上海強(qiáng)生控股股份有限公司
關(guān)于上海久事公司得到中國(guó)證監(jiān)會(huì)
寬免要約收購(gòu)任務(wù)批復(fù)的通告

出格提醒
本公司及董事會(huì)全體成員擔(dān)保通告內(nèi)容真實(shí)、精確和完備，并對(duì)通告中的任何賣弄記實(shí)、誤導(dǎo)性告訴可能重大漏掉包袱責(zé)任。

公司接上海久事公司的關(guān)照，上海久事公司已收到中國(guó)證券監(jiān)視打點(diǎn)委員會(huì)《關(guān)于許諾上海久事公司通告上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)并寬免其要約收購(gòu)任務(wù)的批復(fù)》（證監(jiān)容許[2008] 1471 號(hào)），首要內(nèi)容如下：
一、對(duì)通告上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)全文無(wú)貳言。

二、許諾寬免上海久事公司因國(guó)有資產(chǎn)行政劃轉(zhuǎn)而增持上海強(qiáng)生控股股份有限公司264,495,799 股股份，導(dǎo)致合計(jì)節(jié)制該公司 32.51%的股份而應(yīng)推行的要約收購(gòu)任務(wù)。

本公司將嚴(yán)酷憑證《公司法》、《證券法》、《上市公司收購(gòu)打點(diǎn)步伐》等有關(guān)劃定，按照上述收購(gòu)盼望環(huán)境，實(shí)時(shí)推行信息披露任務(wù)。
特此通告
上海強(qiáng)生控股股份有限公司
二ＯＯ九年一月十四日
上海強(qiáng)生控股股份有限公司
收購(gòu)陳訴書(shū)
上市公司名稱：上海強(qiáng)生控股股份有限公司股票上市所在：上海證券買賣營(yíng)業(yè)所股票簡(jiǎn)稱：強(qiáng)生控股股票代碼：600662
收購(gòu)人名稱：上海久事公司注冊(cè)地點(diǎn)：上海市中山南路28 號(hào)通信地點(diǎn)：上海市中山南路28 號(hào)收購(gòu)陳訴書(shū)簽定日期：二〇〇八年九月
上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
出格提醒
一、本陳訴書(shū)系收購(gòu)人依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）、中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《上市公司收購(gòu)打點(diǎn)步伐》（以下簡(jiǎn)稱《收購(gòu)打點(diǎn)步伐》）、《公
開(kāi)刊行證券的公司信息披露內(nèi)容與名目準(zhǔn)則第 16 號(hào)—上市公司收購(gòu)陳訴書(shū)》等法令、禮貌和類型性文件體例。

二、依據(jù)《證券法》、《收購(gòu)打點(diǎn)步伐》的劃定，本陳訴書(shū)已全面披露收購(gòu)人（包羅股份持有人、股份節(jié)制人以及同等行感人）所持有、節(jié)制的上海強(qiáng)生控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“強(qiáng)生控股”）的股份；制止本陳訴書(shū)簽定之日，除本陳訴書(shū)披露的持股信息外，收購(gòu)人沒(méi)有通過(guò)任何其余方法在強(qiáng)生控股擁有權(quán)益。

三、收購(gòu)人簽定本陳訴書(shū)已得到須要的授權(quán)和核準(zhǔn)，其推行亦不違背收購(gòu)人章程或內(nèi)部法則中的任何條款，或與之相斗嘴。

四、本次股權(quán)劃轉(zhuǎn)尚需取得上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視打點(diǎn)委員會(huì)核準(zhǔn)；本次收購(gòu)尚需經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)視打點(diǎn)委員會(huì)許諾并寬免收購(gòu)人要約收購(gòu)任務(wù)后方可實(shí)驗(yàn)。

五、本次收購(gòu)舉動(dòng)是按照本陳訴書(shū)所載明的資料舉辦的。除收購(gòu)人和所禮聘的專業(yè)機(jī)構(gòu)外，沒(méi)有委托可能授權(quán)任何其他人提供未在本陳訴書(shū)中列載的信息和對(duì)本陳訴書(shū)做出任何表明可能聲名。

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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
第一節(jié) 釋義
本陳訴書(shū)中，除非還有聲名，下列簡(jiǎn)稱具有以下寄義：
本陳訴書(shū) 指 指上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
上市公司/強(qiáng)生控股 指 上海強(qiáng)生控股股份有限公司
收購(gòu)人/久事公司 指 上海久事公司
上海強(qiáng)生團(tuán)體有限公司，持有強(qiáng)生控股32.51%
強(qiáng)生團(tuán)體 指
的股份，為上市公司的控股股東。

當(dāng)代計(jì)劃/ 出讓方 指 上海當(dāng)代構(gòu)筑計(jì)劃（團(tuán)體）有限公司
職工持股會(huì) 指 上海強(qiáng)生團(tuán)體有限公司職工持股會(huì)
房地團(tuán)體 指 上海房地（團(tuán)體）公司
當(dāng)代計(jì)劃擬將其持有的 20% 的強(qiáng)生團(tuán)體國(guó)有
股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)給以久事公司，本次劃轉(zhuǎn)后，久本次收購(gòu)/本次股權(quán)劃轉(zhuǎn)/
指 事公司持有強(qiáng)生團(tuán)體的股權(quán)將從原有的 25%本次劃轉(zhuǎn)
上升為45%，從而間接得到上市公司節(jié)制權(quán)的
舉動(dòng)
收購(gòu)人與出讓方2008 年9 月 16 日簽定的《上
《國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)協(xié)議》 指 海當(dāng)代構(gòu)筑計(jì)劃（團(tuán)體）有限公司與上海久事
公司之國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)協(xié)議》
《上市公司收購(gòu)打點(diǎn)步伐》，中國(guó)證券監(jiān)視管
《收購(gòu)打點(diǎn)步伐》 指
理委員會(huì)令第35 號(hào)
上海市國(guó)資委 指 上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視打點(diǎn)委員會(huì)
買賣營(yíng)業(yè)所、上交所 指 上海證券買賣營(yíng)業(yè)所
中國(guó)證監(jiān)會(huì) 指 中國(guó)證券監(jiān)視打點(diǎn)委員會(huì)
元 指 人民幣元
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
第二節(jié) 收購(gòu)人先容一、收購(gòu)人的根基環(huán)境
公司名稱： 上海久事公司
注冊(cè)地點(diǎn)： 上海市中山南路28 號(hào)
法定代表人： 張惠民
注冊(cè)成本： 人民幣貳佰伍拾貳億柒仟萬(wàn)元
業(yè)務(wù)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)碼： 310000000002048
經(jīng)濟(jì)性子： 國(guó)有企業(yè)（法人）
稅務(wù)掛號(hào)證號(hào)碼: 31004313221297X
策劃范疇： 操作海表里資金，投資及綜合開(kāi)拓策劃，房地產(chǎn)開(kāi)拓經(jīng)
營(yíng)、出租、出售，咨詢營(yíng)業(yè)，實(shí)業(yè)投資（上述策劃范疇
涉及容許策劃的憑容許證或資格證書(shū)策劃）
策劃限期： 1987 年 12 月 12 日至不約按限期
通信地點(diǎn)： 上海市中山南路28 號(hào)久事大廈
接洽電話： 021-63308888
二、收購(gòu)人產(chǎn)權(quán)及節(jié)制相關(guān)
（一）收購(gòu)人上級(jí)主管部分環(huán)境先容
久事公司為國(guó)有獨(dú)資公司，上海市國(guó)資委持有久事公司 100%股權(quán)，是久事公司現(xiàn)實(shí)節(jié)制人。上海市國(guó)資委被授權(quán)代表國(guó)度憑證《中華人民共和國(guó)公司法》等法令和行政禮貌劃定推行出資人職責(zé)。

（二）收購(gòu)人節(jié)制相關(guān)如下圖：
上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視打點(diǎn)委員會(huì)
100％
上海久事公司
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（三）收購(gòu)人所節(jié)制的焦點(diǎn)企業(yè)環(huán)境
收購(gòu)人的節(jié)制的焦點(diǎn)企業(yè)環(huán)境如下表所示：
持股比例 注冊(cè)成本
序號(hào) 焦點(diǎn)企業(yè) 焦點(diǎn)營(yíng)業(yè)
（%） （萬(wàn)元）
上海申鐵投資有限公 鐵路投資、融資，與鐵路建樹(shù)相干的土地和策劃項(xiàng)目標(biāo)
1 52.125 80,000
司 開(kāi)拓以及投資咨詢
上海久事置業(yè)有限公 房地產(chǎn)開(kāi)拓、策劃、工程建樹(shù)、項(xiàng)目打點(diǎn)、物業(yè)打點(diǎn)、
2 100 15,000
司 構(gòu)筑裝潢、房地產(chǎn)咨詢（除經(jīng)紀(jì)）
上海市錦江航運(yùn)有限
3 交通運(yùn)輸 60 10,000
公司
上海國(guó)際賽車場(chǎng)有限
4 實(shí)業(yè)投資，賽車場(chǎng)建樹(shù)、承辦賽事和運(yùn)營(yíng)及土地開(kāi)拓 84 300,000
公司
上海民眾交通卡股份 交通 IC 卡的建造、刊行、結(jié)算處事，交通卡結(jié)算體系
5 66.32* 15,000
有限公司 的開(kāi)拓、投資等
上海久事國(guó)際賽事管
6 國(guó)際海內(nèi)賽事承辦和運(yùn)營(yíng),文化藝術(shù)勾當(dāng)籌謀和承辦等 80 6,000
理有限公司
上海新聯(lián)誼大廈有限 在批租受讓地塊內(nèi)從事辦公、公寓綜合樓建樹(shù)、出租、
7 51 36,300
公司 出售、策劃、旅館投資建樹(shù)及房地財(cái)富務(wù)咨詢處事等
上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體） 市區(qū)、郊縣及埠際民眾交通客運(yùn)，出租汽車、旅游車客
8 27.88 122,713
股份有限公司 運(yùn)等
上海交通投資（團(tuán)體） 授權(quán)范疇內(nèi)的資產(chǎn)策劃、為交通基本辦法建樹(shù)項(xiàng)目籌措
9 100 250,000
有限公司 資金、實(shí)業(yè)投資等
上海久虹土地成長(zhǎng)有
10 土地前期開(kāi)拓和基本辦法建樹(shù)，房地產(chǎn)開(kāi)拓策劃 75 20000
限公司
上海久匯地產(chǎn)成長(zhǎng)有 土地儲(chǔ)蓄、前期開(kāi)拓，基本辦法建樹(shù)，實(shí)業(yè)投資與投資
11 80 10000
限公司 打點(diǎn)，房地產(chǎn)開(kāi)拓策劃、信息咨詢，物業(yè)打點(diǎn)
上海新聯(lián)誼大廈有限 辦公、公寓綜合樓的建樹(shù)、出租、出售、策劃，旅館投
12 51 60000
公司 資建樹(shù)及房地財(cái)富務(wù)的咨詢處事
上海申通地鐵團(tuán)體有
13 實(shí)業(yè)投資、軌道交通建樹(shù)打點(diǎn)及綜合開(kāi)拓策劃 66.13 5,270,000
限公司
*久事公司直接持有上海民眾交通卡股份有限公司股權(quán) 38.73%，并通過(guò)其控股子公司間接持有上海民眾交
通卡股份有限公司股權(quán)27.59%。
三、收購(gòu)人所從事的營(yíng)業(yè)及最近三年的財(cái)政狀況
久事公司創(chuàng)立于1987年12月，注冊(cè)成本252.7億元，注冊(cè)地在上海，首要經(jīng)
營(yíng)地在上海，所從事的首要營(yíng)業(yè)為代表上海市當(dāng)局對(duì)上海交通基本辦法、都市建
設(shè)舉辦投資打點(diǎn)。

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久事公司最近三年的扼要財(cái)政數(shù)據(jù)如下：
單元:元
項(xiàng)目 2007 年 12 月31 日 2006 年 12 月31 日 2005 年 12 月31 日
總資產(chǎn) 166,656,542,779.96 139,060,161,472.22 118,184,677,106.85
個(gè)中：活動(dòng)資產(chǎn) 25,531,917,821.62 24,350,358,057.74 26,800,512,250.32
欠債合計(jì) 99,137,855,282.07 80,076,152,958.77 66,456,163,697.80
個(gè)中：活動(dòng)欠債 13,182,145,672.73 12,402,466,982.53 11,420,819,259.54
全部者權(quán)益合計(jì) 67,518,687,497.89 28,919,231,556.86 26,578,778,712.61
項(xiàng)目 2007 年度 2006 年度 2005 年度
主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入 10,318,334,495.45 8,842,632,592.16 5,281,560,255.13
利潤(rùn)總額 -670,010,373.96 -606,334,665.77 -817,743,400.05
凈利潤(rùn) 180,030,002.14 5,966,919.01 2,814,195.19
注：以上 05、06 年度數(shù)據(jù)，均為摘自年度財(cái)政陳訴的未經(jīng)調(diào)解數(shù)。

