[中報]大廈股份2006年中期報告（二）

時間：2006年07月25日 15:56:37 中財網(wǎng)

接(一)
無錫商業(yè)大廈股份有限公司2006年中期報告(二)

補(bǔ)充材料
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 46,467,547.52
加：少數(shù)股東損益(虧損以“-”號填列) 10,963,335.00
減：未確認(rèn)的投資損失
加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,262,015.44
固定資產(chǎn)折舊 15,402,598.80
無形資產(chǎn)攤銷 1,156,264.16
長期待攤費用攤銷 3,501,443.25
待攤費用減少（減：增加） -193,974.25
預(yù)提費用增加（減：減少） 1,057,485.18
處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減:收益) 324,014.61
固定資產(chǎn)報廢損失 7,224.71
財務(wù)費用 4,773,343.39
投資損失（減：收益） -2,452,745.22
遞延稅款貸項（減：借項）
存貨的減少（減：增加） -16,463,254.00
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(減：增加) 11,555,265.98
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減：減少) -7,903,202.96
其他 179,080.00
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 69,636,441.61
2．不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 344,656,234.03
減：現(xiàn)金的期初余額 347,711,663.14
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -3,055,429.11

母公司數(shù)
項目
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 514,838,214.50
收到的稅費返還
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 3,294,780.24
現(xiàn)金流入小計 518,132,994.74
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 431,467,540.02
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 20,914,027.60
支付的各項稅費 47,240,674.91
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 22,162,490.30
現(xiàn)金流出小計 521,784,732.83
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -3,651,738.09
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金
其中：出售子公司收到的現(xiàn)金
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 10,836,802.40
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金 51,000.00
收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計 10,887,802.40
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 18,462,892.65
投資所支付的現(xiàn)金
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計 18,462,892.65
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -7,575,090.25
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金
借款所收到的現(xiàn)金
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
現(xiàn)金流入小計
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 54,365,280.50
其中：支付少數(shù)股東的股利
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 130,000.00
其中：子公司依法減資支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金
現(xiàn)金流出小計 54,495,280.50
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -54,495,280.50
四、匯率變動對現(xiàn)金的影響
五、報表合并范圍變更影響凈現(xiàn)金流量
六、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -65,722,108.84
補(bǔ)充材料
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 45,065,145.03
加：少數(shù)股東損益(虧損以“-”號填列)
減：未確認(rèn)的投資損失
加：計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -15,695.00
固定資產(chǎn)折舊 5,064,851.03
無形資產(chǎn)攤銷 137,941.32
長期待攤費用攤銷 1,612,990.09
待攤費用減少（減：增加）
預(yù)提費用增加（減：減少）
處理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(減:收益)
固定資產(chǎn)報廢損失 4,307.33
財務(wù)費用 -2,900.00
投資損失（減：收益） -11,379,843.07
遞延稅款貸項（減：借項）
存貨的減少（減：增加） 8,279,124.25
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(減：增加) -2,389,957.25
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減：減少) -50,157,701.82
其他 130,000.00
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -3,651,738.09
2．不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 69,757,981.13
減：現(xiàn)金的期初余額 135,480,089.97
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -65,722,108.84
公司法定代表人:潘霄燕 主管會計工作負(fù)責(zé)人:席國良 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:胡蔚玲
合并資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表
2006年1-6月
編制單位:無錫商業(yè)大廈股份有限公司
單位:元幣種:人民幣
項目 期初余額 本期增加數(shù)
壞賬準(zhǔn)備合計 2,487,980.63 1,429,029.86
其中：應(yīng)收賬款 1,431,240.25 307,793.02
其他應(yīng)收款 1,056,740.38 1,121,236.84
短期投資跌價準(zhǔn)備合計
其中：股票投資
債券投資
存貨跌價準(zhǔn)備合計 743,077.81 5,047.85
其中：庫存商品 743,077.81 5,047.85
原材料
長期投資減值準(zhǔn)備合計
其中：長期股權(quán)投資
長期債權(quán)投資
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計 87,403.00
其中：房屋、建筑物
機(jī)器設(shè)備 87,403.00
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
其中：專利權(quán)
商標(biāo)權(quán)
在建工程減值準(zhǔn)備
委托貸款減值準(zhǔn)備
資產(chǎn)減值合計 3,318,461.44 1,434,077.71

本期減少數(shù)
項目 因資產(chǎn)價 期末余額
其他原因
值回升轉(zhuǎn) 合計
轉(zhuǎn)出數(shù)
回數(shù)
壞賬準(zhǔn)備合計 175,201.69 3,741,808.80
其中：應(yīng)收賬款 145,061.47 1,593,971.80
其他應(yīng)收款 30,140.22 2,147,837.00
短期投資跌價準(zhǔn)備合計
其中：股票投資
債券投資
存貨跌價準(zhǔn)備合計 15,926.50 15,926.50 732,199.16
其中：庫存商品 15,926.50 15,926.50 732,199.16
原材料
長期投資減值準(zhǔn)備合計
其中：長期股權(quán)投資
長期債權(quán)投資
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計 87,403.00
其中：房屋、建筑物
機(jī)器設(shè)備 87,403.00
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
其中：專利權(quán)
商標(biāo)權(quán)
在建工程減值準(zhǔn)備
委托貸款減值準(zhǔn)備
資產(chǎn)減值合計 15,926.50 191,128.19 4,561,410.96
公司法定代表人:潘霄燕 主管會計工作負(fù)責(zé)人:席國良 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:胡蔚玲
母公司資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表
2006年1-6月
編制單位:無錫商業(yè)大廈股份有限公司
單位:元幣種:人民幣
項目 期初余額 本期增加數(shù)
壞賬準(zhǔn)備合計 7,090,304.13 28,984.95
其中：應(yīng)收賬款 487,061.08
其他應(yīng)收款 6,603,243.05 28,984.95
短期投資跌價準(zhǔn)備合計
其中：股票投資
債券投資
存貨跌價準(zhǔn)備合計 553,887.65 5,047.85
其中：庫存商品 553,887.65 5,047.85
原材料
長期投資減值準(zhǔn)備合計
其中：長期股權(quán)投資
長期債權(quán)投資
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計 87,403.00
其中：房屋、建筑物
機(jī)器設(shè)備 87,403.00
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
其中：專利權(quán)
商標(biāo)權(quán)
在建工程減值準(zhǔn)備
委托貸款減值準(zhǔn)備
資產(chǎn)減值合計 7,731,594.78 34,032.80

