這種
下降趨勢屬于非暫時性的，確認(rèn)其減值損失，并將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值累計
損失一并轉(zhuǎn)出計入減值損失。
(十) 應(yīng)收款項
1. 單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額
標(biāo)準(zhǔn)
金額 200 萬元以上（含）且占應(yīng)收賬款賬面余額 10%以
上的款項
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)
備的計提方法
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備
2．按組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
(1) 確定組合的依據(jù)及壞賬準(zhǔn)備的計提方法
確定組合的依據(jù)
賬齡分析法組合 相同賬齡的應(yīng)收賬款具有類似信用風(fēng)險特征
其他方法組合 對其他應(yīng)收款按其款項性質(zhì)進行組合
按組合計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
其他方法組合 其他方法
(2) 賬齡分析法
賬 齡 應(yīng)收賬款計提比例(%)
1 年以內(nèi)（含 1 年，以下同） 2
1-2 年 20
2-3 年 50
3 年以上 100 
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(3) 其他方法
組合名稱 方法說明
其他方法組合
根據(jù)其他應(yīng)收款單個客戶未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備
3．單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由
應(yīng)收賬款的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值與以賬齡為信用風(fēng)險特
征的應(yīng)收賬款組合的未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值存在顯著差異
壞賬準(zhǔn)備的計提方法
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備
對應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流
量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在
生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計價方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照存貨類別成本高于可變現(xiàn)
凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的
估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存
貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成
本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項存貨
中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其
對應(yīng)的成本進行比較，分別確定存貨跌價準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品 
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按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
(3) 模具
A 級模具材料按照五五攤銷法進行攤銷，其他模具材料按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
(十二) 長期股權(quán)投資
1. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)
或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份
額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對價的賬面價值或發(fā)行
股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為
其初始投資成本。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初
始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資
成本；投資者投入的，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為其初始投資成本（合同或協(xié)議
約定價值不公允的除外）。
2. 后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法
對被投資單位能夠?qū)嵤┛刂频拈L期股權(quán)投資采用成本法核算，在編制合并財務(wù)報表時
按照權(quán)益法進行調(diào)整；對不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允
價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算；對具有共同控制或重大影響的長期
股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
3. 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
按照合同約定，與被投資單位相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一
致同意的，認(rèn)定為共同控制；對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不
能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定的，認(rèn)定為重大影響。
4. 減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法
對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資，在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值
的，按照賬面價值高于可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備；對被投資單位不具有共同
控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，按照
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《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認(rèn)和計量》的規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
(十三) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件、計價和折舊方法
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個
會計年度的有形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)以取得時的實際成本入賬，并從其達到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起采用年限平
均法計提折舊。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
項 目 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 30 10 3.00
通用設(shè)備 3-5 0-3 19.40-33.33
專用設(shè)備 10 3-5 9.50-9.70
運輸工具 4 5 23.75
3. 固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的差
額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認(rèn)。在建工程
按建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達到預(yù)定可使
用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際
成本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明在建工程發(fā)生減值的，按照賬面價值高于可收回金額的
差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
(十五) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以
資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。
2．借款費用資本化期間
(1) 當(dāng)借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款
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費用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)
開始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間
連續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認(rèn)為當(dāng)期費用，直
至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。
(3) 當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款
費用停止資本化。
3．借款費用資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生
的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資
金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化
的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支
出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款
應(yīng)予資本化的利息金額。
(十六) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預(yù)
期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預(yù)期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限
如下：
項 目 攤銷年限(年)
土地使用權(quán) 50
商標(biāo)使用權(quán) 10
軟件 10
3． 使用壽命確定的無形資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，按照賬面價
值高于可收回金額的差額計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可
使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
4. 內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開
發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)： (1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠
使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無
形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資
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產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財務(wù)
資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸
屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
(十七) 長期待攤費用
長期待攤費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期
待攤的費用項目不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期
損益。
(十八) 預(yù)計負(fù)債
1. 因?qū)ν馓峁��?dān)保、訴訟事項、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項形成的義務(wù)成為
公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可
靠的計量時，公司將該項義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債。
2. 公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預(yù)計負(fù)債進行初始計量，并在
資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進行復(fù)核。
(十九) 股份支付及權(quán)益工具
1. 股份支付的種類
包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
2. 權(quán)益工具公允價值的確定方法
(1) 存在活躍市場的，按照活躍市場中的報價確定。
(2) 不存在活躍市場的，采用估值技術(shù)確定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最
近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價值、現(xiàn)金
流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。
3. 確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計的依據(jù)
根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工數(shù)變動等后續(xù)信息進行估計。
4. 實施、修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理
(1) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具
的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)
績條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表
日，以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價值，將當(dāng)期
取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。 
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換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價值能夠可靠計量的，
按照其他方服務(wù)在取得日的公允價值計量；如果其他方服務(wù)的公允價值不能可靠計量，但
權(quán)益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價值計量，計入