四、收購(gòu)人最近五年內(nèi)受到行政賞罰、刑事賞罰、重大民事訴訟或仲裁的環(huán)境
久事公司最近五年內(nèi)未受過(guò)行政賞罰（與證券市場(chǎng)明明無(wú)關(guān)的除外）、刑事
賞罰、可能涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟可能仲裁的任何賞罰。

五、收購(gòu)人董事、監(jiān)事、高級(jí)打點(diǎn)職員環(huán)境
是否取
得其他
恒久居
姓名 國(guó)籍 國(guó)度或 在久事公司任職環(huán)境 在其他公司兼職環(huán)境
住地
地域的
居留權(quán)
上海國(guó)際賽場(chǎng)有限公司董事長(zhǎng)、上海申鐵投資有
張惠民 中國(guó) 上海 否 黨委書(shū)記兼總司理 限公司董事長(zhǎng)、上海民眾交通卡股份有限公司董
事長(zhǎng)、上海久事國(guó)際賽事打點(diǎn)有限公司董事長(zhǎng)
傅長(zhǎng)祿 中國(guó) 上海 否 黨委副書(shū)記兼副總司理 無(wú)
毛小涵 中國(guó) 上海 否 副總司理 無(wú)
上海交通投資（團(tuán)體）有限公司董事長(zhǎng)、上海久
張建偉 中國(guó) 上海 否 副總司理
事置業(yè)有限公司董事長(zhǎng)
洪任初 中國(guó) 上海 否 副總司理 上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）股份有限公司董事長(zhǎng)
張新玫 中國(guó) 上海 否 總管帳師 無(wú)
上述職員在最近五年內(nèi)未受過(guò)行政賞罰（與證券市場(chǎng)明明無(wú)關(guān)的除外）、刑
事賞罰、可能涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟可能仲裁的任何賞罰。

六、收購(gòu)人持有、節(jié)制其他上市公司百分之五以上刊行在外股份的環(huán)境
截至本陳訴書(shū)簽定之日，久事公司在境內(nèi)、境外其他上市公司擁有權(quán)益的股
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)份到達(dá)或高出該公司已刊行股份5%的環(huán)境如下表：
序號(hào) 所擁有權(quán)益的
上市公司名稱 附注
股權(quán)比例(%)
久事公司持有上海申通地鐵團(tuán)體有限公司
1 上海申通地鐵股份有限公司 58.43 66.13%股權(quán)的，上海申通地鐵團(tuán)體有限公司持有
上市公司58.43%的股份
久事公司持有上市公司 22.96%的股份，久事公
上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）股份有
2 27.88 司的全資子公司上海交通投資（團(tuán)體）有限公司
限公司
持有上市公司4.91%的股份
除上述氣象外，久事公司不存在持有、節(jié)制境表里其他上市公司5%以上股份的環(huán)境。

七、收購(gòu)人持股 5%以上的銀行、信任、證券公司、保險(xiǎn)公司等其他金融機(jī)構(gòu)
的環(huán)境
制止本陳訴書(shū)簽定之日，久事公司持股 5%以上的銀行、信任公司、證券公司、保險(xiǎn)公司等其他金融機(jī)構(gòu)的扼要環(huán)境如下表所示：
注冊(cè)成本 久事公司所擁有
金融機(jī)構(gòu)名稱 附注
（萬(wàn)元） 的權(quán)益比例（%）
久事公司直接持有 7.97%，通過(guò)全
東方證券股份有限公司 329,383 9.08 資子公司上海交通投資（團(tuán)體）有
限公司間接持有1.11%
申銀萬(wàn)國(guó)證券股份有限公司 671,576 9.65
上海國(guó)際信任有限公司 250,000 20
萬(wàn)家基金打點(diǎn)有限公司 10,000 20
除上述氣象外，久事公司不存在持有其他金融機(jī)構(gòu)5%以上股權(quán)的環(huán)境。

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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
第三節(jié) 收購(gòu)目標(biāo)
一、 本次收購(gòu)目標(biāo)及在將來(lái) 12 個(gè)月內(nèi)繼承增持上市公司股份可能處理其已擁有權(quán)益的股份的打算
按照上海市市當(dāng)局有關(guān)部分的抉擇與要求，本次收購(gòu)首要是要強(qiáng)化國(guó)有成本對(duì)公交運(yùn)營(yíng)行業(yè)節(jié)制力，晉升公交運(yùn)營(yíng)行業(yè)處事程度，落實(shí)與浮現(xiàn)公交優(yōu)先計(jì)謀，強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)行業(yè)的公益性與“民生”定位。
收購(gòu)人今朝尚無(wú)在將來(lái) 12 個(gè)月內(nèi)繼承增持強(qiáng)生控股股份打算，也無(wú)對(duì)強(qiáng)生團(tuán)體所持上市公司股份舉辦處理的打算和布置。二、 收購(gòu)人做出本次收購(gòu)抉擇所推行的相干措施
1、久事公司2008 年第四次辦公集會(huì)會(huì)議研究，審議通過(guò)了受讓當(dāng)代計(jì)劃所持有的強(qiáng)生團(tuán)體20%股權(quán)的事件。

2、強(qiáng)生團(tuán)體姑且股東會(huì)集會(huì)會(huì)議通過(guò)決策，同等贊成股東當(dāng)代計(jì)劃將所持有的強(qiáng)生團(tuán)體20 ％股權(quán)劃轉(zhuǎn)給久事公司。

3、2008 年9 月 16 日，久事公司與當(dāng)代計(jì)劃簽定了《國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)協(xié)議》，就久事公司受讓當(dāng)代計(jì)劃所持有的強(qiáng)生團(tuán)體20%股權(quán)告竣協(xié)議。

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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
第四節(jié) 收購(gòu)方法一、本次收購(gòu)實(shí)驗(yàn)前的首要環(huán)境
本次收購(gòu)?fù)瓿汕埃�久事公司持有�?qiáng)生團(tuán)體25%的股權(quán)。強(qiáng)生團(tuán)體為強(qiáng)生控股的控股股東，持有上市公司強(qiáng)生控股264,495,799 股、占上市公司總股本 32.51%的股份。

久事公司通過(guò)無(wú)償劃入上市公司控股股東強(qiáng)生團(tuán)體20%股權(quán)的方法，完本錢次收購(gòu)。本次劃轉(zhuǎn)后，久事公司將持有強(qiáng)生團(tuán)體45%的股權(quán)，從而間接得到上市公司節(jié)制權(quán)。本次收購(gòu)為上市公司股份的間接轉(zhuǎn)讓。

（一）本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)的標(biāo)的股權(quán)
本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)標(biāo)的股權(quán)為當(dāng)代計(jì)劃所持有的強(qiáng)生團(tuán)體20%的股權(quán)。通過(guò)本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)，久事公司將持有強(qiáng)生團(tuán)體45%股權(quán)，并通過(guò)強(qiáng)生團(tuán)體間接持有上市公司強(qiáng)生控股264,495,799 股、占上市公司總股本 32.51%的股份。

（二）本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)前強(qiáng)生團(tuán)體股權(quán)及節(jié)制相關(guān)
久事公司 當(dāng)代計(jì)劃 職工持股會(huì) 房地團(tuán)體
25 ％ 20 ％ 35 ％ 20 ％
強(qiáng)生團(tuán)體
32.51％
強(qiáng)生控股二、收購(gòu)根基環(huán)境
2008 年 9 月 16 日，久事公司與當(dāng)代計(jì)劃簽定《國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)協(xié)議》，按照協(xié)議，當(dāng)代計(jì)劃擬向久事公司無(wú)償劃轉(zhuǎn)其在強(qiáng)生團(tuán)體擁有的 20%股權(quán)及相干權(quán)益。本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)后，久事公司將持有強(qiáng)生團(tuán)體45%的股權(quán)，成為強(qiáng)生團(tuán)體第一
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)大股東；當(dāng)代計(jì)劃將不再持有強(qiáng)生團(tuán)體的股權(quán)。本次劃轉(zhuǎn)的實(shí)驗(yàn)將導(dǎo)致久事公司間接節(jié)制強(qiáng)生團(tuán)體所持有的上市公司強(qiáng)生控股。

本次收購(gòu)尚需取得上海市國(guó)資委核準(zhǔn)，并得到中國(guó)證監(jiān)會(huì)許諾。

本次收購(gòu)?fù)瓿珊螅�收�?gòu)人在強(qiáng)生控股擁有權(quán)益的股份比例將高出 30%，按照《收購(gòu)打點(diǎn)步伐》的相干劃定，收購(gòu)人已經(jīng)觸發(fā)要約收購(gòu)任務(wù)，收購(gòu)人將向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出寬免要約收購(gòu)任務(wù)的申請(qǐng)。

本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)完成后強(qiáng)生團(tuán)體股權(quán)及節(jié)制相關(guān)
久事公司 職工持股會(huì) 房地團(tuán)體
45 ％ 35 ％ 20 ％
強(qiáng)生團(tuán)體
32.51％
強(qiáng)生控股三、無(wú)償劃轉(zhuǎn)協(xié)議詳細(xì)內(nèi)容
（一）本次收購(gòu)的方法
本次收購(gòu)以國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的方法舉辦。

（二）久事公司與當(dāng)代計(jì)劃簽署的《國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)協(xié)議》的首要內(nèi)容
1、國(guó)有股權(quán)劃出方：當(dāng)代計(jì)劃
2、國(guó)有股權(quán)劃入方：久事公司
3、國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的數(shù)目、比例： 強(qiáng)生團(tuán)體20%國(guó)有股權(quán)
4、劃入股權(quán)代表上市公司權(quán)益比例： 強(qiáng)生團(tuán)體為強(qiáng)生控股的控股股東，持有上市公司強(qiáng)生控股264,495,799 股、占上市公司總股本 32.51%的股份。通過(guò)本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)，久事公司將持有強(qiáng)生團(tuán)體45%股權(quán)，并通過(guò)強(qiáng)生團(tuán)體間接持有上
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)市公司強(qiáng)生控股264,495,799 股、占上市公司總股本 32.51%的股份。

5、協(xié)議的見(jiàn)效、終止：協(xié)議自雙要領(lǐng)定代表人或授權(quán)代表具名或蓋印及雙地契元加蓋公章后，自報(bào)上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視打點(diǎn)委員會(huì)核準(zhǔn)并得到中國(guó)證券監(jiān)視打點(diǎn)委員會(huì)對(duì)要約收購(gòu)的寬免核準(zhǔn)之日起見(jiàn)效。

協(xié)議因產(chǎn)生下列氣象之一而終止：（1）本協(xié)議各方協(xié)商同等以書(shū)面情勢(shì)終止；（2）因不行抗力致使本協(xié)議不行推行，經(jīng)本協(xié)議兩邊書(shū)面確認(rèn)后終止；（3）因本協(xié)議未獲當(dāng)局有關(guān)主管部分核準(zhǔn)而終止；（4 ）依據(jù)中國(guó)有關(guān)法令劃定應(yīng)終止的其余氣象。四、本次收購(gòu)股權(quán)的限定環(huán)境
截至本陳訴書(shū)簽定之日，本次擬劃轉(zhuǎn)的強(qiáng)生團(tuán)體 20%的股權(quán)不存在質(zhì)押和凍結(jié)等限定轉(zhuǎn)讓得氣象，強(qiáng)生團(tuán)體持有的強(qiáng)生控股 32.51%的股份也不存在質(zhì)押和凍結(jié)的氣象。

收購(gòu)人未就擬受讓的權(quán)益與其余第三方告竣買賣營(yíng)業(yè)條約或做出質(zhì)押、股份表決權(quán)利用的委托或其余布置。

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第五節(jié) 資金來(lái)歷本次收購(gòu)接納國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)方法，不涉及資金付出。

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第六節(jié) 后續(xù)打算一、將來(lái) 12 個(gè)月內(nèi)對(duì)上市公司主營(yíng)營(yíng)業(yè)的后續(xù)布置
將來(lái) 12 個(gè)月沒(méi)有改變強(qiáng)生控股主營(yíng)營(yíng)業(yè)的打算，也沒(méi)有對(duì)強(qiáng)生控股主營(yíng)營(yíng)業(yè)舉辦重大調(diào)解的打算。
二、將來(lái) 12 個(gè)月內(nèi)對(duì)上市公司或其子公司的資產(chǎn)和營(yíng)業(yè)的后續(xù)布置
收購(gòu)人今朝沒(méi)有擬在將來(lái) 12 個(gè)月內(nèi)，對(duì)強(qiáng)生控股或其子公司的資產(chǎn)和營(yíng)業(yè)舉辦出售、歸并、與他人合伙或相助的打算，或擬購(gòu)置或置換資產(chǎn)的重組打算。三、對(duì)上市公司董事會(huì)和高級(jí)打點(diǎn)職員的后續(xù)布置
收購(gòu)人暫無(wú)改變上市公司現(xiàn)任董事會(huì)或高級(jí)打點(diǎn)職員的構(gòu)成，包羅變動(dòng)董事會(huì)中董事的人數(shù)和任期、改選董事的打算或提議、改換上市公司高級(jí)打點(diǎn)職員的打算或提議。收購(gòu)人與其他股東之間沒(méi)有就董事、高級(jí)打點(diǎn)職員的任免存在任何條約可能默契。
四、上市公司章程修改
收購(gòu)人未有對(duì)公司章程修改的打算。
五、對(duì)被收購(gòu)公司現(xiàn)有員工聘任打算
收購(gòu)人未有對(duì)強(qiáng)生控股現(xiàn)有員工聘任作變換打算。
六、上市公司分紅政策的重大變革
本次收購(gòu)?fù)瓿珊螅�收�?gòu)人將保持上市公司現(xiàn)有分紅政策穩(wěn)固。
七、其他對(duì)上市公司營(yíng)業(yè)和組織布局有重大影響的打算
截至本陳訴書(shū)簽定日，除本陳訴書(shū)披露的信息外，收購(gòu)人無(wú)其他對(duì)上市公司營(yíng)業(yè)和組織布局有重大影響的打算。
若往后對(duì)強(qiáng)生控股上述事項(xiàng)作重大變換，收購(gòu)人將嚴(yán)酷憑證相干法令禮貌
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第七節(jié) 對(duì)上市公司影響的說(shuō)明一、本次收購(gòu)對(duì)上市公司獨(dú)立性的影響
收購(gòu)人本次收購(gòu)舉動(dòng)對(duì)上市公司的職員獨(dú)立、資產(chǎn)完備、財(cái)政獨(dú)立將不會(huì)發(fā)生影響，上市公司仍將具有獨(dú)立策劃手段，在采購(gòu)、出產(chǎn)、販賣、常識(shí)產(chǎn)權(quán)等方面與控股股東及現(xiàn)實(shí)節(jié)制人保持獨(dú)立。

