接（二）
天地科技股份有限公司非果真刊行股份換股收購資產暨關聯買賣營業陳訴書（三）

附：
天地科技股份有限公司審計陳訴

天地科技股份有限公司：
我們審計了天地科技股份有限公司（以下簡稱貴公司）按管帳報表附注注釋二所述的管帳報表體例假設、體例基本及要領體例的2006年7月31日的模仿歸并資產欠債表以及2005年度和2006年1-7月的模仿歸并利潤表。這些管帳報表的體例是貴公司打點政府的責任，我們的責任是在實驗審計事變的基本上對這些管帳報表頒發意見。

我們憑證中國注冊管帳師獨立審計準則打算和實驗審計事變，以公道確信管帳報表是否不存在重大錯報。審計事變包羅在抽查的基本上搜查支持管帳報表金額和披露的證據，評價打點政府在體例管帳報表時接納的管帳政策和作出的重大管帳預計，以及評價管帳報表的整體反應。我們信托，我們的審計事變為頒發意見提供了公道的基本。

我們以為，上述管帳報表切合國度頒布的企業管帳準則和《企業管帳制度》的劃定，在全部重大方面公允反應了貴公司2006年7月31日的模仿財政狀況以及2005年度和2006年1-7月的模仿策劃成就。

利安達信隆管帳師事宜所
中國注冊管帳師 楊佩珍
有限責任公司
中國注冊管帳師 孫 林
中國·北京
二〇〇六年九月十六日
注釋一、公司根基環境
1、公司設立環境
天地科技股份有限公司（以下簡稱”本公司”或”公司”）創立于2000年3月24日，系經國度經貿委”國經貿企改 [2000]148號”文核準，由煤炭科學研究總院作為主提倡人，并連系兗礦團體有限公司、清華紫光股份有限公司、中國科學院廣州能源研究所和大屯煤電（團體）有限責任公司配合提倡設立的股份有限公司。創立時注冊成本為5000萬元。公司已通過了國度科技部和中國科學院組織的”雙高認證”，并經北京市科學技能委員會認定為高新技能企業。

經中國證券監視打點委員會證監刊行字[2002]5號文核準，本公司于2002年4月23日果真刊行人民幣平凡股2500萬股，并于2002年5月15日在上海證券買賣營業所上市買賣營業，刊行后本公司注冊成本為7500萬元；本公司于2003年實驗了成本公積轉增股本的分派方案，轉增后本公司的注冊成本改觀為9750萬元。2004年5月本公司又實驗了成本公積轉增股本的分派方案，轉增后本公司的注冊成本改觀為15600萬元。2005年8月本公司第三次實驗了成本公積轉增股本的分派方案，轉增后本公司的注冊成本改觀為20280萬元。

2、所處行業：高新技能企業。

3、策劃范疇：電子產物、環保裝備、礦山機電產物的出產與販賣；地下工程工藝技能與產物開拓；煤炭洗選工程、煤炭綜合操作工程、環保工程、收集工程的計劃與承包；礦井建樹及出產體系的計劃、技能開拓、技能咨詢。自營和署理種種商品及技能的收支口營業（國度限制公司策劃或榨取收支口的商品及技能除外）；策劃進料加工和”三來一補”營業；策劃對銷商業和轉口商業。承包境外礦山、地基與基本工程和境內國際招標工程，上述境外工程所需的裝備、原料出口，對外調派實驗上述境外工程所需的勞務職員。

4、公司首要產物：礦山自動化、機器化妝備、煤炭洗選設備、礦井出產技能處事與策劃、地下非凡工程施工。

注釋二、管帳報表的體例假設、體例基本和體例要領
按照《關于上市公司股權分置改良的指導意見》（證監發[2005]80號）文件的精力，本公司于2006年8月2日召開的公司第二屆董事會第二十四次集會會議審議通過了《關于公司非果真刊行股票換股收購煤炭科學研究總院山西煤機設備公司（籌）51%股權的議案》，因此，公司擬向中國證券監視打點委員會申請非果真刊行股份收購煤炭科學研究總院全資擁有的煤炭科學研究總院山西煤機設備有限公司（以下簡稱：山西煤機）51%的股權。

本管帳報表體例假設：本公司以2005年1月1日前二十個買賣營業日公司暢通A股買賣營業收盤價之算數均勻值每股9.57元作為收購對價，向煤科總院定向刊行1692.3077萬股A股股票，用以調換煤科總院所持有的山西煤機51％的股權，并自2005年1月1日起將其納入本公司的歸并范疇，公司2005年1月1日股本為15600萬股，于2005年12月31日以成本公積轉增股本的方法，每10股轉增3股，送股后煤科總院以換股方法換入的1692.3077萬股將增至2200萬股。

模仿歸并報表中山西煤機的數據依據利安達信隆管帳師事宜所利安達審字[2006]第A1428號審計陳訴核定的山西煤機2003年－2006年7月模仿管帳報表中相干年度的財政數據舉辦歸并。

注釋三、公司的首要管帳政策、管帳預計和歸并管帳報表的體例要領
1、 管帳制度
本公司執行企業管帳準則、《企業管帳制度》及其他有關準則、制度和增補劃定。

2、 管帳年度
本公司接納公積年制，即自每年1月1日至12月31日為一個管帳年度。

3、 記帳本位幣
本公司以人民幣為記帳本位幣。

4、 記帳基本和計價原則
本公司接納權責產生制記帳基本，資產計價原則接納汗青本錢法。

5、 外幣營業核算要領
本公司管帳年度內涉及外幣的經濟營業，按產生當日中國人民銀行發布的市場匯價（中間價）折合為本位幣記帳。期末外幣帳戶余額，均定期末市場匯價（中間價）折合本位幣舉辦調解，由此發生的差額，按用途及性子計入當期財政用度；屬于籌建時代的計入恒久待攤用度；與購建牢靠資產有關的，按借錢用度成本化的原則處理賞罰。

6、 現金等價物簡直定尺度
本公司現金等價物是指持有的限期短（一樣平常是指從購置日起3個月內到期）、活動性強、易于轉換為已知金額的現金、代價變換風險很小的投資。

7、 短期投資核算要領
（1）本公司對購入能隨時變現，而且持偶然刻禁絕備高出一年（含一年）的投資確以為短期投資。

（2）短期投資計價及收益確認要領：本公司短期投資按現實付出的所有價款（包羅稅金、手續費和相干用度）扣除已宣密告放但尚未領取的現金股利或利錢入帳。處理短期投資時，按所收到的處理收入與短期投資帳面代價的差額確以為當期投資收益。

（3）短期投資減價籌備簡直認尺度、計概要領：本公司對持有的短期投資期末接納本錢與時價孰低計價，并按總體短期投資的時價低于本錢的差額計提短期投資減價籌備，并計入當期損益。

8、 幻魅帳核算要領
（1）按照公司董事會決策，本公司幻魅帳喪失接納備抵法核算。

（2）幻魅賬籌備金的提取接納賬齡說明法，按應收金錢（含應收賬款、其他應收款，下同）期末余額的比例計提，本公司按照債務單元的現實財政狀況、現金流量等確定的幻魅賬籌備計提比例為：
① 賬齡1年以內（含1年）按應收金錢合計金額的5%提取；
② 賬齡1至2年的，按應收金錢合計金額的10%提取；
③ 賬齡2至3年的，按應收金錢合計金額的20%提取；
④ 賬齡3至4年的，按應收金錢合計金額的50%提取；
⑤ 賬齡4至5年的，按應收金錢合計金額的80%提取；
⑥ 賬齡5年以上的，按應收金錢合計金額的100%提取；
如債務單元現金流量嚴峻不敷，資不抵債等緣故起因導致短期內無法收回的應收金錢，本公司全額計提幻魅賬籌備。