本期減少數(shù)
項目 因資產(chǎn)價 期末余額
其他原因
值回升轉(zhuǎn) 合計
轉(zhuǎn)出數(shù)
回數(shù)
壞賬準(zhǔn)備合計 44,679.95 7,074,609.13
其中：應(yīng)收賬款 44,679.95 442,381.13
其他應(yīng)收款 6,632,228.00
短期投資跌價準(zhǔn)備合計
其中：股票投資
債券投資
存貨跌價準(zhǔn)備合計 15,926.50 15,926.50 543,009.00
其中：庫存商品 15,926.50 15,926.50 543,009.00
原材料
長期投資減值準(zhǔn)備合計
其中：長期股權(quán)投資
長期債權(quán)投資
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計 87,403.00
其中：房屋、建筑物
機(jī)器設(shè)備 87,403.00
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
其中：專利權(quán)
商標(biāo)權(quán)
在建工程減值準(zhǔn)備
委托貸款減值準(zhǔn)備
資產(chǎn)減值合計 15,926.50 60,606.45 7,705,021.13
公司法定代表人:潘霄燕 主管會計工作負(fù)責(zé)人:席國良 會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:胡蔚玲
按中國證監(jiān)會發(fā)布的《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則》第9號的要求計算的凈資產(chǎn)收益率及每股收益：
單位:元幣種:人民幣
凈資產(chǎn)收益率（%）
報告期利潤
全面攤薄 加權(quán)平均
主營業(yè)務(wù)利潤 33.59 32.42
營業(yè)利潤 13.52 13.05
凈利潤 7.61 7.34
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 7.31 7.06

每股收益
報告期利潤
全面攤薄 加權(quán)平均
主營業(yè)務(wù)利潤 0.629 0.629
營業(yè)利潤 0.253 0.253
凈利潤 0.143 0.143
扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤 0.137 0.137
(二)合并會計報表附注
附注1：公司的基本情況
無錫商業(yè)大廈股份有限公司（以下簡稱本公司）前身為江蘇無錫商業(yè)大廈有限公司（以下簡稱有限公司），是由江蘇無錫商業(yè)大廈集團(tuán)有限公司、無錫市商業(yè)實業(yè)有限公司、無錫市商業(yè)建設(shè)發(fā)展有限公司、無錫市商業(yè)對外貿(mào)易公司、無錫天鵬集團(tuán)公司等五家企業(yè)法人共同出資6,500萬元人民幣組建。有限公司于1998年1月20日在無錫市工商行政管理局注冊成立，工商登記注冊號為3202011104273，上述股東的出資占注冊資本的比例分別為90%、9.07%、0.31%、0.31%、0.31%。

1999年8月，有限公司經(jīng)股東會決議并經(jīng)江蘇省人民政府蘇政復(fù)[1999]88號文批準(zhǔn)，依法變更為股份有限公司，公司的股東不變，以有限公司1998年12月31日經(jīng)審計后的凈資產(chǎn)按1：1的比例折算為股本68,689,961元、資本公積（股本溢價）0.32元，并于1999年9月17日在江蘇省工商行政管理局依法登記注冊，工商登記注冊號為3200001104597。

經(jīng)2001年臨時股東大會決議，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2002]38號文批準(zhǔn)，本公司于2002年6月10日首次向社會公開發(fā)行人民幣普通股（A股）4,000萬股，發(fā)行價格每股為9.40元。流通股（A股）4,000萬股于2002年6月25日在上海證券交易所掛牌交易，股票簡稱“大廈股份”，股票代碼“600327”。發(fā)行成功后，本公司股本變更為10,868.9961萬股（每股1元）。

經(jīng)2003年度股東大會決議，本公司以2003年末總股本10,868.9961萬股為基數(shù)，向全體股東每10股送紅股4股并派發(fā)現(xiàn)金紅利1元（含稅），同時以資本公積向全體股東每10股轉(zhuǎn)增6股。本公司于2004年5月19日實施股本送紅股及資本公積轉(zhuǎn)增股本后，股本變更為21,737.9922萬股（每股1元）。

經(jīng)2005年度股東大會決議，本公司以2005年末總股本21,737.9922萬股為基數(shù)，向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利2.50元（含稅），同時以資本公積向全體股東每10股轉(zhuǎn)增5股。本公司于2006年5月19日實施資本公積轉(zhuǎn)增股本后，股本變更為32,606.9883萬股（每股1元）。

本公司注冊資本32,606.9883萬元人民幣，法定代表人潘霄燕，住所為無錫市中山路343號，經(jīng)營范圍為：國內(nèi)貿(mào)易（國家有專項規(guī)定的，辦理審批手續(xù)后經(jīng)營），金飾品的修理改制，摩托車維修，家用電器的安裝、維修，服裝、眼鏡的加工服務(wù)，回收庫存箱包收購，回收庫存手袋，商品包裝、倉儲服務(wù)，汽車貨運，自有場地出租，電子游藝，經(jīng)濟(jì)信息咨詢服務(wù)，利用本廈自身媒介設(shè)計、制作的發(fā)布國內(nèi)廣告；網(wǎng)絡(luò)技術(shù)咨詢、轉(zhuǎn)讓；計算機(jī)軟件開發(fā)銷售；美容。停車場服務(wù)。

本公司下設(shè)第一賣場（即鞋帽、皮具、洗化、鐘縫、食品賣場）、第二賣場（即床上用品、針織、女裝賣場）、第三賣場（即男裝、紡織賣場）、第四賣場（即休閑運動系列服飾、運動器械、樂器賣場）、第六賣場（即兒童用品、文化用品、車料賣場）、東方健康城賣場（即食品、保健品、小百貨賣場）共六個營業(yè)賣場，以及財務(wù)中心、采供中心、服務(wù)中心、配送中心、信息中心、審計部、人力資源部和辦公室等職能部門。本公司投資控股的子公司主要包括：無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方汽車有限公司及其控股的17家汽車品牌銷售公司、無錫商業(yè)大廈集團(tuán)二百商廈有限公司、無錫商業(yè)大廈超市有限公司、無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方電器有限公司、無錫市三鳳橋肉莊有限責(zé)任公司及其控股的無錫市三鳳橋食品有限責(zé)任公司、無錫市吟春大廈商貿(mào)有限公司。

