中國服裝股份有限公司2008年半年度報告

重要提示：本公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
董事張明富未出席本次會議，董事張承纓委托張建春出席會議并行使表決權(quán)。
公司董事長馮德虎、公司總經(jīng)理楊峻、財務(wù)總監(jiān)魏云聲明：保證半年度報告中財務(wù)報告的真實、完整。
公司半年度財務(wù)會計報告未經(jīng)審計。



目 錄

一、公司基本情況........................................2
二、主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標..................................3
三、股本變動和主要股東持股情況..........................3
四、董事、監(jiān)事和高級管理人員情況........................5
五、管理層討論與分析....................................6
六、重要事項............................................9
七、財務(wù)報告............................................16
八、備查文件............................................16
一、公司基本情況簡介
1、公司法定中文名稱：中國服裝股份有限公司
公司法定英文名稱：China Garments Co., Ltd.
英文名稱縮寫: CGC
2、公司法定代表人: 馮德虎
3、公司董事會秘書: 劉定國
聯(lián)系地址: 北京市建國路99 號中服大廈20 層
聯(lián)系電話: 010-65817498
傳真: 010-65812147
電子信箱：liu-dg@chinagarments.net.cn
4、公司注冊地址: 北京市豐臺區(qū)科學城星火路10號BD01
公司辦公地址: 北京市建國路99 號中服大廈20 層
郵政編碼: 100020
公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：
電子信箱： liu-dg@chinagarments.net.cn
5、公司選定的信息披露報紙名稱：《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》
登載公司年度報告的國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址：
公司年度報告?zhèn)渲玫攸c：公司資本運營部
6、公司股票上市地: 深圳證券交易所
股票簡稱: 中國服裝
股票代碼: 000902
7、公司其他有關(guān)資料
公司注冊登記日期：1999 年3 月3 日
公司注冊地址：北京市新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)試驗區(qū)豐臺科技園區(qū)
公司注冊登記地點：國家工商行政管理局
企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：1000001000530
稅務(wù)登記號碼：110106100005300
公司未流通股票托管機構(gòu)：中國證券登記結(jié)算有限責任公司深圳分公司
公司聘請的會計師事務(wù)所：北京興華會計師事務(wù)所有限責任公司
會計事務(wù)所地址：北京市西城區(qū)裕民路18號北環(huán)中心22層
二、主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標
單位：元
本報告期末 上年度期末 本報告期末比上年度期末增減（％）
總資產(chǎn) 1,274,870,812.63 1,191,899,053.43 6.96%
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 325,250,592.35 339,234,627.71 -4.12%
歸屬于上市公司股東的每股凈資產(chǎn) 1.26 1.58 -20.25%
報告期（1－6月） 上年同期 本報告期比上年同期增減（％）
營業(yè)利潤 -12,577,698.53 -1,359,165.83 -825.40%
利潤總額 -12,090,333.15 -1,301,340.91 -829.07%
凈利潤 -12,486,221.42 -5,558,940.99 -124.62%
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 -12,845,401.11 -7,366,034.55 -74.39%
基本每股收益 -0.048 -0.026 -84.62%
稀釋每股收益 -0.048 -0.026 -84.62%
凈資產(chǎn)收益率 -3.84% -1.68% -2.16%
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -27,461,254.59 1,454,261.79 -1988.33%
每股經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -0.1064 0.0068 -1664.71%

注：扣除非經(jīng)常性損益項目、涉及金額： 單位：元
非經(jīng)常性損益項目 年初至報告期期末金額
營業(yè)外收支凈額 -396,391.69
計入當期損益的政府補助 862,314.90
非流動資產(chǎn)處置損益 21,742.17
所得稅影響數(shù)額 -148,347.06
少數(shù)股權(quán)損益影響額 19,861.37
合計 359,179.69


根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于發(fā)布《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則》第9號要求計算的凈資產(chǎn)收益率和每股收益如下：
報告期利潤 2008年1-6月 2007年1-6月
凈資產(chǎn)收益率% 每股收益（元/股） 凈資產(chǎn)收益率% 每股收益（元/股）
全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益 全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -3.84% -3.76% -0.0484 -0.0484 -1.68% -1.66% -0.026 -0.026
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -3.95% -3.87% -0.0498 -0.0498 -2.22% -2.21% -0.034 -0.034

三、股本變動和主要股東持股情況
（一）、股本變動情況
數(shù)量單位：股
本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動后
數(shù)量 比例 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計 數(shù)量 比例
一、有限售條件股份 133,100,000 61.91% 　 -5,199,996 21,280,001 -21,500,000 -5,419,995 127,680,005 49.49%
1、國家持股 　 　 　 　 　 　 　 　 　
2、國有法人持股 76,057,776 35.38% 　 -2,152,135 10,481,128 -21,500,000 -13,171,007 62,886,769 24.37%
3、其他內(nèi)資持股 57,042,224 26.53% 　 -3,047,861 10,798,873 　 7,751,012 64,793,236 25.11%
其中：境內(nèi)非國有法人持股 57,042,224 26.53% 　 -3,047,861 10,798,873 　 7,751,012 64,793,236 25.11%
境內(nèi)自然人持股
4、外資持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、無限售條件股份 81,900,000 38.09% 　 5,199,996 21,719,999 21,500,000 48,419,995 130,319,995 50.51%
1、人民幣普通股 81,900,000 38.09% 　 5,199,996 21,719,999 21,500,000 48,419,995 130,319,995 50.51%
2、境內(nèi)上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
三、股份總數(shù) 215,000,000 100.00% 0 43,000,000 0 43,000,000 258,000,000 100.00%
1、根據(jù)股權(quán)分置改革方案，公司第二大股東中國恒天集團公司持有的10750000股有限售條件的流通股以及公司第三大股東中國長城資產(chǎn)管理公司持有的10750000股有限售條件的流通股于2008年3月28日解除限售，可上市流通；
2、根據(jù)北京興華會計師事務(wù)所有限責任公司出具的《審計報告》和2008年4月17日披露的《中國服裝股份有限公司2007年年度報告》，公司2007 年度經(jīng)審計的合并報表凈利潤（歸屬于母公司的凈利潤）為602.17 萬元，未達到公司在股權(quán)分置改革方案中所承諾的2000 萬元，觸發(fā)了追送對價的條件。公司董事會確定2008年4月28日作為追送對價股份變更登記日。公司股東漢帛（中國）有限公司和中國恒天集團公司根據(jù)股改承諾向追送對價股份變更登記日登記在冊無限售條件流通股股東追送了5,199,996股本公司股份，按照追送對價股份變更登記日登記在冊的無限售條件流通股103,400,000股計算，每10 股無限售條件流通股可獲送0.502901股。
3、經(jīng)2007年年度股東大會審議通過了《公司2007年度利潤分配預(yù)案及2008年利潤分配政策》，以公司2007年年末總股本21500萬股為基數(shù)，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，每10 股轉(zhuǎn)增2股。資本公積轉(zhuǎn)增股本前總股本為21500萬股，轉(zhuǎn)增后總股本增至25800萬股。

（三）、前十名股東、前十名流通股東股東持股情況表
報告期末股東總數(shù) 26671
前十名股東持股情況
股東名稱 持股總數(shù) 比例 持有有限售條件股份數(shù)量 質(zhì)押或凍結(jié)的股份數(shù)量 股東性質(zhì)
漢帛（中國）有限公司 64793236 25.11 64,793,236 0 法人股東
中國恒天集團公司 54808856 21.24 43,517,792 29500177 國有法人股東
中國長城資產(chǎn)管理公司 32917720 12.76 19,368,977 0 國有法人股東
趙海龍 734076 0.28 0 0 社會公眾股
劉戈 635089 0.25 0 0 社會公眾股
溫華洲 518411 0.20 0 0 社會公眾股
嚴春林 498379 0.19 0 0 社會公眾股
許文鴻 473904 0.18 0 0 社會公眾股
劉漢林 456120 0.18 0 0 社會公眾股
馬建輝 414581 0.16 0 0 社會公眾股
前十名流通股東股東持股情況
股東名稱 期末持有無限售條件股份數(shù)量 股份種類
中國長城資產(chǎn)管理公司 13548743 人民幣普通股
中國恒天集團公司 11291064 人民幣普通股
趙海龍 734076 人民幣普通股
劉戈 635089 人民幣普通股
溫華洲 518411 人民幣普通股
嚴春林 498379 人民幣普通股
許文鴻 473904 人民幣普通股
劉漢林 456120 人民幣普通股
馬建輝 414581 人民幣普通股
吳光輝 400000 人民幣普通股
前十名股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動的說明 前三名股東之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也不屬于《上市公司持股變動信息披露管理辦法》中規(guī)定的一致行動人。前兩名無限售條件股東間無關(guān)聯(lián)關(guān)系，未知前3-10 名無限售條件股東間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，也未知是否屬于《上市公司持股變動信息披露管理辦法》中規(guī)定的一致行動人。

（四）、公司控股股東及實際控制人變更情況
報告期內(nèi)公司控股股東及實際控制人未發(fā)生變化。

四、董事、監(jiān)事、高級管理人員情況
（一）、報告期內(nèi)，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員持有公司股票未發(fā)生變化。
（二）、報告期內(nèi)，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員發(fā)生新聘或解聘情況。
因工作原因，李艷女士辭去公司常務(wù)副總經(jīng)理職務(wù)，經(jīng)2008 年4 月15 日公司第三屆董事會第三十六次會議審議通過，公司董事會同意李艷女士辭去公司常務(wù)副總經(jīng)理職務(wù)，并對其所作的貢獻表示感謝。

五、管理層討論與分析
（一）、經(jīng)營情況的簡要分析
2008年上半年，公司在發(fā)展調(diào)整主業(yè)、推進資產(chǎn)重組、積極開拓業(yè)務(wù)、優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、提高管理水平等方面開展工作。截止本報告末，公司總資產(chǎn)為12.75億元；歸屬于母公司的凈資產(chǎn)3.25億元，營業(yè)收入9.65億元，利潤總額-1209萬元，歸屬母公司的凈利潤約-1248萬元（未經(jīng)審計），公司運營相對平穩(wěn)。
1、發(fā)展調(diào)整主業(yè)、培育競爭優(yōu)勢
中紡聯(lián)為平抑匯率風險，在保持出口業(yè)務(wù)穩(wěn)定的同時，注重進口和自營業(yè)務(wù)開發(fā),實現(xiàn)了出口業(yè)務(wù)質(zhì)量的提高和進出口業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)發(fā)展；本部貿(mào)易有壓有保，羊絨業(yè)務(wù)基本停止，特種制品業(yè)務(wù)增長較快，開發(fā)了格魯吉亞、亞美尼亞、加拿大等國的客戶，擴充了職業(yè)裝業(yè)務(wù)；匯麗印染面對能源和原材料漲價的困難，提升管理、積極開拓,在取得銷售量增長的同時，加強了涂層、熒光等特種功能整理、高附加值產(chǎn)品的開發(fā)，銷售結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化；北安公司在品種選擇、漚麻方法、設(shè)備改造、有機認證和鑒定等方面進行了開發(fā)，漢麻纖維、紗線等產(chǎn)品的質(zhì)量指標、性能指標基本成型，成本核算體系已初步建立，開始與肇融、韓泰、維科等公司進行加工和銷售業(yè)務(wù)的合作。
2、推進資產(chǎn)重組
為提高公司資產(chǎn)質(zhì)量，公司與大股東漢帛進行了資產(chǎn)置換，漢帛用浙江大廈和遠洋國際中心的房產(chǎn)與公司3900多萬應(yīng)收款置換，解決了公司的辦公用房、提高了公司資產(chǎn)質(zhì)量。在貿(mào)易環(huán)境日趨嚴峻的情況下，從減少管理層次、規(guī)避風險出發(fā)，中紡聯(lián)將上中聯(lián)51%的股權(quán)通過掛牌的方式出讓，掛牌價以審計評估值為基礎(chǔ)，確定為464.1萬元。
3、積極開拓業(yè)務(wù)
為開拓業(yè)務(wù)，組織各單位、各部門參加了3月份的全國服裝服飾博覽會，分別在服裝、面料和紗線展會上設(shè)立了專門展位。紗線展主要以漢麻產(chǎn)品為主，開發(fā)了十幾種紗線參展，起到了良好的宣傳效果。面料展以匯麗為主體，展出了一些特種和新型面料，與一些客戶達成了合作意向。
中紡聯(lián)在去年獲得杜邦公司在中國的COOLMAX（具有吸濕排汗功能的高檔運動休閑面料）的特許經(jīng)營權(quán)和日本東麗公司抗起球晴綸絲束纖維80﹪的國內(nèi)銷售量的基礎(chǔ)上，上半年選擇了男士公務(wù)裝為主攻開發(fā)方向，注冊了波爾基尼的商標，通過篩選面料，優(yōu)化款式設(shè)計，準備推出具有商務(wù)特色且具備時尚特點的男士公務(wù)裝系列產(chǎn)品；以家紡產(chǎn)品為突破口，已經(jīng)取得全球最大的企業(yè)沃爾瑪?shù)闹苯庸��?yīng)商的供應(yīng)商號。
湖北仙桃服裝產(chǎn)業(yè)城項目，公司與仙桃市政府已簽訂了框架性協(xié)議，各項工作正逐步推進。
（二）、公司經(jīng)營成果相關(guān)指標變化情況（單位：人民幣元）
項目 2008年1－6月 2007年1－6月 本報告期比上年同期增減（％）
營業(yè)收入 964,775,715.46 859,174,192.46 12.29%
營業(yè)利潤 -12,577,698.53 -1,359,165.83 -825.40%
凈利潤 -12,486,221.42 -5,558,940.99 -124.62%
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -27,461,254.59 1,454,261.79 -1988.33%
變化的主要原因：
營業(yè)利潤和凈利潤比上年同期下降的主要原因系原輔材料價格上漲、勞動力成本上升、人民幣升值以及公司持有的交易性金融資產(chǎn)公允價值變化導(dǎo)致。
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量比上年減少，主要是由于收到的稅費返還減少，原輔料價格上漲，勞動力成本上升，支付的各項稅費增加所致。

（三）、報告期內(nèi)，主營業(yè)務(wù)分行業(yè)情況及地區(qū)分布情況：
1、公司主營業(yè)務(wù)為：紡織品、針織品、皮革制品、服裝、服飾、鞋帽的生產(chǎn)、銷售；羊皮、切片、化纖原料、輔料、染化料、紡織服裝生產(chǎn)設(shè)備及零配件、儀器儀表的銷售；相關(guān)技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓；設(shè)計及產(chǎn)品展示、國內(nèi)展覽展銷；模特展示演出；服裝、服飾文化交流；相關(guān)信息服務(wù)、人員培訓(xùn)；本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)出口；本企業(yè)生產(chǎn)所需原輔材料、機械設(shè)備、儀器儀表、零配件等商品及相關(guān)技術(shù)的進口；承辦中外合資經(jīng)營、合作生產(chǎn)及開發(fā)"三來一補"業(yè)務(wù)；組織成員企業(yè)參加國際商品展示會；自有房屋租賃等。
1、分行業(yè)情況： 單位：萬元
主營業(yè)務(wù)分行業(yè)情況
分行業(yè)或分產(chǎn)品 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利率（%） 營業(yè)收入比上年同期增減（%） 營業(yè)成本比上年同期增減（%） 毛利率比上年同期增減（%）
服裝制造加工 202.78 316.91 -56.28% -23.59% 16.48% -53.76%
紡織服裝貿(mào)易 84,446.52 81,626.23 3.34% 13.52% 14.68% -0.98%
其中：出口貿(mào)易 66,750.86 64,374.70 3.56% 17.54% 19.04% -1.22%
紡織印染 11,566.85 10,220.06 11.64% 5.74% 0.25% 4.84%
其他業(yè)務(wù) 261.42 1.26 99.52% 31.16% -70.62% 1.66%
主營業(yè)務(wù)分產(chǎn)品情況
服裝 96,216.15 92,163.20 4.21% 12.25% 12.75% -0.43%
2、地區(qū)分布情況 單位：萬元
地區(qū) 營業(yè)收入 營業(yè)收入比上年增減（％）
國內(nèi) 29,726.71 0.4%
國際 66,750.86 18.54%

（四）、報告期內(nèi)無對公司利潤產(chǎn)生重大影響的其他經(jīng)營業(yè)務(wù)。
（五）、報告期內(nèi)，單個參股公司的投資收益對本公司凈利潤的影響未達到10%。

（六）、經(jīng)營中的問題與困難
（1）、宏觀形勢不利。公司主要業(yè)務(wù)面臨政策、市場變化和技術(shù)升級的風險，匯率上升、原材料價格上漲、人工成本增加，對公司造成負面影響。
（2）市場開發(fā)需加快推進。公司貿(mào)易和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整離不開新客戶、新產(chǎn)品和新渠道的開發(fā)。無論是匯麗的特種業(yè)務(wù)，中紡聯(lián)的自營和進口業(yè)務(wù)，還是北安的漢麻業(yè)務(wù)，市場開拓工作只是剛剛起步，經(jīng)濟效益尚未形成支撐作用，結(jié)構(gòu)調(diào)整工作任重而道遠。
（3）、經(jīng)營風險要加倍防范。面對日益復(fù)雜的經(jīng)營環(huán)境，稍有不慎就會產(chǎn)生經(jīng)營糾紛和風險，必須在觀念上牢記風險，在制度和操作嚴控風險。

（七）、公司投資情況
1、報告期內(nèi)募集資金使用情況
本公司于1999 年1月21 日公開發(fā)行6,500 萬股A 股，每股發(fā)行價為4.73 元，扣除發(fā)行費后，實際募集資金為29,801.21 萬元。
由于市場發(fā)生變化，項目難以按照原計劃繼續(xù)實施。2000年后公司未再繼續(xù)投入，已投入形成的資產(chǎn)在公司的資產(chǎn)重組中已出讓，項目未實施部分已不可能再實施。為保證及時有效的利用募集資金，經(jīng)公司第三屆董事會第三十五次會議及公司2008年第三次臨時股東大會批準，通過了《關(guān)于變更部分募集資金投向的議案》：
擬變更部分募集資金投資項目：羊皮加工及其制品生產(chǎn)線項目，原計劃投資2,847萬元，實際投入金額698萬元；建立中國服裝電子貿(mào)易信息網(wǎng)絡(luò)項目，原計劃投資2,900萬元，實際投入金額910萬元；建立中國服裝設(shè)計網(wǎng)絡(luò)項目，該項目原計劃投資2,950萬元，2000年追加投資2,804萬元，實際投入960 萬元（2000年公司擬出資4500萬元組建中服國際服裝品牌經(jīng)營有限公司，但該事項未實施）。
上述三個項目原計劃投資11501萬元，其中募集資金為7934萬元，占募集資金總量的26.62%。截止2008年1月31日，已經(jīng)投入募集資金2568萬元，剩余募集資金5366萬元。由于市場發(fā)生變化，項目難以按照原計劃繼續(xù)實施。為保證及時有效的利用募集資金，公司終止使用募集資金對上述三個項目的繼續(xù)投入，剩余的5366萬元募集資金變更為補充公司流動資金。
另外，根據(jù)新頒《深圳證券交易所上市公司募集資金管理辦法》的要求，為規(guī)范募集資金使用，公司2000年度第一次臨時股東大會批準變更為暫用于補充流動資金的6704萬元募集資金，不再尋求新的投向，變更為補充公司流動資金。
2、報告期內(nèi)，公司無非募集資金投資項目的情況。

六、重要事項
（一）、公司治理情況
報告期內(nèi),公司嚴格按照《公司法》、《證券法》和中國證監(jiān)會有關(guān)法律法規(guī)的要求，不斷完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范公司運作，加強信息披露。2008年1月8日，公司第三屆董事會第三十四次會議審議通過了《預(yù)算管理制度》、《人事管理制度》；2008年4月15日，公司第三屆董事會第三十六次會議審議通過了《獨立董事年報工作制度》、《董事、監(jiān)事、高級管理人員持股變動管理辦法》、《非公開信息知情人保密制度》、《審計委員會年報工作制度》，進一步完善了公司的內(nèi)控制度。
報告期內(nèi)，公司股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會各專門委員會、經(jīng)營層的職責明確，議事程序規(guī)范，權(quán)力均能得到正常行使。尤其在2007年年度報告編制和披露過程中，進一步明確了獨立董事的職責，充分發(fā)揮審計委員會的監(jiān)督作用，維護了年度審計的獨立性，提高了公司信息披露質(zhì)量。