相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。
(2) 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按公司承擔(dān)負(fù)
債的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績
條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，
以對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入
相關(guān)成本或費用和相應(yīng)的負(fù)債。
(3) 修改、終止股份支付計劃
如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價值，公司按照權(quán)益工具公允價值的增加相
應(yīng)地確認(rèn)取得服務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將增加的權(quán)益
工具的公允價值相應(yīng)地確認(rèn)為取得服務(wù)的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行
權(quán)條件，公司在處理可行權(quán)條件時，考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價值，公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價
值為基礎(chǔ)，確認(rèn)取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價值的減少；如果修改減少了授
予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進行處理；如果以
不利于職工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時，不考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足
可行權(quán)條件而被取消的除外），則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩
余等待期內(nèi)確認(rèn)的金額。
(二十) 收入
1. 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認(rèn)：(1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報
酬轉(zhuǎn)移給購貨方；(2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出
的商品實施有效控制；(3) 收入的金額能夠可靠地計量；(4) 相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入；
(5) 相關(guān)的已發(fā)生或?qū)�發(fā)生的成本能夠可靠地計量。
公司收入確認(rèn)具體會計政策和時點為：對于內(nèi)銷客戶，公司收入確認(rèn)時點為發(fā)貨并經(jīng)
客戶驗收，在收到客戶驗收回執(zhí)時確認(rèn)收入；對于外銷客戶，公司收入確認(rèn)的時點為貨物
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裝船并報關(guān)時確認(rèn)收入。
2. 提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠
地計量、相關(guān)經(jīng)濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將
發(fā)生的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成
本占估計總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表
日不能夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計能夠得到補償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本
金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計不能夠
得到補償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
3. 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時滿足相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，
確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計
算確定；使用費收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
(二十一) 政府補助
1. 政府補助包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。
2. 政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量；政府補助為非貨幣性資產(chǎn)
的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
3. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入
當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認(rèn)為遞延
收益，在確認(rèn)相關(guān)費用的期間，計入當(dāng)期損益；用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直
接計入當(dāng)期損益。
(二十二) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項
目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期
收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為
限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可
抵扣暫時性差異的，確認(rèn)以前會計期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面
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價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益，但不包括下列
情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項。
(二十三) 經(jīng)營租賃
公司為承租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金計入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為
當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費用，直接計入當(dāng)期損益。或有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損
益。
公司為出租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初
始直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當(dāng)期損益。或有租
金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
(二十四) 套期會計
1. 套期包括公允價值套期、現(xiàn)金流量套期。
2. 對于滿足下列條件的套期工具，運用套期會計方法進行處理：(1) 在套期開始時，
公司對套期關(guān)系(即套期工具和被套期項目之間的關(guān)系)有正式指定，并準(zhǔn)備了關(guān)于套期關(guān)
系、風(fēng)險管理目標(biāo)和套期策略的正式書面文件；(2) 該套期預(yù)期高度有效，且符合公司最
初為該套期關(guān)系所確定的風(fēng)險管理策略；(3) 對預(yù)期交易的現(xiàn)金流量套期，預(yù)期交易很可
能發(fā)生，且必須使公司面臨最終將影響損益的現(xiàn)金流量變動風(fēng)險；(4) 套期有效性能夠可
靠地計量；(5) 持續(xù)地對套期有效性進行評價，并確保該套期在套期關(guān)系被指定的會計期
間內(nèi)高度有效。
套期同時滿足下列條件時，公司認(rèn)定其高度有效：(1) 在套期開始及以后期間，該項
套期預(yù)期會高度有效地抵銷套期指定期間被套期風(fēng)險引起的公允價值或現(xiàn)金流量變動；(2)
該套期的實際抵銷結(jié)果在80%至125%的范圍內(nèi)。
3. 套期會計處理
(1) 公允價值套期
套期工具為衍生工具的，套期工具公允價值變動形成的利得或損失計入當(dāng)期損益；套
期工具為非衍生工具的，套期工具賬面價值因匯率變動形成的利得或損失計入當(dāng)期損益。
被套期項目因被套期風(fēng)險形成的利得或損失計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整被套期項目的賬
面價值。
(2) 現(xiàn)金流量套期
1) 套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認(rèn)為所有者權(quán)益，無效部分計
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入當(dāng)期損益。
2) 被套期項目為預(yù)期交易，且該預(yù)期交易使公司隨后確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或一項金融負(fù)
債的，原直接確認(rèn)為所有者權(quán)益的相關(guān)利得或損失，在該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債影響企業(yè)損
益的相同期間轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益；如果該預(yù)期交易使公司在隨后確認(rèn)一項非金融資產(chǎn)或
非金融負(fù)債的，將原直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的相關(guān)利得或損失轉(zhuǎn)出，計入該非金融資產(chǎn)
或非金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額。
其他現(xiàn)金流量套期，原直接計入所有者權(quán)益的套期工具利得或損失，在被套期預(yù)期交
易影響損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。
4. 本公司為規(guī)避所持有鋅公允價值變動風(fēng)險(即被套期風(fēng)險)，與南華期貨有限公司簽
訂了《期貨經(jīng)紀(jì)合同》（即套期工具），該項套期為公允價值套期，指定該套期關(guān)系的會
計期間為2011年1月1日至以后會計期間。本公司采用比率分析法對該套期的有效性進行評
價。
三、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計 稅 依 據(jù) 稅 率
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) 17%；出口退稅率為 5%、9%、17%
營業(yè)稅 應(yīng)納稅營業(yè)額 5%、3%
房產(chǎn)稅
從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除
30%后余值的 1.2%計繳；從租計征
的，按租金收入的 12%計繳
1.2%、12%
城市維護建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7%、5%
教育費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%、1%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 12.5%、25%
(二) 稅收優(yōu)惠及批文
有關(guān)企業(yè)所得稅優(yōu)惠及稅率變化情況如下：
公 司 本期稅率 上期稅率 稅收優(yōu)惠內(nèi)容
本公司 25% 24%
系注冊于經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的沿海經(jīng)濟開發(fā)區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)性外商
投資企業(yè)，根據(jù)國務(wù)院國發(fā)〔2007〕39 號文，2011 年、2012
年分別按照 24%、25%的稅率計繳企業(yè)所得稅 
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浙江晉吉汽車配件
有限公司、
廣州晉億汽車配件
有限公司
12.5% 12.5%
系注冊于經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的沿海經(jīng)濟開發(fā)區(qū)內(nèi)的生產(chǎn)性外商
投資企業(yè)，根據(jù)國務(wù)院國發(fā)〔2007〕39 號文，自 2008 年起
進入“兩免三減半”優(yōu)惠期，本期處于減半征收期第三年，
按 12.5%的稅率計繳企業(yè)所得稅
晉德有限公司 12.5% 12.5%
根據(jù)山東省平原縣國家稅務(wù)局平國稅函〔2008〕15 號文批
準(zhǔn)，自 2008 年起進入“兩免三減半”優(yōu)惠期，本期處于減
半征收期第三年，按 12.5%稅率計繳企業(yè)所得稅
上海晉凱國際貿(mào)易
有限公司
25% 24%
系注冊于上海外高橋保稅區(qū)且經(jīng)營期為十年以上的貿(mào)易倉
儲型非生產(chǎn)性有限責(zé)任公司，根據(jù)國務(wù)院國發(fā)〔2007〕39
號文，2011 年、2012 年分別按照 24%、25%的稅率計繳企業(yè)
所得稅
四、企業(yè)合并及合并財務(wù)報表
(一) 子公司情況
1. 通過設(shè)立或投資等方式取得的子公司
子公司全稱[注]
子公司
類型
注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 經(jīng)營范圍 組織機構(gòu)代碼
晉德有限公司
控股
子公司
山東省
平原縣
制造業(yè) USD7,980 萬
生產(chǎn)、銷售高檔五金制
品、高強度緊固件、鎢
鋼模具、鋼絲拉絲、鐵
道扣件
78346791-1
浙江晉吉汽車配件有限公司
控股
子公司
浙江省
嘉善縣
制造業(yè) USD3,373 萬
生產(chǎn)銷售汽車專用高
強度緊固件
73924313-1
廣州晉億汽車配件有限公司
控股
子公司
廣東省
廣州市
制造業(yè) USD1,500 萬
生產(chǎn)、加工、銷售系列
汽車專用高強度緊固
件、五金制品、鋼絲拉
線、鐵道扣件
74992318-1
上海晉凱國際貿(mào)易有限公司
控股
子公司
上海外高
橋保稅區(qū)
流通業(yè) 500 萬
保稅區(qū)內(nèi)倉儲業(yè)務(wù)，轉(zhuǎn)
口貿(mào)易、保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)
間的貿(mào)易及代理
76264653-7
嘉善晉億軌道扣件有限公司
全資
子公司
浙江省
嘉善縣
制造業(yè) 500 萬
生產(chǎn)銷售：軌道扣配
件、緊固件及其他五金
制品，從事軌道扣件系
統(tǒng)的技術(shù)開發(fā)、轉(zhuǎn)讓和
服務(wù)
56442528-2
嘉善晉捷貨運有限公司
全資
子公司
浙江省
嘉善縣
交 通 運
輸業(yè)
500 萬
貨運：普通貨運一般經(jīng)
營項目：信息咨詢服務(wù)
69828775-1
泉州晉億物流有限公司
全資
子公司
福建省
泉州市
倉 儲 物
流業(yè)
4,900 萬
批發(fā)零售五金、倉儲、
貨物運輸代理、自營和
代理各項商品和技術(shù)
的進出口
55959679-X
沈陽晉億物流有限公司
全資
子公司
遼寧省
沈陽市
倉 儲 物
流業(yè)
6,000 萬
倉儲服務(wù)，貨運代理；
