目錄報告正文…1合并資產負債表…3母公司資產負債表…5合并利潤表………7母公司利潤表……8合并現金流量表…9母公司現金流量表…10合并股東權益變動表…11母公司股東權益變動表…12附注正文…13瀚藍環境股份有限公司上市公司年報審計廣會審字[2014]G14001280011號王[！]琉江廣東正中珠江會計師事務所〔特殊普通合伙〉地址：廣州市東風東路555號粵海集團大廈10摟 
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審計報告 
廣會審字〖2014】014001280011號 
瀚藍環境股份有限公司全體股東：
    我們審計了后附的瀚藍環境股份有限公司財務報表，包括2013年12月31日的合并及母公司資 
產負債表，2013年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司股東權益變 
動表，以及財務報表附注。
    一、管理層對財務報表的責任 
    編制和公允列報財務報表是瀚藍環境股份有限公司管理層的責任，這種責任包括：（！）按照企 
業會計準則的規定編制財務報表，并使其實現公允反映；〔2〕設計、執行和維護必要的內部控制， 
以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
    二、注冊會計師的責任 
    我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計 
準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守中國注冊會計師職業道德守則， 
計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
    審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決 
于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估 
時，注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。審計工作 
還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
    7 我們相信，我們荻取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
    三、審計意見 
    我們認為，瀚藍環境股份有限公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公 
免反映了瀚藍環境股份有限公司2013年12月31日的財務狀況以及2013年度的經營成果和現金流 
量。
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    一、公司基本情況：
    歷史沿革瀚藍環境股份有限公司原名南海發展股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）系 1992年 10月 7日經廣東省股份制試點聯審小組、廣東省經濟體制改革委員會“粵股審（1992）65號”文批準，由
    廣東省南海市發展集團公司以其屬下的 5家具獨立法人資格的企業為發起人，以定向募集方式設立，于 1992年 12月 17日在南海市工商行政管理局取得注冊號為 4406821507371的《企業法人營業執照》。
    經中國證券交易系統有限公司“中證交上市[1993]9號”文批準同意，公司定向募集法人股 4500萬股于1993年 5月 21日在中國證券交易系統有限公司的全國電子交易系統上市流通。
    1999年 11月，南海市供水集團有限公司（現已更名為“佛山市南海供水集團有限公司”）以承擔債務方式受讓南海市發展集團公司持有的公司 7609.45萬股國有法人股，成為公司的控股股東。
    公司于 2000年 11月 27日經中國證券監督管理委員會“證監發行字[2000]159號”文《關于核準南海發展股份有限公司公開發行股票的通知》核準，利用上海證券交易所交易系統，采用向原NET流通法人股股東定向配售和上網定價發行方式向社會公開發行人民幣普通股股票 6500萬股，并于 2000年 12月 25日在上海證券交易所上市。
    根據中國證券監督管理委員會證監發行字[2000]159號文《關于核準南海發展股份有限公司公開發行股票的通知》和中國證券監督管理委員會證監發行字[1999]136號文《關于廣東省掛牌企業流通法人股清理方案的批復》，公司內部職工股 306.966萬股和原 NET系統法人股 6435萬股分別于 2003年 12
    月 8日和 2003年 12月 26日起上市流通。
    公司 2006年第一次臨時股東大會決議通過《南海發展股份有限公司股權分置改革方案》，公司唯一非流通股東佛山市南海供水集團有限公司為使其持有的股份獲得流通權，以向流通股股東送出股票和現金的方式作為對價安排。其中股票對價方式為：以方案實施股權登記日公司總股本 20,851.42萬股、
    流通股 13,241.97萬股為基數，由佛山市南海供水集團有限公司向流通股股東每持有 10股送出 1.3股
    股票，共送出 17,214,556股股票。2006年 5月 19日方案實施后國有法人股減至 5,887.9952萬股，流
    通股增至 14,963.4216萬股。
    公司 2008年 4月 25日召開的 2007年度股東大會決議通過 2007年度資本公積轉增股本方案，以 2007年 12月 31日總股本 20,851.42萬股為基數，以資本公積向全體股東每 10股轉增 3股，共轉增股份
    6,255.4251萬股，公司股份總數增至 27,106.8419萬股。
    公司2011年5月10日召開的2010年度股東大會決議通過2010年度利潤分配方案，以2010年12月31日總股本27,106.8419萬股為基數，向全體股東每10股派發股票股利2股，共增加股份5,421.3684萬股，公司
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元股份總數增至32,528.2103萬股，全部為無限售條件流通股份。
    公司2012年3月26日召開的2011年度股東大會決議通過 2011年度利潤分配方案，以2011年12月31日總股本32,528.2103萬股為基數，以資本公積金按每股轉增0.5股的比例轉增股本，共增加股份16,264.1052
    萬股，公司股份總數增至48,792.3155萬股，全部為無限售條件流通股份。
    根據中國證券監督管理委員會證監許可[2012]761號《關于核準南海發展股份有限公司非公開發行股票的批復》，公司于2012年8月7日向廣東南海控股投資有限公司非公開發行人民幣普通股（A股）9,131.9726萬股，公司股份總數增至57,924.2881萬股，本次非公開發行股票自發行結束之日起三十六
    個月內不得轉讓。
    公司2013年11月1日召開的2013年第二次臨時股東大會決議通過了公司更名的議案。2013年11月20日經佛山市工商行政管理局核準，公司名稱由“南海發展股份有限公司”更名為“瀚藍環境股份有限公司”。
    注冊資本公司注冊資本為人民幣 579,242,881.00元。
    公司所屬行業類別電力、燃氣及水的生產和供應業。
    經營范圍自來水的生產及供應；供水工程的設計、安裝及技術咨詢；銷售供水設備及相關物資；路橋及信息網絡設施的投資；房地產經營；以下項目僅限設立分支機構經營：污水及廢物處理設施的建設、設計、管理、經營、技術咨詢及配套服務；銷售污水及廢物處理設備及相關物資。
    公司主要產品自來水等。
    法定代表人公司法定代表人：何向明。
    法定地址廣東省佛山市南海區桂城南海大道財聯大廈。
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯
    財務報表的編制基礎公司自 2007年 1月 1日起執行財政部 2006年 2月 15日頒布的《企業會計準則》（“財會[2006]3號”）及其后續規定。
    公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則—基本準則》和其他各項具體會計準則、應用指南及準則解釋的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。
    遵循企業會計準則的聲明公司承諾編制的報告期各財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了公司報告期間的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
    會計期間自公歷每年 1月 1日至 12月 31日止。
    記賬本位幣公司以人民幣作為記賬本位幣。
    同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法－同一控制下的企業合并對于同一控制下的企業合并，合并方在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
    －非同一控制下的企業合并對于非同一控制下的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。通過多次交易分步實現的企業合并，合并成本為每一單項交易成本之和。購買方為進行企業合并發生的各項直接相關費用計入當期損益。
    購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。
    合并財務報表的編制方法瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元公司將能夠實施控制的全部子公司納入合并范圍。子公司采取的會計政策與公司不一致時，按照公司的會計政策調整后進行合并。若子公司的會計期間與公司不一致，按照母公司的會計期間對子公司財務報表進行調整。
    編制合并報表時，在將公司的控股子公司及有實質控制權的聯營公司之間的投資、內部往來、內部交易的未實現損益等全部抵銷的基礎上，逐項合并,并計算少數股東權益。少數股東權益是指公司及其子公司以外的第三者在公司各子公司所占權益份額。
    現金等價物的確定標準公司以持有時間短（一般不超過 3個月）、流動性強、可隨時變現、價值變動風險很小的短期投資作為現金等價物。
    外幣業務和外幣報表折算－公司對發生的非本位幣經濟業務按業務發生當日中國人民銀行公布的市場匯價的中間價折合為本位幣記賬；月終對外幣的貨幣項目余額按期末中國人民銀行公布的市場匯價的中間價進行調整，按照期末匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額作為“財務費用-匯兌損益”計入當期損益；屬于與購建固定資產有關的借款產生的匯兌損益，按照借款費用資本化的原則進行處理。
    －外幣報表折算的會計處理方法：
    若公司境外經營子公司、合營企業、聯營企業和分支機構采用與公司不同的記賬本位幣，在將公司境外經營通過合并報表、權益法核算等納入到公司的財務報表中時，需要將境外經營的財務報表折算為以公司記賬本位幣反映。在對其進行折算前，公司調整境外經營的會計期間和會計政策，使之與公司會計期間和會計政策相一致，根據調整后會計政策及會計期間編制相應貨幣的財務報表，再按照以下方法對境外經營財務報表進行折算：
    ――資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。
    ――利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。
    ――產生的外幣財務報表折算差額，在編制合并財務報表時，在合并資產負債表中所有者權益項目下單獨作為“外幣報表折算差額”項目列示。
    金融工具－金融資產的分類：
    公司根據持有資產的目的、業務本身性質及風險管理要求，將金融資產在初始確認時劃分為四類：
    ――以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元――持有至到期投資：到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產；――應收款項：在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產――可供出售金融資產。
    －金融負債的分類：
    公司根據業務本身性質及風險管理要求，將金融負債在初始確認時劃分為二類：
    ――以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；――其他金融負債。
    －金融資產和金融負債的計量：
    ――初始計量企業初始確認金融資產或金融負債，應當按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債，相關交易費用應當直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用應當計入初始確認金額。
    ――金融資產的后續計量以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：按照公允價值進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用。
    可供出售金融資產：按照公允價值進行后續計量，除與套期保值有關外，其變動直接計入所有者權益，在該金融資產終止確認轉出時，計入當期損益。
    持有至到期投資、應收款項：采用實際利率法，按攤余成本計量。在發生減值、攤銷或終止確認時產生的利得或損失，計入當期損益，但該金融資產被指定為套期項目的除外。
    ――金融負債的后續計量采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續計量。但是，下列情況除外：
    ―――以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，應當按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用。
    ―――與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，應當按照成本計量。
    ―――不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，應當在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量：
    ―按照《企業會計準則第 13號——或有事項》確定的金額；―初始確認金額扣除按照《企業會計準則第 14號——收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額。
    ――金融資產轉移的確認依據和計量方法：
    已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，應當終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不應當終止確認該金融資產。在判斷是否已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方時，應當比較轉移前后該金融資產未來現金流量凈現值及時間分布的波動使其面臨的風險。公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。
    金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，應當將下列兩項金額的差額計入當期損益：
    ―――所轉移金融資產的賬面價值；―――因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額之和。
    金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，應當將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
    ―――終止確認部分的賬面價值；―――終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
    金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認所該金融資產，并將收到的對價確認為一項金融負債。
    ――金融資產的減值公司年末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。計提減值準備時，對單項金額重大的進行單獨減值測試；對單項金額不重大的，在具有類似信用風險特征的金融資產組中進行減值測試。主要金融資產計提減值準備的具體方法分別如下：
    ―――可供出售金融資產能以公允價值可靠計量的，以公允價值低于賬面價值部分計提減值準備，計入當期損益；可供出售金融資產以公允價值不能可靠計量的，以預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值低于賬面價值部分計提減值準備，計入當期損益。可供出售金融資產發生減值時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失，應當予以轉出，計入當期損益。
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元―――持有至到期的投資以預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值低于賬面價值部分計提減值準備，計入當期損益。
    應收款項壞賬準備的確認標準和計提方法－單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項：
    －按組合計提壞賬準備的應收款項：
    ――組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
    －單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收賬款：
    單項金額重大的判斷依據或金額標準：
    公司將單個法人主體欠款余額超過人民幣 200萬元的應收款項劃分為單項金額重大的應收款項單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法：
    對單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，經測試發生了減值的，按其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準備確定組合的依據組合名稱確定依據賬齡組合相同賬齡的應收款項具有類似信用風險特征合并范圍內關聯方組合合并范圍內關聯方具有控制關系按組合計提壞賬準備的計提方法組合名稱計提方法賬齡組合賬齡分析法合并范圍內關聯方組合對列入合并范圍內母子公司之間的應收款項不計提壞賬準備賬齡應收賬款計提比例（%）其他應收款計提比例（%）1年以內 5 51-2年 8 82-3年 10 103-4年 20 204-5年 50 505年以上 100 100單項計提壞賬準備的理由：有客觀證據表明其發生了減值壞賬準備的計提方法：對有客觀證據表明其已發生減值的單項金額非重大的應收款項，單獨進行減值測試，確定減值損失，計提壞賬準備瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元－對應收票據、預付款項以及長期應收款，公司單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認為減值損失，計提減值準備。
    －應收款項計提壞賬準備后，有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的壞賬準備應當予以轉回，計入當期損益。
    存貨核算方法—存貨的分類：存貨分為原材料、在途材料、產成品、在產品、半成品（工程施工）、備品備件等大類。
    —存貨的核算：購入原材料等按實際成本入賬，發出時的成本采用加權平均法核算；產成品和自制半成品入庫時按實際生產成本核算，發出采用加權平均法核算。
    —存貨的盤存制度：采用永續盤存制。存貨定期盤點，盤點結果如果與賬面記錄不符，于期末前查明原因，并根據企業的管理權限，經董事會或股東大會批準后，在期末結賬前處理完畢。
    —存貨跌價準備的確認和計提：按照單個存貨項目以可變現凈值低于賬面成本差額計提存貨跌價準備。產成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；公司于每年中期期末及年度終了按存貨成本與可變現凈值孰低法計價，對預計損失采用備抵法核算，提取存貨跌價準備并計入當期損益。
    長期股權投資核算方法－長期股權投資的分類公司的長期股權投資包括對子公司的投資、對合營企業、聯營企業的投資和其他長期股權投資。
    －長期股權投資投資成本的確定――公司對子公司的投資按照初始投資成本計價，控股合并形成的長期股權投資的初始計量參見本附注二之“同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法”，追加或收回投資調整長期股權投資的成本。
    ――公司對合營企業、聯營企業的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額應計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
    ――公司對其他長期股權的投資按照初始投資成本計價。
    －長期股權投資后續計量及損益確認方法瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元――對子公司的投資公司對子公司的長期股權投資后續計量采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行調整。