（二）、報告期內(nèi)，經(jīng)2007年年度股東大會審議通過了《公司2007年度利潤分配預(yù)案及2008年利潤分配政策》，以公司2007年年末總股本21500萬股為基數(shù)，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，每10 股轉(zhuǎn)增2股。資本公積轉(zhuǎn)增股本前總股本為21500萬股，轉(zhuǎn)增后總股本增至25800萬股。
1、轉(zhuǎn)增股本對象
截至2008 年6 月5 日下午深圳證券交易所收市后，在中國證券登記結(jié)算有限責任公司深圳分公司登記在冊的本公司全體股東。
2、轉(zhuǎn)增股本實施日期
（1）股權(quán)登記日：2008 年6 月5 日
（2）除權(quán)日：2008 年6 月6 日
（3）新增無限售條件流通股份上市日：2008 年6 月6 日
2007年年度股東大會相關(guān)決議公告以及2007 年度資本公積轉(zhuǎn)增股本實施公告分別刊登在2008年5月13日、5月31日《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》以及巨潮資訊網(wǎng)。

（三）、報告期內(nèi)，公司無重大訴訟、仲裁事項，也無以前期間發(fā)生但持續(xù)到報告期的重大訴訟、仲裁事項。

（四）、報告期內(nèi)重大資產(chǎn)收購、出售及資產(chǎn)重組情況。
1、收購資產(chǎn)
單位：（人民幣）萬元
交易對方或最終控制方 被收購或置入資產(chǎn) 購買日 交易價格 自購買日起至報告期末為公司貢獻的凈利潤（適用于非同一控制下的企業(yè)合并） 本年初至本期末為公司貢獻的凈利潤（適用于同一控制下的企業(yè)合并） 是否為關(guān)聯(lián)交易（如是，說明定價原則） 定價原則說明 所涉及的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否已全部過戶 所涉及的債權(quán)債務(wù)是否已全部轉(zhuǎn)移
漢帛（中國）有限公司 漢帛所持有的浙江大廈及遠洋國際中心的房產(chǎn) 2008年6月27日 3503.62 0 0 是 以經(jīng)中商資產(chǎn)評估有限責任公司評估確認的漢帛房產(chǎn)的評估價值作為作價依據(jù)，本著公平、公正、自愿、誠信的原則定價 否 否
2、出售資產(chǎn)
單位：（人民幣）萬元
交易對方 被出售或置出資產(chǎn) 出售日 交易價格 本年初起至出售日該出售資產(chǎn)為公司貢獻的凈利潤 出售產(chǎn)生的損益 是否為關(guān)聯(lián)交易 定價原則說明 所涉及的資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否已全部過戶 所涉及的債權(quán)債務(wù)是否已全部轉(zhuǎn)移
漢帛（中國）有限公司 本公司部分應(yīng)收款項 2008年6月27日 3982.29 0 0 是 以經(jīng)北京興華會計師事務(wù)所有限責任公司審核確認的公司應(yīng)收款項賬面余額作為作價依據(jù)，本著公平、公正、自愿、誠信的原則定價 否 否
上述事項經(jīng)公司第三屆董事會第三十八次會議于2008年6月27日審議通過，并于2008年7月28日經(jīng)公司2008年第四次臨時股東大會審議通過。有關(guān)事項已刊登在2008年7月1日、2008年7月29日《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》以及巨潮資訊網(wǎng)。

（五）、報告期內(nèi)公司發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易的事項
1、資產(chǎn)出售和收購的關(guān)聯(lián)交易：
公司與第一大股東漢帛（中國）有限公司于2008年6月27日簽署《資產(chǎn)置換協(xié)議書》，本公司擬以擁有的部分應(yīng)收款項與漢帛所持有的浙江大廈及遠洋國際中心的房產(chǎn)進行置換。本公司擬置出的應(yīng)收款項經(jīng)北京興華會計師事務(wù)所有限責任公司審核為39,822,898.63元，漢帛（中國）有限公司擬置入的房產(chǎn)經(jīng)中商資產(chǎn)評估有限責任公司評估，評估值為35,036,200.00元。雙方確認以經(jīng)審核確認的本公司應(yīng)收款項39,822,898.63元作為置出資產(chǎn)的作價，以經(jīng)評估確認的漢帛房產(chǎn)的評估價值35,036,200.00元作為置入資產(chǎn)的作價，本次置出資產(chǎn)與置入資產(chǎn)之間的差額4,786,698.63元由漢帛（中國）有限公司于《資產(chǎn)置換協(xié)議書》生效之日起30個工作日內(nèi)一次性以現(xiàn)金方式支付給本公司。
上述關(guān)聯(lián)交易經(jīng)公司第三屆董事會第三十八次會議于2008年6月27日審議通過，并于2008年7月28日經(jīng)公司2008年第四次臨時股東大會審議通過。有關(guān)事項已刊登在2008年7月1日、2008年7月29日《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》以及巨潮資訊網(wǎng)。
2、與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易 單位：元
（1）銷售貨物及提供勞務(wù)
企業(yè)名稱 交易內(nèi)容 定價政策 2008年1-6月 2007年1-6月
漢帛(中國)有限公司 銷售商品 市場定價 39,642,720.90 38,301,644.53
杭州匯麗制衣有限公司 銷售商品 市場定價 150,606.84 1,031,889.32
（2）采購物資
企業(yè)名稱 交易內(nèi)容 定價政策 2008年1-6月 2007年1-6月
無
（3）接收或提供勞務(wù)
企業(yè)名稱 交易內(nèi)容 定價政策 2008年1-6月 2007年1-6月
中國恒天集團公司 房屋租賃支出 協(xié)議定價 325,001.00
公司日常關(guān)聯(lián)交易均經(jīng)公司2008年1月29日召開的2008年第二次臨時股東大會審議批準，詳見2008年1 月30 日《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》及巨潮資訊網(wǎng)。
3、報告期內(nèi)，公司與關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來。 單位：元
關(guān)聯(lián)方 向關(guān)聯(lián)方提供資金 關(guān)聯(lián)方向上市公司提供資金
發(fā)生額 余額 發(fā)生額 余額
中國恒天集團公司 0 0 0 329.00
漢帛（中國）有限公司 0 0 0 1,470,000.00
合計 0 0 0 1,470,329.00

（六）、公司擔保情況： 單位：萬元
公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）
擔保對象名稱 發(fā)生日期（協(xié)議簽署日） 擔保金額 擔保類型 擔保期 是否履行完畢 是否為關(guān)聯(lián)方擔保（是或否）
上海新亞藥業(yè)有限公司 2008年3月18日 1500 連帶責任擔保 2008-3-18-2009-3-17 否 否
報告期內(nèi)擔保發(fā)生額合計 1500
報告期末擔保余額合計（A） 1500
公司對子公司的擔保情況
報告期內(nèi)對子公司擔保發(fā)生額合計 6500
報告期末對子公司擔保余額合計（B） 6500
公司擔保總額（包括對子公司的擔保）
擔保總額（A+B） 8000
擔保總額占凈資產(chǎn)的比例 24.6％
其中：
為股東、實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔保的金額（C） 0
直接或間接為資產(chǎn)負債率超過70%的被擔保對象提供的擔保金額（D） 0
擔保總額超過凈資產(chǎn)50％部分的金額（E） 0
上述三項擔保金額合計 0
獨立董事對公司關(guān)聯(lián)方資金占用和對外擔保情況的專項說明及獨立意見：
公司的擔保符合公司不存在違規(guī)擔保情況，無逾期擔保，公司對外擔保情況及相關(guān)事項符合國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)[2003]56 號《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》、證監(jiān)發(fā)[2005]120 號《關(guān)于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知》的規(guī)定。
截至報告期末，公司不存在關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況，公司與公司控股子公司之間發(fā)生的資金占用是正常的合作經(jīng)營和資金調(diào)撥，有利于拓展公司經(jīng)營業(yè)務(wù)和提高資金使用效益，符合公司和全體股東的利益。

（七）、重大合同及履行情況。
公司報告期內(nèi)未發(fā)生重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃公司資產(chǎn)事項；也無以前期間發(fā)生但持續(xù)到報告期的重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃公司資產(chǎn)事項。

（八）、其他重大事項
1、證券投資情況
單位：（人民幣）元
(1)證券投資
序號 證券 證券 證券 初始投資 持有 期末 占期末證券總投資比例（％） 報告期
品種 代碼 簡稱 金額（元） 數(shù)量 賬面值 損益
1 股票 600311 榮華實業(yè) 4,710,000.00 500,000.00 4,220,000.00 67.89% -490,000.00
2 股票 600087 長航油運 3,120,728.95 188,000.00 1,376,160.00 22.14% -1,744,568.95
3 基金 020003 金龍行業(yè)精選基金 496,031.75 145,977.56 312,562.21 5.03% -183,469.54
4 基金 070099 嘉實基金 197,628.46 197,628.46 129,446.64 2.08% -68,181.82
5 基金 519110 浦銀價值基金 200,000.00 200,000.00 156,600.00 2.52% -43,400.00
6 股票 002235 安妮股份 5,455.00 500.00 5,410.00 0.09% -45.00
7 股票 002249 大洋電機 12,800.00 500.00 12,105.00 0.19% -695.00
8 股票 002243 通產(chǎn)利星 3,890.00 500.00 4,010.00 0.06% 120.00
期末持有的其他證券投資 - - - 　 -
報告期已出售證券投資損益 - - - - 500,645.45
合計 8,746,534.16 - 6,216,293.85 100%　 -2,029,594.86

2、報告期內(nèi)公司持有其他上市公司股權(quán)情況。
證券代碼 證券簡稱 初始投資金額 占該公司股權(quán)比例 期末賬面值 報告期損益 報告期所有者權(quán)益變動
600642 申能股份 1,399,608.00 0.00% 2,528,400.00 867,856.33 1,128,792.00
合計 1,399,608.00 　 2,528,400.00 867,856.33 1,128,792.00
3、報告期內(nèi)公司無持有非上市金融企業(yè)、擬上市公司股權(quán)情況。

（九）、報告期內(nèi)接待調(diào)研、溝通、采訪等活動情況
根據(jù)深交所發(fā)布的《上市公司公平信息披露指引》的要求，公司信息披露嚴格按照公開、公平、公正的原則面對全體投資者。報告期內(nèi)，公司未發(fā)生由于特定對象的調(diào)研或采訪而發(fā)生不公平信息披露的現(xiàn)象。
接待時間 接待地點 接待方式 接待對象 談?wù)摰闹饕獌?nèi)容及提供的資料
08.3.18 公司會議室 實地調(diào)研 個人投資者 公司經(jīng)營情況
08.4.17 公司會議室 實地調(diào)研 個人投資者 公司經(jīng)營情況
08.5.5 公司 電話咨詢 個人投資者 公司經(jīng)營情況

（十）、公司、公司董事會及董事沒有受到中國證監(jiān)會稽查、中國證監(jiān)會行政處罰、通報批評、其他行政管理部門處罰及深交所公開譴責的情形。

（十一）、公司或持股5％以上股東對公開披露承諾事項的履行情況
公司限售股股東在股權(quán)分置改革過程中做出的特殊承諾及其履行情況
股東名稱 特殊承諾 履約情況 承諾履行情況
漢帛（中國）有限公司 ①公司的潛在大股東漢帛公司承諾提升公司業(yè)績，2006年公司經(jīng)審計的合并報表凈利潤不低于1,000萬元，2007年公司經(jīng)審計的合并報表凈利潤不低于2,000萬元，否則向追送股份登記日登記在冊的無限售條件的流通股股東追送520萬股，按目前的流通股規(guī)模計算，相當于每10股流通股追加0.8股（追加一次對價安排完成后，本承諾自動失效）。②通過轉(zhuǎn)讓獲得的非流通股股份，自股權(quán)分置改革方案實施之日起36個月內(nèi)不進行轉(zhuǎn)讓，36個月后如果通過證券交易所掛牌交易出售股份，則出售價格不低于6.00元/股（因中國服裝派發(fā)紅股、轉(zhuǎn)增股本、配股、派息等情況使股份數(shù)量或股東權(quán)益發(fā)生變化時，最低減持價格將作相應(yīng)除權(quán)調(diào)整）。 ①由于公司2007 年度經(jīng)審計的歸屬于母公司的凈利潤未達到公司在股權(quán)分置改革方案中所承諾的2000 萬元，觸發(fā)了追送對價的條件，漢帛（中國）有限公司已根據(jù)股改承諾向追送對價股份變更登記日登記在冊無限售條件流通股股東追送了3,047,861股。②。公司2007 年度以公司現(xiàn)有總股本21500 萬股為基數(shù)，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，每10 股轉(zhuǎn)增2 股。資本公積轉(zhuǎn)增股本前總股本為21500 萬股，轉(zhuǎn)增后總股本增至25800萬股，因本次資本公積轉(zhuǎn)增股本，自2008 年6 月4 日起，漢帛承諾出售價格調(diào)整為5 元/股。 遵守承諾
中國恒天集團公司 ①恒天集團承諾提升公司業(yè)績，2006年公司經(jīng)審計的合并報表凈利潤不低于1,000萬元，2007年公司經(jīng)審計的合并報表凈利潤不低于2,000萬元，否則向追送股份登記日登記在冊的無限售條件的流通股股東追送520萬股，按目前的流通股規(guī)模計算，相當于每10股流通股追加0.8股（追加一次對價安排完成后，本承諾自動失效）。 由于公司2007 年度經(jīng)審計的歸屬于母公司的凈利潤未達到公司在股權(quán)分置改革方案中所承諾的2000 萬元，觸發(fā)了追送對價的條件，中國恒天集團公司已根據(jù)股改承諾向追送對價股份變更登記日登記在冊無限售條件流通股股東追送了2,152,135股。 遵守承諾

（十二）、報告期內(nèi)公司公開披露內(nèi)容公告索引
本報告期公司所有公告都在《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》和巨潮資訊網(wǎng)（）上發(fā)布，公告的具體情況如下：
公告時間 公告名稱
2008年1月9日 2008年度第一次臨時股東大會決議公告2008年度第一次臨時股東大會的法律意見書
2008年1月10日 第三屆董事會第三十四次會議決議公告關(guān)于召開2008年度第二次臨時股東大會的通知《預(yù)算管理制度》、《人事管理制度》公司及子公司對外擔保的公告2008年公司日常關(guān)聯(lián)交易公告
2008年1月23日 子公司抵押貸款公告
2008年1月25日 2007年度業(yè)績公告
2008年1月30日 2008年度第二次臨時股東大會決議公告2008年度第二次臨時股東大會的法律意見書
2008年2月28日 第三屆董事會第三十五次會議的決議公告關(guān)于召開2008年度第三次臨時股東大會的通知關(guān)于變更部分募集資金投向的公告獨立董事對變更部分募集資金投向的獨立意見第三屆監(jiān)事會第十四次會議的決議公告子公司重大投資公告
2008年3月15日 保薦代表人變更公告
2008年3月18日 更正公告
2008年3月19日 2008年度第三次臨時股東大會決議公告2008年度第三次臨時股東大會的法律意見書
2008年3月25日 關(guān)于解除股份限售的提示性公告
2008年3月28日 關(guān)于百紛網(wǎng)絡(luò)的公告
2008年4月17日 第三屆董事會第三十六次會議決議公告第三屆監(jiān)事會第十五次會議決議公告2007年年度報告及摘要 關(guān)于召開2007年度股東大會的通知《董事、監(jiān)事、高級管理人員持股變動管理辦法》、《非公開信息知情人保密制度》、《獨立董事年報工作制度》《董事會審計委員會年度審計工作制度》關(guān)于觸發(fā)追送承諾的提示性公告獨立董事關(guān)于2007年度公司對外擔保情況等有關(guān)事項的專項說明及獨立意見
2008年4月22日 第三屆董事會第三十七次會議決議公告第三屆監(jiān)事會第十六次會議決議公告2008年第一季度報告
2008年4月25日 關(guān)于股權(quán)分置改革追送對價方案的實施公告前次募集資金使用情況鑒證報告
2008年4月29日 關(guān)于實施股權(quán)分置改革追送對價的提示性公告
2008年5月13日 2007年度股東大會決議公告2007年年度股東大會的法律意見書
2008年5月31 2007年度資本公積轉(zhuǎn)贈股本實施公告
2008年6月19日 關(guān)于合作建設(shè)中國服裝（仙桃）產(chǎn)業(yè)城的公告
2008年7月1日 第三屆董事會第三十八次會議的決議公告關(guān)于資產(chǎn)置換的關(guān)聯(lián)交易公告獨立董事關(guān)于公司資產(chǎn)置換的關(guān)聯(lián)交易意見


七、財務(wù)報告
（一）、公司半年度財務(wù)會計報告未經(jīng)審計。
（二）、會計報表及附注(附后)

八、備查文件
1、有董事長親筆簽名的半年度報告正本。
2、有公司總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、會計主管人員親筆簽字并蓋章的會計報表。
3、報告期內(nèi)在《中國證券報》、《證券時報》、《上海證券報》披露的文件正本及公告原件。


董事長簽字：馮德虎
中國服裝股份有限公司
2008年8月11日














資 產(chǎn) 負 債 表
編制單位：中國服裝股份有限公司 金額單位：人民幣元

資 產(chǎn) 附注 合并數(shù) 附注 母公司數(shù)
2008.06.30 2007.12.31 2008.06.30 2007.12.31
流動資產(chǎn)： 　 　 　 　
貨幣資金 五-01 57,256,857.35 111,461,235.39 2,017,458.89 37,763,640.25
結(jié)算備付金 　 　 　 　
拆出資金 　 　 　 　
交易性金融資產(chǎn) 五-02 6,216,293.85 5,950,100.87 598,608.85 703,040.87
應(yīng)收票據(jù) 五-03 63,000,000.00 57,000,000.00 　 　
應(yīng)收賬款 五-04 122,996,253.03 152,509,266.67 六-01 37,779,269.52 37,511,094.20
預(yù)付款項 五-05 345,924,665.12 242,107,428.66 21,588,690.10 12,577,295.00
應(yīng)收保費 　 　 　 　
應(yīng)收分保賬款 　 　 　 　
應(yīng)收分保合同準備金 　 　 　 　
應(yīng)收利息 　 　 　 　
應(yīng)收股利 　 　 　 　
其他應(yīng)收款 五-06 101,685,391.47 91,824,236.18 六-02 76,555,284.23 70,429,734.28
買入返售金融資產(chǎn) 　 　 　 　
存貨 五-07 206,541,376.37 170,267,303.48 37,524,365.19 25,225,131.85
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 　 　 　 　
其他流動資產(chǎn) 　 　 　 　
流動資產(chǎn)合計 903,620,837.19 831,119,571.25 176,063,676.78 184,209,936.45
非流動資產(chǎn)： 　 　 　 　
發(fā)放貸款及墊款 　 　 　 　
可供出售金融資產(chǎn) 五-08 2,528,400.00 5,987,400.00 　 　
持有至到期投資 　 　 　 　
長期應(yīng)收款 　 　 　 　
長期股權(quán)投資 五-09 10,203,308.36 10,203,308.36 六-03 252,798,364.64 251,798,364.64
投資性房地產(chǎn) 五-10 26,198,214.44 26,671,368.94 　 　
固定資產(chǎn) 五-11 254,945,360.08 263,372,808.66 33,725,886.37 34,587,773.86
在建工程 五-12 25,597,273.29 16,754,083.35 400,000.00 400,000.00
工程物資 　 　 　 　
固定資產(chǎn)清理 　 　 　 　
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 　 　 　 　
油氣資產(chǎn) 　 　 　 　
無形資產(chǎn) 五-13 35,200,552.17 21,275,889.01 8,080,040.86 8,181,778.88
開發(fā)支出 　 　 　 　
商譽 　 　 　 　
長期待攤費用 五-14 1,345,725.56 1,351,050.18 　 　
遞延所得稅資產(chǎn) 五-15 15,231,141.54 15,163,573.68 12,011,873.04 12,341,828.86
其他非流動資產(chǎn) 　 　 　 　
非流動資產(chǎn)合計 371,249,975.44 360,779,482.18 307,016,164.91 307,309,746.24
資產(chǎn)總計 　 1,274,870,812.63 1,191,899,053.43 　 483,079,841.69 491,519,682.69