經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)
57345812-3
晉億物流有限公司
全資
子公司
浙江省
嘉善縣
倉 儲 物
流業(yè)
15,000 萬
物流基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；五
金批發(fā)、傭金代理及其
進出口業(yè)務(wù)
58903536-0
晉億五金配送(湖北)有限公司
全資
子公司
湖北省
武漢市
倉 儲 物
流業(yè)
100 萬
批發(fā)零售五金；倉儲服
務(wù)；供應(yīng)鏈管理；傭金
代理業(yè)務(wù)
05201154-5
注：上述公司以下分別簡稱晉德有限公司、晉吉汽配公司、廣州晉億公司、上海晉凱
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公司、晉億軌道公司、晉捷貨運公司、泉州物流公司、沈陽物流公司、晉億物流公司、湖
北晉億公司。
（續(xù)上表）
子公司名稱 期末實際出資額
實質(zhì)上構(gòu)成對子公司
凈投資的其他項目余額
持股比
例(%)
表決權(quán)
比例(%)
是否合并
報表
晉德有限公司 439,094,186.00 75.00 75.00 是
晉吉汽配公司 194,288,086.28 75.00 75.00 是
廣州晉億公司 80,510,591.69 75.00 75.00 是
上海晉凱公司 5,000,000.00 97.50 97.50 是
晉億軌道公司 5,874,200.00 100.00 100.00 是
晉捷貨運公司 5,000,000.00 100.00 100.00 是
泉州物流公司 49,000,000.00 100.00 100.00 是
沈陽物流公司 31,000,000.00 100.00 100.00 是
晉億物流公司 150,000,000.00 100.00 100.00 是
湖北晉億公司 1,000,000.00 100.00 100.00 是
（續(xù)上表）
子公司名稱 少數(shù)股東權(quán)益
少數(shù)股東權(quán)益中用
于沖減少數(shù)股東損
益的金額
從母公司所有者權(quán)益中沖減子公司
少數(shù)股東分擔(dān)的本期虧損超過少數(shù)
股東在該子公司期初所有者權(quán)益中
所享有份額后的余額
晉德有限公司 131,284,920.62
晉吉汽配公司 60,472,110.00
廣州晉億公司 22,425,652.06
上海晉凱公司 176,404.90
晉億軌道公司
晉捷貨運公司
泉州物流公司
沈陽物流公司
晉億物流公司
湖北晉億公司
2．其他說明
上海晉凱公司系由本公司與晉吉汽配公司共同投資設(shè)立，分別持有其 90.00%、10.00%
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股權(quán)，按此比例計算本公司實際擁有其 97.50%的權(quán)益。
(二) 合并范圍發(fā)生變更的說明
1. 因直接設(shè)立或投資等方式而增加子公司的情況說明
(1) 本期公司出資 15,000.00 萬元設(shè)立晉億物流公司，該公司于 2012 年 1 月 17 日辦
妥工商設(shè)立登記手續(xù)，并取得注冊號為 330421000081796 的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。該公司
注冊資本 15,000.00 萬元，實收資本 15,000.00 萬元，本公司擁有其 100%的股權(quán)，故自該
公司成立之日起，將其納入合并財務(wù)報表范圍。
(2) 本期公司出資 100.00 萬元設(shè)立湖北晉億公司，該公司于 2012 年 8 月 20 日辦妥工
商設(shè)立登記手續(xù)，并取得注冊號為 420113000026775 的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。該公司注冊
資本 100.00 萬元，實收資本 100.00 萬元，本公司擁有其 100%的股權(quán)，故自該公司成立之
日起，將其納入合并財務(wù)報表范圍。
(3) 本期公司出資 100 萬元設(shè)立武漢晉億物流有限公司，該公司于 2012 年 1 月 17 日
辦妥工商設(shè)立登記手續(xù)，并取得注冊號為 420112000122283 的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。該公
司注冊資本 100.00 萬元，實收資本 100.00 萬元，本公司擁有其 100%的股權(quán)，故自該公司
成立之日起，將其納入合并財務(wù)報表范圍。
2. 因其他原因減少子公司的情況說明
本期武漢晉億物流有限公司因項目未開展，公司將其注銷并于 2012 年 8 月收回投資款，
武漢晉億物流有限公司于 2012 年 11 月 29 日辦妥稅務(wù)注銷手續(xù)，故自 2012 年 12 月起不再
將其納入合并財務(wù)報表范圍。
(三) 本期新納入合并范圍的主體和本期不再納入合并范圍的主體
1. 本期新納入合并范圍的子公司
名 稱 期末凈資產(chǎn) 本期凈利潤
晉億物流公司 149,006,170.23 -993,829.77
湖北晉億公司 980,854.80 -19,145.20
武漢晉億物流有限公司
2. 本期不再納入合并范圍的子公司
名 稱 處置日凈資產(chǎn) 期初至處置日凈利潤
武漢晉億物流有限公司 1,000,000.00

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五、合并財務(wù)報表項目注釋
(一) 合并資產(chǎn)負(fù)債表項目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
原幣金額 匯率 折人民幣金額 原幣金額 匯率 折人民幣金額
庫存現(xiàn)金：
人民幣 722,646.86 1,003,641.99
美元 980.00 6.2855 6,159.79
歐元 1,145.00 8.3176 9,523.65
小 計 738,330.30 1,003,641.99
銀行存款：
人民幣 240,056,217.32 143,034,665.82
美元 527,768.81 6.2855 3,317,290.86 2,109,954.18 6.3009 13,294,610.29
歐元 186.39 8.3176 1,550.32 130.69 8.1625 1,066.76
小 計 243,375,058.50 156,330,342.87
其他貨幣資金
人民幣 46,048,629.42 26,423,914.62
小 計 46,048,629.42 26,423,914.62
合 計 290,162,018.22 183,757,899.48
(2) 因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風(fēng)險的款項的說
明
期末其他貨幣資金 46,048,629.42 元均系開具銀行承兌匯票的保證金存款。
2. 交易性金融資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
2,579,767.00 1,944,817.00
合 計 2,579,767.00 1,944,817.00
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(2) 其他說明
交易性金融資產(chǎn)系公司從事遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，期末按照公允價值確定的衍生金融資產(chǎn)。
3. 應(yīng)收票據(jù)
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
種 類
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價值
銀行承兌匯票 44,376,781.87 44,376,781.87 66,527,592.26 66,527,592.26
商業(yè)承兌匯票 2,850,000.00 2,850,000.00 2,878,382.96 2,878,382.96
合 計 47,226,781.87 47,226,781.87 69,405,975.22 69,405,975.22
(2) 期末公司已經(jīng)背書給他方但尚未到期的票據(jù)情況（金額前 5 名情況）
出票單位 出票日 到期日 金額 備注
北京鐵科首鋼軌道技術(shù)股份有限公司 2012.8.16 2013.2.16 20,000,000.00
中鐵隆昌鐵路器材有限公司 2012.8.9 2013.2.7 4,000,000.00
杭州華豐巨箭工具有限公司 2012.7.3 2013.1.3 2,000,000.00
杭州華豐巨箭工具有限公司 2012.8.28 2013.2.28 2,000,000.00
杭州華豐巨箭工具有限公司 2012.9.27 2013.3.27 2,000,000.00
小 計 30,000,000.00
4. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并
單項計提壞賬準(zhǔn)
備
按組合計提壞賬
準(zhǔn)備
賬齡分析法組合 736,202,342.70 98.46 58,964,513.07 8.01 619,322,285.51 98.18 42,716,700.19 6.90
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小 計 736,202,342.70 98.46 58,964,513.07 8.01 619,322,285.51 98.18 42,716,700.19 6.90
單項金額雖不重
大但單項計提壞
賬準(zhǔn)備
11,496,503.69 1.54 11,496,503.69 100.00 11,496,503.69 1.82 11,496,503.69 100.00
合 計 747,698,846.39 100.00 70,461,016.76 9.42 630,818,789.20 100.00 54,213,203.88 8.59
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 賬面余額 賬面余額
金額 比例(%)
壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%)
壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 583,515,165.03 79.26 11,670,303.30 526,315,177.84 84.98 10,526,303.56
1-2 年 116,411,957.31 15.81 23,282,391.45 70,261,250.52 11.34 14,052,250.10
2-3 年 24,526,804.09 3.33 12,263,402.05 9,215,421.25 1.49 4,607,710.63
3 年以上 11,748,416.27 1.60 11,748,416.27 13,530,435.90 2.19 13,530,435.90
小 計 736,202,342.70 100.00 58,964,513.07 619,322,285.51 100.00 42,716,700.19
(2) 本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生
其他 貨款 147,584.20 客戶經(jīng)營不善，貨款回收困難 否
小 計 147,584.20
(3) 無應(yīng)收持有公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的股東單位款項。
(4) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額 賬齡
占應(yīng)收賬款余額
的比例(%)
1） 非關(guān)聯(lián)方 82,730,634.67 1 年以內(nèi) 11.06
2） 非關(guān)聯(lián)方 80,249,000.00 1 年以內(nèi) 10.73
3） 非關(guān)聯(lián)方 75,109,875.49 1 年以內(nèi) 10.05
4） 非關(guān)聯(lián)方 27,910,284.24 1-2 年 3.73
浙江晉椿五金配件有限公司 關(guān)聯(lián)方 26,875,921.75 1 年以內(nèi) 3.59
小 計 292,875,716.15 39.16
(5) 其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情況
單位名稱（簡稱） 與本公司關(guān)系 賬面余額
占應(yīng)收賬款余額
的比例(%)
浙江晉椿五金配件有限公司（晉椿公司） 與本公司同一董事 26,875,921.75 3.59
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晉正自動化工程(浙江)有限公司（晉正工程公司） 與本公司同一董事長 246,767.24 0.03
晉正貿(mào)易有限公司（晉正貿(mào)易公司） 同受控股股東控制 3,018.98
小 計 27,125,707.97 3.62
5. 預(yù)付款項
(1) 賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡
賬面余額 比例(%)
壞賬
準(zhǔn)備
賬面價值 賬面余額 比例(%)
壞賬
準(zhǔn)備
賬面價值
1 年以內(nèi) 211,391,066.30 98.19 211,391,066.30 237,974,184.26 99.02 237,974,184.26
1-2 年 2,230,488.03 1.04 2,230,488.03 1,046,665.40 0.44 1,046,665.40
2-3 年 709,070.54 0.33 709,070.54
3 年以上 937,799.60 0.44 937,799.60 1,297,856.96 0.54 1,297,856.96
合 計 215,268,424.47 100.00 215,268,424.47 240,318,706.62 100.00 240,318,706.62
(2) 預(yù)付款項金額前 5 名情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 期末數(shù) 賬齡 未結(jié)算原因
1） 非關(guān)聯(lián)方 86,028,070.49 1 年以內(nèi) 預(yù)付材料款
2） 非關(guān)聯(lián)方 29,684,409.63 1 年以內(nèi) 預(yù)付材料款
3） 非關(guān)聯(lián)方 29,670,227.10 1 年以內(nèi) 預(yù)付材料款
4） 非關(guān)聯(lián)方 16,811,382.30 1 年以內(nèi) 預(yù)付材料款
5） 非關(guān)聯(lián)方 10,224,814.01 1 年以內(nèi) 預(yù)付材料款
小 計 172,418,903.53
(3) 無預(yù)付持有公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的股東單位款項。
6. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項
計提壞賬準(zhǔn)備

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按組合計提壞賬準(zhǔn)備
其他方法組合 4,352,552.55 100.00 3,348,107.49 100.00
小 計 4,352,552.55 100.00 3,348,107.49 100.00
單項金額雖不重大但
單項計提壞賬準(zhǔn)備
合 計 4,352,552.55 100.00 3,348,107.49 100.00
2) 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
組合名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 2,162,684.42
1-2 年 957,034.79
2-3 年 90,872.71
3 年以上 1,141,960.63
小 計 4,352,552.55
(2) 無應(yīng)收持有公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的股東單位和其他關(guān)聯(lián)方款項。
(3) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
單位名稱
與本公司
關(guān)系
賬面余額 賬齡
占其他應(yīng)收款
余額的比例(%)
款項性質(zhì)或內(nèi)容
平原縣電業(yè)公司 非關(guān)聯(lián)方 500,000.00 3 年以上 11.49 押金