    被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。
    ――對合營企業、聯營企業的投資公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
    取得長期股權投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。
    ――其他長期股權投資公司對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，后續計量采用成本法核算。
    －確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制，僅在與該項經濟活動相關的重要財務和經營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在。投資企業與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業；重大影響，是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業能夠對被投資單位施加重大影響的，被投資單位為其聯營企業。
    －長期股權投資的減值測試方法及減值準備計提方法資產負債表日，若因市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因使長期股權投資存在減值跡象時，根據長期股權投資的公允價值減去處置費用后的凈額與長期股權投資預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定長期股權投資的可收回金額。長期股權投資的可收回金額低于賬面價值時，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。長期股權投資減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
    投資性房地產的確認和計量—投資性房地產的確認標準：已出租的建筑物；已出租的土地使用權；已出租的投資性房地產租賃期屆滿，因暫時空置但繼續用于出租的，仍作為投資性房地產。
    —初始計量方法：取得的投資性房地產，按照取得時的成本進行初始計量，外購投資性房地產的成本，包括購買價款和可直接歸屬于該資產的相關稅費；自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成；以其它方式取得的投資性房地產的成本，適用相關會計準則的規定確認。
    —后續計量方法：以成本模式計量，采用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。
    —期末以成本模式計量的投資性房地產由于市價持續下跌等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，按資產的實際價值低于賬面價值的差額計提減值準備。
    固定資產及其折舊核算方法—固定資產標準：
    為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年的有形資產。
    —固定資產的分類為：管道溝槽、房屋及建筑物、構筑物及其他輔助設施、機器設備、運輸設備、電子及其它設備、鋼管。
    —固定資產計價：固定資產按實際成本計價。
    —固定資產折舊：
    ――固定資產折舊根據固定資產的原值和預計可使用年限及估計的剩余價值按直線法計算。
    ――已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按照該項固定資產計提減值后的凈額以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。
    ――公司各類固定資產折舊年限、估計殘值率和年折舊率如下：
    －固定資產減值準備的計提公司于資產負債表日對固定資產逐項進行檢查，如果由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可回收金額低于賬面價值的，則按照其差額計提固定資產減值準備，固定資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產未來現金流量的現值則按照資產在持續使用過資產類別折舊年限凈殘值率年折舊率％管道溝槽 20 0-5% 4.75%-5%
    房屋及建筑物 33-40 0-5% 2.38%-3.03%
    構筑物及其他輔助設施 20 0-5% 4.75%-5%
    機器設備 10 0-5% 9.50%-10%
    運輸設備 8 0-5% 11.88-12.50%
    電子及其他設備 5 0-5% 19%-20%鋼管 40 0-5% 2.38%-2.5%
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元程中和最終處置時所產生的預計未來現金流量，選擇恰當的折現率對其進行折現后的金額加以確定。
    在建工程核算方法－在建工程的類別公司在建工程包括建筑工程、安裝工程、技術改造工程和大修理工程等。
    －在建工程的計量在建工程以實際成本計價，按照實際發生的支出確定其工程成本，工程達到預定可使用狀態前因進行試運轉發生的凈支出計入工程成本。工程達到預定可使用狀態前所取得的試運轉過程中形成的、能夠對外銷售的產品，其發生的成本計入在建工程成本，銷售或結轉為產成品時，按實際銷售收入或者預計售價沖減在建工程成本。在建工程發生的借款費用，符合借款費用資本化條件的，在所購建的固定資產達到預定可使用狀態前，計入在建工程成本。
    ―在建工程結轉為固定資產的時點在建工程按各項工程所發生的實際支出核算，在達到預定可使用狀態時轉作固定資產。所建造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算手續的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并計提固定資產的折舊，待辦理了竣工決算手續后再對原估計值進行調整。購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款或占用了一般借款發生的借款利息以及專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前根據其發生額予以資本化。
    －在建工程減值準備的確認標準、計提方法期末對在建工程逐項進行檢查，如果有證據表明，在建工程已經發生了減值，則計提減值準備。在建工程減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。
    借款費用核算方法購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款或占用了一般借款發生的借款利息以及專門借款發生的輔助費用，在所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之前，根據其資本化率計算的發生額予以資本化。除此以外的其它借款費用在發生時計入當期損益。符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。同時滿足下列條件時，借款費用開始資本化：（1）資
    產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；（2）借款費用已經發生；（3）為使資產達到預定可使用或者可
    銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定為應予以資本化的費用。
    為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，公司根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。
    符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用繼續資本化。
    購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，停止借款費用資本化。
    無形資產核算辦法－無形資產的確定標準和分類無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括土地使用權、特許經營權、非專利技術及軟件等。
    —無形資產計價：
    ——外購無形資產的成本，按使該項資產達到預定用途所發生的實際支出計價。
    ——內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益，開發階段的支出，能夠符合資本化條件的，確認為無形資產成本。
    ——投資者投入的無形資產，按照投資合同或協議約定的價值作為成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。
    ——接受債務人以非現金資產抵償債務方式取得的無形資產，或以應收債權換入無形資產的，按換入無形資產的公允價值入賬。
    ——非貨幣性交易投入的無形資產，以該項無形資產的公允價值和應支付的相關稅費作為入賬成本。
    ——接受捐贈的無形資產，捐贈方提供了有關憑據的，按憑據上標明的金額加上應支付的相關稅費計價；捐贈方沒有提供有關憑據的，如果同類或類似無形資產存在活躍市場的，按同類或類似無形資產的市場價格估計的金額，加上應支付的相關稅費，作為實際成本；如果同類或類似無形資產不存在活躍市場的，按接受捐贈的無形資產的預計未來現金流量現值，作為實際成本；自行開發并按法律程序申請取得的無形資產，按依法取得時發生的注冊費，聘請律師費等費用，作為實際成本。
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元——以建設經營移交方式(BOT)取得的項目特許經營權，按實際發生的項目建造支出確認成本。
    ——以受托經營移交方式（TOT)取得的項目特許經營權，按特許經營權支出確認成本。
    —無形資產攤銷：使用壽命有限的無形資產，在估計該使用壽命的年限內按直線法攤銷；無法預見無形資產為公司帶來未來經濟利益的期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。BOT及 TOT項目特許經營權攤銷期限按照受托經營期限與所建資產可使用壽命孰低方法確定。
    —公司內部研究開發項目開發階段的支出滿足資本化的條件：
    ——從技術上來講，完成該無形資產以使其能夠使用或出售具有可行性。
    ——具有完成該無形資產并使用或出售的意圖。
    ——無形資產產生未來經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場；無形資產將在內部使用時，證明其有用性。
    ——有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產。
    ——歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠計量。
    長期待攤費用核算方法長期待攤費用按照實際發生額入賬，采用直線法在受益期或規定的攤銷年限內攤銷。
    長期待攤的費用項目不能使以后會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
    預計負債核算方法公司發生與或有事項相關的義務并同時符合以下條件時，在資產負債表中確認為預計負債：（1）該義
    務是公司承擔的現時義務；（2）該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；（3）該義務的金額能夠
    可靠地計量。
    在資產負債表日，考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行計量。
    如果清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補償的，補償金額在基本確定能夠收到時，作為資產單獨確認，且確認的補償金額不超過預計負債的賬面價值。
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元收入確認方法—銷售商品收入的確認方法：
    當下列條件同時滿足時，確認商品銷售收入：
    ——公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；——公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制；——與交易相關的經濟利益能夠流入公司；——相關的收入和成本能夠可靠地計量。
    公司供水業務收入根據營業部門統計的實際銷售數量，按照物價部門核定的銷售單價計算確認。
    —提供勞務收入的確認方法：
    在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，公司于資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。如提供勞務交易的結果不能夠可靠估計且已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按已經發生的勞務成本金額確認收入，并按相同金額結轉成本；發生的勞務成本預計不能夠全部得到補償的，按能夠得到補償的勞務成本金額確認收入，并按已經發生的勞務成本作為當期費用；發生的勞務成本預計全部不能夠得到補償，應按已經發生的勞務成本作為當期費用，不確認收入。
    提供勞務交易的結果能夠可靠估計是指：（1）收入金額能夠可靠計量；（2）相關經濟利益很可能流
    入公司；（3）交易的完工進度能夠可靠地確定；（4）交易已發生和將發生的成本能夠可靠計量。
    —提供他人使用公司資產取得收入的確認方法。
    當下列條件同時滿足時予以確認：
    ——與交易相關的經濟利益能夠流入公司；——收入的金額能夠可靠地計量。
    公司污水處理業務收入和固廢處理業務收入是根據與特許經營權授予方簽訂的特許經營協議，按照實際結算處理量確認。
    政府補助核算方法政府補助是指公司從政府無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產，不包括政府作為所有者投入的資本。政府補助分為與資產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。政府補助在能夠滿足政府補助所附的條件，且能夠收到時確認。
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
    與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產的使用壽命內平均分配計入當期損益。
    與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經發生的相關費用和損失的，直接計入當期損益。
    已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
    遞延所得稅資產/遞延所得稅負債－遞延所得稅資產——本公司以未來期間很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。但是同時具有下列特征的交易中因資產或負債的初始確認所產生的遞延所得稅資產不予確認：
    ———該項交易或事項不屬于企業合并；———交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)。
    ——本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：
    ———暫時性差異在可預見的未來可能轉回；———未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
    ——本公司對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣，可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產。
    －遞延所得稅負債，除下列情況產生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債：
    ——商譽的初始確認；——同時滿足具有下列特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：
    ———該項交易不是企業合并；瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元———交易或事項發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。
    ——本公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資產生相關的應納稅暫時性差異，同時滿足下列條件的：
    ———投資企業能夠控制暫時性差異的轉回的時間；———該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
    所得稅的會計處理方法所得稅的會計處理采用資產負債表債務法核算。資產負債表日，公司按照可抵扣暫時性差異與適用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅資產及相應的遞延所得稅收益；按照應納稅暫時性差異與適用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅負債及相應的遞延所得稅費用。
    會計政策和會計估計變更本報告期內，公司未發生會計政策和會計估計變更。
    前期會計差錯更正公司未發生前期會計差錯更正。
    三、主要稅項
    ―主要稅種及稅率—公司下屬子公司佛山市南海區西岸自來水有限公司企業所得稅系按照應稅收入額 7%核定應納稅所得額，適用企業所得稅征收稅率為 25%。
    ―稅收優惠及批文――根據財政部國家稅務總局財稅[2008]156號“關于資源綜合利用及其他產品增值稅政策的通知”，公司以垃圾為燃料生產的電力或者熱力銷售實行增值稅即征即退的政策。
    稅種稅率計稅基數增值稅 6%，17%水費收入 6%，銷售電力及原材料 17%營業稅 3%，5%安裝收入 3%，檢測及租金收入 5%城建稅 7%應納營業稅、增值稅等流轉稅教育費附加 3%、2%應納營業稅、增值稅等流轉稅企業所得稅母公司及子公司 25%應稅所得額瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元——根據財政部國家稅務總局文件財稅[2011]115號“關于調整完善資源綜合利用產品及勞務增值稅政策的通知”對垃圾處理、污泥處理處置勞務免征增值稅。
    ――根據財政部國家稅務總局財稅[2008]156號“關于資源綜合利用及其他產品增值稅政策的通知”，對公司污水處理勞務免征增值稅。
    ――根據《中華人民共和國企業所得稅法》及《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》，符合條件的環境保護、節能節水項目，包括公共污水處理、公共垃圾處理、沼氣綜合開發利用、節能減排技術改造、海水淡化等自項目取得第一筆生產經營收入所屬納稅年度起，第一年至第三年免征企業所得稅，第四年至第六年減半征收企業所得稅。公司各污水處理項目及佛山市南海綠電再生能源有限公司按照上述政策享受所得稅減免優惠。
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    四、企業合并及合并財務報表
    －公司的子公司的基本情況：
    ——通過設立或投資等方式取得的子公司子公司全稱子公司類型注冊地業務性質注冊資本（萬元）經營范圍期末實際出資額（萬元）實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額持股比例(%)表決權比例(%)是否合并報表少數股東權益（萬元）少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額（萬元）從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額佛山市南海瀚藍環保投資有限公司全資子公司佛山市項目投資環保項目投資；市政公用項目投資；房地產項目投資；高新技術項目投資55447 - 100% 100%是---佛山市南海瀚藍供水投資有限公司全資子公司佛山市項目投資投資自來水廠及管網項目，水務項目；供水工程的設計、安裝及技術咨詢；銷售：凈水材料，供水設備3700 - 100% 100%是---佛山市南海瀚藍固廢處理投資有限公司全資子公司佛山市項目投資投資固廢處理，余熱發電及其相關的高新科技項目；投資醫療廢棄物，城市垃圾及污泥的收運和處理；投資垃圾滲濾液，灰渣處理。
    33587 - 100% 100%是---佛山市南海瀚藍污水處理投資有限公司全資子公司佛山市項目投資投資污水處理廠及污水收集管網項目；技術咨詢及配套服務；銷售：污水處理設備及其產品。
    17050 - 100% 100%是---瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元子公司全稱子公司類型注冊地業務性質注冊資本（萬元）經營范圍期末實際出資額（萬元）實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額持股比例(%)表決權比例(%)是否合并報表少數股東權益（萬元）少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額（萬元）從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額佛山市南海瀚藍房地產有限公司全資子公司佛山市房地產房地產投資、開發、經營、銷售。房地產信息咨詢、策劃、房地產中介，物業租賃、物業管理，室內裝飾工程設計、施工。國內貿易。