附注2：公司采用的主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法
1、會計制度
本公司執(zhí)行《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和《企業(yè)會計制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。

2、會計年度
本公司會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

3、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。

4、記賬基礎(chǔ)和計價原則
本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以實際成本為計價原則。

5、外幣業(yè)務(wù)的核算
發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時，以業(yè)務(wù)發(fā)生時的外幣市場匯價折合為人民幣記賬，各外幣賬戶期末余額按照外幣期末市場匯價折合為人民幣，與原賬面人民幣金額的差額作為匯兌損益處理。其中屬籌建期間發(fā)生的匯兌損益列入開辦費；屬購建固定資產(chǎn)發(fā)生的匯兌損益，在固定資產(chǎn)交付使用前，記入各項在建固定資產(chǎn)成本；除上述情況以外發(fā)生的匯兌損益，計入財務(wù)費用。

6、現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價物是指公司持有的期限短（一般是指從購買日起3個月內(nèi)到期）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)化為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。

7、短期投資核算方法
根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則—投資》規(guī)定，短期投資以實際支付的全部價款（包括稅金、手續(xù)費和相關(guān)費用）扣除已宣告發(fā)放但未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利（或已到期尚未領(lǐng)取的債券利息）入賬；在處置時，按所收到的處置收入與短期投資賬面價值的差額確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。

短期投資在期末按成本與市價孰低法計價，市價低于成本的部分確認(rèn)為跌價準(zhǔn)備。具體計提方法為：按單項投資計算并確定所計提的跌價準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。已確認(rèn)跌價損失的短期投資的價值又得以恢復(fù)后，在原先已確認(rèn)的投資損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。

8、應(yīng)收款項壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和壞賬損失的核算方法
應(yīng)收款項壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：債務(wù)人破產(chǎn)或死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后仍不能收回，或債務(wù)人逾期未履行償債義務(wù)，且具有明顯特征表明無法收回的應(yīng)收款項，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)，確認(rèn)為壞賬。

壞賬準(zhǔn)備的核算方法：采用備抵法核算，公司根據(jù)董事會決議，期末按應(yīng)收款項余額（包括應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）并根據(jù)賬齡分析計提，具體提取比例為：一年以內(nèi)為5%；一至二年為10%；二至三年為30%；三至四年為50%；四至五年為80%；五年以上為100%。對有充分證據(jù)表明確實難以收回的應(yīng)收款項采用個別認(rèn)定法全額計提壞賬準(zhǔn)備。

9、存貨核算方法和計提存貨跌價準(zhǔn)備的核算方法
(1)本公司存貨分為原材料、低值易耗品、在途物資、庫存商品、受托代銷商品、加工商品等。

(2)取得和發(fā)出的計價方法
存貨按取得時的實際成本計價。原材料、庫存商品、受托代銷商品和加工商品發(fā)出按先進(jìn)先出法結(jié)轉(zhuǎn)成本，低值易耗品的攤銷采用一次攤銷法。

(3)本公司存貨采用的盤存制度為永續(xù)盤存制。

(4)存貨跌價準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計提方法
期末對存貨進(jìn)行清查，如確實存在毀損、陳舊和售價低于成本的情況，按單個存貨的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。

10、長期股權(quán)投資及其減值準(zhǔn)備的核算方法
(1)股票投資：
本公司以貨幣資金購買股票的，按實際支付的金額計入成本，實際支付的款項中若含有已宣告發(fā)放的股利，則按實際支付的金額扣除已宣告發(fā)放的股利后的凈額作為投資成本。

(2)其他股權(quán)投資：
在取得時按照初始投資成本入賬。初始投資成本按以下方法確定：
1)購入的長期股權(quán)投資，按實際支付的全部價款（包括支付的稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用），作為初始投資成本；實際支付的價款中包含已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利，按實際支付的價款減去已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利后的差額，作為初始投資成本。

2)公司接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的長期股權(quán)投資，或以應(yīng)收債權(quán)換入長期股權(quán)投資的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為初始投資成本。涉及補(bǔ)價的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則—非貨幣性交易》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

3)以非貨幣性交易換入的長期股權(quán)投資，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為初始投資成本。涉及補(bǔ)價的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則—非貨幣性交易》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

4)通過行政劃撥方式取得的長期股權(quán)投資，按劃出單位的賬面價值，作為初始投資成本。

對于股票投資和其他股權(quán)投資，若持有被投資公司有表決權(quán)資本總額20%以下，或雖持有被投資公司有表決權(quán)資本總額20%或以上，但不具有重大影響，按成本法核算；若持有被投資公司有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖投資不足20%但具有重大影響，按權(quán)益法核算；若持有被投資公司有表決權(quán)資本總額50%以上，或雖不超過50%但具有實際控制權(quán)的按權(quán)益法核算并合并會計報表。

(3)股權(quán)投資差額：
長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算時，投資最初以初始投資成本計價，初始投資成本與應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額確認(rèn)為股權(quán)投資差額。

初始投資成本超過應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，即股權(quán)投資差額為借差的，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷，合同沒有規(guī)定投資期限的，按不超過10年的期限攤銷；初始投資成本低于應(yīng)享有被投資單位所有者權(quán)益份額之間的差額，即股權(quán)投資差額為貸差的，原按照合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷，合同沒有規(guī)定投資期限的，按不少于10年的期限攤銷，自2003年起改為直接轉(zhuǎn)入資本公積。

(4)長期投資減值準(zhǔn)備的計提:
期末對長期投資逐項進(jìn)行檢查，如果由于市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價值的，計提長期投資減值準(zhǔn)備。其他股權(quán)投資在處置時按所收到的收入與賬面價值差額作為投資收益入賬。