（3）幻魅帳簡直認尺度：
① 債務人休業或衰亡，以其休業工業或遺產依法清償后，如故不能收回的金錢。

② 債務人過時未推行償債任務，而且具有明明特性表白確實不能收回的金錢。

以上確實不能收回的金錢，報經董事會核準后作為幻魅帳轉銷。

9、 存貨核算要領
（1）存貨分類：本公司存貨首要包羅：原原料、包裝物、低值易耗品、在產物、產制品、委托代銷商品、庫存商品等大類。

（2）存貨盤存制度：本公司存貨接納永續盤存法。本公司存貨接納實地皮存制。

（3）存貨取得和發出的計價要領：公司購入并驗收入庫原原料按現實本錢計價，領用和販賣原原料以及販賣產制品接納先輩先出法核算。

（4）部屬子公司寧炎天地奔牛實業團體有限公司存貨取得和發出接納打算本錢計價的要領。

（5）存貨減價籌備簡直認尺度及計概要領：
當存在以下一項或多少項環境時，將存貨的賬面代價所有轉入當期損益,一次性予以核銷：
① 已經霉爛變質的存貨；
② 已經逾期且無轉讓代價的存貨；
③ 出產中不再必要，而且已無行使代價和轉讓代價的存貨；
④ 其他足以證明已無行使代價和轉讓代價的存貨。

當存在以下環境之一時，計提存貨減價籌備：
① 時價一連下跌，而且在可預見的將來無回升的但愿；
② 行使該項原原料出產的產物本錢大于產物的販賣價值；
③ 因產物更新換代，原有庫存原料已不順應新產物的必要，而該原原料的市場價值又低于其帳面本錢；
④ 因提供的產物或勞務過期或斲喪者偏好改變而使市場的需求產生變革，導致市場價值逐漸下跌；
⑤ 其他足以證明該項存貨實質上已經產生減值的氣象。

本公司因為上述緣故起因造成的存貨本錢不行收回的部門，期末接納本錢與可變現凈值孰低計價原則，按單個存貨項目標本錢低于可變現凈值差額提取存貨減價籌備，計入當期損益。

10、恒久投資核算要領
（1）恒久股權投資
本公司對外恒久投資，按現實付出的價款計價，占被投資單元有表決權成本總額的20%以上(含20%)，或雖投資不敷20%但有重大影響，接納權益法核算；占被投資單元有表決權成本總額的20％以下或雖投資到達20%以上但不具有重大影響的，接納本錢法核算。

初始投資本錢高出應享有被投資單元全部者權益份額之間的差額，其攤銷限期為條約劃定了投資限期的，按投資限期攤銷；條約未規按限期的，按不高出10年的限期攤銷。初始投資本錢低于應享有被投資單元全部者權益份額之間的差額，一次性計入成本公積-股權投資籌備。

（2）恒久債權投資
恒久債權投資按現實付出的價款扣除付出的稅金、手續費等附加用度以及應付利錢后作為現實本錢，現實本錢與債券面值的差額作為溢價或折價在債券存續期內按直線法攤銷。

（3）恒久投資減值籌備簡直認尺度和計概要領
對偶然價的恒久投資存在下列氣象的，應計提減值籌備：
① 時價一連２年低于帳面代價；
② 該項投資停息買賣營業１年或１年以上；
③ 被投資單元昔時產生嚴峻吃虧；
④ 被投資單元一連２年產生吃虧；
⑤ 被投資單元舉辦整理整頓、清理或呈現其他不能一連策劃的跡象。

對無時價的恒久投資存在下列氣象的，應計提減值籌備：
① 影響被投資單元策劃的政治或法令情形的變革；
② 被投資單元所供給的商品或提供的勞務因產物過期或斲喪者偏好改變而使市場的需求產生變革，從而導致被投資單元財政狀況產生嚴峻惡化；
③ 被投資單元地址行業的出產技能等產生重大變革，被投資單元已失去競爭力，從而導致財政狀況產生嚴峻惡化；
④ 有證據表白該項投資實質上已經不能再給企業帶來經濟好處的其他氣象。

本公司對因上述環境導致恒久投資可收回金額低于其帳面代價，且這種低落代價在可預見的將來時代內不行能規復的，按可收回金額低于恒久投資帳面代價的差額，計提恒久投資減值籌備。

11、牢靠資產計價、折舊要領及牢靠資產減值籌備簡直認尺度及計概要領
（1）牢靠資產的尺度為：為出產商品、提供勞務、出租或策劃打點而持有的，單元代價在人民幣 2000元以上，行使年限在一年以上的有形資產。

（2）牢靠資產計價要領為：牢靠資產按其本錢作為入賬代價，個中，外購的牢靠資產的本錢包羅買價、增值稅、入口關稅等相干稅費，以及為使牢靠資產到達預定可行使狀態前所產生的可直接歸屬于該資產的其他支出。投資者投入的牢靠資產，按投資各方確認的代價作為入帳代價。

（3）牢靠資產分類為：衡宇及構筑物、呆板裝備、運輸裝備、電子裝備和辦公裝備；
（4）牢靠資產折舊接納直線法計提折舊，除已提足折舊仍繼承行使的牢靠資產，及憑證劃定單獨估價作為牢靠資產入賬的土地等環境外，本公司對全部牢靠資產計提折舊。按種種牢靠資產的原值和估量的行使年限扣除殘值確定其折舊率，分類折舊年限、折舊率、估量殘值率如下：
牢靠資產種別 折舊年限（年） 年折舊率（%） 估量殘值率（%）
衡宇及構筑物 40年 2.38% 5%
呆板裝備 15年 6.33% 5%
運輸裝備 12年 7.92% 5%
電子裝備 10年 9.50% 5%
辦公裝備 5年 19% 5%
（5）融資租入牢靠資產的計價要領：按租賃開始日租賃資產的原賬面代價與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬代價。

（6）牢靠資產減值籌備簡直認尺度及計概要領為：期末按牢靠資產帳面凈值與可收回金額孰低計價，對因為時價一連下跌，或技能陳舊、破壞、恒久閑置等緣故起因導致其可收回金額低于賬面代價的，將可收回金額低于其賬面代價的差額作為牢靠資產減值籌備，計入當期損益。牢靠資產減值籌備按單項資產計提。按照對牢靠資產的行使狀況、技能狀況以及為公司帶來將來經濟好處的環境舉辦說明，假如牢靠資產實質上已經產生了減值，則按預計減值額計提減值籌備。對存在下列環境之一的牢靠資產，該當全額計提減值籌備為：
① 恒久閑置不消，在可預見的未來不會再行使，且已無轉讓代價的牢靠資產；
② 因為技能前進等緣故起因，已不行行使的牢靠資產；
③ 固然尚可行使，但行使后發生大量不及格品的牢靠資產；
④ 已遭毀損，甚至于不再具有行使代價和轉讓代價的牢靠資產；
⑤ 其他實質上已經不能給公司帶來經濟好處的牢靠資產。

已計提減值籌備的牢靠資產在計提折舊時，憑證該項牢靠資產的賬面代價，以及尚可行使年限從頭計較確定折舊率和折舊額；假如已計提減值籌備的牢靠資產代價又得以規復，該項牢靠資產的折舊率和折舊額簡直定要領，憑證牢靠資產代價規復后的賬面代價，以及尚可行使年限從頭計較確定折舊率和折舊額。已全額計提減值籌備的牢靠資產，不再計提折舊。

12、在建工程核算要領
（1）在建工程按現實本錢計價，與購建牢靠資產有關的專項借錢利錢及外幣折算差額在牢靠資產交付行使或落成之前計入在建工程本錢，在牢靠資產交付行使后產生的，計入當期財政用度。所制作的牢靠資產到達預定可行使狀態之日起，按照工程預算、造價或工程現實本錢等，按預計的代價轉入牢靠資產；在治理完工決算后，按決算價值調解牢靠資產帳面代價。

（2）在建工程減值籌備的計概要領：公司于每年年度終了，對在建工程舉辦全面搜查，假若有證據表白在建工程已經產生了減值，則按可收回金額低于賬面代價的差額計提在建工程減值籌備。

計提在建工程減值籌備首要思量身分如下：
① 恒久停建而且估量在將來3年內不會從頭開工；
② 所建項目無論在機能上，照舊在技能上已經落伍，而且給企業帶來的經濟好處具有很大的不確定性；
③ 其他足以證明在建工程已經產生減值籌備的環境。

13、借錢用度的核算要領
（1）為購建牢靠資產而借入的專門借錢所產生的借錢用度，在切合以下前提時，予以成本化:
① 資產支出已經產生；
② 借錢用度已經產生；
③ 為使資產到達預定可行使狀態所須要的購建勾當已經開始。