    1000 - 100% 100%是-佛山市南海區九江鎮凈藍污水處理有限公司全資子公司佛山市污水處理3700 污水處理（僅限分支機構經營）3700 - 100% 100%是---佛山市南海區里水污水處理有限公司全資子公司佛山市污水處理污水處理，污水管道安裝及設備維修。
    1500 - 100% 100%是-佛山市南海區丹灶鎮污水處理有限公司全資子公司佛山市污水處理2600 城市生活污水處理2600 - 100% 100%是-佛山市南海樵泰污水處理有限公司全資子公司佛山市污水處理污水處理項目投資、建設、營運、管理（法律、行政法規禁止的項目不得經營，法律、行政法規限制的項目須取得許可后方可經營）。
    1000 - 100% 100%是-佛山市南海綠電再生能源有限公司控股子公司佛山市垃圾處理垃圾處理（具體垃圾處理項目須經環保審批后方可經營）49910 - 100% 100%是-瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元子公司全稱子公司類型注冊地業務性質注冊資本（萬元）經營范圍期末實際出資額（萬元）實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額持股比例(%)表決權比例(%)是否合并報表少數股東權益（萬元）少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額（萬元）從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額佛山市南海尚源污水處理有限公司控股子公司佛山市污水處理污水處理及其配套設施的投資、建設和運營管理，市政工程施工。
    2200 - 97.78% 97.78%是
    65.16
    --佛山市南北聯合環保科技有限公司控股子公司佛山市環保技術研發城市排水處理系統的技術研發和運營管理；工業廢水處理系統的技術研發和運營管理；區域水環境改善的技術開發；環保設備的研發與銷售，提供相關技術咨詢；（以下項目僅限分支機構經營）環保設備制造。
    825 - 55.00% 55.00%是
    679.34
    --瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元——通過非同一控制下的企業合并取得的子公司子公司全稱子公司類型注冊地業務性質注冊資本（萬元）經營范圍期末實際出資額（萬元）實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額持股比例(%)表決權比例(%)是否合并報表少數股東權益（萬元）少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額（萬元）從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額佛山市南海區獅山鎮松崗污水處理有限公司控股子公司佛山市污水處理1800 污水處理1740 - 96.67% 96.67%是
    85.32
    --佛山市南海羅村污水處理有限公司控股子公司佛山市污水處理700 污水處理600 - 85.71% 85.71%是
    84.11
    --佛山市南海區美佳污水處理有限公司控股子公司佛山市污水處理污水處理及其配套設施的投資、建設和運營管理。
    2950 - 98.33% 98.33%是
    89.92
    --佛山市南海九江自來水有限公司控股子公司佛山市自來水供水自來水供水（持有效的許可證及資質證經營）；安裝管道工程；銷售：凈水劑系列產品、水暖器材、建筑五金、鋼材、建筑材料、化工原料及產品（化學危險品除外）木材、家用電器、建筑機械、塑料及其制品1800 - 60% 60%是2,420.45
    --瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元子公司全稱子公司類型注冊地業務性質注冊資本（萬元）經營范圍期末實際出資額（萬元）實質上構成對子公司凈投資的其他項目余額持股比例(%)表決權比例(%)是否合并報表少數股東權益（萬元）少數股東權益中用于沖減少數股東損益的金額（萬元）從母公司所有者權益沖減子公司少數股東分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有份額后的余額佛山市南海羅村水務有限公司控股子公司佛山市自來水供水非集中式的自來水供水，安裝供水管道工程；銷售：凈水劑系列產品、水暖器材、建筑五金、鋼材、建筑材料、化工原料及產品（危險化學品及劇毒品除外）、家用電器、建筑機械、塑料及其制品。
    1172 - 80% 80%是
    394.15
    --佛山市鉑錦水務有限公司全資子公司佛山市自來水供水公司的經營范圍：供水工程設計、安裝及技術咨詢；銷售：供水設備及配件、水管；自來水生產及銷售。
    300 - 100% 100%是-佛山市南海區西岸自來水有限公司控股子公司佛山市自來水供水自來水供給及系統安裝（持城市供水企業資質證書經營）；銷售：五金雜件。
    75 - 60.00% 60.00%是
    296.63
    --瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元―本期新納入合并范圍的主體―本期發生的非同一控制下企業合并：
    ——2013年 8月，公司子公司佛山市南海九江自來水有限公司（以下簡稱“九江水司”）與暨沛權、黃啟坤、麥秋葵簽訂《股權轉讓協議》，九江水司以 49,040,577.84元收購佛山市鉑錦水務有限公司
    （以下簡稱“鉑錦水務”）100.00%的股權。截止至 2013年 10月，九江水司已按股權轉讓協議支付
    全部股權轉讓款。故本次股權轉讓收購日確定為 2013年 10月 31日。九江水司按經審計的凈資產-361,729.41元加廣東中廣信資產評估有限公司出具的《佛山市南海九江自來水有限公司擬整體收購
    佛山市鉑錦水務有限公司所涉及的佛山市鉑錦水務有限公司股東全部權益價值項目評估報告書》（中廣信評報字[2013]第 178號）所載的按資產基礎法評估的評估增值 49,405,200.00元作為收購日
    取得的鉑錦水務可辨認凈資產公允價值合計 49,043,470.59元，與投資成本 49,040,577.84元的差額
    2,892.75元在合并財務報表中計入營業外收入。
    ——2013年 6月，公司子公司佛山市南海瀚藍供水投資有限公司（以下簡稱“瀚藍供水”）與佛山市南海區西岸發展公司、佛山市南海區西樵鎮西岸資產管理有限公司簽訂《增資擴股協議書》，瀚藍供水對佛山市南海區西岸自來水有限公司（以下簡稱“西岸水司”）投資 4,407,600.00元，認購該
    公司新增注冊資本 750,000.00元，差額 3,657,600.00作為西岸水司資本公積金。增資后，西岸水司
    注冊資本為 125萬元，瀚藍供水占 60%。2013年 8月，瀚藍供水按增資擴股協議支付全部投資款，西岸水司亦辦理完成增資的工商變更登記手續，故合并日確定為 2013年 8月 31日。瀚藍供水按當日經審計的凈資產 5,669,290.18元加北京中天衡平國際資產評估有限公司出具的《南海發展股份有
    限公司擬收購佛山市南海區西岸自來水有限公司水務資產評估項目資產評估報告》（中天衡平評字[2013]024 號）所載的按資產基礎法評估的評估增值 1,684,400.00元作為收購日取得的西岸水司可辨
    認凈資產公允價值合計 7,353,690.18元，其中由瀚藍供水享有的 60%份額 4,412,214.11元與投資成
    本 4,407,600.00元的差額 4,614.11元在合并財務報表中計入營業外收入。
    公司名稱合并期間變更原因新納入合并范圍的主體：
    佛山市南海瀚藍房地產有限公司 2013年 2013年新設子公司佛山市鉑錦水務有限公司 2013年 11-12月 2013年收購子公司佛山市南海區西岸自來水有限公司 2013年 9-12月 2013年投資控股瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    五、合并財務報表主要項目注釋
    1、貨幣資金
    貨幣資金期末余額比期初余額減少 355,421,177.95元，減幅為 47.55%，主要原因系本期支付佛山市
    南海燃氣發展有限公司增資款以及構建其他長期資產支付現金增加所致。
    項目
    2013.12.31 2012.12.31
    外幣金額折算率人民幣金額外幣金額折算率人民幣金額現金：-- 45,399.59 -- 25,814.44
    人民幣-- 45,399.59 -- 25,814.44
    銀行存款：-- 392,052,201.43 -- 747,492,964.53
    人民幣-- 392,052,201.43 -- 747,492,964.53
    其他貨幣資金：------人民幣------合計-- 392,097,601.02 -- 747,518,778.97
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    2、應收賬款
    —應收賬款壞賬準備的計提標準詳見附注二。
    —應收賬款期末余額較期初余額增加 31,847,811.15元，增幅為 61.04%，主要系公司固廢業務擴展，新增應收污泥和飛灰處理費所致。
    項目
    2013.12.31 2012.12.31
    賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)
    一、單項金額重大并單項計提減值準
    備的應收賬款--------
    二、按組合計提減值準備的應收賬款
    84,027,322.30 100.00 4,360,387.34 5.19 52,179,511.15 100.00 2,984,917.14 5.72
    賬齡組合 84,027,322.30 100.00 4,360,387.34 5.19 52,179,511.15 100.00 2,984,917.14 5.72
    關聯方組合--
    三、單項金額雖不重大但單項計提減
    值準備的應收賬款--------合計 84,027,322.30 100.00 4,360,387.34 5.19 52,179,511.15 100.00 2,984,917.14 5.72
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元－組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
    －應收賬款余額前五名的欠款單位情況如下：
    賬齡
    2013.12.31 2012.12.31
    賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)1年以內82,593,390.39 98.29 4,129,669.55 44,444,779.76 85.18 2,222,238.99
    1-2年73,321.95 0.09 5,865.76 539,751.06 1.03 43,180.11
    2-3年472,699.63 0.56 47,269.96 7,194,980.33 13.79 719,498.04
    3-4年887,910.33 1.06 177,582.07 ---
    合計84,027,322.30 100.00 4,360,387.34 52,179,511.15 100.00 2,984,917.14
    單位名稱與本公司關系金額年限占應收賬款總額的比例(%)佛山市南海區獅山鎮財政局非關聯方14,055,846.23 4年以內 16.73
    佛山市南海區環境運輸和城市管理局非關聯方12,469,103.80
    1年以內
    14.84
    佛山市南海區桂城街道辦事處非關聯方8,704,879.67
    1年以內
    10.36
    廣東電網公司佛山供電局非關聯方8,222,500.00 1年以內 9.79
    佛山市南海區九江鎮國土城建和水務局市政辦公室非關聯方7,927,038.58
    1年以內
    9.43
    合計51,379,368.28 61.15
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元—應收賬款期末余額中無應收持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東或其他關聯方的款項。
    3、預付款項
    —預付款項金額前五名單位情況：
    —預付款項期末余額較期初余額增加 247,333,083.00元，增幅 3400.74%，主要系本年預付創冠環保（中國）有限公司股權收購款 2.5億元。
    —預付款項期末余額中無預付持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東或其他關聯方的款項。
    賬齡
    2013.12.31 2012.12.31
    金額比例(%)金額比例(%)1年以內254,224,813.26 99.85 7,013,537.13 96.43
    1-2年381,185.50 0.15 259,378.63 3.57
    合計254,605,998.76 100.00 7,272,915.76 100.00
    單位名稱與本公司關系金額預付時間未結算原因創冠環保（香港）有限公司非關聯方 250,000,000.00 2013年
    預付創冠環保（中國）有限公司股權收購款，股權收購尚未完成廣東電網公司佛山供電局非關聯方1,828,800.00
    2013年預付桂城增壓泵站工程高可靠接電增容費，工程尚未開工佛山市威立雅垃圾填埋處理有限公司非關聯方 948,665.38 2013年預付垃圾填埋場處理費，尚未結算
    無錫雪浪環境科技股份有限公司非關聯方407,820.00
    2013年預付技術改造費，尚未結算廣東博士科技有限公司非關聯方183,450.00
    2012年預付技術咨詢費，尚未結算合計--253,368,735.38
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    4、其他應收款
    項目
    2013.12.31 2012.12.31
    賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)
    一、單項金額重大并單項計提減值準備
    的其他應收款--------
    二、按組合計提減值準備的其他應收款
    36,103,906.28 100.00 4,087,891.09 11.32 32,440,369.49 100.00 2,990,988.42 9.22
    賬齡組合36,103,906.28 100.00 4,087,891.09 11.32 32,440,369.49 100.00 2,990,988.42 9.22
    關聯方組合--------
    三、單項金額雖不重大但單項計提減值
    準備的其他應收款--------合計36,103,906.28 100.00 4,087,891.09 11.32 32,440,369.49 100.00 2,990,988.42 9.22
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元－組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
    —其他應收款壞賬準備的計提標準詳見附注二。
    —其他應收款金額前五名單位情況：
    賬齡
    2013.12.31 2012.12.31
    賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)1年以內7,456,106.39 20.65 372,805.31 22,189,598.90 68.40 1,109,457.50
    1-2年18,771,902.19 52.00 1,501,752.18 6,924,887.33 21.35 553,990.98
    2-3年6,838,491.82 18.94 683,849.18 1,951,264.51 6.01 203,420.37
    3-4年1,861,761.35 5.16 372,352.27 167,498.98 0.52 33,499.80
    4-5年37,024.76 0.10 18,512.38 233,000.00 0.72 116,500.00
    5年以上1,138,619.77 3.15 1,138,619.77 974,119.77 3.00 974,119.77
    合計36,103,906.28 100.00 4,087,891.09 32,440,369.49 100.00 2,990,988.42
    單位名稱與本公司關系金額年限占其他應收款總額的比例(%)佛山市南海區獅山鎮人民政府非關聯方17,265,083.11 3年以內 47.82
    佛山市南海區獅山鎮市政中心管理站非關聯方4,560,000.00 2年以內 12.63
    佛山市南海區道路建設管理處非關聯方2,000,000.00
    2-3年
    5.54
    佛山市南海區交通運輸局地方公路管理站非關聯方1,640,000.00 3年以內 4.54
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元—其他應收款期末余額中無應收持本公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東及或其他關聯方的款項。
    5、存貨
    —存貨期末余額較期初余額增加 27,330,562.55元，增幅 110.60%，主要系為新桂城水廠及其專用輸水管道工程備料增加所致。
    —公司于期末對存貨進行全面清查，按照單個存貨項目以可變現凈值低于賬面成本差額計提存貨跌價準備：
    —截至 2013年 12月 31日，公司存貨不存在資產受限情況。
    單位名稱與本公司關系金額年限占其他應收款總額的比例(%)佛山市南海區獅山美景污水處理有限公司非關聯方1,000,000.00 2-3年 2.77
    合計26,465,083.11 73.30
    項目
    2013.12.31 2012.12.31
    賬面余額跌價準備賬面價值賬面余額跌價準備賬面價值原材料 37,548,422.10 - 37,548,422.10 16,776,488.54 116,061.51 16,660,427.03
    工程施工 14,492,810.03 - 14,492,810.03 7,934,181.04 - 7,934,181.04
    合計 52,041,232.13 - 52,041,232.13 24,710,669.58 116,061.51 24,594,608.07
    存貨種類 2012.12.31 本期計提
    本期減少
    2013.12.31
    轉回轉銷原材料 116,061.51 -- 116,061.51 -
    合計 116,061.51 -- 116,061.51 -
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    6、一年內到期的非流動資產
    7、其他流動資產
    —期末公司將預計能夠于下年度用于抵扣的待抵扣增值稅進項稅重分類至“其他流動資產”。
    8、長期應收款
    項目 2013.12.31 2012.12.31
    一年內到期的長期應收款 4,154,654.52 1,362,666.67
    一年內攤銷完畢的長期待攤費用 518,412.71 167,175.50
    合計 4,673,067.23 1,529,842.17
    項目 2013.12.31 2012.12.31
    待抵扣進項稅 17,514,719.13 16,829,818.02
    合計 17,514,719.13 16,829,818.02
    項目 2013.12.31 2012.12.31
    九江明凈污水處理廠污水收集系統項目 48,859,786.84 43,849,076.51
    丹灶鎮城區污水處理項目污水收集系統 14,735,140.86 16,097,807.55
    合計 63,594,927.70 59,946,884.06
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元—公司與佛山市南海區九江鎮人民政府簽訂《佛山市南海區九江明凈污水處理廠污水收集系統項目委托管理（建設）協議書》，由公司下屬佛山市南海區九江鎮凈藍污水處理有限公司負責九江污水收集系統項目的投資建設，建成后移交佛山市南海區九江鎮人民政府，投資成本及回報由九江鎮政府分 20年向公司支付。
    —公司與佛山市南海區丹灶鎮人民政府簽訂《佛山市南海區丹灶鎮城區污水處理項目污水收集系統投資、建設、移交》協議，由公司下屬佛山市南海區丹灶鎮污水處理有限公司負責丹灶鎮城區污水處理項目污水收集系統的投資建設，建成后移交佛山市南海區丹灶鎮政府，投資成本及回報由丹灶鎮政府分 15年向公司支付。
    9、長期股權投資
    —長期股權投資分類列示如下：
    —投資明細項目列示如下：
    項目
    2013.12.31 2012.12.31
    賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值聯營企業投資 498,752,216.19 - 498,752,216.19 245,526,400.07 - 245,526,400.07
    其他長期股權投資 9,272,571.26 - 9,272,571.26 9,272,571.26 - 9,272,571.26
    合計 508,024,787.45 - 508,024,787.45 254,798,971.33 - 254,798,971.33