收購(gòu)人理睬：
本次收購(gòu)?fù)瓿珊螅瑢��?yán)酷實(shí)現(xiàn)“五分隔”，擔(dān)保上市公司獨(dú)立運(yùn)作。

（一）擔(dān)保與上市公司之間職員獨(dú)立
1、擔(dān)保上市公司的總司理、副總司理、董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)政認(rèn)真人等高級(jí)打點(diǎn)職員不在上市公司與收購(gòu)人、收購(gòu)人的全資隸屬企業(yè)或收購(gòu)人的控股公司之間雙重任職。

2、擔(dān)保上市公司的勞動(dòng)、人事及人為打點(diǎn)與收購(gòu)人之間完全獨(dú)立。

（二）擔(dān)保上市公司資產(chǎn)獨(dú)立完備
1、擔(dān)保上市公司具有獨(dú)立完備的資產(chǎn)。

2、擔(dān)保上市公司不存在資金、資產(chǎn)被收購(gòu)人占用的氣象。

（三）擔(dān)保上市公司的財(cái)政獨(dú)立。

1、擔(dān)保上市公司成立獨(dú)立的財(cái)政部分和獨(dú)立的財(cái)政核算系統(tǒng)。

2、擔(dān)保上市公司具有類型、獨(dú)立的財(cái)政管帳制度和對(duì)分公司、子公司的財(cái)政打點(diǎn)制度。

3、擔(dān)保上市公司獨(dú)立在銀行開(kāi)戶，不與收購(gòu)人共用一個(gè)銀行賬戶。

4、擔(dān)保上市公司的財(cái)政職員不在收購(gòu)人兼職。

5、擔(dān)保上市公司依法獨(dú)立納稅。

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6、擔(dān)保上市公司可以或許獨(dú)立做出財(cái)政決定，收購(gòu)人不過(guò)問(wèn)上市公司的資金行使。

（四）擔(dān)保上市公司機(jī)構(gòu)獨(dú)立。

擔(dān)保上市公司擁有獨(dú)立、完備的組織機(jī)構(gòu)，與收購(gòu)人的機(jī)構(gòu)完全分隔。

（五）擔(dān)保上市公司營(yíng)業(yè)獨(dú)立。

1、擔(dān)保上市公司擁有獨(dú)立開(kāi)展策劃勾當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)、職員、天資和手段，上市公司具有面向市場(chǎng)自主策劃的手段。

2、擔(dān)保上市公司營(yíng)業(yè)獨(dú)立。二、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境
1、久事公司持有上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）股份有限公司（下稱：巴士股份）
22.96%的股份，為巴士股份的第一大股東；其全資子公司上海交通投資（團(tuán)體）有限公司持有巴士股份4.91%的股份。強(qiáng)生控股與巴士股份存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。
今朝久事公司正在著手起勁辦理該等同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)題目。按照上海市當(dāng)局計(jì)謀籌劃，上海市國(guó)資委擬將久事公司直接及通過(guò)上海交通投資（團(tuán)體）有限公司間接持有的巴士股份共計(jì)41,047.93萬(wàn)股（占總股本的27.88％）的股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)給上海汽車家產(chǎn)（團(tuán)體）總公司，同時(shí)巴士股份擬將除民生銀行股份有限公司股權(quán)以及興業(yè)證券股份有限公司股權(quán)（母公司持有）以外的全部資產(chǎn)和欠債出售給久事公司，并向上海汽車家產(chǎn)（團(tuán)體）總公司，刊行股份購(gòu)置其擁有的獨(dú)立供給汽車零部件營(yíng)業(yè)相干的資產(chǎn)及欠債。今朝巴士股份的重組已披露方案，正在向有關(guān)主管部分報(bào)批中。若重組得到核準(zhǔn)，久事公司將不再持有巴士股份的股權(quán)。
本次重組完成后，久事公司與強(qiáng)生控股將存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。
久事公司理睬：
巴士股份重組完成后，將采納切實(shí)有用的法子辦理與強(qiáng)生控股間的該等同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)題目。
2、上市公司強(qiáng)生控股與其控股股東強(qiáng)生團(tuán)體策劃溝通的房地財(cái)富務(wù)。
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強(qiáng)生控股營(yíng)業(yè)布局完備，具有自主策劃手段，對(duì)控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)不存在依靠相關(guān)。
三、 關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)環(huán)境
（一）久事公司部門子公司與強(qiáng)生控股近三年關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)環(huán)境如下：
年份 子公司 買賣營(yíng)業(yè)輪廓
2007 上海國(guó)際賽車場(chǎng)告白策劃有限公司 小客車告白費(fèi)20萬(wàn)元；告白建造費(fèi)3.2萬(wàn)元
2008 上海國(guó)際賽車場(chǎng)告白策劃有限公司 本性交通卡建造費(fèi)1.9250萬(wàn)元
☆ 同時(shí)久事公司旗下的上海民眾交通卡股份有限公司與強(qiáng)生控股存在資金結(jié)算相關(guān)；強(qiáng)生控股代上海民眾交通卡股份有限公司販賣交通卡，交通卡亦可在強(qiáng)生控股小客車上斲喪。

（二）強(qiáng)生團(tuán)體及關(guān)聯(lián)方與上市公司關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)環(huán)境（單元：元）
1、采購(gòu)貨品
關(guān)聯(lián)方名稱 2007年 2006年 2005年 營(yíng)業(yè)內(nèi)容 訂價(jià)政策
上海強(qiáng)生科技成長(zhǎng)有限公司 2,575,050.00 1,664,860.003,522,030.00購(gòu)頂燈、計(jì)價(jià)器等 時(shí)價(jià)
上海強(qiáng)生制衣有限公司 2,812,172.18 736,782.441,069,610.00辨認(rèn)服 時(shí)價(jià)
上海盧強(qiáng)房地產(chǎn)開(kāi)拓策劃有限公司 -37,877,660.00 -龍華東路 886 號(hào)商店 時(shí)價(jià)
合計(jì) 5,387,222.1840,279,302.444,591,640.00
2、 販賣貨品
企業(yè)名稱 2007年 2006年 2005年 營(yíng)業(yè)內(nèi)容 訂價(jià)政策
上海申強(qiáng)出租汽車有限公司 4,477,810.47 1,339,745.54 6,493,277.23 車輛補(bǔ)綴 時(shí)價(jià)
上海申強(qiáng)出租汽車有限公司 16,003,649.57 12,200,880.34 9,677,521.37 販賣汽車 時(shí)價(jià)
上海申公出租汽車有限公司 1,182,017.07 - - 車輛補(bǔ)綴 時(shí)價(jià)
上海申公出租汽車有限公司 7,658,974.36 9,156,170.94 9,678,940.17 販賣汽車 時(shí)價(jià)
上海強(qiáng)生民眾汽車有限公司 60,909,883.21 10,329,316.24 - 販賣汽車 時(shí)價(jià)
上海浦東強(qiáng)生公交有限公司 53,078,612.52 - - 販賣汽車 時(shí)價(jià)
上海古強(qiáng)房地產(chǎn)開(kāi)拓有限公司 366,000.00 333,000.00 - 租賃汽車 時(shí)價(jià)
上海古強(qiáng)房地產(chǎn)開(kāi)拓有限公司 150,000.00 300,000.00 房產(chǎn)告白 時(shí)價(jià)
上海長(zhǎng)發(fā)出租汽車有限公司 772,649.57 販賣汽車 時(shí)價(jià)
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合計(jì) 143,826,947.20 33,659,113.0626,622,388.34
3、處理舊車
企業(yè)名稱 2007年（占年度銷貨）2006年（占年度銷貨）2006年（占年度銷貨） 訂價(jià)政策
上海強(qiáng)生拍賣行有限公司 100% 100% 100% 時(shí)價(jià)
4、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收、應(yīng)付金錢余額應(yīng)收單據(jù)
占所有應(yīng)收單據(jù)余額的比重
關(guān)聯(lián)方名稱 2007年尾余額 2006年尾余額
2007年尾 2006年尾
上海申強(qiáng)出租汽車有限公司 12,100,000.00 13,280,000.00 21.01% 18.92%
上海申公出租汽車有限公司 5,500,000.00 3,900,000.00 9.55% 5.56%
上海強(qiáng)生民眾汽車有限公司 40,000,000.00 53,000,000.00 69.44% 75.52%
合計(jì) 57,600,000.00 70,180,000.00 100.00% 100.00%應(yīng)收賬款
占所有應(yīng)收賬款余額的比重
關(guān)聯(lián)方名稱 2007年尾余額 2006年尾余額
2007年尾 2006年尾
上海申強(qiáng)出租汽車有限公司 198,768.02 575,586.80 0.53% 4.57%
上海申公出租汽車有限公司 65,702.59 116,474.16 0.17% 0.93%
合計(jì) 264,470.61 692,060.96 0.70% 5.50%其他應(yīng)收款
占所有其他應(yīng)收款余額的比重
關(guān)聯(lián)方名稱 2007年尾余額 2006年尾余額
2007年尾 2006年尾
上海強(qiáng)生團(tuán)體有限公司 327,546.00 141,910.00 0.68% 0.18%
上海強(qiáng)生物業(yè)有限公司 10,564.00 44,596.00 0.02% 0.06%
上海申強(qiáng)出租汽車有限公司 294,000.00 6,116,100.00 0.61% 7.92%
上海申公出租汽車有限公司 - 1,716,800.00 - 2.22%
合計(jì) 632,110.00 8,019,406.00 1.31% 10.38%其他應(yīng)付款
占所有其他應(yīng)付款余額的比重
關(guān)聯(lián)方名稱 2007年尾余額 2006年尾余額
2007年尾 2006年尾
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
上海強(qiáng)生科技成長(zhǎng)有限公司 50,190.00 142,060.00 0.02% 0.06%
上海申強(qiáng)投資有限公司 - 210,000.00 - 0.09%
上海強(qiáng)生物業(yè)有限公司 - 51,700.00 - 0.02%
上海青旅(團(tuán)體)有限公司 10,718,163.00 - 5.22% -
上海強(qiáng)生民眾汽車有限公司 1,698,848.05 1,698,848.05 0.83% 0.71%
上海古強(qiáng)房地產(chǎn)開(kāi)拓有限公司 861,000.00 1,227,000.00 0.42% 0.51%
合計(jì) 13,328,201.05 3,329,608.05 6.49% 1.39%
2007 年度其他應(yīng)披露的事項(xiàng)
1) 上市公司租用上海強(qiáng)生團(tuán)體有限公司辦公樓、廠房，共向上海強(qiáng)生物業(yè)有限公司付出租賃費(fèi)734,861.44
元。
2) 本期收到上海強(qiáng)生拍賣行處理賞罰舊車金錢共49,315,768.51元。
3) 上海申強(qiáng)出租汽車有限公司租用上市公司公司辦公樓，共向公司付出租賃費(fèi)280,000.00元。
4) 上海申強(qiáng)投資有限公司本期為本公司借錢提供4,758,000.00元擔(dān)保包管。
5) 上市公司以協(xié)議價(jià)21,417,883.00元將所持有的上海強(qiáng)生傳媒創(chuàng)業(yè)投資有限公司19%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后公司將不再持有上海強(qiáng)生傳媒創(chuàng)業(yè)投資有限公司的股權(quán)。
上述關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)均廈魅正常的策劃營(yíng)業(yè)而發(fā)生，切正當(dāng)定措施，訂價(jià)公允公道；沒(méi)有通過(guò)偉大的關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)布置或?qū)㈥P(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)非關(guān)聯(lián)化等舉動(dòng)侵害上市公司、上市公司股東出格是中小股東的好處。四、關(guān)于類型關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)和停止行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的理睬
為了停止同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，停止或鐫汰未來(lái)也許發(fā)生的與上市公司之間的關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)，收購(gòu)人作出如下理睬：
本公司將不會(huì)操作上市公司現(xiàn)實(shí)節(jié)制人的職位侵害強(qiáng)生控股的好處。本公司將保障強(qiáng)生控股資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)、職員、財(cái)政、組織機(jī)構(gòu)方面的獨(dú)立性，充實(shí)尊重強(qiáng)生控股獨(dú)立策劃、自主決定，嚴(yán)酷遵守《中華人民共和國(guó)公司法》和《上海強(qiáng)生控股股份有限公司章程》的劃定，促使經(jīng)本公司提名的董事依法推行其應(yīng)盡的誠(chéng)信、勤勉責(zé)任。
本公司將善意地推行上市公司現(xiàn)實(shí)節(jié)制人的任務(wù)，倒霉用本公司的現(xiàn)實(shí)節(jié)制人職位就上市公司與本公司的關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)采納任何動(dòng)作，存心促使上市公司的股東大會(huì)或董事會(huì)作出加害上市公司或其余股東正當(dāng)權(quán)益的決策。
如上市公司必需與本公司舉辦關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)，則本公司理睬，將促使買賣營(yíng)業(yè)的價(jià)值
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)以及其余協(xié)議條款和買賣營(yíng)業(yè)前提公正公道，且是與獨(dú)立圈外人正常貿(mào)易買賣營(yíng)業(yè)的基本上抉擇的。本公司不會(huì)要求上市公司給以的與其在任何一項(xiàng)市場(chǎng)公正買賣營(yíng)業(yè)中給以圈外人的前提對(duì)比更優(yōu)惠的前提。