新疆紅淖三鐵路有限公司 非關(guān)聯(lián)方 400,000.00 1 年以內(nèi) 9.19 保證金
朱學(xué)風(fēng) 非關(guān)聯(lián)方 347,404.52 2 年以內(nèi) 7.98 備用金
武漢捷隆汽車電動轉(zhuǎn)向系
統(tǒng)有限公司
非關(guān)聯(lián)方 200,000.00 1 年以內(nèi) 4.60 押金
上海寶冶集團有限公司 非關(guān)聯(lián)方 200,000.00 1 年以內(nèi) 4.60 押金
小 計 1,647,404.52 37.86
7. 存貨
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 405,859,130.98 346,170.33 405,512,960.65 367,276,959.36 2,063,089.42 365,213,869.94
在產(chǎn)品 295,006,702.32 4,819,652.25 290,187,050.07 325,589,037.14 8,256,185.77 317,332,851.37
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庫存商品 653,600,257.76 20,937,683.36 632,662,574.40 716,786,580.68 29,679,123.78 687,107,456.90
合 計 1,354,466,091.06 26,103,505.94 1,328,362,585.12 1,409,652,577.18 39,998,398.97 1,369,654,178.21
(2) 存貨跌價準(zhǔn)備
本期減少
項 目 期初數(shù) 本期增加
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
期末數(shù)
原材料 2,063,089.42 289,337.92 2,006,257.01 346,170.33
在產(chǎn)品 8,256,185.77 3,106,569.10 6,543,102.62 4,819,652.25
庫存商品 29,679,123.78 22,403,893.25 31,145,333.67 20,937,683.36
小 計 39,998,398.97 25,799,800.27 39,694,693.30 26,103,505.94
(3) 期末，已有賬面價值 55,796.00 萬元的存貨用于擔(dān)保。
8. 其他流動資產(chǎn)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
待抵扣進項稅 13,438,512.18
房租 725,881.73 1,041,399.08
預(yù)繳附加稅費 548,032.40
保險費 348,987.44 428,715.91
預(yù)繳企業(yè)所得稅 79,831.97 9,467,784.26
合 計 15,141,245.72 10,937,899.25
9. 對合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)投資
單位：人民幣萬元
被投資單位
持股
比例(%)
表決權(quán)
比例(%)
期末
資產(chǎn)總額
期末
負(fù)債總額
期末
凈資產(chǎn)總額
本期營業(yè)
收入總額
本期
凈利潤
聯(lián)營企業(yè)
上海慧高精密電子
工業(yè)有限公司
25.77 25.77 21,014.23 11,177.36 9,836.88 15,100.75 42.64
嘉善力通信息技術(shù)
有限公司
30.00 30.00 2,076.45 272.40 1,804.05 1,288.57 248.06
上述公司以下分別簡稱上海慧高公司、嘉善力通公司。
10. 長期股權(quán)投資 
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被投資單位 核算方法 投資成本 期初數(shù) 增減變動 期末數(shù)
上海慧高公司 權(quán)益法 26,000,000.00 26,827,925.78 620,373.97 27,448,299.75
嘉善力通公司 權(quán)益法 6,171,000.00 4,336,733.19 3,144,191.95 7,480,925.14
合 計 32,171,000.00 31,164,658.97 3,764,565.92 34,929,224.89
(續(xù)上表)
被投資單位
持股
比例(%)
表決權(quán)
比例(%)
持股比例與表決權(quán)比
例不一致的說明
減值準(zhǔn)備
本期計提
減值準(zhǔn)備
本期現(xiàn)金
紅利
上海慧高公司 25.77[注] 25.77
嘉善力通公司 30.00 30.00
合 計
[注]：根據(jù)公司增資時與上海慧高公司實際控制人簽訂的對賭協(xié)議及補充協(xié)議，本期
上海慧高公司實際控制人將對賭條款約定的補償金額折算為上海慧高公司 5.77%股權(quán)無償
轉(zhuǎn)讓給本公司，上海慧高公司已于 2012 年 10 月 15 日辦妥工商變更登記。
11. 固定資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
1) 賬面原值小計 2,366,539,015.25 90,856,581.19 35,772,795.65 2,421,622,800.79
房屋及建筑物 427,673,014.98 16,238,145.14 443,911,160.12
通用設(shè)備 37,004,459.53 1,657,010.30 1,465,020.27 37,196,449.56
專用設(shè)備 1,866,705,866.61 70,314,029.16 32,955,744.63 1,904,064,151.14
運輸工具 35,155,674.13 2,647,396.59 1,352,030.75 36,451,039.97
—— 本期轉(zhuǎn)入 本期計提 —— ——
2) 累計折舊小計 1,069,187,109.03 150,877,103.71 24,194,976.00 1,195,869,236.74
房屋及建筑物 71,958,581.64 14,914,229.75 86,872,811.39
通用設(shè)備 27,496,640.97 4,141,294.54 1,418,372.90 30,219,562.61
專用設(shè)備 944,346,829.58 128,280,852.07 21,523,302.32 1,051,104,379.33
運輸工具 25,385,056.84 3,540,727.35 1,253,300.78 27,672,483.41
第 35 頁 共 68 頁
3) 賬面凈值小計 1,297,351,906.22 —— —— 1,225,753,564.05
房屋及建筑物 355,714,433.34 —— —— 357,038,348.73
通用設(shè)備 9,507,818.56 —— —— 6,976,886.95
專用設(shè)備 922,359,037.03 —— —— 852,959,771.81
運輸工具 9,770,617.29 —— —— 8,778,556.56
4) 減值準(zhǔn)備小計 1,251,471.02 —— —— 1,251,471.02
房屋及建筑物 —— ——
通用設(shè)備 —— ——
專用設(shè)備 1,251,471.02 —— —— 1,251,471.02
運輸工具 —— ——
5) 賬面價值合計 1,296,100,435.20 —— —— 1,224,502,093.03
房屋及建筑物 355,714,433.34 —— —— 357,038,348.73
通用設(shè)備 9,507,818.56 —— —— 6,976,886.95
專用設(shè)備 921,107,566.01 —— —— 851,708,300.79
運輸工具 9,770,617.29 —— —— 8,778,556.56
本 期 折 舊 額 為 150,877,103.71 元 ； 本 期 由 在 建 工 程 轉(zhuǎn) 入 固 定 資 產(chǎn) 原 值 為
41,361,630.97 元。
(2) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)的情況
截至 2012 年 12 月 31 日，公司尚有賬面價值為 40,456,274.42 元的房屋及建筑物未辦
妥產(chǎn)權(quán)。
(3) 其他說明
期末，已有賬面價值 127,311,544.98 元的專用設(shè)備和賬面價值 131,231,840.86 元房
屋及建筑物用于抵押擔(dān)保。
12. 在建工程
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
工程名稱
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
晉億物流土建工程 72,037,775.73 72,037,775.73 
第 36 頁 共 68 頁
泉州物流土建工程 17,850,627.12 17,850,627.12
沈陽物流土建工程 16,013,692.20 16,013,692.20
泉州物流自動倉儲設(shè)備系統(tǒng) 14,529,914.53 14,529,914.53
晉億新廠房土建工程 10,527,501.72 10,527,501.72
晉億物流自動倉儲設(shè)備系統(tǒng) 1,000,000.00 1,000,000.00
設(shè)備安裝 2,611,069.01 2,611,069.01 22,184,591.07 22,184,591.07
工程及設(shè)備預(yù)付款 18,869,961.20 18,869,961.20
合 計 153,440,541.51 153,440,541.51 22,184,591.07 22,184,591.07
(2) 增減變動情況
工程名稱
預(yù)算數(shù)
（萬元）
期初數(shù) 本期增加
轉(zhuǎn)入固定
資產(chǎn)
其他減
少
工程投入
占預(yù)算
比例(%)
晉億物流土建工程 7,531.00 72,037,775.73 95.65
泉州物流土建工程 2,443.00 17,850,627.12 73.07
沈陽物流土建工程 2,675.00 16,013,692.20 59.86
泉州物流自動倉儲設(shè)備系統(tǒng) 2,100.00 14,529,914.53 69.19
晉億新廠房土建工程 1,571.00 10,527,501.72 67.01
晉億物流自動倉儲設(shè)備系統(tǒng) 16,200.00 1,000,000.00 0.62
設(shè)備安裝 22,184,591.07 21,788,108.91 41,361,630.97
工程及設(shè)備預(yù)付款 18,869,961.20
合 計 22,184,591.07 172,617,581.41 41,361,630.97
(續(xù)上表)
工程名稱
工程進度
(%)
利息資本化
累計金額
本期利息資
本化金額
本期利息資本
化年率(%)
資金來源 期末數(shù)
晉億物流土建工程 95 自有/募集 72,037,775.73
泉州物流土建工程 70 自有/募集 17,850,627.12
沈陽物流土建工程 60 自有/募集 16,013,692.20
泉州物流自動倉儲設(shè)備系統(tǒng) 70 自有/募集 14,529,914.53
晉億新廠房土建工程 70 自有資金 10,527,501.72
晉億物流自動倉儲設(shè)備系統(tǒng) 自有/募集 1,000,000.00 
第 37 頁 共 68 頁
設(shè)備安裝 2,611,069.01
工程及設(shè)備預(yù)付款 18,869,961.20
合 計 153,440,541.51
13. 無形資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
1) 賬面原值小計 68,669,752.69 68,259,837.73 136,929,590.42
土地使用權(quán) 43,352,807.39 65,134,050.14 108,486,857.53
商標(biāo)使用權(quán) 6,621,200.05 6,621,200.05
軟件 18,695,745.25 3,125,787.59 21,821,532.84
2) 累計攤銷小計 12,665,830.29 5,024,594.77 17,690,425.06
土地使用權(quán) 3,368,924.94 2,038,402.19 5,407,327.13
商標(biāo)使用權(quán) 4,138,249.85 827,649.96 4,965,899.81
軟件 5,158,655.50 2,158,542.62 7,317,198.12
3) 賬面凈值小計 56,003,922.40 119,239,165.36
土地使用權(quán) 39,983,882.45 103,079,530.40
商標(biāo)使用權(quán) 2,482,950.20 1,655,300.24
軟件 13,537,089.75 14,504,334.72
4) 減值準(zhǔn)備小計
土地使用權(quán)
商標(biāo)使用權(quán)
軟件
5) 賬面價值合計 56,003,922.40 119,239,165.36
土地使用權(quán) 39,983,882.45 103,079,530.40
商標(biāo)使用權(quán) 2,482,950.20 1,655,300.24
軟件 13,537,089.75 14,504,334.72
本期攤銷額 5,024,594.77 元。
(2) 其他說明 
第 38 頁 共 68 頁
期末，已有賬面價值 20,999,714.69 元的土地使用權(quán)用于擔(dān)保。
14. 商譽
被投資單位名稱或
形成商譽的事項
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 期末減值準(zhǔn)備
晉吉汽配公司 5,114,163.17 5,114,163.17
合 計 5,114,163.17 5,114,163.17
15. 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
(1) 已確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 18,131,120.81 17,539,759.44
合并抵銷未實現(xiàn)利潤 3,439,669.93 3,764,244.38
可抵扣虧損 2,920,565.64
合 計 24,491,356.38 21,304,003.82
遞延所得稅負(fù)債
衍生金融工具的公允價值變動 644,941.75 486,204.25
合 計 644,941.75 486,204.25
(2) 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的明細(xì)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 25,291,510.53 25,304,036.15
可抵扣虧損 72,946,601.57 68,108,416.01
小 計 98,238,112.10 93,412,452.16
(3) 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 期末數(shù) 期初數(shù) 備注
可抵扣虧損
2014 年 57,720,900.54 57,165,228.87
2015 年 5,454,541.13 5,454,541.13
2016 年 5,262,192.36 5,488,646.01
第 39 頁 共 68 頁
2017 年 4,508,967.54
小 計 72,946,601.57 68,108,416.01
(4) 應(yīng)納稅差異和可抵扣差異項目明細(xì)
項 目 金 額
應(yīng)納稅差異項目
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 72,524,483.19
合并抵銷未實現(xiàn)利潤 13,758,679.70
可抵扣虧損 11,682,262.57
小 計 97,965,425.46
可抵扣差異項目
交易性金融工具的公允價值變動 2,579,767.00
小 計 2,579,767.00
16. 其他非流動資產(chǎn)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
預(yù)付土地款 9,037,206.00
合 計 9,037,206.00
17. 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)
本期減少
項 目 期初數(shù) 本期計提
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
期末數(shù)