當所購建的牢靠資產到達預定可行使狀態時，遏制其借錢用度的成本化；往后產生的借錢用度于產生當期確以為用度。

（2）借錢用度成本化簡直認原則和成本化時代
其他借錢利錢、折價或溢價的攤銷用度和匯兌差額均于產生當期確以為用度，直接計入當期用度。

（3）借錢用度成本化及金額的計較要領
每一管帳時代的利錢成本化金額按照至當期末止購建牢靠資產累計支出加權均勻數和成本化率計較確定。但利錢和折價或溢價攤銷的成本化金額不高出當期專門借錢現實產生的利錢和折價或溢價的攤銷金額。

14、無形資產核算要領
（1）無形資產計價要領為：按現實本錢計價。

（2）攤銷要領：在受益期內均勻派銷，不能確定受益期的按十年攤銷。

（3）無形資產減值籌備的計提：每年年度終了搜查各項無形資產估量給企業帶來將來的經濟好處的手段，對估量可收回金額低于其賬面代價的，計提減值籌備，并計入當期損益。

當存在下列一項或多少項環境時，該當計提無形資產的減值籌備：
① 某項無形資產已被其他新技能等所更換，使其為企業締造經濟好處的手段受到重大倒霉影響；而且該項無形資產已無行使代價和轉讓代價；
② 某項無形資產的時價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會規復；
③ 某項無形資產已高出法令掩護限期，但如故具有部門行使代價；
④ 其他足以證明某項無形資產實質上已經產生了減值的氣象。

無形資產減值籌備按單項計提。

15、恒久待攤用度攤銷要領
本公司在籌建時代內產生的用度，在開始出產策劃的當月起一次轉入開始出產策劃當月的損益；牢靠資產大補綴支出，在大補綴隔斷期內均勻派銷；租入牢靠資產改善支出，在租賃行使年限與租賃資產尚可行使年限孰短的限期內均勻派銷；其他恒久待攤用度在受益期內均勻派銷。

16、估量欠債的核算要領
（1）確認原則：當與對外包管、貿易承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產物質量擔保等或有事項相干的營業同時切合以下前提時，本公司將其確以為欠債：
① 該任務是本公司包袱的現時任務；
② 該任務的推行很也許導致經濟好處流出企業；
③ 該任務的金額可以或許靠得住地計量。

(2) 計量要領：按清償該或有事項所需支出的最佳預計數計量。

17、收入確認原則
（1）販賣商品
在商品全部權上的重要風險和酬金轉移給買方，本公司不再對該商品實驗繼承打點權和現實節制權，相干的收入已經收到或取得了收款的證據，而且與販賣該商品相干的本錢可以或許靠得住地計量時，確認販賣收入的實現。

（2）提供勞務
在勞務已經提供，收到價款或取得收取價款的根據時確認收入實現。

（3）讓渡資產行使權
產生的行使費收入按有關條約或協議劃定的收費時刻和要領確定，并同時滿意與買賣營業相干的經濟好處可以或許流入公司和收入的金額可以或許靠得住計量。

18、所得稅的管帳處理賞罰要領
本公司接納應付稅款法舉辦所得稅的核算。即憑證當期計較的應繳所得稅額確以為當期所得稅用度的要領。

19、歸并管帳報表的體例要領
本公司將投資持有50%以上權益性成本的公司納入歸并管帳報表范疇。本公司歸并管帳報表按照《歸并管帳報表暫行劃定》及其相干劃定，以母公司和納入歸并范疇的子公司的管帳報表及其他有關資料為依據，在歸并、抵銷往來金錢、重大買賣營業等有關項目標基本上，歸并各項目數額予以體例。

納入歸并管帳報表范疇的子公司的管帳制度如與本公司紛歧致，在歸并管帳報表時已將其按《企業管帳制度》舉辦調解。

注釋四、稅項
本公司合用的首要稅種及稅率如下：
1、企業所得稅
公司在北京市新技能財富開拓試驗區掛號注冊為高新技能企業，按照北京市向陽區國度稅務局關于天地科技股份有限公司企業所得稅的批復（朝國稅批復字[2003]300213號），批復公司自2003年1月1日至2005年12月31日止享受憑證15%減半征收企業所得稅的稅收政策。公司自2006年1月1日起減按15%稅率征收企業所得稅。

按照《常州市國度稅務局一分局批復》（(2001) 字第6號 1分號），公司所屬常州自動化分公司自1999年1月至2003年12月尾免征企業所得稅。按照江蘇省常州城區國稅所免字（2005）第165號的批復，公司所屬常州自動化分公司免征2005-2006年度企業所得稅。

按照《唐山市路北區國度稅務局關于天地科技股份有限公司唐山分公司免征企業所得稅的關照》（北國稅政發[2000]121號），公司所屬唐山分公司自開業之日起至2003年12月尾免征企業所得稅。按照唐國稅函[2006]77號的批復，公司所屬唐山分公司免征2006年度企業所得稅。

按照《上海市稅務局徐匯區分局減免稅關照書》（打點碼：65676），公司所屬上海分公司自2000年5月1日起至2003年12月31日免征企業所得稅。按照徐稅七（2005）369號文件劃定：按照財稅（2005）14號、滬國稅所一（2005）53號文劃定，公司所屬上海分公司免征2005-2006年度企業所得稅。

按照國度稅務總局《關于北京市新技能財富開拓嘗試戔戔域調解有關企業所得稅題目的函》（國稅函[1999]373號），《北京市向陽區國度稅務局關于北京中煤礦山工程有限公司申請減免企業所得稅請問的批復》（朝國稅批復[2001]300053號），公司控股子公司北京中煤礦山工程有限公司自2000年1月1日起減按15%稅率征收企業所得稅。

按照2001年北京市昌平區國度稅務局朝外稅[2001]第4009號文件，”關于北京天地瑪珂電液節制體系有限公司申請享受新技能企業所得稅減免稅題目的批復”，贊成該公司自2002年1月1日起至2004年免繳企業所得稅，2005年至2007年減半繳納企業所得稅，同時，該公司為高新技能企業，企業所得稅率15%，今年為第二個減半征收期，按7.5%稅率征收企業所得稅。

按照北京市向陽區國度稅務局《關于天地金草田（北京）科技有限公司減免企業所得稅的申請函的批復》（朝國稅批復字[2003]300220號），公司控股子公司天地金草田（北京）科技有限公司自2003年1月1日至2005年12月31日止免征企業所得稅，2006年至2008年減半繳納企業所得稅，同時，本公司為高新技能企業，企業所得稅率15%，今年為第一個減半征收期，按7.5%稅率征收企業所得稅。

按照北京市昌平區國度稅務局的相干劃定，公司控股子公司北京天地華泰采礦工程技能有限公司已于2006年4月在昌平區國度稅務局掛號存案，享受高新技能企業所得稅”三免三減半”的稅收優惠。

按照寧夏回族自治區處所稅務局《關于認定寧夏西北奔牛實業團體有限公司等17家企業享受西部大開拓優惠稅率的關照》（寧地稅發［2003］17號），認定寧夏西北奔牛實業團體有限公司主營產物屬國度劃定的勉勵類財富項目，可減按15%的稅率征收企業所得稅。因為該公司名稱改觀，今朝，繼承享受所得稅優惠政策的改觀手續正在治理進程中。

2、增值稅
本公司商品販賣收入合用增值稅。個中：內銷商品銷項稅率為17%
購置原原料等所付出的增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅，稅率為17%。個中：為出口產物而付出的進項稅可以申請退稅。

增值稅應納稅額為當期銷項稅抵減當期進項稅后的余額。

3、業務稅
本公司工程收入、其他技能處事收入等合用業務稅。

個中：工程收入的稅率為3%；其他技能處事收入的稅率為5%。

按照國度稅務總局、財務部”財稅字[1999]273號”文件劃定，公司從事技能轉讓、技能開拓營業和與之相干的技能咨詢、技能處事收入，免征業務稅。

4、城建稅及教誨費附加
本公司城建稅和教誨費附加均以應納增值稅、業務稅額為計稅依據，合用稅率別離為7%和3%。

本公司的分公司常州分公司城建稅和教誨費附加的合用稅率別離為7%和4%；
本公司的分公司唐山分公司城建稅和教誨費附加的合用稅率別離為7%和3.5%。

本公司的分公司上海分公司城建稅和教誨費附加的合用稅率別離為7%和3%。

5、房產稅
本公司以房產原值的70%為計稅依據，合用稅率為1.2%。
注釋五、控股子公司及合營企業
1、 納入歸并管帳報表范疇的控股子公司
本公司本期納入歸并管帳報表范疇的子公司。