11、長期債權(quán)投資的核算方法
(1)長期債權(quán)投資在取得時，按取得時的實際成本作為初始投資成本。初始投資成本按以下方法確定：
1)以現(xiàn)金購入的長期債權(quán)投資，按實際支付的全部價款（包括稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用）減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的債權(quán)利息，作為初始投資成本。如果所支付的稅金、手續(xù)費等相關(guān)費用金額較小，直接計入當(dāng)期財務(wù)費用，不計入初始投資成本。

2)接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的長期債權(quán)投資，或以應(yīng)收債權(quán)換入長期債權(quán)投資的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為初始投資成本。涉及補(bǔ)價的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則—非貨幣性交易》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

3)非貨幣性交易換入的長期債權(quán)投資，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為初始投資成本，涉及補(bǔ)價的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則—非貨幣性交易》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

(2)長期債券投資的溢價及折價：
長期債券投資的初始投資成本減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息、未到期債券利息和計入初始投資成本的相關(guān)稅費，與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價；債券的溢價或折價在債券存續(xù)期間內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)債券利息收入時攤銷。攤銷方法采用直線法。

長期債權(quán)投資在處置時按所收到的收入與賬面價值差額作為投資收益入賬。

12、固定資產(chǎn)的核算方法
(1)固定資產(chǎn)計價標(biāo)準(zhǔn)：使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的物品，單價在2,000元以上，使用期限超過二年的，也作為固定資產(chǎn)核算。

(2)固定資產(chǎn)按取得時的實際成本計價。取得時的實際成本包括買價、進(jìn)口關(guān)稅、運輸和保險等相關(guān)費用，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所必要的支出。

(3)固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法計算，折舊年限及分類折舊率分別為：
類別 估計經(jīng)濟(jì)使用年限 凈殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 20～25年 3%、5% 3.80%～4.85%
機(jī)器、機(jī)械設(shè)備 10～15年 3%、5% 6.33%～9.70%
運輸工具 8～10年 3%、5% 9.50%～12.13%
營業(yè)及其他設(shè)備 4～6年 3%、5% 15.83%～24.25%
(4)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法
期末按照固定資產(chǎn)賬面價值與可收回金額孰低計量，對可收回金額低于賬面價值的差額計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

13、在建工程的核算方法
(1)在建工程采用實際成本核算，包括購建固定資產(chǎn)或?qū)�固定資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造等在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的支出。機(jī)器設(shè)備驗收調(diào)試完畢，達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時，交付使用時，結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)；房屋及建筑物達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。

(2)在建工程減值準(zhǔn)備
期末對在建工程進(jìn)行全面檢查，有證據(jù)表明在建工程發(fā)生了減值，計提在建工程減值準(zhǔn)備。存在下列一項或若干項情況的，計提在建工程減值準(zhǔn)備：1)長期停建并且預(yù)計在未來3年內(nèi)不會重新開工的在建工程；2)在建項目無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，收購庫存帽，并且?guī)�來的�?jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；3)證明在建工程已經(jīng)發(fā)生減值的情形。

14、借款費用的核算方法
除為購建固定資產(chǎn)的專門借款所發(fā)生的借款費用外，其他借款費用均于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費用，直接計入當(dāng)期財務(wù)費用。當(dāng)同時滿足(1)資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、(2)借款費用已經(jīng)發(fā)生、(3)為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始三個條件時，為購建某項固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的借款費用開始資本化，計入所購建固定資產(chǎn)的成本；在所購建的固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后發(fā)生的借款費用，于發(fā)生當(dāng)期直接計入當(dāng)期財務(wù)費用。

15、無形資產(chǎn)的計價及攤銷方法
(1)無形資產(chǎn)的計價
無形資產(chǎn)在取得時，按實際成本計價。取得時的實際成本按以下方法確定：
1)購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款作為實際成本。

2)投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資各方確認(rèn)的價值作為實際成本。其中：為首次發(fā)行股票而接受投資者投入的無形資產(chǎn)，按該無形資產(chǎn)在投資方的賬面價值作為實際成本。

3)接受的債務(wù)人以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務(wù)方式取得的無形資產(chǎn)，或以應(yīng)收債權(quán)換入無形資產(chǎn)的，按應(yīng)收債權(quán)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本。

4)以非貨幣性交易換入的無形資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的賬面價值加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本。

5)接受捐贈的無形資產(chǎn)，按以下規(guī)定確定其實際成本：捐贈方提供了有關(guān)憑據(jù)的，按憑據(jù)上標(biāo)明的金額加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本。捐贈方?jīng)]有提供有關(guān)憑據(jù)的，按如下順序確定其實際成本：①同類或類似無形資產(chǎn)存在活躍市場的，按同類或類似無形資產(chǎn)的市場價格估計的金額，加上應(yīng)支付的相關(guān)稅費，作為實際成本；②同類或類似無形資產(chǎn)不存在活躍市場的，按該接受捐贈的無形資產(chǎn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，作為實際成本。

6)自行開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)，按依法取得時發(fā)生的注冊費、聘請律師費等費用，作為無形資產(chǎn)的實際成本。在研究與開發(fā)過程中發(fā)生的材料費用、直接參與開發(fā)人員的工資及福利費、開發(fā)過程中發(fā)生的租金、借款費用等，直接計入當(dāng)期損益。

(2)無形資產(chǎn)攤銷
自取得當(dāng)月起在預(yù)計使用年限內(nèi)分期平均攤銷，計入損益。如預(yù)計使用年限超過了相關(guān)合同規(guī)定的受益年限或法律規(guī)定的有效年限，該無形資產(chǎn)的攤銷年限按如下原則確定：1)合同規(guī)定受益年限但法律沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不超過合同規(guī)定的受益年限；2)合同沒有規(guī)定受益年限但法律規(guī)定有效年限的，攤銷年限不超過法律規(guī)定的有效年限；3)合同規(guī)定了受益年限，法律也規(guī)定有效年限的，攤銷年限不超過受益年限和有效年限兩者之中較短者。