    被投資單位核算方法投資成本期初余額本期增加或收回投資本期權益增加（減少）期末余額廣發銀行股份有限公司成本法 9,272,571.26 9,272,571.26 -- 9,272,571.26
    佛山市南海燃氣發展有限公司權益法 443,916,335.83 245,526,400.07 220,557,500.00 32,668,316.12 498,752,216.19
    合計- 453,188,907.09 254,798,971.33 220,557,500.00 32,668,316.12 508,024,787.45
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元（接上表）2012年 6月 15日，公司召開 2012年第一次臨時股東大會，同意公司向佛山市南海燃氣發展有限公司（以下簡稱燃氣發展公司）單方增資 22,055.75萬元，
    使公司對燃氣發展公司的持股比例從 25%提高至 40%。2012年 6月 29日，公司與燃氣發展公司股東佛山市南海燃氣有限公司、佛山市南海城市建設投資有限簽訂《佛山市南海燃氣發展有限公司增資協議》，2013年 6月公司支付了增資款 22,055.75萬元，同月，燃氣發展公司辦理完成相關工商變更登記手續。
    —期末公司未發生長期投資可回收金額低于長期投資賬面價值的情形，故未提取長期投資減值準備。
    10、投資性房地產
    被投資單位在被投資單位持股比例(%)在被投資單位表決權比例(%)在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明減值準備本期計提減值準備現金紅利廣發銀行股份有限公司小于 5%小于 5%----佛山市南海燃氣發展有限公司 40% 40%--- 15,000,000.00
    合計----- 15,000,000.00
    項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    一、投資性房地產原值
    房屋及建筑物 32,547,831.93 -- 32,547,831.93
    二、投資性房地產累計折舊：
    房屋及建筑物 10,185,146.45 933,266.40 -
    11,118,412.85
    三、投資性房地產減值準備
    房屋及建筑物----瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元—本期折舊為 933,266.40元。
    —投資性房地產主要是官窯市場，該房產用于出租。公司對該投資性房地產按照取得的成本進行初始計量，采用成本模式進行后續計量。
    —截至2013年12月31日，公司投資性房地產不存在資產受限情況。
    －公司于期末對各項投資性房地產進行檢查，未發現由于遭受毀損而不具備生產能力和轉讓價值、長期閑置或技術落后受淘汰等原因而需計提減值準備的情形，故不計提投資性房地產減值準備。
    11、固定資產
    （1）固定資產情況
    項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    四、投資性房地產賬面價值
    房屋及建筑物 22,362,685.48
    21,429,419.08
    項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    一、固定資產原值
    管道溝槽 232,108,747.60 44,874,961.63 - 276,983,709.23
    房屋及建筑物 197,061,846.35 25,115,480.88 - 222,177,327.23
    構筑物及其他輔助設施 325,945,807.65 32,673,771.40 - 358,619,579.05
    機器設備 66,800,447.36 3,127,945.87 144,000.00 69,784,393.23
    運輸設備 14,983,363.09 5,986,712.86 792,258.00 20,177,817.95
    電子及其他設備 122,532,727.77 3,716,732.62 711,455.00 125,538,005.39
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    鋼管 853,799,438.22 78,330,799.03 - 932,130,237.25
    合計 1,813,232,378.04 193,826,404.29 1,647,713.00 2,005,411,069.33
    二、固定資產累計折舊本期新增本期計提
    管道溝槽 152,605,792.95 32,504,111.09
    17,423,734.11
    - 202,533,638.15
    房屋及建筑物 57,471,418.34 3,720,102.33
    6,151,654.65
    - 67,343,175.32
    構筑物及其他輔助設施 147,517,263.41 3,369,462.84
    17,267,715.42
    - 168,154,441.67
    機器設備 49,379,662.17 1,340,608.98
    2,898,849.50
    136,800.00 53,482,320.65
    運輸設備 9,330,907.89 182,095.05
    1,532,820.29
    752,645.10 10,293,178.13
    電子及其他設備 98,253,911.45 286,710.72
    9,378,853.71
    675,882.25 107,243,593.63
    鋼管 173,765,409.24 -
    22,918,864.76
    - 196,684,274.00
    合計 688,324,365.45 41,403,091.01 77,572,492.44 1,565,327.35 805,734,621.55
    三、固定資產減值準備
    管道溝槽 244,296.80 -- 244,296.80
    房屋及建筑物----構筑物及其他輔助設施----機器設備 5,207.92 -- 5,207.92
    運輸設備----電子及其他設備 120,337.07 -- 120,337.07
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元—本期計提折舊額 77,572,492.44元，因收購鉑錦水務及西岸水司轉入的固定資產原值為 99,012,919.42元，累計折舊為 41,403,091.01元。
    —本期由在建工程轉入固定資產原值為 80,588,185.08元。
    —2013年 12月 31日已抵押固定資產明細如下：
    項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    鋼管----合計 369,841.79 -- 369,841.79
    四、固定資產賬面價值
    管道溝槽 79,258,657.85 74,205,774.28
    房屋及建筑物 139,590,428.01 154,834,151.91
    構筑物及其他輔助設施 178,428,544.24 190,465,137.38
    機器設備 17,415,577.27 16,296,864.66
    運輸設備 5,429,680.20 9,884,639.82
    電子及其他設備 24,381,254.25 18,174,074.69
    鋼管 680,034,028.98 735,445,963.25
    合計 1,124,538,170.80 1,199,306,605.99
    項目抵押物原值抵押物凈值九江水司飯堂 611,300.00 460,011.80
    九江水司公司大樓 4,640,700.00 3,493,648.93
    九江水司單車房 203,600.00 153,211.99
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元—公司控股子公司九江水司向佛山市南海區九江農村商業銀行借款 300萬元，借款期限自 2013年 9月 22日起至 2018年 9月 22日，以九江水司的粵房地產證字第 C3130203、3130204、3130079號房產及南府國用（2004）第特 120138號、南府國用（2004）第特 120109號土地作為抵押。
    （2）暫時閑置的固定資產情況
    項目抵押物原值抵押物凈值合計 5,455,600.00 4,106,872.72
    項目賬面原值累計折舊減值準備賬面凈值備注管道溝槽 306,705.40 62,408.60 244,296.80 -不適用
    機器設備 9,360.00 4,152.08 5,207.92 -不適用
    電子及其他設備 199,000.00 78,662.93 120,337.07 -不適用
    合計 515,065.40 145,223.61 369,841.79 -
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    12、在建工程
    項目名稱預算數（萬元）
    2012.12.31 本期增加轉入固定資產其他減少
    工程投入占預算比例（%）工程進度（%）利息資本化累計金額其中：本期利息資本化金額資金來源 2013.12.31
    市政管道遷改工程- 15,294,722.33 751,064.38 - 697,402.31
    自籌15,348,384.40
    新桂城水廠管道工程66,395.89 140,492,021.75 135,327,256.53 -- 41.45 41.45
    募集資金、自籌275,819,278.28
    桂和路管道工程2,520.90 13,457,966.58 13,384,258.52 26,827,841.52 - 106.42 98.00
    自籌14,383.58
    新桂城水廠48,584.86 35,846,781.47 127,449,471.36 -- 33.61 33.61 1,106,007.51 1,106,007.51
    自籌、金融機構貸款163,296,252.83
    桂城增壓泵站及配套設施項目16,805.77 2,118,000.00 47,570,472.41 -- 29.57 29.57
    自籌49,688,472.41
    第二水廠濾池工程
    226.02 1,504,000.00 756,173.02 2,260,173.02 - 100.00 100.00
    自籌-綠電污泥處理項目20,715.41 14,952,730.02 103,579,825.99 - 118,532,556.01 57.22 57.22
    自籌、金融機構貸款-綠電垃圾中轉站項目33,518.59 21,878,839.35 39,915,792.03 - 61,794,631.38
    87.03 87.03
    自籌、金融機構貸款-南海垃圾焚燒發電一廠改擴建項目77,900.00 56,166,386.02 55,372,117.88 -- 28.87 28.87 1,318,187.49 1,318,187.49
    自籌、金融機構貸款111,538,503.90
    綠電飛灰固化項目
    546.36 5,188,215.20 275,434.05 - 5,463,649.25 100.00 100.00
    自籌-綠電餐廚項目25,900.00 141,012.45 2,804,386.24 -- 1.14 1.14
    自籌2,945,398.69
    瀚藍廣場94,873.00 57,628,023.33 10,222,498.55 -- 16.31 16.31
    自籌67,850,521.88
    里水大石污水廠4,729.71 295,109.60 432,655.50 -- 1.54 1.54
    自籌727,765.10
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元—本期其他減少的在建工程主要為子公司佛山市南海綠電再生能源有限公司綠電污泥處理項目及垃圾中轉站項目完工轉入無形資產。
    —在建工程期末余額較期初余額增加了 338,967,737.86元，增幅為 91.28%，主要系本期母公司新桂城水廠及其管道工程和子公司佛山市南海綠電再生能源
    有限公司一廠改擴建項目投入大幅增加所致。
    —截至2013年12月31日，公司在建工程不存在資產受限情況。
    —公司于期末對各項在建工程進行檢查，未發現存在因長期停建而需計提減值準備的情形，故未計提在建工程減值準備。
    項目名稱預算數（萬元）
    2012.12.31
    本期增加轉入固定資產其他減少工程投入占預算比例（%）工程進度（%）利息資本化累計金額其中：本期利息資本化金額資金來源
    2013.12.31
    一汽大眾 1、2
    號路供水管道工程1,201.50 1,835,024.68 10,051,481.72 10,635,040.36 389,273.26 98.93 98.93
    自籌862,192.78
    青龍線供水管道工程
    773.57 - 7,735,715.22 7,735,715.22 - 100.00 100.00
    自籌-鹽南線至黃岐海北供水管線
    969.76 331,431.87 10,043,980.43 10,375,412.30 - 106.99 100.00
    自籌-興業路供水管道工程
    566.90 2,273,580.06 3,395,352.32 5,314,327.78 354,604.60 100.00 100.00
    自籌-321 國道(興業路至佛山一環)管道工程1,102.99 316,448.66 7,175,116.01 -- 67.92 67.92
    自籌7,491,564.67
    海壽村過河供水管工程1,147.21 887,754.91 10,584,373.92 11,472,128.83 - 100.00 100.00
    自籌-其他供水管道工程等- 585,421.09 19,646,275.50 5,951,536.23
    自籌14,280,160.36
    其他零星- 153,196.07 440,102.00 16,009.82 125,763.83
    自籌451,524.42
    合計- 371,346,665.44 606,913,803.58 80,588,185.08 187,357,880.64 2,424,195.00 2,424,195.00 710,314,403.30
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    13、工程物資
    —工程物資期末余額較期初余額減少了 59,072,662.90元，減幅為 97.35%，主要系子公司佛山市南海綠電再生能源有限公司為污泥項目準備的各項專項設備
    已領用安裝所致。
    —截至 2013年 12月 31日，公司工程物資不存在資產受限情況。
    —公司于期末對工程物資進行全面清查，未發現由于遭受毀損、陳舊過時或市價低于成本等原因而需計提跌價準備的情形，故不計提工程物資跌價準備。
    14、無形資產
    項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    專用材料 1,066,292.69 795,478.40 800,754.55 1,061,016.54
    專用設備 59,611,330.89 44,811,737.09 103,879,123.84 543,944.14
    合計 60,677,623.58 45,607,215.49 104,679,878.39 1,604,960.68
    項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    一、賬面原值
    土地使用權：
    佛山市南海區九江鎮沙口工業區土地 672,505.58 -- 672,505.58
    佛山市南海區九江鎮下西洛浦大道開發區土地 3,064,779.98 -- 3,064,779.98
    佛山市南海區羅村街道羅村經濟聯合社所屬（土名）“蘇墪朗”地段 784,300.00 -- 784,300.00
    桂城水廠土地使用權 15,529,408.80 - 15,529,408.80
    第二水廠土地使用權 43,720,000.00 -- 43,720,000.00
    廣東省金融高新區 B區（編號 B－03地塊） 35,885,200.00 - 35,885,200.00 -
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    廣東省金融高新區 B區( GD0101000563地塊）- 86,894,875.10 - 86,894,875.10
    南海區獅山鎮小塘“推豬崗”用地 35,422,200.00 -- 35,422,200.00
    獅山增壓泵站土地- 3,510,570.00 - 3,510,570.00
    小計 135,078,394.36 90,405,445.10 35,885,200.00 189,598,639.46
    供水經營權：
    小塘水廠經營權 28,000,000.00 -- 28,000,000.00
    里水水廠經營權 9,000,000.00 -- 9,000,000.00
    小計 37,000,000.00 -- 37,000,000.00
    特許經營權：
    平洲污水處理項目（一期）BOT特許經營權 71,596,935.10 172,098.00 71,769,033.10
    平洲污水處理項目（二期）BOT特許經營權 44,133,028.51 -- 44,133,028.51
    平洲污水處理項目（三期）BOT特許經營權 57,090,814.63 1,661,791.00 - 58,752,605.63
    羅村污水廠（一期）BOT特許經營權 7,100,841.44 6,875.00 - 7,107,716.44
    羅村污水廠（二期）BOT特許經營權 14,725,682.97 37,500.00 - 14,763,182.97
    務莊污水廠（一期）BOT特許經營權 26,284,066.19 50,250.00 - 26,334,316.19
    獅山東南污水處理項目 BOT特許經營權 62,386,110.24 1,582,515.96 - 63,968,626.20
    獅山小塘污水處理項目 BOT特許經營權 49,597,177.93 103,859.27 - 49,701,037.20
    獅山官窯污水處理項目 BOT特許經營權 21,277,653.98 4,081.00 - 21,281,734.98
    松崗一期污水處理項目 BOT特許經營權 27,545,941.92 6,013.18 - 27,551,955.10
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    松崗二期污水處理項目 BOT特許經營權 40,510,837.10 164,700.00 - 40,675,537.10
    九江鎮明凈一期污水處理 BOT特許經營權 30,250,756.61 - 246,669.00 30,004,087.61
    九江鎮明凈二期污水處理 BOT特許經營權 30,704,935.91 329,264.24 - 31,034,200.15
    丹灶橫江一期污水處理項目 BOT特許經營權 5,269,486.65 -- 5,269,486.65
    丹灶橫江二期污水處理項目 BOT特許經營權 27,648,119.41 1,075,635.06 - 28,723,754.47
    丹灶城區污水處理項目 BOT特許經營權 15,561,676.15 162,463.79 - 15,724,139.94
    丹灶金沙城北污水處理項目 BOT特許經營權 29,218,616.83 116,354.94 - 29,334,971.77
    里水城區一期污水處理項目 TOT特許經營權 14,989,545.49 360,032.28 - 15,349,577.77
    里水城區二期污水處理項目 TOT特許經營權 42,162,449.34 43,320.00 - 42,205,769.34
    和桂工業園污水處理項目 TOT特許經營權 4,810,493.43 282,350.00 - 5,092,843.43
    和順污水處理項目 BOT特許經營權 34,315,915.31 181,127.22 - 34,497,042.53
    禹門污水處理項目 TOT特許經營權 30,400,841.64 432,845.42 - 30,833,687.06
    西樵鎮樵泰污水處理項目 BOT特許經營權 35,616,567.59 1,134,844.11 - 36,751,411.70
    大瀝鎮城西污水處理 BOT特許經營權 71,272,021.41 1,205,672.10 - 72,477,693.51
    南海垃圾焚燒發電項目二廠工程 BOT特許經營權 649,799,809.37 1,239,733.04 - 651,039,542.41
    佛山市南海區垃圾壓縮轉運站項目 BOT特許經營權 221,507,020.57 65,766,340.14 - 287,273,360.71
    佛山市南海區污泥處理 BOT特許經營權- 118,532,556.01 - 118,532,556.01
    佛山市南海區飛灰處置廠 BOT特許經營權- 5,463,649.25 - 5,463,649.25
    小計 1,665,777,345.72 200,115,871.01 246,669.00 1,865,646,547.73