公司名稱 法定代表人 注冊成本 現實投資額 持股比例 主營營業
北京中煤礦山工程有限公司 李俊良 1600萬元 1162.94萬元 72.68% 種種型的地基和基本工程施工：種種中小型礦山工程地面構筑安裝工程及礦區配套施工；四技營業等。
北京天地瑪珂電液節制體系有限公司 劉建華 1000萬元 510萬元 51% 出產電液節制體系及產物；提供自產產物的技能咨詢、技能處事；販賣自產產物。
天地金草田(北京)科技有限公司 李俊良 500萬元 255萬元 51% 加工制造：布局膠、化學錨栓、防滲堵漏計、碳纖維布；專業承包；法令、禮貌榨取的，不得策劃。
天地上海采掘設備科技有限公司 何敬德 4000萬元 3600萬元 90% 電子產物、環保裝備、礦山機電產物的計劃、出產販賣采掘事人情配套計劃，裝備選型技能開拓、咨詢。
北京天地龍躍軟件技能有限公司 吳德政 500萬元 475萬元 95% 法令、行政禮貌、國務院抉擇榨取的，不得策劃；法令、行政禮貌、國務院抉擇劃定應容許的，經審批構造核準并經工商行政打點構造掛號注冊后方可策劃；法令、行政禮貌、國務院抉擇未劃定容許的，自主選擇項目開展策劃勾當。
北京天地華泰采礦工程技能有限公司 劉建華 3000.00 1530.00 51% 法令、行政禮貌、國務院抉擇榨取的，不得策劃；法令、行政禮貌、國務院抉擇劃定應容許的，經審批構造核準并經工商行政打點構造掛號注冊后方可策劃；法令、行政禮貌、國務院抉擇未劃定容許的，自主選擇項目開展策劃勾當。
寧炎天地奔牛實業團體有限公司 吳德政 12873.00 8842.08 52.83% 礦山采掘裝備、機電裝備、太陽能光伏發電體系、煤炭販賣及煤炭裝備及其收支口營業（國度實施審定公司策劃 14種收支口商品除外）；開展”三來一補營業”。金屬原料、五金交電、化工（除傷害品）、磨料磨具、刀具、模具、百貨、日用雜品。技能咨詢處事、閑置裝備 調度、裝備安裝工程施工、住宿、飲食處事。
＊煤炭科學研究總院山西煤機設備有限公司 王虹 18001.87 9180.95 51% 礦山機器電器液壓成套裝備及元部件產物的計劃、研制、開拓、出產、販賣及技能處事；自動節制，計較機及收集技能開拓產物的販賣；煤機裝備維修；采掘工程承包；收支口營業策劃（國度榨取或限定公司策劃的商品和技能除外）；電器、平凡機器、構筑原料、儀器儀表、金屬原料、煤炭及其他煤成品的販賣；機器電器裝備安裝（以上國度實施專項審批的以專項審批的文件為準）。

＊注：按照《關于上市公司股權分置改良的指導意見》（證監發[2005]80號）文件的精力，煤炭科學研究總院2006年下達95號文件，以原煤科總院太原分院2005年12月31日為基準時點舉辦資產剝離及資產評估，以評估確認的凈資產為實勞績本設立了煤炭科學研究總院山西煤機設備有限公司。公司擬向中國證券監視打點委員會申請非果真刊行股份收購煤炭科學研究總院所全資擁有的煤炭科學研究總院山西煤機設備有限公司51%的股權,本次管帳報表附注的體例條件是在假設本公司已于2005年1月1日通過換股歸并的方法取得了山西煤機51%的股權，并將其于2005年1月1日起納入歸并范疇。

2、 合營公司
公司名稱 法定代表人 注冊成本 現實投資額 持股比例 主營營業
陜西天秦煤炭運銷有限公司 劉建華 200萬元 40萬元 20% 煤炭經銷。

山西天地王坡煤業有限公司 劉建華 11399萬元 4500萬元 39.48% 煤炭科技開拓,資源開拓,建樹策劃煤礦和隸屬辦法,販賣煤成品。

山西天地潞寶精煤有限責任公司 韓長安 5000萬元 2000萬元 40% 精煤、焦炭、化工產物（化學傷害品除外）的出產、加工、販賣；運輸及建材、選煤裝備販賣、科技咨詢處事。

石嘴山市煤機鐵路運輸有限公司 宿文凌 884.063萬元 228.204萬元 32.60% 鐵路專用線貨品運輸、鐵路專用線維護、鐵路器械、汽車配件、煤機產物及配件、五金、水暖配件、打字、復印、建材
淮南奔牛機器有限責任公司 于家彬 3000萬元 600萬元 20% 礦山采掘裝備、煤炭運輸裝備的收支口營業，儀器儀表、備品備件、零配件及技能的收支口營業，金屬原料，五金交電，化工裝備等
3、 歸并管帳報表范疇的變革聲名
本公司本期歸并范疇增進了兩家子公司：
1、本公司今年歸并范疇增進了寧炎天地奔牛實業團體有限公司，公司于2006年4月27日完成對寧炎天地奔牛實業團體有限公司的收購，按攝影關協議劃定：自2006年1月1日起，該公司實現的利潤由新、老股東共享，并于2006年1月1日起開始歸并。具體環境見注釋五第4項”被購置子公司環境”。

2、本公司與煤炭科學研究總院、葉勇配合投資設立北京天地華泰采礦工程技能有限公司, 并于2006年1月9日注冊創立，以是本陳訴期歸并范疇增進了該公司。

4、 被購置子公司環境：
（1）2006年4月14日公司第二屆董事會第二十次集會會議審議通過了《關于公司受讓寧夏西北奔牛實業團體有限公司部門股權的議案》，同日與寧夏西北奔牛實業團體有限公司43名天然人股東簽署股權轉讓協議，協議劃定公司以4,942.08萬元受讓轉讓方持有的西北奔牛的38.51%的股權，公司與各轉讓方經協商，贊成以每1股出資作價1.3元，憑證各轉讓方所別離轉讓的西北奔牛股權數目確定轉讓股權的轉讓價值共計人民幣4,942.08萬元，折算受讓后股權為3801.6萬股，持有38.51%的股份。

2006年4月24日公司與寧夏西北奔牛實業團體有限公司簽署增資協議，本公司以人民幣3900萬元向西北奔牛增資，出資按1.3比1元為依據，折算增資的股權數額為3000萬股，增資后持有西北奔牛52.83%的股份，增資后西北奔牛成為本公司的控股子公司。按照有關協議，公司對寧夏西北奔牛實業團體有限公司增資完成后，寧夏西北奔牛實業團體有限公司已改名為寧炎天地奔牛實業團體有限公司。

（2）被購置子公司的資產、欠債環境：
資產 購置日 欠債及全部者權益 購置日
活動資產 548,873,406.93 活動欠債 521,848,435.61
恒久投資 3,337,106.18 恒久欠債 79,180,000.00
牢靠資產 156,849,936.87 欠債合計 601,028,435.61
無形資產 25,477,693.78 全部者權益 124,897,428.96
其他資產 - 個中：未分派利潤 2,423,083.65
資產合計 734,538,143.76 欠債及全部者權益合計 734,538,143.76
（3）被購置子公司的策劃成就環境：
項 目 自購置日至陳訴期末
主營營業收入 490,167,425.24
主營營業利潤 73,379,843.86
利潤總額 31,562,487.47
所得稅用度 -9,479.85
凈利潤 29,826,639.66
注釋六、歸并管帳報表首要項目注釋
1、 錢幣資金
項 目 2006.7.31
現金 494,262.66
銀行存款 147,370,089.30
其他錢幣資金 11,873,662.33
合 計 159,738,014.29
注：其他錢幣資金合計11,873,662.33元。包羅：一、存儲的短期投資款296,657.69元，為公司在閩發證券北京業務部證券賬戶存款；二、銀行匯票5,550,332.30元；三、名譽證擔保金5,397,212.16元；四、履約保函600,000.00元；五、名譽卡29,460.18元。