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第八節(jié) 與上市公司之間的重大買賣營(yíng)業(yè)
收購(gòu)人以及收購(gòu)人的董事、監(jiān)事、高級(jí)打點(diǎn)職員在本陳訴書(shū)初次簽定之日前二十四個(gè)月內(nèi)，未產(chǎn)生以下重大買賣營(yíng)業(yè)：
1、與強(qiáng)生控股及其子公司舉辦資產(chǎn)買賣營(yíng)業(yè)的合計(jì)金額高于3000萬(wàn)元可能高于被收購(gòu)公司最近經(jīng)審計(jì)的歸并財(cái)政報(bào)表凈資產(chǎn)5%以上的買賣營(yíng)業(yè)；
2、與強(qiáng)生控股的董事、監(jiān)事、高級(jí)打點(diǎn)職員舉辦的合計(jì)金額高出人民幣 5
萬(wàn)元以上的買賣營(yíng)業(yè)；
3、對(duì)擬改換的強(qiáng)生控股董事、監(jiān)事、高級(jí)打點(diǎn)職員舉辦賠償可能存在其他任何相同布置；
4、對(duì)強(qiáng)生控股有重大影響的其他正在簽定可能會(huì)談的條約、默契可能布置。
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第九節(jié) 前 6 個(gè)月交易上市買賣營(yíng)業(yè)股份的環(huán)境一、本公司在提交本陳訴書(shū)之日前六個(gè)月內(nèi)沒(méi)有通過(guò)證券買賣營(yíng)業(yè)所的證券買賣營(yíng)業(yè)交易強(qiáng)生控股股票。
二、截至本陳訴書(shū)簽定之日前六個(gè)月內(nèi)，收購(gòu)人久事公司董事、監(jiān)事、高級(jí)打點(diǎn)職員及其直系支屬，通過(guò)證券買賣營(yíng)業(yè)所的證券買賣營(yíng)業(yè)交易強(qiáng)生控股股票的環(huán)境如下：
買賣營(yíng)業(yè)數(shù)目 買賣營(yíng)業(yè)價(jià)值區(qū)間
姓名 職務(wù) 交易環(huán)境 買賣營(yíng)業(yè)時(shí)刻
（股） （元/股）
總司理張惠民
張敬奉 買入 2008年 4 月 20,000 8.20
之父
- 2008年 7 月 6,000 送股
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第十節(jié) 收購(gòu)人的財(cái)政資料一、審 計(jì) 報(bào) 告信會(huì)師報(bào)字(2008)第22293號(hào)
“上海久事公司：
我們審計(jì)了后附的上海久事公司（以下簡(jiǎn)稱貴公司）財(cái)政報(bào)表，包羅 2007 年 12 月 31
日的資產(chǎn)欠債表和歸并資產(chǎn)欠債表，2007 年度的利潤(rùn)表和歸并利潤(rùn)表、全部者權(quán)益變換表和歸并全部者權(quán)益變換表、現(xiàn)金流量表和歸并現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)減值籌備環(huán)境表和歸并資產(chǎn)減值籌備環(huán)境表以及財(cái)政報(bào)表附注。

一、打點(diǎn)層對(duì)財(cái)政報(bào)表的責(zé)任
憑證企業(yè)管帳準(zhǔn)則和《企業(yè)管帳制度》的劃定體例財(cái)政報(bào)表是貴公司打點(diǎn)層的責(zé)任。這種責(zé)任包羅：（1）計(jì)劃、實(shí)驗(yàn)和維護(hù)與財(cái)政報(bào)表體例相干的內(nèi)部節(jié)制，以使財(cái)政報(bào)表不存在因?yàn)槲璞谆蝈e(cuò)誤而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)；（2 ）選擇和運(yùn)用適當(dāng)?shù)墓軒ふ�策；�?）作出公道的管帳預(yù)計(jì)。

二、注冊(cè)管帳師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)驗(yàn)審計(jì)事變的基本上對(duì)財(cái)政報(bào)表頒發(fā)審計(jì)意見(jiàn)。我們憑證中國(guó)注冊(cè)管帳師審計(jì)準(zhǔn)則的劃定執(zhí)行了審計(jì)事變。中國(guó)注冊(cè)管帳師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德類型，打算和實(shí)驗(yàn)審計(jì)事變以對(duì)財(cái)政報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取公道擔(dān)保。

審計(jì)事變涉及實(shí)驗(yàn)審計(jì)措施，以獲取有關(guān)財(cái)政報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)措施取決于注冊(cè)管帳師的判定，包羅對(duì)因?yàn)槲璞谆蝈e(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)政報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在舉辦風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，我們思量與財(cái)政報(bào)表體例相干的內(nèi)部節(jié)制，以計(jì)劃適當(dāng)?shù)膶徲?jì)措施，但目標(biāo)并非對(duì)內(nèi)部節(jié)制的有用性頒發(fā)意見(jiàn)。

審計(jì)事變還包羅評(píng)價(jià)打點(diǎn)層選用管帳政策的適當(dāng)性和作出管帳預(yù)計(jì)的公道性，以及評(píng)價(jià)財(cái)政報(bào)表的總體列報(bào)。

我們信托，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充實(shí)、恰當(dāng)?shù)模瑸轭C發(fā)審計(jì)意見(jiàn)提供了基本。

三、審計(jì)意見(jiàn)
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我們以為，貴公司財(cái)政報(bào)表已經(jīng)憑證企業(yè)管帳準(zhǔn)則和《企業(yè)管帳制度》的劃定體例，在
全部重大方面公允反應(yīng)了貴公司2007 年 12 月31 日的財(cái)政狀況以及2007 年度的策劃成就和
現(xiàn)金流量。

