羅萊家紡股份有限公司審計陳訴
會審字[2010] 3887 號
華普天健管帳師事宜所
（北京）有限公司
中國·北京
二○一○年六月二十一日
會審字[2010] 3887 號
審 計 報 告
羅萊家紡股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的羅萊家紡股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）財政報表，包羅2009 年 12 月31 日的資產欠債表和歸并資產欠債表，2009 年度的利潤表和歸并利潤表、現金流量表和歸并現金流量表、全部者權益變換表和歸并全部者權益變換表以及財政報表附注。
一、打點層對財政報表的責任
憑證企業管帳準則的劃定體例財政報表是貴公司打點層的責任。這種責任包羅：（1）計劃、實驗和維護與財政報表體例相干的內部節制，以使財政報表不存在因為舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用適當的管帳政策；（3）作出公道的管帳預計。
二、注冊管帳師的責任
我們的責任是在實驗審計事變的基本上對財政報表頒發審計意見。我們憑證中國注冊管帳師審計準則的劃定執行了審計事變。中國注冊管帳師審計準則要求我們遵守職業道德類型，打算和實驗審計事變以對財政報表是否不存在重大錯報獲取公道擔保。
審計事變涉及實驗審計措施，以獲取有關財政報表金額和披露的審計證據。選擇的審計措施取決于注冊管帳師的判定，包羅對因為舞弊或錯誤導致的財政報表重大錯報風險的評估。在舉辦風險評估時，我們思量與財政報表體例相干的內部節制，以計劃適當的審計措施，但目標并非對內部節制的有用性頒發意見。審計事變還包羅評價打點層選用管帳政策的適當性和作出管帳預計的公道性，以及評價財政報表的總體列報。
我們信托，我們獲取的審計證據是充實、恰當的，為頒發審計意見提供了基本。
三、審計意見
我們以為，貴公司財政報表已經憑證企業管帳準則的劃定體例，在全部重大方面公允反應了貴公司2009
年 12 月31 日的財政狀況以及2009 年度的策劃成就和現金流量。
二○一○年六月二十一日
歸并及公司資產欠債表體例單元：羅萊家紡股份有限公司
2009-12-31 金額單元：人民幣元
歸并 母公司 年尾余額 年頭余額
項 目
附注號 附注號 歸并數 母公司 歸并數 母公司
活動資產：
錢幣資金 五、1
1,066,884,381.70 943,481,074.60 80,306,805.32 45,731,887.42
買賣營業性金融資產
應收單據 五、2
2,245,820.88 649,386.37
應收賬款 五、3 十一、1
66,426,527.35 157,476,038.17 39,857,984.41 176,882,844.84
預付金錢 五、4
17,069,909.04 9,745,732.43 19,138,120.63 15,117,338.43
應收利錢
應收股利
其他應收款 五、5 十一、2
6,090,918.67 298,444.50 7,284,640.93 1,247,584.36
存貨 五、6
260,446,354.96 114,700,418.25 221,398,002.78 94,728,123.77
一年內到期的非活動資產
其他活動資產 五、7
416,221.88
活動資產合計
1,419,580,134.48 1,225,701,707.95 368,634,940.44 333,707,778.82
非活動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
恒久應收款
恒久股權投資 十一、3
127,540,524.77 18,014,677.47
投資性房地產
牢靠資產 五、8
78,949,390.82 58,954,395.96 82,264,823.35 61,672,371.65
在建工程 五、9
24,062,856.72 24,062,856.72 799,996.06 799,996.06
工程物資
牢靠資產整理
出產性生物資產
油氣資產
無形資產 五、10
12,441,501.48 12,303,384.18 12,773,722.76 12,604,018.98
開拓支出
商譽 五、11
21,180.67 21,180.67
恒久待攤用度 五、12
4,722,656.81 59,512.29
遞延所得稅資產 五、13
7,742,787.02 3,722,795.75 6,577,402.80 3,745,008.35
其他非活動資產
非活動資產合計
127,940,373.52 226,583,957.38 102,496,637.93 96,836,072.51
資產總計
1,547,520,508.00 1,452,285,665.33 471,131,578.37 430,543,851.33
單元認真人: 主管管帳事變的認真人: 管帳機構認真人：
歸并及公司資產欠債表(續)體例單元：羅萊家紡股份有限公司
2009-12-31 金額單元：人民幣元
歸并 母公司 年尾余額 年頭余額
項 目
附注號 附注號 歸并數 母公司 歸并數 母公司
活動欠債：
短期借錢
買賣營業性金融欠債
應付單據 五、15
4,791,876.92 4,520,000.00 19,441,125.20 19,168,816.00
應付賬款 五、16
94,609,888.87 87,298,336.94 73,433,205.18 65,533,821.47
預收金錢 五、17
34,172,534.55 5,575,134.02 22,351,928.38 623,890.47
應付職工薪酬 五、18
21,491,475.84 14,109,260.40 18,475,145.60 12,399,512.41
應交稅費 五、19
30,683,200.64 19,868,528.24 8,894,740.66 11,473,165.58
應付利錢
應付股利
其他應付款 五、20
23,631,955.23 2,069,491.35 17,372,045.25 434,522.22
一年內到期的非活動欠債
其他活動欠債 五、21
5,891,067.82 479,214.46 2,339,075.14 525,947.14
活動欠債合計
215,271,999.87 133,919,965.41 162,307,265.41 110,159,675.29
非活動欠債：
恒久借錢
應付債券
恒久應付款
專項應付款
估量欠債
遞延所得稅欠債
其他非活動欠債
非活動欠債合計
欠債合計
215,271,999.87 133,919,965.41 162,307,265.41 110,159,675.29
全部者權益：
股 本 五、22
140,363,100.00 140,363,100.00 105,263,100.00 105,263,100.00
成本公積 五、23
909,088,421.73 909,088,421.73 35,510,256.58 36,175,321.07
減：庫存股
專項儲蓄
盈余公積 五、24
33,367,477.82 33,367,477.82 22,265,373.50 22,265,373.50
未分派利潤 五、25
244,953,989.93 235,546,700.37 142,502,235.64 156,680,381.47
外幣報表折算差額
-9,085.87
歸屬于母公司全部者權益合計
1,327,763,903.61 1,318,365,699.92 305,540,965.72 320,384,176.04
少數股東權益
4,484,604.52 3,283,347.24
全部者權益合計
1,332,248,508.13 1,318,365,699.92 308,824,312.96 320,384,176.04
欠債和全部者權益總計
1,547,520,508.00 1,452,285,665.33 471,131,578.37 430,543,851.33
單元認真人: 主管管帳事變的認真人: 管帳機構認真人：
歸并及公司利潤表
體例單元：羅萊家紡股份有限公司
2009 年度 金額單元：人民幣元
歸并附 母公司 今年金額 上年金額
項 目
注號 附注號 歸并數 母公司 歸并數 母公司
一、業務收入 五、26 十一、4
1,145,306,750.33 890,267,099.83 920,427,864.33 766,803,021.38
減：業務本錢 五、27 十一、5
697,436,260.83 694,094,276.16 575,999,785.56 580,584,684.68
業務稅金及附加 五、28
4,176,943.63 421,807.39 2,255,947.33 398,572.11
販賣用度 五、29
201,046,926.90 25,816,672.35 140,070,668.58 16,676,643.02
打點用度
54,529,063.93 25,295,185.96 53,098,998.83 20,148,654.31
財政用度 五、30
-1,020,272.30 -1,269,700.93 1,661,146.18 1,472,933.51
資產減值喪失 五、31
-348,833.67 -505,570.36 6,531,383.46 5,592,081.82
加：公允代價變換收益（喪失以
“-”號填列）
投資收益（喪失以“-”號填
十一、6
列） 3,020.54 -72,803.82
個中：春聯營企業和合營企
業的投資收益
二、業務利潤（吃虧以“-”號填列）
189,486,661.01 146,414,429.26 140,812,954.93 141,856,648.11
加：業務外收入 五、32
8,216,882.41 2,410,055.16 2,143,208.62 693,754.66
減：業務外支出 五、33
774,457.16 702,414.02 2,532,105.05 1,166,292.54
個中：非活動資產處理賞罰喪失
196,954.43 186,179.29 169,368.56 18,857.30
三、利潤總額（吃虧總額以“-”號
填列） 196,929,086.26 148,122,070.40 140,424,058.50 141,384,110.23
減：所得稅用度 五、34
50,926,318.67 37,101,027.18 26,406,771.18 25,108,792.19
四、凈利潤（凈吃虧以“-”號填列）
146,002,767.59 111,021,043.22 114,017,287.32 116,275,318.04
歸屬于母公司股東的凈利潤
144,473,175.58 111,021,043.22 113,052,437.92 116,275,318.04
少數股東損益
1,529,592.01 964,849.40
五、每股收益
（一）根基每股收益 五、35
1.27 0.97 1.07 1.10
（二）稀釋每股收益 五、35
1.27 0.97 1.07 1.10
六、其他綜合收益 五、36
-13,205.78 -363,286.57
七、綜合收益總額
145,989,561.81 111,021,043.22 113,654,000.75 116,275,318.04
歸屬于母公司全部者的綜合收
益總額 144,459,969.80 111,021,043.22 112,689,151.35 116,275,318.04
歸屬于少數股東的綜合收益總
額 1,529,592.01 964,849.40
本期統一節制下企業歸并羅萊家用紡織品（香港）有限公司，2009 年被歸并方在歸并前實現的凈利潤為2,030,550.99 元、2008 年被歸并方在
歸并前實現的凈利潤為2,669,929.73 元。

單元認真人: 主管管帳事變的認真人: 管帳機構認真人：
歸并及公司現金流量表
體例單元：羅萊家紡股份有限公司
2009 年度 金額單元：人民幣元
歸并附注 母 公 司 今年金額 上年金額
項 目
號 附注號 歸并數 母公司 歸并數 母公司
一、策劃勾當發生的現金流量：
販賣商品、提供勞務收到的現金
1,317,538,187.67 1,065,751,939.75 1,068,076,553.53 815,532,752.92
收到的稅費返還
158,035.93 113,896.39
收到其他與策劃勾當有關的現金 五、37 （1）
13,751,700.17 2,258,047.69 4,012,289.84 946,438.06
策劃勾當現金流入小計
1,331,447,923.77 1,068,123,883.83 1,072,088,843.37 816,479,190.98
購置商品、接管勞務付出的現金
825,941,878.73 776,623,308.87 665,266,554.03 601,338,069.36
付出給職工以及為職工付出的現金
125,658,221.75 60,480,428.10 84,645,727.93 50,025,600.24
付出的各項稅費
121,194,587.25 74,251,851.18 102,598,190.87 68,661,477.98
付出其他與策劃勾當有關的現金 五、37 （2）
124,447,740.74 14,395,342.68 109,555,118.09 14,164,505.91
策劃勾當現金流出小計
1,197,242,428.47 925,750,930.83 962,065,590.92 734,189,653.49
策劃勾當發生的現金流量凈額
134,205,495.30 142,372,953.00 110,023,252.45 82,289,537.49
二、投資勾當發生的現金流量：
收回投資收到的現金
5,000,000.00 196.18
取得投資收益收到的現金
13,376.70
處理牢靠資產、無形資產和其他恒久資產收
回的現金凈額 75,561.50 5,880.00 177,708.28 98,930.00
處理子公司及其他業務單元收到的現金凈額
收到其他與投資勾當有關的現金 五、37 （3）
1,569,307.04 1,449,689.89 327,403.60 145,156.53
投資勾當現金流入小計
1,644,868.54 1,455,569.89 5,518,488.58 244,282.71
購建牢靠資產、無形資產和其他恒久資產支
付的現金 26,471,414.29 24,871,508.78 32,471,965.93 13,605,122.25
投資付出的現金
328,334.73 100,328,334.73 897,156.00 5,897,156.00
取得子公司及其他業務單元付出的現金凈額
8,317,411.91 8,317,411.91
付出其他與投資勾當有關的現金
投資勾當現金流出小計
35,117,160.93 133,517,255.42 33,369,121.93 19,502,278.25
投資勾當發生的現金流量凈額
-33,472,292.39 -132,061,685.53 -27,850,633.35 -19,257,995.54
三、籌資勾當發生的現金流量：
接收投資收到的現金
917,083,360.00 917,083,360.00
個中：子公司接收少數股東投資收到的現金
取得借錢收到的現金
57,800,000.00 57,800,000.00
收到其他與籌資勾當有關的現金
籌資勾當現金流入小計
917,083,360 917,083,360 57,800,000.00 57,800,000.00
送還債務付出的現金
62,800,000.00 62,800,000.00
分派股利、利潤或償付利錢付出的現金
21,052,620.00 21,052,620.00 43,302,049.93 43,302,049.93
個中：子公司付出給少數股東的股利、利潤
付出其他與籌資勾當有關的現金 五、37 （4 ）
8,851,936.83 7,261,363.19 1,914,647.53 460,000.00
籌資勾當現金流出小計
29,904,556.83 28,313,983.19 108,016,697.46 106,562,049.93
籌資勾當發生的現金流量凈額
887,178,803.17 888,769,376.81 -50,216,697.46 -48,762,049.93
四、匯率變換對現金及現金等價物的影響
-870.64 2,101.96 -258,412.30 -125,394.39
五、現金及現金等價物凈增進額 五、38 （1） 十一、7
987,911,135.44 899,082,746.24 31,697,509.34 14,144,097.63
加：期初現金及現金等價物余額 五、38 （1） 十一、7
77,813,038.39 43,238,120.49 46,115,529.05 29,094,022.86
六、期末現金及現金等價物余額 五、38 （1） 十一、7
1,065,724,173.83 942,320,866.73 77,813,038.39 43,238,120.49
單元認真人: 主管管帳事變的認真人: 管帳機構認真人：
歸并全部者權益變換表
體例單元：羅萊家紡股份有限公司
2009 年度 金額單元：人民幣元
歸并數
項 目 歸屬于母公司全部者權益 少數股東 全部者權益合
股本 成本公積 減：庫存股 專項儲蓄 盈余公積 未分派利潤 外幣報表折算差額 權益 計
一、上年年尾余額
105,263,100.00 35,510,256.58 22,190,473.33 142,290,588.68 3,283,347.24 308,537,765.83
加：管帳政策改觀
前期過錯矯正
74,900.17 211,646.96 286,547.13
其他
二、今年年頭余額
105,263,100.00 35,510,256.58 22,265,373.50 142,502,235.64 3,283,347.24 308,824,312.96
三、今年增減變換金額（鐫汰以“—”號填列）
35,100,000.00 873,578,165.15 11,102,104.32 102,451,754.29 -9,085.87 1,201,257.28 1,023,424,195.17
（一）凈利潤
144,473,175.58 1,529,592.01 146,002,767.59
（二）其他綜合收益
-4,119.91 -9,085.87 -13,205.78
1 ．可供出售金融資產公允代價變換凈額
2 ．權益法下被投資單元其他全部者權益變換的影響
3 ．與計入全部者權益項目相干的所得稅影響
4．其他
-4,119.91 -9,085.87 -13,205.78
上述（一）和（二）小計
-4,119.91 144,473,175.58 -9,085.87 1,529,592.01 145,989,561.81
（三）全部者投入和鐫汰成本
35,100,000.00 872,913,100.66 -328,334.73 907,684,765.93
1 ．全部者投入成本
35,100,000.00 872,913,100.66 -328,334.73 907,684,765.93
2 ．股份付出計入全部者權益的金額
3 ．其他
（四）利潤分派
669,184.40 11,102,104.32 -42,021,421.29 -30,250,132.57
1 ．提取盈余公積
11,102,104.32 -11,102,104.32
2 ．對股東的分派
-21,052,620.00 -21,052,620.00
3 ．其他
669,184.40 -9,866,696.97 -9,197,512.57
（五）全部者權益內部結轉
1 ．成本公積轉增股本
2 ．盈余公積轉增股本
3 ．盈余公積補充吃虧
4 ．其他
（六）專項儲蓄
1．本期計提
2．本期行使
四、今年年尾余額
140,363,100.00 909,088,421.73 33,367,477.82 244,953,989.93 -9,085.87 4,484,604.52 1,332,248,508.13
單元認真人: 主管管帳事變的認真人: 管帳機構認真人：
歸并全部者權益變換表(續)
體例單元：羅萊家紡股份有限公司
2008 年度 金額單元：人民幣元
歸并數
項 目 歸屬于母公司全部者權益 少數股東權 全部者權益合
股本 成本公積 減：庫存股 專項儲蓄 盈余公積 未分派利潤 外幣報表折算差額 益 計
一、上年年尾余額
105,263,100.00 35,873,543.15 10,637,841.69 83,182,569.53 3,194,473.17 238,151,527.54
加：管帳政策改觀
前期過錯矯正
其他
二、今年年頭余額
105,263,100.00 35,873,543.15 10,637,841.69 83,182,569.53 3,194,473.17 238,151,527.54
三、今年增減變換金額（鐫汰以“—”號填列）
-363,286.57 11,627,531.81 59,319,666.11 88,874.07 70,672,785.42
（一）凈利潤
113,052,437.92 964,849.40 114,017,287.32
（二）其他綜合收益
-363,286.57 -363,286.57
1 ．可供出售金融資產公允代價變換凈額
2 ．權益法下被投資單元其他全部者權益變換的影響
3 ．與計入全部者權益項目相干的所得稅影響
4．其他
-363,286.57 -363,286.57
上述（一）和（二）小計
-363,286.57 113,052,437.92 964,849.40 113,654,000.75
（三）全部者投入和鐫汰成本
-875,975.33 -875,975.33
1 ．全部者投入成本
-875,975.33 -875,975.33
2 ．股份付出計入全部者權益的金額
3 ．其他
（四）利潤分派
11,627,531.81 -53,732,771.81 -42,105,240.00
1 ．提取盈余公積
11,627,531.81 -11,627,531.81
2 ．對股東的分派
-42,105,240.00 -42,105,240.00
3 ．其他
（五）全部者權益內部結轉
1 ．成本公積轉增股本
2 ．盈余公積轉增股本
3 ．盈余公積補充吃虧
4 ．其他
（六）專項儲蓄
1．本期計提
2．本期行使
四、今年年尾余額
105,263,100.00 35,510,256.58 22,265,373.50 142,502,235.64 3,283,347.24 308,824,312.96
單元認真人: 主管管帳事變的認真人: 管帳機構認真人：
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
羅萊家紡股份有限公司
二〇〇九年年度財政報表附注
（如無出格聲名，以下錢幣單元均為人民幣元）
一、公司根基環境
羅萊家紡股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）前身為南通羅萊家居用品有限公司，是經江蘇省人民當局外經貿蘇府字（2002 ）36221 號《中華人民共和海外商投資企業核準證書》核準，由上海羅萊投資控股有限公司（由原“上海羅萊家用紡織品有限公司”改名而來，以下簡稱“羅萊控股”）出資90,010.00 美元和美籍華人顧慶生出資29,990.00
美元配合設立，公司于 2002 年 5 月23 日治理工商掛號，注冊成本為12.00 萬美元。2003
年 8 月，羅萊控股對本公司增資629,174.33 美元，顧慶生對本公司增資452,112.00 美元，公司注冊成本增至 120.00 萬美元。按照2005 年 10 月召開的南通羅萊家居用品有限公司董事會決策、南通羅萊寢室用品有限公司（以下簡稱“羅萊寢室”）董事會決策以及《南通羅萊家居用品有限公司與南通羅萊寢室用品有限公司之歸并框架協議》，并經江蘇省人民當局
《中華人民共和海外商投資企業核準證書》核準，2006 年 6 月 30 日公司統一節制下接收歸并羅萊寢室，注冊成本增至 178.00 萬美元。2006 年 12 月30 日，顧慶生將持有的本公司
25%的股權轉讓給偉佳國際企業有限公司（注冊地在香港），將 13.53%的股權轉讓給南通眾邦投資打點有限公司，羅萊控股將其持有的本公司 6.47%的股權轉讓給南通眾邦投資打點有限公司。2007 年 3 月，本公司以 2006 年尾部門未分派利潤向股東同比例轉增注冊成本472.00 萬美元。按照《羅萊家紡股份有限公司提倡人協議》并做買賣務部商資批（2007）
1054 號文核準，2007 年 6 月，本公司以2006 年尾凈資產整體改觀為股份有限公司，改觀后股本為人民幣 10,000.00 萬元，于2007 年7 月 10 日取得業務執照，注冊號為企股蘇通總副字第003720 號，注冊地點為江蘇省南通經濟技能開拓區星湖大道 1699 號。經公司2007
年第一次姑且股東大會決策及江蘇省人民當局商外資資審A 字（2007）0143 號文核準，2007
年 11 月，北京本杰明投資參謀有限公司、星邦國際團體有限公司（注冊地在香港）別離向公司增資 394.73 萬元、131.58 萬元。按照公司 2008 年度股東大會決策及修改后公司章程劃定，公司申請初次向社會果真刊行人民幣平凡股 3,510 萬股。2009 年 8 月，經中國證券監視打點委員會證監容許（2009 ）804 號文《關于許諾羅萊家紡股份有限公司初次果真刊行股票的批復》許諾，公司果真刊行人民幣平凡股 3,510 萬股，同年 9 月在深圳證券買賣營業
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注所掛牌上市，至此公司股本增至人民幣 14,036.31 萬元，個中：羅萊控股出資5,500.00 萬元，持股比例為 39.18%，偉佳國際企業有限公司出資 2,500.00 萬元，持股比例為 17.81%，南通眾邦投資打點有限公司出資2,000.00 萬元，持股比例為 14.25%，北京本杰明投資參謀有限公司出資394.73 萬元，持股比例為2.81%，星邦國際團體有限公司出資 131.58 萬元，持股比例為0.94%，社會公家股3,510.00 萬元，持股比例為25.01%。