2、 短期投資
短期投資及短期投資減價籌備
項 目 2006.7.31
帳面金額 減價籌備 凈值
股權投資 370,430.46 370,430.46
個中：股票投資 370,430.46 370,430.46
合 計 370,430.46 370,430.46
注1：本公司的短期投資不存在變現的重大限定。

注2：本公司對持有的短期投資期末接納本錢與時價孰低計價，并按總體短期投資的時價低于本錢的差額計提短期投資減價籌備。

注 3：時價資料來歷：閩發證券北京業務部。

3、 應收單據
項 目 2006.7.31
銀行承兌匯票 112,350,769.10
貿易承兌匯票 5,000,000.00
合 計 117,350,769.10
4、 應收股利
被投資單元 2006.7.31
陜西天秦煤炭運銷有限公司 97,204.61
合 計 97,204.61
5、 應收賬款
（1） 帳齡說明
帳 齡 2006.7.31
金額 比例 幻魅帳籌備 凈值
1年以內 666,304,325.19 77.85% 33,233,408.42 633,070,916.77
1-2年 125,715,843.39 14.69% 12,152,770.09 113,563,073.30
2-3年 24,118,983.18 2.82% 5,777,796.63 18,341,186.55
3-4年 12,690,137.16 1.48% 6,345,068.59 6,345,068.57
4-5年 20,784,153.32 2.43% 16,627,322.65 4,156,830.67
5年以上 6,325,240.74 0.73% 6,325,240.74 0.00
合 計 855,938,682.98 100.00% 80,461,607.12 775,477,075.86
注1:幻魅帳籌備計提比例拜見附注三、8項。

（2）應收賬款前五名金額合計為100,750,233.81元，占應收賬款12.99%。

單元名稱 所欠金額 欠款時刻 欠款比例% 欠款緣故起因
山西汾西礦業（團體）有限責任公司 27,686,235.75 2005-2006年 3.57% 正常貨款結算
潞安環保公司采供部 23,104,317.64 2005-2006年 2.98% 正常貨款結算
潞安礦務局屯留礦井建樹打點處 20,183,680.00 2005-2006年 2.60% 正常貨款結算
山西汾西礦業公司 15,074,289.69 2005年 1.94% 正常貨款結算
潞安環保能源開拓股份有限公司 14,701,710.73 2005-2006年 1.90% 正常貨款結算
合 計 100,750,233.81 12.99%
（3）截至2005年12月31日，無持本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。

6、 其他應收款
（1） 帳齡說明
帳 齡 2006.7.31
金額 比例 幻魅帳籌備 凈值
1年以內 49,249,520.96 78.52% 2,328,827.05 46,920,693.91
1-2年 7,943,841.63 12.67% 1,359,245.24 6,584,596.39
2-3年 2,481,955.88 3.96% 1,027,813.81 1,454,142.07
3-4年 367,019.57 0.59% 129,693.15 237,326.42
4-5年 1,848,605.81 2.95% 962,353.09 886,252.72
5年以上 820,959.12 1.31% 363,298.48 457,660.64
合 計 62,711,902.97 100.00% 6,171,230.82 56,540,672.15
（2）其他應收款前五名金額合計為8,069,726.68元，占其他應收款14.27%。

單元名稱 所欠金額 欠款時刻 欠款比例% 欠款緣故起因
天津建工處事中心 300,000.00 2005年 0.53% 擔保金
溫州市藍天自動化閥門廠 2,874,711.49 2003-2005年 5.08% 配件款
澳大利亞K.H.EQUIPMENT公司 1,931,538.33 2004-2005年 3.42% 配件款
山西博力液壓維修處事有限公司 1,691,092.00 2004-2005年 2.99% 處事費
處事公司 1,272,384.86 2001-2005年 2.25% 押金
合 計 8,069,726.68 14.27%
（3）截至2006年7月31日，無持本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。

7、 預付帳款
（1） 帳齡說明
帳 齡 2006.7.31 比例%
1年以下 140,971,241.10 89.30%
1-2年 10,718,441.81 6.79%
2-3年 3,804,521.30 2.41%
3年以上 2,372,607.36 1.50%
合 計 157,866,811.57 100.00%
（2）期末帳齡高出一年的預付款為16,895,570.47元。首要起因于：一、公司本部帳齡高出1年的預付帳款6,190,814.33元，首要是：① 因為公司本部預付滄州海岳礦山機電裝備有限公司購裝備款1,855,000.00元，該金錢是代山西西龍池抽水蓄能電站有限公司向滄州海岳礦山機電裝備有限公司預付30%的購裝備款，該裝備尚未建樹完畢；② 公司本部采購液壓支架、采煤機預付款高出一年的金錢3,290,624.82元，單價較大,制造完成后必要在行使現場組裝及試運行，待驗收后方可確認買賣營業完成，報表日裝備正在安裝調試進程之中。二、唐山分公司帳齡高出1年的預付帳款8,125,347.50元，首要是因為購入的大型重機器裝備，出產周期較長，現未建樹完畢；三、寧炎天地奔牛實業團體有限公司帳齡高出1年的預付帳款2,290,982.75元、常州分公司帳齡高出1年的預付帳款288,425.89元，首要是因為預付多家供貨商的零散原料金錢，尾款未結。

（3）預付賬款前五名金額合計為37,891,909.55元，占預付賬款24.00%。

單元名稱 所欠金額 欠款時刻 欠款比例% 欠款緣故起因
北京煤礦機器廠 12,240,000.00 2005-2006年 7.75% 正常營業結算
平頂山煤礦機器廠 6,831,694.82 2005-2006年 4.33% 正常營業結算
德國瑪珂公司 6,593,827.55 2005-2006年 4.18% 正常營業結算
山西省農業機器總公司 6,357,950.00 2006年 4.03% 正常營業結算
五礦鋼鐵有限責任公司 5,868,437.18 2005-2006年 3.72% 正常營業結算
合 計 37,891,909.55 24.00%
（4）截至2006年7月31日，無持本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。

8、 存貨
項 目 2006.7.31
金額 減價籌備 凈值
原原料 262,809,771.51 669,176.33 262,140,595.18
低值易耗品 64,761.40 64,761.40
廉價半制品 156,990,658.80 156,990,658.80
庫存商品 251,529,480.93 961,799.86 250,567,681.07
在產物 6,013,131.33 6,013,131.33
其他 33,050,196.79 145,000.00 32,905,196.79
合 計 710,458,000.76 1,775,976.19 708,682,024.57
9、 恒久股權投資
（1）恒久股權投資及資減值籌備
項 目 2006.7.31
帳面余額 減值籌備 帳面代價
其他股權投資 253,949,404.63 253,949,404.63
合 計 253,949,404.63 253,949,404.63
（2）其他股權投資
被投資單元名稱 2006.7.31帳面余額 占被投資單元股權比例% 核算要領
煤炭科學研究總院山西煤機設備有限公司 107,954,339.56 51.00% 權益法
寧炎天地奔牛實業團體有限公司 7,866,373.20 52.83% 權益法
陜西天秦煤炭運銷有限公司 456,904.88 20.00% 權益法
山西天地王坡煤業有限公司 106,363,950.06 39.48% 權益法
山西天地潞寶精煤有限責任公司 22,000,000.00 40.00% 權益法
石嘴山市煤機鐵路運輸有限公司 2,263,247.46 32.60% 權益法
淮南奔牛機器有限責任公司 6,000,000.00 20.00% 權益法
寧滬太陽能科技有限公司 461,836.70 9.60% 本錢法
石嘴山市凝力機器裝備有限公司 71,709.00 1.98% 本錢法
寧夏西北奔牛順達運輸有限公司 111,043.77 8.06% 本錢法
寧夏信聯實業股份有限公司 200,000.00 2.99% 本錢法
寧夏西北奔牛綜合處事公司 200,000.00 16.00% 本錢法
合 計 253,949,404.63
（3）本公司于2005年1月5日與山西省潞都市潞寶焦化有限責任公司簽訂《委托策劃協議》。按照山西天地潞寶精煤有限責任公司2006年的策劃成就團結委托策劃協議約定的委托策劃的收益分派及付出要領，確認2006年1-7月應享有投資收益200萬元。