立信管帳師事宜所 中國(guó)注冊(cè)管帳師：呂秋萍
有限公司 中國(guó)注冊(cè)管帳師：王凌云
中國(guó)·上海 二〇〇八年四月八日”
二、上海久事公司近三年財(cái)政報(bào)表：
1、歸并資產(chǎn)欠債表
單元：元
項(xiàng) 目 2007年 12月31 日 2006年 12月31 日 2005年 12月31 日
活動(dòng)資產(chǎn)：
錢幣資金 9,967,965,950.67 7,219,603,321.56 8,935,596,124.70
△買賣營(yíng)業(yè)性金融資產(chǎn)
＃短期投資 4,873,950,000.00 9,788,275,520.00 12,497,058,530.31
應(yīng)收單據(jù) 134,006.00 250,000.00
應(yīng)收賬款 633,869,651.86 527,400,484.13 409,974,789.77
預(yù)付金錢 1,850,718,133.94 2,385,530,538.09 1,205,424,129.89
應(yīng)收股利 7,950,803.71 7,303,107.19 3,514,443.07
應(yīng)收利錢 8,314,325.00
其他應(yīng)收款 7,207,693,057.12 3,996,400,205.30 3,351,372,493.02
待攤用度 23,859,010.56 16,743,056.40
應(yīng)收津貼款 2,610,719.00
存貨 981,321,893.32 399,375,151.91 380,399,228.10
個(gè)中：原原料 276,909,989.47 263,298,671.00
庫(kù)存商品（產(chǎn)制品） 52,604,799.04 38,367,800.47
一年內(nèi)到期的非活動(dòng)資產(chǎn)
其他活動(dòng)資產(chǎn) 179,455.06
活動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 25,531,917,821.62 24,350,358,057.74 26,800,512,250.32
非活動(dòng)資產(chǎn)：
△可供出售金融資產(chǎn) 2,461,505,468.50
△持有至到期投資
＃恒久債權(quán)投資 1,325,377,000.00 820,877,000.00 17,714,000.00
△恒久應(yīng)收款
恒久股權(quán)投資 10,111,789,154.34 9,320,912,999.50 7,641,752,924.40
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＃股權(quán)分置暢通權(quán) 34,855,384.77 185,546,485.89
△投資性房地產(chǎn) 29,227,469.98
牢靠資產(chǎn)原價(jià) 68,957,511,109.27 62,204,922,348.00 51,022,357,931.11
減：累計(jì)折舊 7,387,796,244.05 6,275,008,926.21 5,452,938,552.77
牢靠資產(chǎn)凈值 61,569,714,865.22 55,929,913,421.79 45,569,419,378.34
減：牢靠資產(chǎn)減值籌備 34,412,832.50 33,689,247.93 65,738,732.36
牢靠資產(chǎn)凈額 61,535,302,032.72 55,896,224,173.86 45,503,680,645.98
在建工程 64,369,778,910.54 47,336,080,313.54 37,114,688,569.78
工程物資
牢靠資產(chǎn)整理 4,281,094.60 418,065.53 413,402.20
△出產(chǎn)性生物資產(chǎn)
△油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 1,099,626,314.61 1,061,786,696.65 1,004,200,082.41
個(gè)中：土地行使權(quán) 150,051,051.77 80,520,333.83
△開(kāi)拓支出
△商譽(yù)
＃*歸并價(jià)差 -1,634,875.40 -15,267,819.41
恒久待攤用度（遞延資產(chǎn)） 68,286,938.94 77,592,554.91 64,655,414.89
△遞延所得稅資產(chǎn)
＃遞延稅款借項(xiàng) 20,662,343.39
其他非活動(dòng)資產(chǎn)（其他恒久資產(chǎn)） 63,932,845.95 12,000,000.00 52,327,636.28
個(gè)中：特準(zhǔn)儲(chǔ)蓄物資
非活動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 141,124,624,958.34 114,709,803,414.48 91,384,164,856.53
資 產(chǎn) 總 計(jì) 166,656,542,779.96 139,060,161,472.22 118,184,677,106.85
活動(dòng)欠債：
短期借錢 4,283,703,423.90 5,329,500,000.00 4,477,287,178.77
△買賣營(yíng)業(yè)性金融欠債
＃應(yīng)付權(quán)證
應(yīng)付單據(jù) 64,363,108.00 303,553,916.54 166,188,967.40
應(yīng)付賬款 2,870,925,859.35 1,643,311,659.14 1,215,446,393.49
預(yù)收金錢 840,735,688.42 286,279,834.89 295,905,099.34
應(yīng)付職工薪酬 188,420,211.90 155,948,229.01 116,630,381.83
個(gè)中：應(yīng)付人為 78,312,622.46 60,501,718.75 29,485,462.96
應(yīng)付福利費(fèi) 77,418,567.97 95,446,510.26 87,144,918.87
應(yīng)交稅費(fèi) 118,685,796.27 93,922,122.63 92,422,337.13
個(gè)中：應(yīng)交稅金 112,090,762.96 88,512,925.95 89,458,157.65
應(yīng)付利錢 3,579,619.74 8,875,444.97
應(yīng)付股利 10,928,276.22 6,770,197.60
其他應(yīng)付款 2,698,876,819.94 2,800,778,970.43 4,150,615,099.36
一年內(nèi)到期的非活動(dòng)欠債 2,101,926,868.99 1,759,002,811.55 866,849,388.05
其他活動(dòng)欠債
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
活動(dòng)欠債合計(jì) 13,182,145,672.73 12,402,466,982.53 11,420,819,259.54
非活動(dòng)欠債：
恒久借錢 67,049,241,175.24 49,279,793,440.32 38,260,354,209.97
應(yīng)付債券 4,150,333,333.34 4,840,333,333.34 4,150,333,333.34
恒久應(yīng)付款 13,918,564,524.29 13,012,732,086.19 11,927,141,930.85
專項(xiàng)應(yīng)付款 237,108,610.79 330,514,084.72 486,384,678.71
估量欠債 168,645,642.49 1,583,039.40 1,633,039.40
△遞延所得稅欠債
＃遞延稅款貸項(xiàng) 431,816,323.19
其他非活動(dòng)欠債 210,313,031.67 211,130,285.39
個(gè)中：特準(zhǔn)儲(chǔ)蓄基金
非活動(dòng)欠債合計(jì) 85,955,709,609.34 67,673,685,976.24 55,035,344,438.26
負(fù) 債 合 計(jì) 99,137,855,282.07 80,076,152,958.77 66,456,163,697.80
全部者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實(shí)勞績(jī)本（股本） 12,310,000,000.00 12,310,000,000.00 12,310,000,000.00
國(guó)度成本 12,310,000,000.00 12,310,000,000.00 12,310,000,000.00
集團(tuán)成本
法人成本
個(gè)中：國(guó)有法人成本
集團(tuán)法人成本
小我私人成本
外商成本
成本公積 18,579,213,004.82 13,931,385,115.33 11,926,219,197.57
減：庫(kù)存股
盈余公積 2,327,986,685.13 2,364,423,858.85 2,321,144,853.15
△一樣平常風(fēng)險(xiǎn)籌備
* ＃未確認(rèn)的定向投資權(quán)益（以“-”
號(hào)填列） -471,220,650.92 308,503,495.09 -9,776,256.90
未分派利潤(rùn) 737,981,661.89 4,919,087.59 31,190,918.79
個(gè)中：現(xiàn)金股利
*外幣報(bào)表折算差額
歸屬于母公司全部者權(quán)益合
計(jì) 33,483,960,700.92
*少數(shù)股東權(quán)益 34,034,726,796.97
全部者權(quán)益合計(jì) 67,518,687,497.89 28,919,231,556.86 26,578,778,712.61
＃減：資產(chǎn)喪失
全部者權(quán)益合計(jì)（剔除資產(chǎn)喪失后的金
額） 67,518,687,497.89 28,919,231,556.86 26,578,778,712.61
欠債和全部者權(quán)益總計(jì) 166,656,542,779.96 139,060,161,472.22 118,184,677,106.85
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
2、歸并利潤(rùn)表
單元:元
項(xiàng) 目 2007 年度 2006 年度 2005 年度
一、業(yè)務(wù)總收入 10,846,398,410.81
個(gè)中：業(yè)務(wù)收入 10,846,398,410.81
個(gè)中：主營(yíng)營(yíng)業(yè)收入 10,318,334,495.45 8,842,632,592.16 5,281,560,255.13
其他營(yíng)業(yè)收入 528,063,915.36
二、業(yè)務(wù)總本錢 12,816,488,928.42
個(gè)中：業(yè)務(wù)本錢 8,568,188,868.80
個(gè)中：主營(yíng)營(yíng)業(yè)本錢 8,441,993,231.74 7,026,805,526.09 4,186,544,154.39
其他營(yíng)業(yè)本錢 126,195,637.06
業(yè)務(wù)稅金及附加 386,687,305.16 308,466,583.60 172,202,727.12
販賣用度 143,383,599.35 98,934,049.73 199,883,519.93
打點(diǎn)用度 1,257,780,879.24 1,482,426,892.67 704,946,786.39
個(gè)中：營(yíng)業(yè)招待費(fèi) 36,664,222.13 22,061,817.06
☆ 研究與開(kāi)拓費(fèi) 3,192,992.61 2,187,349.46
財(cái)政用度 2,443,002,259.65 2,135,313,789.74 1,088,417,564.12
個(gè)中：利錢支出 2,594,421,729.47 2,427,072,211.82
利錢收入 237,861,846.14 424,311,812.84
匯兌凈喪失（凈收益以“－”號(hào)填列） 73,973,704.16 119,244,995.09
△資產(chǎn)減值喪失 17,446,016.22
其他
加：公允代價(jià)變換收益（喪失以“－”號(hào)填列）
投資收益（喪失以“－”號(hào)填列） 1,807,673,702.62 1,065,142,712.33 3,488,533.94
個(gè)中：春聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 217,672,213.37
三、業(yè)務(wù)利潤(rùn)（吃虧以“－”號(hào)填列） -162,416,814.99 -1,824,821,512.16 -887,416,093.68
加：業(yè)務(wù)外收入 299,807,033.86 54,577,725.89 57,138,893.58
個(gè)中：非活動(dòng)資產(chǎn)處理利得 33,405,976.53 41,978,271.02
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非錢幣性資產(chǎn)互換利得（非錢幣性買賣營(yíng)業(yè)收益）
當(dāng)局補(bǔ)貼（津貼收入） 249,058,277.38 161,035,944.03 29,221,410.73
債務(wù)重組利得
減：業(yè)務(wù)外支出 807,400,592.83 62,269,535.86 20,176,144.62
個(gè)中：非活動(dòng)資產(chǎn)處理喪失 94,452,121.36 56,988,183.05
非錢幣性資產(chǎn)互換喪失（非錢幣性買賣營(yíng)業(yè)喪失）
債務(wù)重組喪失
四、利潤(rùn)總額（吃虧總額以“－”號(hào)填列） -670,010,373.96 -606,334,665.77 -817,743,400.05
減：所得稅用度 156,846,546.40 99,493,879.07 64,552,131.09
加：* ＃未確認(rèn)的定向投資喪失 1,006,886,922.50 532,780,020.81 491,366,560.91
五、凈利潤(rùn)（凈吃虧以“－”號(hào)填列） 180,030,002.14 5,966,919.01 2,814,195.19
減：* 少數(shù)股東損益 -514,134,650.72 -179,015,443.04 -393,743,165.42
六、歸屬于母公司全部者的凈利潤(rùn) 694,164,652.86
七、每股收益：
根基每股收益
稀釋每股收益
3、現(xiàn)金流量表
單元：元
項(xiàng) 目 2007 年度 2006 年度 2005 年度
一、策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量：
販賣商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 10,354,260,570.87 8,517,020,788.79 7,137,261,990.49
收到的稅費(fèi)返還 32,752,602.84 47,147,356.47 13,501,761.39
收到的其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 15,315,874,476.36 5,740,777,814.48 6,082,623,798.48
策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流入小計(jì) 25,702,887,650.07 14,304,945,959.74 13,233,387,550.36
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購(gòu)置商品、接管勞務(wù)付出的現(xiàn)金 4,543,685,585.60 3,394,852,118.63 3,535,532,137.34
付出給職工以及為職工付出的現(xiàn)金 2,868,807,361.17 2,526,636,328.65 1,505,293,621.03
付出的各項(xiàng)稅費(fèi) 618,479,502.21 555,367,043.33 358,819,766.57
付出的其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 15,465,076,241.27 6,165,883,416.20 5,868,954,370.62
策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流出小計(jì) 23,496,048,690.25 12,642,738,906.81 11,268,599,895.56
策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 2,206,838,959.82 1,662,207,052.93 1,964,787,654.80
二、投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 122,946,946,867.96 128,988,069,188.20 98,369,304,758.23
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 943,968,670.46 931,315,010.18 567,187,383.99
處理牢靠資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他恒久資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 170,887,391.64 96,495,213.99 42,350,022.68
處理子公司及其他策劃單元收回的現(xiàn)金凈額 58,642,714.07
收到的其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 3,716,643,191.95 48,633,086.04 1,292,741,210.08
投資勾當(dāng)現(xiàn)金流入小計(jì) 127,837,088,836.08 130,064,512,498.41 100,271,583,374.98
購(gòu)建牢靠資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他恒久資產(chǎn)所付出的現(xiàn)金 23,329,652,664.09 20,698,533,024.98 11,166,237,332.08
投資付出的現(xiàn)金 117,408,488,236.04 128,402,318,424.68 99,022,469,734.83
取得子公司及其他業(yè)務(wù)單元付出的現(xiàn)金凈額 -263,982,763.37
付出的其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,870,017,701.02 942,589,932.49 272,905,638.81
投資勾當(dāng)現(xiàn)金流出小計(jì) 146,344,175,837.78 150,043,441,382.15 110,461,612,705.72
投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -18,507,087,001.70 -19,978,928,883.74 -10,190,029,330.74
三、籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量：
接收投資所收到的現(xiàn)金 6,186,148,354.23 7,494,842,371.20 10,175,139,324.07
個(gè)中：子公司接收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 1,926,148,354.23
取得借錢所收到的現(xiàn)金 28,023,292,658.90 18,470,904,491.90 9,722,922,662.48
收到的其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,268,378,205.28 1,403,931,412.68 526,717,400.00
籌資勾當(dāng)現(xiàn)金流入小計(jì) 35,477,819,218.41 27,369,678,275.78 20,424,779,386.55
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送還債務(wù)所付出的現(xiàn)金 12,387,577,614.72 6,624,232,651.34 9,063,576,565.99
分派股利、利潤(rùn)或償付利錢所付出的現(xiàn)金 4,149,278,657.45 2,965,648,212.60 2,493,202,251.79
個(gè)中：子公司付出給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) 845,311.05
付出的其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 203,067,941.59 1,198,324,564.93 391,447,518.29
籌資勾當(dāng)現(xiàn)金流出小計(jì) 16,739,924,213.76 10,788,205,428.87 11,948,226,336.07
籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 18,737,895,004.65 16,581,472,846.91 8,476,553,050.48
四、匯率變換對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -12,777,687.56 -6,691,255.41 -7,453,313.17
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增進(jìn)額 2,424,869,275.21 -1,741,940,239.31 243,858,061.37
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 7,344,726,080.93 8,961,543,560.87 8,691,738,063.33
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 9,769,595,356.14 7,219,603,321.56 8,935,596,124.70
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)三、2007年度接納的管帳政策和管帳預(yù)計(jì)的聲名（摘自財(cái)政陳訴附注）
（一）公司今朝執(zhí)行的管帳準(zhǔn)則和管帳制度
公司執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2002 版）、《企業(yè)管帳制度》、《投資公司管帳核算步伐》及其有關(guān)的增補(bǔ)劃定。

除公司子公司上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）股份有限公司、上海新聯(lián)誼大廈有限公
司和上海申通地鐵股份有限公司執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006 版）以外，納入歸并
范疇的其他子公司均執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2002 版）、《企業(yè)管帳制度》及其有關(guān)的增補(bǔ)劃定。

以下所披露的管帳政策如無(wú)出格聲名，即為執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2002 版）、
《企業(yè)管帳制度》、《投資公司管帳核算步伐》及其有關(guān)的增補(bǔ)劃定的公司及執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006 版）的公司均合用的管帳政策。

（二）管帳年度
公歷 1 月 1 日至12 月31 日止。

公司子公司上海久事國(guó)際賽事打點(diǎn)有限公司于2007 年 11 月創(chuàng)立，財(cái)政報(bào)顯露實(shí)體例時(shí)代為2007 年 11 月至 12 月。

（三）記賬本位幣
接納人民幣為記賬本位幣。

（四）記賬基本和計(jì)價(jià)原則
公司以權(quán)責(zé)產(chǎn)生制為記賬基本，以汗青本錢為計(jì)價(jià)原則。

公司部屬執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006 版）的子公司在對(duì)財(cái)政報(bào)表項(xiàng)目舉辦計(jì)量時(shí)，一樣平常接納汗青本錢，如所確定的管帳要素金額可以或許取得并靠得住計(jì)量則對(duì)個(gè)體管帳要素接納重置本錢、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允代價(jià)計(jì)量。

（五）外幣營(yíng)業(yè)核算要領(lǐng)
外幣營(yíng)業(yè)接納買賣營(yíng)業(yè)產(chǎn)生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。

子公司上海國(guó)際賽車場(chǎng)有限公司、上海市錦江航運(yùn)有限公司的外幣營(yíng)業(yè)接納
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)營(yíng)業(yè)產(chǎn)生當(dāng)期期初匯率作為折算匯率折合成人民幣記賬。

外幣錢幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)欠債表日即期匯率折合成人民幣金額舉辦調(diào)解，以公允代價(jià)計(jì)量的外幣非錢幣性項(xiàng)目按公允代價(jià)確定日的即期匯率折合成人民幣金額舉辦調(diào)解。外幣專門借錢賬戶期末折算差額，可直接歸屬于切合成本化前提的資產(chǎn)的購(gòu)建可能出產(chǎn)的，按劃定予以成本化，計(jì)入相干資產(chǎn)本錢；別的的外幣賬戶折算差額均計(jì)入財(cái)政用度。差異錢幣兌換形成的折算差額，計(jì)入財(cái)政用度。

（六）現(xiàn)金等價(jià)物簡(jiǎn)直定尺度
在體例現(xiàn)金流量表時(shí)，將同時(shí)具備限期短（從購(gòu)置日起，三個(gè)月到期）、活動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、代價(jià)變換風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)前提的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。

（七）短期投資
本項(xiàng)管帳政策合用于公司及非執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006 版）的子公司。

1、取得的計(jì)價(jià)要領(lǐng)
取得投資時(shí)按現(xiàn)實(shí)付出的價(jià)款（扣除已宣告未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到期未領(lǐng)取的債券利錢）、相干稅費(fèi)計(jì)價(jià)。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的短期投資，以應(yīng)收債權(quán)的賬面代價(jià)為基本確定其入賬代價(jià)；非錢幣性買賣營(yíng)業(yè)換入的短期投資，以換出資產(chǎn)的賬面代價(jià)為基本確定其入賬代價(jià)。