本公司組織架構如下：
本公司首要從事出產販賣家用紡織品、旅館紡織品、鞋帽。

本財政陳訴于二○一○年六月二十一日經公司董事會核準對外報出。

二、首要管帳政策、管帳估和前期過錯
1、財政報表體例基本
本公司以一連策劃為基本，按照現實產生的買賣營業和事項，憑證《企業管帳準則》、應用指南及準則表明的劃定舉辦確認和計量，在此基本上體例財政報表。

2、遵循企業管帳準則的聲明
本公司體例的2009 年度歸并及母公司財政報表切合《企業管帳準則》的要求，真實、
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注完備地反應了本公司 2009 年 12 月 31 日的財政狀況、2009 年度策劃成就和現金流量等有關信息。

3、管帳時代
管帳時代接納公歷制，即自公歷 1 月 1 日至12 月31 日為一個管帳年度。

4、記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。

5、統一節制下和非統一節制下企業歸并的管帳處理賞罰要領
企業歸并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業歸并形成一個陳訴主體的買賣營業或事項。企業歸并分為統一節制下企業歸并和非統一節制下企業歸并。參加所并的企業在歸并前后均受統一方或溝通的多方最終節制且該節制并非暫且性的，公司將之認定為統一節制下的企業歸并。參加所并的各方在歸并前后不受統一方或溝通的多方最終節制的，公司將之認定為非統一節制下的企業歸并。

（1）統一節制下企業歸并的管帳處理賞罰要領
歸并方在企業歸并中取得的資產、欠債，憑證歸并日在被歸并方的賬面代價計量。歸并方取得的凈資產賬面代價與付出的歸并對價賬面代價的差額調解成本公積（股本溢價），成本公積（股本溢價）不敷沖減的調解留存收益。

（2）非統一節制下企業歸并的管帳處理賞罰要領
歸并方在購置日對作為歸并對價支付的資產、產生或包袱的欠債憑證公允代價計量，公允代價與其賬面代價的差額，計入當期損益。企業歸并本錢大于歸并中取得的被購置方可識別凈資產公允代價份額的差額，確以為商譽。企業歸并本錢小于歸并中取得的被購置方可識別凈資產公允代價份額的差額，計入歸并當期損益。

6、歸并財政報表的體例要領
（1）歸并范疇簡直定原則
歸并財政報表的歸并范疇以節制為基本予以確定。母公司直接或通過子公司間接擁有被投資單元半數以上的表決權時，將該被投資單元認定為子公司，納入歸并財政報表的歸并范疇，可是，有確鑿證據表白母公司不能節制被投資單元的除外；母公司擁有被投資單元半數或以下的表決權，滿意相干前提的，視為可以或許節制被投資單元，將該被投資單元認定為子公司，納入歸并財政報表的歸并范疇，可是，有確鑿證據表白母公司不能節制被投資單元的除外。

（2）歸并財政報表體例要領
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
①體例歸并財政報表時以母公司和子公司的財政報表為基本，憑證權益法調解對子公司的恒久股權投資后，由母公司體例；子公司接納的管帳時代、管帳政策和管帳處理賞罰要領與母公司同等；歸并財政報表范疇內各公司間重大買賣營業、資金往來款在歸并時抵銷；少數股東權益在股東權益項下單獨列示，少數股東損益在凈利潤項下單獨列示。

②統一節制下的企業歸并成母子公司相關的，母公司體例歸并日的歸并資產欠債表、歸并利潤表和歸并現金流量表。歸并資產欠債表中被歸并方的各項資產、欠債，按其賬面代價計量。因被歸并方接納的管帳政策與歸并方紛歧致，憑證準則劃定舉辦調解，以調解后的賬面代價計量。歸并利潤表包羅參加所并各方自歸并當期期初至歸并日所產生的收入、用度和利潤。歸并現金流量表包羅參加所并各方自歸并當期期初至歸并日的現金流量。在體例較量報表時應視同參加所并各方在最終節制方開始實驗時即以今朝的狀態存在，對前期較量報表舉辦調解。

③非統一節制下的控股歸并中，購置方在購置日體例歸并資產欠債表，歸并中取得的被購置方各項可識別資產、欠債應以其在購置日的公允代價計量，恒久股權投資的本錢大于歸并中取得的被購置方可識別凈資產公允代價份額的差額，作為歸并財政報表中的商譽；恒久股權投資的本錢小于歸并中取得的被購置方可辯認凈資產公允代價份額的差額計入歸并當期損益。

7、現金及現金等價物簡直定尺度
公司對持有的限期短（從購置日起三個月內到期）、活動性強、易于轉換為已知金額現金、代價變換風險很小的投資，確以為現金等價物。

8、外幣營業和外幣報表折算
（1）外幣營業管帳處理賞罰
本公司外幣買賣營業初始確認時接納買賣營業產生日的即期匯率折算為記賬本位幣。

資產欠債表日憑證下列劃定對外幣錢幣性項目和外幣非錢幣性項目舉辦處理賞罰：
①外幣錢幣性項目，接納資產欠債表日即期匯率折算。因資產欠債表日即期匯率與初始確認時或前一資產欠債表日即期匯率差異而發生的匯兌差額，計入當期損益。
②以汗青本錢計量的外幣非錢幣性項目，仍接納買賣營業產生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
③以公允代價計量的外幣非錢幣性項目，接納公允代價確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允代價變換處理賞罰，計入當期損益。

（2）外幣報表的折算
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
公司對境外策劃的財政報表舉辦折算時，按以下劃定舉辦報表折算：
①資產欠債表中的資產和欠債項目，接納資產欠債表日的即期匯率折算，全部者權益項目除“未分派利潤”項目外，其他項目接納產生時的即期匯率折算。

②利潤表中的收入和用度項目，接納憑證體系公道的要領確定的、與買賣營業產生日即期匯率近似的匯率折算。

憑證上述①、②折算發生的外幣財政報表折算差額，在資產欠債表中全部者權益項目下單獨列示。

9、金融器材
金融器材是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單元的金融欠債或權益器材的條約。

（1）金融資產：
本公司金融資產于初始確認時分為以下四類：以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收金錢、可供出售金融資產。金融資產在初始確認時以公允代價計量。對付以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融資產，相干買賣營業用度直接計入當期損益，其他類此外金融資產相干買賣營業用度計入其初始確認金額。

①以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融資產
首要是指本公司為了近期內出售而持有的股票、債券、基金以及不作為有用套期器材的衍生器材。包羅買賣營業性金融資產和直接指定為以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融資產。這類資產在初始計量時憑證取得時的公允代價作為初始確認金額，相干的買賣營業用度在產生時計入當期損益。付出的價款中包括已宣告但尚未發放的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利錢，單獨確以為應收項目。在持偶然代取得利錢或現金股利，確以為投資收益。資產欠債表日，本公司將這類金融資產以公允代價計量且其變換計入當期損益，處理時其公允代價與初始入賬金額之間的差額確以為投資收益，同時調解公允代價變換損益。

②持有至到期投資
首要是指到期日牢靠、回收金額牢靠或可確定，且本公司有明晰意圖和手段持有至到期的牢靠利率國債、浮動利率公司債券等。這類金融資產憑證取得時的公允代價和相干買賣營業用度之和作為初始確認金額。付出價款中包括的已到付息期但尚未發放的債券利錢，單獨確以為應收項目。持有至到期投資在持偶然代憑證攤余本錢和現實利率計較確認利錢收入，計入投資收益。處理持有至到期投資時，將所取得價款與該投資賬面代價之間的差額
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注計入投資收益。

③應收金錢
首要是指本公司販賣商品或提供勞務形成的應收金錢。應收金錢應按從購貨方應收的條約或協議價款作為初始確認金額。

④可供出售金融資產
首要是指本公司沒有分別為以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收金錢的金融資產。可供出售金融資產憑證取得該金融資產的公允代價和相干買賣營業用度之和作為初始確認金額。付出的價款包括的已到付息期但尚未領取的債券利錢或已宣告但尚未發放的現金股利，單獨確以為應收項目。可供出售金融資產持偶然代取得的利錢或現金股利計入投資收益。資產欠債表日，可供出售金融資產以公允代價計量且公允代價變換計入成本公積。處理可供出售金融資產時，將取得的價款與該金融資產賬面代價之間差額計入投資收益；同時，將原直接計入全部者權益的公允代價變換累計額對應處理部門的金額轉出，計入投資收益。

（2）金融欠債：
本公司金融欠債于初始確認時分為兩類：以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融欠債、其他金融欠債。對付以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融欠債相干買賣營業用度直接計入當期損益，其他金融欠債的相干買賣營業用度計入其初始確認金額。

①以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融欠債，包羅買賣營業性金融欠債和指定為以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融欠債。對付此類金融欠債，憑證公允代價舉辦后續計量，全部已實現和未實現的損益均計入當期損益。

②其他金融欠債，對付此類金融欠債，接納現實利率法，憑證攤余本錢舉辦后續計量。

（3）金融資產和金融欠債公允代價確定要領
①存在活潑市場的金融資產或金融欠債，公司以活潑市場中的報價確定其公允代價。

②金融器材不存在活潑市場的，公司接納估值技能確定其公允代價。

（4 ）金融資產減值
本公司在有以下證據表白該金融資產產生減值的，計提減值籌備：
①刊行方或債務人產生嚴峻財政堅苦。

②債務人違背了條約條款，如償付利錢或本金產生違約或過時等。

③債權人出于經濟或法令等方面身分的思量，對產生財政堅苦的債務人作出讓步。

④債務人很也許倒閉或舉辦其他財政重組。

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注
⑤因刊行方產生重大財政堅苦，該金融資產無法在活潑市場繼承買賣營業。

⑥無法識別一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經鐫汰，但按照果真的數據對其舉辦總體評價后發明，該組金融資產自初始確認以來的估量將來現金流量確已鐫汰且可計量。

⑦權益器材刊行方策劃所處的技能、市場、經濟或法令情形等產生重大倒霉變革，使權益器材投資人也許無法收回投資本錢。

⑧權益器材投資的公允代價產生嚴峻或非暫且性下跌。

⑨其他表白金融資產產生減值的客觀證據。

本公司在資產欠債表日別離差異類此外金融資產采納差異的要領舉辦減值測試，并計提減值籌備：
①買賣營業性金融資產：在資產欠債表日以公允代價反應，公允代價的變換計入當期損益。

②應收金錢：資產欠債表日對應收金錢的賬面代價舉辦搜查，有客觀證據表白其產生減值的，計提減值籌備。

③持有至到期投資：資產欠債表日，本公司對付持有至到期投資有客觀證據表白其產生了減值的，按其賬面代價與估量將來現金流量現值之間差額確認減值喪失。對付單項金額重大的持有至到期投資，單獨舉辦減值測試；對付單項金額非重大的和經單獨測試后未減值的單項金額重大的持有至到期投資，按相同名譽風險特性分別為多少組合，再按這些組合在資產欠債表日余額的必然比例計較確定減值喪失。