如果合同沒有規(guī)定受益年限，法律也沒有規(guī)定有效年限的，攤銷年限不超過10年。

(3)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
期末對無形資產(chǎn)的賬面價值進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)以下一種或數(shù)種情況，對無形資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計，將該無形資產(chǎn)的賬面價值超過可收回金額的部分確認(rèn)為減值準(zhǔn)備：1)該無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，使其為公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響；2)該無形資產(chǎn)的市價在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會恢復(fù)；3)其他足以表明該無形資產(chǎn)的賬面價值已超過可收回金額的情形。

(4)無形資產(chǎn)預(yù)期不能帶來經(jīng)濟(jì)利益時，將該無形資產(chǎn)的賬面價值予以轉(zhuǎn)銷。無形資產(chǎn)預(yù)期不能帶來經(jīng)濟(jì)利益的情形主要包括：1)該無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代，且已不能帶來經(jīng)濟(jì)利益；2)該無形資產(chǎn)不再受法律的保護(hù)，且不能帶來經(jīng)濟(jì)利益；3)其他足以證明該無形資產(chǎn)已經(jīng)失去使用價值和轉(zhuǎn)讓價值的情形。

16、開辦費和長期待攤費用攤銷方法
公司在籌建期內(nèi)發(fā)生的費用，待開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月起一次計入開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月的損益。

長期待攤費用按實際成本計價，在受益期限內(nèi)采用直線法平均攤銷。其中汽車城土地手續(xù)費按20年平均攤銷；玻璃幕墻、水電增容費按10年平均攤銷；室內(nèi)裝飾等其余項目均按5年平均攤銷。

17、收入的確認(rèn)方法
(1)商品銷售：在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購買方，公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權(quán)和實際控制權(quán)，相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)，并且與銷售該商品相關(guān)的成本能夠可靠的計量時，確認(rèn)商品銷售收入的實現(xiàn)。

(2)提供勞務(wù)：在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時確認(rèn)實際收入；勞務(wù)開始和完成分屬不同會計年度的，在勞務(wù)總收入和總成本能夠可靠計量，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司，勞務(wù)的完成程度能夠可靠地確定時，在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)勞務(wù)收入。

(3)他人使用本公司資產(chǎn)：他人使用本公司資產(chǎn)在與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入公司，收入的金額能夠可靠地計量時，確認(rèn)收入實現(xiàn)。使用費收入按有關(guān)合同或協(xié)議規(guī)定的收費時間和方法計算確定。

18、所得稅的會計處理方法
本公司企業(yè)所得稅的會計處理采用應(yīng)付稅款法核算。

19、會計政策變更
本公司無會計政策變更事項。

20、合并會計報表編制方法
本公司編制合并會計報表是按照財政部頒布的《合并會計報表暫行規(guī)定》及財政部財會二字(1996)2號函的規(guī)定，以本公司與納入合并會計報表范圍的各子公司的會計報表為合并依據(jù)，在將它們之間的投資、內(nèi)部往來、內(nèi)部銷售、未實現(xiàn)損益等全部抵消的基礎(chǔ)上，逐項合并，并計算少數(shù)股東權(quán)益和少數(shù)股東損益。

少數(shù)股東權(quán)益的數(shù)額是根據(jù)母公司所屬子公司所有者權(quán)益的數(shù)額減去母公司擁有的份額后計算確定。少數(shù)股東損益是根據(jù)母公司所屬子公司于當(dāng)期實現(xiàn)的損益扣除母公司擁有的投資收益后的余額計算確定。

納入合并會計報表范圍的子公司執(zhí)行的會計政策與本公司一致。

附注3：稅項
1、企業(yè)所得稅
本公司的企業(yè)所得稅稅率為33%。

根據(jù)財政部“財稅字(94)001號”文的有關(guān)規(guī)定，即新辦的商業(yè)企業(yè)減征或者免征所得稅一年。經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，本公司新開辦的商業(yè)子公司享受該減免所得稅政策。

根據(jù)江蘇省國家稅務(wù)局“蘇國稅發(fā)[2003]101號”文的有關(guān)精神，子公司無錫東方樂通汽車銷售服務(wù)有限公司經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，2004、2005年度免征所得稅。

根據(jù)國家稅務(wù)總局“國稅發(fā)（2000）13號”文的有關(guān)精神，子公司無錫市三鳳橋食品有限責(zé)任公司經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，2005年技術(shù)改造國產(chǎn)設(shè)備投資額抵免企業(yè)所得稅。

2、流轉(zhuǎn)稅及附加稅費
(1)增值稅：銷售農(nóng)業(yè)商品稅率為13%，銷售其余商品稅率為17%；
(2)營業(yè)稅：餐飲業(yè)、租賃業(yè)、旅店服務(wù)業(yè)等稅率為5%，運輸業(yè)、倉儲服務(wù)業(yè)稅率為3%；
(3)消費稅：零售金銀首飾、鉆石及鉆石飾品征收消費稅，稅率為5%；
(4)城市維護(hù)建設(shè)稅：按應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額的7%或5%計繳；
(5)教育費附加：按應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅額的4%計繳。

3、其他稅項
其他稅項包括房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用稅等，本公司依據(jù)稅法有關(guān)規(guī)定計繳。

附注4：控股子公司及合營企業(yè)
1、控股子公司
(1)直接控股子公司
業(yè)務(wù) 注冊資本
子公司名稱 經(jīng)營范圍
性質(zhì) (萬元)
汽車銷售及維修，
無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方汽車有限公司 商業(yè) 8,000
自營和代理進(jìn)出口
食品加工、銷售，
無錫市三鳳橋肉莊有限責(zé)任公司 服務(wù) 2,420
中餐、住宿等
無錫商業(yè)大廈集團(tuán)二百商廈有限公司 商業(yè) 500 百貨零售
1,659.4
無錫商業(yè)大廈超市有限公司 商業(yè) 超市零售
9
無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方電器有限公司 商業(yè) 1,000 家用電器銷售
無錫市吟春大廈商貿(mào)有限公司 服務(wù) 1,000 自有房屋的租賃等