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    合計 1,837,855,740.08 290,521,316.11 36,131,869.00 2,092,245,187.19
    二、累計攤銷
    土地使用權：
    佛山市南海區九江鎮沙口工業區土地 115,510.80 13,288.08 - 128,798.88
    佛山市南海區九江鎮下西洛浦大道開發區土地 403,153.39 48,837.24 - 451,990.63
    佛山市南海區羅村街道羅村經濟聯合社所屬（土名）“蘇墪朗”地段 130,136.64 32,708.16 - 162,844.80
    桂城水廠土地使用權 2,827,905.47 310,588.20 - 3,138,493.67
    第二水廠土地使用權 7,961,412.32 874,400.04 - 8,835,812.36
    廣東省金融高新區 B區（編號 B－03地塊） 2,242,824.90 - 2,242,824.90 -
    廣東省金融高新區 B區( GD0101000563地塊）- 1,629,278.91 - 1,629,278.91
    南海區獅山鎮小塘“推豬崗”用地 649,407.00 708,444.00 - 1,357,851.00
    獅山增壓泵站土地- 17,552.85 - 17,552.85
    小計 14,330,350.52 3,635,097.48 2,242,824.90 15,722,623.10
    供水經營權：
    小塘水廠經營權 5,133,333.48 933,333.36 - 6,066,666.84
    里水水廠經營權 3,225,000.00 900,000.00 - 4,125,000.00
    小計 8,358,333.48 1,833,333.36 - 10,191,666.84
    特許經營權：
    平洲污水處理項目（一期）BOT特許經營權 37,161,146.53 3,435,688.83 - 40,596,835.36
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    平洲污水處理項目（二期）BOT特許經營權 11,756,042.09 3,098,048.52 - 14,854,090.61
    平洲污水處理項目（三期）BOT特許經營權 4,910,067.11 3,793,527.96 - 8,703,595.07
    羅村污水廠（一期）BOT特許經營權 3,341,347.17 518,735.84 - 3,860,083.01
    羅村污水廠（二期）BOT特許經營權 2,167,527.76 816,199.04 - 2,983,726.80
    務莊污水廠（一期）BOT特許經營權 3,574,614.98 1,366,368.31 - 4,940,983.29
    獅山東南污水處理項目 BOT特許經營權 7,040,909.72 2,975,536.27 - 10,016,445.99
    獅山小塘污水處理項目 BOT特許經營權 5,983,363.70 2,322,311.76 - 8,305,675.46
    獅山官窯污水處理項目 BOT特許經營權 2,352,936.06 1,010,348.19 - 3,363,284.25
    松崗一期污水處理項目 BOT特許經營權 7,486,256.23 1,948,455.40 - 9,434,711.63
    松崗二期污水處理項目 BOT特許經營權 4,487,349.46 1,924,241.73 - 6,411,591.19
    九江鎮明凈一期污水處理 BOT特許經營權 4,563,088.88 1,368,741.99 - 5,931,830.87
    九江鎮明凈二期污水處理 BOT特許經營權 3,599,110.42 1,514,972.51 - 5,114,082.93
    丹灶橫江一期污水處理項目 BOT特許經營權 2,279,899.79 185,749.35 - 2,465,649.14
    丹灶橫江二期污水處理項目 BOT特許經營權 4,349,853.14 1,775,662.44 - 6,125,515.58
    丹灶城區污水處理項目 BOT特許經營權 3,129,517.28 1,049,311.31 - 4,178,828.59
    丹灶金沙城北污水處理項目 BOT特許經營權 3,112,413.28 1,409,791.69 - 4,522,204.97
    里水城區污水處理項目 TOT特許經營權 5,502,828.36 1,034,042.80 - 6,536,871.16
    里水城區二期污水處理項目 TOT特許經營權 2,948,586.67 1,705,530.28 - 4,654,116.95
    和桂工業園污水處理項目 TOT特許經營權 3,417,724.83 262,561.14 - 3,680,285.97
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    和順污水處理項目 BOT特許經營權 4,005,556.50 1,909,600.99 - 5,915,157.49
    禹門污水處理項目 TOT特許經營權 406,901.73 1,245,252.35 - 1,652,154.08
    西樵鎮樵泰污水處理項目 BOT特許經營權 3,663,196.76 1,813,400.49 - 5,476,597.25
    大瀝鎮城西污水處理 BOT特許經營權 8,399,489.02 3,466,270.32 - 11,865,759.34
    南海垃圾焚燒發電項目二廠工程 BOT特許經營權 42,436,891.21 29,554,765.32 - 71,991,656.53
    佛山市南海區垃圾壓縮轉運站項目 BOT特許經營權 18,045,963.62 14,989,254.34 - 33,035,217.96
    佛山市南海區污泥處理 BOT特許經營權- 2,307,400.10 - 2,307,400.10
    佛山市南海區飛灰處置廠 BOT特許經營權- 232,801.68 - 232,801.68
    小計 200,122,582.30 89,034,570.95 - 289,157,153.25
    合計 222,811,266.30 94,503,001.79 2,242,824.90 315,071,443.19
    三、無形資產賬面凈值
    土地使用權：
    佛山市南海區九江鎮沙口工業區土地 556,994.78 543,706.70
    佛山市南海區九江鎮下西洛浦大道開發區土地 2,661,626.59 2,612,789.35
    佛山市南海區羅村街道羅村經濟聯合社所屬（土名）“蘇墪朗”地段 654,163.36 621,455.20
    桂城水廠土地使用權 12,701,503.33 12,390,915.13
    第二水廠土地使用權 35,758,587.68 34,884,187.64
    廣東省金融高新區 B區（編號 B－03地塊） 33,642,375.10 -
    廣東省金融高新區 B區( GD0101000563地塊）- 85,265,596.19
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    南海區獅山鎮小塘“推豬崗”用地 34,772,793.00 34,064,349.00
    獅山增壓泵站土地- 3,493,017.15
    小計 120,748,043.84 173,876,016.36
    供水經營權：
    小塘水廠經營權 22,866,666.52 21,933,333.16
    里水水廠經營權 5,775,000.00 4,875,000.00
    小計 28,641,666.52 26,808,333.16
    特許經營權：
    平洲污水處理項目（一期）BOT特許經營權 34,435,788.57 31,172,197.74
    平洲污水處理項目（二期）BOT特許經營權 32,376,986.42 29,278,937.90
    平洲污水處理項目（三期）BOT特許經營權 52,180,747.52 50,049,010.56
    羅村污水廠（一期）BOT特許經營權 3,759,494.27 3,247,633.43
    羅村污水廠（二期）BOT特許經營權 12,558,155.21 11,779,456.17
    務莊污水廠（一期）BOT特許經營權 22,709,451.21 21,393,332.90
    獅山東南污水處理項目 BOT特許經營權 55,345,200.52 53,952,180.21
    獅山小塘污水處理項目 BOT特許經營權 43,613,814.23 41,395,361.74
    獅山官窯污水處理項目 BOT特許經營權 18,924,717.92 17,918,450.73
    松崗一期污水處理項目 BOT特許經營權 20,059,685.69 18,117,243.47
    松崗二期污水處理項目 BOT特許經營權 36,023,487.64 34,263,945.91
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    九江鎮明凈一期污水處理 BOT特許經營權 25,687,667.73 24,072,256.74
    九江鎮明凈二期污水處理 BOT特許經營權 27,105,825.49 25,920,117.22
    丹灶橫江一期污水處理項目 BOT特許經營權 2,989,586.86 2,803,837.51
    丹灶橫江二期污水處理項目 BOT特許經營權 23,298,266.27 22,598,238.89
    丹灶城區污水處理項目 BOT特許經營權 12,432,158.87 11,545,311.35
    丹灶金沙城北污水處理項目 BOT特許經營權 26,106,203.55 24,812,766.80
    里水城區污水處理項目 TOT特許經營權 9,486,717.13 8,812,706.61
    里水城區二期污水處理項目 TOT特許經營權 39,213,862.67 37,551,652.39
    和桂工業園污水處理項目 TOT特許經營權 1,392,768.60 1,412,557.46
    和順污水處理項目 BOT特許經營權 30,310,358.81 28,581,885.04
    禹門污水處理項目 TOT特許經營權 29,993,939.91 29,181,532.98
    西樵鎮樵泰污水處理項目 BOT特許經營權 31,953,370.83 31,274,814.45
    大瀝鎮城西污水處理 BOT特許經營權 62,872,532.39 60,611,934.17
    南海垃圾焚燒發電項目二廠工程 BOT特許經營權 607,362,918.16 579,047,885.88
    佛山市南海區垃圾壓縮轉運站項目 BOT特許經營權 203,461,056.95 254,238,142.75
    佛山市南海區污泥處理 BOT特許經營權- 116,225,155.91
    佛山市南海區飛灰處置廠 BOT特許經營權- 5,230,847.57
    小計 1,465,654,763.42 1,576,489,394.48
    合計 1,615,044,473.78 1,777,173,744.00
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元—無形資產本期攤銷額為 94,503,001.79元。
    —無形資產特許經營權本期增加數主要系子公司佛山市南海綠電再生能源有限公司中轉站垃圾壓縮轉運站項目及污泥處理項目完工轉入無形資產。
    —無形資產土地使用權本期增加、減少數主要系：公司于 2010年 6月 18日通過公開競拍形式競得廣東省金融高新區 B-03地塊，地塊面積為 14,929.50平
    方米，土地成本為 3,588.52萬元，用于建設南海發展大廈作為公司辦公場地，兼具商業經營用途。由于土地使用權限制條件變更、投資方案優化等原因，
    經公司 2013年 2月 20日召開的 2013年第一次臨時股東大會同意對南海發展大廈投資方案進行調整，項目總投資估算從原來預估的不超過 8億元（含地價）調整為 94,873萬元（含地價）。2012年 12月 28日，公司與佛山市南海區土地儲備中心簽署了《國有土地使用權收回協議書》，佛山市南海區土地儲備中心以 15,800萬元對該地塊（連同地上建筑物）進行收回，對土地使用權限制條件調整后可重新推出市場進行交易，出讓宗地編號變更為 GD0101000563。2013年 3月 26日，公司全資子公司佛山市南海瀚藍房地產有限公司通過公開競拍投得該地塊，并以 20,500萬元與廣東省佛山市國土資源和城鄉規劃局簽訂《國有建設用地使用權出讓合同》，加上契稅、印花稅等支出，獲得該塊土地的成本為 21,125.25萬元；剔除應作為在建工程的原已發生的南海發展大廈（現名
    “瀚藍廣場”）工程支出 5,180.12萬元以及抵消佛山市南海區土地儲備中心回收地塊凈收益 7,255.65萬元，該地塊在合并報表反映的成本為 8,689.49萬元。
    —2013年 12月 31日，土地使用權中佛山市南海區九江鎮沙口工業區土地、佛山市南海區九江鎮下西洛浦大道開發區土地以及各 BOT、TOT項目（除平洲BOT項目）的污水處理費收費權、垃圾處理費及垃圾發電收費權均已抵押（或質押）給銀行以取得銀行借款。
    —公司于期末對各項無形資產進行檢查，未發現因現有無形資產超出法定使用期限和在報告期內市價持續下跌而需計提減值準備的情形，故不計提無形資產減值準備。
    15、長期待攤費用
    項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    四、減值準備-
    無形資產賬面價值合計 1,615,044,473.78 1,777,173,744.00
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元—長期待攤費用本期其他減少數主要系將剩余攤銷年限在 1年以內的長期待攤費用轉到一年內到期的非流動資產核算。
    項目 2012.12.31 本期增加額本期攤銷額其他減少數 2013.12.31
    一戶一表改造費用22,241,070.19 3,650,218.81 6,813,714.74 368,120.63 18,709,453.63
    污水生產廠區維護工程3,165,880.39 2,748,088.72 1,033,259.68 700.44 4,880,008.99
    小塘三環西路旁土地租金2,464,161.29 - 49,530.84 - 2,414,630.45
    廠區綠化工程2,388,767.67 - 760,343.96 - 1,628,423.71
    沙口水廠改造工程401,437.39 - 186,628.56 122,970.29 91,838.54
    供水管網微觀建模系統297,000.00 - 132,000.00 - 165,000.00
    供水生產廠區維護工程295,347.41 322,106.27 219,610.11 26,621.35 371,222.22
    異地備份系統項目148,750.10 - 59,499.96 - 89,250.14
    服務熱線系統升級127,200.08 - 42,399.96 - 84,800.12
    建筑管理系統項目- 202,556.00 50,094.56 152,461.44
    合計31,529,614.52 6,922,969.80 9,347,082.37 518,412.71 28,587,089.24
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    16、遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
    公司遞延所得稅資產和遞延所得稅負債不以抵銷后的凈額列示。
    －已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債－引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異
    17、其他非流動資產
    *公司子公司佛山市南海綠電再生能源有限公司（以下簡稱“南海綠電”）與佛山市南海區市政管理局（現變更為“佛山市南海區環境運輸和城市管理局”）、佛山市南海區垃圾處理有限公司及佛山市南海區景雅固體廢棄物處理有限公司四方于 2006年簽訂《佛山市南海區垃圾焚燒發電項目框架協議》及《佛山市南海區垃圾處理一期工程資產及服務轉讓合同》，佛山市南海區垃圾處理有限公司將一廠（即佛山市南海區垃圾處理一期）資產轉讓給南海綠電，在資產交割之前由佛山市南海區市政管理局委托南海綠電運營一廠。為此南海綠電共向佛山市南海區垃圾處理有限公司支付了 12,900萬元資產轉讓項目 2013.12.31 2012.12.31
    遞延所得稅資產：
    固定資產減值準備引起的待抵扣所得稅 92,460.45 92,460.45
    存貨跌價準備引起的待抵扣所得稅- 29,015.38
    壞賬準備引起的待抵扣所得稅 1,790,586.89 1,059,743.94
    工資發放與計提差異引起的待抵扣所得稅2,160,498.38 931,125.12
    合并抵消南海發展大廈土地入賬差異引起的待抵扣所得稅18,139,116.30 -
    合計 22,182,662.02 2,112,344.89
    項目暫時性差異金額
    2013.12.31 2012.12.31
    固定資產減值準備369,841.79 369,841.79
    存貨跌價準備- 116,061.52
    壞賬準備8,356,593.11 5,975,905.56
    工資發放與計提差異8,641,993.50 3,724,500.48
    合并抵消南海發展大廈土地入賬差異72,556,465.18 -
    合計89,569,938.28 10,186,309.35
    項目
    2013.12.31 2012.12.31
    預付工程及設備款 134,655,854.57 87,640,293.04
    特許經營費*128,913,971.80 128,913,971.80
    合計 263,569,826.37 216,554,264.84
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元價款及一廠工程維護性改造款。由于政府規劃以及實際情況發生變化，經與南海區政府及佛山市南海區垃圾處理有限公司協商，南海綠電不再收購一廠原有資產，改為對一廠進行異地改擴建。南海綠電于 2011年 7月與佛山市南海區環境運輸和城市管理局簽訂《佛山市南海區垃圾焚燒發電一廠改擴建項目特許經營權合同》，佛山市南海區環境運輸和城市管理局授予公司發電一廠改擴建項目的投資、設計、建設和運營的權利，并為此向南海綠電收取 12,900萬元的特許經營費。同時，南海綠電與佛山市南海區環境運輸和城市管理局、佛山市南海區垃圾處理有限公司簽訂《三方債務抵消協議》，南海綠電原向佛山市南海區垃圾處理有限公司支付的 12,900萬元資產轉讓價款及一廠工程維護性改造款變為向佛山市南海區環境運輸和城市管理局支付的一廠改擴建項目特許經營費。佛山市南海區垃圾處理一廠已于 2013年 1月 1日停止運營。
    18、資產減值準備
    19、短期借款
    20、應付賬款
    —應付賬款期末余額中不存在應付持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東或其他關聯方的款項。
    21、預收款項
    —預收款項期末余額較期初余額增加了 13,327,583.00元，增幅為 59.74%，主要系預收安裝費增多，
    工程尚未結算所致。
    —預收款項期末余額中不存在應付持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東或其他關聯方的款項。
    項目 2012.12.31 本期增加
    本期減少
    2013.12.31
    轉回轉銷壞賬準備 5,975,905.56 2,472,372.87 -- 8,448,278.43
    存貨跌價準備 116,061.51 -- 116,061.51 -
    固定資產減值準備 369,841.79 --- 369,841.79
    合計 6,461,808.86 2,472,372.87 - 116,061.51 8,818,120.22
    借款類別幣別 2013.12.31 2012.12.31
    信用借款人民幣 59,450,000.00 -
    合計 59,450,000.00 -
    項目 2013.12.31 2012.12.31
    應付賬款 300,595,359.30 242,317,987.78
    項目 2013.12.31 2012.12.31
    預收款項 35,635,873.91 22,308,290.91
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    22、應付職工薪酬
    —截至 2013年 12月 31日的應付職工薪酬余額沒有屬于拖欠性質的款項。
    —應付職工薪酬期末余額較期初余額增加了 7,825,343.17元，增幅為 33.17%，主要系公司人員增加及
    完成績效指標計提年終獎增加所致。
    23、應交稅費
    —主要稅項適用稅率及稅收優惠政策參見本附注三。
    —應交稅費期末余額較期初余額增加了 23,483,468.37元，增幅為 165.51%，主要系公司本期處置位
    項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    工資 21,969,951.12 89,017,346.44 81,384,482.04 29,602,815.52