壞賬準(zhǔn)備 54,213,203.88 16,395,397.08 147,584.20 70,461,016.76
存貨跌價準(zhǔn)備 39,998,398.97 25,799,800.27 39,694,693.30 26,103,505.94
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,251,471.02 1,251,471.02
合 計 95,463,073.87 42,195,197.35 39,842,277.50 97,815,993.72
18. 短期借款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
抵押借款 385,000,000.00 194,500,000.00
第 40 頁 共 68 頁
保證借款 138,500,000.00 50,000,000.00
信用借款 338,000,000.00 197,601,800.00
質(zhì)押借款 19,635,575.95
合 計 861,500,000.00 461,737,375.95
19. 應(yīng)付票據(jù)
種 類 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 657,907,987.12 435,633,269.14
合 計 657,907,987.12 435,633,269.14
下一會計期間將到期的金額為 657,907,987.12 元。
20. 應(yīng)付賬款
(1) 明細(xì)情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
材料采購款 246,665,797.46 129,247,538.83
銷售服務(wù)及開發(fā)費 54,864,685.36 46,021,836.92
長期資產(chǎn)購置款 2,981,866.56 9,151,864.87
合 計 304,512,349.38 184,421,240.62
(2) 應(yīng)付持有公司 5%以上(含 5%)表決權(quán)股份的股東單位和其他關(guān)聯(lián)方款項情況
單位名稱（簡稱） 期末數(shù) 期初數(shù)
晉正貿(mào)易公司 81,078,281.63
晉禾企業(yè)股份有限公司（晉禾公司） 2,515,469.11 2,187,684.51
嘉興臺展模具有限公司（嘉興臺展公司） 1,098,076.36 643,475.85
鴻億機械工業(yè)（浙江）有限公司（鴻億公司） 493,800.00 1,082,710.00
嘉興源鴻精鍍有限公司（嘉興源鴻公司） 362,568.85
晉正工程公司 266,900.00
嘉善力通公司 241,099.75 366,966.59
晉椿公司 25,931.00 95,248.68
第 41 頁 共 68 頁
上海慧高公司 18,000.00
小 計 86,082,126.70 4,394,085.63
21. 預(yù)收款項
(1) 明細(xì)情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨款 15,532,455.69 12,188,017.84
合 計 15,532,455.69 12,188,017.84
(2) 預(yù)收持有公司 5%以上(含 5%)表決權(quán)股份的股東單位和其他關(guān)聯(lián)方款項情況
單位名稱（簡稱） 期末數(shù) 期初數(shù)
晉正工程公司 121.00
小 計 121.00
22. 應(yīng)付職工薪酬
(1) 明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎金、津貼和補貼 15,578,540.09 135,103,433.24 138,050,281.16 12,631,692.17
職工福利費 575,294.16 1,776,174.61 1,795,114.22 556,354.55
社會保險費 265,230.12 16,052,668.89 16,135,303.01 182,596.00
其中：醫(yī)療保險費 57,849.42 3,118,582.71 3,136,512.89 39,919.24
基本養(yǎng)老保險費 178,639.72 10,252,981.42 10,308,558.23 123,062.91
失業(yè)保險費 19,825.11 1,322,706.25 1,329,369.79 13,161.57
工傷保險費 2,823.24 813,107.79 813,621.51 2,309.52
生育保險費 6,092.63 545,290.72 547,240.59 4,142.76
住房公積金 136,998.00 1,065,816.00 1,098,474.00 104,340.00
其他 542,897.60 351,316.69 425,249.59 468,964.70
合 計 17,098,959.97 154,349,409.43 157,504,421.98 13,943,947.42
應(yīng)付職工薪酬期末數(shù)中無屬于拖欠性質(zhì)的金額。工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費金額
468,964.70 元。 
第 42 頁 共 68 頁
(2) 應(yīng)付職工薪酬預(yù)計發(fā)放時間、金額等安排
期末應(yīng)付的工資、獎金、津貼和補貼主要系計提的 12 月工資和年終獎，截至本財務(wù)
報表批準(zhǔn)報出日已發(fā)放。
23. 應(yīng)交稅費
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 14,303,029.22 -7,138,161.73
營業(yè)稅 859,365.36 653,734.30
企業(yè)所得稅 241,328.94 682,684.62
個人所得稅 287,992.77 5,582,737.29
城市維護建設(shè)稅 2,293,294.69 1,332,530.40
房產(chǎn)稅 1,949,600.31 1,792,816.25
土地使用稅 1,916,535.80 1,911,585.80
教育費附加 237,954.36 797,555.07
地方教育附加 157,769.36 531,703.38
水利建設(shè)專項資金 739,322.70 614,781.13
印花稅 107,096.29 99,139.47
合 計 23,093,289.80 6,861,105.98
24. 應(yīng)付利息
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
短期融資債券利息 18,760,000.00
短期借款應(yīng)付利息 1,412,686.80 927,613.20
長期借款應(yīng)付利息 1,217,297.33
合 計 1,412,686.80 20,904,910.53
25. 應(yīng)付股利
單位名稱 期末數(shù) 期初數(shù) 超過 1 年未支付原因
晉正企業(yè)股份有限公司[注] 163,523,818.27 163,523,818.27 按承諾暫留本公司使用
合 計 163,523,818.27 163,523,818.27
第 43 頁 共 68 頁
注：以下簡稱晉正公司。
26. 其他應(yīng)付款
(1) 明細(xì)情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 1,771,700.10 244,100.00
應(yīng)付暫收款 138,362.38
其他 1,001,943.34 270,850.58
合 計 2,912,005.82 514,950.58
(2) 無應(yīng)付持有公司 5%以上(含 5%)表決權(quán)股份的股東單位和其他關(guān)聯(lián)方款項情況。
27. 一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債
(1) 明細(xì)情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
一年內(nèi)到期的長期借款 31,200,000.00
一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款 164,949,490.25 156,112,115.27
合 計 164,949,490.25 187,312,115.27
(2) 一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款
1) 明細(xì)情況
單 位 期限 初始金額 年利率(%) 應(yīng)計利息 期末數(shù) 借款條件
晉正公司
2011.2.28-
2013.12.31
150,000,000.00 5.795 14,949,490.25 164,949,490.25 信用
小 計 150,000,000.00 5.795 14,949,490.25 164,949,490.25
2) 其他說明
經(jīng)公司 2010 年度股東大會審議通過，并根據(jù)公司與晉正公司簽訂的《借款協(xié)議》及《補
充協(xié)議》，本公司向其借款 15,000.00 萬元，借款期限為 2011 年 2 月 28 日至 2013 年 12 月
31 日，借款年利率為 5.795%，到期一次還本付息。
28. 其他流動負(fù)債

第 44 頁 共 68 頁
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
短期融資債券 450,000,000.00
合 計 450,000,000.00
29. 長期借款
(1) 長期借款情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
信用借款 32,923,950.00 30,000,000.00
合 計 32,923,950.00 30,000,000.00
(2) 金額前 5 名的長期借款
期末數(shù) 期初數(shù)
貸款單位
借款
起始日
借款
到期日
幣種
年利
率(%) 原幣金額 人民幣金額 原幣金額 人民幣金額
晉正公司 2011.5.6 2014.5.5 人民幣 5.79 32,923,950.00 30,000,000.00
小 計 32,923,950.00 30,000,000.00
(3) 其他說明
經(jīng)公司 2010 年度股東大會審議通過，并根據(jù)廣州晉億公司與晉正公司簽訂的《借款協(xié)
議》，廣州晉億公司向其借款 3,000.00 萬元，借款期限為 2011 年 5 月 6 日至 2014 年 5 月 5
日，借款年利率為 5.79%，到期一次還本付息。
30. 其他非流動負(fù)債
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
遞延收益 8,364,444.44 4,410,000.00
合 計 8,364,444.44 4,410,000.00
31. 股本
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
股份總數(shù) 738,470,000.00 738,470,000.00
32. 資本公積 
第 45 頁 共 68 頁
(1) 明細(xì)情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
資本溢價（股本溢價） 657,340,293.00 736,604.82 656,603,688.18
其他資本公積 4,901,150.71 4,901,150.71
合 計 662,241,443.71 736,604.82 661,504,838.89
(2) 本期減少說明
本期公司購買晉億軌道公司的少數(shù)股權(quán)，計入長期股權(quán)投資的金額與按照新增持股比
例計算應(yīng)享有子公司自合并日開始持續(xù)計算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)份額之間的差額，沖減資本溢
價（股本溢價）736,604.82 元。
33. 盈余公積
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 113,107,269.13 360,663.96 113,467,933.09
合 計 113,107,269.13 360,663.96 113,467,933.09
34. 未分配利潤
項 目 金 額 提取或分配比例
期初未分配利潤 184,229,889.85 ——
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -11,807,497.27 ——
減：提取法定盈余公積 360,663.96 10%
期末未分配利潤 172,061,728.62 ——
(二) 合并利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
(1) 明細(xì)情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
主營業(yè)務(wù)收入 2,453,864,339.87 2,551,690,043.60
其他業(yè)務(wù)收入 142,474,355.59 151,754,429.15
營業(yè)成本 2,267,995,197.97 2,250,483,803.40
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(2) 主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本（分行業(yè)）
本期數(shù) 上年同期數(shù)
行業(yè)名稱
收入 成本 收入 成本
緊固件行業(yè) 2,447,494,320.90 2,137,688,655.83 2,551,690,043.60 2,112,529,656.94
運輸業(yè) 6,370,018.97 3,931,391.61
小 計 2,453,864,339.87 2,141,620,047.44 2,551,690,043.60 2,112,529,656.94
(3) 主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本（分產(chǎn)品）
本期數(shù) 上年同期數(shù)
產(chǎn)品名稱
收入 成本 收入 成本
緊固件 2,446,320,080.94 2,136,799,073.55 2,550,773,004.49 2,111,793,194.89
加工費 1,174,239.96 889,582.28 917,039.11 736,462.05
運輸 6,370,018.97 3,931,391.61
小 計 2,453,864,339.87 2,141,620,047.44 2,551,690,043.60 2,112,529,656.94
(4) 主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本（分地區(qū)）
本期數(shù) 上年同期數(shù)
地區(qū)名稱
收入 成本 收入 成本
國內(nèi) 1,852,407,572.31 1,505,986,269.53 1,968,161,684.97 1,538,505,075.15
國外 601,456,767.56 635,633,777.91 583,528,358.63 574,024,581.79
小 計 2,453,864,339.87 2,141,620,047.44 2,551,690,043.60 2,112,529,656.94
(5) 公司前 5 名客戶的營業(yè)收入情況
客戶名稱 營業(yè)收入
占公司全部營業(yè)收入的
比例(%)
1） 219,319,907.99 8.45
2） 128,929,285.47 4.97
3） 91,966,239.32 3.54
晉椿公司 83,542,202.67 3.22
5） 70,947,400.00 2.73
小 計 594,705,035.45 22.91
2. 營業(yè)稅金及附加
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù) 計繳標(biāo)準(zhǔn)
營業(yè)稅 598,628.24 990,196.40 詳 見 本 財 務(wù) 報 表 附 注 稅 項
第 47 頁 共 68 頁
城市維護建設(shè)稅 5,931,657.47 3,939,430.40
教育費附加 3,481,266.68 2,482,375.08
地方教育附加 2,320,083.42 1,355,102.22
之說明
合 計 12,331,635.81 8,767,104.10
3. 銷售費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
運輸倉儲費 46,460,222.77 48,405,581.54
職工薪酬 25,689,164.87 23,236,785.73
銷售服務(wù)費 25,046,341.17 49,299,323.34
辦公費 9,849,378.37 10,348,921.73