（4）股權投資差額
被投資單元名稱 初始金額 攤銷限期 本期攤銷 2006.7.31 形成緣故起因
煤炭科學研究總院山西煤機設備有限公司 128,262,581.65 10年 20,308,242.09 107,954,339.56 模仿形成
寧炎天地奔牛實業團體有限公司 8,353,670.66 10年 487,297.46 7,866,373.20 收購形成
合 計 136,616,252.31 10年 20,795,539.55 115,820,712.76
（5）以上黑白期投資額25,431.98萬元，占公司凈資產的27.05%。

10、牢靠資產及累計折舊
（1）明細環境
項 目 2006.7.31
牢靠資產原值：
衡宇及構筑物 142,501,078.20
呆板裝備 248,107,696.38
運輸裝備 42,865,005.92
辦公裝備及其他 47,851,686.14
策劃租入牢靠資產改善 2,659,176.95
合 計 483,984,643.59
累計折舊：
衡宇及構筑物 24,108,259.32
呆板裝備 107,719,046.07
運輸裝備 8,155,986.96
辦公裝備及其他 24,483,612.07
策劃租入牢靠資產改善 947,111.15
合 計 165,414,015.57
牢靠資產凈值： 318,570,628.02
牢靠資產減值籌備：
衡宇及構筑物
呆板裝備 1,985,648.67
運輸裝備 503,260.39
辦公裝備及其他 950,787.69
合 計 3,439,696.75
牢靠資產凈額： 315,130,931.27
注1: 本公司陳訴期末寧炎天地奔牛實業團體有限公司與中國工商銀行石嘴山市分行的銀行貸款總額為6590萬元，貸款所有接納最高額抵押的方法，公司與工行簽署了最高額抵押條約。以裝備抵押貸款960萬元，以衡宇和土地抵貸款5630萬元。

注2：控股子公司常州分公司暫估轉入牢靠資產的衡宇對應的土地行使權證正在治理中。

（2）已籌備處理的牢靠資產
項 目 帳面原值 累計折舊 凈值
牢靠資產原值：
呆板裝備 3,302,303.76 1,892,470.67 1,409,833.09
合計 3,302,303.76 1,892,470.67 1,409,833.09
（3） 已提足折舊仍繼承行使的牢靠資產
項 目 帳面原值 累計折舊 牢靠資產減值籌備 凈值
牢靠資產原值：
衡宇及構筑物 218,198.12 207,726.85 10,471.27
呆板裝備 20,441,275.19 19,523,923.14 79,859.85 917,352.05
運輸裝備 1,289,350.00 1,236,224.20 53,125.80
辦公裝備及其他 11,845,924.25 11,116,994.63 590,437.17 573,421.95
合 計 33,794,747.56 32,084,868.82 670,297.02 1,554,371.07
11、在建工程
項目 2006.7.31
帳面金額 減值籌備 凈值
煤礦自動化財富項目裝備投資 356,075.00 356,075.00
未安裝完成的大型裝備 27,301,388.36 27,301,388.36
進步綜合設備技能程度技能改革 6,993,675.07 6,993,675.07
超重型刮板運送機國產化項目 35,236,583.29 35,236,583.29
其他裝備購買 7,481,659.42 7,481,659.42
合 計 77,369,381.14 77,369,381.14
注：不含成本化的利錢金額。

12、無形資產
項目 2006.7.31
帳面余額 減值籌備 凈值
土地行使權 23,908,994.86 23,908,994.86
工程技能軟件 2,566,289.79 2,566,289.79
合 計 26,475,284.65 26,475,284.65
13、 短期借錢
類 別 2006.7.31
名譽借錢 65,000,000.00
抵押借錢 20,000,000.00
擔保借錢 9,000,000.00
合 計 94,000,000.00
14、 應付單據
項 目 2006.7.31
銀行承兌匯票 25,196,144.80
合 計 25,196,144.80
15、 應付帳款
項 目 2006.7.31
應付賬款 591,617,822.56
注1:帳齡高出3年的應付帳款為6,711,253.94元，個中：一、母公司購貨款尾款一向未付出金額284,739.38元；二、唐山分公司帳齡高出3年的應付帳款2,832,878.09元，首要為工程質保金2,275,000.00元；三、山西煤機1,835,801.44元，個中有1,100,000.00元存在爭議,一向未付出；四、天地奔牛1,669,835.03元，個中有1,350,000.00元因為原料或裝備購入后有質量題目，今朝協商未告竣同等，因此尚未付出。

注2:截至2006年7月31日，無持本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。

16、 預收帳款
項 目 2006.7.31
預收賬款 355,642,704.43
注1:帳齡高出1年的預收帳款34,347,570.73元，個中：一、公司本部帳齡高出1年的預收帳款2,810,655.00元，首要是因為公司本部預收山西西龍池抽水蓄能電站有限公司1,890,000.00元，該金錢是代山西西龍池抽水蓄能電站有限公司向滄州海岳礦山機電裝備有限公司購裝備的70%預收款，該裝備尚未建樹完畢；二、唐山分公司帳齡高出1年的預收帳款11,046,667.47 元，個中：貴州朱家寨洗煤廠預收賬款1,509,280.00元、山西百富勤工貿公司預收帳款條約總額的30％預付款194,400.00元。該條約為機器裝備條約，因為貴州朱家寨洗煤廠單元名稱改觀，該項目周期較長且體系未驗收完畢，故未結轉收入。平頂山市虹劍煤化公司預收帳款1,050,000.00元，該條約條約金額為1,500,000.00元，因為對方資金求助，欠款太多，未按條約執行，只收到70%的預付款，貨暫未發，故暫未結轉收入。阿拉善盟富泉焦化公司預收帳款850,000.00元、羅平共創洗煤公司預收帳款630,000.00元、預收龍口礦業團體442,800.00元、 靈石晉源煤化公司預收帳款300,000.00元，均為條約的預付款，條約為產物販賣條約，因為對方未要求發貨，產物暫未發貨，故未結轉收入。中陽縣萬達選煤公司預收帳款320,500.00元為條約預付款，該條約為中陽縣萬達選煤公司與我公司的條約，因為對方項目暫未啟動，貨未發，故未結轉收入。富源信得焦化有限公司預收帳款140,400.00元為條約預付款。該條約為2003年簽署的產物販賣條約，因為對方策劃偏向產生變換，暫不上該產物，產物未發貨，故未結轉收入；三、天地奔牛19,563,715.85元，個中12,000,000.00元是因為條約不能憑證預定的時刻執行完成造成的；5,144,000.00元是因為客戶單元改制，名稱改觀后，販賣和回款差池應造成的；四、山西煤機856,460.41元、常州分公司70,072.00元為預收款尾款一向未結算。

注2:截至2006年7月31日，收到持本公司60.90%股份的股東預付款2,950,000.00元。

單元名稱 所欠金額 欠款時刻 欠款比例% 欠款緣故起因
煤炭科學研究總院 2,950,000.00 2005年 4.74% 預收技能開拓費
合 計 2,950,000.00 4.74%
17、 應付人為
項 目 2006.7.31
應付人為 41,434,763.32
注：本陳訴期應付人為余額包括新增子公司寧炎天地奔牛實業團體有限公司尚未付出的工效掛鉤人為27,023,576.28元；模仿歸并子公司煤炭科學研究總院山西煤機設備有限公司尚未付出的工效掛鉤人為13,825,908.24元；585,278.80元屬于計提但尚未付出的人為用度。
18、 應付股利
項 目 2006.7.31 欠款緣故起因
煤炭科學研究總院 31,740,804.06 應付老股東利潤
德國瑪珂體系說明與開拓公司 1,287,561.91 2005年利潤分派
合 計 33,028,365.97
注：煤炭科學研究總院山西煤機設備有限公司按照2006年8月11日煤炭科學研究總院院長辦公會集會會議紀要的有關決策，2006年1月1日至2006年7月31日發生的利潤，所有門配給煤炭科學研究總院。

19、 應交稅金
稅 種 2006.7.31
增值稅 25,877,670.72
業務稅 9,357,091.60
城建稅 2,434,922.54
企業所得稅 207,829.86
房產稅 495,128.09
土地行使稅 404,937.80
小我私人所得稅 1,523,600.45
印花稅 552.90
GST(新加坡稅金) -360,928.07
合 計 39,940,805.89
注：公司的執行稅率見附注四。