    福利費- 14,233,875.49 14,233,875.49 -
    社會保險費- 6,864,825.09 6,864,825.09 -
    住房公積金 6,774.30 6,223,462.00 6,223,462.00 6,774.30
    工會經費 1,612,119.04 1,246,279.09 1,053,800.32 1,804,597.81
    職工教育經費- 1,686,987.08 1,686,987.08 -
    企業年金- 3,180,757.14 3,180,757.14 -
    因解除勞動關系給予的補償- 220,454.11 220,454.11 -
    合計 23,588,844.46 122,673,986.44 114,848,643.27 31,414,187.63
    項目 2013.12.31 2012.12.31
    增值稅 5,140,725.70 2,287,060.08
    營業稅-416,001.85 -82,451.86
    城市維護建設稅 144,153.66 154,322.71
    企業所得稅 31,127,068.72 10,003,386.11
    房產稅 212,270.30 211,419.36
    土地使用稅 1,182,830.50 1,060,943.11
    個人所得稅 133,385.80 397,275.01
    教育費附加 99,980.76 107,332.70
    堤圍防護費 43,859.23 47,991.26
    印花稅 3,606.95 1,132.92
    合計 37,671,879.77 14,188,411.40
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元于廣東省金融高新區 B區（編號 B－03）土地使用權連同地上建（構）筑物產生的所得稅暫未繳納所致。
    24、應付利息
    25、其他應付款
    —其他應付款期末余額較期初余額增加 229,839,091.82元，增幅為 65.36%，主要系取得廣東南海控股
    投資有限公司財務資助款 250,000,000.00元所致。
    —其他應付款期末余額中應付持公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東或其他關聯方的款項詳見注釋六、5。
    26、一年內到期的非流動負債
    —1年內到期的長期借款：
    ——質押借款：質押物為各 BOT項目（除平洲 BOT項目）的污水處理費收費權、垃圾處理費及垃圾發電收費權。
    ——保證借款：系全資子公司丹灶污水公司向中國銀行佛山分行借款 1,650萬元，借款期限自提取日至 2017年 11月 19日，按照雙方簽訂的借款合同，從 2009年 12月開始分季償還，故將下年應償還金額 206.20萬元從“長期借款”調至本科目反映。上述借款由公司承擔連帶保證責任。
    項目
    2013.12.31 2012.12.31
    長期借款應付利息1,094,419.72 1,163,472.50
    公司債券應付利息 18,158,471.76 18,158,471.72
    合計19,252,891.48 19,321,944.22
    項目 2013.12.31 2012.12.31
    其他應付款 581,501,240.58 351,662,148.76
    項目 2013.12.31 2012.12.31
    1年內到期的長期借款 142,552,500.00 51,032,500.00
    1年內到期的長期應付款 1,260,000.00 1,260,000.00
    合計 143,812,500.00 52,292,500.00
    項目 2013.12.31 2012.12.31
    質押借款 93,740,000.00 34,620,000.00
    抵押借款 1,850,000.00
    保證借款 2,062,500.00 2,062,500.00
    信用借款 46,750,000.00 12,500,000.00
    合計 142,552,500.00 51,032,500.00
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元——金額前五名的 1年內到期的長期借款
    27、長期借款
    *1質押物為各 BOT項目（除平洲 BOT項目）的污水處理費收費權、垃圾處理費及垃圾發電收費權。
    *2系全資子公司丹灶污水公司向中國銀行佛山分行借款，期限為提款日至 2017年 11月 19日，截至 2011年 12月 31日共借入本金 1650萬元，同時由公司提供最高額 1800萬元擔保。
    貸款單位借款起始日借款終止日幣種利率期末數期初數外幣金額本幣金額外幣金額本幣金額中國光大銀行佛山支行 2010-3-31 2020-3-30 人民幣 6.5500%- 50,000,000.00 --
    交通銀行佛山分行百花支行 2008-7-1 2015-7-1 人民幣 5.8950%- 12,500,000.00 - 12,500,000.00
    中信銀行佛山南海支行 2011-4-11 2014-4-11 人民幣 6.1500%- 8,000,000.00 --
    南海農商銀行平洲支行 2009-6-18 2019-4-21 人民幣 5.8950%- 7,500,000.00 --
    南海農商銀行平洲支行 2009-6-18 2019-4-21 人民幣 5.8950%- 7,500,000.00 --
    合計-- 85,500,000.00 - 12,500,000.00
    借款類別幣別備注 2013.12.31 2012.12.31
    質押借款人民幣*1 650,160,000.00 708,960,000.00
    抵押借款人民幣 3,000,000.00 -
    保證借款人民幣*2 5,671,875.00 7,734,375.00
    信用借款人民幣 403,000,000.00 229,950,000.00
    合計 1,061,831,875.00 946,644,375.00
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元－金額前 5名的長期借款－截至 2013年 12月 31日，公司沒有已到期未償還的借款。
    28、應付債券
    應付債券基本情況分析如下：
    公司對該等應付債券交易費用采用實際利率法，按攤余成本對其進行后續計量，2013年的實際年利率為 5.9490%。
    29、其他非流動負債
    貸款單位借款起始日借款終止日幣種利率（%）期末數期初數外幣金額本幣金額外幣金額本幣金額中國光大銀行佛山分行 2010-3-31 2020-3-30 人民幣 6.5500%- 190,000,000.00 - 285,000,000.00
    中國農業銀行桂城支行 2013-6-30 2018-3-21 人民幣 6.4000%- 107,000,000.00 --
    中國光大銀行佛山分行 2011-1-5 2020-3-30 人民幣 6.5500%- 60,000,000.00 - 60,000,000.00
    中國銀行南海支行 2013-10-31 2023-10-30 人民幣 6.5500%- 54,900,000.00 --
    興業銀行佛山分行 2013-9-18 2025-9-17 人民幣 6.8775%- 50,000,000.00 --
    合計- 461,900,000.00 - 345,000,000.00
    項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31
    公司債券 643,937,058.30 1,496,915.03 - 645,433,973.33
    合計 643,937,058.30 1,496,915.03 - 645,433,973.33
    債券名稱面值發行日期債券期限發行金額期初應付利息本期應計利息本期已付利息期末應付利息期末余額公司債券 650,000,000.00 2011-7-7 5年 650,000,000.00 18,158,471.72 36,725,000.04 36,725,000.00 18,158,471.76 645,433,973.33
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元—遞延收益主要系：
    ——子公司九江水司收到佛山市南海區九江鎮規劃建設辦公室因龍高公路擴寬工程拆遷兩旁沙咀段、煙南段供水設施的拆遷補償款，作為與資產相關的政府補助，在資產使用壽命內平均分配。截至 2013年 12月 31日，拆遷補償款攤銷余額為 2,554,953.77元。
    ——公司于 2011年 9月 22日與南海區人民政府簽訂《桂城水廠整體遷移協議書》，擬對公司下屬的桂城水廠進行整體遷移，南海區人民政府將對公司進行貨幣補償，具體補償款按實際發生的費用計算。2012年 3月 8日，公司與佛山市南海區土地儲備中心簽訂《佛山市南海區國有土地使用權收回協議書》，公司同意佛山市南海區土地儲備中心有償收回公司下屬桂城水廠位于南海區桂城石石肯村民委員會“民海圍”地段其中一宗土地使用權面積 90036.70平
    方米，鑒于公司購買獅山鎮小塘“推豬崗”地塊（用于建設南海新桂城水廠）土地使用權的價格為 34,390,000.00元，根據南府復[2012]53號文的有關精
    神，收回上述土地使用權補償費總額為人民幣 34,390,000.00元。該補償費包括收回土地使用權補償、地上建（構）筑物、地下埋藏物等一切補償。同時
    雙方同意上述土地移交時間為桂城水廠遷移工程完成之后，桂城水廠遷移工程完成之前，公司可以無償使用該土地。2012年公司收到前述補償款項34,390,000.00元，公司于 2012年沖減原桂城水廠土地賬面凈值 20,835,899.72元后，將余額 13,554,100.28元作為與資產相關的政府補助，將在新桂城水
    廠建成后在資產使用壽命內平均分配。截至 2013年 12月 31日，該補償款尚未開始攤銷，遞延收益余額為 13,554,100.28元。
    —公司于 2013年 8月收到 2012年廣東省企業重點實驗室建設資金及南海區環保產業創新發展專項項目扶持資金共計 1,200,000.00元，按專項項目進度進
    行攤銷。截至 2013年 12月 31日，攤銷余額為 1,076,476.05元。
    —子公司九江水司收到海壽村供水工程財政補貼款共計 8,000,000.00元，作為與資產相關的政府補償，在資產使用壽命內平均分配。公司按 40年年限平
    均攤銷，截至 2013年 12月 31日，攤銷余額為 7,899,999.98元。
    項目 2012.12.31 本期增加本期減少 2013.12.31 備注說明
    遞延收益 17,105,491.60 11,295,392.12 340,986.97 28,059,896.75 *
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元—子公司南海綠電收到佛山市南海區人民政府下發的污泥項目環保治理競爭性分配項目獎金 100萬元和獅山鎮財政局撥付的污泥項目節能專項資金 65萬元。作為與資產相關的政府補助，在資產使用壽命內平均分配。截至 2013年 12月 31日，攤銷余額為 1,615,625.00元。
    ——子公司九江水司收到教育路北沿線水管拆遷補償款、九江大道-太和莊段改造工程自來水管工程政府補償款、河清二村安裝給水主管工程拆遷補償款共計 1,358,741.67元，目前均未完工。作為與資產相關的政府補償，將在建成后按資產使用壽命平均分攤。
    30、股本
    2012.12.31 本次變動增減（＋，－） 2013.12.31
    數量比例(%)送股公積金轉股其他小計數量比例(%)
    一、有限售條件股份
    1、國家持股------
    2、國有法人持股 91,319,726.00 15.77 ---- 91,319,726.00 15.77
    3、其他內資持股--
    有限售條件股份合計 91,319,726.00 15.77 ---- 91,319,726.00 15.77
    二、無限售條件流通股份
    1、人民幣普通股 487,923,155.00 84.23 ---- 487,923,155.00 84.23
    無限售條件流通股份合計 487,923,155.00 84.23 ---- 487,923,155.00 84.23
    三、股份總數 579,242,881.00 100.00 ---- 579,242,881.00 100.00
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    31、資本公積
    32、盈余公積
    公司本期按母公司實現凈利潤的 10%、5%分別計提法定盈余公積和任意盈余公積。
    33、未分配利潤
    公司于 2013年 6月 19日召開 2012年度股東大會審議通過 2012年度利潤分配方案，以 2012年 12月31日總股本 579,242,881股為基數，向全體股東每股派發現金紅利 0.1元（含稅），共派發現金紅利
    57,924,288.10元。
    34、營業收入及營業成本
    －營業收入及營業成本分類列示如下：
    項目
    2012.12.31
    本期增加本期減少
    2013.12.31
    股本溢價542,800,714.72 -- 542,800,714.72
    其他資本公積 3,589,700.59 -- 3,589,700.59
    合計 546,390,415.31 -- 546,390,415.31
    項目
    2012.12.31
    本期增加本期減少
    2013.12.31
    法定盈余公積 216,727,791.04 20,253,775.36 - 236,981,566.40
    任意盈余公積 82,255,493.41 10,126,887.68 - 92,382,381.09
    合計298,983,284.45 30,380,663.04 - 329,363,947.49
    項目金額期初未分配利潤 842,023,140.51
    加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 233,878,127.82
    減：提取法定盈余公積20,253,775.36
    提取任意盈余公積10,126,887.68
    支付普通股現金股利57,924,288.10
    期末未分配利潤 987,596,317.19
    項目2013年度 2012年度收入成本收入成本主營業務971,230,047.80 598,358,269.19 861,788,462.39 509,915,209.22
    其他業務 30,219,362.01 17,566,427.83 23,479,495.17 15,471,010.93
    合計 1,001,449,409.81 615,924,697.02 885,267,957.56 525,386,220.15
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元—主營業務收入、成本分項列示如下：
    —其他業務收入、成本分項列示如下：
    —公司主營業務收入均來源于廣東省佛山市南海區。
    —公司對前五名客戶銷售的收入情況如下：
    項目2013年度2012年度主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本供水業務 480,748,105.09 299,842,435.19 459,039,636.39 285,094,033.29
    污水處理 187,883,919.13 111,887,051.30 173,268,836.78 105,434,194.27
    固廢處理 302,598,023.58 186,628,782.70 229,479,989.22 119,386,981.66
    合計 971,230,047.80 598,358,269.19 861,788,462.39 509,915,209.22
    項目2013年度2012年度其他業務收入其他業務成本其他業務收入其他業務成本安裝費 22,937,584.38 15,284,018.77 17,806,557.26 13,814,145.10
    官窯市場租金 2,848,000.00 904,812.72 3,438,000.00 905,400.72
    其他場地租金 1,577,206.12 227,868.92 1,376,138.84 220,247.36
    管理費 570,600.00 389,795.52 --
    垃圾運營項目 1,169,811.32 759,551.04 --
    碳減排收入 717,851.99 ---
    其他398,308.20 380.86 858,799.07 531,217.75
    合計30,219,362.01 17,566,427.83
    23,479,495.17 15,471,010.93
    客戶名稱營業收入占公司全部營業收入的比例(%)廣東電網公司佛山供電局 104,622,615.21 10.45
    佛山市南海區里水自來水公司 84,974,134.39 8.49
    佛山市南海大瀝自來水公司 84,875,404.31 8.48
    佛山市南海區桂城街道市政管理處 65,585,674.43 6.55
    佛山市南海區獅山鎮財政局48,137,202.87 4.81
    合計388,195,031.21 38.78
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    35、營業稅金及附加
    36、管理費用
    管理費用本期發生額較上期增加 17,598,881.62元，增幅 32.15%，主要系并購重組項目咨詢顧問費、
    公司宣傳及更名費用增加，以及技術科研費增加等。
    項目 2013年度 2012年度計繳標準營業稅2,753,021.10 1,341,504.3%、5%
    城市維護建設稅 2,246,013.25 2,068,639.39
    7%教育費附加 1,604,253.79 1,483,814.26
    3%、2%合計 6,603,288.14 4,893,957.98
    項目 2013年度 2012年度工資薪酬9,995,085.61 7,661,279.84
    會務費 1,977,311.80 2,768,650.57
    租賃費 3,254,715.89 2,995,159.90
    住房公積金2,840,764.00 2,570,098.00
    業務費4,168,871.29 3,244,233.29
    折舊及攤銷 4,135,467.88 2,356,331.63
    社會保險 2,399,711.26 1,909,959.89
    運費3,088,459.95 2,578,663.28
    辦公費 3,582,077.33 2,816,809.68
    電費 1,147,894.68 974,055.30
    咨詢顧問費 14,339,778.07 5,569,029.52
    職工教育經費1,706,954.91 827,751.40
    工會經費1,218,494.99 1,014,146.12
    稅金 628,459.07 1,089,962.86
    差旅費 856,433.45 1,100,408.17
    堤圍費800,750.28 774,141.71
    董事會費892,773.62 377,839.22
    職工福利費 1,049,682.47 2,977,138.34
    技術科研費 4,800,200.59 2,894,906.77
    其他9,455,260.33 8,239,700.36
    合計 72,339,147.47 54,740,265.85
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    37、財務費用
    38、資產減值損失
    39、投資收益
    40、營業外收入
    項目 2013年度 2012年度利息支出 102,907,088.85 106,065,803.22
    減：利息收入 17,149,097.95 8,260,358.00
    手續費支出 636,426.86 577,412.84
    合計 86,394,417.76 98,382,858.06
    項目 2013年度2012年度壞賬準備 2,367,156.98 339,809.32
    存貨跌價準備-116,061.51 116,061.51
    合計 2,251,095.47 455,870.83
    項目 2013年度 2012年度權益法核算的長期股權投資收益 47,668,316.12 22,167,564.24
    合計 47,668,316.12 22,167,564.24
    項目 2013年度 2012年度計入當期非經常性損益的金額非流動資產處置利得合計 9,803.50 145,605.50 9,803.50
    其中：固定資產處置利得 9,803.50 145,605.50 9,803.50
    政府補助 11,285,531.17 1,056,621.71 11,285,531.17
    代收污水處理費手續費 686,998.60 684,508.71 686,998.60
    收購水司合并收益 7,506.86 - 7,506.86
    水費滯納金 12,222.67 10,891.04 12,222.67