④可供出售金融資產：資產欠債表日，本公司對可供出售金融資產的減值環境舉辦說明，判定該項金融資產公允代價是否一連降落。凡是環境下，假如可供出售金融資產的公允代價產生較大幅度降落，或在綜合思量各類相干身分后，預期這種降落趨勢屬于非暫且性的，認定該可供出售金融資產已產生減值，確認減值喪失。可供出售金融資產產生減值的，在確認減值喪失時，將原直接計入全部者權益的公允代價降落形成的累計喪失一并轉出，計入減值喪失。

（5）金融資產轉移
公司在已將金融資產全部權上險些全部的風險和酬金轉移給轉入方時終止對該項金融資產簡直認。

金融資產整體轉移滿意終止確認前提的，將下列兩項的差額計入當期損益：
①所轉移金融資產的賬面代價。

②因轉移而收到的對價，與原直接計入全部者權益的公允代價變換累計額之和。

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注
金融資產部門轉移滿意終止確認前提的，將所轉移金融資產整體的賬面代價，在終止確認部門和未終止確認部門之間，憑證各自的相對公允代價舉辦分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
A.終止確認部門的賬面代價。

B.終止確認部門的對價，與原直接計入全部者權益的公允代價變換累計額中對應終止確認部門的金額之和。

金融資產轉移不滿意終止確認前提的，繼承確認該金融資產，將所收到的對價確以為一項金融欠債。

10、應收金錢
應收金錢包羅應收賬款和其他應收款等，應收金錢接納現實利率法，按攤余本錢計量。資產欠債表日對應收金錢的賬面代價舉辦搜查，有客觀證據表白其產生減值的，予以計提減值籌備。

對付單項金額重大的應收金錢（按照公司的策劃特點，本公司將單項金額在 100 萬元及以上的應收金錢確定為單項金額重大的應收金錢），單獨舉辦減值測試。有客觀證據表白其產生了減值的，按照其將來現金流量現值低于其賬面代價的差額，確認減值喪失，計提幻魅賬籌備。

對付單項金額不重大但按名譽風險特性組合后風險較大的應收金錢（按照公司的策劃特點，本公司將除單項金額重大的應收金錢外，賬齡在 5 年以上或估量難以收回的應收金錢作為單項金額不重大但按名譽風險特性組合后風險較大的應收金錢），公司全額計提幻魅賬籌備。

對付其他單項金額非重大的應收金錢與經單獨測試后未減值的應收金錢一路按相同名譽風險特性分別為多少組合，再按這些應收金錢組合在資產欠債表日余額的必然比例計較確定減值喪失，計提幻魅賬籌備。按照早年年度與之溝通或相相同的、具有相同名譽風險特性的應收金錢組合的現實喪失率為基本，團結現時環境確定各項組合計提幻魅賬籌備的比例，據此計較應計提的幻魅賬籌備。

公司按賬齡分另外應收金錢組合在資產欠債表日幻魅賬籌備計提比譬喻下：
賬 齡 計提比例
1 年以內 5%
1-2年 10%
2-3年 30%
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注
3-4 年 50%
4-5 年 80%
5 年以上 100%
11、存貨
（1）存貨的分類
存貨是指本公司在一般勾當中持有以備出售的產制品或商品、處在出產進程中的在產物、在出產進程或提供勞務進程中耗用的原料和物料等，包羅原原料、委托加工物資、在產物、庫存商品等。

（2）取得和發出的計價要領
取得的存貨按本錢舉辦初始計量，發出按加權均勻法計價。

（3）存貨的盤存制度
本公司的存貨盤存制度接納永續盤存制。

（4 ）存貨減價籌備簡直認尺度和計概要領
資產欠債表日按本錢與可變現凈值孰低計量，存貨本錢高于其可變現凈值的，計提存貨減價籌備，計入當期損益。可變現凈值簡直定要領：存貨的預計售價減去至落成時預計將要產生的本錢、預計的販賣用度以及相干稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時，以取得簡直鑿證據為基本，而且思量持有存貨的目標、資產欠債表日后事項的影響等身分。為出產而持有的原料等，假如用其出產的產制品的可變現凈值高于本錢的，則該原料如故憑證本錢計量；假如原料價值的降落表白產制品的可變現凈值低于本錢的，則該原料憑證可變現凈值計量。為執行販賣條約可能勞務條約而持有的存貨，以條約價值作為其可變現凈值的計量基本；假如持有存貨的數目多于販賣條約訂購數目的，超出部門的存貨的可變現凈值以一樣平常販賣價值為計量基本。存貨減價籌備按單個存貨項目計提。

（5）周轉原料的攤銷要領
周轉原料憑證行使次數分次記入本錢用度，金額較小的，在領用時一次計入本錢用度。

12、恒久股權投資
（1）初始計量
別離下列環境對恒久股權投資舉辦初始計量
①歸并形成的恒久股權投資，憑證下列劃定確定其初始投資本錢
A. 統一節制下的企業歸并，歸并方以付出現金、轉讓非現金資產或包袱債務方法作為歸并對價的，在歸并日憑證取得被歸并方全部者權益賬面代價的份額作為恒久股權投資的
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注初始投資本錢。恒久股權投資初始投資本錢與付出的現金、轉讓的非現金資產以及所包袱債務賬面代價之間的差額，調解成本公積；成本公積不敷沖減的，調解留存收益。歸并方為舉辦企業歸并產生的各項直接相干用度，包羅為舉辦企業歸并而付出的審計用度、評估用度、法令處事用度等，于產生時計入當期損益。為企業歸并刊行的債券或包袱其他債務付出的手續費、傭金等，計入所刊行債券及其他債務的初始計量金額。企業歸并中刊行權益性證券產生的手續費、傭金等用度，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不敷沖減的，沖減留存收益。歸并方以刊行權益性證券作為歸并對價的，在歸并日憑證取得被歸并方全部者權益賬面代價的份額作為恒久股權投資的初始投資本錢。憑證刊行股份的面值總額作為股本，恒久股權投資初始投資本錢與所刊行股份面值總額之間的差額，調解成本公積；成本公積不敷沖減的，調解留存收益。

B. 非統一節制下的企業歸并，購置方在購置日以憑證《企業管帳準則第 20 號——企業歸并》確定的歸并本錢作為恒久股權投資的初始投資本錢。

②除企業歸并形成的恒久股權投資以外，其他方法取得的恒久股權投資，憑證下列劃定確定其初始投資本錢：
A. 以付出現金取得的恒久股權投資，憑證現實付出的購置價款作為初始投資本錢。初始投資本錢包羅與取得恒久股權投資直接相干的用度、稅金及其他須要支出，但現實付出的價款中包括的已宣告但尚未領取的現金股利，應作為應收項目單獨核算。

B. 以刊行權益性證券取得的恒久股權投資，憑證刊行權益性證券的公允代價作為初始投資本錢。

C.投資者投入的恒久股權投資，憑證投資條約或協議約定的代價作為初始投資本錢，但條約或協議約定不公允的除外。

D.通過非錢幣性資產互調換得的恒久股權投資，其初始投資本錢憑證《企業管帳準則第7 號——非錢幣性資產互換》確定。

E.通過債務重組取得的恒久股權投資，其初始投資本錢憑證《企業管帳準則第12 號——債務重組》確定。

（2）后續計量
按照是否對被投資單元具有配合節制或重大影響別離對恒久股權投資接納本錢法或權益法核算。

接納本錢法核算的恒久股權投資，在被投資單元宣告分派的現金股利或利潤，確以為當期投資收益。

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注
接納權益法核算的恒久股權投資，本公司在取得恒久股權投資后，憑證應享有或應分管的被投資單元實現的凈損益的份額，確認投資收益并調解恒久股權投資的賬面代價。本公司憑證被投資單元宣告分配的利潤或現金股利計較應分得的部門，響應鐫汰恒久股權投資的賬面代價。

（3）對被投資單元具有配合節制、重大影響確定依據
如被投資單元重要財政和策劃決定須投資各方同等贊成，公司將該被投資單元認定為配合節制被投資單元；如公司可以或許參加被投資單元的財政和策劃政策決定且可以或許對該等政策施加重大影響，公司將該被投資單元認定為可以或許施加重大影響的被投資單元。

（4 ）減值測試要領及減值籌備計概要領
期末，公司對恒久股權投資是否存在減值跡象舉辦判定，當恒久股權投資存在減值跡象時，公司預計其可收回金額，按單項恒久股權投資可收回金額低于賬面代價的差額確認減值喪失同時計提減值籌備。可收回金額按公允代價減行止理用度后的凈額與估量將來現金流量的現值兩者孰高確定。恒久股權投資減值喪失一經確認，在往后的管帳時代不再轉回。

13、投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或成本增值，或兩者兼有而持有的房地產。首要包羅：
（1）已出租的土地行使權。

（2）持有并籌備增值后轉讓的土地行使權。

（3）已出租的構筑物。

本公司接納本錢模式對投資性房地產舉辦后續計量。

本公司對投資性房地產本錢減累計減值及凈殘值后按直線法，按預計可行使年限計較折舊，計入當期損益。

資產欠債表日按投資性房地產的本錢與可收回金額孰低計價，可收回金額低于本錢的，按兩者的差額計提減值籌備。

14、牢靠資產
（1）牢靠資產確認前提
牢靠資產是指為出產商品、提供勞務、出租或策劃打點而持有的行使壽命高出一個管帳年度的有形資產。本公司牢靠資產包羅衡宇及構筑物、通用裝備、專用裝備、運輸裝備等。牢靠資產在同時滿意下列前提時予以確認：
①與該牢靠資產有關的經濟好處很也許流入企業。

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注
②該牢靠資產的本錢可以或許靠得住地計量。

牢靠資產產生的補綴用度，切合劃定的牢靠資產確認前提的計入牢靠資產本錢；不切合劃定的牢靠資產確認前提的在產生時計入當期損益。

（2）牢靠資產分類、折舊要領
本公司牢靠資產折舊按直線法計提，在不思量減值籌備的環境下，按牢靠資產的種別、預計的經濟行使年限和估量的凈殘值別離確定折舊年限和年折舊率如下：
類 別 凈殘值率（%） 行使年限 年折舊率（%）
衡宇及構筑物 10 10-35 9.00-2.57
機器裝備 10 10-14 9.00-6.43
電子裝備 10 5-8 18.00-11.25
運輸裝備 10 5-8 18.00-11.25
對付已經計提減值籌備的牢靠資產，在計提折舊時扣除已計提的牢靠資產減值籌備。

每個管帳年度終了，對牢靠資產的行使壽命、估量凈殘值和折舊要領舉辦復核。行使壽命估量數、估量凈殘值和折舊要領與原先預計數有差此外，調解牢靠資產折舊率。

（3）牢靠資產的減值測試要領、減值籌備計概要領
期末，公司對牢靠資產是否存在減值跡象舉辦判定，當牢靠資產存在減值跡象時，公司預計其可收回金額，按可收回金額低于賬面代價的差額確認減值喪失同時計提減值籌備。可收回金額按公允代價減行止理用度后的凈額與估量將來現金流量的現值兩者孰高確定。牢靠資產減值喪失一經確認，在往后的管帳時代不再轉回。

15、在建工程
在建工程指興建中或安裝中的成個性資產，按現實產生的本錢計量。現實本錢包羅構筑用度、呆板裝備原價、其他為使在建工程到達預定可行使狀態所產生的須要支出以及在資產到達預定可行使狀態之前為該項目專門借錢所產生的借錢用度及在建工程占用的一樣平常借錢產生的借錢用度。

本公司在工程到達預定可行使狀態時將在建工程轉入牢靠資產。所制作的已到達預定可行使狀態、但尚未治理完工決算的牢靠資產，憑證預計代價確以為牢靠資產，并計提折舊；待治理了完工決算手續后，再按現實本錢調解原本的暫估代價，但不調解原已計提的折舊額。

期末，公司對在建工程是否存在減值跡象舉辦判定，當在建工程存在減值跡象時，公
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注司預計其可收回金額，按可收回金額低于賬面代價的差額確認減值喪失同時計提減值籌備。可收回金額按公允代價減行止理用度后的凈額與估量將來現金流量的現值兩者孰高確定。在建工程減值喪失一經確認，在往后的管帳時代不再轉回。

16、借錢用度
（1）借錢用度成本化簡直認原則和成本化時代
本公司產生的可直接歸屬于切合成本化前提的資產的購建或出產的借錢用度在同時滿意下列前提時予以成本化計入相干資產本錢：
①資產支出已經產生。

②借錢用度已經產生。

③為使資產到達預定可行使狀態所須要的購建可能出產勾當已經開始。

其他的借錢利錢、折價或溢價和匯兌差額，計入產生當期的損益。

切合成本化前提的資產在購建可能出產進程中產生非正常間斷，且間斷時刻持續高出
3 個月的，停息借錢用度的成本化。

當購建可能出產切合成本化前提的資產到達預定可行使可能可販賣狀態時，遏制其借錢用度的成本化；往后產生的借錢用度于產生當期確以為用度。

（2）借錢用度成本化金額的計較要領
為購建可能出產切合成本化前提的資產而借入專門借錢的，以專門借錢當期現實產生的利錢用度，減去將尚未動用的借錢資金存入銀行取得的利錢收入可能舉辦暫且性投資取得的投資收益后的金額，確定為專門借錢利錢用度的成本化金額。

購建可能出產切合成本化前提的資產占用了一樣平常借錢的，一樣平常借錢應予成本化的利錢金額按累計資產支出高出專門借錢部門的資產支出加權均勻數乘以所占用一樣平常借錢的成本化率計較。

17、無形資產
（1）無形資產的計價要領
無形資產是指本公司擁有可能節制的沒有實物形態的可識別非錢幣性資產，首要包羅土地行使權、專利權、家產產權及專有技能等。

本公司憑證無形資產的取得本錢舉辦初始計量。外購的無形資產按購置價款、相干稅費以及直接歸屬于使該項資產到達預定用途所產生的其他支出計價。投資者投入無形資產，憑證投資條約或協議約定的代價確定，但條約或協議約訂代價不公允的除外。自行開拓的無形資產，起首區分研究階段支出和開拓階段支出，對為獲取并領略新的科學或技能常識
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注而舉辦獨創性有打算觀測產生的支出界定為研究階段支出，研究階段支出在產生時計入當期損益，對在舉辦貿易性出產或行使前，將研究成就或其他常識應用于某項打算或計劃，以出產出新的或具有實質性改造的原料、裝置、產物等產生的支出界定為開拓階段支出，開拓階段支出在同時滿意下列前提時，按開拓階段直至到達預定用途前所產生的支出額確以為無形資產：
①完成該無形資產以使其可以或許行使或出售在技能上具有可行性；
②具有完成該無形資產并行使或出售的意圖；
③無形資產發生經濟好處的方法，包羅可以或許證明運用該無形資產出產的產物存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部行使的，證明其有效性；
④有足夠的技能、財政資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開拓，并有手段行使或出售該無形資產；
⑤歸屬于該無形資產開拓階段的支出可以或許靠得住地計量。

（2）無形資產的攤銷要領
對付行使壽命有限的無形資產本公司在取得時鑒定其行使壽命，在行使壽命內體系公道攤銷，攤銷金額按受益項目計入當期損益。公司土地行使權按行使限期攤銷（家產用地攤銷限期為 50 年），其他無形資產按受益限期攤銷。無法預見無形資產為公司帶來經濟好處限期的，視為行使壽命不確定的無形資產，不舉辦攤銷。

在每年年度終了，公司對行使壽命有限的無形資產的行使壽命及攤銷要領舉辦復核。無形資產的行使壽命及攤銷要領與早年預計差異的，改變攤銷限期和攤銷要領。公司在每個管帳時代對行使壽命不確定的無形資產的行使壽命舉辦復核，假若有證據表白無形資產的行使壽命是有限的，預計其行使壽命并在估量行使年限內體系公道攤銷。

（3）無形資產的減值測試要領、減值籌備計概要領
期末，公司對無形資產是否存在減值跡象舉辦判定，當無形資產存在減值跡象時，公司預計其可收回金額，按可收回金額低于賬面代價的差額確認減值喪失同時計提減值籌備。可收回金額按公允代價減行止理用度后的凈額與估量將來現金流量的現值兩者孰高確定。無形資產減值喪失一經確認，在往后的管帳時代不再轉回。