2、短期投資減價(jià)籌備的計(jì)提
中期末及年尾，按本錢與時(shí)價(jià)孰低提取或調(diào)解短期投資減價(jià)籌備。

按單項(xiàng)投資計(jì)較并確定計(jì)提減價(jià)喪失籌備。

3、短期投資收益簡(jiǎn)直認(rèn)
短期投資待處理時(shí)確認(rèn)投資收益。在持偶然代分得的現(xiàn)金股利和利錢，沖減投資本錢或相干應(yīng)收項(xiàng)目。

（八）金融器材
本項(xiàng)管帳政策合用于執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006 版）的子公司上海巴士實(shí)業(yè)
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（團(tuán)體）股份有限公司、上海新聯(lián)誼大廈有限公司和上海申通地鐵股份有限公司。

1、金融資產(chǎn)和金融欠債的分類
打點(diǎn)層憑證取得持有金融資產(chǎn)和包袱金融欠債的目標(biāo)，將其分別為：以公允代價(jià)計(jì)量且其變換計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融欠債，包羅買賣營(yíng)業(yè)性金融資產(chǎn)或金融欠債；持有至到期投資；應(yīng)收金錢；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融欠債等。

2、金融資產(chǎn)和金融欠債簡(jiǎn)直認(rèn)和計(jì)量要領(lǐng)
（1）以公允代價(jià)且其變換計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融欠債）
取得時(shí)以公允代價(jià)（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利錢）作為初始確認(rèn)金額，相干的買賣營(yíng)業(yè)用度計(jì)入當(dāng)期損益。

持偶然代將取得的利錢或現(xiàn)金股利確以為投資收益，期末將公允代價(jià)變換計(jì)入當(dāng)期損益。

處理時(shí)，其公允代價(jià)與初始入賬金額之間的差額確以為投資收益，同時(shí)調(diào)解公允代價(jià)變換損益。

（2）持有至到期投資
取得時(shí)按公允代價(jià)（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利錢）和相干買賣營(yíng)業(yè)用度之和作為初始確認(rèn)金額。

持偶然代憑證攤余本錢和現(xiàn)實(shí)利率（如現(xiàn)實(shí)利率與票面利率不同較小的，按票面利率）計(jì)較確認(rèn)利錢收入，計(jì)入投資收益。現(xiàn)實(shí)利率在取得時(shí)確定，在該投資預(yù)期存續(xù)時(shí)代或合用的更短時(shí)代內(nèi)保持穩(wěn)固。

處理時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面代價(jià)之間的差額計(jì)入投資收益。

（3）應(yīng)收金錢
公司對(duì)外販賣商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包羅在活潑市場(chǎng)上有報(bào)價(jià)的債務(wù)器材的債權(quán)，包羅應(yīng)收帳款、應(yīng)收單據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款、恒久應(yīng)收款等，以向購(gòu)貨方應(yīng)收的條約或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額。

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收回或處理時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收金錢賬面代價(jià)之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。

（4 ）可供出售金融資產(chǎn)
取得時(shí)按公允代價(jià)（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利錢）和相干買賣營(yíng)業(yè)用度之和作為初始確認(rèn)金額。

持偶然代將取得的利錢或現(xiàn)金股利確以為投資收益。期末以公允代價(jià)計(jì)量且將公允代價(jià)變換計(jì)入成本公積（其他成本公積）。

處理時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面代價(jià)之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入全部者權(quán)益的公允代價(jià)變換累計(jì)額對(duì)應(yīng)處理部門的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。

（5）其他金融欠債
按其公允代價(jià)和相干買賣營(yíng)業(yè)用度之和作為初始確認(rèn)金額。接納攤余本錢舉辦后續(xù)計(jì)量。

3、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移簡(jiǎn)直認(rèn)依據(jù)和計(jì)量要領(lǐng)
公司產(chǎn)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)全部權(quán)上險(xiǎn)些全部的風(fēng)險(xiǎn)和酬金轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保存了金融資產(chǎn)全部權(quán)上險(xiǎn)些全部的風(fēng)險(xiǎn)和酬金的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。

在判定金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿意上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)前提時(shí)，接納實(shí)質(zhì)重于情勢(shì)的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部門轉(zhuǎn)移。

金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿意終止確認(rèn)前提的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面代價(jià)；
（2 ）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)與原直接計(jì)入全部者權(quán)益的公允代價(jià)變換累計(jì)額
（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的氣象）之和。

金融資產(chǎn)部門轉(zhuǎn)移滿意終止確認(rèn)前提的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)值，在終止確認(rèn)部門和未終止確認(rèn)部門（在此種環(huán)境下，所保存的處事資產(chǎn)該當(dāng)視同未終止確認(rèn)金融資產(chǎn)的一部門）之間，憑證各自的相對(duì)公允代價(jià)舉辦分?jǐn)偅�并將下列兩�?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部門的賬面代價(jià)；
（2 ）終止確認(rèn)部門的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入全部者權(quán)益的公允代價(jià)變換累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部門的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的氣象）之和。

金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿意終止確認(rèn)前提的，繼承確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確以為一項(xiàng)金融欠債。

4、金融資產(chǎn)和金融欠債公允代價(jià)簡(jiǎn)直定要領(lǐng)
本公司接納公允代價(jià)計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融欠債所有直接參考活潑市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)。

5、金融資產(chǎn)的減值籌備
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值籌備：
期末假如可供出售金融資產(chǎn)的公允代價(jià)產(chǎn)生較大幅度降落，或在綜合思量各類相干身分后，預(yù)期這種降落趨勢(shì)屬于非暫且性的，就認(rèn)定其已產(chǎn)生減值，將原直接計(jì)入全部者權(quán)益的公允代價(jià)降落形成的累計(jì)喪失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值喪失。

（2）持有至到期投資的減值籌備：
持有至到期投資減值喪失的計(jì)量比照應(yīng)收金錢減值喪失計(jì)量要領(lǐng)處理賞罰。

（3）應(yīng)收金錢及幻魅帳籌備簡(jiǎn)直認(rèn)尺度和計(jì)概要領(lǐng)
期末假若有客觀證據(jù)表白應(yīng)收金錢產(chǎn)生減值，則將其賬面代價(jià)減記至可收回金額，減記的金額確以為資產(chǎn)減值喪失，計(jì)入當(dāng)期損益。可收回金額是通過(guò)對(duì)其的將來(lái)現(xiàn)金流量（不包羅尚未產(chǎn)生的名譽(yù)喪失）按原現(xiàn)實(shí)利率折現(xiàn)確定，并思量相干包管物的代價(jià)（扣除估量處理用度等）。原現(xiàn)實(shí)利率是初始確認(rèn)該應(yīng)收金錢時(shí)計(jì)較確定的現(xiàn)實(shí)利率。短期應(yīng)收金錢的估量將來(lái)現(xiàn)金流量與其現(xiàn)值相差很小，在確定相干減值喪失時(shí)，差池其估量將來(lái)現(xiàn)金流量舉辦折現(xiàn)。

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期末對(duì)付單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收金錢（包羅應(yīng)收賬款、應(yīng)收單據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、恒久應(yīng)收款等）單獨(dú)舉辦減值測(cè)試。若有客觀證據(jù)表白其產(chǎn)生了減值的，按照其將來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面代價(jià)的差額，確認(rèn)減值喪失，計(jì)提幻魅賬籌備。

單項(xiàng)金額重大是指：應(yīng)收金錢余額前五名或賬齡高出 18 個(gè)月的事情借錢以及單筆金額在 500 萬(wàn)元以上的往來(lái)款。

對(duì)付期末單項(xiàng)金額非重大的應(yīng)收金錢，接納與經(jīng)單獨(dú)測(cè)試后未減值的應(yīng)收金錢一路按賬齡作為相同名譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)特性分別為多少組合，再按這些應(yīng)收金錢組合在期末余額的必然比例計(jì)較確定減值喪失，計(jì)提幻魅賬籌備。

除已單獨(dú)計(jì)提減值籌備的應(yīng)收金錢外，執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006 版）的子公司響應(yīng)幻魅賬籌備計(jì)概要領(lǐng)別離如下：
1、上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）股份有限公司
按應(yīng)收金錢（包羅應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）剔除不計(jì)提部門后的余額的 5%計(jì)提幻魅賬籌備。

注 1：不計(jì)提幻魅賬籌備的應(yīng)收金錢系通過(guò)上海市內(nèi)民眾交通客運(yùn)預(yù)售票、IC卡、交通卡實(shí)現(xiàn)的營(yíng)運(yùn)收入，該類金錢于隔月即可收回。

注2：客運(yùn)企業(yè)對(duì)事情借錢按賬齡計(jì)提幻魅賬籌備，18 個(gè)月以內(nèi)計(jì)提 10%；高出 18 個(gè)月全額計(jì)提。

注 3：部屬子公司上海巴士物流有限公司屬于條約名譽(yù)期內(nèi)的應(yīng)收業(yè)務(wù)收入不計(jì)提幻魅帳籌備，高出條約名譽(yù)期的應(yīng)收業(yè)務(wù)收入按照過(guò)時(shí)黑白別離按年尾余額的10%、20%、30%、50%計(jì)提幻魅帳籌備。

2、上海申通地鐵股份有限公司
年尾應(yīng)收金錢（包羅應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）扣減應(yīng)收地鐵票務(wù)款后的余額按帳齡說(shuō)明法計(jì)提，計(jì)提比譬喻下：
應(yīng)收金錢賬齡 計(jì)提比例（％）
1 年以下 5
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
1－2 年 10
2－3 年 15
3－4 年 20
4－5 年 30
5 年以上 100
3、上海新聯(lián)誼大廈有限公司
年尾應(yīng)收金錢（包羅應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）余額按帳齡說(shuō)明法計(jì)提，計(jì)提比譬喻下：
應(yīng)收金錢賬齡 計(jì)提比例（％）
1 年以下 5
1－2 年 10
2－3 年 25
3 年以上 50
（九）幻魅賬核算要領(lǐng)
本項(xiàng)管帳政策合用于公司及除上述執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006 版）的三家子公司以外的子公司。

公司確認(rèn)幻魅賬的尺度為：對(duì)因債務(wù)人取消、休業(yè)，依照法令清償措施后確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收金錢；因債務(wù)人衰亡，既無(wú)遺產(chǎn)可清償，又無(wú)任務(wù)包袱人，確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收金錢；因債務(wù)人過(guò)時(shí)未推行償債任務(wù)并有確鑿證據(jù)表白，確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收金錢，憑證公司打點(diǎn)權(quán)限核準(zhǔn)核銷。

公司接納備抵法核算幻魅賬喪失。幻魅賬籌備的計(jì)提范疇為除內(nèi)部往來(lái)款、應(yīng)收投資津貼款、應(yīng)收上海地鐵運(yùn)營(yíng)有限公司地鐵票務(wù)款和項(xiàng)目預(yù)付款以外的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款。除公司子公司上海交通投資（團(tuán)體）有限公司、上海申通地鐵團(tuán)體有限公司、上海市錦江航運(yùn)有限公司、上海民眾交通卡股份有限公司外，公司及子公司幻魅賬籌備的計(jì)概要領(lǐng)為：按應(yīng)收金錢年尾余額的 5%計(jì)提，對(duì)有證據(jù)表白已難以收回的應(yīng)收金錢加大計(jì)提比例直至全額計(jì)提幻魅賬籌備；對(duì)付估量某項(xiàng)應(yīng)收金錢收回也許性較小的，依據(jù)妥當(dāng)原則，接納個(gè)體認(rèn)定法。

首要子公司幻魅賬籌備計(jì)概要領(lǐng)如下：
1、上海交通投資（團(tuán)體）有限公司
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幻魅賬籌備計(jì)提范疇為所有應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款。除子公司上海五汽冠忠民眾交通有限公司外，該公司及子公司幻魅賬籌備的計(jì)概要領(lǐng)：賬齡說(shuō)明團(tuán)結(jié)個(gè)體認(rèn)定法計(jì)提，關(guān)聯(lián)企業(yè)各單元之間的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款按個(gè)體認(rèn)定法計(jì)提。按賬齡說(shuō)明的詳細(xì)計(jì)提比例為：
應(yīng)收金錢賬齡 計(jì)提比例（％）
1 年以下 0
1－2 年 10
2－3 年 20
3－4 年 40
4 年以上 60
子公司上海五汽冠忠民眾交通有限公司幻魅賬籌備計(jì)概要領(lǐng)：按年尾應(yīng)收帳款余額的 5‰計(jì)提幻魅帳籌備，對(duì)付其他應(yīng)收款憑證個(gè)體認(rèn)定法計(jì)提幻魅帳。

2、上海申通地鐵團(tuán)體有限公司
幻魅賬籌備計(jì)概要領(lǐng)：除子公司上海磁浮交通成長(zhǎng)有限公司和上海地鐵運(yùn)營(yíng)有限公司外，該公司及子公司幻魅賬籌備的計(jì)概要領(lǐng)為個(gè)體認(rèn)定法。