單位負責人：楊峻 財務(wù)負責人：魏云 會計機構(gòu)負責人：王守鈞 制表人：阮立
資 產(chǎn) 負 債 表（續(xù)）
編制單位：中國服裝股份有限公司 金額單位：人民幣元
負債和股東權(quán)益 附注 合并數(shù) 附注 母公司數(shù)
　 2008.06.30 2007.12.31 2008.06.30 2007.12.31
流動負債： 　 　 　 　
短期借款 五-18 382,842,421.91 381,512,517.23 159,900,000.00 164,800,000.00
向中央銀行借款 　 　 　 　
吸收存款及同業(yè)存放 　 　 　 　
拆入資金 　 　 　 　
交易性金融負債 　 　 　 　
應(yīng)付票據(jù) 五-19 40,940,000.00 15,558,234.04 　 　
應(yīng)付賬款 五-20 162,188,956.95 152,382,832.77 13,584,710.27 10,620,925.43
預(yù)收款項 五-21 151,620,694.56 89,149,569.91 10,468,116.08 3,976,959.53
賣出回購金融資產(chǎn)款 　 　 　 　
應(yīng)付手續(xù)費及傭金 　 　 　 　
應(yīng)付職工薪酬 五-22 2,584,831.21 3,223,400.62 892,446.63 1,184,237.23
應(yīng)交稅費 五-23 -11,719,306.14 -1,450,776.09 -3,058,014.65 -3,223,201.42
應(yīng)付利息 五-24 86,526.00 86,526.00 　 　
其他應(yīng)付款 五-25 50,508,561.48 39,104,872.42 11,388,902.83 13,494,023.43
應(yīng)付分保賬款 　 　 　 　
保險合同準備金 　 　 　 　
代理買賣證券款 　 　 　 　
代理承銷證券款 　 　 　 　
一年內(nèi)到期的非流動負債 　 　 　 　
其他流動負債 　 　 　 　
流動負債合計 779,052,685.97 679,567,176.90 193,176,161.16 190,852,944.20
非流動負債： 　 　 　 　
長期借款 　 　 　 　
應(yīng)付債券 　 　 　 　
長期應(yīng)付款 　 　 　 　
專項應(yīng)付款 　 　 　 　
預(yù)計負債 　 　 　 　
遞延所得稅負債 五-26 504,694.54 1,339,081.34 0.00 2,805.80
其他非流動負債 　 　 　 　
非流動負債合計 504,694.54 1,339,081.34 0.00 2,805.80
負債合計 779,557,380.51 680,906,258.24 193,176,161.16 190,855,750.00
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 　 　 　 　
實收資本（或股本） 五-27 258,000,000.00 215,000,000.00 258,000,000.00 215,000,000.00
資本公積 五-28 48,165,830.45 92,663,644.39 47,307,257.17 90,307,257.17
減：庫存股 　 　 　 　
盈余公積 五-29 10,921,041.59 10,921,041.59 7,321,040.76 7,321,040.76
一般風險準備 　 　 　 　
未分配利潤 五-30 8,163,720.31 20,649,941.73 -22,724,617.40 -11,964,365.24
外幣報表折算差額 　 　 　 　
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 325,250,592.35 339,234,627.71 289,903,680.53 300,663,932.69
少數(shù)股東權(quán)益 170,062,839.77 171,758,167.48 　 　
所有者權(quán)益合計 495,313,432.12 510,992,795.19 289,903,680.53 300,663,932.69
負債和所有者權(quán)益總計 　 1,274,870,812.63 1,191,899,053.43 　 483,079,841.69 491,519,682.69
單位負責人：楊峻 財務(wù)負責人：魏云 會計機構(gòu)負責人：王守鈞 制表人：阮立

利 潤 表
編制單位：中國服裝股份有限公司 金額單位：人民幣元
項 目 附注 合并數(shù) 附注 母公司數(shù)
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
一、營業(yè)總收入 964,775,715.46 859,174,192.46 　 13,325,881.75 13,661,069.89
其中：營業(yè)收入 五-31 964,775,715.46 859,174,192.46 　 13,325,881.75 13,661,069.89
利息收入 　 　 　 　 　 　
已賺保費 　 　 　 　 　 　
手續(xù)費及傭金收入 　 　 　 　 　 　
二、營業(yè)總成本 975,468,323.47 865,821,552.19 　 24,056,691.87 23,978,941.45
其中：營業(yè)成本 五-31 921,644,516.64 817,421,861.23 　 13,237,165.58 12,180,506.77
利息支出 　 　 　 　 　 　
手續(xù)費及傭金支出 　 　 　 　 　 　
退保金 　 　 　 　 　 　
賠付支出凈額 　 　 　 　 　 　
提取保險合同準備金凈額 　 　 　 　 　 　
保單紅利支出 　 　 　 　 　 　
分保費用 　 　 　 　 　 　
營業(yè)稅金及附加 五-32 376,417.39 267,903.49 　 14,035.73 17,756.10
銷售費用 　 25,189,191.32 22,909,956.36 　 1,932,544.62 1,298,794.45
管理費用 　 20,481,591.93 18,045,077.14 　 4,231,664.37 4,575,969.91
財務(wù)費用 五-33 10,467,056.70 12,313,174.07 六-04 6,254,313.70 6,558,152.06
資產(chǎn)減值損失 五-34 -2,690,450.51 -5,136,420.10 　 -1,613,032.13 -652,237.84
加：公允價值變動收益（損失以"-"號填列） 五-35 -2,539,620.97 -1,531,558.30 　 -304,432.02 -1,156,608.30
投資收益（損失以"-"號填列） 五-36 654,530.45 6,819,752.20 　 807,769.90
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 　 　 　 　 　 　
匯兌收益（損失以"-"號填列） 　 　 　 　 　 　
三、營業(yè)利潤（虧損以"-"號填列） 　 -12,577,698.53 -1,359,165.83 　 -11,035,242.14 -10,666,709.96
加：營業(yè)外收入 五-37 943,065.67 258,657.85 　 602,140.00 960.00
減：營業(yè)外支出 五-38 455,400.29 200,832.93 　 　 51,587.00
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 　 　 　 　 　 　
四、利潤總額（虧損總額以"-"號填列） 　 -12,090,033.15 -1,301,340.91 　 -10,433,102.14 -10,717,336.96
減：所得稅費用 五-39 1,095,051.92 1,527,297.73 　 327,150.02 45,509.92
五、凈利潤（凈虧損以"-"號填列） 　 -13,185,085.07 -2,828,638.64 　 -10,760,252.16 -10,762,846.88
歸屬于母公司所有者的凈利潤 　 -12,486,221.42 -5,558,940.99 　 　 　
少數(shù)股東損益 　 -698,863.65 2,730,302.35 　 　 　
五、每股收益： 　 　 　 　 　 　
（一）基本每股收益 　 -0.048 -0.026 　 　 　
（二）稀釋每股收益 　 -0.048 -0.026 　 　 　
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現(xiàn) 金 流 量 表
編制單位:中國服裝股份有限公司 金額單位：人民幣元
項 目 　 合并數(shù) 母公司數(shù)
附注 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　 　 　
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 　 955,977,759.99 902,671,919.33 16,730,888.56 14,343,430.23
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 　 　 　 　
向中央銀行借款凈增加額 　 　 　 　
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 　 　 　 　
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 　 　 　 　
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額 　 　 　 　
保戶儲金及投資款凈增加額 　 　 　 　
處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 　 　 　 　
收到利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 　 　 　 　
拆入資金凈增加額 　 　 　 　
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額 　 　 　 　
收到的稅費返還 　 62,859,703.48 74,753,238.39 2,255,340.11 3,926,859.96
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 　 147,507,289.52 234,196,428.61 53,387,916.93 86,623,876.44
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 　 1,166,344,752.99 1,211,621,586.33 72,374,145.60 104,894,166.63
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 　 969,097,408.78 958,314,378.85 12,466,636.94 37,455,391.25
客戶貸款及墊款凈增加額 　 　 　 　
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 　 　 　 　
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 　 　 　 　
支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 　 　 　 　
支付保單紅利的現(xiàn)金 　 　 　 　
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 　 24,230,174.50 21,863,031.44 5,076,282.63 4,787,563.87
支付的各項稅費 　 15,266,500.79 8,960,120.74 724,135.61 991,820.18
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 　 185,211,923.51 221,029,793.51 77,557,436.22 57,843,298.12
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 　 1,193,806,007.58 1,210,167,324.54 95,824,491.40 101,078,073.42
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 　 -27,461,254.59 1,454,261.79 -23,450,345.80 3,816,093.21
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　 　 　 　
收回投資收到的現(xiàn)金 　 3,608,052.84 26,714,702.67 　 2,500,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 　 1,038,241.33 3,578,129.56 　 　
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 　 35,500.00 　 　
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 　 　 　 　
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 　 　 　 　
投資活動現(xiàn)金流入小計 　 4,681,794.17 30,292,832.23 　 2,500,000.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 　 11,781,318.09 33,886,772.45 25,950.00 79,580.00
投資支付的現(xiàn)金 　 6,633,825.00 43,350,000.00 1,200,000.00 24,350,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額 　 　 　 　
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 　 　 　 　
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 　 　 　 　
投資活動現(xiàn)金流出小計 　 18,415,143.09 77,236,772.45 1,225,950.00 24,429,580.00
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 　 -13,733,348.92 -46,943,940.22 -1,225,950.00 -21,929,580.00
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 　 　 　 　
吸收投資收到的現(xiàn)金 　 　 　 　
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資受到的現(xiàn)金 　 　 　 　
取得借款收到的現(xiàn)金 　 197,436,757.60 207,681,200.00 52,600,000.00 73,800,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 　 　 　 　
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 　 　 24,585,699.48 　 　
籌資活動現(xiàn)金流入小計 　 197,436,757.60 232,266,899.48 52,600,000.00 73,800,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 　 195,675,413.20 255,918,927.67 57,500,000.00 81,530,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 　 13,323,320.80 10,063,029.46 6,169,885.56 5,280,257.09
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 　 　 　 　
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 　 108,524.69 10,000,000.00 　
籌資活動現(xiàn)金流出小計 　 209,107,258.69 275,981,957.13 63,669,885.56 86,810,257.09
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 　 -11,670,501.09 -43,715,057.65 -11,069,885.56 -13,010,257.09
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 　 -1,339,273.44 234,226.50 　 　
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 　 -54,204,378.04 -88,970,509.58 -35,746,181.36 -31,123,743.88
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 　 111,461,235.39 163,546,713.52 37,763,640.25 34,880,412.84
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 　 57,256,857.35 74,576,203.94 2,017,458.89 3,756,668.96

單位負責人：楊峻 財務(wù)負責人：魏云 會計機構(gòu)負責人：王守鈞 制表人：阮立








四、所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表
編制單位：中國服裝股份有限公司 　 　 　 　 　 　 　 　金額單位：人民幣元
項 目 2008年1-6月
歸屬于母公司的權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計
實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他
一、上年末余額 215,000,000.00 92,663,644.39 　 10,921,041.59 20,649,941.73 　 171,758,167.48 510,992,795.19
加：會計政策變更 　 　 　 　 　 　 0.00
前期差錯更正 　 　 　 　 　 　 　
二、本年年初余額 215,000,000.00 92,663,644.39 　 10,921,041.59 　 20,649,941.73 　 171,758,167.48 510,992,795.19
三、本年增減變動金額（減少以"-"）表示 43,000,000.00 -44,497,813.94 0.00 0.00 0.00 -12,486,221.42 0.00 -1,695,327.71 -15,679,363.07
（一）本年凈利潤 　 　 　 　 -12,486,221.42 　 -698,863.65 -13,185,085.07
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失 0.00 -1,497,813.94 0.00 0.00 0.00 　 -996,464.06 -2,494,278.00
1、可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額 -1,497,813.94 　 　 　 　 -996,464.06 -2,494,278.00
2、權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響 　 　 　 　 　 　 　
3、與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響 　 　 　 　 　 　 　
4、其他 　 　 　 　 　 　 　
上述（一）和（二）小計 0.00 -1,497,813.94 0.00 0.00 -12,486,221.42 　 -1,695,327.71 -15,679,363.07
（三）所有者投入和減少資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 　 　 　
1、所有者投資資本 　 　 　 　 　 　 　
2、股份支付計入所有者權(quán)益的金額 　 　 　 　 　 　 　
3、其他 　 　 　 　 　 　 　
（四）本年利潤分配 0.00 0.00 0.00 0.00 　 　 　 　
1、提取盈余公積 　 　 　 　 　 　 　
2、提取一般風險準備 　 　 　 　 　 　 　 　 　
3、對所有者（或股東）的分配 　 　 　 　 　 　 　 　 　
4、其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 43,000,000.00 -43,000,000.00 0.00 0.00 　 0.00 　 　 　
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 43,000,000.00 -43,000,000.00 　 　 　 　 　 　 　
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　
3、盈余公積彌補虧損 　 　 　 　 　 　 　 　 　
4、其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　
四、本年末余額 258,000,000.00 48,165,830.45 　 10,921,041.59 　 8,163,720.31 　 170,062,839.77 495,313,432.12
單位負責人：楊峻 財務(wù)負責人：魏云 會計機構(gòu)負責人：王守鈞 制表人：阮立

四、所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表
編制單位：中國服裝股份有限公司 　 　 　 　 　 　 　 　金額單位：人民幣元
項 目 2007年1-6月
歸屬于母公司的權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計
實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 其他
一、上年末余額 215,000,000.00 126,290,397.89 　 7,723,495.54 6,759,571.08 　 161,503,361.96 517,276,826.47
加：會計政策變更 -31,672,655.38 　 2,630,571.30 8,480,797.52 　 2,375,764.48 -18,185,522.08
前期差錯更正 　 　 　 　 　 　 　
二、本年年初余額 215,000,000.00 94,617,742.51 　 10,354,066.84 　 15,240,368.60 　 163,879,126.44 499,091,304.39
三、本年增減變動金額（減少以"-"）表示 0.00 1,144,333.77 0.00 0.00 0.00 -5,558,940.99 0.00 3,240,071.47 -1,174,535.75
（一）本年凈利潤 　 　 　 　 -5,558,940.99 　 2,730,302.35 -2,828,638.64
（二）直接計入所有者權(quán)益的利得和損失 0.00 1,144,333.77 0.00 0.00 0.00 　 509,769.12 1,654,102.89
1、可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額 1,144,333.77 　 　 　 　 509,769.12 1,654,102.89
2、權(quán)益法下被投資單位其他所有者權(quán)益變動的影響 　 　 　 　 　 　 　
3、與計入所有者權(quán)益項目相關(guān)的所得稅影響 　 　 　 　 　 　 　
4、其他 　 　 　 　 　 　 　
上述（一）和（二）小計 0.00 1,144,333.77 0.00 0.00 -5,558,940.99 　 3,240,071.47 -1,174,535.75
（三）所有者投入和減少資本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 　 　 　
1、所有者投資資本 　 　 　 　 　 　 　
2、股份支付計入所有者權(quán)益的金額 　 　 　 　 　 　 　
3、其他 　 　 　 　 　 　 　
（四）本年利潤分配 0.00 0.00 0.00 0.00 　 　 　 　
1、提取盈余公積 　 　 　 　 　 　 　
2、提取一般風險準備 　 　 　 　 　 　 　 　 　
3、對所有者（或股東）的分配 　 　 　 　 　 　 　 　 　
4、其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 　 　 0.00 0.00 　 0.00 　 　 　
1、資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　
2、盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 　 　 　 　 　 　 　 　 　
3、盈余公積彌補虧損 　 　 　 　 　 　 　 　 　
4、其他 　 　 　 　 　 　 　 　 　
四、本年末余額 215,000,000.00 95,762,076.28 　 10,354,066.84 　 9,681,427.61 　 167,119,197.91 497,916,768.64
單位負責人：楊峻 財務(wù)負責人：魏云 會計機構(gòu)負責人：王守鈞 制表人：阮立