18、資產組簡直定依據
資產組是可以認定的最小資產組合，其發生的現金流入根基上獨立于其他資產可能資產組。資產組由締造現金流入相干的資產構成。

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注
19、職工薪酬
職工薪酬首要包羅人為、獎金、補助和補貼；職工福利費；醫療保險費、養老保險費、賦閑保險費、工傷保險費、生養保險費等社會保險費；住房公積金；工會經費和職工教誨經費等其他與得到職工提供的處事相干的支出。于職工提供處事的時代確認職工薪酬，按照職工提供處事的收益工具計入相干的本錢用度。

20、收入確認的原則
（1）販賣商品的收入，在下列前提均能滿意時予以確認：
①公司已將商品全部權上的首要風險和酬金轉移給購貨方；
②公司既沒有保存凡是與全部權相接洽的繼承打點權，也沒有對已售出的商品實驗有用節制；
③收入的金額可以或許靠得住地計量；
④相干的經濟好處很也許流入公司；
⑤相干的已產生或將產生的本錢可以或許靠得住地計量。

本公司首要販賣方法分為兩種：一種是對加盟商販賣，接納買斷式，是一樣平常的產物販賣舉動。公司在將產物交付給加盟商時，響應的風險和酬金已轉移給加盟商，故公司于產物交付加盟商時按照提貨單及加盟商確認的羅萊家紡運輸聯結單確認產物販賣收入。對付加盟商退貨，公司在加盟商退貨當月沖減販賣收入和販賣本錢。對付加盟商換貨，公司在加盟商換貨當月，沖減原確認的換回產物販賣收入和販賣本錢，同時確認換生產物的販賣收入和販賣本錢；另一種是直營店直接販賣方法，產物發送至公司各直營店時不確認收入，在直營店將產物販賣給客戶時按照直營店上報的販賣日報表確認直營販賣收入。

（2）在資產欠債表日提供勞務買賣營業的功效可以或許靠得住預計的，公司接納落成百分比法確認提供勞務收入。在同時切合下列前提時，勞務買賣營業的功效可以或許靠得住預計：
①收入的金額可以或許靠得住地計量；
②相干的經濟好處很也許流入公司；
③買賣營業的落成進度可以或許靠得住地確定；
④買賣營業中已產生和將產生的本錢可以或許靠得住地計量。

在資產欠債表日提供勞務買賣營業功效不可以或許靠得住預計的，別離下列環境處理賞罰：
①已經產生的勞務本錢估量可以或許獲得賠償的，憑證已經產生的勞務本錢金額確認提供勞務收入，并按溝通金額結轉勞務本錢。

②已經產生的勞務本錢估量不可以或許獲得賠償的，將已經產生的勞務本錢計入當期損益，
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注不確認提供勞務收入。

（3）讓渡資產行使權而產生的收入，在下列前提均能滿意時予以確認：
①相干的經濟好處很也許流入公司；
②收入的金額可以或許靠得住地計量。

21、當局補貼
（1）公司在同時滿意下列前提時，確認當局補貼：
①公司可以或許滿意當局補貼所附前提；
②公司可以或許收到當局補貼。

（2）公司取得與資產相干的當局補貼，確以為遞延收益，自相干資產到達預定可行使狀態時起，在該資產行使壽命內均勻分派，分次計入往后各期的損益。相干資產在行使壽命竣事前被出售、轉讓、報廢或產生毀損的，將尚未分派的遞延收益余額一次性轉入資產處理當期的損益。公司取得與收益相干的當局補貼，用于賠償公司往后時代的相干用度或喪失的，取得時確以為遞延收益，在確認相干用度的時代計入當期損益；用于賠償公司已產生的相干用度或喪失的，取得時直接計入當期損益。

22、所得稅的管帳處理賞罰要領
本公司所得稅核算接納資產欠債表債務法。

（1） 遞延所得稅資產簡直認
①公司以將來時代很也許取得用來抵扣可抵扣暫且性差此外應納稅所得額為限，確承認抵扣暫且性差別發生的遞延所得稅資產，可是同時具有下列特性的買賣營業中因資產或欠債的初始確認所發生的遞延所得稅資產不予確認：
A.該項買賣營業不是企業歸并；
B.買賣營業產生時既不影響管帳利潤也不影相應納稅所得額（或可抵扣吃虧）。

②公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相干的可抵扣暫且性差別，同時滿意下列前提的，確認響應的遞延所得稅資產：
A.暫且性差別在可預見的將來也許轉回；
B.將來很也許得到用來抵扣暫且性差此外應納稅所得額。

③公司對付可以或許結轉往后年度的可抵扣吃虧和稅款抵減，以很也許得到用來抵扣可抵扣吃虧和稅款抵減的將來應納稅所得額為限，確認響應的遞延所得稅資產。

（2）遞延所得稅欠債簡直認
除下列環境發生的遞延所得稅欠債以外，公司確認全部應納稅暫且性差別發生的遞延所
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注得稅欠債：
①商譽的初始確認；
②同時具有下列特性的買賣營業中發生的資產或欠債的初始確認：
A.該項買賣營業不是企業歸并；
B.買賣營業產生時既不影響管帳利潤也不影相應納稅所得額（或可抵扣吃虧）。

③公司對與子公司、聯營公司及合營企業投資相干的應納稅暫且性差別，確認響應的遞延所得稅欠債。可是，同時滿意下列前提的除外：
A.投資企業可以或許節制暫且性差此外轉回時刻；
B.該暫且性差別在可預見的將來很也許不會轉回。

（3）所得稅用度計量
公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅用度或收益計入當期損益，對付遞延所得稅資產，按照稅禮貌定，憑證預期收回該資產的合用稅率計量。

23、前期管帳過錯矯正
公司（不含子公司）今年所得稅率由20%調為25%，公司對此舉辦了前期管帳過錯矯正，調增歸并財政報表年頭遞延所得稅資產286,547.13 元、調增年頭盈余公積74,900.17 元、調增年頭未分派利潤 211,646.96 元、調增上年歸屬于母公司股東的凈利潤 286,547.13 元；調增母公司財政報表年頭遞延所得稅資產749,001.67 元、調增年頭盈余公積74,900.17 元、調增年頭未分派利潤674,101.50 元、調增上年凈利潤749,001.67 元。

三、稅項
稅 種 計稅依據 稅 率 備 注
增值稅 應稅販賣收入 17% *1
都市維護建樹稅 應繳流轉稅 7%
教誨費附加 應繳流轉稅 3%
企業所得稅 應納稅所得額 16.5%、25% *2
注* ：本公司及子公司上海羅萊家用紡織品有限有公司（以下簡稱“羅萊販賣”）、上
1
海尚瑪可家居用品有限公司（以下簡稱“尚瑪可公司”）增值稅執行17%稅率，自營出口收入增值稅實施“免、抵、退”政策；上海茵特品牌打點有限公司（以下簡稱“茵特公司”）增值稅執行 17%稅率；羅萊家用紡織（香港）有限公司（以下簡稱“香港羅萊”）注冊地在香港，不需繳納增值稅。

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注
注* ：本公司及子公司羅萊販賣、尚瑪可公司、茵特公司執行 25%的所得稅率，子公
2
司香港羅萊執行 16.5%的所得稅率。

四、企業歸并及歸并財政報表
（一）子公司環境
1、通過設立或投資等方法取得的子（孫）公司
公司 年尾現實
子公司名稱 注冊所在 注冊成本 策劃范疇
范例 出資額
上海市閔行 出產販賣，紡織品，服
上海羅萊家用紡 有限 區 江 川 路 裝鞋帽，工藝美術品，
110,000,000.00 110,409,344.18
織品有限公司 公司 1800 號 110 貨品及技能的收支口業
幢 務
上海市閔行 紡織品、打扮鞋帽、工
上海尚瑪可家居 有限 區 劍 川 路 藝美術品的販賣，從事
8,000,000.00 6,025,490.73
用品有限公司* 公司 951 號綜合 貨品及技能的收支口業
營業樓 務
上海市閔行
品牌打點，紡織品、服
區 劍 川 路
上海茵特品牌管 有限 裝、家具用品的販賣，
951 號綜合 5,000,000.00 5,000,000.00
理有限公司 公司 從事貨品及技能的收支
營業樓 4 層
口營業
4019 室
持股 表決權 是否合 少數 少數股東權益頂用于沖減
子公司名稱
比例 比例 并報表 股東權益 少數股東損益的金額
上海羅萊家用紡
100.00% 100.00% 是 — —
織品有限公司
上海尚瑪可家居
73.00% 73.00% 是 4,484,604.52 —
用品有限公司
上海茵特品牌管
100.00% 100.00% 是 — —
理有限公司
注* ：尚瑪可公司是本公司出資60.00%于2007 年9 月 17 日設立的子公司，按照2008
年4 月尚瑪可公司召開的2008 年第一次姑且董事會決策及公司與詹益簽訂的《股權轉讓協議》，詹益將其持有的尚瑪可公司 10.00%股權作價 897,156.00 元轉讓給本公司，股權轉讓
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注款已于2008 年6 月付出完畢；按照2009 年3 月尚瑪可公司召開的2009 年第一次姑且股東會決策及公司與梁燕臨簽訂的《出資轉讓協議》，梁燕臨將其持有的尚瑪可公司3.00%股權作價328,334.73 元轉讓給本公司，股權轉讓款已于2009 年3 月付出完畢。至此，本公司持有尚瑪可公司73.00%股權。

2、統一節制下的企業歸并取得的子公司
公司 年尾現實
子公司名稱 注冊所在 注冊成本 策劃范疇
范例 出資額
FLAT/RMD 9/F
羅萊家用 紡織 有限 SHELL INDUSTRIAL BUILDING GENERAL
HKD10,000.00 831.74 萬
(香港)有限公司* 公司 12 LEE CHUNG STREET TRADING
CHAI WAN HK
持股 表決權 是否合 少數 少數股東權益頂用于沖減
子公司名稱
比例 比例 并報表 股東權益 少數股東損益的金額
羅萊家用 紡織
100.00% 100.00% 是 — —
(香港)有限公司
注*：香港羅萊創立于 2004 年 2 月 23 日，注冊成本為10,000 港元，策劃范疇為一樣平常商業，薛偉成持有該公司55.00%股權，薛偉斌持有該公司45.00%股權。截至2009 年9 月
30 日，該公司賬面凈資產為9,440,876.18 港元。2009 年 10 月，按照公司第一屆董事會第八次集會會議決策及公司別離與薛偉成、薛偉斌簽署的《關于羅萊家用紡織品（香港）有限公司股權轉讓協議書》，薛偉成、薛偉斌別離將其持有的香港羅萊55.00%、45.00%股權轉讓給本公司，股權轉讓價款合計為 9,440,876.18 港元（折合人民幣 8,317,411.91 元）。公司已于2009 年 11 月付出上述股權轉讓款，股權改觀手續于2009 年 11 月末辦好，股權轉讓完成后，公司持有香港羅萊 100.00%股權。

（二）歸并范疇改觀聲名
公司今年統一節制下控股歸并香港羅萊，新增歸并主體香港羅萊。公司今年歸并范疇除新增歸并香港羅萊財政報表外未產生改觀。

（三）今年新納入歸并范疇的主體
公司名稱 年尾凈資產 今年凈利潤
羅萊家用紡織(香港)有限公司 9,191,140.17 2,033,264.46
（四）今年產生的統一節制下企業歸并
被歸并方 屬于統一節制下 統一節制的 歸并今年年頭至 歸并今年年頭至 歸并今年年頭至
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注
企業歸并的判定 現實節制人 歸并日的收入 歸并日的凈利潤 歸并日的策劃活
依據 動現金流羅萊家用紡織 參加所并的雙
( 香港) 有限公 方在歸并前后
司 均受統一方最
薛偉成 1,587.35 萬元 203.06 萬元 65.35 萬元
終節制且該最
終節制并非暫
時性的
（五）境外策劃實體首要報表項目標折算匯率
資產欠債表中的資產和欠債項目按2009 年 12 月31 日港元對人民幣的即期匯率0.8805
舉辦折算，利潤表中的收入和用度項目按昔時港元對人民幣的均勻匯率 0.8812 舉辦折算。

五、歸并財政報表首要項目注釋
1、錢幣資金
年尾余額 年頭余額項 目
外幣金額 折算匯率 人民幣金額 外幣金額 折算匯率 人民幣金額
庫存現金 — — 16,952.71 — — 21,771.05
個中：外幣(港幣) 3,039.60 0.8805 2,676.37 790.70 0.8819 697.32
銀行存款 — — 1,065,707,221.12 — — 77,791,267.34
個中：外幣(美元) 248,406.54 6.8282 1,696,169.55 216,927.22 6.8346 1,482,610.78
外幣(港幣) 2,104,168.30 0.8805 1,852,720.21 2,041,395.76 0.8819 1,800,306.92
外幣(歐元) 29,970.00 9.7971 293,619.09 — — —
其他錢幣資金 — — 1,160,207.87 — — 2,493,766.93
個中：外幣(美元) — — — 310,737.56 6.8346 2,123,766.93
合 計 1,066,884,381.70 80,306,805.32
（1）年尾其他錢幣資金均是名譽證擔保金。

（2）錢幣資金年尾近年頭增添1,228.51%，首要緣故起因是公司今年刊行新股收到召募資金金額較大。

2、應收單據
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
（1）應收單據分類
種 類 年尾余額 年頭余額
貿易承兌匯票 2,245,820.88 649,386.37
（2）年尾公司無已質押的應收單據。

（3）年尾公司無已經背書給其他方但尚未到期的應收單據。

（4 ）今年公司無因出票人無力履約而轉為應收賬款的應收單據。

（5）年尾公司無已貼現但尚未到期的貿易承兌單據。

（6）應收單據年尾余額中無應收持本公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單元的單據。

3、應收賬款
（1）憑證應收賬款的種別列示
年尾余額
類 別
賬面余額 比例(%) 幻魅賬籌備 比例(%) 賬面代價
單項金額重大的應收賬款 19,802,699.17 28.32 990,134.96 28.27 18,812,564.21
單項金額不重大但按名譽
風險特性組合后該組合的 — — — — —
風險較大的應收賬款
其他不重大應收賬款 50,126,183.34 71.68 2,512,220.20 71.73 47,613,963.14
合 計 69,928,882.51 100.00 3,502,355.16 100.00 66,426,527.35
年頭余額
類 別
賬面余額 比例(%) 幻魅賬籌備 比例(%) 賬面代價
單項金額重大的應收賬款 12,065,406.87 28.75 603,270.34 28.69 11,462,136.53
單項金額不重大但按名譽
風險特性組合后該組合的 — — — — —
風險較大的應收賬款
其他不重大應收賬款 29,895,202.02 71.25 1,499,354.14 71.31 28,395,847.88
合 計 41,960,608.89 100.00 2,102,624.48 100.00 39,857,984.41
（2）憑證應收賬款的賬齡列示
賬 齡 年尾余額
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
賬面余額 比例（%） 幻魅賬籌備 賬面代價
1 年以內 69,838,034.83 99.87 3,491,901.74 66,346,133.09
1-2 年 84,004.44 0.12 8,400.45 75,603.99
2-3 年 6,843.24 0.01 2,052.97 4,790.27
合 計 69,928,882.51 100.00 3,502,355.16 66,426,527.35
年頭余額
賬 齡
賬面余額 比例（%） 幻魅賬籌備 賬面代價
1 年以內 41,868,728.15 99.78 2,093,436.41 39,775,291.74
1-2 年 91,880.74 0.22 9,188.07 82,692.67
合 計 41,960,608.89 100.00 2,102,624.48 39,857,984.41
（3）年尾無單項金額不重大但單獨舉辦減值測試的應收賬款。

（4 ）年尾無單項金額不重大但按名譽風險特性組合后該組合風險較大的應收賬款。

（5）今年因加盟商退出加盟，子公司核銷無法收回的貨款61,345.32 元。

（6）年尾余額中按外幣計價的應收賬款環境
幣 種 外幣金額 折算匯率 折合人民幣
美元 87,788.85 6.8282 599,439.83
港幣 2,356,442.96 0.8805 2,074,848.02
合 計 — — 2,674,287.85
（7）年尾應收賬款前五名
占總額比
單元名稱 與本公司相關 金 額 賬 齡
例（%）
中國移動通訊團體河南有限公司
本公司客戶 2,573,352.00 1年以內 3.68
信陽分公司
上海聯家超市有限公司 本公司客戶 2,326,957.52 1年以內 3.33
上海久光百貨有限公司 本公司客戶 2,095,664.76 1年以內 3.00
上海第一八佰伴有限公司 本公司客戶 2,064,923.33 1年以內 2.95
北京家樂福貿易有限公司 本公司客戶 1,886,642.99 1年以內 2.70
合 計 10,947,540.60 15.66
（8）應收賬款年尾余額中無應收持公司5%(含5%)以上表決權股份的股東單元的金錢，無應收其他關聯方金錢。

羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
（9）公司年尾無以應收賬款為標的資產的資產證券化布置及終止確認應收賬款環境。

（10）應收賬款年尾近年頭增添66.65%，首要緣故起因是公司今年新增大賣場販賣及阛阓直營營業增進，而阛阓、賣場賬期凡是在 30－60 天，導致應收賬款增進。

4、預付金錢
（1）預付金錢按賬齡列示
年尾余額 年頭余額
賬 齡
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
1 年以內 16,856,373.81 98.75 19,001,075.63 99.28
1-2 年 185,167.59 1.08 137,045.00 0.72
2-3 年 28,367.64 0.17 — —
合 計 17,069,909.04 100.00 19,138,120.63 100.00
（2）年尾余額中按外幣計價的預付金錢環境
幣 種 外幣金額 折算匯率 折合人民幣
美元 39,934.18 6.8282 272,678.57
港幣 7,569.50 0.8805 6,664.94
合 計 — — 279,343.51
（3）年尾預付金錢前五名
單元名稱 與本公司相關 金 額 賬 齡 金錢性子
襄樊豐尚紡織有限公司 公司供給商 1,241,675.08 1 年以內 貨款
安吉悅萊家居用品有限公司 公司供給商 1,102,726.15 1 年以內 貨款
安吉豪富華竹成品廠 公司供給商 752,254.73 1 年以內 貨款
廣東百合前言告白有限公司 公司告白商 700,000.00 1 年以內 告白定金
南通鴻業紡織有限公司 公司供給商 607,500.00 1 年以內 貨款
合 計 — 4,404,155.96 — —
（4 ）預付金錢年尾余額中無預付持本公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單元的金錢，無預付其他關聯方金錢。

（5）預付金錢年尾余額中無賬齡高出一年的大額預付款。

5、其他應收款
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
（1）憑證其他應收款的種別列示
年尾余額類 別
賬面余額 比例(%) 幻魅賬籌備 比例(%) 賬面代價
單項金額重大的其他應收款 — — — — —單項金額不重大但按名譽風
險特性組合后該組合的風險 449,505.08 6.06 449,505.08 33.96 —較大的其他應收款
其他不重大應收款 6,965,183.35 93.94 874,264.68 66.04 6,090,918.67
合 計 7,414,688.43 100.00 1,323,769.76 100.00 6,090,918.67
年頭余額類 別
賬面余額 比例(%) 幻魅賬籌備 比例(%) 賬面代價
單項金額重大的其他應收款 — — — — —單項金額不重大但按名譽風
險特性組合后該組合的風險 242,403.50 2.87 242,403.50 21.14 —較大的其他應收款
其他不重大應收款 8,189,131.85 97.13 904,490.92 78.86 7,284,640.93
合 計 8,431,535.35 100.00 1,146,894.42 100.00 7,284,640.93
（2）憑證其他應收款的賬齡列示
年尾余額賬 齡
賬面余額 比例(%) 幻魅賬籌備 賬面代價
1 年以內 4,651,945.53 62.74 232,597.28 4,419,348.25
1-2 年 1,126,057.02 15.19 112,605.7 1,013,451.32
2-3 年 685,008.87 9.24 205,502.66 479,506.21
3-4 年 260,595.00 3.51 130,297.50 130,297.50
4-5 年 241,576.93 3.26 193,261.54 48,315.39
5 年以上 449,505.08 6.06 449,505.08 —
合 計 7,414,688.43 100.00 1,323,769.76 6,090,918.67
年頭余額賬 齡
賬面余額 比例(%) 幻魅賬籌備 賬面代價
1 年以內 5,603,794.05 66.47 280,189.70 5,323,604.35
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
1-2 年 1,626,323.22 19.29 162,632.32 1,463,690.90
2-3 年 446,344.35 5.29 133,903.31 312,441.04
3-4 年 274,568.65 3.26 137,284.33 137,284.32
4-5 年 238,101.58 2.82 190,481.26 47,620.32
5 年以上 242,403.50 2.87 242,403.50 —
合 計 8,431,535.35 100.00 1,146,894.42 7,284,640.93
（3）年尾無單項金額重大或雖不重大但單獨舉辦減值測試的其他應收款。

（4 ）年尾單項金額不重大但按名譽風險特性組合后該組合風險較大的其他應收款
年尾余額 年頭余額
賬 齡 賬面余額 賬面余額
幻魅賬籌備 幻魅賬籌備
金 額 比例（%） 金 額 比例（%）
1 年以內 — — — — — —
1-2 年 — — — — — —
2-3 年 — — — — — —
3-4 年 — — — — — —
4-5 年 — — — — — —
5 年以上 449,505.08 100.00 449,505.08 242,403.50 100.00 242,403.50
合 計 449,505.08 100.00 449,505.08 242,403.50 100.00 242,403.50
（5）公司及子公司今年核銷無法收回的去職職員欠款13,603.44 元。

（6）年尾其他應收款前五名
單元名稱 與本公司相關 金 額 金錢內容 賬 齡 占總額比
例（%）
上海盛慧投資打點有限公司 本公司房東 432,944.58 租房押金 1年以內 5.84
上海梅龍鎮廣場有限公司 本公司房東 384,289.39 租房押金 0－2年 5.18
上海黃浦地產成長有限公司 本公司房東 259,352.00 租房押金 1年以內 3.50
上海港匯房地產開拓有限公司 本公司房東 249,458.00 租房押金 0－3年 3.36
上海豐柏企業成長有限公司 本公司房東 232,769.00 租房押金 0－3年 3.14
合 計 — 1,558,812.97 — — 21.02
（7）其他應收款年尾余額中無應收持本公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單元的金錢，無應收其他關聯方的應收金錢。

羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
（8）公司年尾無以其他應收款為標的資產的資產證券化布置及終止確認其他應收款環境。

6、存貨
（1）存貨明細表
年尾余額
項 目
賬面余額 減價籌備 賬面代價
原原料 67,362,676.80 2,048,889.18 65,313,787.62
委托加工物資 22,315,478.02 — 22,315,478.02
在產物 26,754,406.32 — 26,754,406.32
庫存商品 149,249,182.62 3,186,499.62 146,062,683.00
合 計 265,681,743.76 5,235,388.80 260,446,354.96
年頭余額
項 目
賬面余額 減價籌備 賬面代價
原原料 64,528,780.96 1,465,395.20 63,063,385.76
委托加工物資 14,580,932.31 — 14,580,932.31
在產物 15,836,007.99 — 15,836,007.99
庫存商品 133,688,058.77 5,770,382.05 127,917,676.72
合 計 228,633,780.03 7,235,777.25 221,398,002.78
（2）存貨減價籌備
今年鐫汰額
項 目 年頭余額 今年計提額 年尾余額
轉 回 轉 銷
原原料 1,465,395.20 583,493.98 — — 2,048,889.18
委托加工物資 — — — — —
在產物 — — — — —
庫存商品 5,770,382.05 — 2,583,882.43 — 3,186,499.62
合 計 7,235,777.25 583,493.98 2,583,882.43 — 5,235,388.80
（3）存貨減價籌備計提、轉回環境
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
今年轉回金額
今年轉回存貨
項 目 計提存貨減價籌備依據 占該項存貨年
減價籌備的緣故起因
末余額的比例
原原料 存貨本錢高于其可變現凈值 — —
委托加工物資 存貨本錢高于其可變現凈值 — —
周轉原料 存貨本錢高于其可變現凈值 — —
產制品 存貨本錢高于其可變現凈值 存貨可變現凈值回升 1.73%
在產物 存貨本錢高于其可變現凈值 — —
（4 ）年尾存貨余額較大，首要緣故起因是公司從原原料購入至委托加工至產物落成的出產周期較長，一樣平常為 2—3 個月，因此公司年尾質料一樣平常保存 2—3 個月庫存量，導致原料金額較大；公司每年 9 月至下年 1 月是販賣旺季，此段時代，為了滿意販賣必要，停止產物呈現暢銷，思量公司產物出產周期較長，公司庫存商品一樣平常保持約兩個月的販賣量，導致庫存商品金額較大，另外，因為直營店必要必然的鋪貨量，公司直營店數目增添也導致存貨余額加大。

7、其他活動資產
項 目 年尾余額 年頭余額
多繳所得稅 416,221.88 —
8、牢靠資產
（1）牢靠資產環境
類 別 年頭余額 今年增進 今年鐫汰 年尾余額
一、牢靠資產原值
衡宇及構筑物 70,937,912.06 826,283.38 108,000.00 71,656,195.44
呆板裝備 20,099,172.98 1,343,652.28 886,976.95 20,555,848.31
電子裝備 7,952,487.41 1,601,460.65 211,865.60 9,342,082.46
運輸裝備 3,943,677.83 322,464.44 — 4,266,142.27
其他裝備 3,291,583.76 1,025,714.28 135,632.50 4,181,665.54
合 計 106,224,834.04 5,119,575.03 1,342,475.05 110,001,934.02
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
二、累計折舊
衡宇及構筑物 11,832,208.03 3,337,483.84 50,220.00 15,119,471.87
呆板裝備 6,593,638.26 1,935,136.33 585,615.00 7,943,159.59
電子裝備 3,270,674.35 1,384,703.34 127,288.36 4,528,089.33
運輸裝備 1,041,565.78 621,146.54 — 1,662,712.32
其他裝備 1,221,924.27 606,717.68 29,531.86 1,799,110.09
合 計 23,960,010.69 7,885,187.73 792,655.22 31,052,543.20
三、牢靠資產
— —
賬面凈值 82,264,823.35 78,949,390.82
四、減值籌備
衡宇及構筑物 — — —
—
— — —
呆板裝備 —
— — —
電子裝備 —
— — —
運輸裝備 —
其他裝備
合 計 — — — —
五、牢靠資產
82,264,823.35 — — 78,949,390.82
賬面代價
（2）今年折舊額為 7,885,187.73 元，今年在建工程轉入牢靠資產原價為 1,281,524.32
元。

（3）年尾無牢靠資產時價下跌、陳舊過期或產生實體破壞等緣故起因導致牢靠資產可收回金額低于其賬面代價的氣象，故未計提牢靠資產減值籌備。

9、在建工程
（1）在建工程賬面代價
年尾余額 年頭余額
項 目
賬面余額 減值籌備 賬面凈值 賬面余額 減值籌備 賬面凈值
南通家紡出產
22,787,386.63 — 22,787,386.63 — — —
基地擴建項目
信息化建樹項 1,275,470.09 — 1,275,470.09 — — —
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
目
零散工程 — 799,996.06 — 799,996.06
合 計 24,062,856.72 — 24,062,856.72 799,996.06 — 799,996.06
（2）在建工程項目變換環境
今年轉入 其他 工程投入占
工程名稱 預算數 年頭余額 今年增進 年尾余額 資金來歷
牢靠資產 鐫汰數 預算的比例南通家紡
召募資金/
出產基地31,141.70萬 — 22,787,386.63 — — 22,787,386.63 7.32
擴建項目 自籌
信息化建 6,570.00萬 — 1,275,470.09 — — 1,275,470.09 召募資金/ 1.94
設項目 自籌
零散工程 — 799,996.06 481,528.26 1,281,524.32 — — 自籌 —
—
合 計 799,996.06 24,544,384.98 1,281,524.32 — 24,062,856.72 — —
（3）今年在建工程無利錢成本化環境。

（4 ）年尾在建工程沒有產生減值的氣象，故未計提在建工程減值籌備。

10、無形資產
項 目 年頭余額 今年增進 今年鐫汰 年尾余額
一、賬面原值
土地行使權-1 9,276,401.72 — — 9,276,401.72
土地行使權-2 3,861,220.20 — — 3,861,220.20
軟件 236,344.44 95,393.16 — 331,737.60
收集工程 360,277.92 — — 360,277.92
其他 — 89,000.00 — 89,000.00
合 計 13,734,244.28 184,393.16 — 13,918,637.44
二、累計攤銷
土地行使權-1 409,253.04 204,626.52 — 613,879.56
土地行使權-2 164,016.48 82,008.24 — 246,024.72
軟件 147,066.72 83,388.94 — 230,455.66
收集工程 240,185.28 120,092.64 — 360,277.92
其他 — 26,498.10 — 26,498.10
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
合 計 960,521.52 516,614.44 — 1,477,135.96
三、賬面凈值
土地行使權-1 8,867,148.68 8,662,522.16
土地行使權-2 3,697,203.72 3,615,195.48
軟件 89,277.72 101,281.94
收集工程 120,092.64 —
其他 — 62,501.90
合 計 12,773,722.76 12,441,501.48
四、減值籌備
土地行使權-1 — — — —
土地行使權-2 — — — —
軟件 — — — —
收集工程 — — — —
其他 — — — —
合 計 — — — —五、賬面代價
土地行使權-1 8,867,148.68 8,662,522.16
土地行使權-2 3,697,203.72 3,615,195.48
軟件 89,277.72 101,281.94
收集工程 120,092.64 —
其他 — 62,501.90
合 計 12,773,722.76 12,441,501.48
（1）無形資產今年攤銷額為516,614.44 元。

（2）年尾無形資產沒有產生減值的氣象，故未計提無形資產減值籌備。

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注
11、商譽
項 目 年頭余額 今年增進 今年鐫汰 年尾余額 年尾減值籌備
上海尚瑪可家居
21,180.67 — — 21,180.67 —
用品有限公司
年尾商譽沒有產生減值的氣象，故未計提減值籌備。

12、恒久待攤用度
項 目 年頭余額 今年增進 今年攤銷 其他鐫汰 年尾余額 其他鐫汰緣故起因
裝修費 59,512.29 7,402,917.49 2,739,772.97 — 4,722,656.81 —
恒久待攤用度年尾近年頭大幅增添，首要緣故起因是今年公司產生的直營店裝修費增進較
多。

13、遞延所得稅資產
（1）遞延所得稅資產明細環境
項 目 年尾余額 年頭余額
估量販賣折讓 2,565,479.41 1,910,694.25
存貨減價籌備 1,267,466.83 1,779,911.45
幻魅賬籌備 1,195,086.14 802,905.40
計提的運費 1,130,456.61 471,727.65
牢靠資產折舊 629,685.20 707,067.31
其他 954,612.83 905,096.74
合 計 7,742,787.02 6,577,402.80
香港羅萊注冊地在香港，其計提的存貨減價籌備準予稅前扣除，故不需計較遞延所得稅資產。

（2）未確認遞延所得稅資產明細
項 目 年尾余額 年頭余額
可抵扣吃虧 — 2,239,039.99
（3）未確認遞延所得稅資產的可抵扣吃虧將于以下年度到期
年 份 年尾余額 年頭余額 備 注
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
年頭可抵扣吃虧已于
2013 年 — 2,239,039.99
今年抵扣
（4 ）可抵扣暫且性差別明細環境
項 目 年尾余額 年頭余額
估量販賣折讓 10,261,917.66 7,642,777.01
存貨減價籌備 5,069,867.28 7,119,645.80
幻魅賬籌備 4,826,124.92 3,249,518.90
計提的運費 4,521,826.45 1,886,910.61
牢靠資產折舊 2,518,740.81 2,828,269.24
其他 4,073,522.31 3,869,333.62
合 計 31,271,999.43 26,596,455.18
14、資產減值籌備
今年鐫汰額
項 目 年頭余額 今年計提額 年尾余額
轉 回 轉 銷
幻魅賬籌備 3,249,518.90 2,740,619.12 1,089,064.34 74,948.76 4,826,124.92
存貨減價籌備 7,235,777.25 583,493.98 2,583,882.43 — 5,235,388.80
合 計 10,485,296.15 3,324,113.10 3,672,946.77 74,948.76 10,061,513.72
15、應付單據
（1）應付單據分類
種 類 年尾余額 年頭余額
銀行承兌匯票 4,520,000.00 19,168,816.00
貿易承兌匯票 271,876.92 272,309.2
合 計 4,791,876.92 19,441,125.20
（2）應付單據年尾余額所有將于下一管帳年度到期。