子公司上海磁浮交通成長(zhǎng)有限公司的幻魅賬籌備計(jì)概要領(lǐng)：按照年尾應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款（扣除內(nèi)部往來(lái)款和項(xiàng)目預(yù)付款）按賬齡說(shuō)明法計(jì)提，計(jì)提比譬喻下：
應(yīng)收金錢賬齡 計(jì)提比例（％）
1 年以下 0.5
1－2 年 5
2－3 年 30
3 年以上 100
☆ 子公司上海地鐵運(yùn)營(yíng)有限公司幻魅賬籌備計(jì)概要領(lǐng)：該公司按個(gè)體認(rèn)定法計(jì)提幻魅賬籌備，其部屬子公司別離接納個(gè)體認(rèn)定法、余額百分比法（應(yīng)收金錢期末余額的 5‰）并團(tuán)結(jié)個(gè)體認(rèn)定法、賬齡說(shuō)明法等要領(lǐng)計(jì)提幻魅賬籌備。

3、上海市錦江航運(yùn)有限公司
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幻魅帳籌備計(jì)提范疇為除歸并報(bào)表范疇內(nèi)企業(yè)內(nèi)部往來(lái)款和企業(yè)內(nèi)部暫借錢等以外的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款。幻魅賬籌備計(jì)概要領(lǐng)為賬齡說(shuō)明法并團(tuán)結(jié)個(gè)體認(rèn)定法計(jì)提，按賬齡說(shuō)明的詳細(xì)計(jì)提比例為：
應(yīng)收金錢賬齡 計(jì)提比例（％）
3 個(gè)月以內(nèi)（含 3 個(gè)月） 0
3 個(gè)月－1 年（含 1 年） 5
1－2 年 15
2－3 年 30
3 年以上 80
鑒于航運(yùn)企業(yè)的行業(yè)非凡性，對(duì)付應(yīng)收金錢中的無(wú)船承運(yùn)人資格擔(dān)保金等屬于押金、擔(dān)保金性子的金錢，不計(jì)提幻魅賬籌備。

1、上海民眾交通卡股份有限公司
幻魅賬籌備計(jì)概要領(lǐng)：按賬齡說(shuō)明法并團(tuán)結(jié)個(gè)體認(rèn)定法計(jì)提幻魅賬籌備，按賬齡說(shuō)明的詳細(xì)計(jì)提比例為：
應(yīng)收金錢賬齡 計(jì)提比例（％）
1 年以下 1
1－2 年 10
2－3 年 30
3－4 年 50
4－5 年 80
5 年以上 100
（十）存貨
1、存貨的分類
存貨分類為：原原料、周轉(zhuǎn)原料、低值易耗品、在產(chǎn)物、委托加工物資、庫(kù)存商品、庫(kù)存燃料、商品房（含開(kāi)拓本錢和開(kāi)拓產(chǎn)物）。

公司子公司上海民眾交通卡股份有限公司存貨首要分類為：已制成尚未出售的交通卡及已出售的平凡卡的攤余本錢等。

2、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)要領(lǐng)
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
（1）商品房（含開(kāi)拓本錢和開(kāi)拓產(chǎn)物）按房地產(chǎn)開(kāi)拓營(yíng)業(yè)管帳處理賞罰劃定核算。

（2）其他存貨除子公司上海巴士實(shí)業(yè)(團(tuán)體)股份有限公司、上海地鐵運(yùn)營(yíng)有限公司、上海五汽冠忠民眾交通有限公司、上海民眾交通卡股份有限公司外，存貨發(fā)出時(shí)按加權(quán)均勻法計(jì)價(jià)。

子公司上海巴士實(shí)業(yè)(團(tuán)體)股份有限公司存貨發(fā)出時(shí)按先輩先出法計(jì)價(jià)。

子公司上海地鐵運(yùn)營(yíng)有限公司及其子公司存貨發(fā)出按差異種別別離接納加權(quán)均勻法、個(gè)體認(rèn)定法和先輩先出法計(jì)價(jià)。

子公司上海五汽冠忠民眾交通有限公司原原料和燃料一般核算接納打算本錢法，月末按當(dāng)月原料本錢差別率，將發(fā)出原原料和燃料等打算本錢調(diào)解為現(xiàn)實(shí)本錢。

子公司上海民眾交通卡股份有限公司存貨發(fā)出時(shí)按打算本錢法計(jì)價(jià)，月末按當(dāng)月本錢差別率將發(fā)出存貨的打算本錢調(diào)解為現(xiàn)實(shí)本錢。另外，對(duì)付已出售的眷念卡、手表卡及平凡卡換卡本錢于販賣或換卡的當(dāng)期一次將卡本錢轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；一樣平常平凡卡本錢則自販賣當(dāng)期開(kāi)始按 3 年均勻派銷。

（3）周轉(zhuǎn)原料的攤銷要領(lǐng)
低值易耗品接納一次攤銷法。

3、存貨的盤存制度
接納永續(xù)盤存制。

4、存貨減價(jià)籌備的計(jì)概要領(lǐng)
期末對(duì)存貨舉辦全面清查后，按存貨的本錢與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)解存貨減價(jià)籌備。

產(chǎn)制品、商品和用于出售的原料等直接用于出售的商品存貨，在正常出產(chǎn)策劃進(jìn)程中，以該存貨的預(yù)計(jì)售價(jià)減去預(yù)計(jì)的販賣用度和相干稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；必要顛末加工的原料存貨，在正常出產(chǎn)策劃進(jìn)程中，以所出產(chǎn)的產(chǎn)制品的預(yù)計(jì)售價(jià)減去至落成時(shí)預(yù)計(jì)將要產(chǎn)生的本錢、預(yù)計(jì)的販賣用度和相干稅
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行販賣條約可能勞務(wù)條約而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以條約價(jià)值為基本計(jì)較，若持有存貨的數(shù)目多于販賣條約訂購(gòu)數(shù)目的，超出部門的存貨的可變現(xiàn)凈值以一樣平常販賣價(jià)值為基本計(jì)較。

期末憑證單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨減價(jià)籌備；但對(duì)付數(shù)目繁多、單價(jià)較低的存貨，憑證存貨種別計(jì)提存貨減價(jià)籌備；與在統(tǒng)一地域出產(chǎn)和販賣的產(chǎn)物系列相干、具有溝通或相同最終用途或目標(biāo)，且難以與其他項(xiàng)目分隔計(jì)量的存貨，則歸并計(jì)提存貨減價(jià)籌備。

早年減記存貨代價(jià)的影響身分已經(jīng)消散的，減記的金額予以規(guī)復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨減價(jià)籌備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。

5、對(duì)付從事房地產(chǎn)開(kāi)拓營(yíng)業(yè)，核算要領(lǐng)如下
開(kāi)拓用土地的核算要領(lǐng)：公司購(gòu)入或以付出土地出讓金方法取得的土地行使權(quán)，在尚未投入開(kāi)拓前，作為無(wú)形資產(chǎn)核算，并按其有用年限均勻派銷；在土地投入商品房開(kāi)拓時(shí)，將土地行使權(quán)的賬面攤余代價(jià)所有轉(zhuǎn)入開(kāi)拓本錢。

為房地產(chǎn)開(kāi)拓項(xiàng)目借入資金所產(chǎn)生的利錢及有關(guān)用度的管帳處理賞罰要領(lǐng)：公司為開(kāi)拓房地產(chǎn)而借入的資金所產(chǎn)生的利錢等借錢用度，在開(kāi)拓產(chǎn)物落成之前，計(jì)入開(kāi)拓本錢。開(kāi)拓產(chǎn)物落成之后而產(chǎn)生的利錢等借錢用度，計(jì)入財(cái)政用度。

（十一）恒久投資
1、取得的計(jì)價(jià)要領(lǐng)
本項(xiàng)管帳政策合用于公司及非執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006 版）的子公司。

恒久投資取得時(shí)以初始投資本錢計(jì)價(jià)，包羅相干的稅金、手續(xù)費(fèi)等。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的股權(quán)投資，以應(yīng)收債權(quán)的賬面代價(jià)為基本確定其入賬代價(jià)；非錢幣性買賣營(yíng)業(yè)換入的股權(quán)投資，以換出資產(chǎn)的賬面代價(jià)為基本確定其入賬代價(jià)。

2、恒久股權(quán)投資的核算要領(lǐng)
本項(xiàng)管帳政策合用于執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006 版）的子公司上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）股份有限公司、上海新聯(lián)誼大廈有限公司和上海申通地鐵股份有限公司。

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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
（1）初始計(jì)量
① 企業(yè)歸并形成的恒久股權(quán)投資
統(tǒng)一節(jié)制下的企業(yè)歸并：公司以付出現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或包袱債務(wù)方法以及以刊行權(quán)益性證券作為歸并對(duì)價(jià)的，在歸并日憑證取得被歸并方全部者權(quán)益賬面代價(jià)的份額作為恒久股權(quán)投資的初始投資本錢。恒久股權(quán)投資初始投資本錢與付出歸并對(duì)價(jià)之間的差額，調(diào)解成本公積；成本公積不敷沖減的，調(diào)解留存收益。歸并產(chǎn)生的各項(xiàng)直接相干用度，包羅為舉辦歸并而付出的審計(jì)用度、評(píng)估用度、法令處事用度等，于產(chǎn)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

非統(tǒng)一節(jié)制下的企業(yè)歸并：公司在購(gòu)置日憑證《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第 20 號(hào)——企業(yè)歸并》確定的歸并本錢作為恒久股權(quán)投資的初始投資本錢。

② 其他方法取得的恒久股權(quán)投資
以付出現(xiàn)金方法取得的恒久股權(quán)投資，憑證現(xiàn)實(shí)付出的購(gòu)置價(jià)款作為初始投資本錢。

以刊行權(quán)益性證券取得的恒久股權(quán)投資，憑證刊行權(quán)益性證券的公允代價(jià)作為初始投資本錢。

投資者投入的恒久股權(quán)投資，憑證投資條約或協(xié)議約定的代價(jià)（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)）作為初始投資本錢，但條約或協(xié)議約訂代價(jià)不公允的除外。

在非錢幣性資產(chǎn)互換具備貿(mào)易實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允代價(jià)可以或許靠得住計(jì)量的條件下，非錢幣性資產(chǎn)互換換入的恒久股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允代價(jià)為基本確定其初始投資本錢，除非有確鑿證據(jù)表白換入資產(chǎn)的公允代價(jià)越發(fā)靠得住；不滿意上述條件的非錢幣性資產(chǎn)互換，以換出資產(chǎn)的賬面代價(jià)和應(yīng)付出的相干稅費(fèi)作為換入恒久股權(quán)投資的初始投資本錢。

通過(guò)債務(wù)重組取得的恒久股權(quán)投資，其初始投資本錢憑證公允代價(jià)為基本確定。

（2）被投資單元具有配合節(jié)制、重大影響的依據(jù)
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憑證條約約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)勾當(dāng)所共有的節(jié)制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)勾當(dāng)相干的重要財(cái)政和策劃決定必要分享節(jié)制權(quán)的投資方同等贊成時(shí)存在，則視為與其他方對(duì)被投資單元實(shí)驗(yàn)配合節(jié)制；對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)政和策劃決定有參加決定的權(quán)利，但并不可以或許節(jié)制可能與其他方一路配合節(jié)制這些政策的擬定，則視為投資企業(yè)可以或許對(duì)被投資單元施加重大影響。

（3）后續(xù)計(jì)量及收益確認(rèn)
公司可以或許對(duì)被投資單元施加重大影響或配合節(jié)制的，初始投資本錢大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單元可識(shí)別凈資產(chǎn)公允代價(jià)份額的差額，不調(diào)解恒久股權(quán)投資的初始投資本錢；初始投資本錢小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單元可識(shí)別凈資產(chǎn)公允代價(jià)份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。

公司對(duì)子公司的恒久股權(quán)投資，接納本錢法核算，體例歸并財(cái)政報(bào)表時(shí)憑證權(quán)益法舉辦調(diào)解。

對(duì)被投資單元不具有配合節(jié)制或重大影響，而且在活潑市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、公允代價(jià)不能靠得住計(jì)量的恒久股權(quán)投資，接納本錢法核算。

對(duì)被投資單元具有配合節(jié)制或重大影響的恒久股權(quán)投資，接納權(quán)益法核算。

本錢法下公司確認(rèn)投資收益，僅限于被投資單元接管投資后發(fā)生的累積凈利潤(rùn)的分派額，所得到的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利高出上述數(shù)額的部門作為初始投資本錢的收回。

權(quán)益法下在公司確認(rèn)應(yīng)分管被投資單元產(chǎn)生的吃虧時(shí)，憑證以下次序舉辦處理賞罰：起首，沖減恒久股權(quán)投資的賬面代價(jià)。其次，恒久股權(quán)投資的賬面代價(jià)不敷以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上組成對(duì)被投資單元凈投資的恒久權(quán)益賬面代價(jià)為限繼承確認(rèn)投資喪失，沖減恒久應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面代價(jià)。最后，顛末上述處理賞罰，憑證投資條約或協(xié)議約定企業(yè)仍包袱特殊任務(wù)的，按估量包袱的任務(wù)確認(rèn)估量欠債，計(jì)入當(dāng)期投資喪失。