中國服裝股份有限公司
2008年半年度
會 計 報 表 附 注

一、公司基本情況
（一）歷史沿革
中國服裝股份有限公司（以下簡稱"本公司"或"公司"）是在對原中國服裝研究設(shè)計中心（集團）進行改制的基礎(chǔ)上，于1999年3月由中國服裝集團公司為主要發(fā)起人并聯(lián)合吳江工藝織造廠和通化市人造毛皮聯(lián)合公司共同發(fā)起，以募集方式設(shè)立的股份有限公司。公司注冊資本為貳億壹仟伍佰萬股（每股為人民幣1.00元）,注冊地址位于北京市豐臺區(qū)科學城星火路10號BD01，國家工商行政管理局頒發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照為第1000001000530號。
根據(jù)財政部于2000年下發(fā)的《關(guān)于變更中國服裝股份有限公司國有法人持股單位有關(guān)問題的批復(fù)》（財企[2000]57號）的精神，將中國服裝集團公司持有的本公司國有法人股10,967.75萬股（占總股本的51.01%）變更為中國紡織物資（集團）總公司持有，股權(quán)性質(zhì)不變。中國紡織物資（集團）總公司持有本公司國有法人股10,967.75萬股（占總股本的51.01%），成為本公司的控股股東。
根據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)管理監(jiān)督管理委員會于2003年10月15日下發(fā)的《關(guān)于中國服裝集團公司和中國服裝股份有限公司國有股權(quán)整體無償劃轉(zhuǎn)中國恒天集團公司的批復(fù)》（文號為"國資改革函（2003）279號"）的精神，中國服裝集團公司和中國服裝股份有限公司國有股權(quán)整體無償劃轉(zhuǎn)中國恒天集團公司管理，中國恒天集團公司成為本公司的控股股東。
根據(jù)中國恒天集團公司與漢帛（中國）有限公司于2006年6月簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的規(guī)定并報經(jīng)國家國有資產(chǎn)管理委員會（批準日期為2006年10月24日，批準文號為"國資產(chǎn)權(quán)[2006]1379號"）、商務(wù)部（批準日期為2006年12月4日，批準文號為"商資批[2006]2260號"）批復(fù)，同意中國恒天集團公司將其持有的本公司的6,428.50萬股（占本公司股份總額的29.90%）轉(zhuǎn)讓給漢帛（中國）有限公司，漢帛（中國）有限公司成為本公司的第一大股東，中國恒天集團公司持有本公司的股份由原來的10,967.75萬股（占本公司股份總額的51.01%）下降為4,539.25萬股（占本公司股份總額的21.11%）。
2007年1月，根據(jù)公司股東大會審議通過的股權(quán)分置改革方案，并經(jīng)國務(wù)院國有資產(chǎn)管理委員會下發(fā)的《關(guān)于對中國服裝股份有限公司股權(quán)分置改革有關(guān)問題的批復(fù)》（文號為"國資產(chǎn)權(quán)[2007]70號"）和財政部下發(fā)的《關(guān)于中國長城資產(chǎn)管理公司執(zhí)行中國服裝股份有限公司股權(quán)分置改革方案的批復(fù)》同意，公司原來的非流通股股東為獲得所持股份的上市流通權(quán)，非流通股股東按照10：2.6的比例向流通股送股，作為非流通股股獲得上市流通的對價。公司的股權(quán)分置方案已在07年度實施完畢。
因觸發(fā)了追送對價的條件，2008年4月公司股東中國恒天集團公司、漢帛（中國）有限公司根據(jù)股改承諾向所有追送對價股份變更登記日登記在冊的無限售條件流通股股東追送5,199,996股，以公司追送對價股份變更登記日無限售條件流通股數(shù)量103,400,000股計算,每10股無限售條件流通股可獲送0.502901股。股份追送已于4月底完成。
2008年5月公司召開了2007年度股東大會，審議并通過了2007年度資本公積轉(zhuǎn)增股本議案，公司2007年度不進行現(xiàn)金分配，以公司現(xiàn)有總股本21500萬股為基數(shù)，以資本公積轉(zhuǎn)增股本，每10股轉(zhuǎn)增2股。資本公積轉(zhuǎn)增股本已于2008年6月完成，轉(zhuǎn)增前總股本為21500萬股，轉(zhuǎn)增后股本增至25800萬股。
（二）行業(yè)性質(zhì)
公司所屬的行業(yè)為紡織服裝業(yè)。
（三）經(jīng)營范圍
公司主營業(yè)務(wù)為：紡織品、針織品、皮革制品、服裝、服飾、鞋帽的生產(chǎn)、銷售；羊皮、切片、化纖原料、輔料、染化料、紡織服裝生產(chǎn)設(shè)備及零配件、儀器儀表的銷售；相關(guān)技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓；設(shè)計及產(chǎn)品展示、國內(nèi)展覽展銷；服裝、服飾文化交流；相關(guān)信息服務(wù)、人員培訓(xùn)；本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)出口；本企業(yè)生產(chǎn)所需原輔材料、機械設(shè)備、儀器儀表、零配件等商品及相關(guān)技術(shù)的進口；承辦中外合資經(jīng)營、合作生產(chǎn)及開發(fā)"三來一補"業(yè)務(wù)；組織成員企業(yè)參加國際商品展示會；自有房屋租賃等。
（四）主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)
公司生產(chǎn)的主要產(chǎn)品和提供的勞務(wù)包括：紡織品、針織品、皮革制品、服裝、服飾、鞋帽，羊皮、切片、化纖原料、輔料、染化料、紡織服裝生產(chǎn)設(shè)備及零配件、儀器儀表的銷售；相關(guān)技術(shù)開發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓；設(shè)計及產(chǎn)品展示、國內(nèi)展覽展銷；服裝、服飾文化交流、文化辦公用品、工藝美術(shù)品、建筑材料、日用百貨、五金交電、汽車配件、包裝材料、室內(nèi)裝飾材料的銷售。房地產(chǎn)開發(fā)與經(jīng)營、物業(yè)管理。
（五）公司組織構(gòu)架
公司的組織構(gòu)架包括股份公司本部和1家分公司、8家子公司、4家孫子公司。1家分公司為中國服裝股份有限公司北京制衣分公司，8家子公司為北京中服通達經(jīng)貿(mào)有限公司、上海金匯投資實業(yè)有限公司、北京中服天成房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司、中紡聯(lián)合進出口股份有限公司、佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司、中服北安農(nóng)墾麻業(yè)有限公司、浙江匯麗印染整理有限公司、杭州中服實業(yè)有限公司等；4家孫子公司為杭州新匯紡織印染整理有限公司、上海法迪內(nèi)服裝服飾有限公司、上海中紡聯(lián)紡織服裝有限公司和中紡聯(lián)厄瓜多爾公司。
二、會計政策、會計估計和前期差錯
1、遵循企業(yè)會計準則的聲明
公司基于以下編制基礎(chǔ)編制的財務(wù)報表符合《企業(yè)會計準則》的規(guī)定和要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
根據(jù)財政部《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會計準則第1號-存貨〉等38項具體準則的通知》（財會[2006]3號）等規(guī)定，公司自2007年1月1日起執(zhí)行財政部2006年2月15日頒布的《企業(yè)會計準則》。
公司以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照企業(yè)會計準則的有關(guān)規(guī)定進行確認和計量，在此基礎(chǔ)上編制公司的財務(wù)報表。
3、會計期間
公司以公歷1月1日至12月31日為一個會計期間。
4、記賬本位幣
公司記賬本位幣為人民幣。
5、計量屬性在本年度發(fā)生變化的報表項目及其采用的計量屬性
公司資產(chǎn)計量原則采用歷史成本法，資產(chǎn)按購置時支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額，或者按購置資產(chǎn)時所付出的對價的公允價值計量。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準備。負債按照因承擔現(xiàn)時義務(wù)而實際收到的款項或者資產(chǎn)的金額，或者承擔現(xiàn)時義務(wù)的合同金額，或者按照日常活動中為償還負債預(yù)期需要支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額計量。
公司財務(wù)報表項目的計量屬性除按照《企業(yè)會計準則第38號-首次執(zhí)行企業(yè)會計準則》的規(guī)定對年初的相關(guān)項目進行了調(diào)整外，本年度未發(fā)生變化。
6、現(xiàn)金等價物的確認標準
公司在編制現(xiàn)金流量表時，將持有的期限短（一般是指從購買日起3個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資確認為現(xiàn)金等價物。
7、發(fā)生外幣交易時及資產(chǎn)負債表日的折算和匯兌損益處理的方法
公司涉及外幣的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，外幣交易應(yīng)當在初始確認時，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額；在資產(chǎn)負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算；因資產(chǎn)負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產(chǎn)負債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額；采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，計入當期損益。
期末，公司對境外子公司外幣財務(wù)報表進行折算時，資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，股東權(quán)益項目除"未分配利潤"外，其他項目采用發(fā)生日的即期匯率折算。
利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
現(xiàn)金流量表所有項目均按照現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列示"匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響" 項目反映。
由于財務(wù)報表折算而產(chǎn)生的差額，在資產(chǎn)負債表股東權(quán)益項目下單獨列示"外幣報表折算差額"項目反映。
8、金融資產(chǎn)和金融負債的分類、確認與計量方法
（1）金融資產(chǎn)及金融負債的分類
公司金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為下列四類：
a、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)；b、持有至到期投資；c、貸款和應(yīng)收款項；d、可供出售金融資產(chǎn)。
公司金融負債在初始確認時劃分為下列兩類：
a、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；b、其他金融負債。
（2）金融工具的確認依據(jù)和計量方法
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，終止確認：a、收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止。b、該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且符合《企業(yè)會計準則第23 號-金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認條件。
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。
公司初始確認金融資產(chǎn)或金融負債，應(yīng)當按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，相關(guān)交易費用應(yīng)當直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關(guān)交易費用應(yīng)當計入初始確認金額。
交易費用包括支付給代理機構(gòu)、咨詢公司、券商等的手續(xù)費和傭金及其他必要支出，不包括債券溢價、折價、融資費用、內(nèi)部管理成本及其他與交易不直接相關(guān)的費用。
（3）金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
a、存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，以活躍市場中的報價確定其公允價值。
b、金融工具不存在活躍市場的，公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。
（4）減值測試方法和減值準備計提方法
a、公司在資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
b、公司金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列各項：
債務(wù)人發(fā)生嚴重財務(wù)困難；債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；債權(quán)人出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非暫時性下跌；其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。
c、公司對金融資產(chǎn)確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)（如債務(wù)人的信用評級已提高等），原確認的減值損失應(yīng)當予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不應(yīng)當超過假定不計提減值準備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
（5）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
A、公司金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認
公司金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，包括下列兩種情形：a、將收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利轉(zhuǎn)移給另一方；b、將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給另一方，但保留收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，并承擔將收取的現(xiàn)金流量支付給最終收款方的義務(wù)，同時滿足下列條件：第一．從該金融資產(chǎn)收到對等的現(xiàn)金流量時，才有義務(wù)將其支付給最終收款方。第二．根據(jù)合同約定，不能出售該金融資產(chǎn)或作為擔保物，但可以將其作為對最終收款方支付現(xiàn)金流量的保證。第三．有義務(wù)將收取的現(xiàn)金流量及時支付給最終收款方。
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，應(yīng)當終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，不應(yīng)當終止確認該金融資產(chǎn)。
B、公司金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的計量
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，應(yīng)當將下列兩項金額的差額計入當期損益：a、所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；b、因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，應(yīng)當將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：a、終止確認部分的賬面價值；b、終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
9、應(yīng)收賬款壞賬準備的確認標準、計提方法
公司壞賬確認標準為：（1）債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍無法收回的應(yīng)收款項；（2）債務(wù)人逾期未履行其償債義務(wù)，且具有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款項；（3）因債務(wù)人逾期未能履行償債義務(wù)超過三年并且確定不能收回，報經(jīng)公司董事會批準后列作壞賬的應(yīng)收款項。
應(yīng)收款項壞賬準備的計提方法：
在資產(chǎn)負債表日，公司對單項金額重大或符合重要性原則的應(yīng)收款項單獨進行減值測試，經(jīng)測試有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額確認減值損失，并據(jù)此計提相應(yīng)的壞賬準備；對單項測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，匯同對單項金額非重大的應(yīng)收款項，按類似的信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項組合在資產(chǎn)負債表日余額的一定比例計算確定減值損失并計提壞賬準備，比例為年末應(yīng)收款項余額的5.5%。
10、存貨核算的方法
存貨包括庫存商品、原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。
存貨按實際成本計價。存貨發(fā)出采用加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本。低值易耗品采用一次攤銷法。
存貨盤存制度：永續(xù)盤存制。
期末，在對存貨進行全面盤點的基礎(chǔ)上, 對存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預(yù)計其成本不可收回的部分，根據(jù)本公司董事會決議提取存貨跌價準備。提取時按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額確定。
11、投資性房地產(chǎn)的核算方法
公司的投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或二者兼有而持有的房地產(chǎn)，在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該投資性房地產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)。
（2）該投資性房地產(chǎn)的成本能夠可靠計量。
公司的投資性房地產(chǎn)包括：已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。
公司投資性房地產(chǎn)在取得時按照成本進行初始計量。
公司在資產(chǎn)負債表日，采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量的，對房屋建筑物按月計提折舊。折舊采用直線法計算，并按各類房屋建筑物的原值和估計的使用年限扣除殘值（原值的3%）確定其折舊率，使用年限為20年-40年，年折舊率2.425%-4.85%。土地使用權(quán)自取得當月起按預(yù)計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷，攤銷金額為其成本扣除預(yù)計殘值后的金額，已計提減值準備的，還應(yīng)扣除已計提的減值準備累計金額。合同、法律均未規(guī)定年限的，攤銷年限不應(yīng)超過10 年。有確鑿證據(jù)表明投資性房地產(chǎn)的公允價值能夠持續(xù)可靠取得的，則對投資性房地產(chǎn)采用公允價值模式進行后續(xù)計量，公允價值與賬面減值的差額計入公司當期損益。
期末，對因市值大幅度下跌，導(dǎo)致可收回金額低于賬面價值的，按單項預(yù)計可收回金額與賬面價值的差額提取減值準備。可收回金額應(yīng)當根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。處置費用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費用、相關(guān)稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用等。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。
12、固定資產(chǎn)的核算方法
（1）固定資產(chǎn)確認標準：使用期超過一年的房屋、建筑、機器設(shè)備、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；或單位價值在2,000元以上，并且使用期超過兩年的，不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的物品。
（2）固定資產(chǎn)分類：房屋建筑物、專用設(shè)備、運輸設(shè)備、其他設(shè)備。
（3）固定資產(chǎn)計價：按實際的成本或確定的價值計價。
（4）固定資產(chǎn)折舊采用直線法計算，并按各類固定資產(chǎn)的原值和估計的使用年限扣除殘值（原值的3%）制定其折舊率，各類固定資產(chǎn)折舊率如下：
資產(chǎn)類別 使用年限 年折舊率
房屋建筑物 20-40 2.425%-4.85%
專用設(shè)備 5-20 4.85%-19.4%
運輸設(shè)備 10-15 6.47%-9.7%
其他設(shè)備 8-20 4.85%-12.125%
已全額計提減值準備的固定資產(chǎn)，不再計提折舊，部分計提減值準備的固定資產(chǎn)按照扣除已提取減值準備后的余額計提折舊。
13、在建工程的核算方法
在建工程按照分為施工前期準備、正在施工中的建筑工程、安裝工程、技術(shù)改造工程、大修理工程等，并按照實際發(fā)生的支出確定其工程成本，并單獨核算。
公司自營工程按照直接材料、直接工資、直接機械施工費等計量；采用出包方式的工程按照應(yīng)支付的工程價款等計量。設(shè)備安裝工程按照所安裝設(shè)備的價值、工程安裝費用、工程試運轉(zhuǎn)等所發(fā)生的支出等確定工程成本。工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)前因進行試運轉(zhuǎn)所發(fā)生的凈支出亦計入工程成本。在建筑期或安裝期內(nèi)為該工程所發(fā)生的借款利息支出和外匯折算差額計入該工程成本。
公司所建造的固定資產(chǎn)在辦理竣工交付手續(xù)后結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。在建工程項目已達到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按規(guī)定計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再作調(diào)整。
14、無形資產(chǎn)計價和攤銷方法
公司無形資產(chǎn)按照實際成本進行初始計量。購買無形資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實際支付的價款與購買價款的現(xiàn)值之間的差額，除按照《企業(yè)會計準則第17 號－借款費用》應(yīng)予資本化的以外，應(yīng)當在信用期間內(nèi)計入當期損益。
無形資產(chǎn)為使用壽命有限的，其使用壽命的確定依據(jù)各項無形資產(chǎn)自取得當月起按預(yù)計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者，合同、法律均未規(guī)定年限的，而且也無法通過其他方式預(yù)計使用壽命的，按不超過10年確認。
公司對使用壽命有限的無形資產(chǎn)采用直線法平均攤銷，攤銷金額計入當期損益。具體應(yīng)攤銷金額為其成本扣除預(yù)計殘值后的金額。已計提減值準備的無形資產(chǎn)，還應(yīng)扣除已計提的無形資產(chǎn)減值準備累計金額，殘值為零。但下列情況除外：（1）有第三方承諾在無形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時購買該無形資產(chǎn)。（2）可以根據(jù)活躍市場得到預(yù)計殘值信息，并且該市場在無形資產(chǎn)使用壽命結(jié)束時很可能存在。
對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷；但需在每個會計期末對其使用壽命進行復(fù)核，如有證據(jù)表明其使用壽命是有限的，需估計其使用壽命，并在使用期限內(nèi)用直線法攤銷。
15、資產(chǎn)減值的核算方法
公司需于每期期末對資產(chǎn)進行減值測試。經(jīng)測試，如資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失記入當期損益，同時計提減值準備。
有跡象表明一項資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。
可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值較高者確定。
資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后期間不得轉(zhuǎn)回。
公司固定資產(chǎn)減值準備、在建工程減值準備、無形資產(chǎn)減值準備、長期股權(quán)投資減值準備和商譽減值準備的計提方法如下：
（1）固定資產(chǎn)減值準備的計提方法
期末，對單項固定資產(chǎn)由于市價持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因，導(dǎo)致其可收回金額低于賬面價值的，并且這種降低的價值在可預(yù)計的將來期間內(nèi)不能恢復(fù)時，按可收回金額低于其賬面價值的差額，計提固定資產(chǎn)減值準備。預(yù)計的固定資產(chǎn)減值損失計入當年度損益類賬項。對存在下列情況之一的固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)單項項目全額計提減值準備：
a、長期閑置不用，在可預(yù)見的未來不會再使用，且已無轉(zhuǎn)讓價值的固定資產(chǎn)；
b、由于技術(shù)進步等原因，已不可使用的固定資產(chǎn)；
c、雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格品的固定資產(chǎn)；
d、已遭毀損，以至于不再具有使用價值和轉(zhuǎn)讓價值的固定資產(chǎn)；
e、其他實質(zhì)上已經(jīng)不能再給公司帶來經(jīng)濟利益的固定資產(chǎn)。
（2）在建工程減值準備的計提。
期末，預(yù)計的在建工程減值損失計入當年度損益類賬項。對存在下列情況之一的在建工程，按單項資產(chǎn)的可收回金額低于在建工程賬面價值的差額，計提在建工程減值準備：
a、長期停建并且預(yù)計在未來3年內(nèi)不會重新開工的在建工程；
b、所建項目無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；
c、其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。
d、對于已被其他新技術(shù)所代替，使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟利益受到更大不利影響的或因市值大幅度下跌，在剩余攤銷期內(nèi)不會恢復(fù)的無形資產(chǎn)，按單項預(yù)計可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產(chǎn)減值準備。
（3）長期股權(quán)投資減值準備
公司在資產(chǎn)負債表日對成本法核算的長期股權(quán)投資進行檢查，有客觀證據(jù)表明該項長期股權(quán)投資發(fā)生減值的，按個別投資項目的賬面余額高于可收回金額的差額計提減值準備。
（4）商譽減值準備的計提方法
公司對企業(yè)合并所形成的商譽，在每年年度終了進行減值測試，減值測試時結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行，比較相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價值（包括所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認商譽的減值損失。
16、資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入獨立于其他資產(chǎn)或資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入的依據(jù)及相關(guān)減值準備的計提依據(jù)
資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入獨立于其他資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入的依據(jù)是該資產(chǎn)組能否獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入，如：公司的某一生產(chǎn)線或業(yè)務(wù)部門等，如果能夠獨立于其他部門或單位等形成收入、產(chǎn)生現(xiàn)金流入，或者其形成的收入或現(xiàn)金流入絕大部分獨立于其他部門或者單位、且屬于可認定的最小資產(chǎn)組合的，通常將該生產(chǎn)線或業(yè)務(wù)部門等認定為一個資產(chǎn)組。公司將該資產(chǎn)組產(chǎn)生的現(xiàn)金流入作為獨立于其他資產(chǎn)或資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入。
資產(chǎn)組的減值準備的計提依據(jù)是該資產(chǎn)組的可收回金額低于資產(chǎn)組的賬面價值的差額計提。
資產(chǎn)組的可收回金額按照該資產(chǎn)組的公允價值減去處置費用后的凈額與其預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者確定。
資產(chǎn)組的賬面價值應(yīng)當包括相關(guān)總部資產(chǎn)和商譽的價值分攤金額。
17、長期股權(quán)投資的核算方法
（1）長期股權(quán)投資的初始計量
a、公司以企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：
同一控制下的企業(yè)合并，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔債務(wù)方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足以沖減的，調(diào)整留存收益；合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，義烏收庫存服裝，調(diào)整資本公積，資本公積不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并，購買方在購買日按照下述第22項商譽的第2 條確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。
b、公司除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：
以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本。
投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。
通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準則第7 號－非貨幣性資產(chǎn)交換》確定。
通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照《企業(yè)會計準則第12號－債務(wù)重組》確定。
（2）長期股權(quán)投資的后續(xù)計量
a、公司對下列長期股權(quán)投資采用成本法核算：
持股在50%以上的控股子公司或能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的其他長期股權(quán)投資；
持股在20%（含20%）以上或不足20%但不具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資應(yīng)當按照初始投資成本計價，追加或收回投資應(yīng)當調(diào)整長期股權(quán)投資的成本，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤則確認為當期投資收益。
b、公司對持股在20%以上（含20%）的或不足20%但具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
公司因減少投資等原因?qū)Ρ煌顿Y單位不再具有共同控制或重大影響的，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，應(yīng)當改按成本法核算，并以權(quán)益法下長期股權(quán)投資的賬面價值作為按照成本法核算的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影響但不構(gòu)成控制的，應(yīng)當改按權(quán)益法核算，并以成本法下長期股權(quán)投資的賬面價值作為按照權(quán)益法核算的初始投資成本。
c、處置長期股權(quán)投資時，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動而計入所有者權(quán)益的，處置該項投資時將原計入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當期損益。
18、借款費用的核算方法
公司借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以當期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性投資而取得的投資收益后的金額，確認為專門借款利息費用的資本化金額。
為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，一般借款應(yīng)予資本化的利息金額按照符合資本化條件的累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出的加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率確定。
符合資本化條件的資產(chǎn)，包括需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
在資本化期間內(nèi)，每一會計期間的利息資本化金額，不應(yīng)超過當期相關(guān)借款實際發(fā)生的利息金額。
購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生的借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生額確認為費用，計入當期損益。
19、股份支付的核算方法
公司股份支付指為獲取職工和其他方提供服務(wù)授予權(quán)益工具或者承擔以權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負債的交易，分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，收購庫存處理五金工具，按照承擔的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計算確定的負債的公允價值計量。
上述公允價值如存在活躍市場中報價的以活躍市場中的報價確定；如不存在活躍市場的，則采用估值技術(shù)確定，估值技術(shù)包括參考熟悉市場情況并自愿交易各方最近進行市場交易中使用的價格、參考實質(zhì)上相同的其他金融工具的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。選用的期權(quán)定價模型至少應(yīng)當考慮以下因素：
a、期權(quán)的行權(quán)價格；
b、期權(quán)的有效期；
c、標的股份的現(xiàn)行價格；
d、股價預(yù)計波動率；
e、股份的預(yù)計股利；
f、期權(quán)有效期內(nèi)的無風險利率。
20、收入的確認方法
商品銷售：在商品所有權(quán)上的重要風險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)，并且與銷售該商品有關(guān)的成本能夠可靠地計量，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。
提供勞務(wù)：在同一會計年度內(nèi)開始并完成的，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價款或取得收到價款的有關(guān)憑證時，確認為勞務(wù)收入；勞務(wù)的開始和完成分屬不同會計年度的，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，在資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認相關(guān)的勞務(wù)收入。
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)而發(fā)生的收入：讓渡資產(chǎn)使用權(quán)發(fā)生的利息收入，按使用現(xiàn)金的時間和適用利率計算確定。發(fā)生的使用費收入按有關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定的收費時間和方法計算確定。上述收入的確定應(yīng)同時滿足：
（1）與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入公司；
（2）收入的金額能夠可靠地計量。
21、確認遞延所得稅的依據(jù)
公司所得稅采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法進行所得稅核算。
公司在取得資產(chǎn)、負債時即確定其計稅基礎(chǔ)；在資產(chǎn)負債表日，以資產(chǎn)負債表為基礎(chǔ)，相關(guān)的資產(chǎn)、負債的賬面價值與稅法規(guī)定的計稅基礎(chǔ)存在差異的，按照稅法的規(guī)定計算確認所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債，并將其影響數(shù)計入當期的所得稅費用。
22、商譽的核算方法
公司商譽是在非同一控制下的企業(yè)合并中，購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成本區(qū)別下列情況確定：
（1）一次交換交易實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。
（2）通過多次交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項交易成本之和。
（3）購買方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用應(yīng)當計入企業(yè)合并成本。
（4）在合并合同或協(xié)議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，購買方將其計入合并成本。
23、合并報表的編制方法
公司合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定，公司將直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數(shù)以上表決權(quán)或擁有被投資單位半數(shù)以下表決權(quán)、但同時能夠滿足下列條件之一的子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。
（1）通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)；
（2）根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策；
（3）有權(quán)任命被投資單位的董事會或類似機構(gòu)的多數(shù)成員；
（4）在被投資單位的董事會或類似機構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。
合并財務(wù)報表以母公司和子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，由母公司編制。在合并時，已將子公司的會計政策、會計期間進行行調(diào)整并保持一致。
24、職工薪酬的核算方法
公司的職工薪酬是指公司為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出。包括：職工工資、獎金、津貼和補貼，職工福利費，醫(yī)療保險費、養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、工傷保險費和生育保險費等社會保險費，住房公積金，工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費，非貨幣性福利，解除勞動關(guān)系給予的補償以及其他與獲得職工提供服務(wù)相關(guān)的支出等。
公司在職工為其提供服務(wù)的會計期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認為負債，除因解除勞動關(guān)系外，根據(jù)職工提供服務(wù)的收益對象，計入相關(guān)費用或資產(chǎn)。
公司按照當?shù)卣�府�?guī)定參加由政府機構(gòu)設(shè)立的職工社會保障體系，一般包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、住房公積金及其他的社會保障，除此之外，公司并無其他重大的職工福利承諾。
根據(jù)有關(guān)規(guī)定，公司保險費及公積金一般按照工資總額的一定比例且不超過規(guī)定上限的基礎(chǔ)上提取并向勞動和社會保障機構(gòu)繳納，相應(yīng)的支出計入當期生產(chǎn)成本或費用。
25、政府補助的核算方法
公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)稱為政府補助，但不包括政府作為所有者投入的資本。
公司取得的政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。
公司將與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命期內(nèi)平均分配，計入當期損益，但按照名義金額計量的政府補助則直接計入當期損益。與收益相關(guān)的政府補助，如果用于補償公司以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為相關(guān)遞延收益，并在確認相關(guān)費用期間計入當期損益；如果用于補償公司已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當期費用。
公司已確認的政府補助需要返還的，如果存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計入當期損益；如果不存在相關(guān)遞延收益的，直接計入當期損益。
26、預(yù)計負債的核算方法
公司發(fā)生對外提供擔保、已貼現(xiàn)商業(yè)承兌匯票、未決仲裁、未決訴訟等形成的或有事項相關(guān)的事項同時符合以下條件時，將其確認為預(yù)計負債：
（1） 該義務(wù)是公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)；
（2） 該義務(wù)的執(zhí)行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出公司；
（3） 該義務(wù)的金額能夠可靠計量。
預(yù)計負債按清償該或有事項所需支出的最佳估計數(shù)計量。
27、主要會計政策、會計估計變更情況及其影響
公司從2007年1月1日起執(zhí)行財政部于2006年2月15日頒布的新的《企業(yè)會計準則》及其相關(guān)規(guī)定，具體的變更情況如下：
① 根據(jù)《企業(yè)會計準則第2號－長期股權(quán)投資》的規(guī)定，公司對所屬全資子公司及控股子公司長期股權(quán)投資的核算方法由原來的權(quán)益法改為成本法。公司在首次執(zhí)行日以前已經(jīng)持有的對子公司長期股權(quán)投資，在首次執(zhí)行日進行追溯調(diào)整，視同該子公司自最初即采用成本法核算。執(zhí)行新會計準則后，按照子公司宣告分派現(xiàn)金股利或利潤中應(yīng)分得的部分，確認為投資收益。
② 根據(jù)《企業(yè)會計準則第3號－投資性房地產(chǎn)》的規(guī)定，公司將原來在固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)中核算的用于出租的房屋建筑物、土地改在投資性房地產(chǎn)中核算，并采用成本計量模式。
③ 根據(jù)《企業(yè)會計準則第8號－資產(chǎn)減值》的規(guī)定，公司對與計提的應(yīng)收款項、存貨、固定資產(chǎn)等計提的減值準備不再在管理費用中反映，統(tǒng)一在資產(chǎn)減值損失中反映。
④ 根據(jù)《企業(yè)會計準則第9號－職工薪酬》的規(guī)定，公司對應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費和其他應(yīng)付款進行了重新劃分，單項列示應(yīng)付的職工薪酬。
⑤ 根據(jù)《企業(yè)會計準則第18號－所得稅》的規(guī)定，公司采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法對企業(yè)所得稅進行核算，在資產(chǎn)負債表日，以資產(chǎn)負債表為基礎(chǔ)，相關(guān)的資產(chǎn)、負債的賬面價值與稅法規(guī)定的計稅基礎(chǔ)存在差異的，按照稅法的規(guī)定計算確認所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債，并將其影響數(shù)計入當期的所得稅費用。
⑥ 根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號－金融工具確認和計量》的規(guī)定，公司對股票投資等在交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)中核算，并采用公允價值模式計量。其中：交易性金融資產(chǎn)當期變動直接記入損益；可供出售金融資產(chǎn)當期變動先記入資本公積，待可供出售金融資產(chǎn)處置時，將記入資本公積的該公允價值變動金額從資本公積轉(zhuǎn)出記入當期損益。
⑦ 根據(jù)《企業(yè)會計準則第33號－合并會計報表》的規(guī)定，公司對于納入合并范圍的子公司的財務(wù)報表進行合并時，采用先按權(quán)益法調(diào)整對子公司的長期股權(quán)投資后，再編制合并財務(wù)報表。
三、稅項
1、公司本年度執(zhí)行的法定稅率
稅 種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 產(chǎn)品及商品銷售收入 13%、17%
營業(yè)稅 租賃收入、商品房銷售收入、資金占用費收入 5%
城市維護建設(shè)稅 * 1 增值稅、營業(yè)稅 5%、7%
教育費附加 * 1 增值稅、營業(yè)稅 3%
企業(yè)所得稅 * 2 公司的母公司及控股的子公司-中紡聯(lián)合進出口股份有限公司、上海金匯投資實業(yè)有限公司和控股的孫子公司-上海中紡聯(lián)紡織服裝有限公司的應(yīng)納稅所得額 25%
企業(yè)所得稅 * 3 公司控股的子公司-佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司的應(yīng)納稅所得額 25%
企業(yè)所得稅 * 4 公司控股的子公司-浙江匯麗印染整理有限公司的應(yīng)納稅所得額 25%
企業(yè)所得稅 公司所屬的北京制衣分公司和控股的子公司-北京中服通達經(jīng)貿(mào)有限公司、北京中服天成房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司、杭州中服實業(yè)有限公司、中服北安農(nóng)墾麻業(yè)有限公司及公司控股的孫子公司-上海法迪內(nèi)服裝服飾有限公司、控股的孫子公司-杭州新匯印染整理有限公司的應(yīng)納稅所得額 25%
2、公司本年度所得稅稅率變化和稅率優(yōu)惠政策及批文
* 1、公司的控股子公司-佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司和浙江匯麗印染整理有限公司為中外合資經(jīng)營企業(yè)，根據(jù)國家稅法的相關(guān)規(guī)定，免交城市建設(shè)維護稅和教育費附加。
* 2、公司系經(jīng)北京市科委認定的高新技術(shù)企業(yè)，根據(jù)北京市人民政府京政發(fā)[1998]49號文的有關(guān)規(guī)定，享受15%的優(yōu)惠稅率。另外，公司的控股子公司-上海金匯投資實業(yè)有限公司、中紡聯(lián)合進出口股份有限公司及其控股的上海中紡聯(lián)紡織服裝有限公司均注冊于上海市浦東新區(qū)，根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定，其所得稅稅率為15%。2008年新企業(yè)所得稅法實施后,所得稅稅率為25% 。由于相關(guān)減免優(yōu)惠政策正在重新批復(fù)認定中,故公司及控股子公司-上海金匯投資實業(yè)有限公司、中紡聯(lián)合進出口股份有限公司、以及中紡聯(lián)控股的上海中紡聯(lián)紡織服裝有限公司2008年上半年暫按25%預(yù)交企業(yè)所得稅。
* 3、依據(jù)廣東省佛山市順德區(qū)國家稅務(wù)局容桂分局2004年8月2日容桂國稅2004第026號文件《關(guān)于享受定期減免稅優(yōu)惠資格的批復(fù)》，公司的控股子公司佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司屬于生產(chǎn)性外商投資企業(yè)，根據(jù)《中國人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法》第八條及國稅發(fā)（2000）152號文的規(guī)定，確認該公司享受定期減免外商投資企業(yè)所得稅優(yōu)惠資格，即"兩免三減半"政策。該公司正常年度所得稅稅率為24%，地方所得稅稅率為3%，自2005年到2009年享受"兩免三減半"優(yōu)惠政策。2008年新企業(yè)所得稅法實施后,所得稅稅率為25% 。由于相關(guān)減免優(yōu)惠政策正在重新批復(fù)認定中,佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司根據(jù)當?shù)囟悇?wù)部門要求，2008年上半年暫按12.5%預(yù)交企業(yè)所得稅。
* 4、根據(jù)浙江省杭州市蕭山國家稅務(wù)局于2005年4月28日下發(fā)的《杭州市蕭山國家稅務(wù)局關(guān)于外商投資企業(yè)浙江匯麗印染整理有限公司享受定期減免稅收優(yōu)惠的批復(fù)》（文號為："蕭國稅外（2005）415號"）的精神，同意公司的控股子公司-浙江匯麗印染整理有限公司在企業(yè)所得稅稅率為24%、地方所得稅稅率為2.40%的基礎(chǔ)上，2004年至2005年度免征企業(yè)所得稅及地方所得稅，2006年至2008年度減半征收企業(yè)所得稅及地方所得稅，減半期間企業(yè)所得稅稅率為12%，地方所得稅為1.2%。2008年新企業(yè)所得稅法實施后,所得稅稅率為25% 。由于相關(guān)減免優(yōu)惠政策正在重新批復(fù)認定中, 浙江匯麗印染整理有限公司根據(jù)當?shù)囟悇?wù)部門要求，2008年上半年暫按12.5%預(yù)交企業(yè)所得稅。
四、企業(yè)合并及合并財務(wù)報表
1、截至2008年6月30日，公司控制的控股子公司及合營企業(yè)情況如下：
公司名稱 注冊地址 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 本公司合計持股比例 本公司合計擁有的表決權(quán)比例
北京中服通達經(jīng)貿(mào)有限公司上海金匯投資實業(yè)有限公司 北京市上海市浦東區(qū) 服裝加工、銷售投資、貿(mào)易 RMB100萬RMB4,381萬 100.00%60.05% 100.00%60.05%
北京中服天成房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司 北京市 房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營 RMB3,000萬 60.00% 60.00%
中紡聯(lián)合進出口股份有限公司 上海市浦東區(qū) 紡織品進出口貿(mào)易 RMB5,779萬 42.21% 42.21%
佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司 廣東省佛山市 紡織品印染整理 USD720萬 70.00% 70.00%
中服北安農(nóng)墾麻業(yè)有限公司 黑龍江北安市 亞麻產(chǎn)品加工 RMB1,000萬 70.00% 70.00%
浙江匯麗印染整理有限公司 杭州市蕭山區(qū) 紡織品印染整理 USD2,500萬 70.00% 70.00%
杭州中服實業(yè)有限公司 浙江省杭州市 投資管理實業(yè)投資 RMB1,000萬 97.00% 97.00%
杭州新匯紡織印染整理有限公司 杭州市蕭山區(qū) 紡織品印染整理 RMB1,214.21萬 100.00% 100.00%
上海法迪內(nèi)服裝服飾有限公司 上海市楊浦區(qū) 紡織品進出口貿(mào)易 RMB300萬 100.00% 100.00%
上海中紡聯(lián)紡織服裝有限公司 上海市浦東區(qū) 紡織品進出口貿(mào)易 RMB500萬 51.00% 51.00%
中紡聯(lián)厄瓜多爾公司 厄瓜多爾國 紡織品貿(mào)易 USD88.67萬 100.00% 100.00%
注：上表所列孫子公司的持股比例和投資額系本公司相關(guān)控股子公司所持有的股份和投資，其中：杭州新匯紡織印染整理有限公司的股份系由本公司的控股子公司-浙江匯麗印染整理有限公司直接持有；上海法迪內(nèi)服裝服飾有限公司、上海中紡聯(lián)紡織服裝有限公司和中紡聯(lián)厄瓜多爾公司等三家公司系由本公司的控股子公司-中紡聯(lián)合進出口股份有限公司直接持有。