（3）應付單據年尾余額中無開予持本公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單元及其他關聯方的單據。

（4 ）應付單據年尾近年頭降落 75.35%，首要緣故起因是公司今年資金較為豐裕，與供給
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注商單據結算方法鐫汰。

16、應付賬款
賬 齡 年尾余額 年頭余額
1 年以內 94,019,612.15 73,076,792.28
1-2 年 571,302.71 339,012.90
2-3 年 18,974.01 2,400.00
3-4 年 — —
4-5 年 — 15,000.00
5 年以上 — —
合 計 94,609,888.87 73,433,205.18
（1）年尾余額中按外幣計價的應付賬款環境
幣 種 外幣金額 折算匯率 折合人民幣
美元 183,757.72 6.8282 1,254,734.46
港幣 2,195,990.49 0.8805 1,933,569.63
合 計 — — 3,188,304.09
（2）應付賬款年尾余額中無賬齡高出1 年的大額應付金錢。

（3）應付關聯方金錢環境
單元名稱 年尾余額 年頭余額
南通民豐彩印有限公司 1,416,208.31 3,394,514.32
南通羅萊化纖有限公司 74,656.95 74,656.95
合 計 1,490,865.26 3,469,171.27
（4 ）應付賬款年尾余額中無應付持本公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單元的金錢。

17、預收金錢
賬 齡 年尾余額 年頭余額
1 年以內 34,032,566.88 22,351,928.38
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注
1-2 年 139,967.67 —
合 計 34,172,534.55 22,351,928.38
（1）年尾余額中按外幣計價的預收金錢環境
幣 種 外幣金額 折算匯率 折合人民幣
美元 27,875.14 6.8282 190,337.03
歐元 9,262.40 9.7971 90,744.66
合 計 — — 281,081.69
（2）預收金錢年尾余額中無賬齡高出一年的大額金錢。

（3）預收金錢年尾余額中無預收持本公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單元的金錢，無預收其他關聯方金錢。

（4 ）預收金錢年尾近年頭增添52.88%，首要緣故起因是公司2009 年 11 月召開2010 年春季訂貨會，訂貨比例增進，導致年尾加盟商預付的訂貨款增進。

18、應付職工薪酬
項 目 年頭余額 今年增進 今年付出 年尾余額
人為、獎金、補助和津貼 8,857,871.50 107,694,224.65 104,680,644.22 11,871,451.93
嘉獎及福利基金 5,835,194.39 — — 5,835,194.39
社會保險費 17,855.00 13,472,123.07 13,489,978.07 —
個中：醫療保險費 17,855.00 3,395,304.05 3,413,159.05 —
根基養老保險費 — 7,899,761.46 7,899,761.46 —
賦閑保險費 — 703,675.20 703,675.20 —
工傷保險費 — 198,089.65 198,089.65 —
生養保險費 — 144,512.05 144,512.05 —
綜合保險 — 1,130,780.66 1,130,780.66 —
住房公積金 — 1,385,455.39 1,380,373.39 5,082.00
職工福利費 730,394.85 6,209,874.35 6,437,451.19 502,818.01
工會經費 1,531,171.71 2,076,012.61 2,980,945.89 626,238.43
職工教誨經費 1,502,658.15 2,602,770.92 1,454,737.99 2,650,691.08
合 計 18,475,145.60 133,440,460.99 130,424,130.75 21,491,475.84
（1）本公司是外商投資企業，原按照凈利潤的5%計提嘉獎及福利基金，2007 年本公
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注司整體改觀為股份有限公司后，按照公司新的章程，自2007 年度開始公司計提法定盈余公積，不再計提嘉獎及福利基金。

（2）年尾職工福利費余額是應付職工炊事補貼。

（3）應付人為、獎金、補助和津貼中無屬于拖欠性子的部門，年尾應付人為、獎金、補助和津貼于2010 年 1 月發放。

19、應交稅費
稅 種 年尾余額 年頭余額 稅 率
所得稅 21,273,785.44 4,414,405.62 見本附注三
增值稅 8,026,226.10 3,544,464.87 販賣收入的 17%
小我私人所得稅 457,826.75 333,340.45 —
土地行使稅 217,600.40 217,600.35 5 元/M2
房產稅 207,601.20 190,061.02 房產余值的 12%
印花稅 47,392.10 22,076.10 —
城建稅 255,574.23 66,247.69 應繳流轉稅的7%
教誨費附加 152,587.71 62,320.60 應繳流轉稅的 3%
其他 44,606.71 44,223.96 —
合 計 30,683,200.64 8,894,740.66
應交稅費年尾近年頭增添 244.96%，首要緣故起因是公司今年利潤增進及本公司執行的所得稅稅率上升導致應交所得稅增進以及公司今年販賣收入增添，應交增值稅響應增進。

20、其他應付款
賬 齡 年尾余額 年頭余額
1 年以內 10,995,619.44 4,132,697.80
1-2 年 2,985,141.80 4,615,336.69
2-3 年 3,259,829.52 6,669,650.76
3 年以上 6,391,364.47 1,954,360.00
合 計 23,631,955.23 17,372,045.25
（1）年尾其他應付款大額明細環境
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注
單元名稱 金 額 性 質
加盟商擔保金 18,112,672.61 擔保金
搭檔合作基金 198,595.00 合作基金
上海俊輝家具有限公司 100,000.00 家具擔保金
哈爾濱宏勝道具有限公司 100,000.00 家具擔保金
漳州福安萊工貿有限公司 100,000.00 家具擔保金
合 計 18,611,267.61 —
（2 ）年尾其他應付款中賬齡高出一年的大額應付金錢首要是收取的浩瀚加盟商擔保金，個中賬齡在 1—2 年的金額合計為 288 萬元，賬齡在 2—3 年的金額合計為 292 萬元，賬齡在 3 年以上的金額合計為 594 萬元。

（3）年尾其他應付款中無應付持本公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單元的金錢，無應付其他關聯方的金錢。

（4 ）其他應付款年尾近年頭增添 36.03%，首要緣故起因是收取的新增進盟商擔保金以及今年公司對原未收取擔保金的加盟商同一收取了擔保金。

21、其他活動欠債
項 目 年尾余額 年頭余額
預提運輸費 4,521,826.45 1,886,010.61
預提賣場販賣用度 943,026.91 —
預提蒸汽費 205,955.75 216,274.51
預提水電費 220,258.71 208,290.02
預提租車費 — 28,500.00
合 計 5,891,067.82 2,339,075.14
其他活動欠債年尾近年頭增添 151.85%，首要緣故起因是公司今年賣場及直營市場販賣增進，預提的外地運輸費及賣場販賣用度響應增進。

22、股本
今年增減變換（＋、－）
股東名稱 年頭余額 年尾余額
刊行新股 送 股 公積金 其 他 小 計
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注
轉股上海羅萊投資控
55,000,000.00 — — — — — 55,000,000.00
股有限公司偉佳國際企業有
25,000,000.00 — — — — — 25,000,000.00
限公司南通眾邦投資管
20,000,000.00 — — — — — 20,000,000.00
理有限公司北京本杰明投資
3,947,300.00 — — — — — 3,947,300.00
參謀有限公司星邦國際團體有
1,315,800.00 — — — — — 1,315,800.00
限公司
社會公家股 — 35,100,000.00 — — — 35,100,000.00 35,100,000.00
合 計 105,263,100.00 35,100,000.00 — — — 35,100,000.00 140,363,100.00
按照公司2008 年度股東大會決策及修改后公司章程劃定，經中國證券監視打點委員會證監容許〔2009 〕804 號文《關于許諾羅萊家紡股份有限公司初次果真刊行股票的批復》許諾，本公司于2009 年9 月向社會果真刊行人民幣平凡股股票3,510 萬股，每股面值 1.00
元，每股刊行價27.16 元，增進股本3,510 萬元，增進成本公積 87,203.30 萬元。該出資業經華普天健高商管帳師事宜所（北京）有限公司會驗字[2009] 3876 號驗資陳訴驗證。

23、成本公積
項 目 年頭余額 今年增進 今年鐫汰 年尾余額
股本溢價 35,510,256.58 872,908,980.75 -669,184.40 909,088,421.73
（1）股本溢價年頭余額比上年尾余額少665,064.49元、股本溢價今年鐫汰-669,184.40
元，是按照企業管帳準則，本公司追溯歸并統一節制下控股歸并的子公司香港羅萊2008年度財政報表，按香港羅萊2008年尾凈資產應享有部門記入歸并報表成本公積7,171,081.49
元，同時按香港羅萊2008年尾留存收益本公司應享有部門減記成本公積7,836,145.98元、增記留存收益7,836,145.98元，即2008年尾追溯歸并香港羅萊財政報表增記成本公積—股本溢價-665,064.49元。2009年本公司已現實歸并香港羅萊財政報表，故將2008年追溯歸并香港羅萊財政報表增進的成本公積-665,064.49元作為今年鐫汰數，同時，將今年年頭至歸并日香港羅萊外幣報表折算差額變換數-4,119.91元作為今年鐫汰數。

（2 ）股本溢價今年增進數872,908,980.75元是：今年公司初次果真刊行股票召募資金
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注凈額扣除增進股本金額后轉入數872,033,000.00元；公司今年統一節制下控股歸并香港羅萊時歸并本錢8,317,411.91元與歸并日香港羅萊凈資產9,197,512.57元的差額880,100.66元；今年公司追溯歸并香港羅萊財政報表，香港羅萊年頭至歸并日外幣報表折算差額變換數-4,119.91元。

24、盈余公積
項 目 年頭余額 今年增進 今年鐫汰 年尾余額
法定盈余公積 22,265,373.50 11,102,104.32 — 33,367,477.82
（1）盈余公歷年頭余額比上年尾余額多74,900.17 元，詳細見本附注五之25。

（2）盈余公積今年增進是按公司今年凈利潤10%計提的法定盈余公積。

25、未分派利潤
項 目 金 額 提取或分派比例
調解前上年尾未分派利潤 134,425,609.84 —
調解年頭未分派利潤 8,076,625.80 —
調解后年頭未分派利潤 142,502,235.64 —
加：今年歸屬于母公司全部者的凈利潤 144,473,175.58 —
減：提取法定盈余公積 11,102,104.32 10%
應付平凡股股利 21,052,620.00 —
轉作股本的平凡股股利 —
其他鐫汰 9,866,696.97 —
年尾未分派利潤 244,953,989.93 —
（1）“調解年頭未分派利潤”由兩以下兩部門構成：一是公司今年統一節制下控股歸并香港羅萊，按照企業管帳準則，本公司追溯歸并香港羅萊2008 年報表增記年頭留存收益
7,836,145.98 元以及歸并抵銷公司與香港羅萊年頭往來，響應抵銷幻魅賬籌備等增進的年頭留存收益 28,832.86 元，詳細見本附注五之 23；二是公司今年所得稅率由20%調為 25%，調增年頭遞延所得稅資產286,547.13 元（個中調增年頭母公司遞延所得稅資產749,001.67 元），響應調增年頭未分派利潤211,646.96 元、調增年頭盈余公積74,900.17 元。

羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
（2）“其他鐫汰”是因為2009 年公司已現實歸并香港羅萊財政報表，將2008 年尾增記香港羅萊的留存收益 7,836,145.98 元以及香港羅萊今年年頭至歸并日實現的利潤
2,030,550.99 元予以沖回。

26、業務收入
（1）業務收入分類表
品 種 今年金額 上年金額
一、主營營業收入合計 1,122,477,450.24 913,049,300.50
羅萊品牌 937,902,353.43 786,267,551.58
其他品牌 184,575,096.81 126,781,748.92
二、其他營業收入 22,829,300.09 7,378,563.83
原料販賣收入等 22,829,300.09 7,378,563.83
業務收入合計 1,145,306,750.33 920,427,864.33
（2）主營營業收入分地域明細表
項 目 今年金額 上年金額
內銷 1,095,856,823.09 878,031,632.56
外銷 26,620,627.15 35,017,667.94
合 計 1,122,477,450.24 913,049,300.50
（3）前五名客戶販賣收入列示如下：
項 目 今年金額 上年金額
前五名客戶販賣收入總額 115,685,469.32 103,075,475.05
占本公司業務收入的比例 10.10% 11.20%
27、業務本錢
（1）營頤魅整天職類表
品 種 今年金額 上年金額
一、主營營業本錢合計 675,928,157.46 570,004,994.07
羅萊品牌 557,980,273.79 489,447,665.18
其他品牌 117,947,883.67 80,557,328.89
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
二、其他營業本錢 21,508,103.37 5,994,791.49
原料販賣本錢 21,508,103.37 5,994,791.49
業務本錢合計 697,436,260.83 575,999,785.56
（2）主營營業整天職地域明細表
項 目 今年金額 上年金額
內銷 659,538,233.58 547,212,601.78
外銷 16,389,923.88 22,792,392.29
合 計 675,928,157.46 570,004,994.07
28、業務稅金及附加
稅 種 今年金額 上年金額 計繳尺度
城建稅 2,604,926.14 1,275,830.65 應繳流轉稅的7%
教誨費附加 1,538,717.07 945,356.68 應繳流轉稅的 3%
其他 33,300.42 34,760.00 —
合 計 4,176,943.63 2,255,947.33
業務稅金及附加今年比上年增添 85.15%，首要緣故起因是羅萊販賣以及尚瑪可公司今年販賣收入增添導致應繳增值稅大幅增進，應交城建稅和教誨費附加響應增進。

29、販賣用度
項 目 今年金額 上年金額
販賣用度 201,046,926.90 140,070,668.58
販賣用度今年比上年增添43.53%，首要緣故起因是：公司為了給渠道建樹儲蓄職員以及進一步進步員工事變能動性，今年擴充了販賣步隊并進步人為程度導致人為性用度增進2,593
萬元；今年直營營業局限擴大尤其是外地直營市場增進，導致運輸費增進 1,217 萬元；為進一步開辟市場，公司加大了宣傳促銷力度，導致今年告白費及營業宣傳費增進 882 萬元、促銷費增進653 元。

30、財政用度
項 目 今年金額 上年金額
利錢支出 — 1,186,365.49
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
減：利錢收入 1,569,307.04 327,403.60
匯兌凈喪失 6,300.90 240,775.06
其他 542,733.84 561,409.23
合 計 -1,020,272.30 1,661,146.18
31、資產減值喪失
項 目 今年金額 上年金額
存貨減價喪失 -2,000,388.45 4,184,589.61
幻魅賬喪失 1,651,554.78 2,346,793.85
合 計 -348,833.67 6,531,383.46
資產減值喪失今年比上年大幅降落，首要緣故起因公司產物價值有所晉升。

32、業務外收入
（1）業務外收入明細
項 目 今年金額 上年金額
財務補貼 6,307,528.46 457,500.00
罰款收入 1,100,234.21 985,745.42
無需付出的金錢 334,927.47 —
打假索賠收入 — 485,848.06
處理牢靠資產凈收益 — 79,257.48
保險賠款 — 62,887.15
其 他 474,192.27 71,970.51
合 計 8,216,882.41 2,143,208.62
（2）當局補貼明細
項 目 今年金額 上年金額
提速增效嘉獎資金 4,260,795.71 457,500.00
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
行業布局調解專項基金 1,000,000.00 —
上市津貼 600,000.00 —
技能研究嘉獎 200,000.00 —
其他 246,732.75 —
合 計 6,307,528.46 457,500.00
按照子公司羅萊販賣與閔行區江川路街道招商處事中心簽署的《關于扶持企業成長理睬書》，公司今年收到提速增效嘉獎資金4,260,795.71 元；按照江蘇省財務廳蘇財企（2009）
75 號文件，公司收到2009 年江蘇省紡織行業調解專項資金 1,000,000.00 元；按照南通經濟技能開拓區關于勉勵和扶持企業上市暫行步伐（通開拓管（2008）188 號文），公司今年收到上市津貼600,000.00 元；按照南通市科學技能局通科條（2009）82 號、南通市財務局通財企（2009）49 號文件，公司今年收到技能研究補貼200,000.00 元。

（3）業務外收入今年比上年增添283.39%，首要緣故起因是公司今年收到提速增效嘉獎資金大幅增進。

33、業務外支出
項 目 今年金額 上年金額
捐贈支出 500,000.00 2,254,582.03
處理賞罰牢靠資產凈喪失 196,954.43 169,368.56
罰款支出 14,731.64 86,962.21
其他 62,771.09 21,192.25
合 計 774,457.16 2,532,105.05
業務外支出今年比上年降落69.41%，首要緣故起因是今年捐贈支出比上年降落較大。