    其他 455,151.34 522,543.02 455,151.34
    合計 12,457,214.14 2,420,169.98 12,457,214.14
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元－政府補助明細：
    41、營業外支出
    42、所得稅費用
    43、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
    項目 2013年度 2012年度綠電一廠提前關閉補償款10,000,000.00
    南海區重點污染源自動監控系統建設及維護補助938,031.20 718,708.05
    一戶一表專項改造資金攤銷- 254,825.66
    環保產業創新發展專項項目-廣東省企業重點實驗室攤銷123,523.95
    海壽村供水工程拆遷補償攤銷100,000.02
    龍高公路供水管拆遷補償攤銷83,088.00 83,088.00
    綠電污泥項目資產性補償攤銷34,375.00
    佛山市安監局補貼款6,513.00
    合計 11,285,531.17 1,056,621.71
    項目 2013年度 2012年度計入當期非經常性損益的金額非流動資產處置損失合計 62,031.40 67,276.75 62,031.40
    其中：固定資產處置損失 62,031.40 67,276.75 62,031.40
    物資報廢 583,255.62 - 583,255.62
    對外捐贈- 100,000.00 -
    罰款支出 766,397.10 793,312.80 766,397.10
    其他 126,235.13 701,012.25 126,235.13
    合計 1,537,919.25 1,661,601.80 1,537,919.25
    項目 2013年度 2012年度按稅法及相關規定計算的當期所得稅 61,752,147.92 33,179,113.48
    遞延所得稅調整-20,070,317.13 -861,636.38
    合計 41,681,830.79 32,317,477.10
    項目 2013年度 2012年度基本每股收益和稀釋每股收益計算瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    44、現金流量表項目注釋
    （1）收到的其他與經營活動有關的現金
    2013年，公司收到的其他與經營活動有關的現金主要內容列示如下：
    （2）支付的其他與經營活動有關的現金
    2013年，公司支付的其他與經營活動有關的現金主要內容列示如下：
    項目 2013年度 2012年度
    （一）分子：
    稅后凈利潤 234,842,544.17 192,017,440.01
    調整：扣減歸屬少數股東損益 964,416.35 1,760,354.68
    基本每股收益計算中歸屬于母公司普通股股東的損益 233,878,127.82 190,257,085.33
    調整：與稀釋性潛在普通股相關的股利和利息--因稀釋性潛在普通股轉換引起的收益或費用上的變化--稀釋每股收益核算中歸屬于母公司普通股股東的損益 233,878,127.82 190,257,085.33
    （二）分母：
    基本每股收益核算中當期外發普通股的加權平均數 579,242,881.00 518,363,063.67
    加：所有稀釋性潛在普通股轉換成普通股時的加權平均數--稀釋每股收益核算中當期外發普通股加權平均數 579,242,881.00 518,363,063.67
    （三）每股收益
    基本每股收益：
    歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.40 0.37
    扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.39 0.37
    稀釋每股收益：
    歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.40 0.37
    扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 0.39 0.37
    項目 2013年度利息收入 15,371,386.95
    與收益相關的政府補助 2,144,544.20
    項目 2013年度付現的管理費用 46,196,616.38
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元(3)收到的其他與投資活動有關的現金2013年，公司收到的其他與投資活動有關的現金主要內容列示如下：
    (4)支付的其他與投資活動有關的現金2013年，公司支付的其他與投資活動有關的現金主要內容列示如下：
    (5)收到的其他與籌資活動有關的現金
    45、現金流量表的補充資料
    項目 2013年度與資產相關的政府補助 20,095,392.12
    項目 2013年度支付污水收集系統項目款 10,287,916.63
    項目 2013年度收廣東南海控股投資有限公司財務資助款 250,000,000.00
    項目 2013年度 2012年度凈利潤 234,842,544.17 192,017,440.01
    加：計提的資產減值準備 2,251,095.47 455,870.83
    固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 77,572,492.44 70,228,622.30
    無形資產攤銷 94,503,001.79 85,578,742.51
    長期待攤費用的攤銷 9,347,082.37 7,922,242.50
    處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（減收益） 52,227.90 -145,605.50
    固定資產報廢損失 67,276.75
    公允價值變動損失-財務費用 102,907,088.85 106,065,803.22
    投資損失（減收益）-47,668,316.12 -22,167,564.24
    遞延所得稅資產減少-20,070,317.13 -861,636.38
    遞延所得稅負債增加--存貨的減少（減增加）-27,330,562.55 -5,070,179.89
    經營性應收項目的減少（減增加）-32,844,430.94 19,795,734.40
    經營性應付項目的增加（減減少） 102,996,429.47 43,353,580.26
    其他-經營活動產生的現金流量凈額 496,558,335.72 497,240,326.77
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元—本期取得子公司的相關信息－現金和現金等價物的構成：
    項目 2013年度 2012年度
    2.不涉及現金收支的投資和籌資活動：
    債務轉為資本-一年內到期的可轉換公司債券-融資租入固定資產-
    3.現金及現金等價物凈增加情況：
    現金的期末余額 392,097,601.02 747,518,778.97
    減：現金的期初余額 747,518,778.97 566,768,302.86
    現金等價物的期末余額-減:現金等價物的期初余額-現金及現金等價物凈增加額-355,421,177.95 180,750,476.11
    項目2013年度取得子公司的有關信息：
    1．取得子公司的價格53,448,177.84
    2．取得子公司支付的現金和現金等價物53,448,177.84
    減：子公司持有的現金和現金等價物5,665,072.64
    3．取得子公司支付的現金凈額 47,783,105.20
    4．取得子公司的凈資產56,397,160.77
    流動資產 7,933,883.26
    非流動資產 57,690,385.78
    流動負債 9,227,108.27
    非流動負債-項目 2013年度 2012年度
    一、現金 392,097,601.02 747,518,778.97
    其中：庫存現金45,399.59
    25,814.44
    可隨時用于支付的銀行存款392,052,201.43
    747,492,964.53
    二、現金等價物--
    三、期末現金及現金等價物余額 392,097,601.02 747,518,778.97
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    六、關聯方關系及其交易
    1、本企業的母公司情況
    注：廣東南海控股投資有限公司通過持有佛山市南海供水集團有限公司 100%股權間接持有本公司 23.79％股權，同時直接持有本公司 15.77%的股權，故直接加間接持有本公司股
    權比例和表決權比例為 39.56%。
    2、本企業的子公司情況
    母公司名稱關聯關系企業類型注冊地法定代表人業務性質注冊資本對本公司的持股比例對本公司的表決權比例本公司的最終控制方組織機構代碼佛山市南海供水集團有限公司控股股東國有獨資佛山市南海區彭曉云供水、安裝、工程設計等8000萬元 23.79％ 23.79％
    佛山市南海區公有資產管理委員會70771890-5廣東南海控股投資有限公司直接加間接控股股股東國有獨資佛山市南海區何焯輝項目投資和管理44400萬元 39.56%（注） 39.56%（注）
    佛山市南海區公有資產管理委員會56823918-8單位名稱子公司類型企業類型注冊地法定代表人業務性質注冊資本本公司的持股比例本公司的表決權比例組織機構代碼佛山市南海瀚藍環保投資有限公司全資子公司有限責任公司佛山市何向明環保項目投資；市政公用項目投資；房地產項目投資；高新技術項目投資55447萬元 100% 100% 66502838-2佛山市南海瀚藍供水投資有限公司全資子公司有限責任公司佛山市章民駒投資自來水廠及管網項目，水務項目；供水工程的設計、安裝及技術咨詢；銷售：凈水材料，供水設備3700萬元 100% 100% 68639612-5佛山市南海瀚藍固廢處理投資有限公司全資子公司有限責任公司佛山市金鐸投資固廢處理，余熱發電及其相關的高新科技項目；投資醫療廢棄物，城市垃圾及污泥的收運和處理；投資垃圾滲濾液，灰渣處理。
    33587萬元 100% 100% 68635644-9瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元單位名稱子公司類型企業類型注冊地法定代表人業務性質注冊資本本公司的持股比例本公司的表決權比例組織機構代碼佛山市南海瀚藍污水處理投資有限公司全資子公司有限責任公司佛山市黃志河投資污水處理廠及污水收集管網項目；技術咨詢及配套服務；銷售：污水處理設備及其產品。
    17050萬元 100% 100% 68445246-1佛山市南海瀚藍房地產有限公司全資子公司有限責任公司佛山市金鐸房地產投資、開發、經營、銷售。房地產信息咨詢、策劃、房地產中介，物業租賃、物業管理，室內裝飾工程設計、施工。國內貿易。
    1000萬元 100% 100% 06215057-3佛山市南海九江凈藍污水處理有限公司全資子公司有限責任公司佛山市李雙陸污水處理 3700萬元 100% 100% 67310982-8佛山市南海區獅山鎮松崗污水處理有限公司控股子公司有限責任公司佛山市張傳貴污水處理 1800萬元 96.67% 96.67% 75368926-0
    佛山市南海羅村污水處理有限公司控股子公司有限責任公司佛山市張傳貴污水處理 700萬元 85.71% 85.71% 75286995-6
    佛山市南海區里水污水處理有限公司全資子公司有限責任公司佛山市張傳貴污水處理，污水管道安裝及設備維修。 1500萬元 100% 100% 68448136-9佛山市南海區丹灶污水處理有限公司全資子公司有限責任公司佛山市李雙陸城市生活污水處理 2600萬元 100% 100% 75369203-X佛山市南海樵泰污水處理有限公司全資子公司有限責任公司佛山市李雙陸污水處理項目投資、建設、營運、管理（法律、行政法規禁止的項目不得經營，法律、行政法規限制的項目須取得許可后方可經營）。
    1000萬元 100% 100% 68444193-0瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元單位名稱子公司類型企業類型注冊地法定代表人業務性質注冊資本本公司的持股比例本公司的表決權比例組織機構代碼佛山市南海區美佳污水處理有限公司控股子公司有限責任公司佛山市李雙陸污水處理及其配套設施的投資、建設和運營管理。
    3000萬元 98.33% 98.33% 68445720-3
    佛山市南海九江自來水有限公司控股子公司有限責任公司佛山市章民駒自來水供水（持有效的許可證及資質證經營）；安裝管道工程；銷售：凈水劑系列產品、水暖器材、建筑五金、鋼材、建筑材料、化工原料及產品（化學危險品除外）木材、家用電器、建筑機械、塑料及其制品3000萬元 60% 60% 76730780-9佛山市南海羅村水務有限公司控股子公司有限責任公司佛山市章民駒非集中式的自來水供水，安裝供水管道工程；銷售：凈水劑系列產品、水暖器材、建筑五金、鋼材、建筑材料、化工原料及產品（危險化學品及劇毒品除外）、家用電器、建筑機械、塑料及其制品。
    1465萬元 80% 80% 66988905-9佛山市南海綠電再生能源有限公司全資子公司有限責任公司佛山市金鐸垃圾處理、污泥干化、余熱發電（持有效的相關許可證經營）49910萬元 100% 100% 78649658-8佛山市南海尚源污水處理有限公司控股子公司有限責任公司佛山市李雙陸污水處理及其配套設施的投資、建設和運營管理，市政工程施工。
    2250萬元 97.78% 97.78% 68636359-3
    佛山市南北聯合環保科技有限公司控股子公司有限責任公司佛山市黃志河城市排水處理系統的技術研發和運營管理；工業廢水處理系統的技術研發和運營管理；區域水環境改善的技術開發；環保設備的研發與銷售，提供相關技術咨詢；（以下項目僅限分支機構經營）環保設備制造。
    1500萬 55% 55% 05249788-0佛山市鉑錦水務有限公司全資子公司有限責任公司佛山市章民駒公司的經營范圍：供水工程設計、安裝及技術咨詢；銷售：供水設備及配件、水管；自來水生產及銷售。
    300萬 100% 100% 76655611-7瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    3、本企業的其他關聯方情況
    4、關聯方交易
    —房產租賃
    （1）公司承租情況表：
    （2）關聯承租情況說明：
    公司與佛山市南海供水集團有限公司簽訂《辦公場地租賃協議書》及補充協議，公司向佛山市南海供水集團有限公司租用該公司位于桂城南桂東路 43號的部分辦公場地，租金 1-4月每平方米 30.25元，5-12月每平方米 31.76元，公司本期共向佛山市南海供水集團有限公司支付了 2013年 1至 12月租金
    1,334,736.60元。
    —接受財務資助2013年 12月 27日，公司收到廣東南海控股投資有限公司向公司提供的財務資助 2.5 億元，財務資助的期限為一年，利率按同期銀行貸款基準利率執行，
    到期還本付息。如有需要可提前歸還。
    單位名稱子公司類型企業類型注冊地法定代表人業務性質注冊資本本公司的持股比例本公司的表決權比例組織機構代碼佛山市南海區西岸自來水有限公司控股子公司有限責任公司佛山市姚揚武自來水供給及系統安裝（持城市供水企業資質證書經營）；銷售：五金雜件。
    125萬 60% 60% 71233299-4其他關聯方名稱其他關聯方與本公司關系組織機構代碼佛山市南海燃氣發展有限公司聯營企業61767265-9出租方名稱承租方名稱租賃資產種類租賃起始日租賃終止日租賃費定價依據期間確認的租賃費佛山市南海供水集團有限公司瀚藍環境股份有限公司辦公樓 2013年 1月 1日 2013年 12月 31日雙方協商確定 1,334,736.60
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    5、關聯方債權債務余額
    七、股份支付
    本報告期內，公司不存在股份支付情況。
    八、或有事項
    本報告期內，公司不存在需披露的或有事項。
    九、重大承諾事項
    本報告期內，公司不存在需披露的重大承諾事項。
    十、資產負債表日后事項
    根據 2014年 3月 10日召開的公司第七屆董事會第三十六次會議通過的關于 2013年度利潤分配預案為：以 2013年 12月 31日總股本 579,242,881股為基數，向全體股東每 10股派發現金紅利 1.00元（含稅），剩余未分配利潤轉入下年度。本年度不進行公積金轉增股本。該分配預案待股東大會通過后實
    施。
    關聯方名稱
    2013.12.31 2012.12.31
    金額比例金額比例其他應付款：
    廣東南海控股投資有限公司 250,000,000.00 42.99%
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    十一、其他重要事項
    重大資產重組根據公司 2013年 12月 23日召開的第七屆董事會第三十三次會議審議通過的《關于公司發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易具體方案的議案》以及《關于公司與創冠環保（香港）有限公司簽署的的議案》和《關于公司與佛山市南海城市建設投資有限公司簽署的的議案》，公司擬向創冠環保（香港）有限公司（以下簡稱“創冠香港”）發行股份及支付現金購買其所持創冠環保（中國）有限公司（以下簡稱“創冠中國”）100%股權；擬向佛山市南海城市建設投資有限公司（以下簡稱“南海城投”）發行股份購買其所持佛山市南海燃氣發展有限公司（以下簡稱“燃氣發展”）30%股權；同時向不超過 10名特定投資者非公開發行股票配套融資，募集資金金額不超過本次交易總金額的 25%。本次募集配套資金以發行股份購買資產的實施為前提條件，但募集配套資金成功與否不影響發行股份購買資產的實施。
    公司 2014年 1月 29日召開的第七屆董事會第三十五次會議審議通過了《關于公司發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易具體方案的議案》以及《關于公司與創冠環保（香港）有限公司簽署和的議案》和《關于公司與佛山市南海城市建設投資有限公司簽署和的議案》。2014年 2月 25日，公司召開的 2014年第一次臨時股東大會審議通過了上述相關議案。
    根據公司 2014年 1月 29日與創冠香港簽訂的《發行股份及支付現金購買資產協議》，創冠中國 100%股權于截至評估基準日 2013年 9月 30日的評估價值為 185,431.58萬元。雙方參考該評估價值，協商確定標的股權的交易價格為 185,000萬元，其中以現金支付的對價為 110,000萬元，已發行股份支付的
    對價為 75,000萬元。創冠中國自評估基準日(不含當日)起至標的股權交割日(含當日)止，在此期間產生的收益由公司享有；在此期間產生的虧損由創冠香港以現金方式向公司補足。根據公司 2014年 1月 29日與南海城投簽訂的《發行股份購買資產協議》，燃氣發展 100%股權于截至評估基準日 2013年 9月 30日的評估價值為 127,815.06萬元。雙方參考該評估價值，協商確定燃氣發展 30%股權的交易價格為 38,344.52萬元，全部以發行股份支付對價。燃
    氣發展自評估基準日(不含當日)起至標的股權交割日(含當日)止，在此期間產生的收益由公司按重組完成后持有燃氣發展的股權比例享有；在此期間產生的虧損由南海城投按其持有燃氣發展的比例以現金方式向公司補足。
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元根據公司與創冠香港簽訂的《業績補償協議》，創冠香港承諾：創冠中國 2014年度、2015年度、2016年度實現的凈利潤分別不低于 6,844.23萬元、10,504.69
    萬元和 16,379.95萬元。如果本次重大資產重組實施完畢之日晚于 2014年 12月 31日，則補償期限相應順延至下一年度，相應年度的凈利潤指標數以北
    京中天衡平國際資產評估有限公司出具的《瀚藍環境股份有限公司擬發行股份與支付現金購買創冠環保（中國）有限公司股權評估項目資產評估報告》(中天衡平評字[2014]002號)確定。若經審計，標的股權在上述補償期限內實際實現的凈利潤未能達到當年凈利潤指標的，公司將在其年度報告披露后的 10日內以書面方式通知創冠香港。創冠香港應在接到公司通知后的 90日內以現金形式向公司補償凈利潤指標與實際凈利潤之間的差額（即利潤差額）。現金補償的計算公式為：每年補償的凈利潤數=截至當期期末累積凈利潤指標數額—截至當期期末累積實現的實際利潤數—已補償的凈利潤數額。各年計算的補償利潤數小于 0時，按 0取值，已經補償的凈利潤數不沖回。如創冠香港未能按照承諾履行現金補償義務的，公司在前述現金補償期限屆滿之日起的 30日內，將創冠香港所持股份贈送給除創冠香港外的公司其他股東(“其他股東”指公司贈送股份實施公告中所確定的股權登記日登記在冊的除創冠香港之外的股份持有者)，其他股東按其持有股份數量占股權登記日扣除創冠香港持有的股份數后上市公司的股份數量的比例享有獲贈股份。贈送股份數量總額的計算公式為：贈送股份數量總額=需補償現金總額÷本次發行股份價格。
    根據公司與南海城投簽訂的《業績補償協議》，南海城投承諾：燃氣發展 2014年度、2015年度、2016年度實現的凈利潤分別不低于 12,966.86萬元、13,124.73
    萬元和 13,244.62萬元。如果本次重大資產重組實施完畢之日晚于 2014年 12月 31日，則補償期限相應順延至下一年度，相應年度的承諾凈利潤數以北