2、其他相關(guān)資料
控制的子公司名稱 經(jīng)營范圍 企業(yè)性質(zhì) 法人代表
北京中服通達經(jīng)貿(mào)有限公司上海金匯投資實業(yè)有限公司 銷售服裝、鞋帽、服飾、家用電器、五金交電、化工產(chǎn)品（不含危險化學品）計算機軟件及輔助設(shè)備、通訊設(shè)備；加工服裝；貨運代理、倉儲保管、分批包裝、配送服務(wù)。機電設(shè)備及配件、五金礦產(chǎn)品、化工產(chǎn)品（除危險品）、輕工產(chǎn)品項目總承包及開發(fā)、制造、代理、安裝和調(diào)試等 有限責任公司有限責任公司 叢培育楊 峻
北京中服天成房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司 房地產(chǎn)開發(fā)、銷售商品房、物業(yè)管理、房地產(chǎn)信息咨詢 有限責任公司 李 艷
中紡聯(lián)合進出口股份有限公司 自營和代理除國家組織統(tǒng)一聯(lián)合經(jīng)營的出口商品和國家實行核定公司經(jīng)營的進出口商品以外的其他各類商品（包括兩紗兩布）和技術(shù)的進出口業(yè)務(wù)；經(jīng)營進料加工和"三來一補"業(yè)務(wù) 股份有限公司 楊 峻
佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司 生產(chǎn)經(jīng)營棉、麻、毛、梭織、機織紡織品、服裝、纖維制品，皮革制品、化學纖維、針織品、印染加工。 中外合資企業(yè) 姚德榮
中服北安農(nóng)墾麻業(yè)有限公司 收購工業(yè)漢麻和種子及初加工 有限責任公司 叢培育
浙江匯麗印染整理有限公司 生產(chǎn)銷售高檔織物面料的印染及后整理加工 中外合資企業(yè) 高建幸
杭州中服實業(yè)有限公司 實業(yè)投資、投資管理 有限責任公司 叢培育
杭州新匯紡織印染整理有限公司 印花、織布等 有限責任公司 高建幸
上海法迪內(nèi)服裝服飾有限公司 進出口貿(mào)易 有限責任公司 魏曉峰
上海中紡聯(lián)紡織服裝有限公司 自營和代理各類商品及技術(shù)的進出口業(yè)務(wù)等 有限責任公司 華冠雄
中紡聯(lián)厄瓜多爾公司 有限責任公司
3、合并財務(wù)報表范圍及其變化情況
公司本期合并財務(wù)報表編制范圍的企業(yè)包括北京中服通達經(jīng)貿(mào)有限公司、上海金匯投資實業(yè)有限公司、北京中服天成房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司、中紡聯(lián)合進出口股份有限公司、佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司、中服北安農(nóng)墾麻業(yè)有限公司、浙江匯麗印染整理有限公司、杭州中服實業(yè)有限公司等8家子公司和杭州新匯紡織印染整理有限公司、上海法迪內(nèi)服裝服飾有限公司、上海中紡聯(lián)紡織服裝有限公司等3家孫子公司，該合并范圍與上年度相比，增加了本年度新注冊成立北京中服通達經(jīng)貿(mào)有限公司1家子公司。
公司間接持有的控股孫子公司-中紡聯(lián)厄瓜多爾公司本期未納入本公司合并會計報表的編制范圍，未納入的主要原因是由于該公司系根據(jù)原中華人民共和國對外經(jīng)濟貿(mào)易部批準在厄瓜多爾國成立的對外經(jīng)濟援助項目，該項目公司將享受國家對外經(jīng)援的相關(guān)政策，且該公司規(guī)模較小和受審計條件限制，故不納入公司合并會計報表的編制范圍。
五、財務(wù)報表項目附注
1、貨幣資金
（1）組成情況如下：
項 目 2008.6.30 2007.12.31
現(xiàn) 金 782,065.79 277,405.18
銀行存款 30,084,231.26 101,241,426.04
其他貨幣資金 26,390,560.30 9,942,404.17
合 計 57,256,857.35 111,461,235.39
（2）貨幣資金期末余額中，不存在凍結(jié)等對變現(xiàn)有限制或存放在境外款項，其它貨幣資金中存入招商銀行股份有限公司上海靜安寺支行的保證金560萬元質(zhì)押給該行，作為公司的控股子公司-中紡聯(lián)合進出口股份有限公司在該行美元734,128.8元的抵押物。
2、交易性金融資產(chǎn)
（1）交易性金融資產(chǎn)組成情況如下：
項 目 2008.6.30 2007.12.31
股票投資 5,617,685.00 5,247,060.00
基金投資 598,608.85 703,040.87
合 計 6,216,293.85 5,950,100.87
（2）交易性金融資產(chǎn)的具體情況如下：
投資項目 持有數(shù)量（股） 期末單位價格 期末公允價值
榮華實業(yè)（股票代碼：600311） 500,000.00 8.44元/股 4,220,000.00
長航油運（股票代碼：600087） 188,000.00 7.32元/股 1,376,160.00
安妮股份（股票代碼：002235） 500.00 10.82元/股 5,410.00
大洋電機（股票代碼：002249） 500.00 24.21元/股 12,105.00
通產(chǎn)利星（股票代碼：002243） 500.00 8.02元/股 4,010.00
浦銀價值基金（基金代碼：519110） 200,000.00 0.783元/份 156,600.00
金龍行業(yè)精選基金（基金代碼：020003） 452,988.71 0.69元/份 312,562.21
嘉實基金（基金代碼：070099） 197,628.46 0.655元/份 129,446.64
合 計 6,216,293.85
3、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)組成情況如下：
票據(jù)種類 數(shù)量 2008.6.30 2007.12.31
商業(yè)承兌匯票 7張 63,000,000.00 57,000,000.00
合 計 63,000,000.00 57,000,000.00
（2）應(yīng)收票據(jù)期末余額中，應(yīng)收持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的票據(jù)的情況如下：
單位名稱 2008.6.30 2007.12.31 經(jīng)濟內(nèi)容 賬齡分析
漢帛(中國)有限公司 63,000,000.00 55,000,000.00 貨款 一年以內(nèi)
4、應(yīng)收賬款
（1）賬齡分析如下：
帳 齡 2008.6.30 2007.12.31
金 額 比例 壞帳準備 凈額 金 額 比例 壞帳準備 凈額
一年以內(nèi) 91,413,694.60 64.47% 5,561,690.74 85,852,003.86 116,817,464.95 67.19% 6,424,960.59 110,392,504.36
一年至二年 1,980,533.64 1.40% 108,929.35 1,871,604.29 5,358,167.46 3.08% 294,699.22 5,063,468.24
二年至三年 2,270,449.83 1.60% 124,874.73 2,145,575.10 4,993,516.32 2.87% 274,643.40 4,718,872.92
三年至四年 1,187,842.30 0.84% 65,331.33 1,122,510.97 1,731,156.00 1.00% 95,213.58 1,635,942.42
四年至五年 15,696,541.04 11.07% 863,309.76 14,833,231.28 15,729,642.45 9.05% 865,130.33 14,864,512.12
五年以上 29,235,231.71 20.62% 12,063,904.18 17,171,327.53 29,235,231.71 16.81% 13,401,265.10 15,833,966.61
合 計 141,784,293.12 100.00% 18,788,040.09 122,996,253.03 173,865,178.89 100.00% 21,355,912.22 152,509,266.67
（2）分層計算測試計提壞賬準備的情況如下：
項 目 2008.6.30 2007.12.31
應(yīng)收賬款 比例 壞賬準備 應(yīng)收賬款 比例 壞賬準備
單項金額較大或符合重要性原則 60,604,489.63 42.74% 9,803,574.76 82,315,209.47 47.34% 12,323,635.60
單項金額不重大但按照信用特征組合后的風險較大 44,091,520.26 31.10% 6,995,756.52 56,242,406.58 32.35% 7,090,360.63
其他不重大的 37,088,283.23 26.11% 1,988,708.81 35,307,562.84 20.31% 1,941,915.99
合 計 141,784,293.12 100.00% 18,788,040.09 173,865,178.89 100.00% 21,355,912.22
（3）應(yīng)收賬款期末余額中，應(yīng)收持公司5%（含5%）以上股份的股東單位的欠款情況列示如下：
單位名稱 2008.6.30 2007.12.31 經(jīng)濟內(nèi)容 賬齡分析
漢帛(中國)有限公司 7,201,201.11 24,510,527.42 貨款 一年以內(nèi)
（4）應(yīng)收賬款期末余額中，前五名欠款戶的金額合計及占應(yīng)收賬款總額的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金額 比例 金額 比例
40,351,487.63 28.46% 62,627,766.75 36.02%
5、預(yù)付賬款
（1）賬齡分析
賬 齡 2008.6.30 2007.12.31
金 額 比例 金 額 比例
一年以內(nèi) 270,628,445.65 78.23% 184,830,882.44 76.34%
一年至二年 34,674,242.55 10.02% 22,232,864.03 9.18%
二年至三年 37,349,570.23 10.80% 32,506,578.09 13.43%
三年至四年 2,401,521.69 0.69% 1,281,875.55 0.53%
四年至五年 820,485.00 0.24% 1,255,228.55 0.52%
五年以上 50,400.00 0.01%
合 計 345,924,665.12 100.00% 242,107,428.66 100.00%
（2）預(yù)付賬款期末余額中，無預(yù)付持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項。
（3）預(yù)付賬款期末余額中，前五名欠款戶的金額合計及占預(yù)付賬款總額的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金額 比例 金額 比例
69,020,941.09 19.95% 87,466,886.70 36.13%