實際投資額 期末所占權(quán)益比例 是否
子公司名稱
(萬元) 合并
直接 間接
無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方汽車有限公司 7,582.03 94.84% 是
無錫市三鳳橋肉莊有限責(zé)任公司 1,181.73 35% 是
無錫商業(yè)大廈集團(tuán)二百商廈有限公司 485.97 95% 是
無錫商業(yè)大廈超市有限公司 697.85 60% 是
無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方電器有限公司 950.00 95% 是
無錫市吟春大廈商貿(mào)有限公司 12,959.43 78.81% 是
本公司于2001年4月初投資收購了分別由江蘇無錫商業(yè)大廈集團(tuán)有限公司和顧贊榮持有的無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方汽車有限公司30%股權(quán)和15%股權(quán)，本公司雖僅持有無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方汽車有限公司45%股權(quán)，但由于本公司是其第一大股東，且在其董事會中本公司派出人員占多數(shù)，因此該子公司已被本公司實質(zhì)控制，并且在2001年7月本公司單方面增資100萬元后，本公司的控股比例變?yōu)?8.75%，后歷經(jīng)三次增資后，本公司所占的股權(quán)比例變更為目前的94.84%。自2001年4月1日起納入合并范圍。

本公司于2002年9月末投資收購了由無錫市天鵬集團(tuán)公司持有的無錫三鳳橋肉莊有限責(zé)任公司35%股權(quán)。由于本公司是該子公司的第一大股東，并且在其董事會中本公司派出人員占多數(shù)，因此該子公司已被本公司實質(zhì)控制，自2002年10月1日起納入合并范圍。

本公司原持有無錫商業(yè)大廈集團(tuán)二百商廈有限公司38%股權(quán)，2003年5月初投資收購其他股東57%股權(quán)后持股比例為95%，由于該子公司股東倪軍決定將其擬轉(zhuǎn)讓的34%股權(quán)自2003年1月1日起由本公司托管，即該子公司已被本公司實質(zhì)性控制，自2003年1月1日起納入合并范圍。

本公司原持有無錫商業(yè)大廈超市有限公司40%股權(quán)，2003年5月末投資收購另一股東張繼福20%股權(quán)后持股比例為60%，由于張繼福決定將其擬轉(zhuǎn)讓的20%股權(quán)自2003年1月1日起由本公司托管，因此該子公司已被本公司實質(zhì)性控制，自2003年1月1日起納入合并范圍。

無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方電器有限公司于2003年11月17日成立，本公司持股比例為95%，自公司設(shè)立日起納入合并范圍。

本公司于2005年8月初投資收購了由無錫國聯(lián)發(fā)展（集團(tuán)）有限公司持有的無錫市吟春大廈商貿(mào)有限公司53.86%股權(quán)和無錫保利置業(yè)有限公司持有的無錫市吟春大廈商貿(mào)有限公司24.95%股權(quán)，共計持有無錫市吟春大廈商貿(mào)有限公司78.81%股權(quán)，因此該子公司已被本公司實質(zhì)性控制，自2005年8月1日起納入合并范圍。

(2)間接控股子公司
1)由本公司控股94.84%的無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方汽車有限公司控股的子公司
業(yè)務(wù) 注冊資本
子公司名稱 經(jīng)營范圍
性質(zhì) (萬元)
無錫東方榮昌汽車銷售服務(wù)有限公司 商業(yè) 500 汽車銷售及維修
無錫神龍汽車銷售服務(wù)有限公司 商業(yè) 400 汽車銷售及維修
無錫東方海達(dá)汽車銷售有限公司 商業(yè) 650 汽車銷售及維修
汽車銷售及維
無錫東方大眾汽車銷售服務(wù)有限公司 商業(yè) 700
修
無錫東方慶鈴汽車銷售有限公司 商業(yè) 200 汽車銷售
汽車銷售及維
無錫東方風(fēng)行汽車銷售有限公司 商業(yè) 200
修
汽車銷售及維
無錫東方樂通汽車銷售服務(wù)有限公司 商業(yè) 500
修
無錫東方現(xiàn)代汽車銷售有限公司 商業(yè) 500 汽車銷售
汽車銷售及維
無錫東方龍?zhí)┢�車銷售服務(wù)有限公司 商業(yè) 1,000
修
無錫東方宜晟圣汽車銷售服務(wù)有限公司 商業(yè) 300 汽車銷售
汽車銷售及維
無錫東方鑫日汽車銷售服務(wù)有限公司 商業(yè) 500
修
汽車銷售及維
無錫東方福美汽車銷售服務(wù)有限公司 商業(yè) 1,000
修
汽車銷售及維
無錫東方瑞風(fēng)汽車銷售服務(wù)有限公司 商業(yè) 400
修
汽車銷售及維
無錫東方華寶汽車銷售服務(wù)有限公司 商業(yè) 800
修
汽車銷售及維
無錫東方鴻潤汽車銷售服務(wù)有限公司 商業(yè) 1,000
修
無錫東方汽車用品超市有限公司 商業(yè) 300 汽車用品銷售
汽車駕駛員培
無錫東方駕駛培訓(xùn)有限公司 服務(wù) 500
訓(xùn)

實際投資額 期末所占權(quán)益比例 是否
子公司名稱
(萬元) 合并
直接 間接
無錫東方榮昌汽車銷售服務(wù)有限公司 259.86 51% 是
無錫神龍汽車銷售服務(wù)有限公司 204.76 51% 是
無錫東方海達(dá)汽車銷售有限公司 334.64 51% 是
無錫東方大眾汽車銷售服務(wù)有限公司 357 51% 是
無錫東方慶鈴汽車銷售有限公司 102 51% 是
無錫東方風(fēng)行汽車銷售有限公司 102 51% 是
無錫東方樂通汽車銷售服務(wù)有限公司 255 51% 是
無錫東方現(xiàn)代汽車銷售有限公司 400 80% 是
無錫東方龍?zhí)┢�車銷售服務(wù)有限公司 510 51% 是
無錫東方宜晟圣汽車銷售服務(wù)有限公司 153 51% 是
無錫東方鑫日汽車銷售服務(wù)有限公司 255 51% 是
無錫東方福美汽車銷售服務(wù)有限公司 510 51% 是
無錫東方瑞風(fēng)汽車銷售服務(wù)有限公司 204 51% 是
無錫東方華寶汽車銷售服務(wù)有限公司 408 51% 是
無錫東方鴻潤汽車銷售服務(wù)有限公司 510 51% 是
無錫東方汽車用品超市有限公司 153 51% 是
無錫東方駕駛培訓(xùn)有限公司 450 90% 是
本公司原持有無錫東方榮昌汽車銷售服務(wù)有限公司30%股權(quán)，于2001年4月初投資收購了由顧贊榮持有的該子公司15%股權(quán)后已實際持股45%，同時本公司控股的無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方汽車有限公司持有該子公司30%股權(quán)，本公司合計持有該子公司75%股權(quán)，后歷經(jīng)股權(quán)變更及增資后，本公司所占的股權(quán)比例變更為目前的間接持有51%。自2001年1月1日起納入合并范圍。