34、所得稅用度
項 目 今年金額 上年金額
當期所得稅用度 52,091,702.89 28,965,963.59
遞延所得稅用度 -1,165,384.22 -2,559,192.41
合 計 50,926,318.67 26,406,771.18
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
所得稅用度今年比上年增添 92.85%，首要緣故起因是公司今年利潤總額增添以及本公司執行的所得稅稅率上升。

35、每股收益
項 目 今年金額 上年金額
根基每股收益 1.27 1.07
稀釋每股收益 1.27 1.07
（1）根基每股收益=P÷S
S= S ＋S ＋S ×M÷M －S ×M÷M －S
0 1 i i 0 j j 0 k
個中：P 為歸屬于母公司股東的凈利潤；S 為刊行在外的平凡股加權均勻數；S0 為期初股份總數；S 為陳訴期因公積金轉增股本或股票股利分派等增進股份數；S 為陳訴期因發
1 i行新股或債轉股等增進股份數；S 為陳訴期因回購等鐫汰股份數；S 為陳訴期縮股數；M
j k 0
陳訴期月份數；M 為增進股份下一月份起至陳訴期期末的月份數；M 為鐫汰股份下一月份
i j起至陳訴期期末的月份數。

（2 ）稀釋每股收益=[P+ （已確以為用度的稀釋性隱藏平凡股利錢－轉換用度）× （1-所得稅率）]/ （S ＋S ＋S ×M÷M －S ×M÷M －S +認股權證、股份期權、可轉換債券等增
0 1 i i 0 j j 0 k加的平凡股加權均勻數）。

（3）根基每股收益刊行在外平凡股加權均勻數計較進程
①2008 年度
刊行在外平凡股加權均勻數=105,263,100.00 股（2008 年度股本無變換）
②2009 年度
刊行在外平凡股加權均勻數=105,263,100.00 股+ （35,100,000.00 股 ×3÷12 ）=114,038,100.00 股。

（4 ）陳訴期內本公司未刊行可轉換債券、認股權證等稀釋性隱藏平凡股，故稀釋每股收益與根基每股收益同等。

36、其他綜合收益
項 目 今年金額 上年金額
1.可供出售金融資產發生的利得（喪失）金額 — —
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注
減：可供出售金融資產發生的所得稅影響 — —
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 — —
小 計 — —
2.憑證權益法核算的在被投資單元其他綜合收益中所 — —
享有的份額
減：憑證權益法核算的在被投資單元其他綜合收益中 — —
所享有的份額發生的所得稅影響
— —
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額
小 計 — —
3.現金流量套期器材發生的利得（或喪失）金額 — —
減：現金流量套期器材發生的所得稅影響 — —
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 — —
轉為被套期項目初始確認金額的調解 — —
小 計 — —
4.外幣財政報表折算差額 -13,205.78 -363,286.57
減：處理境外策劃當期轉入損益的凈額 — —
小 計 -13,205.78 -363,286.57
5.其他 —
減：由其他計入其他綜合收益發生的所得稅影響 — —
前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 — —
小 計 — —
合 計 -13,205.78 -363,286.57
37、現金流量表項目注釋
（1）收到的其他與策劃勾當有關的現金
項 目 今年金額 上年金額
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
當局補貼 6,307,528.46 457,500.00
收到的押金擔保金 5,777,517.35 1,890,000.00
罰款打假收入 1,100,234.21 1,147,728.99
收到的資金往來 — 73,566.32
其他 566,420.15 443,494.53
合 計
13,751,700.17 4,012,289.84
（2）付出的其他與策劃勾當有關的現金
項 目 今年金額 上年金額
租賃費 22,761,459.83 18,401,861.46
裝修費 21,612,229.36 11,680,538.71
告白及營業宣傳費 18,992,570.54 21,740,798.48
差盤纏 13,776,450.50 12,925,172.29
展銷促銷費 13,253,565.17 7,141,946.71
品牌行使費 6,116,511.74 2,694,119.62
辦公費 5,603,770.50 5,279,991.28
訂貨會費 4,077,567.87 7,193,433.00
研究開拓費 3,909,864.51 2,277,793.15
營業招待費 1,806,351.98 2,102,753.04
其他 12,537,398.74 18,116,710.35
合 計
124,447,740.74 109,555,118.09
（3）收到的其他與投資勾當有關的現金
項 目 今年金額 上年金額
利錢收入 1,569,307.04 327,403.60
（4）付出的其他與籌資勾當有關的現金
項 目 今年金額 上年金額
上市用度 7,261,363.19 460,000.00
償還暫借錢 1,590,573.64 1,454,647.53
合 計 8,851,936.83 1,914,647.53
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
38、現金流量表增補資料
（1）現金流量表增補資料
1.將凈利潤調理為策劃勾當現金流量： 今年金額 上年金額
凈利潤 146,002,767.59 114,017,287.32
加：資產減值籌備 -348,833.67 6,531,383.46
牢靠資產折舊、油氣資產折耗、出產性生物資
7,885,187.73 6,418,578.86
產折舊
無形資產攤銷 516,614.44 480,260.76
恒久待攤用度攤銷 -4,663,144.52 —
處理牢靠資產、無形資產和其他恒久資產的
196,954.43 90,111.08
喪失（收益以“－”號填列）
牢靠資產報廢喪失（收益以“－”號填列） — —
公允代價變換喪失（收益以“－”號填列） — —
財政用度（收益以“－”號填列） -1,563,006.14 1,169,302.61
投資喪失（收益以“－”號填列） — -3,020.54
遞延所得稅資產鐫汰（增進以“－”號填列） -1,165,384.22 -2,559,192.41
遞延所得稅欠債增進（鐫汰以“－”號填列） — —
存貨的鐫汰（增進以“－”號填列） -37,060,712.12 -39,686,157.19
策劃性應收項目標鐫汰（增進以“－”號填列） -30,018,000.30 -14,114,394.59
策劃性應付項目標增進（鐫汰以“－”號填列） 54,423,052.08 37,679,093.09
其 他 — —
策劃勾當發生的現金流量凈額 134,205,495.30 110,023,252.45
2.不涉及現金出入的重大投資和籌資勾當：
債務轉為成本 — —
一年內到期的可轉換公司債券 — —
融資租入牢靠資產 — —
3.現金及現金等價物凈變換環境：
現金的期末余額 1,065,724,173.83 77,813,038.39
減：現金的期初余額 77,813,038.39 46,115,529.05
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
加：現金等價物的期末余額 — —
減：現金等價物的期初余額 — —
現金及現金等價物凈增進額 987,911,135.44 31,697,509.34
（2）取得和處理子公司及其他業務單元的相干信息
項 目 今年金額 上年金額
一、取得子公司及其他業務單元的有關信息：
1．取得子公司及其他業務單元的價值 8,317,411.91 —
2．取得子公司及其他業務單元付出的現金和現
8,317,411.91 —
金等價物
減：子公司及其他業務單元持有的現金和
— —
現金等價物
3．取得子公司及其他業務單元付出的現金凈額 8,317,411.91 —
4．取得子公司的凈資產 9,197,512.57 —
活動資產 12,389,923.50 —
非活動資產 340,658.43 —
活動欠債 3,533,069.36 —
非活動欠債 — —
二、處理子公司及其他業務單元的有關信息：
1．處理子公司及其他業務單元的價值 — —
2．處理子公司及其他業務單元收到的現金和現
— —
金等價物
減：子公司及其他業務單元持有的現金和
— —
現金等價物
3．處理子公司及其他業務單元收到的現金凈額 — —
4．處理子公司的凈資產 — —
活動資產 — —
非活動資產 — —
活動欠債 — —
非活動欠債 — —
（3）現金和現金等價物的組成
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注
項 目 年尾余額 年頭余額
現金 1,065,724,173.83 77,813,038.39
個中：庫存現金 16,952.71 21,771.05
可隨時用于付出的銀行存款 1,065,707,221.12 77,791,267.34
可隨時用于付出的其他錢幣資金 — —
現金等價物 — —
年尾現金及現金等價物余額 1,065,724,173.83 77,813,038.39
六、關聯方及關聯買賣營業
關聯方的認定尺度：一方節制、配合節制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方節制、配合節制或重大影響的，組成關聯方。

（一）本企業的母公司環境
母公司對 母公司對
母公司 本企業的 本企業的 本企業最 組織機構
企業范例 注冊地 法人代表 營業性子 注冊成本
名稱 持股比例 表決權比 終節制方 代碼
(%) 例(%)
上海市江 項 目 投上海羅萊投資控股有限責任川路 1800 陶永瑛 資、投資 50,000,000.00 39.18 39.18 薛偉成 63078923-7
公司 號2 幢207 打點有限公司
室
（二）本企業的子公司環境
子公司全 子公司 企業 法人 注冊成本 持股比 表決權 組織機構
注冊地 營業性子 比例
稱 范例 范例 代表 例(%) 代碼
(%)
出產販賣，紡織上海羅萊
有 限上海市閔行區江 品，打扮鞋帽，家用紡織 全資子
責 任川路 1800 號 110 薛偉成工藝美術品，貨 110,000,000.00 100.00 100.00 78951861-5
品有限公 公司 公司 幢 物及技能的進司
出口營業
紡織品、打扮鞋
上海尚瑪 上海市閔行區劍
有 限 帽、工藝美術品
可家居用 控股子 川路 951 號綜合
責 任 薛偉成 的販賣，從事貨 8,000,000.00 73.00 73.00 66607502-5
品有限公 公司 公司 營業樓一樓 1005 物及技能的進
司 室
出口營業
上海市閔行區劍 品牌打點，紡織
上海茵特 有 限
全資子 川路 951 號綜合 品、打扮、家具
品牌打點 責 任 薛偉成 5,000,000.00 100.00 100.00 68225957-X有限公司 公司 公司 營業樓 4 層 4019 用品的販賣，從
室 事貨品及技能
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注
的收支口營業
FLAT/RMD 9/F
SHELL
羅萊家用 INDUSTRIAL
有 限
紡 織 品全資子 責 任 BUILDING —GENERAL HKD10,000.00 100.00 100.00 —
（香港） 公司 公司 12 LEE CHUNG TRADING有限公司
STREET
CHAI WAN HK
（三）本公司的其他關聯方環境
其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司相關 組織機構代碼
薛偉成 公司法定代表人、母公司之股東、公司實質節制人 —
薛偉斌 公司董事、母公司之股東、薛偉成之兄弟 —
陶永瑛 母公司之法定代表人、公司董事、薛偉斌之夫人 —
偉佳國際企業有限公司 公司股東，上海羅萊投資控股有限公司之全資子公司 —
南通眾邦投資打點有限公司 公司股東，薛嘉琛出資比例34.51%、陶永瑛出資比例28.24% 79611946-0
南通羅萊化纖有限責任公司 薛偉成之姐夫之控股子公司 71855701-9
南通民豐彩印有限公司* 薛偉成之兄之控股子公司 73780263-0
薛嘉琛 薛偉成之子 —
薛佳琪 薛偉成之女 —
薛晉琛（原名顧金堃） 薛偉成之子 —
薛駿騰 薛偉斌之子 —
注*：系由原南通羅萊彩印有限公司改名而來。

（四）關聯買賣營業環境
1、購銷商品的關聯買賣營業
（1）采購貨品
關聯方 關聯 關聯買賣營業 關聯買賣營業定 今年金額 上年金額
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注
買賣營業 內容 價方法及決 占今年購貨 占今年購貨
范例 策措施 金 額 金額的比例 金 額 金額的比例
（%） （%）
南通民豐彩印有
采購 包裝物等 市場價值 9,448,502.77 1.39 10,209,384.32 1.76
限公司
南通羅萊化纖有
采購 化纖等質料 市場價值 145,549.57 0.02 4,201,235.63 0.73
限責任公司
合 計 9,594,052.34 1.41 14,410,619.95 2.49
關聯買賣營業聲名 按照本公司與各相干關聯方簽訂的采購條約，公司與關聯方之間的貨品采購價值按
市場價確定。

（2）販賣貨品
今年金額 上年金額
關聯 關聯買賣營業定
關聯買賣營業 占今年銷貨 占今年銷貨
關聯方 買賣營業 價方法及決
內容 金 額 金額的比例 金 額 金額的比例
范例 策措施
（%） （%）
羅萊家用紡織品
販賣 床上用品 市場價值 1,756,244.24 0.15 2,365,800.62 0.26
（香港）有限公司
今年對香港羅萊販賣 1,756,244.24 元，個中歸并日前對香港羅萊販賣 1,667,951.73 元，
關聯買賣營業聲名
歸并日后對香港羅萊販賣 88,292.51 元。
2、關聯方股權轉讓環境
關聯買賣營業內
關聯方 關聯買賣營業范例 關聯買賣營業訂價原則 今年金額 上年金額
容
薛偉成、薛偉斌 收購股權 股權轉讓 賬面凈資產 944 萬港元 —
上述股權轉讓詳見附注四（一）、2。

3、關聯租賃環境
（1）今年關聯租賃環境
出租方名稱 租賃資 租賃 租賃 租賃支出確 租賃支出對
承租方名稱 租賃支出
產環境 起始日 終止日 定依據 公司影響
薛嘉琛、薛佳琪、上海羅萊家用紡織品 占公司當薛晉琛、薛偉斌、有限公司、上海茵特 衡宇 2009-1-1 2009-12-31 3,482,505.00 租賃條約 年凈利潤
陶永瑛、薛駿騰 品牌打點有限公司 2.39%
（2）上年關聯租賃環境
出租方名稱 租賃資 租賃 租賃 租賃支出確 租賃支出對
承租方名稱 租賃支出
產環境 起始日 終止日 定依據 公司影響薛嘉琛、薛佳琪、
占公司當薛晉琛、薛偉斌、
上海羅萊家用紡織品
衡宇 2008-1-1 2008-12-31 2,946,735.00 租賃條約 年凈利潤
有限公司陶永瑛、薛駿騰、
2.58%薛偉成
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
（五）關聯方應收應付金錢
管帳科目 關聯方名稱 年尾余額 年頭余額
南通民豐彩印有限公司 1,416,208.31 3,394,514.32
應付賬款
南通羅萊化纖有限責任公司 74,656.95 74,656.95
上海羅萊投資控股有限公司 — 1,416,754.12 ﹡
其他應付款 薛偉成 — 160,776.04 ﹡
薛偉斌 — 227,478.51 ﹡
注﹡：系香港羅萊應付相干關聯方金錢。其它，年頭應付香港羅萊余額為 720,821.42
元。
七、或有事項
截至2009 年 12 月31 日，本公司無必要披露的重大或有事項。

八、理睬事項
截至2009 年 12 月31 日，本公司無需披露的重大理睬事項。

九、資產欠債表日后事項中的非調解事項
1、利潤分派
按照本公司一屆十次董事會利潤分派預案，本公司2009 年度凈利潤在提取 10%的法定
盈余公積后，以2009 年尾總股本 14,036.31 萬股為基數，向全體股東每 10 股派發明金盈利
7.00 元（含稅），共計派發明金盈利98,254,170.00 元，剩余未分派利潤結轉下年用于增補
公司活動資金。2009 年度公司不送紅股也不舉辦成本公積金轉增股本。該利潤分派已經公
司2009 年度股東大會審議通過。

2、調解部門直營連鎖營銷收集建樹項目實驗所在
按照公司 2010 年第一次姑且股東大會決策，公司對直營連鎖營銷收集建樹項目實驗
所在做了部門調解。公司原確定在上海、青島、重慶、昆明、深圳、長沙、鄭州、西安等
都市以購置或租賃方法設立 136 家店肆, 調解后公司還將在其他省會級都市建樹 3 個直營
市場。
截至 2010 年 6 月21 日，除上述事項外，本公司無必要披露的資產欠債表日后事項中
的重大非調解事項。

羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
十、其他重要事項
本財政陳訴與2010 年3 月26 日第一屆董事會第十次集會會議核準的2009 年度財政陳訴（以下簡稱“原財政陳訴”）的差別為：原財政陳訴中今年所得稅稅率為20%，公司（不含子公司）在舉辦2009 年度所得稅匯算清繳時，稅務部分認定公司今年執行25%的所得稅稅率，公司對此舉辦了過錯矯正，該過錯矯正對財政報表各報表項目標影響如下：
1、調解年頭數（上年紀）
（1）歸并財政報表
項目 原披露金額 調解后金額 調解金額
遞延所得稅資產 6,290,855.67 6,577,402.80 286,547.13
盈余公積 22,190,473.33 22,265,373.50 74,900.17
未分派利潤 142,290,588.68 142,502,235.64 211,646.96
所得稅用度 26,693,318.31 26,406,771.18 -286,547.13
（2）母公司財政報表
項目 原披露金額 調解后金額 調解金額
遞延所得稅資產 2,996,006.68 3,745,008.35 749,001.67
盈余公積 22,190,473.33 22,265,373.50 74,900.17
未分派利潤 156,006,279.97 156,680,381.47 674,101.50
所得稅用度 25,857,793.86 25,108,792.19 -749,001.67
2、調解年尾數（今年紀）
（1）歸并財政報表
項目 原披露金額 調解后金額 調解金額
遞延所得稅資產 7,544,441.33 7,742,787.02 198,345.69
應交稅費 23,273,595.29 30,683,200.64 7,409,605.35
盈余公積 34,063,764.80 33,367,477.82 -696,286.98
未分派利潤 251,468,962.61 244,953,989.93 -6,514,972.68
所得稅用度 43,428,511.88 50,926,318.67 7,497,806.79
（2）母公司財政報表
項目 原披露金額 調解后金額 調解金額
遞延所得稅資產 3,276,060.24 3,722,795.75 446,735.51
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
應交稅費 12,458,922.89 19,868,528.24 7,409,605.35
盈余公積 34,063,764.80 33,367,477.82 -696,286.98
未分派利潤 241,813,283.23 235,546,700.37 -6,266,582.86
所得稅用度 29,389,155.67 37,101,027.18 7,711,871.51
截至2009 年 12 月31 日，本公司無必要披露的其他重要事項。

十一、母公司財政報表首要項目注釋
1、應收賬款
（1）憑證應收賬款的種別列示
年尾余額
類 別
賬面余額 比例(%) 幻魅賬籌備 比例(%) 賬面代價
單項金額重大的應收賬款 165,163,638.19 99.64 8,258,181.91 99.64 156,905,456.28
單項金額不重大但按名譽
風險特性組合后該組合的 — — — — —
風險較大的應收賬款
其他不重大應收賬款 600,612.52 0.36 30,030.63 0.36 570,581.89
合 計 165,764,250.71 100.00 8,288,212.54 100.00 157,476,038.17
年頭余額
類 別
賬面余額 比例(%) 幻魅賬籌備 比例(%) 賬面代價
單項金額重大的應收賬款 184,981,812.44 99.35 9,249,090.62 99.35 175,732,721.82
單項金額不重大但按名譽
風險特性組合后該組合的 — — — — —
風險較大的應收賬款
其他不重大應收賬款 1,210,655.81 0.65 60,532.79 0.65 1,150,123.02
合 計 186,192,468.25 100.00 9,309,623.41 100.00 176,882,844.84
（2）憑證應收賬款的賬齡列示
年尾余額
賬 齡 賬面余額 比例（%） 幻魅賬籌備 賬面代價
1 年以內 165,764,250.71 100.00 8,288,212.54 157,476,038.17
賬 齡 年頭余額
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
賬面余額 比例（%） 幻魅賬籌備 賬面代價
1 年以內 186,192,468.25 100.00 9,309,623.41 176,882,844.84
（3）應收賬款年尾余額中無應收持本公司 5% （含5%）以上表決權股份的股東單元的金錢。

（4 ）應收賬款年尾余額中按外幣計價的應收賬款環境
幣 種 外幣金額 折算匯率 折合人民幣
美元 87,522.88 6.8282 597,623.73
（5）年尾應收賬款前五名
單元名稱 與本公司相關 金 額 賬 齡 占總額比例
（%）
上海羅萊家用紡織品有限
本公司子公司 132,517,888.03 1年以內 79.94
公司
上海茵特品牌打點有限公
本公司子公司 32,645,750.16 1年以內 19.69
司
羅萊家用紡織品（香港）有
本公司子公司 429,575.40 1年以內 0.26
限公司
SP-5 IMPORT EXPORT
本公司客戶 53,668.56 1年以內 0.03
INTERNATIONAL
SHERIDAN AUSTRALIA
本公司客戶 51,933.24 1年以內 0.03
PTY LTD
合 計 165,698,815.39 99.95
（6）年尾應收關聯方賬款環境
占總額比例
單元名稱 與本公司相關 金 額
（%）
上海羅萊家用紡織品有限公司 本公司子公司 132,517,888.03 79.94
上海茵特品牌打點有限公司 本公司子公司 32,645,750.16 19.69
羅萊家用紡織品（香港）有限公司 本公司子公司 429,575.40 0.26
合 計 165,593,213.59 99.89
（7）公司年尾無以應收賬款為標的資產的資產證券化布置及終止確認應收金錢環境。

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注
2、其他應收款
（1）憑證其他應收款的種別列示
年尾余額類 別
賬面余額 比例(%) 幻魅賬籌備 比例(%) 賬面代價
單項金額重大的其他收應收款 — — — — —單項金額不重大但按名譽風險
特性組合后該組合的風險較大 42,000.00 11.79 42,000.00 72.64 —的其他收應收款
其他不重大應收款 314,261.96 88.21 15,817.46 27.36 298,444.50
合 計 356,261.96 100.00 57,817.46 100.00 298,444.50
年頭余額類 別
賬面余額 比例(%) 幻魅賬籌備 比例(%) 賬面代價
單項金額重大的其他收應收款 — — — — —單項金額不重大但按名譽風險
特性組合后該組合的風險較大 — — — — —的其他收應收款
其他不重大應收款 1,376,435.09 100.00 128,850.73 100.00 1,247,584.36
合 計 1,376,435.09 100.00 128,850.73 100.00 1,247,584.36
（2）憑證其他應收款的賬齡列示
年尾余額賬 齡
賬面余額 比例(%) 幻魅賬籌備 賬面代價
1 年以內 312,174.66 87.63 15,608.73 296,565.93
1-2 年 2,087.30 0.59 208.73 1,878.57
2-3 年 — — — —
3-4 年 — — — —
4-5 年 — — — —
5 年以上 42,000.00 11.78 42,000.00 —
合 計 356,261.96 100.00 57,817.46 298,444.50
年頭余額賬 齡
賬面余額 比例(%) 幻魅賬籌備 賬面代價
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
1 年以內 763,859.49 55.50 38,192.97 725,666.52
1-2 年 570,574.60 41.45 57,057.46 513,517.14
2-3 年 1.00 — 0.30 0.70
3-4 年 — — — —
4-5 年 42,000.00 3.05 33,600.00 8,400.00
5 年以上 — — — —
合 計 1,376,435.09 100.00 128,850.73 1,247,584.36
（3）單項金額不重大但按名譽風險特性組合后該組合風險較大的其他應收款
年尾余額 年頭余額
賬 齡 賬面余額 賬面余額
幻魅賬籌備 幻魅賬籌備
金 額 比例（%） 金 額 比例（%）
1 年以內 — — — — — —
1-2 年 — — — — — —
2-3 年 — — — — — —
3-4 年 — — — — — —
4-5 年 — — — — — —
5 年以上 42,000.00 11.78 42,000.00 — — —
合 計 42,000.00 11.78 42,000.00 — — —
（4 ）因員工去職，公司今年核銷無法收回的職工欠款3,379.80 元。

（5）其他應收款年尾余額中無應收持本公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單元的金錢，無應收其他關聯方金錢。

（6）年尾其他應收款前五名
單元名稱 與本公司相關 金 額 金錢內容 賬 齡 占總額比例
（%）
上海黃浦地產成長有限公 本公司房東 259,352.00 衡宇租賃擔保金 1年以內 72.80
司
本公司供給商 蒸汽費押金 5年以上 11.79
南通美亞熱電有限公司 42,000.00
江蘇省電力公司南通供電 本公司供給商 31,500.00 電費押金 1年以內 8.84
公司
本公司員工 備用金 1年以內 2.81
王騰 10,000.00
本公司員工 備用金 1年以內 0.37
鄒燕麗 1,330.70
合 計 344,182.70 96.61
（7）公司年尾無以其他應收款為標的資產的資產證券化布置及終止確認其他應收款環境。

羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
（8）其他應收款年尾近年頭降落 74.12%，首要緣故起因是今年公司將刊行用度沖減成本公積。

3、恒久股權投資
被投資單元 核算要領 初始投資本錢 年頭余額 增減變換 年尾余額上海羅萊家用紡
本錢法 110,409,344.18 7,317,521.47 100,000,000.00 107,317,521.47
織品有限公司上海尚瑪可家居
本錢法 6,025,490.73 5,697,156.00 328,334.73 6,025,490.73
用品有限公司上海茵特品牌管
本錢法 5,000,000.00 5,000,000.00 — 5,000,000.00
理有限公司羅萊家用紡織品
本錢法 9,197,512.57 — 9,197,512.57 9,197,512.57
（香港）有限公司
合 計 130,632,347.48 18,014,677.47 109,525,847.30 127,540,524.77
在被投資單元持股
在被投資單元 在被投資單元 減值 今年計提 今年現
被投資單元 比例與表決權比例
持股比例(%) 表決權比例(%) 籌備 減值籌備 金盈利
紛歧致的聲名上海羅萊家用紡
100.00 100.00 — — — —織品有限公司上海尚瑪可家居
73.00 73.00 — — — —用品有限公司上海茵特品牌管
100.00 100.00 — — — —理有限公司羅萊家用紡織品
100.00 100.00 — — — —
（香港）有限公司
合 計 — — — — — —
（1 ）按照公司第一屆董事會 2009 年第三次姑且集會會議，公司對羅萊販賣增資
100,000,000.00 元。

（2）按照2009 年3 月尚瑪可公司召開的2009 年第一次姑且股東會決策及公司與梁燕臨簽訂的《出資轉讓協議》，梁燕臨將其持有的尚瑪可公司 3.00%股權作價 328,334.73 元轉讓給本公司，公司已于2009 年3 月付出所有股權收購款。至此，本公司持有尚瑪可公司
73.00%股權。

（3）按照公司第一屆董事會第八次集會會議，本公司統一節制下控股歸并香港羅萊，歸并日香港羅萊賬面凈資產為9,197,512.57 元。

（4 ）本公司投資變現及投資收益匯回無重大限定。

4、業務收入
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
（1）業務收入分類表
品 種 今年金額 上年金額
一、主營營業收入合計 868,100,882.10 759,165,174.93
羅萊品牌 755,704,639.19 677,824,959.18
其他品牌 112,396,242.91 81,340,215.75
二、其他營業收入 22,166,217.73 7,637,846.45
原料販賣收入 22,166,217.73 7,637,846.45
業務收入合計 890,267,099.83 766,803,021.38
（2）主營營業收入分地域明細表
項 目 今年金額 上年金額
內銷 860,521,012.59 741,890,686.44
外銷 7,579,869.51 17,274,488.49
合 計 868,100,882.10 759,165,174.93
（3）前五名客戶販賣收入環境
項 目 今年金額 上年金額
前五名客戶販賣收入總額 863,485,191.34 749,703,492.98
占公司業務收入的比例 96.99% 97.77%
5、業務本錢
（1）營頤魅整天職類表
品 種 今年金額 上年金額
一、主營營業本錢合計 672,586,172.79 573,651,724.65
羅萊品牌 580,469,806.66 510,906,641.81
其他品牌 92,116,366.13 62,745,082.84
二、其他營業支出 21,508,103.37 6,932,960.03
原料販賣本錢 21,508,103.37 6,932,960.03
業務本錢合計 694,094,276.16 580,584,684.68
（2）主營營業整天職地域明細表
項 目 今年金額 上年金額
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
內銷 666,641,244.85 558,737,984.09
外銷 5,944,927.94 14,913,740.56
合 計 672,586,172.79 573,651,724.65
6、投資收益
項 目 今年金額 上年金額
股權投資收益 — -72,803.82
7、現金流量表增補資料
1.將凈利潤調理為策劃勾當現金流量： 今年金額 上年金額
凈利潤 111,021,043.22 116,275,318.04
加：資產減值籌備 -505,570.36 5,592,081.82
牢靠資產折舊、油氣資產折耗、出產性生物資
5,952,899.26 5,135,179.66
產折舊
無形資產攤銷 300,634.80 300,634.80
恒久待攤用度攤銷
— —
處理牢靠資產、無形資產和其他恒久資產的
186,179.29 -36,016.70
喪失（收益以“－”號填列）
牢靠資產報廢喪失（收益以“－”號填列） — —
公允代價變換喪失（收益以“－”號填列） — —
財政用度（收益以“－”號填列） -1,413,344.34 1,290,951.42
投資喪失（收益以“－”號填列） — 72,803.82
遞延所得稅資產鐫汰（增進以“－”號填列） 22,212.60 -2,092,219.87
遞延所得稅欠債增進（鐫汰以“－”號填列）
— —
存貨的鐫汰（增進以“－”號填列） -20,555,788.46 1,628,317.24
策劃性應收項目標鐫汰（增進以“－”號填列） 23,781,728.42 -73,479,075.96
策劃性應付項目標增進（鐫汰以“－”號填列） 23,582,958.57 27,601,563.22
其 他 — —
策劃勾當發生的現金流量凈額 142,372,953.00 82,289,537.49
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
2.不涉及現金出入的重大投資和籌資勾當：
債務轉為成本 — —
一年內到期的可轉換公司債券 — —
融資租入牢靠資產 — —
3.現金及現金等價物凈變換環境：
現金的期末余額 942,320,866.73 43,238,120.49
減：現金的期初余額 43,238,120.49 29,094,022.86
加：現金等價物的期末余額 — —
減：現金等價物的期初余額 — —
現金及現金等價物凈增進額 899,082,746.24 14,144,097.63
十二、增補資料
（一）很是常性損益明細表
項 目 金 額
非活動資產處理損益 -196,954.43
越權審批或無正式核準文件的稅收返還、減免 —計入當期損益的當局補貼（但與公司營業親近相干，憑證國度同一尺度定額或定量享受的當局
6,307,528.46
補貼除外）
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 —企業歸并的歸并本錢小于歸并時應享有被歸并單元可識別凈資產公允代價發生的損益 —
非錢幣性資產互換損益 —
委托他人投資或打點資產的損益 —
因不行抗力身分，如蒙受天然災難而計提的各項資產減值籌備 —
債務重組損益 —
企業重組用度，如安放職工的支出、整實用度等 —
買賣營業價值顯失公允的買賣營業發生的高出公允代價部門的損益 —
統一節制下企業歸并發生的子公司期初至歸并日的當期凈損益 2,030,550.99
與公司主營營業無關的或有事項發生的損益 —除同公司正常策劃營業相干的有用套期保值營業外，持有買賣營業性金融資產、買賣營業性金融欠債發生的公允代價變換損益，以及處理買賣營業性金融資產、買賣營業性金融欠債和可供出售金融資產取得 —的投資收益
單獨舉辦減值測試的應收金錢減值籌備轉回 —
對外委托貸款取得的損益 —
接納公允代價模式舉辦后續計量的投資性房地產公允代價變換發生的損益 —
按照稅收、管帳等法令、禮貌的要求對當期損益舉辦一次性調解對當期損益的影響 —
羅萊家紡股份有限公司 二〇〇九年年度財政報表附
注
受托策劃取得的托管費收入 —
除上述各項之外的其他業務外收入和支出 998,093.98
其他切合很是常性損益界說的損益項目 —
小 計 9,139,219.00
減：所得稅影響數 1,784,779.47
少數股東損益影響數 34,946.76
很是常性損益凈額 7,319,492.77
注：香港羅萊在歸并日前的很是常性損益 333,757.24 元已包括在“統一節制下企業歸并發生的子公司期初至歸并日的當期凈損益”中。

（二）凈資產收益率及每股收益
扣除很是常性損益
期 間 指 標 歸屬于公司平凡 后歸屬于公司平凡
股股東的凈利潤
加權均勻凈資產收益率 24.64% 23.69%
2009 年度 根基每股收益 1.27 1.20
每股收益（元）
稀釋每股收益 1.27 1.20
加權均勻凈資產收益率 43.21% 43.29%
2008 年度 根基每股收益 1.07 1.05
每股收益（元）
稀釋每股收益 1.07 1.05
羅萊家紡股份有限公司
二○一○年六月二十一日

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