6、其他應(yīng)收款
（1）賬齡分析如下：
帳 齡 2008.6.30 2007.12.31
金 額 比例 壞帳準備 凈額 金 額 比例 壞帳準備 凈額
一年以內(nèi) 53,524,688.04 47.93 2,929,421.00 50,595,267.04 49,729,606.95 48.78% 2,735,128.39 46,994,478.56
一年至二年 19,703,223.80 17.64% 1,083,677.32 18,619,546.48 13,750,091.39 13.49% 756,255.03 12,993,836.36
二年至三年 15,764,583.71 14.12% 866,119.11 14,898,464.60 15,929,430.15 15.63% 876,118.65 15,053,311.50
三年至四年 3,512,730.52 3.15% 193,200.18 3,319,530.34 3,386,189.97 3.32% 186,240.45 3,199,949.52
四年至五年 3,445,881.96 3.09% 430,394.56 3,015,487.40 3,948,509.25 3.87% 458,039.06 3,490,470.19
五年以上 15,725,875.10 14.08% 4,488,779.49 11,237,095.61 15,194,578.50 14.91% 5,102,388.45 10,092,190.05
合 計 111,676,983.13 100.00% 9,991,591.66 101,685,391.47 101,938,406.21 100.00% 10,114,170.03 91,824,236.18
（2）分層計算測試計提壞賬準備的情況如下：
項 目 2008.6.30 2007.12.31
其他應(yīng)收款 比例 壞賬準備 其他應(yīng)收款 比例 壞賬準備
單項金額較大或符合重要性原則 64,394,242.13 57.66% 2,695,765.63 40,497,527.64 39.73% 2,227,364.02
單項金額不重大但按照信用特征組合后的風險較大 22,986,739.41 20.58% 5,730,997.28 19,196,358.69 18.83% 5,563,357.98
其他不重大的 24,296,001.59 21.76% 1,564,828.75 42,244,519.88 41.44% 2,323,448.03
合 計 111,676,983.13 100.00% 9,991,591.66 101,938,406.21 100.00% 10,114,170.03
（3）其他應(yīng)收款期末余額中，無應(yīng)收持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項。
（4）其他應(yīng)收款期末余額中，前五名欠款戶的金額合計及占其他應(yīng)收款總額的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金額 比例 金額 比例
46,607,527.64 41.73% 43,141,527.64 42.32%
7、存貨及存貨跌價準備
（1）本期增減變動情況如下：
項 目 2008.6.30 2007.12.31
存貨金額 跌價準備 存貨凈額 存貨金額 跌價準備 存貨凈額
在途材料 77,209.20 77,209.20 78,361.78 78,361.78
原材料 83,693,197.41 4,331,537.16 79,361,660.25 68,713,200.69 4,331,537.16 64,381,663.53
低值易耗品 469,604.38 469,604.38 307,699.87 307,699.87
委托加工材料 21,464,804.20 7,659,145.58 13,805,658.62 15,369,517.62 7,659,145.58 7,710,372.04
產(chǎn)成品 19,195,955.10 3,129,204.89 16,066,750.21 19,779,574.25 3,129,204.89 16,650,369.36
庫存商品 77,362,960.58 7,488,938.91 69,874,021.67 57,027,956.96 7,488,938.91 49,539,018.05
在產(chǎn)品 26,677,936.04 26,677,936.04 31,391,282.85 31,391,282.85
開發(fā)成本 208,536.00 208,536.00 208,536.00 208,536.00
合 計 229,150,202.91 22,608,826.54 206,541,376.37 192,876,130.02 22,608,826.54 170,267,303.48
（2）公司本期計提的存貨跌價準備情況如下：
存貨項目 2007.12.31 本年計提 本年沖回 本年其他減少 2008.6.30
原材料 4,331,537.16 4,331,537.16
委托加工物資 7,659,145.58 7,659,145.58
產(chǎn)成品 3,129,204.89 3,129,204.89
庫存商品 7,488,938.91 7,488,938.91
合 計 22,608,826.54 22,608,826.54
對其余存貨按照可變現(xiàn)凈值計提存貨跌價準備，可變現(xiàn)凈值根據(jù)市場同類產(chǎn)品售價減去完工估計成本及銷售所必需發(fā)生的估計后的價值確定。
8、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)組成情況如下：
項 目 2008.6.30 2007.12.31
股票投資 2,528,400.00 5,987,400.00
合 計 2,528,400.00 5,987,400.00
（2）可供出售金融資產(chǎn)的明細項目如下：
投資項目 持有數(shù)量（股） 年末單位價格 年末公允價值
申能股份（股票代碼：600642） 280,000.00 9.03元/股 2,528,400.00
合 計 2,528,400.00
9、長期投資
（1）長期投資組成情況：
項 目 2008.6.30 2007.12.31
投資金額 減值準備 投資凈額 投資金額 減值準備 投資凈額
長期股權(quán)投資 12,689,297.49 2,485.989.13 10,203,308.36 12,689,297.49 2,485.989.13 10,203,308.36
其中：對子公司的投資 5,207,408.36 5,207,408.36 5,207,408.36 5,207,408.36
對合營企業(yè)的投資
對其他企業(yè)的投資 7,481,889.13 2,485,989.13 4,995,900.00 7,481,889.13 2,485,989.13 4,995,900.00
合 計 12,689,297.49 2,485.989.13 10,203,308.36 12,689,297.49 2,485.989.13 10,203,308.36
（2）長期股權(quán)投資本年增減變動如下：
被投資單位名稱 2007.12.31 本期增加 本期減少 2008.6.30
中紡聯(lián)厄瓜多爾公司 5,207,408.36 5,207,408.36
北京天一信通網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司 1,435,989.13 1,435,989.13
長江經(jīng)濟聯(lián)合發(fā)展集團股份有限公司 1,400,000.00 1,400,000.00
廣西中大股份有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
上海銀行 409,900.00 409,900.00
上海廣電信息股份有限公司
華通國際股份有限公司 1,486,000.00 1,486,000.00
浙江上虞金裕針織有限公司 500,000.00 500,000.00
上海金特達貿(mào)易有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00
合 計 12,689,297.49 12,689,297.49
（3）股權(quán)投資減值準備
項 目 2007.12.31 本期增加 本期減少 2008.6.30
本年計提 其他原因增加 本年沖回 其他原因轉(zhuǎn)出
北京天一信通網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司 1,435,989.13 1,435,989.13
上海金特達貿(mào)易有限公司 1,050,000.00 1,050,000.00
合 計 2,485.989.13 2,485.989.13
10、投資性房地產(chǎn)
采用成本模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)情況如下:
項 目 2007.12.31 本期增加 本期減少 2008.6.30
一、原價合計 28,864,418.41 28,864,418.41
1、房屋、建筑物 28,864,418.41 28,864,418.41
2、土地使用權(quán)
二、累計折舊和累計攤銷合計 2,193,049.47 473,154.50 2,666,203.97
1、房屋、建筑物 2,193,049.47 473,154.50 2,666,203.97
2、土地使用權(quán) 　
三、投資性房地產(chǎn)減值準備累計金額合計
1、房屋、建筑物
2、土地使用權(quán)
四、投資性房地產(chǎn)賬面價值合計 26,671,368.94 -473,154.50 26,198,214.44
1、房屋、建筑物 26,671,368.94 -473,154.50 26,198,214.44
2、土地使用權(quán)
11、固定資產(chǎn)及累計折舊
（1）固定資產(chǎn)原價及累計折舊增減情況
項 目 2007.12.31 本期增加 本期減少 2008.6.30
一、原價合計 343,746,137.84 1,892,979.44 1,330,157.50 344,308,959.78
其中：房屋及建筑物 162,707,538.28 192,398.00 162,899,936.28
機器設(shè)備 155,202,416.18 819,247.37 301,529.00 155,720,134.55
運輸設(shè)備 19,056,216.19 469,038.78 953,333.00 18,571,921.97
電子設(shè)備 5,330,500.05 412,295.29 62,645.50 5,680,149.84
其他設(shè)備 1,449,467.14 12,650.00 1,436,817.14
二、累計折舊 77,134,292.94 9,590,363.70 600,093.18 86,124,563.46
其中：房屋及建筑物 20,358,610.51 2,255,050.04 22,613,660.55
機器設(shè)備 44,573,902.88 5,639,078.67 121,502.26 50,091,479.29
運輸設(shè)備 7,822,548.19 782,758.12 413,703.16 8,191,603.15
電子設(shè)備 3,105,115.54 828,262.29 52,743.76 3,880,634.07
其他設(shè)備 1,274,115.82 85,214.58 12,144.00 1,347,186.40
三、固定資產(chǎn)減值準備累計金額合計 3,239,036.24 3,239,036.24
其中：房屋及建筑物
機器設(shè)備 3,239,036.24 3,239,036.24
運輸設(shè)備
電子設(shè)備
其他設(shè)備
四、固定資產(chǎn)賬面價值合計 263,372,808.66 -7,697,384.26 730,064.32 254,945,360.08
其中：房屋及建筑物 142,348,927.77 -2,062,652.04 140,286,275.73
機器設(shè)備 107,389,477.06 -4,819,831.30 180,026.74 102,389,619.02
運輸設(shè)備 11,233,668.00 -313,719.34 539,629.84 10,380,318.82
電子設(shè)備 2,225,384.51 -415,967.00 9,901.74 1,799,515.77
及其他設(shè)備 175,351.32 -85,214.58 506.00 89,630.74
（2）固定資產(chǎn)減值準備計提情況如下：
類 別 2007.12.31 本期計提 本期轉(zhuǎn)回 本期其他減少 2008.6.30
房屋及建筑物
機器設(shè)備 3,239,036.24 3,239,036.24
電子設(shè)備
運輸設(shè)備
其他設(shè)備
合 計 3,239,036.24 3,239,036.24
12、在建工程
（1）工程增減變動情況
工程名稱 2007.12.31 本期增加 本期轉(zhuǎn)固 本期其他減少數(shù) 2008.6.30
制衣分公司院墻倉庫改造 400,000.00 400,000.00
順德中服生產(chǎn)線 13,224,006.54 7,095,190.39 20,319,196.93
麻業(yè)加工設(shè)施 2,491,030.81 1,100,689.08 55,582.14 3,536,137.75
匯麗印染設(shè)備安裝工程
匯麗印染廠房二期 639,046.00 702,892.61 1,341,938.61
合計 16,754,083.35 8,898,772.08 55,582.14 25,597,273.29
（2）公司在建工程項目的期末余額中，無借款利息資本化金額。
（3）截至2008年6月30日，公司在建工程項目中未發(fā)現(xiàn)有減值之事項發(fā)生，故未計提在建工程減值準備。
13、無形資產(chǎn)
（1）增減變動情況如下：
項 目 2007.12.31 本期增加 本期減少 2008.6.30
一、原價合計 26,319,333.65 14,301,550.00 0.00 40,620,883.65
財務(wù)軟件（中服天成） 5,880.00 　 　 5,880.00
土地使用權(quán)（制衣分公司） 10,626,840.00 　 　 10,626,840.00
用友軟件（制衣分公司） 12,310.00 　 　 12,310.00
用友戰(zhàn)略性軟件（制衣分公司） 12,640.00 　 　 12,640.00
用友軟件（制衣分公司） 7,800.00 　 　 7,800.00
用友軟件8.52（制衣分公司） 13,240.00 　 　 13,240.00
房屋使用權(quán)（上海金匯） 1,193,624.01 　 　 1,193,624.01
土地使用權(quán)（匯麗印染） 12,966,350.00 　 　 12,966,350.00
土地使用權(quán)（匯麗印染） 14,301,550.00 14,301,550.00
開源系統(tǒng)軟件（匯麗印染） 400,000.00 　 　 400,000.00
土地使用權(quán)（順德印染） 1,080,649.64 　 　 1,080,649.64
二、累計攤銷額合計 5,043,444.64 376,886.84 0.00 5,420,331.48
財務(wù)軟件（中服天成） 1,776.25 　 1,776.25
土地使用權(quán)（制衣分公司） 2,456,858.67 99,633.90 　 2,556,492.57
用友軟件（制衣分公司） 12,310.00 　 12,310.00
用友戰(zhàn)略性軟件（制衣分公司） 12,289.16 350.84 　 12,640.00
用友軟件（制衣分公司） 6,283.21 649.94 　 6,933.15
用友軟件8.52（制衣分公司） 3,310.08 1103.34 　 4,413.42
房屋使用權(quán)（上海金匯） 1,193,624.01 　 1,193,624.01
土地使用權(quán)（匯麗印染） 1,044,787.78 132,309.72 　 1,177,097.50
土地使用權(quán)（匯麗印染） 95,822.80 95,822.80
開源系統(tǒng)軟件（匯麗印染） 109,583.53 20,000.04 　 129,583.57
土地使用權(quán)（順德印染） 202,621.95 27,016.26 　 229,638.21
三、無形資產(chǎn)減值準備累計金額合計 　 　 　 　
財務(wù)軟件（中服天成） 　 　 　 　
土地使用權(quán)（制衣分公司） 　 　 　 　
用友軟件（制衣分公司） 　 　 　 　
用友戰(zhàn)略性軟件（制衣分公司） 　 　 　 　
用友軟件（制衣分公司） 　 　 　 　
用友軟件8.52（制衣分公司） 　 　 　 　
房屋使用權(quán)（上海金匯） 　 　 　 　
土地使用權(quán)（匯麗印染） 　 　 　 　
土地使用權(quán)（匯麗印染）
開源系統(tǒng)軟件（匯麗印染） 　 　 　 　
土地使用權(quán)（順德印染） 　 　 　 　
四、無形資產(chǎn)賬面價值合計 21,275,889.01 14,301,550.00 376,886.84 35,200,552.17
財務(wù)軟件（中服天成） 4,103.75 4,103.75
土地使用權(quán)（制衣分公司） 8,169,981.33 99,633.90 8,070,347.43
用友軟件（制衣分公司）
用友戰(zhàn)略性軟件（制衣分公司） 350.84 350.84
用友軟件（制衣分公司） 1,516.79 649.94 866.85
用友軟件8.52（制衣分公司） 9,929.92 1,103.34 8,826.58
房屋使用權(quán)（上海金匯）
土地使用權(quán)（匯麗印染） 11,921,562.22 132,309.72 11,789,252.50
土地使用權(quán)（匯麗印染） 14,301,550.00 95,822.80 14,205,727.20
開源系統(tǒng)軟件（匯麗印染） 290,416.47 20,000.04 270,416.43
土地使用權(quán)（順德印染） 878,027.69 27,016.26 851,011.43