其他 2,042,233.38 1,268,373.53
合 計 109,087,340.56 132,558,985.87
4. 管理費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
研發(fā)費用 36,638,325.76 36,549,654.78
職工薪酬 28,219,864.24 33,046,115.43
辦公費 24,418,762.62 21,980,255.33
折舊及攤銷 24,303,143.37 18,942,312.43
稅金 9,500,849.79 9,830,955.26
中介費 2,285,236.09 3,973,496.47
其他 5,465,868.65 4,474,286.53
合 計 130,832,050.52 128,797,076.23
5. 財務(wù)費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利息支出 73,711,452.50 54,583,889.43
利息收入 -5,674,369.78 -3,629,437.84
第 48 頁 共 68 頁
匯兌損益 -1,010,763.71 -1,580,513.56
其他 1,757,846.20 3,544,065.51
合 計 68,784,165.21 52,918,003.54
6. 資產(chǎn)減值損失
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
壞賬損失 16,395,397.08 8,252,865.92
存貨跌價損失 25,799,800.27 34,829,137.46
合 計 42,195,197.35 43,082,003.38
7. 公允價值變動收益
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
交易性金融資產(chǎn) 634,950.00 1,944,817.00
合 計 634,950.00 1,944,817.00
8. 投資收益
(1) 明細(xì)情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 1,364,565.92 981,067.02
合 計 1,364,565.92 981,067.02
(2) 按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益
被投資單位 本期數(shù) 上年同期數(shù) 本期比上期增減變動的原因
上海慧高公司 620,373.97 415,333.83 上海慧高公司本期凈利潤增加
嘉善力通公司 744,191.95 565,733.19 嘉善力通公司本期凈利潤增加
小 計 1,364,565.92 981,067.02
(3) 本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
9. 營業(yè)外收入
(1) 明細(xì)情況 
第 49 頁 共 68 頁
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
計入本期非經(jīng)常性
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 100,100.08 133,355.10 100,100.08
其中：固定資產(chǎn)處置利得 100,100.08 133,355.10 100,100.08
政府補助 25,525,124.41 9,680,330.98 25,525,124.41
無法支付款項 598,350.02 802,327.62 598,350.02
其他 1,180,484.55 873,490.77 1,180,484.55
合 計 27,404,059.06 11,489,504.47 27,404,059.06
(2) 政府補助明細(xì)
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù) 說明
節(jié)能減排獎勵 17,000,000.00
平原縣財政局（平財預(yù)指〔2012〕10 號、平財預(yù)
指〔2012〕15 號）
高鐵扣件項目獎勵 2,800,000.00 平原縣財政局平財預(yù)指〔2012〕30 號
專項補助 3,584,381.78
稅收返還 1,566,739.94 1,862,926.88
科技獎勵及其他 3,112,828.91 3,743,022.32
遞延收益攤銷轉(zhuǎn)入 1,045,555.56 490,000.00
小 計 25,525,124.41 9,680,330.98
10. 營業(yè)外支出
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
計入本期非經(jīng)常性
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 2,280,351.81 6,542,429.37 2,280,351.81
其中：固定資產(chǎn)處置損失 2,280,351.81 6,542,429.37 2,280,351.81
水利建設(shè)專項資金 2,816,819.68 2,698,340.32
對外捐贈 118,000.00 418,490.00 118,000.00
罰款支出 245,523.09 173,734.24 245,523.09
其他 51,964.43 132,972.88 51,964.43
合 計 5,512,659.01 9,965,966.81 2,695,839.33
11. 所得稅費用 
第 50 頁 共 68 頁
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅 3,747,825.71 24,137,813.77
遞延所得稅調(diào)整 -3,028,615.06 -2,862,508.78
合 計 719,210.65 21,275,304.99
12. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
(1) 基本每股收益的計算過程
項 目 序號 2012 年度
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A -11,807,497.27
非經(jīng)常性損益 B 19,574,089.21
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈
利潤
C=A-B -31,381,586.48
期初股份總數(shù) D 738,470,000
因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù) E
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) F
增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) G
因回購等減少股份數(shù) H
減少股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) I
報告期縮股數(shù) J
報告期月份數(shù) K 12
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)
L=D+E+F×
G/K-H×I/K-J
738,470,000
基本每股收益 M=A/L -0.02
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 N=C/L -0.04
(2) 稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同。
(三) 合并現(xiàn)金流量表項目注釋
1．收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù)
政府補助 29,479,568.85 
第 51 頁 共 68 頁
收回票據(jù)保證金 25,800,000.00
利息收入 5,452,264.18
其他 2,089,231.85
合 計 62,821,064.88
2．支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù)
支付票據(jù)保證金 46,048,629.42
運輸倉儲費 46,460,222.77
辦公費 34,268,140.99
研發(fā)費 16,493,032.27
銷售服務(wù)費 9,461,388.73
其他 16,504,806.07
合 計 169,236,220.25
3．收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù)
收回晉安投資拆借款及利息 26,222,105.60
合 計 26,222,105.60
4．支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù)
支付晉安投資拆借款 26,000,000.00
合 計 26,000,000.00
5．收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù)
收回質(zhì)押保證金 21,020,000.00
合 計 21,020,000.00 
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6．支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù)
收購少數(shù)股權(quán) 1,174,200.00
合 計 1,174,200.00
7. 現(xiàn)金流量表補充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 本期數(shù) 上年同期數(shù)
1) 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 -11,715,186.64 70,011,612.92
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 42,195,197.35 43,082,003.38
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
折舊
150,877,103.71 155,333,628.56
無形資產(chǎn)攤銷 5,024,594.77 3,351,301.54
長期待攤費用攤銷
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損
失(收益以“－”號填列)
2,180,251.73 6,409,074.27
固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“－”號填列)
公允價值變動損失(收益以“－”號填列) -634,950.00 -1,944,817.00
財務(wù)費用(收益以“－”號填列) 72,478,583.19 50,723,938.03
投資損失(收益以“－”號填列) -1,364,565.92 -981,067.02
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列) -3,187,352.56 -3,348,713.03
遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“－”號填列) 158,737.50 486,204.25
存貨的減少(增加以“－”號填列) 5,473,542.92 -52,923,494.79
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(增加以“－”號填列) -117,843,115.95 -27,258,282.55
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減少以“－”號填列) 388,019,027.02 -524,747,255.45
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 531,661,867.12 -281,805,866.89
2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 
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一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 244,113,388.80 136,937,899.48
減：現(xiàn)金的期初余額 136,937,899.48 193,015,764.09
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 107,175,489.32 -56,077,864.61
(2) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1) 現(xiàn)金 244,113,388.80 136,937,899.48
其中：庫存現(xiàn)金 738,330.30 1,003,641.99
可隨時用于支付的銀行存款 243,375,058.50 135,310,342.87
可隨時用于支付的其他貨幣資金 623,914.62
2) 現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 244,113,388.80 136,937,899.48
(3) 期末使用受限的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物如下：
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
短期借款質(zhì)押存款 21,020,000.00
應(yīng)付票據(jù)保證金存款 46,048,629.42 25,800,000.00
小 計 46,048,629.42 46,820,000.00
六、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 關(guān)聯(lián)方情況
1. 本公司的母公司情況
母公司名稱 關(guān)聯(lián)關(guān)系 企業(yè)類型 注冊地 法人代表 業(yè)務(wù)性質(zhì)
晉正公司 母公司 境外企業(yè) 英屬維爾京群島 蔡林玉華 投資
（續(xù)上表） 
第 54 頁 共 68 頁
母公司名稱 注冊資本
母公司對本
公司的持股
比例(%)
母公司對本
公司的表決
權(quán)比例(%)
本公司最終控制方 組織機構(gòu)代碼
晉正公司 USD16,000 萬 58.28 58.28 蔡永龍夫婦與其子女 境外企業(yè)
2. 本公司的子公司情況詳見本財務(wù)報表附注企業(yè)合并及合并財務(wù)報表之說明。
3. 本公司的聯(lián)營企業(yè)情況
被投資單位 企業(yè)類型 注冊地 法人代表 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本
持股
比例(%)
表決權(quán)
比例(%)
關(guān)聯(lián)
關(guān)系
組織機構(gòu)代碼
上海慧高公司 有限公司 上海閔行區(qū) 呂勇逵 制造業(yè) USD678 萬 25.77 25.77 聯(lián)營企業(yè) 60720747-0
嘉善力通公司 有限公司 浙江嘉興 祁力臧 服務(wù)業(yè) 1,000.00 萬 30.00 30.00 聯(lián)營企業(yè) 78182329-5
4. 本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系 組織機構(gòu)代碼
蔡永龍先生 本公司董事長，實際控制人之一
晉正工程公司 與本公司同一董事長 72585612-1
晉椿公司 與本公司同一董事 74583558-X
鴻億公司 與本公司同一董事 60946016-2
晉禾公司 實際控制人關(guān)系密切的家庭成員控制的企業(yè) 境外企業(yè)
永裕國際 同受本公司最終控制方控制 境外企業(yè)
晉緯公司 實際控制人關(guān)系密切的家庭成員控制的企業(yè) 境外企業(yè)
晉正貿(mào)易公司 同受控股股東控制 58355519-7
晉正投資有限公司 同受控股股東控制 57395991-3
嘉興臺展公司 永裕國際聯(lián)營企業(yè) 77072886-6
嘉興源鴻公司 永裕國際合營企業(yè) 73319177-2
德州晉安投資置業(yè)有
限公司（晉安公司）
其他關(guān)聯(lián)方 56520227-5
(二) 關(guān)聯(lián)交易情況
1. 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
(1) 采購商品和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
本期數(shù) 上期同期數(shù)