20、 其他應交款
項 目 2006.7.31 內 容 計繳尺度
教誨費附加 1,342,325.64 教誨費附加 3%、3.5%、4%
市場物價調理基金 316,616.33 處所當局征收的用度 0.1%
防洪保安基金 1,710,573.25 處所當局征收的用度 0.1%
河流打點費 391,458.14 處所當局征收的用度 1%、2.5%
公積金 212,640.00 處所當局征收的用度
處所教誨費附加 98,121.43 處所當局征收的用度 2%
其他 1,381,918.31 處所當局征收的用度
合 計 5,453,653.10
21、其他應付款
項 目 2006.7.31
其他應付款 136,989,921.85
注1:帳齡高出3年的其他應付款5,043,551.45元，個中：3,526,406.72元為上海分公司應付煤炭科學研究院上海分院上市時剝離的金錢；262,636.99元為擔保金；360,186.34元為職工工會經費；27,267.29元為職工教誨經費；山西煤機867,054.11元，個中有113,800.00元為擔保金，2004年基建審計核銷的裝修費524,400.00元，未到三年追索期未核銷。

注2：金額較大的其他應付款的性子或內容：
單元名稱 欠款金額 賬齡 性子或內容
應付獎金 42,770,037.87 1年以內 應付獎金
唐山國選精煤有限公司 3,000,000.00 1年以內 借錢
范各莊礦入口裝備款-范礦 1,368,015.49 1-2年 墊付款
煤科總院上海分院 3,526,406.72 2-3年 上市時剝離的金錢
煤炭科學研究總院 20,118,625.00 1-2年 借錢本金及利錢
煤炭科學研究總院 2,344,173.02 1-2年 欠衡宇租賃費、水電費
煤炭科學研究總院 2,000.00 1年以內 往來款
職工工會會費 360,186.34 1年以內 職工工會會費
注3:截至2006年7月31日，應付持本公司60.90%股份股東欠款22,464,798.02元。

單元名稱 所欠金額 欠款時刻 欠款比例% 欠款緣故起因
煤炭科學研究總院 20,118,625.00 1-2年 14.69% 借錢
煤炭科學研究總院 2,000.00 1年以內 0.00% 往來款
煤炭科學研究總院 2,344,173.02 1年以內 1.71% 欠衡宇租賃費、水電費等
合 計 22,464,798.02 16.40%
22、 預提用度
項 目 2006.7.31 期末結存緣故起因
租賃費 680,500.00 預提1-7月房租費
保險費 5,000,000.00 預提1-7月恒久處事嘉獎基金年底轉入保險公司
利錢 656,968.33 預提利錢支出
技能獎酬謝 420,000.00
電費 1,256,389.74
綜合處事費 379,230.00 預提1-7月綜合處事費
安裝調試費 1,020,000.00 估量售后處事費待年底沖回
木模費 737,905.98 估量售后處事費待年底沖回
待發人為 795,405.10 1-7月職工人為40%的部門效益人為
合 計 10,946,399.15
23、 估量欠債
項 目 2006.7.31
產物質量擔保 6,438,018.32
合 計 6,438,018.32
注：2006年增進的估量欠債為上海分公司憑證產物販賣收入的3%估量的產物質量擔保金賠付后的余額。

24、 一年內到期的恒久欠債
種類 借錢限期 期末數
利率 幣種 本幣金額
包管借錢 2005年12月14日～2007年6月13日 5.76% 人民幣 10,000,000.00
合計 10,000,000.00
注：本陳訴期一年到期的恒久欠債1000萬元，由寧夏恒力鋼絲繩股份公司提供包管。

25、 恒久借錢
類 別 2006.7.31
名譽借錢 9,080,000.00
抵押借錢 39,600,000.00
擔保借錢 20,000,000.00
合 計 68,680,000.00
26、 專項應付款
項 目 2006.7.31 內 容
國度經貿委、財務部 2,390,000.00 科技三項費
財務部 6,760,000.00 國債撥付資金
交換變頻調速牽引采煤機安詳靠得住性與財富化項目 500,000.00
上海經貿委新產物財富化項目 200,000.00
總公司撥付的耐磨襯里改革金錢 82,288.90
ERP企業信息打點 450,000.00
CAD/CAM體系 50,000.00
滑行刨煤機 200,000.00
合 計 10,632,288.90
27、 全部者權益
項 目 2006.7.31
全部者權益 940,238,479.21
合計 940,238,479.21
28、 主營營業收入
（1） 項目列示
項 目 2006年1-7月 2005年度
技能收入 65,618,528.31 118,746,984.15
學術收入 145,426.75 379,040.56
產物收入 989,472,365.01 756,728,017.64
商品販賣收入 127,607,189.94 173,150,925.63
工程收入 69,962,063.59 312,931,714.40
計劃產物收入 232,782.70 9,151,998.62
科研開拓收入 457,500.00 30,000.00
軟件開拓販賣收入 3,036,720.00 194,871.82
合 計 1,256,532,576.30 1,371,313,552.82
（2） 本公司前五名客戶販賣總額為185,256,789.84元，占所有販賣總額的14.74%。

單元名稱 販賣總額 占比例%
神東煤炭有限公司 60,524,970.06 4.82%
黑龍江龍煤礦業團體有限責任公司物資供給分公司 43,028,760.79 3.42%
平朔安家嶺露天煤礦 29,940,000.00 2.38%
新汶礦業團體物資供銷有限責任公司 26,263,533.76 2.09%
兗州煤業股份有限公司 25,499,525.23 2.03%
合 計 185,256,789.84 14.74%
29、 主營營業本錢
項 目 2006年1-7月 2005年度
技能本錢 38,244,311.55 77,871,728.67
學術本錢 157,834.58 271,422.16
產物本錢 743,014,636.25 515,964,383.25
商品販賣本錢 76,157,221.08 114,480,915.99
工程本錢 59,062,174.41 265,369,443.07
計劃產物本錢 184,309.54 5,233,275.41
科研開拓本錢 1,463,148.06 80,004.06
試驗費本錢 383,549.57
合 計 918,283,635.47 979,654,722.18
30、 主營營業稅金及附加
項 目 2006年1-7月 2005年度
業務稅 3,843,657.40 10,551,599.18
都市維護建樹稅 4,336,821.01 3,969,114.33
教誨費附加 1,853,991.38 1,870,028.01
河流打點費 0.00 86,579.97
價調基金 85.50 　
其他 353,845.12 627,546.45
合計 10,388,400.41 17,104,867.94
注: 稅金計提尺度見附注四。

31、 其他營業利潤
項 目 2006年1-7月 2005年度
其他營業收入 其他營業支出 其他營業利潤 其他營業收入 其他營業支出 其他營業利潤
原料販賣 70,468,021.55 69,023,230.27 1,444,791.28 2,691,008.62 2,449,521.90 241,486.72
復印費 991.00 55.01 935.99 175,962.37 108,577.82 67,384.55
出租收入 1,382,400.00 234,913.77 1,147,486.23 　 5,918.10 -5,918.10
署理收支口 271.88 　 271.88
販賣支架及復印費 74,000.00 74,000.00 11,965,811.96 11,948,717.95 17,094.01
其他 6,382,868.54 823,377.84 5,559,490.70 　 　
合計 78,308,281.09 70,081,576.89 8,226,704.20 14,833,054.83 14,512,735.77 320,319.06
32、 財政用度
項 目 2006年1-7月 2005年度
利錢支出 7,456,068.19 2,893,589.22
減：利錢收入 1,616,580.55 3,009,051.83
資金占用費收入 0.00 　
匯兌喪失 426,348.31 1,842.35
減：匯兌收益 6,740.55 1,094,173.11
手續費支出 252,856.84 177,942.48
合 計 6,511,952.24 -1,029,850.89
33、 投資收益
項 目 2006年1-7月 2005年度
股票投資收益 897,276.45 25,352.93
被投資單元權益凈增減額 24,068,389.43 37,620,257.08
股權投資差額攤銷 -7,969,281.39 -12,826,258.16
短期投資減價籌備 -102,381.37
合 計 16,996,384.49 24,716,970.48
注1: 公司不存在投資收益匯回的重大限定
注2：本公司收購寧夏奔牛形成股權投資差額8,353,670.66元，按10年攤銷，2006年1-7月份攤銷487,297.46元。