（2）其他相關(guān)資料如下：
種 類 取得方式 攤銷期限 原值 累計攤銷金額 2008.6.30 剩余攤銷年限
財務(wù)軟件（中服天成） 購買 8年 5,880.00 1,776.25 4,103.75 5年1個月
土地使用權(quán)（制衣分公司） 購買 50年 10,626,840.00 2,556,492.57 8,070,347.43 41年6個月
用友戰(zhàn)略性軟件（制衣分公司） 購買 6年 12,640.00 12,640.00 0 -
用友軟件（制衣分公司） 購買 6年 7,800.00 6,933.15 866.85 8個月
用友軟件8.52（制衣分公司） 購買 6年 13,240.00 4,413.42 8,826.58 48個月
土地使用權(quán)（匯麗印染） 49年 12,966,350.00 1,177,097.50 11,789,252.50 44年7個月
土地使用權(quán)（匯麗印染） 購買 49年9個月 14,301,550.00 95,822.80 14,205,727.20 49年3個月
開源系統(tǒng)軟件（匯麗印染） 購買 400,000.00 129,583.57 270,416.43 7年5個月
土地使用權(quán)（順德印染） 購買 20年 1,080,649.64 229,638.21 851,011.43 16年
合 計 39,414,949.64 4,214,397.47 35,200,552.17
14、長期待攤費用
種 類 原始發(fā)生額 2007.12.31 本期增加 本期攤銷 累計攤銷 2008.6.30 剩余攤銷年限
印花稅 1,500,000.00 1,290,695.00 209,305.00 1,290,695.00
其它（北安） 97,854.54 60,355.18 5,324.62 42,823.98 55,030.56
合 計 1,597,854.54 1,351,050.18 5,324.62 252,128.98 1,345,725.56
15、遞延所得稅資產(chǎn)
項 目 2007.12.31 本期增加 本期減少 2008.6.30
1、壞賬準備 7,543,123.37 213,959.36 802,299.27 6,954,783.46
2、存貨跌價準備 5,652,206.63 5,652,206.63
3、長期股權(quán)投資準備 621,497.28 621,497.28
4、固定資產(chǎn)減值準備 809,759.06 809,759.06
5、無形資產(chǎn)減值準備 　 　
6、長期股權(quán)投資減值準備 536,987.34 536,987.34
7、合并商譽減值 　 　
8、開辦費攤銷 　 　
9、其他長期待攤費用攤銷 　 　
10、以公允價值計量的金融資產(chǎn)變動額 655,907.77 655,907.77
合 計 15,163,573.68 869,867.13 802,299.27 15,231,141.54
16、資產(chǎn)減值準備
項 目 2007.12.31 本期計提 本期減少 2008.6.30
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
一、壞賬準備 31,470,082.23 1,021,381.28 3,711,831.79 28,779,631.72
二、存貨跌價準備 22,608,826.54 22,608,826.54
三、可供出售金融資產(chǎn)準備
四、持有至到期投資減值準備
五、長期股權(quán)投資減值準備 2,485,989.13 2,485,989.13
六、投資性房地產(chǎn)減值準備
七、固定資產(chǎn)減值準備 3,239,036.24 3,239,036.24
八、工程物資減值準備
九、在建工程減值準備
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備
十一、油氣資產(chǎn)減值準備
十二、無形資產(chǎn)減值準備
十三、商譽減值準備
十四、其他
合 計 59,803,934.14 1,021,381.28 3,711,831.79 57,113,483.63
17、所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)
使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)類別 2007.12.31 本期增加 本期減少 2008.6.30
一、用于抵押擔保的資產(chǎn)
1、房屋建筑物 37,700,430.96 75,506,514.73 699,670.35 112,507,275.34
2、土地使用權(quán) 11,789,252.50 11,789,252.50
3、機器設(shè)備
4、運輸設(shè)備
5、其他設(shè)備
6、存貨 25,557,298.67 13,355,775.03 38,913,073.70
7、定期存單 5,600,000.00 5,600,000.00
二、其他原因造成所有權(quán)受到限制的資產(chǎn)
合 計 68,857,729.63 100,651,542.26 699,670.35 168,809,601.54
公司所有權(quán)受到限制資產(chǎn)的具體情況詳見本財務(wù)報表附注八"或有事項及承諾事項"的相關(guān)內(nèi)容。
18、短期借款
借款類別 2008.6.30 2007.12.31 備注
信用借款 4,850,000.00
抵押借款 102,200,000.00 52,000,000.00
擔保借款 274,606,959.06 315,800,000.00
質(zhì)押借款 6,035,462.85 8,862,517.23
合 計 382,842,421.91 381,512,517.23
公司發(fā)生的抵押借款余額中，公司的控股子公司-浙江匯麗印染整理有限公司的抵押借款為48,200,000.00元，其抵押的相關(guān)情況詳見本附注八-或有事項和承諾事項的第1條。公司的控股子公司-中紡聯(lián)合進出口股份有限公司的抵押借款為29,000,000.00元，其抵押的相關(guān)情況詳見本附注八-或有事項和承諾事項的第2條；由公司控股子公司-佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司的抵押借款為25,000,000.00元，其抵押的相關(guān)情況詳見本附注八-或有事項和承諾事項的第3條。
公司發(fā)生的擔保借款余額中，母公司發(fā)生的保證借款為 159,900,000.00 元，系全部由本公司的股東-中國恒天集團公司提供連帶責任擔保；公司的控股子公司-中紡聯(lián)合進出口股份有限公司發(fā)生的保證借款為114,706,959.06 元，分別由本公司的股東-中國恒天集團公司提供69,000,000.00 元的連帶責任擔保；上海新亞藥業(yè)有限公司提供27,000,000.00元的連帶責任擔保；本公司為其提供的擔保項下借款余額為18,706,959.06 元。
公司發(fā)生的質(zhì)押借款余額中，控股子公司-中紡聯(lián)合進出口股份有限公司借入的金額為美元734,128.8元，由其以存入該行的保證金人民幣560萬元作為質(zhì)押物，控股子公司-佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司借入的金額為人民幣1,000,000.00元，由其以期末庫存存貨作為借款的質(zhì)押物。
19、應(yīng)付票據(jù)
（1）組成情況
票據(jù)種類 數(shù)量 2008.6.30 2007.12.31 備注
銀行承兌匯票 8張 40,940,000.00 15,558,234.04
合 計 40,940,000.00 15,558,234.04
（2）應(yīng)付票據(jù)期末余額中，無應(yīng)收持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的票據(jù)。
20、應(yīng)付賬款
（1）賬齡分析
帳 齡 2008.6.30 2007.12.31
金 額 比 例 金 額 比 例
一年以內(nèi) 145,282,370.35 89.58% 133,919,315.52 87.88%
一年至二年 6,973,248.57 4.30% 9,717,408.44 6.38%
二年至三年 2,182,563.20 1.35% 2,222,046.41 1.46%
三年至四年 3,458,737.24 2.13% 2,232,024.81 1.46%
四年至五年 2,488,451.01 1.53% 2,488,451.01 1.64%
五年以上 1,803,586.58 1.11% 1,803,586.58 1.18%
合 計 162,188,956.95 100.00% 152,382,832.77 100.00%
（2）應(yīng)付賬款期末余額中，無應(yīng)付持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項。
（3）應(yīng)付賬款期末余額中，前五名欠款戶的金額合計及占應(yīng)付賬款總額的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金額 比例 金額 比例
24,857,927.04 15.33% 28,801,696.01 18.90%
21、預(yù)收賬款
（1）賬齡分析
帳 齡 2008.6.30 2007.12.31
金 額 比 例 金 額 比 例
一年以內(nèi) 146,245,909.55 96.46% 68,419,084.48 76.75%
一年至二年 2,163,785.51 1.43% 17,519,485.93 19.65%
二年至三年 1,731,247.83 1.14% 1,803,801.99 2.02%
三年至四年 164,388.32 0.11% 131,780.00 0.15%
四年至五年 371,262.91 0.24% 331,317.07 0.37%
五年以上 944,100.44 0.62% 944,100.44 1.06%
合 計 151,620,694.56 100.00% 89,149,569.91 100.00%
（2）預(yù)收賬款期末余額中，無預(yù)收持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位的款項。
（3）預(yù)收賬款期末余額中，前五名欠款戶的金額合計及占預(yù)收賬款總額的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金額 比例 金額 比例
21,981,401.87 14.50% 16,520,461.65 18.53%
22、應(yīng)付職工薪酬
單位名稱 2007.12.31 本期增加額 本期支付額 2008.6.30
一、工資、獎金津貼和補貼 2,882,064.78 19,729,605.13 20,254,464.05 2,357,205.86
二、職工福利費 361,852.66 361,852.66
三、社會保險費 92,430.09 3,663,197.23 3,708,161.00 47,466.32
其中：1、醫(yī)療保險費 -1,600.03 1,212,834.85 1,233,722.95 -22,488.13
2、基本養(yǎng)老保險費 75,951.56 2,040,799.09 2,055,660.86 61,089.79
3、年金繳費
4、失業(yè)保險費 9,212.88 238,194.39 241,885.11 5,522.16
5、工傷保險費 7,676.25 128,174.64 133,462.85 2,388.04
6、生育保險費 1,189.43 43,194.26 43,429.23 954.46
四、住房公積金 83,799.75 873,015.79 913,121.00 43,694.54
五、工會經(jīng)費和職工教育費 165,106.00 76,476.91 105,118.42 136,464.49
六、非貨幣性福利
七、因解除勞動關(guān)系給予的補貼 8,559.00 8,559.00
八、其它
其中：以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
合 計 3,223,400.62 24,712,706.72 25,351,276.13 2,584,831.21
23、應(yīng)交稅費
稅　項 報告期法定稅率 2008.6.30 2007.12.31
增值稅 13%、17% -12,271,872.19 -4,678,598.73
營業(yè)稅 5% 31,966.99 120,809.91
城市建設(shè)維護稅 7% 8,576.98 15,514.74
企業(yè)所得稅 25% -187,550.11 2,338,739.64
個人所得稅 超額累進稅率 335,049.88 318,817.45
房產(chǎn)稅 251,445.60 167,740.40
土地使用稅 42,170.00 155,262.80
堤圍費 8,118.73 5,515.36
水利建設(shè)專項資金 13,194.06 50,752.63
教育費附加 48,921.87 53,259.97
河道管理費 672.05 1,409.74
合 計 -11,719,306.14 -1,450,776.09
24、應(yīng)付利息
項 目 2008.6.30 2007.12.31
應(yīng)付短期借款利息 86,526.00 86,526.00
應(yīng)付長期借款利息
合 計 86,526.00 86,526.00
25、其他應(yīng)付款
（1）賬齡分析
帳 齡 2008.6.30 2007.12.31
金 額 比 例 金 額 比 例
一年以內(nèi) 19,681,094.94 38.97% 8,872,735.88 22.69%
一年至二年 15,776,682.06 31.24% 15,216,475.84 38.91%
二年至三年 2,418,083.25 4.79% 2,373,083.25 6.07%
三年至四年 329,971.59 0.65% 339,847.81 0.87%
四年至五年 8,273,192.00 16.38% 8,273,192.00 21.16%
五年以上 4,029,537.64 7.98% 4,029,537.64 10.30%
合 計 50,508,561.48 100.00% 39,104,872.42 100.00%
（2）其他應(yīng)付款期末余額中，應(yīng)付持有本公司5%（含5%）以上股份股東單位的款項如下:
股東單位名稱 2008.6.30 2007.12.31 欠款時間 欠款原因
漢帛(中國)有限公司 1,470,000.00 1,470,000.00 一年以內(nèi) 往來款項
中國恒天集團公司 329.00 329.00 一年至二年 往來款項
合 計 1,470,329.00 1,470,329.00
（3）其他應(yīng)付款期末余額中，前五名欠款戶的金額合計及占其他應(yīng)付款總額的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金額 比例 金額 比例
30,062,124.00 59.52% 14,506,611.37 37.10%
26、遞延所得稅負債
項 目 2007.12.31 本期增加 本期減少 2008.6.30
以公允價值計量的金融資產(chǎn)變動金額 1,310,819.80 582,605.55 1,416,992.35 476,433.00
非同一控制下的企業(yè)合并差額 28,261.54 28,261.54
合 計 1,339,081.34 582,605.55 1,416,992.35 504,694.54
27、股本（單位：股）
本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動后
數(shù)量 比例 發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計 數(shù)量 比例
一、有限售條件股份 133,100,000 61.91% 　 -5,199,996 21,280,001 -21,500,000 -5,419,995 127,680,005 49.49%
1、國家持股 　 　 　 　 　 　 　 　 　
2、國有法人持股 76,057,776 35.38% 　 -2,152,135 10,481,128 -21,500,000 -13,171,007 62,886,769 24.37%
3、其他內(nèi)資持股 57,042,224 26.53% 　 -3,047,861 10,798,873 　 7,751,012 64,793,236 25.11%
其中：境內(nèi)非國有法人持股 57,042,224 26.53% 　 -3,047,861 10,798,873 　 7,751,012 64,793,236 25.11%
境內(nèi)自然人持股
4、外資持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、無限售條件股份 81,900,000 38.09% 　 5,199,996 21,719,999 21,500,000 48,419,995 130,319,995 50.51%
1、人民幣普通股 81,900,000 38.09% 　 5,199,996 21,719,999 21,500,000 48,419,995 130,319,995 50.51%
2、境內(nèi)上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
三、股份總數(shù) 215,000,000 100.00% 0 43,000,000 0 43,000,000 258,000,000 100.00%
公司股本業(yè)經(jīng)北京興華會計師事務(wù)所有限責任公司于1999年2月3日出具的"（99）京會興字第32號"驗資報告驗證確認。
公司2008年上半年根據(jù)股改承諾，完成了股份追送。并根據(jù)2007年度資本公積轉(zhuǎn)增股本議案，完成了資本公積轉(zhuǎn)增股本工作。轉(zhuǎn)增前總股本為21500萬股，轉(zhuǎn)增后股本增至25800萬股。
28、資本公積
項 目 2007.12.31 本期增加 本期減少 2008.6.30
股本溢價 76,990,248.84 43,000,000.00 33,990,248.84
評估增值 13,317,008.33 13,317,008.33
可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動凈額 2,356,387.22 1,497,813.94 858,573.28
合 計 92,663,644.39 44,497,813.94 48,165,830.45
29、盈余公積
項 目 計提比例 2007.12.31 本期增加 本期減少 2008.6.30
法定盈余公積金 企業(yè)稅后利潤的10% 10,325,617.38 10,325,617.38
企業(yè)儲備基金 順德印染（外資企業(yè)）稅后利潤的8% 396,949.48 396,949.48
企業(yè)發(fā)展基金 順德印染（外資企業(yè)）稅后利潤的4% 198,474.73 198,474.73
合 計 10,921,041.59 10,921,041.59
30、未分配利潤
項 目 2008年6月30日
年初未分配利潤 20,649,941.73
加：本期凈利潤 -13,185,085.07
盈余公積轉(zhuǎn)入 　
減：少數(shù)股東損益 -698,863.65
提取法定盈余公積
提取職工福利及獎勵基金
提取儲備基金
提取企業(yè)發(fā)展基金
應(yīng)分配普通股股利 　
期未分配利潤 8,163,720.31
31、營業(yè)收入及營業(yè)成本
（1）按行業(yè)分布情況
項 目 營業(yè)收入 營業(yè)成本 毛利
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
主營業(yè)務(wù)
服裝制造加工 2,027,847.12 2,653,825.05 3,169,072.06 2,720,754.61 -1,141,224.94 -66,929.56
紡織服裝貿(mào)易 844,465,156.37 743,909,557.37 816,262,255.18 711,780,394.34 28,202,901.19 32,129,163.03
其中：出口貿(mào)易 667,508,633.16 567,922,040.88 643,746,978.91 540,796,916.75 23,761,654.25 27,125,124.13
紡織印染 115,668,492.07 109,393,932.24 102,200,638.30 101,946,228.21 13,467,853.77 7,447,704.03
其中：出口貿(mào)易 1,653,397.39 1,453,043.09 200,354.30
羊絨制品業(yè)務(wù) 1,223,692.67 931,757.33 291,935.34
其中：出口貿(mào)易 262,581.87 247,975.50 14,606.37
其他業(yè)務(wù) 2,614,219.90 1,993,185.13 12,551.10 42,726.74 2,601,668.80 1,950,458.39
合 計 964,775,715.46 859,174,192.46 921,644,516.64 817,421,861.23 43,131,198.82 41,752,331.23
（2）本公司向前5名客戶銷售的收入及所占比例：
2008年1-6月 2007年1-6月
金額 比例 金額 比例
240,277,975.90 24.90% 116,451,032.46 13.55%
32、營業(yè)稅金及附加
項 目 計繳標準 2008年1-6月 2007年1-6月
營業(yè)稅 代理手續(xù)費收入、資金占用費收入等的5% 163,801.60 143,931.59
城建稅 應(yīng)交增值稅、應(yīng)交營業(yè)稅的7% 41,033.98 34,546.22
教育費附加 應(yīng)交增值稅、應(yīng)交營業(yè)稅的3% 168,380.42 87,238.83
其他 3,201.39 2,186.85
合 計 376,417.39 267,903.49
33、財務(wù)費用
項 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 13,781,596.25 11,822,954.09
減：利息收入 2,061,581.28 327,096.78
匯兌損失 550.73 14,128.65
減：匯兌收益 2,618,278.12 583,143.65
票據(jù)貼現(xiàn)利息支出 125,960.00
其他 1,238,809.12 1,386,331.76
合 計 10,467,056.70 12,313,174.07
34、資產(chǎn)減值損失
項 目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、壞賬損失 -2,690,450.51 -5,136,420.10
二、存貨跌價損失
三、可供出售金融資產(chǎn)損失
四、持有至到期投資減值損失
五、長期股權(quán)投資減值損失
六、投資性房地產(chǎn)減值損失
七、固定資產(chǎn)減值損失
八、工程物資減值損失
九、在建工程減值損失
十、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值損失
十一、油氣資產(chǎn)減值損失
十二、無形資產(chǎn)減值損失
十三、商譽減值損失
十四、其他
合 計 -2,690,450.51 -5,136,420.10
35、公允價值變動收益
項 目 2008年1-6月 2007年1-6月
交易性金融資產(chǎn)公允價值變動 -2,539,620.97 -1,531,558.30
合 計 -2,539,620.97 -1,531,558.30
36、投資收益
（1）投資收益的組成情況如下:
項　 目 2008年1-6月 2007年1-6月
股權(quán)投資收益 49,188.00
成本法核算的被投資單位分派的利潤 153,885.00
股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收益
股票、基金投資收益 500,645.45 6,770,564.20
合 計 654,530.45 6,819,752.20
37、營業(yè)外收入
類 別 2008年1-6月 2007年1-6月
罰款收入
處置固定資產(chǎn)凈收入 68,630.55
處置無形資產(chǎn)收入
補貼收入 862,314.90 122,333.71
非同一控制下企業(yè)合并收入
其他 12,120.22 136,324.14
合 計 943,065.67 258,657.85
38、營業(yè)外支出
類 別 2008年1-6月 2007年1-6月
滯納金、罰款支出 2,923.20 54,825.00
處置固定資產(chǎn)凈損失 46,888.38
捐贈支出 253,325.60
其他支出 152,263.11 146,007.93
合 計 455,400.29 200,832.93


39、所得稅費用
類 別 2008年1-6月 2007年1-6月
本年所得稅費用 1,165,518.85 288,182.52
遞延所得稅費用 -70,466.93 1,239,115.21
合 計 1,095,051.92 1,527,297.73
40、每股收益
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于發(fā)布《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則》第9號要求計算的凈資產(chǎn)收益率和每股收益如下：
報告期利潤 2008年1-6月 2007年1-6月
凈資產(chǎn)收益率% 每股收益（元/股） 凈資產(chǎn)收益率% 每股收益（元/股）
全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益 全面攤薄 加權(quán)平均 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -3.84% -3.76% -0.0484 -0.0484 -1.68% -1.66% -0.026 -0.026
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -3.95% -3.87% -0.0498 -0.0498 -2.22% -2.21% -0.034 -0.034
基本每股收益和稀釋每股收益分子、分母的計算過程。
基本每股收益=歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤÷母公司發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù)；
發(fā)行在外普通股加權(quán)平均數(shù)=期初發(fā)行在外普通股股數(shù)＋當期新發(fā)行普通股股數(shù)×已發(fā)行時間÷報告期時間－當期回購普通股股數(shù)×已回收時間÷報告期時間。
稀釋性每股收益=（凈利潤+當期已確認為費用的潛在普通股的利息±稀釋性潛在普通股轉(zhuǎn)換時將產(chǎn)生的收益或費用）÷（計算基本每股收益時的普通股加權(quán)平均數(shù)+假定稀釋性潛在普通股轉(zhuǎn)換為已發(fā)行普通股而增加的普通股股數(shù)的加權(quán)平均數(shù)）。
增加的普通股股數(shù)=擬行權(quán)時轉(zhuǎn)換的普通股股數(shù)-行權(quán)價格×擬行權(quán)時轉(zhuǎn)換的普通股股數(shù)÷當期普通股市場平均價格。
41、現(xiàn)金流量表附注
（1）現(xiàn)金流量表補充資料（合并）
補充資料 2008年1-6月 2007年1-6月
1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 -13,185,085.07 -2,828,638.64
加：計提的資產(chǎn)減值準備 -2,690,450.51 -5,136,420.10
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 9,590,363.70 9,272,712.22
無形資產(chǎn)攤銷 376,886.84 332,520.93
長期待攤費用攤銷 5,324.62
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以"-"填列) -21,742.17
固定資產(chǎn)報廢損失（收益以"-"填列）
公允價值變動損失（收益以"-"填列） 2,539,620.97 1,531,558.30
財務(wù)費用（收益以"-"填列） 13,781,596.25 11,822,954.09
投資損失（收益以"-"填列） -654,530.45 -6,819,752.20
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以"-"填列） -67,567.86 569,284.20
遞延所得稅負債增加（減少以"-"填列） -834,386.80 971,409.00
存貨的減少（增加以"-"填列） -36,274,072.88 -34,815,380.76
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以"-"填列） -47,256,990.67 66,463,815.32
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以"-"填列） 47,229,779.44 -39,909,800.57
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -27,461,254.59 1,454,261.79
2.不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動： 　 　
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況： 　 　
現(xiàn)金的期末余額 57,256,857.35 74,576,203.94
減：現(xiàn)金的期初余額 111,461,235.39 163,546,713.52
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -54,204,378.04 -88,970,509.58
（2）收到其它與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
金額為147,507,289.52元，主要為往來款、利息收入、營業(yè)外收入等。
（3） 支付其它與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
金額為185,211,923.51 元, 主要為往來款、支付的業(yè)務(wù)費、運輸費、服務(wù)費、差旅費等銷售費用及管理費用。
六、母公司財務(wù)報表有關(guān)項目附注
1、應(yīng)收賬款
（1）賬齡分析如下：
賬 齡 2008.6.30 2007.12.31
金 額 比例 壞帳準備 凈額 金 額 比例 壞帳準備 凈額
一年以內(nèi) 4,139,100.17 8.11% 230,356.59 3,908,743.58 5,155,422.19 9.89% 283,548.23 4,871,873.96
一年至二年 437,826.17 0.86% 24,080.44 413,745.73 437,826.17 0.84% 24,080.44 413,745.73
二年至三年 819,908.98 1.61% 45,094.99 774,813.99 819,908.98 1.57% 45,094.99 774,813.99
三年至四年 907,293.49 1.78% 49,901.14 857,392.35 907,293.49 1.74% 49,901.14 857,392.35
四年至五年 15,565,444.95 30.50% 859,006.97 14,706,437.98 15,618,308.53 29.98% 859,006.97 14,759,301.56
五年以上 29,163,304.51 57.15% 12,045,168.62 17,118,135.89 29,163,304.51 55.98% 13,329,337.90 15,833,966.61
合 計 51,032,878.27 100.00% 13,253,608.75 37,779,269.52 52,102,063.87 100.00% 14,590,969.67 37,511,094.20
（2）分層計算測試計提壞賬準備的情況如下：
項 目 2008.6.30 2007.12.31
應(yīng)收賬款 比例 壞賬準備 應(yīng)收賬款 比例 壞賬準備
單項金額較大或符合重要性原則 29,121,965.42 57.07% 8,250,051.94 29,121,965.42 55.89% 9,398,007.18
單項金額不重大但按照信用特征組合后的風險較大 19,234,300.58 37.69% 4,857,693.59 21,198,890.20 40.69% 5,094,996.03
其他不重大的 2,676,612.27 5.24% 145,863.22 1,781,208.25 3.42% 97,966.46
合 計 51,032,878.27 100.00% 13,253,608.75 52,102,063.87 100.00% 14,590,969.67
（3）應(yīng)收賬款期末余額中無應(yīng)收持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
（4）應(yīng)收賬款期末余額中，前五名欠款戶的金額合計及占應(yīng)收賬款總額的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金額 比例 金額 比例
33,405,705.12 65.46% 30,248,051.94 58.06%
2、其他應(yīng)收款
（1）帳齡分析如下：
帳 齡 2008.6.30 2007.12.31
金 額 比例 壞帳準備 凈額 金 額 比例 壞帳準備 凈額
一年以內(nèi) 42,424,969.69 50.46% 2,170,992.60 40,453,977.09 36,592,054.37 46.78% 2,012,562.99 34,579,491.38
一年至二年 4,971,830.18 5.91% 273,450.66 4,698,379.52 4,971,830.18 6.36% 273,450.66 4,698,379.52
二年至三年 15,537,598.71 18.48% 853,634.93 14,683,963.78 15,520,635.29 19.84% 853,634.93 14,667,000.36
三年至四年 3,347,520.66 3.98% 184,113.64 3,163,407.02 3,347,520.66 4.28% 184,113.64 3,163,407.02
四年至五年 3,417,212.65 4.06% 187,946.70 3,229,265.95 3,417,212.65 4.37% 187,946.70 3,229,265.95
五年以上 14,369,224.00 17.09% 3,842,933.13 10,526,290.87 14,369,224.00 18.37% 4,277,033.95 10,092,190.05
合 計 84,068,355.89 100.00% 7,513,071.66 76,555,284.23 78,218,477.15 100.00% 7,788,742.87 70,429,734.28
（2）分層計算測試計提壞賬準備的情況如下：
項 目 2008.6.30 2007.12.31
應(yīng)收賬款 比例 壞賬準備 應(yīng)收賬款 比例 壞賬準備
單項金額較大或符合重要性原則 54,708,288.53 65.08% 2,163,038.17 48,725,667.55 62.29% 2,679,911.72
單項金額不重大但按照信用特征組合后的風險較大 19,414,368.01 23.09% 4,604,516.85 21,216,113.59 27.12% 4,653,612.88
其他不重大的 9,945,699.35 11.83% 745,516.64 8,276,696.01 1059% 455,218.27
合 計 84,068,355.89 100.00% 7,513,071.66 78,218,477.15 100.00% 7,788,742.87
（3）其他應(yīng)收款期末余額中無應(yīng)收持本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
（4）其他應(yīng)收款期末余額中，前五名欠款戶的金額合計及占其他應(yīng)收款總額的比例如下：
2008.6.30 2007.12.31
金額 比例 金額 比例
56,102,555.43 66.73% 51,379,667.55 65.69%