關(guān)聯(lián)方
關(guān)聯(lián)交易
內(nèi)容
關(guān)聯(lián)交易
定價方式
及決策程序
金額
占同類交易金
額的比例(%)
金額
占同類交易金
額的比例(%)
第 55 頁 共 68 頁
嘉善力通公司 采購辦公用品 市價 2,829,328.73 0.14 2,304,062.29 0.07
嘉善力通公司 接受勞務(wù) 市價 2,101,826.05 0.11 1,607,012.23 0.05
嘉善力通公司 采購設(shè)備 市價 3,318,820.53 1.17 2,602,202.05 2.00
嘉善力通公司 采購軟件 市價 887,735.04 0.03
晉椿公司 采購配件 市價 287,563.77 0.01 431,063.21 0.02
晉椿公司 接受勞務(wù) 市價 19,616.22 0.00 143,174.36 0.01
嘉興臺展公司 采購配件 市價 2,397,225.71 0.12 3,958,639.62 0.14
嘉興臺展公司 接受勞務(wù) 市價 4,163,775.41 0.21 1,166,802.43 0.04
晉正工程公司 采購配件 市價 8,112.82 0.00 56,675.22 0.00
晉正工程公司 采購設(shè)備 市價 476,923.08 0.17
晉正工程公司 接受勞務(wù) 市價 176,358.12 0.01
鴻億公司 采購配件 市價 1,276,672.66 0.06 456,876.06 0.02
鴻億公司 采購設(shè)備 市價 683,760.68 0.24 854,700.85 0.66
鴻億公司 接受勞務(wù) 市價 26,923.07 0.00
嘉興源鴻公司 接受勞務(wù) 市價 309,887.91 0.02 781,804.57 0.05
晉禾公司 采購模具 市價 37,288.65 0.00 1,932,133.07 0.09
上海慧高公司 采購配件 市價 126,153.85 0.01 216,042.74 0.01
晉正貿(mào)易公司 采購商品 市價 151,973,931.74 6.61
(2) 出售商品和提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
本期數(shù) 上期同期數(shù)
關(guān)聯(lián)方
關(guān)聯(lián)交易
內(nèi)容
關(guān)聯(lián)交易
定價方式
及決策程序
金額
占同類交易金
額的比例(%)
金額
占同類交易金
額的比例(%)
晉椿公司 銷售盤元 成本加成法 83,457,398.93 58.58 95,355,923.80 3.53
晉椿公司 提供勞務(wù) 市價 82,590.06 0.35 65,541.21 0.01
晉椿公司 銷售緊固件 市價 2,213.71
晉正工程公司 銷售緊固件 市價 486,055.58 0.02 180,167.03 0.01
鴻億公司 銷售緊固件 市價 2,052.22 1,412,422.23 0.05
晉正貿(mào)易公司 提供勞務(wù) 市價 23,879.77 0.01
2. 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況 （單位：萬元）
貸款金融機構(gòu) 擔(dān)保借款余額 擔(dān)保票據(jù)余值 債務(wù)到期日 擔(dān)保人 備注 
第 56 頁 共 68 頁
中行嘉善縣支行 10,850.00 4,119.40 2013-11-25 晉正投資有限公司
中行平原縣支行 2,975.00 2013-6-14 晉正投資有限公司
農(nóng)行嘉善縣支行 3,000.00 2013-6-3 晉正投資有限公司
小 計 13,850.00 7,094.40
3. 關(guān)聯(lián)方資金拆借
關(guān)聯(lián)方 拆借金額 起始日 到期日 應(yīng)計資金占用費
拆入
晉正公司 150,000,000.00 2011.2.28 2013.12.31 8,837,374.98
晉正公司 30,000,000.00 2011.5.6 2014.5.5 1,765,950.00
拆出
晉安公司 26,000,000.00 2012.1.9 2012.3.29 222,105.60
4. 其他關(guān)聯(lián)交易
(1) 根據(jù)泉州物流公司與晉正工程公司簽訂的《泉州晉億物流自動化立體倉儲系統(tǒng)合
約書》, 晉正工程公司為泉州物流公司建造自動化立體倉儲系統(tǒng)，該合約總金額為人民幣
18,406,000.00 元。本期泉州物流公司向其支付工程款 17,000,000.00 元。
(2) 根據(jù)晉億物流公司與晉正工程公司簽訂的《晉億物流有限公司成品自動倉儲系統(tǒng)
基礎(chǔ)鋼架合約確認(rèn)書》, 晉正工程公司為晉億物流公司建造自動化立體倉儲系統(tǒng)，該合約
總金額為人民幣 2,102,000.00 元。本期晉億物流公司支付工程款 1,000,000.00 元。
(三) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
1．應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項
期末數(shù) 期初數(shù)
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款
晉椿公司 26,875,921.75 537,518.44 20,692,018.02 413,840.36
晉正工程公司 246,767.24 4,935.34 58,629.73 1,172.59
晉正貿(mào)易公司 3,018.98 60.38
小 計 27,125,586.97 542,514.16 20,750,647.75 415,012.95
預(yù)付款項 
第 57 頁 共 68 頁
嘉善力通公司 2,251,906.94 86,638.15
晉正工程公司 88,500.00 55,000.00
小 計 2,340,406.94 141,638.15
2．應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付賬款
晉正貿(mào)易公司 81,078,281.63
晉禾公司 2,515,469.11 2,187,684.51
嘉興臺展公司 1,098,076.36 643,475.85
鴻億公司 493,800.00 1,082,710.00
嘉興源鴻公司 362,568.85
晉正工程公司 266,900.00
嘉善力通公司 241,099.75 366,966.59
晉椿公司 25,931.00 95,248.68
上海慧高 18,000.00
小 計 86,082,126.70 4,394,085.63
預(yù)收款項
晉正工程公司 121.00
小 計 121.00
(四) 關(guān)鍵管理人員薪酬
2012 年度和 2011 年度，本公司關(guān)鍵管理人員報酬總額分別為 696.70 萬元和 703.00
萬元。
七、或有事項
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在需要披露的重大或有事項。
八、承諾事項
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司不存在需要披露的重大承諾事項。

第 58 頁 共 68 頁
九、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會于 2013 年 3 月 15 日召開 2013 年第 24
次工作會議，公司本次非公開發(fā)行股票的申請獲得通過。根據(jù)公司 2012 年 10 月 10 日召開
的 2012 年度第四次臨時股東大會決議，公司擬向特定投資者非公開發(fā)行股票數(shù)量不超過
20,000 萬股，其中，控股股東晉正公司擬認(rèn)購不少于此次非公開發(fā)行股票數(shù)量的 30%（含
30%），此次非公開發(fā)行募集資金將分別用于公司五金銷售物流體系建設(shè)項目、收購晉正工
程公司股權(quán)及補充流動資金。
十、其他重要事項
(一) 企業(yè)合并
企業(yè)合并情況詳見本財務(wù)報表附注企業(yè)合并及合并財務(wù)報表之說明。
(二) 以公允價值計量的資產(chǎn)和負(fù)債
項 目 期初數(shù)
本期公允價
值變動損益
計入權(quán)益的
累計公允
價值變動
本期計提
的減值
期末數(shù)
金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其
變動計入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)（不含衍生金
融資產(chǎn)）
1,944,817.00 634,950.00 2,579,767.00
金融資產(chǎn)小計 1,944,817.00 634,950.00 2,579,767.00
(三) 外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債
項 目 期初數(shù)
本期公允價
值變動損益
計入權(quán)益的累
計公允價值變
動
本期計提
的減值
期末數(shù)
金融資產(chǎn)
1. 以公允價值計量且
其變動計入當(dāng)期損益
的金融資產(chǎn)（不含衍生
金融資產(chǎn)）
2. 衍生金融資產(chǎn)
3. 貸款和應(yīng)收款 113,633,001.85 2,151,689.71 120,133,994.20
4. 可供出售金融資產(chǎn) 
第 59 頁 共 68 頁
5. 持有至到期投資
金融資產(chǎn)小計 113,633,001.85 2,151,689.71 120,133,994.20
金融負(fù)債 33,985,300.94 38,213,574.58
十一、母公司財務(wù)報表項目注釋
(一) 母公司資產(chǎn)負(fù)債表項目注釋
1. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種 類
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額
比例
(%)
單項金額重大并單
項計提壞賬準(zhǔn)備
按組合計提壞賬
準(zhǔn)備
賬齡分析法組合 685,678,662.90 100.00 57,029,893.70 8.32 616,977,693.69 100.00 41,970,409.45 6.80
小 計 685,678,662.90 100.00 57,029,893.70 8.32 616,977,693.69 100.00 41,970,409.45 6.80
單項金額雖不重
大但單項計提壞
賬準(zhǔn)備
合 計 685,678,662.90 100.00 57,029,893.70 8.32 616,977,693.69 100.00 41,970,409.45 6.80
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 賬面余額 賬面余額
金額 比例(%)
壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%)
壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 534,160,018.29 77.90 10,683,200.36 525,107,325.66 85.11 10,502,146.51
1-2 年 116,219,035.11 16.95 23,243,807.02 70,023,860.43 11.35 14,004,772.09
2-3 年 24,393,446.36 3.56 12,196,723.18 8,766,033.51 1.42 4,383,016.76
3 年以上 10,906,163.14 1.59 10,906,163.14 13,080,474.09 2.12 13,080,474.09
小 計 685,678,662.90 100.00 57,029,893.70 616,977,693.69 100.00 41,970,409.45
(2) 本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因
是否因關(guān)聯(lián)
交易產(chǎn)生 
第 60 頁 共 68 頁
其他 貨款 119,764.50 客戶經(jīng)營不善，貨款回收困難 否
小 計 119,764.50
(3) 無應(yīng)收持有公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的股東單位款項。
(4) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額 賬齡
占應(yīng)收賬款余額
的比例(%)
1） 非關(guān)聯(lián)方 82,730,634.67 1 年以內(nèi) 12.07
2） 非關(guān)聯(lián)方 79,743,250.00 1 年以內(nèi) 11.63
廣州晉億公司 子公司 56,175,221.02 1 年以內(nèi) 8.19
3） 非關(guān)聯(lián)方 56,013,749.29 1 年以內(nèi) 8.17
4） 非關(guān)聯(lián)方 27,910,284.24 1-2 年 4.07
小 計 302,573,139.22 44.13
(5) 其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額
占應(yīng)收賬款余額
的比例(%)
廣州晉億公司 子公司 56,175,221.02 8.19
晉椿公司 與本公司同一董事 26,858,160.95 3.92
晉德有限公司 子公司 15,013,564.56 2.19
晉吉汽配公司 子公司 4,261,072.10 0.62
泉州物流公司 子公司 680,878.23 0.10
晉正工程公司 與本公司同一董事長 246,767.24 0.04
小 計 103,235,664.10 15.06
2. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項
計提壞賬準(zhǔn)備
按組合計提壞賬準(zhǔn)備 
第 61 頁 共 68 頁
其他組合方法 49,329,599.68 100.00 190,937,537.96 100.00
小 計 49,329,599.68 100.00 190,937,537.96 100.00
單項金額雖不重大但
單項計提壞賬準(zhǔn)備
合 計 49,329,599.68 100.00 190,937,537.96 100.00
2) 組合中，采用其他方法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
組合名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 47,850,370.16
1-2 年 796,396.18
2-3 年 90,872.71
3 年以上 591,960.63
小 計 49,329,599.68
(2) 無應(yīng)收持有公司 5%以上（含 5%）表決權(quán)股份的股東單位款項。
(3) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
單位名稱
與本公司
關(guān)系
賬面余額 賬齡
占其他應(yīng)收款
余額的比例(%)
款項性質(zhì)
或內(nèi)容
晉德有限公司 子公司 35,000,000.00 1 年以內(nèi) 70.95 資金拆借
湖北晉億公司 子公司 11,040,000.00 1 年以內(nèi) 22.38 資金拆借
新疆紅淖三鐵路有限公司 非關(guān)聯(lián)方 400,000.00 1 年以內(nèi) 0.81 押金
上海寶冶集團有限公司 非關(guān)聯(lián)方 200,000.00 1 年以內(nèi) 0.41 押金
武漢捷隆汽車電動轉(zhuǎn)向系統(tǒng)有限公司 非關(guān)聯(lián)方 200,000.00 1 年以內(nèi) 0.41 押金
小 計 46,840,000.00 94.96
(4) 其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額
占其他應(yīng)收款余額
的比例(%)
晉德有限公司 子公司 35,000,000.00 70.95
湖北晉億公司 子公司 11,040,000.00 22.38
小 計 46,040,000.00 93.33
3. 長期股權(quán)投資 
第 62 頁 共 68 頁
被投資單位 核算方法 投資成本 期初數(shù) 增減變動 期末數(shù)
晉德有限公司 成本法 439,094,186.00 439,094,186.00 439,094,186.00
晉吉汽配公司 成本法 194,288,086.28 194,288,086.28 194,288,086.28
廣州晉億公司 成本法 80,510,591.69 80,510,591.69 80,510,591.69
上海晉凱公司 成本法 4,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