本公司于2001年4月初投資收購了由江蘇無錫商業(yè)大廈集團(tuán)有限公司持有的無錫神龍汽車銷售服務(wù)有限公司20%股權(quán)，同時本公司控股的無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方汽車有限公司持有該子公司30%股權(quán)，本公司合計持有該子公司50%股權(quán)，且在其董事會中本公司派出人員占多數(shù)，因此該子公司已被本公司實質(zhì)控制，后歷經(jīng)股權(quán)變更及增資后，本公司所占的股權(quán)比例變更為目前的間接持有51%。自2001年4月1日起納入合并范圍。

無錫東方大眾汽車銷售服務(wù)有限公司、無錫東方風(fēng)行汽車銷售有限公司、無錫東方現(xiàn)代汽車銷售有限公司（由無錫東方起亞汽車銷售有限公司更名）、無錫東方樂通汽車銷售服務(wù)有限公司、無錫東方龍?zhí)┢�車銷售服務(wù)有限公司、無錫東方駿麒汽車銷售服務(wù)有限公司等6家子公司均設(shè)立于2002年度，由于設(shè)立當(dāng)年尚未正式對外營業(yè)，根據(jù)重要性原則2002年度未納入合并范圍，自2003年1月1日起納入合并范圍。其中無錫東方駿麒汽車銷售服務(wù)有限公司自2006年1月1日起停止?fàn)I業(yè)，已于2006年2月22日工商注銷，公司已清算完畢，自2006年不再合并。

本公司控股的無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方汽車有限公司原持有無錫東方慶鈴汽車銷售有限公司30%股權(quán)，2002年12月17日投資收購其他股東21%股權(quán)后持股比例為51%，自2003年1月1日起納入合并范圍；本公司控股的無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方汽車有限公司原持有無錫東方海達(dá)汽車銷售有限公司30%股權(quán)，2003年4月22日投資收購其他股東21%股權(quán)后持股比例為51%，自2003年5月1日起納入合并范圍；
無錫東方宜晟圣汽車銷售服務(wù)有限公司、無錫東方鑫日汽車銷售服務(wù)有限公司等2家子公司均設(shè)立于2004年度，自公司設(shè)立日起納入合并范圍。

無錫東方福美汽車銷售服務(wù)有限公司、無錫東方瑞風(fēng)汽車銷售服務(wù)有限公司等2家子公司均設(shè)立于2004年3月，自公司設(shè)立日起納入合并范圍。

本公司控股的無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方汽車有限公司原持有無錫東方華寶汽車銷售服務(wù)有限公司40%股權(quán)，2004年12月17日投資收購其他股東11%股權(quán)后持股比例為51%，自2004年12月31日起納入合并范圍。

無錫東方鴻潤汽車銷售服務(wù)有限公司設(shè)立于2005年3月22日、無錫東方汽車用品超市有限公司設(shè)立于2005年11月15日、無錫東方駕駛培訓(xùn)有限公司設(shè)立于2005年12月26日，均自公司設(shè)立日起納入合并范圍。

2)由本公司控股35%的無錫市三鳳橋肉莊有限責(zé)任公司控股的子公司
業(yè)務(wù) 注冊資本 實際投資額
子公司名稱 經(jīng)營范圍
性質(zhì) (萬元) (萬元)
熟食、真空包裝
無錫市三鳳橋食品有限責(zé)任公司 制造 800 760
食品的加工、銷售

期末所占權(quán)益比例 是否
子公司名稱
直接 間接 合并
無錫市三鳳橋食品有限責(zé)任公司 95% 是
無錫市三鳳橋食品有限責(zé)任公司設(shè)立于2004年2月，自公司設(shè)立日起納入合并范圍。

2、合營企業(yè)
本公司無合營企業(yè)。

附注5：合并會計報表主要項目注釋（下列項目如無特殊說明，金額均以人民幣元為單位。）
1、貨幣資金
項目 2006-6-30余額 2005-12-31余額
現(xiàn)金 548,843.04 347,110.20
銀行存款 173,916,039.35 221,002,926.29
其他貨幣資金 170,191,351.61 126,361,626.65
合計 344,656,234.00 347,711,663.14
2、短期投資
2006-6-30
項目
數(shù)量 余額 跌價準(zhǔn)備 凈額
基金-現(xiàn)金牛開貨幣 5,000,000.00 5,000,000.00 — 5,000,000.00
2005-12-31
項目
數(shù)量 余額 跌價準(zhǔn)備 凈額
基金-鵬華貨幣 5,044,625.42 5,044,625.42 — 5,044,625.42
現(xiàn)金牛開貨幣開放式基金2006-6-30的單位份額凈值為1.0000元。

3、應(yīng)收賬款
(1)賬齡分析：
2006-6-30
賬齡
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 26,267,830.69 92.52 1,313,391.56
1至2年 2,046,338.47 7.21 204,633.84
2至3年 846.00 0.00 253.80
3年以上 75,692.60 0.27 75,692.60
合計 28,390,707.76 100.00 1,593,971.80