3、長期股權(quán)投資
（1）投資組成情況：
類 別 2008.6.30 2007.12.31
長期投資 減值準備 投資凈額 長期投資 減值準備 投資凈額
長期股權(quán)投資 254,234,353.77 254,234,353.77 253,234,353.77 253,234,353.77
其中：對子公司投資 252,798,364.64 252,798,364.64 251,798,364.64 251,798,364.64
其他長期投資 1,435,989.13 1,435,989.13 1,435,989.13 1,435,989.13
合 計 254,234,353.77 1,435,989.13 252,798,364.64 253,234,353.77 1,435,989.13 251,798,364.64
（2）長期股權(quán)投資本年增減變動如下：
被投資單位名稱 2007.12.31 本年增加 本年減少 2008.6.30
佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00
中紡聯(lián)合進出口股份有限公司 28,350,490.22 28,350,490.22
上海金匯投資實業(yè)有限公司 14,351,135.81 14,351,135.81
北京中服天成房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司 18,000,000.00 18,000,000.00
中服北安農(nóng)墾麻業(yè)有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00
浙江匯麗印染整理有限公司 133,096,738.61 133,096,738.61
北京天一信通網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司 1,435,989.13 1,435,989.13
廈門中服進出口有限公司
杭州中服實業(yè)有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00
北京中服通達經(jīng)貿(mào)有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合 計 253,234,353.77 1,000,000.00 254,234,353.77
（3）其他股權(quán)投資資料如下：
被投資單位名稱 投資年限 投資比例 投資成本 累計權(quán)益增加 2008.6.30
佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司 20年 70.00% 42,000,000.00 42,000,000.00
中紡聯(lián)合進出口股份有限公司 20年 42.21% 34,170,000.00 -5,819,509.78 28,350,490.22
上海金匯投資實業(yè)有限公司 20年 60.05% 24,200,000.00 -9,848,864.19 14,351,135.81
北京中服天成房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司 50年 60.00% 18,000,000.00 18,000,000.00
中服北安農(nóng)墾麻業(yè)有限公司 長期 70.00% 7,000,000.00 7,000,000.00
浙江匯麗印染整理有限公司 50年 70.00% 150,640,000.00 -17,543,261.39 133,096,738.61
杭州中服實業(yè)有限公司 20年 90.00% 9,000,000.00 9,000,000.00
北京中服通達經(jīng)貿(mào)有限公司 20年 100.00% 1,000,000.00 1,000,000.00
北京天一信通網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司 20年 16.71% 1,435,989.13 1,435,989.13
合 計 287,445,989.13 -33,211,635.36 254,234,353.77


（4）股權(quán)投資減值準備
項目 2007.12.31 本期增加 本期減少 2008.6.30
本年計提 其他原因增加 本年轉(zhuǎn)回 其他原因轉(zhuǎn)出
北京天一信通網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有限公司 1,435,989.13 1,435,989.13
合 計 1,435,989.13 1,435,989.13
4、財務(wù)費用
項 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 6,267,968.50 6,280,257.09
減:利息收入 22,544.01 28,293.54
匯兌損失 550.73 148.02
減：匯兌收益
其他 8,338.48 306,040.49
合 計 6,254,313.70 6,558,152.06
七、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及交易
1、本公司母公司的有關(guān)信息（單位：人民幣萬元）
企業(yè)名稱 組織機構(gòu)代碼 注冊地址 主營業(yè)務(wù) 與本企業(yè)關(guān)系 經(jīng)濟性質(zhì)或類型 法人代表
漢帛（中國）有限公司 60912174-2 浙江省杭州市 繡花工藝服裝，針織服裝，絲綢工藝繡品，床上用品，日用工藝繡品制造，針織原料及服裝面料加工，從事非配額許可證管理、非專營商品的收購出口業(yè)務(wù)。 第一大股東 中外合資企業(yè) 高志偉
中國恒天集團公司 10000888-6 北京市朝陽區(qū) 紡織機械成套設(shè)備和零配件、其他機械設(shè)備和電子設(shè)備開發(fā)、生產(chǎn)、銷售等 第二大股東 國有企業(yè) 王天凱
2、母公司對本公司的持股比例和表決權(quán)比例
企業(yè)名稱 2007.12.31 本年增加數(shù) 本年減少數(shù) 2008.6.30
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
漢帛（中國）有限公司 5,704.20 26.53% 5,704.20 26.53%
中國恒天集團公司 4,916.70 22.87% 4,916.70 22.87%
3、本公司的子公司有關(guān)信息（單位：人民幣萬元）
子公司名稱 組織機構(gòu)代碼 注冊資本 本公司合計持股比例 本公司合計享有的表決權(quán)比例
上海金匯投資實業(yè)有限公司 13222680-2 RMB4,381萬 60.05% 60.05%
北京中服天成房地產(chǎn)開發(fā)有限責任公司 77545332-0 RMB3,000萬 60.00% 60.00%
中紡聯(lián)合進出口股份有限公司 10002869-2 RMB5,779萬 42.21% 42.21%
佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司 75830384-9 USD720萬 70.00% 70.00%
中服北安農(nóng)墾麻業(yè)有限公司 79053184-1 RMB1,000萬 70.00% 70.00%
浙江匯麗印染整理有限公司 74634550-7 USD2,500萬 70.00% 70.00%
杭州新匯紡織印染整理有限公司 60930118-8 RMB1,214.21萬 100.00% 100.00%
上海法迪內(nèi)服裝服飾有限公司 79272581-8 RMB300萬 100.00% 100.00%
上海中紡聯(lián)紡織服裝有限公司 70313616-6 RMB500萬 51.00% 51.00%
杭州中服實業(yè)有限公司 79669805-2 RMB1,000萬 97.00% 97.00%
中紡聯(lián)厄瓜多爾公司 USD88.67萬 100.00% 100.00%
北京中服通達經(jīng)貿(mào)有限公司 67236578-2 RMB100萬 100.00% 100.00%
4、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方情況
單位名稱 與本公司關(guān)系
北京中服天宮服飾輔料有限公司 受公司第二大股東控制
上海宏大紡織機械有限公司 受公司第二大股東控制
金浪企業(yè)股份有限公司 受公司第二大股東控制
杭州匯麗制衣有限公司 公司第一大股東漢帛的控股子公司
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項余額
項 目 2008.6.30 2007.12.31 經(jīng)濟內(nèi)容 賬齡分析
應(yīng)收票據(jù)
漢帛（中國）有限公司 63,000,000.00 55,000,000.00 銷貨款 一年以內(nèi)
合 計 63,000,000.00 55,000,000.00
應(yīng)收帳款
漢帛（中國）有限公司 7,201,201.11 24,510,527.42 銷貨款 一年以內(nèi)
杭州匯麗制衣有限公司 240,601.40 銷貨款 一年以內(nèi)
中服天宮服飾輔料有限公司 5,023,860.00 5,023,860.00 銷貨款 三年至四年
合 計 12,465,662.51 29,534,387.42
預(yù)付賬款
上海宏大紡織機械有限公司 7,380,000.00 購貨款 一年以內(nèi)
合 計 7,380,000.00
其他應(yīng)付款
中國恒天集團公司 329.00 329.00 往來款 一年至二年
金浪企業(yè)股份有限公司 26,664.00 26,664.00 往來款 一年至二年
漢帛(中國)有限公司 1,470,000.00 1,470,000.00 往來款 一年以內(nèi)
合 計 1,496,993.00 1,496,993.00
6、關(guān)聯(lián)交易
（1）銷售貨物及提供勞務(wù)
企業(yè)名稱 交易內(nèi)容 定價政策 2008年1-6月 2007年1-6月
漢帛(中國)有限公司 銷售商品 市場定價 39,642,720.90 38,301,644.53
杭州匯麗制衣有限公司 銷售商品 市場定價 150,606.84 1,031,889.32
（2）采購物資
企業(yè)名稱 交易內(nèi)容 定價政策 2008年1-6月 2007年1-6月
無
（3）接收或提供勞務(wù)
企業(yè)名稱 交易內(nèi)容 定價政策 2008年1-6月 2007年1-6月
中國恒天集團公司 房屋租賃支出 協(xié)議定價 325,001.00
（4）接受擔保
① 根據(jù)公司股東-中國恒天集團公司與上海浦東發(fā)展銀行北京分行于2007年12月18日簽訂的《短期貸款保證合同》（編號：YB9109200728003801）規(guī)定，中國恒天集團公司為本公司在上海浦東發(fā)展銀行北京分行的人民幣1,000萬元貸款提供連帶責任擔保，保證期限為借款履行期屆滿之日起兩年。
② 根據(jù)公司股東-中國恒天集團公司與中國工商銀行股份有限公司北京朝陽支行于2007年11月9日簽訂的《保證合同》（2007年朝陽（保）字0111號）規(guī)定，中國恒天集團為本公司在中國工商銀行股份有限公司朝陽支行的人民幣2,520萬元貸款提供連帶責任擔保，保證期限為借款到期之次日起兩年。
③ 根據(jù)公司股東-中國恒天集團公司與北京銀行股份有限公司分行于2007年9月7日簽訂的《最高額保證合同》（編號第0030370號）規(guī)定，中國恒天集團公司為本公司于2007年9月7日與北京銀行股份有限公司簽訂的人民幣5,000萬元的《綜合授信合同》提供連帶責任擔保，保證期限為借款履行期屆滿之日起兩年。
④ 根據(jù)公司股東-中國恒天集團公司與華夏銀行股份有限公司于2007年12月26日簽訂的《最高額保證合同》（編號第YYB45（高保）20070037號）規(guī)定，中國恒天集團公司為本公司在華夏銀行股份有限公司發(fā)生的本金不超過3,000萬元人民幣貸款提供連帶責任擔保，保證期限為主合同受信人履行債務(wù)期限屆滿之日起兩年。截至2008年6月30日，該項下公司的借款額為人民幣1,500萬元，商業(yè)承兌匯票170萬元。
⑤ 根據(jù)公司股東-中國恒天集團公司與中國工商銀行股份有限公司北京朝陽支行于2007年9月12日簽訂的《保證合同》（2007年朝陽（保）字0094號）規(guī)定，中國恒天集團公司為本公司在中國工商銀行股份有限公司北京朝陽支行的人民幣1,200萬元貸款提供連帶責任擔保，保證期限為借款履行期屆滿之日起兩年。截至2008年6月30日，該項下公司的借款額為人民幣710萬元。
⑥ 根據(jù)公司股東-中國恒天集團公司與中國工商銀行股份有限公司北京朝陽支行于2008年1月16日簽訂的《保證合同》規(guī)定，中國恒天集團公司為本公司在中國工商銀行股份有限公司北京朝陽支行的人民幣3,260萬元貸款提供連帶責任擔保，保證期限為借款履行期屆滿之日起兩年。
⑦ 根據(jù)公司股東-中國恒天集團公司與上海浦東發(fā)展銀行北京分行于2008年4月11日簽訂的《保證合同》規(guī)定，中國恒天集團公司為本公司在上海浦東發(fā)展銀行北京分行的人民幣2,000萬元貸款提供連帶責任擔保，保證期限為借款履行期屆滿之日起兩年。
⑧根據(jù)公司股東-中國恒天集團公司與招商銀行上海靜安寺支行于2007年3月7日簽訂的《最高額不可撤銷擔保書保證合同》規(guī)定，中國恒天集團公司為公司的控股子公司-中紡聯(lián)和進出口股份有限公司在招商銀行上海上海靜安寺支行發(fā)生的總額為人民幣4,000萬元的授信額度提供連帶責任擔保，擔保的期限為自擔保書生效之日起至授信協(xié)議項下每筆貸款或其它融資或受讓的應(yīng)收賬款債權(quán)的到期日或每筆墊款的墊款日另加兩年。截至2008年6月30日，該保證合同下中紡聯(lián)合進出口股份有限公司的實際借款為人民幣3,900萬元。
⑨根據(jù)公司股東-中國恒天集團公司與中國銀行股份有限公司上海市浦東分行于2007年6月6日簽訂的《最高額保證合同》（編號：2007年滬浦中保字150102號）規(guī)定，中國恒天集團公司為本公司的控股子公司-中紡聯(lián)和進出口股份有限公司于2007年6月6日與中國銀行股份有限公司發(fā)生的本金不超過人民幣4,000萬元的《綜合授信合同》提供連帶責任擔保，保證期間為從主合同簽訂之日開始到最后一期還款履行期屆滿之日起經(jīng)過兩年。截至2008年6月30日，該保證合同下中紡聯(lián)合進出口股份有限公司的實際借款為人民幣3,000萬元。
八、或有事項和承諾事項
1、根據(jù)公司的控股子公司-浙江匯麗印染整理有限公司與中國工商銀行股份有限公司杭州蕭山支行于2008年1月23日簽訂的《最高額抵押合同》（2008年蕭山（抵）字0014號）的規(guī)定，公司以土地使用權(quán)及房屋建筑物作抵押物,在2008年1月23日至2010年1月23日期間抵押總額為人民幣7706萬元.截止2008年6月30日, 浙江匯麗印染整理有限公司在中國工商銀行股份有限公司杭州蕭山支行實際借款為人民幣4820萬元。
2、(1) 根據(jù)公司的控股子公司-中紡聯(lián)合進出口股份有限公司與深圳平安銀行股份有限公司上海分行2008年1月30日簽訂的《房地產(chǎn)抵押合同》規(guī)定，中紡聯(lián)合進出口股份有限公司將位于上海市東方路989號27樓（房產(chǎn)證號為"滬房地浦字（2008 ）第004371號"面積為 1197.95平方米）作價2397萬元抵押給深圳平安銀行股份有限公司上海分行，作為該公司在該行的人民幣1,400萬元的抵押物，抵押期限與借款合同期限一致。
(2) 根據(jù)公司的控股子公司-中紡聯(lián)合進出口股份有限公司與上海銀行徐匯支行于2008年1月30日簽訂的《房地產(chǎn)抵押合同》規(guī)定，中紡聯(lián)合進出口股份有限公司將位于上海市東方路989號14樓（房產(chǎn)證號為"滬房地浦字（2005 ）第043271號"面積為 1346.81平方米）作價2,501.57萬元抵押給上海銀行徐匯支行，作為該公司在該行的人民幣1,500萬元的抵押物，抵押期限與借款合同期限一致。
3、根據(jù)公司的控股子公司-佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司與中國工商銀行股份有限公司佛山容桂支行于2007年8月11日簽訂的《最高額抵押擔保借款合同》（合同編號為順信（1027）最高抵借字（2007）第（310001）號）規(guī)定，佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司以位于佛山市順德區(qū)容桂街道辦事處細滘居委會南堤三路6號房地產(chǎn)（房地產(chǎn)證號為粵房地證字第C2476990號）作為抵押物，作為該公司向中國工商銀行股份有限公司佛山容桂支行最高貸款限額人民幣3,124萬元的抵押物,抵押期限為2007年8月10日至2009年8月9日止。截至2008年6月30日，佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司在該合同項下借款余額為人民幣2,500萬元。
4、根據(jù)上海新亞藥業(yè)有限公司與中信銀行上海分行于2007年11月26日簽訂的《最高額保證合同》規(guī)定，該公司為公司的控股子公司-中紡聯(lián)合進出口股份有限公司在中信銀行上海分行提供最高余額人民幣5,000萬元的連帶責任擔保，擔保的期限為主債務(wù)履行期屆滿之日起兩年。截至2008年6月30日，該保證合同下中紡聯(lián)合進出口股份有限公司的實際借款為人民幣2,700萬元。
5、根據(jù)公司的控股子公司-中紡聯(lián)合進出口股份有限公司與招商銀行股份有限公司上海靜安寺支行簽訂的《質(zhì)押合同》（合同編號為2007年靜字第13070821號）規(guī)定，中紡聯(lián)合進出口股份有限公司以其存入招商銀行股份有限公司上海靜寺支行的保證金560萬元作為在該行的美元734,128.8元借款的質(zhì)押物，質(zhì)押的期限為一年。
6、根據(jù)公司的控股子公司-中紡聯(lián)合進出口股份有限公司與中國民生銀行股份有限公司上海分行于2008年3月18日簽訂的《最高額保證合同》規(guī)定，中紡聯(lián)合進出口股份有限公司為上海新亞藥業(yè)有限公司在2008年3月18日至2009年3月17日期間提供總額為1,500萬元的連帶責任擔保。截止2008年6月30日，上海新亞藥業(yè)有限公司在該最高額保證合同項下借款總額為1,500萬元。
7、提供擔保
提供擔保情況如下表：
被擔保單位名稱 擔保方式 擔保金額 擔保單位
中紡聯(lián)合進出口股份有限公司 保證 人民幣5000萬元 本公司
佛山市順德區(qū)中服紡織印染有限公司 保證 人民幣1500萬元 本公司
上海新亞藥業(yè)有限公司 保證 人民幣1500萬元 中紡聯(lián)合進出口股份有限公司
8、本公司沒有其它需說明的承諾事項，也沒有需說明的其它或有事項。
九、資產(chǎn)負債表日后事項
1、本公司沒有其他需要說明的重要的資產(chǎn)負債表日后事項。
十、其他重要事項
1、根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第1號---非經(jīng)常性損益》〔2007年修訂〕規(guī)定，本公司非經(jīng)常性損益發(fā)生情況如下：
明細項目 2008年1-6月 2007年1-6月
非流動資產(chǎn)處置損益 21,742.17 3,578,129.56
越權(quán)審批或無正式批準文件的稅收返還、減免
計入當期損益的政府補助 862,314.90
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
企業(yè)合并的合并成本小于合并時應(yīng)享有被合并單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的損益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托投資損益
因不可抗力因素計提的各項資產(chǎn)減值準備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期凈損益
與公司主營業(yè)務(wù)無關(guān)的預(yù)計負債產(chǎn)生的損益
福利費沖減費用
除上述各項之外的其他營業(yè)外收支凈額 -396,391.69 57,824.92
中國證監(jiān)會認定的其他非經(jīng)常性損益項目
合計 487,665.38 3,635,954.48
減：所得稅影響數(shù)額 148,347.06 552,310.91
扣除所得稅后非經(jīng)常性損益合計 339,318.32 3,083,643.57
減：少數(shù)股權(quán)損益影響額 -19,861.37 1,276,550.01
扣除少數(shù)股東損益影響后的非經(jīng)常性損益凈額 359,179.69 1,807,093.56
2、本公司沒有需說明的其他重要事項。

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