    京中天衡平國際資產評估有限公司出具的《瀚藍環境股份有限公司擬發行股份購買資產涉及佛山市南海燃氣發展有限公司股東全部權益資產評估報告》(中天衡平評字[2014]001號)確定。若經審計，標的股權在上述補償期限內實際實現的凈利潤未能達到南海城投承諾的當年承諾凈利潤，公司將在其年度報告披露后的 10日內以書面方式通知南海城投。南海城投應在接到公司通知后的 90日內以現金形式向公司補償承諾凈利潤與實際凈利潤之間的差額（即利潤差額）的 30%。現金補償的計算公式為：每年補償的凈利潤數=(截至當期期末累計承諾凈利潤數額—截至當期期末累積實現的實際利潤數)×30%—已補償的凈利潤數額。各年計算的補償利潤數小于 0時，按 0取值，已經補償的凈利潤數不沖回。如南海城投在上述期限內未能向公司足額補償的，公司有權依法向法院申請執行南海城投所持增發股份以補足差額。
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    十二、母公司財務報表主要項目附注
    1、應收賬款
    項目
    2013.12.31 2012.12.31
    賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)
    一、單項金額重大并單項計提減值準
    備的應收賬款--------
    二、按組合計提減值準備的應收賬款
    5,918,679.07 100.00 320,275.04 5.41 5,506,251.63 100.00 290,608.98 5.28
    賬齡組合 5,918,679.07 100.00 320,275.04 5.41 5,506,251.63 100.00 290,608.98 5.28
    關聯方組合--
    三、單項金額雖不重大但單項計提減
    值準備的應收賬款--------合計 5,918,679.07 100.00 320,275.04 5.41 5,506,251.63 100.00 290,608.98 5.28
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元－組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
    —截至 2013年 12月 31日，應收賬款前五名情況：
    —期末無應收持有本公司 5%以上表決權股份的股東或其他關聯方的款項。
    賬齡
    2013.12.31 2012.12.31
    賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)1年以內 5,402,528.49 91.28 270,126.42 4,996,371.57 90.74 249,818.58
    1-2年 73,321.95 1.24 5,865.76 509,880.06 9.26 40,790.40
    2-3年 442,828.63 7.48 44,282.86 ---
    合計 5,918,679.07 100.00 320,275.04 5,506,251.63 100.00 290,608.98
    單位名稱與本公司關系 2013.12.31 賬齡比例％
    佛山市南海區桂城街道市政管理處非關聯方 4,780,111.79 1年以內 80.76
    佛山市南海升源鋁業有限公司非關聯方 162,656.64 1年以內 2.75
    豪信物業公司鹿璟村管理處非關聯方 91,879.85 1年以內 1.55
    南海市悅信房地產開發有限公司非關聯方 64,045.60 1年以內 1.08
    廣州地鐵（佛山南海）房地產開發有限公司非關聯方 50,580.00 1年以內 0.85
    合計 5,149,273.88 86.99
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    2、
    其他應收款－組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
    項目
    2013.12.31 2012.12.31
    賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)
    一、單項金額重大并單項計提減
    值準備的其他應收款--------
    二、按組合計提減值準備的其他
    應收款 18,520,796.27 100.00 2,238,307.10 12.09 10,889,799.76 100.00 1,730,953.77 15.90
    賬齡組合14,984,546.27 80.91 2,238,307.10 14.94 10,889,799.76 100.00 1,730,953.77 15.90
    關聯方組合 3,536,250.00 19.09 ------
    三、單項金額雖不重大但單項計
    提減值準備的其他應收款--------合計18,520,796.27 100.00 2,238,307.10 12.09 10,889,799.76 100.00 1,730,953.77 15.90
    賬齡
    2013.12.31 2012.12.31
    賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)1年以內 5,115,826.50 34.13 255,791.33 4,926,279.99 45.24 246,314.00
    1-2年 3,990,200.00 26.63 319,216.00 4,131,000.00 37.93 330,480.00
    2-3年 4,131,000.00 27.57 413,100.00 615,400.00 5.65 61,540.00
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元—截至 2013年 12月 31日，其他應收款前五名情況：
    —其他應收款期末余額較期初余額增加 7,630,996.51元，增幅為 70.07%，主要原因是期末應收施工安全保證金的增加。
    —其他應收款期末余額中應收全資子公司佛山市南海瀚藍房地產有限公司 2.3億元借款利息 3,536,250.00元。
    賬齡
    2013.12.31 2012.12.31
    賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額比例(%)3-4年 615,400.00 4.11 123,080.00 10,000.00 0.09 2,000.00
    4-5年 10,000.00 0.07 5,000.00 233,000.00 2.14 116,500.00
    5年以上 1,122,119.77 7.49 1,122,119.77 974,119.77 8.95 974,119.77
    合計 14,984,546.27 100.00 2,238,307.10 10,889,799.76 100.00 1,730,953.77
    單位名稱與本公司關系
    2013.12.31 賬齡比例％
    佛山市南海區獅山鎮市政中心管理站非關聯方4,560,000.00 2年以內 24.62
    佛山市南海瀚藍房地產有限公司全資子公司3,536,250.00 1年以內 19.09
    佛山市南海區道路建設管理處非關聯方2,000,000.00 2-3年 10.80
    佛山市南海區交通運輸局地方公路管理站非關聯方1,640,000.00 3年以內 8.85
    佛山市南海區獅山美景污水處理有限公司非關聯方1,000,000.00 2-3年 5.40
    合計 12,736,250.00 68.76
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    3、長期股權投資
    —長期股權投資分類列示如下：
    —投資明細項目列示如下：
    項目
    2013.12.31 2012.12.31
    賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值子公司投資 832,671,551.42 - 832,671,551.42 822,671,551.42 - 822,671,551.42
    聯營企業投資 498,752,216.19 - 498,752,216.19 245,526,400.07 - 245,526,400.07
    其他長期股權投資 9,272,571.26 - 9,272,571.26 9,272,571.26 - 9,272,571.26
    合計 1,340,696,338.87 - 1,340,696,338.87 1,077,470,522.75 - 1,077,470,522.75
    被投資單位核算方法投資成本期初余額本期增加或收回投資本期權益增加（減少）期末余額佛山市南海瀚藍環保投資有限公司成本法554,470,000.00 554,470,000.00 -- 554,470,000.00
    佛山南海綠電再生能源有限公司成本法268,201,551.42 268,201,551.42 -- 268,201,551.42
    佛山市南海燃氣發展有限公司權益法443,916,335.83 245,526,400.07 220,557,500.00
    32,668,316.12 498,752,216.19
    廣發銀行股份有限公司成本法9,272,571.26 9,272,571.26 -- 9,272,571.26
    佛山市南海瀚藍房地產有限公司成本法10,000,000.00 - 10,000,000.00 - 10,000,000.00
    合計1,285,860,458.51 1,077,470,522.75 230,557,500.00 32,668,316.12 1,340,696,338.87
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元(接上表)—截至 2013年 12月 31日，公司未發生長期投資可回收金額低于長期投資賬面價值的情形，故未提取長期投資減值準備。
    被投資單位在被投資單位持股比例(%)在被投資單位表決權比例(%)在被投資單位持股比例與表決權比例不一致的說明減值準備本期計提減值準備現金紅利佛山市南海瀚藍環保投資有限公司 100% 100%----佛山南海綠電再生能源有限公司 30% 30%----佛山市南海燃氣發展有限公司 40% 40%--- 15,000,000.00
    廣發銀行股份有限公司小于 5%小于 5%----佛山市南海瀚藍房地產有限公司 100% 100%----合計------瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    4、營業收入及營業成本
    －營業收入及營業成本分類列示如下：
    —主營業務收入、成本分項列示如下：
    —其他業務收入、成本分項列示如下：
    —公司主營業務收入均來源于廣東省佛山市南海區。
    －公司對前五名客戶銷售的收入情況如下：
    項目2013年度 2012年度收入成本收入成本主營業務 502,354,046.78 303,751,584.97 482,116,786.22 296,394,498.81
    其他業務 12,994,463.89 7,359,350.97 14,741,933.09 9,422,928.34
    合計 515,348,510.67 311,110,935.94 496,858,719.31 305,817,427.15
    項目2013年度2012年度主營業務收入主營業務成本主營業務收入主營業務成本供水業務 447,417,307.10 272,216,591.37 432,303,040.82 265,727,999.17
    污水處理 54,936,739.68 31,534,993.60 49,813,745.40 30,666,499.64
    合計 502,354,046.78 303,751,584.97 482,116,786.22 296,394,498.81
    項目2013年度2012年度其他業務收入其他業務成本其他業務收入其他業務成本工程安裝 8,422,081.19 6,280,964.92 9,819,793.80 8,142,438.58
    官窯市場租金 2,848,000.00 904,812.72 3,438,000.00 905,400.72
    其他租金 1,407,016.00 173,192.47 1,215,608.00 146,062.97
    其它 317,366.70 380.86 268,531.29 229,026.07
    合計 12,994,463.89 7,359,350.97 14,741,933.09 9,422,928.34
    客戶名稱營業收入總額占公司全部營業收入的比例（%）佛山市南海區里水自來水廠 84,974,134.39 16.49
    佛山市南海區大瀝自來水廠 84,875,404.31 16.47
    佛山市南海區桂城街道市政管理處 54,936,739.68 10.66
    佛山市南海區獅山自來水有限公司 43,559,703.08 8.45
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    5、投資收益
    6、現金流量表補充資料項目
    客戶名稱營業收入總額占公司全部營業收入的比例（%）佛山市南海區松崗自來水公司 33,814,831.03 6.56
    合計 302,160,812.49 58.63
    項目 2013年度 2012年度委托貸款收益10,520,416.66 10,901,346.67
    權益法核算的長期股權投資收益47,668,316.12 22,167,564.24
    合計58,188,732.78 33,068,910.91
    補充資料 2013年度 2012年度1．將凈利潤調節為經營活動現金流量：
    凈利潤 202,537,753.55 105,657,929.52
    加：資產減值準備 420,957.88 653,058.31
    固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 65,509,509.27 64,966,587.96
    無形資產攤銷 14,071,583.76 14,448,195.69
    長期待攤費用攤銷 6,723,773.61 5,797,073.23
    處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收益以“－”號填列）52,227.90 -145,605.50
    固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）- 67,276.75
    公允價值變動損失（收益以“－”號填列）--財務費用（收益以“－”號填列） 57,593,547.81 54,483,272.79
    投資損失（收益以“－”號填列）-58,188,732.78 -33,068,910.91
    遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列）-1,330,789.00 -662,596.25
    遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）---存貨的減少（增加以“－”號填列）-20,145,633.48 -1,431,851.67
    經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列）-7,951,024.02 -2,519,541.54
    經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 1,027,624.18 32,458,404.84
    其他-瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元
    十三、補充資料
    －非經常性損益根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號－非經常性損益（2008）》，公司非
    經常性損益明細如下：
    補充資料 2013年度 2012年度經營活動產生的現金流量凈額 260,320,798.68 240,703,293.2．不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
    債務轉為資本--一年內到期的可轉換公司債券--融資租入固定資產--3．現金及現金等價物凈變動情況：-現金的期末余額 236,918,545.99 582,654,318.69
    減：現金的期初余額 582,654,318.69 394,142,245.52
    加：現金等價物的期末余額--減：現金等價物的期初余額--現金及現金等價物凈增加額-345,735,772.70 188,512,073.17
    項目 2013年度 2012年度
    1、非流動資產處置收益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分-52,227.90 78,328.75
    2、越權審批或無正式批準文件、或偶發性的稅收返還、減免-
    3、計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，
    符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外11,285,531.17 1,056,621.71
    4、計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費-
    5、公司取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得
    投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益7,506.86 -
    6、非貨幣性資產交換損益-
    7、委托他人投資或管理資產的損益-
    8、因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準-
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元項目 2013年度 2012年度備
    9、債務重組損益-
    10、企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等-
    11、交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損益-
    12、同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈
    損益-
    13、與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益-
    14、除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有
    交易性金融資產、交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益-
    15、單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回-
    16、對外委托貸款取得的損益-
    17、采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值
    變動產生的損益-
    18、根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次
    性調整對當期損益的影響-
    19、受托經營取得的托管費收入-
    20、除上述各項之外的營業外收支凈額-321,515.24 -376,382.28
    21、其他符合非經常性損益定義的損益項目-
    小計 10,919,294.89 758,568.18
    減：非經常性損益相應的所得稅 2,729,823.72 189,642.05
    非經常性損益影響的凈利潤 8,189,471.17 568,926.13
    歸屬于母公司普通股股東的凈利潤 233,878,127.82 190,257,085.33
    扣除非經常性損益后的歸屬于母公司普通股股東凈利潤 225,688,656.65 189,688,159.20
    瀚藍環境股份有限公司財務報表附注2013年度人民幣元－凈資產收益率和每股收益根據中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第 9號－凈資產收益率和每股收益的計算及披露（2010年修訂）》，公司凈資產收益率和每股收益計算結果如下：
    十四、財務報告的批準
    本財務報表及財務報表附注業經本公司董事會于 2014年 3月 10日批準報出。
    報告期利潤2013年度加權平均凈資產收益率每股收益基本每股收益稀釋每股收益歸屬于公司普通股股東的凈利潤
    9.93% 0.40 0.40
    扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤
    9.58% 0.39 0.39
    報告期利潤2012年度加權平均凈資產收益率每股收益基本每股收益稀釋每股收益歸屬于公司普通股股東的凈利潤
    10.64% 0.37 0.37
    扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤
    10.61% 0.37 0.37
    

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