2006-6-30
賬齡
計提比例 2006-6-30凈額
1年以內(nèi) 5% 24,954,439.13
1至2年 10% 1,841,704.63
2至3年 30% 592.20
3年以上 100%
合計 5.61% 26,796,735.96
2005-12-31
賬齡
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 23,663,622.14 92.91 1,183,481.11
1至2年 1,729,727.46 6.79 172,972.74
2至3年 — — —
3年以上 75,692.60 0.30 74,786.40
合計 25,469,042.20 100.00 1,431,240.25

2005-12-31
賬齡
計提比例 凈額
1年以內(nèi) 5% 22,480,141.03
1至2年 10% 1,556,754.72
2至3年 30% —
3年以上 99% 906.20
合計 5.62% 24,037,801.95
(2)2006-6-30余額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。

(3)2006-6-30余額中前五名欠款單位金額合計為765.94萬元，占應(yīng)收賬款總額的26.98%。

4、其他應(yīng)收款
(1)賬齡分析：
2006-6-30
賬齡
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 凈額
1年以內(nèi) 11,042,042.48 63.59 552,102.11 5% 10,489,940.37
1至2年 1,804,129.32 10.39 180,412.93 10% 1,623,716.39
2至3年 4,227,606.54 24.35 1,268,281.96 30% 2,959,324.58
3年以上 289,630.00 1.67 147,040.00 51% 142,590.00
合計 17,363,408.34 100.00 2,147,837.00 12.37% 15,215,571.34
2005-12-31
賬齡
余額 比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 凈額
1年以內(nèi) 5,290,536.43 46.22 264,526.83 5% 5,026,009.60
1至2年 5,300,880.31 46.31 530,088.02 10% 4,770,792.29
2至3年 839,118.44 7.33 251,735.53 30% 587,382.91
3年以上 16,930.00 0.14 10,390.00 61% 6,540.00
合計 11,447,465.18 100.00 1,056,740.38 9.23% 10,390,724.80
(2)2006-6-30余額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。

(3)2006-6-30余額中前五名欠款單位金額合計為571.50萬元，占其他應(yīng)收款總額的32.91%。

(4) 2006-6-30余額中金額較大的單位：
單位名稱 款項性質(zhì)/內(nèi)容 欠款時間
無錫大世界影城有限公司 借款 2-3年
無錫市錫惠房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 預(yù)付房租費 3年以內(nèi)
無錫糖業(yè)煙酒公司 租賃押金 1年以內(nèi)
二百商廈總收銀 備用金 1年以內(nèi)
大廈股份總收銀室（任惠珠） 備用金 1年以內(nèi)

單位名稱 2006-6-30余額
無錫大世界影城有限公司 1,960,000.00
無錫市錫惠房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 1,770,000.00
無錫糖業(yè)煙酒公司 1,000,000.00
二百商廈總收銀 520,000.00
大廈股份總收銀室（任惠珠） 465,000.00
5、預(yù)付賬款
(1)賬齡分析：
2006-6-30 2005-12-31
賬齡
余額 比例(%) 余額 比例(%)
1年以內(nèi) 147,896,110.76 99.44 141,825,696.01 96.01
1至2年 737,113.41 0.50 150,285.61 0.10
2至3年 15,982.93 0.01 5,047,598.34 3.42
3年以上 86,018.74 0.06 691,235.00 0.47
合計 148,735,225.84 100.00 147,714,814.96 100.00
(2)2006-6-30余額中無持有本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單位欠款。

(3)2006-6-30余額中前五名欠款單位金額合計為8,338.02萬元，占預(yù)付賬款總額的56.06%。

(4)2006-6-30余額中賬齡超出1年的余額為83.91萬元，主要為未取得供貨商的進(jìn)項發(fā)票。

6、存貨及存貨跌價準(zhǔn)備
2006-6-30
項目
余額 存貨跌價準(zhǔn)備
在途物資 2,656,305.18
原材料 11,694,443.04
低值易耗品 654,627.18
庫存商品 216,589,817.52 732,199.16
受托代銷商品 58,357,957.69
減：代銷商品款 58,357,957.69
加工商品 968,176.16
合計 232,563,369.08 732,199.16

2005-12-31
項目
余額 存貨跌價準(zhǔn)備
在途物資 17,916,469.65
原材料 12,967,057.61
低值易耗品 647,179.48
庫存商品 180,201,125.00 743,077.81
受托代銷商品 105,491,531.11
減：代銷商品款 105,491,531.11
加工商品 4,368,283.34
合計 216,100,115.08 743,077.81
存貨可變現(xiàn)凈值按預(yù)計銷售價減去銷售所必須的估計稅費后的價值確認(rèn)。

庫存商品2006-6-30余額中有268輛汽車（余額2,839.03萬元）的汽車合格證質(zhì)押于中國工商銀行無錫分行，作為子公司無錫商業(yè)大廈集團(tuán)東方汽車有限公司的5家控股孫公司獲得貸款2,000萬元的擔(dān)保。

庫存商品2006-6-30余額中有37輛汽車（余額478.39萬元）的汽車合格證質(zhì)押于中信銀行無錫分行，作為孫公司無錫東方海達(dá)汽車銷售服務(wù)有限公司、無錫東方鴻潤汽車銷售服務(wù)有限公司獲得貸款300萬元、銀行承兌匯票1,449萬元的擔(dān)保。

7、待攤費用
項目 結(jié)存原因 2006-6-30余額 2005-12-31余額
房屋租賃費 按租賃期間平均攤銷 1,237,488.57 741,514.33
土地租賃費等 按租賃期間平均攤銷 291,666.68 641,666.67
物管費 按租賃期間平均攤銷 48,000.00
合計 1,577,155.25 1,383,181.00
8、長期股權(quán)投資
(1)分項目列示
項目 2006-6-30余額 2005-12-31余額
其他股權(quán)投資 96,901,894.47 97,615,926.11
股權(quán)投資差額 99,092,354.83 100,929,159.13
合計 195,994,249.30 198,545,085.24
(2)其他股權(quán)投資
項目 2006-6-30余額 2005-12-31余額
權(quán)益法核算的其他股權(quán)投資 8,746,894.47 9,460,926.11
成本法核算的其他股權(quán)投資 88,155,000.00 88,155,000.00
合計 96,901,894.47 97,615,926.11
轉(zhuǎn)(三)

　 中財網(wǎng)

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