晉捷貨運公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
泉州物流公司 成本法 49,000,000.00 49,000,000.00 49,000,000.00
晉億軌道公司 成本法 5,874,200.00 700,000.00 5,174,200.00 5,874,200.00
沈陽物流公司 成本法 31,000,000.00 17,000,000.00 14,000,000.00 31,000,000.00
上高慧高公司 權(quán)益法 26,000,000.00 26,827,925.78 620,373.97 27,448,299.75
嘉善力通公司 權(quán)益法 6,171,000.00 4,336,733.19 3,144,191.95 7,480,925.14
晉億物流公司 成本法 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
湖北晉億公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合 計 992,438,063.97 821,257,522.94 173,938,765.92 995,196,288.86
(續(xù)上表)
被投資
單位
持股
比例(%)
表決權(quán)
比例(%)
持股比例與表決權(quán)比
例不一致的說明
減值準(zhǔn)備
本期計提
減值準(zhǔn)備
本期現(xiàn)金紅利
晉德有限公司 75 75
晉吉汽配公司 75 75
廣州晉億公司 75 75
上海晉凱公司 90 90 12,600,000.00
晉捷貨運公司 100 100 3,000,000.00
泉州物流公司 100 100
晉億軌道公司 100 100
沈陽物流公司 99.98 99.98
上高慧高公司 25.77 25.77
嘉善力通公司 30 30
晉億物流公司 100 100
湖北晉億公司 100 100 
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合 計 15,600,000.00
(二) 母公司利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
(1) 明細(xì)情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
主營業(yè)務(wù)收入 1,745,853,781.41 1,912,230,818.34
其他業(yè)務(wù)收入 247,380,099.71 354,074,281.33
營業(yè)成本 1,732,682,981.05 1,915,674,307.59
(2) 主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本（分行業(yè)）
本期數(shù) 上年同期數(shù)
行業(yè)名稱
收入 成本 收入 成本
緊固件行業(yè) 1,745,853,781.41 1,497,325,375.08 1,912,230,818.34 1,577,231,777.16
小 計 1,745,853,781.41 1,497,325,375.08 1,912,230,818.34 1,577,231,777.16
(3) 主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本（分產(chǎn)品）
本期數(shù) 上年同期數(shù)
產(chǎn)品名稱
收入 成本 收入 成本
緊固件 1,743,647,671.44 1,496,193,640.77 1,909,466,503.26 1,575,976,425.00
加工費 2,206,109.97 1,131,734.31 2,764,315.08 1,255,352.16
小 計 1,745,853,781.41 1,497,325,375.08 1,912,230,818.34 1,577,231,777.16
(4) 主營業(yè)務(wù)收入/主營業(yè)務(wù)成本（分地區(qū)）
本期數(shù) 上年同期數(shù)
地區(qū)名稱
收入 成本 收入 成本
國內(nèi) 1,351,393,951.32 1,064,717,180.67 1,484,660,857.04 1,147,085,905.27
國外 394,459,830.09 432,608,194.41 427,569,961.30 430,145,871.89
小 計 1,745,853,781.41 1,497,325,375.08 1,912,230,818.34 1,577,231,777.16
(5) 公司前 5 名客戶的營業(yè)收入情況
客戶名稱 營業(yè)收入
占公司全部營業(yè)收入的
比例(%)
1） 132,387,451.38 6.64 
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2） 128,929,285.47 6.47
廣州晉億公司 108,221,015.67 5.43
3） 91,966,239.32 4.61
晉椿公司 83,522,498.07 4.19
小 計 545,026,489.91 27.34
2. 投資收益
(1) 明細(xì)情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 15,600,000.00
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 1,364,565.92 981,067.02
合 計 16,964,565.92 981,067.02
(2) 按成本法核算的長期股權(quán)投資收益
被投資單位 本期數(shù) 上年同期數(shù) 本期比上期增減變動的原因
上海晉凱公司 12,600,000.00 上海晉凱公司分配股利
晉捷貨運公司 3,000,000.00 晉捷貨運公司分配股利
小 計 15,600,000.00
(3) 按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益
被投資單位 本期數(shù) 上年同期數(shù) 本期比上期增減變動的原因
上海慧高公司 620,373.97 415,333.83 上海慧高公司本期凈利潤增加
嘉善力通公司 744,191.95 565,733.19 嘉善力通公司本期凈利潤增加
小 計 1,364,565.92 981,067.02
(4) 本公司不存在投資收益匯回的重大限制。
(三) 母公司現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 本期數(shù) 上年同期數(shù)
1. 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 3,606,639.55 52,807,307.42
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 32,725,307.31 33,482,939.64 
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固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
折舊
67,999,983.29 71,918,380.48
無形資產(chǎn)攤銷 2,798,445.87 2,590,884.99
長期待攤費用攤銷
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損
失(收益以“－”號填列)
2,155,084.86 6,145,454.18
固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“－”號填列)
公允價值變動損失(收益以“－”號填列) -634,950.00 -1,944,817.00
財務(wù)費用(收益以“－”號填列) 55,496,839.89 30,625,463.02
投資損失(收益以“－”號填列) -16,964,565.92 -981,067.02
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列) -3,302,435.72 -5,703,458.54
遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“－”號填列) 158,737.50 486,204.25
存貨的減少(增加以“－”號填列) 4,279,496.83 10,677,426.84
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(增加以“－”號填列) -47,760,250.44 -46,379,164.38
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減少以“－”號填列) 221,725,278.51 -502,890,659.19
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 322,283,611.53 -349,165,105.31
2. 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 194,987,767.66 94,582,302.30
減：現(xiàn)金的期初余額 94,582,302.30 125,338,697.42
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 100,405,465.36 -30,756,395.12
十二、其他補充資料
(一) 非經(jīng)常性損益 
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項 目 金額 說明
非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分 -2,180,251.73
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減免
計入當(dāng)期損益的政府補助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國
家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外）
25,525,124.41
計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費 222,105.60
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時
應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金
融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易
性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
634,950.00
單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生
的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進行一次性調(diào)整對
當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 1,363,347.05
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
小 計 25,565,275.33
減：企業(yè)所得稅影響數(shù)（所得稅減少以“－”表示） 9,193.31
少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后) 5,981,992.81
歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額 19,574,089.21

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(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
1. 明細(xì)情況
每股收益(元/股)
報告期利潤
加權(quán)平均凈資產(chǎn)
收益率(%)
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -0.70 -0.02 -0.02
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通
股股東的凈利潤
-1.85 -0.04 -0.04
2. 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A -11,807,497.27
非經(jīng)常性損益 B 19,574,089.21
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B -31,381,586.48
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) D 1,698,048,602.69
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn) E
新增凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) F
回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產(chǎn) G
減少凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) H
收購晉億軌道公司少數(shù)股權(quán)減少資本公積 I -736,604.82
其他
增減凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J 6
報告期月份數(shù) K 12
加權(quán)平均凈資產(chǎn)
L= D+A/2+ E
× F/K-G ×
H/K±I×J/K
1,691,776,551.65
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 M=A/L -0.70%
扣除非經(jīng)常損益加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 N=C/L -1.85%
(三) 公司主要財務(wù)報表項目的異常情況及原因說明 （單位：萬元）
資產(chǎn)負(fù)債表 期末數(shù) 期初數(shù) 變動幅度 變動原因說明
貨幣資金 29,016.20 18,375.79 57.90%
年底鐵扣項目質(zhì)保金回款增加，同時采用應(yīng)付票據(jù)
及商業(yè)信用方式支付貨款較多
其他流動資產(chǎn) 1,514.12 1,093.79 38.43% 期末待抵扣進項稅轉(zhuǎn)列增加
在建工程 15,344.05 2,218.46 591.65% 以自有資金先期投入物流基地建設(shè) 
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無形資產(chǎn) 11,923.92 5,600.39 112.91% 土地使用權(quán)增加
其他非流動資產(chǎn) 903.72 100.00% 預(yù)付國有土地出讓金增加
短期借款 86,150.00 46,173.74 86.58% 償還短期融資券后資金缺口增加銀行借款
應(yīng)付票據(jù) 65,790.80 43,563.33 51.02% 多采用應(yīng)付票據(jù)方式支付采購款
應(yīng)付賬款 30,451.23 18,442.12 65.12%
本期新增加關(guān)聯(lián)方供應(yīng)商晉正貿(mào)易公司，給予公司
信用期較長
應(yīng)交稅費 2,309.33 686.11 236.58% 期末留抵進項稅轉(zhuǎn)列其他流動資產(chǎn)項目
應(yīng)付利息 141.27 2,090.49 -93.224% 償還短期融資券應(yīng)計利息下降
其他非流動負(fù)債 836.44 441.00 89.67% 收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助增加
利潤表項目 本期數(shù) 上期數(shù) 變動幅度
營業(yè)外收入 2,740.41 1,148.95 138.51% 晉德有限公司收到政府補助增加
營業(yè)外支出 551.27 996.60 -44.68% 固定資產(chǎn)處理損失減少
所得稅費用 71.92 2,127.53 -96.62% 利潤下降，應(yīng)繳企業(yè)所得稅下降
晉億實業(yè)股份有限公司
二〇一三年三月三十一日 

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