注3：本公司模仿收購山西煤機形成股權投資差額128,262,581.65元，按10年攤銷，2005年攤銷12,826,258.16元，2006年1-7月份攤銷7,481,983.93元。

34、 津貼收入
項 目 2006年1-7月 2005年度
高新成就項目退回的增值稅 103,000.00
增值稅稅費返還 684,299.20 560,966.77
合計 684,299.20 663,966.77
注:按照財稅[2000]25號文件劃定，自2000年6月24日起至2010年底早年，對軟件企業增值稅一樣平常納稅人販賣其自行開拓軟件產物，按17%的法定稅率征收增值稅后，對其增值稅現實稅負高出3%的部門實施即征即退政策。控股子公司北京天地龍躍軟件技能有限公司于2005年6月已經北京市向陽區國度稅務局核準享受該政策。今年取得增值稅返還款684,299.20元。

35、 業務外收入
項 目 2006年1-7月 2005年度
牢靠資產盤盈 25,698.20 　
處理牢靠資產凈收益 28,254.11 147,238.08
罰款凈收入 19,081.19 9,136.70
其他 30,900.50 　
抵償收入 80,000.00
清產核資工業收回 3,420,761.16
合計 103,934.00 3,657,135.94
36、 業務外支出
項 目 2006年1-7月 2005年度
處理牢靠資產凈喪失 130,873.03 278,644.43
計提牢靠資產減值籌備 -190,508.47
罰款支出 16,996.85 11,289.57
捐贈支出 20,000.00 　
市場物調等基金 120,651.10 265,876.63
其他 721.00 121,755.21
債務重組喪失 128,272.20
處所教誨費附加 706,010.12 　
滯納金 5,000.00 　
合計 1,000,252.10 615,329.57
37、 歸并管帳報表與母公司全部者權益、凈利潤紛歧致的緣故起因
歸并管帳報表與母公司未分派利潤、凈利潤差額2,178,344.84元，起因于：子公司北京天地華泰采礦工程技能有限公司向另一子公司北京天地瑪珂電液節制體系有限公司購入裝備代價2,178,344.84元，購入的裝備尚未安裝完畢，仍在”在建工程”核算, 歸并報表中抵銷上述內部買賣營業事項，導致歸并報表比母公司報表中的全部者權益及凈利潤少2,178,344.84元。

注釋七、母公司管帳報表有關項目注釋
1、 應收帳款
（1） 帳齡說明
帳 齡 2006.7.31
金額 比例 幻魅帳籌備 凈值
1年以內 252,056,810.77 78.10% 12,247,192.98 239,809,617.79
1-2年 45,367,031.44 14.06% 4,156,878.85 41,210,152.59
2-3年 10,895,703.54 3.38% 2,273,140.71 8,622,562.83
3-4年 7,452,823.75 2.31% 3,726,411.88 3,726,411.87
4-5年 4,122,431.00 1.28% 3,297,944.80 824,486.20
5年以上 2,813,138.60 0.87% 2,813,138.60
合 計 322,707,939.10 100.00% 28,514,707.82 294,193,231.28
注: 幻魅賬籌備的計提比例拜見附注三、8。

（2） 應收賬款前五名金額合計為62,835,622.53元，占應收賬款21.36%。

單元名稱 所欠金額 欠款時刻 欠款比例% 欠款緣故起因
山西汾西礦業公司-介休 15,074,289.69 2005年 5.12% 工程款
花寶溝礦-花寶溝項目 13,500,000.00 2005年－2006年 4.59% 工程款
陜西集華柴家溝礦業有限公 13,342,502.82 2005年 4.54% 正常貨款
孝義大誠精煤公司-孝義 10,918,830.02 2005－2006年 3.71% 工程款
內蒙古慶華團體阿拉善盟百靈煤炭公司-內蒙慶華項目 10,000,000.00 2005年 3.40% 工程款
合 計 62,835,622.53 21.36%
2、 其他應收款
（1） 帳齡說明
帳 齡 2006.7.31
金額 比例 幻魅帳籌備 凈值
1年以內 27,051,426.44 96.68% 527,204.74 26,524,221.70
1-2年 258,999.93 0.93% 25,900.00 233,099.93
2-3年 185,529.55 0.66% 37,105.91 148,423.64
3-4年 99,832.90 0.36% 49,916.45 49,916.45
4-5年 298,745.84 1.07% 238,996.67 59,749.17
5年以上 84,507.30 0.30% 84,507.30
合 計 27,979,041.96 100.00% 963,631.07 27,015,410.89
注: 幻魅賬籌備的計提比例拜見附注三、9。

（2） 其他應收賬款前五名金額合計為4,280,283.77元，占應收賬款15.85%。

單元名稱 所欠金額 欠款時刻 欠款比例% 欠款緣故起因
中煤礦山工程公司 3,538,422.70 2004-2005年 13.10% 借錢本息
平遙縣一礦焦化廠裝備擔保 200,000.00 2006年 0.74% 投標擔保金
宏升招待所 198,861.07 2006年 0.74% 墊付招待費
孝義大誠精煤公司 183,000.00 2005-2006年 0.68% 墊付招待費
西昌項目 160,000.00 2006年 0.59% 墊付款
合 計 4,280,283.77 15.85%
3、 恒久股權投資
（1） 恒久股權投資及資減值籌備
項 目 2006.7.31
帳面余額 減值籌備 帳面代價
對子公司投資 403,125,731.29 403,125,731.29
其他股權投資 128,820,854.94 128,820,854.94
合 計 531,946,586.23 531,946,586.23
注：被投資單元與本公司管帳政策無重大差別,投資變現及投資收益匯回均無重大限定。

（2） 對子公司投資
被投資單元名稱 2006.7.31帳面余額 占被投資單元股權比例%
天地金草田(北京)科技有限公司 6,251,332.95 51.00%
北京中煤礦山工程有限公司 24,241,747.51 72.68%
北京天瑪電液節制體系有限公司 12,607,780.65 51.00%
天地上海采掘設備科技有限公司 35,358,271.50 90.00%
北京天地龍躍軟件技能有限公司 5,208,284.02 95.00%
北京天地華泰采礦工程技能有限公司 15,374,759.13 51.00%
寧炎天地奔牛實業團體有限公司 104,319,678.99 52.83%
煤炭科學研究總院山西煤機設備有限公司199,763,876.54 51.00%
合 計 403,125,731.29
（3） 其他股權投資
被投資單元名稱 2006.7.31帳面余額 占被投資單元股權比例%
陜西天秦煤炭運銷有限公司 456,904.88 20.00%
山西天地王坡煤業有限公司 106,363,950.06 39.48%
山西天地潞寶精煤有限責任公司 22,000,000.00 40.00%
合 計 128,820,854.94
4、 主營營業收入
（1） 項目列示
項 目 2006年1-6月 2005年度
技能收入 51,756,997.38 82,564,463.79
學術收入 133,479.72 308,615.82
產物販賣收入 141,466,642.56 266,436,298.11
商品販賣收入 128,466,249.78 173,150,925.63
工程收入 42,089,898.69 234,594,059.03
計劃產物收入 232,782.70 9,151,998.62
合 計 364,146,050.83 766,206,361.00
（2） 本公司前五名客戶販賣總額為72,737,414.11元，占所有販賣總額的19.97%。

單元名稱 販賣總額 占比例%
平頂山天安煤業股份有限公司 22,797,065.34 6.26%
鐵法煤業（團體）有限責任公司裝備租賃公司 18,652,465.86 5.12%
棗莊礦業(團體)公司裝備打點中心 11,965,811.97 3.29%
淮北礦業團體煤業有限責任公司 9,903,281.18 2.72%
劉莊電液節制體系公司 9,418,789.76 2.59%
合 計 72,737,414.11 19.97%
5、 主營營業本錢
項 目 2006年1-6月 2005年度
技能本錢 29,695,000.23 53,243,127.11
學術本錢 122,132.39 200,212.14
產物販賣本錢 100,301,752.06 202,103,908.47
商品販賣本錢 77,016,280.92 115,634,762.22
工程本錢 38,127,207.75 202,243,336.66
計劃產物本錢 184,309.54 5,233,275.41
合 計 245,446,682.89 578,658,622.01
轉四

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