被投資單元往后時(shí)代實(shí)現(xiàn)紅利的，公司在扣除未確認(rèn)的吃虧分管額后，按與上述相反的次序處理賞罰，減記已確認(rèn)估量欠債的賬面余額、規(guī)復(fù)其他實(shí)質(zhì)上組成對(duì)被投資單元凈投資的恒久權(quán)益及恒久股權(quán)投資的賬面代價(jià)，同時(shí)確認(rèn)投資收益。

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被投資單元除凈損益以外全部者權(quán)益其他變換的處理賞罰：對(duì)付被投資單元除凈損益以外全部者權(quán)益的其他變換，在持股比例穩(wěn)固的環(huán)境下，公司憑證持股比例計(jì)較應(yīng)享有或包袱的部門，調(diào)解恒久股權(quán)投資的賬面代價(jià)，同時(shí)增進(jìn)或鐫汰成本公積（其他成本公積）。

以下3—5 項(xiàng)管帳政策合用于公司及非執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006 版）的子公司。

3、恒久股權(quán)投資的核算要領(lǐng)
對(duì)被投資單元無(wú)節(jié)制、無(wú)配合節(jié)制且無(wú)重大影響的，接納本錢法核算；對(duì)被投資單元能實(shí)驗(yàn)節(jié)制、配合節(jié)制或重大影響的，接納權(quán)益法核算。

按權(quán)益法核算恒久股權(quán)投資時(shí)，初始投資本錢高于應(yīng)享有被投資單元凈資產(chǎn)份額所確認(rèn)的股權(quán)投資差額，若條約劃定投資限期的按投資限期均勻派銷；若條約未劃定投資限期的按 10 年均勻派銷。初始投資本錢低于應(yīng)享有被投資單元凈資產(chǎn)份額的差額，計(jì)入成本公積（股權(quán)投資籌備）。2003 年早年產(chǎn)生的股權(quán)投資差額貸差仍按原劃定攤銷。再次投資產(chǎn)生的股權(quán)投資差額按財(cái)會(huì)[2004]3 號(hào)文處理賞罰。

4、恒久債權(quán)投資的核算要領(lǐng)
中期末及年尾，按條約劃定利率或債券票面利率計(jì)提利錢，并同時(shí)按直線法攤銷債券投資溢價(jià)或折價(jià)。

假如計(jì)提的利錢到期不能收回，遏制計(jì)息并沖回原已計(jì)提的利錢。

5、恒久投資減值籌備的計(jì)提
中期末及年尾，按估量可收回金額低于恒久投資賬面代價(jià)的差額，計(jì)提恒久投資減值籌備。自 2004 年起計(jì)提恒久投資減值籌備時(shí)對(duì)早年年度已產(chǎn)生的股權(quán)投資差額按財(cái)會(huì)[2004]3 號(hào)文處理賞罰。

恒久投資減值籌備按個(gè)體投資項(xiàng)目計(jì)較確定。

（十二）委托貸款
企業(yè)對(duì)委托金融機(jī)構(gòu)貸出的金錢，按現(xiàn)實(shí)委托的貸款金額入賬。年尾，憑證
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)委托貸款條約劃定的利率計(jì)提應(yīng)收利錢。假如計(jì)提的利錢到期不能收回，則遏制計(jì)息并沖回原已計(jì)提的利錢。

中期末及年尾，對(duì)委托貸款可收回金額低于貸款本金的差額，計(jì)提委托貸款減值籌備。

公司對(duì)委托貸款的保全法子有包管等保全法子。

（十三）投資性房地產(chǎn)
本項(xiàng)管帳政策合用于執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006 版）的子公司上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）股份有限公司、上海新聯(lián)誼大廈有限公司和上海申通地鐵股份有限公司。

投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或成本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包羅已出租的土地行使權(quán)、持有并籌備增值后轉(zhuǎn)讓的土地行使權(quán)、已出租的構(gòu)筑物。

公司對(duì)現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)接納本錢模式計(jì)量。對(duì)憑證本錢模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)－出租用資產(chǎn)接納與本公司同類牢靠資產(chǎn)溝通的折舊政策，出租用土地行使權(quán)按與本公司同類無(wú)形資產(chǎn)溝通的攤銷政策；對(duì)存在減值跡象的，預(yù)計(jì)其可收回金額，可收回金額低于其賬面代價(jià)的，確認(rèn)響應(yīng)的減值喪失。

（十四）牢靠資產(chǎn)
1、牢靠資產(chǎn)尺度
指為出產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或策劃打點(diǎn)而持有的而且行使限期高出一年、單元代價(jià)較高的有形資產(chǎn)。

牢靠資產(chǎn)在同時(shí)滿意下列前提時(shí)予以確認(rèn)（公司子公司上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）股份有限公司、上海申通地鐵股份有限公司和上海新聯(lián)誼大廈有限公司執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006 版）合用）：
*與該牢靠資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)好處很也許流入企業(yè)；
*該牢靠資產(chǎn)的本錢可以或許靠得住地計(jì)量。

2、牢靠資產(chǎn)的分類
衡宇及構(gòu)筑物、南浦大橋、徐浦大橋、地鐵一號(hào)線、地鐵二號(hào)線、磁懸浮、
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)明珠線一期（含延長(zhǎng)段）、莘閔線、明珠線二期、呆板裝備、專用裝備、運(yùn)輸裝備、運(yùn)輸船舶、電子及辦公裝備、其他裝備、牢靠資產(chǎn)裝修等。

3、牢靠資產(chǎn)的取得計(jì)價(jià)及后續(xù)支出
一樣平常遵循現(xiàn)實(shí)本錢計(jì)價(jià)原則計(jì)價(jià)。

債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的牢靠資產(chǎn)，以應(yīng)收債權(quán)的賬面代價(jià)為基本確定其入賬代價(jià)；非錢幣性買賣營(yíng)業(yè)換入的牢靠資產(chǎn)，以換出資產(chǎn)的賬面代價(jià)為基本確定其入賬代價(jià)。

融資租入的牢靠資產(chǎn)，按租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)的原賬面代價(jià)與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者作為入賬代價(jià)，假如融資租賃資產(chǎn)占企業(yè)資產(chǎn)總額便是或小于30％的，則按最低租賃付款額作為入賬值。

與牢靠資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，假如使也許流入企業(yè)的經(jīng)濟(jì)好處高出了原先的預(yù)計(jì)，則該當(dāng)計(jì)入牢靠資產(chǎn)賬面代價(jià)，其增計(jì)后的金額不該高出該牢靠資產(chǎn)的可收回金額。除此以外的后續(xù)支出，確以為當(dāng)期用度。

4、牢靠資產(chǎn)折舊計(jì)概要領(lǐng)
牢靠資產(chǎn)折舊除地鐵二號(hào)線、磁懸浮、明珠線一期、莘閔線、明珠線二期及一號(hào)線北延長(zhǎng)外均接納年限均勻法分類計(jì)提，并按照牢靠資產(chǎn)種別、估量行使年限和估量?jī)魵堉德剩ㄔ�值�?%－10％）確定折舊率。公司對(duì)地鐵二號(hào)線、磁懸浮、明珠線一期、莘閔線、明珠線二期及一號(hào)線北延長(zhǎng)工程的土建及相干辦法接納倒年紀(jì)總和法計(jì)提折舊（個(gè)中土建部門前20 年不計(jì)提折舊）。

切合成本化前提的牢靠資產(chǎn)裝修用度，在兩次裝修時(shí)代與牢靠資產(chǎn)尚可行使年限兩者中較短的時(shí)代內(nèi)，接納年限均勻法單獨(dú)計(jì)提折舊；策劃租賃方法租入的牢靠資產(chǎn)改善支出，在剩余租賃期與租賃資產(chǎn)尚可行使年限兩者中較短的時(shí)代內(nèi)，接納年限均勻法單獨(dú)計(jì)提折舊。

種種牢靠資產(chǎn)折舊率如下：
估量?jī)魵堉德?
牢靠資產(chǎn)種別 估量行使年限 年折舊率（％）
（％）
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估量?jī)魵堉德?
牢靠資產(chǎn)種別 估量行使年限 年折舊率（％）
（％）
地鐵一號(hào)線 20 －100 4－5 0.95－4.80
地鐵二號(hào)線、磁懸浮、明珠線一期、莘 4－5
100 前20 年不提折舊閔線、明珠線二期和一號(hào)線北延長(zhǎng)土建
地鐵二號(hào)線、明珠線一期、莘閔線及一 4－5
10－35 0.16－1.82
號(hào)線北延長(zhǎng)車輛和專用裝備及辦法
磁懸浮 10 －80 4－5 0.03－17.27
南浦大橋 50 4－5 1.90
徐浦大橋 50 4－5 1.90
衡宇及構(gòu)筑物 10 －55 4－10 1.75－9.50
呆板裝備 3 －15 4－10 6.33－31.67
專用裝備 5 －12 4－10 7.20－19.20
運(yùn)輸裝備 3 －10 4－10 9－31.67
運(yùn)輸船舶 8 －18 5－10 5－11.875
電子及辦公裝備、其他裝備 3 －18 4－10 5.28－31.67
牢靠資產(chǎn)裝修 5 19、20
子公司上海民眾交通卡股份有限公司屬于高新技能企業(yè)，按照劃定用于科
研項(xiàng)目且投資額在 30 萬(wàn)元以下的裝備投資應(yīng)承于昔時(shí)一次記入當(dāng)期損益，因此
對(duì)科研裝備按原價(jià)記入本錢用度，不留殘值。
5、牢靠資產(chǎn)減值籌備的計(jì)提
中期末及年尾，對(duì)因?yàn)闀r(shí)價(jià)一連下跌、技能陳舊、實(shí)體破壞、恒久閑置等
緣故起因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面代價(jià)的，按估量可收回金額低于其賬面代價(jià)的差
額，計(jì)提牢靠資產(chǎn)減值籌備。
牢靠資產(chǎn)減值籌備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。
（十五）在建工程
1、取得的計(jì)價(jià)要領(lǐng)
以立項(xiàng)項(xiàng)目分類核算工程產(chǎn)生的現(xiàn)實(shí)本錢，當(dāng)所建工程項(xiàng)目到達(dá)預(yù)定可行使
狀態(tài)時(shí)，轉(zhuǎn)入牢靠資產(chǎn)核算，尚未治理完工決算的，按預(yù)計(jì)代價(jià)轉(zhuǎn)賬，待治理竣
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)工決算手續(xù)后再作調(diào)解。
2、在建工程減值籌備的計(jì)提
中期末及年尾，對(duì)付恒久停建并估量在將來(lái)三年內(nèi)不會(huì)從頭開(kāi)工的在建工程，或在機(jī)能、技能上已落伍且給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)好處具有很大不確定性的在建工程，計(jì)提在建工程減值籌備。
在建工程減值籌備按單項(xiàng)工程計(jì)提。
3、結(jié)轉(zhuǎn)為牢靠資產(chǎn)的尺度和時(shí)點(diǎn)
在建工程項(xiàng)目按制作該項(xiàng)資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可行使?fàn)顟B(tài)前所產(chǎn)生的所有支出，作為牢靠資產(chǎn)的入賬代價(jià)。所制作的在建工程已到達(dá)預(yù)定可行使?fàn)顟B(tài)，但尚未治理完工決算的，自到達(dá)預(yù)定可行使?fàn)顟B(tài)之日起，按照工程預(yù)算、造價(jià)可能工程現(xiàn)實(shí)本錢等，按預(yù)計(jì)的代價(jià)轉(zhuǎn)入牢靠資產(chǎn)，并按本公司牢靠資產(chǎn)折舊政策計(jì)提牢靠資產(chǎn)的折舊，待治理完工決算后，再按現(xiàn)實(shí)本錢調(diào)解原本的暫估代價(jià)，但不調(diào)解原已計(jì)提的折舊額。
（十六）無(wú)形資產(chǎn)
1、無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)要領(lǐng)
按取得時(shí)的現(xiàn)實(shí)本錢入賬。
外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)的本錢，包羅購(gòu)置價(jià)款、相干稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定用途所產(chǎn)生的其他支出。購(gòu)置無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)款高出正常名譽(yù)前提延期付出，實(shí)質(zhì)上具有融資性子的，無(wú)形資產(chǎn)的本錢以購(gòu)置價(jià)款的現(xiàn)值為基本確定。
以統(tǒng)一節(jié)制下的企業(yè)接收歸并方法取得的無(wú)形資產(chǎn)按被歸并方的賬面代價(jià)確定其入賬代價(jià)；以非統(tǒng)一節(jié)制下的企業(yè)接收歸并方法取得的無(wú)形資產(chǎn)按公允代價(jià)確定其入賬代價(jià)。
2、無(wú)形資產(chǎn)行使壽命及攤銷
（1）行使壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的行使壽命預(yù)計(jì)環(huán)境（子公司上海巴士實(shí)業(yè)
（團(tuán)體）股份有限公司、上海申通地鐵股份有限公司和上海新聯(lián)誼大廈有限公司執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006版）合用）：
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無(wú)形資產(chǎn)種別 估量行使壽命（年）
ATP 上海網(wǎng)球果真賽舉行權(quán) 50
出租車特種策劃?rùn)?quán) 50
遠(yuǎn)程客運(yùn)策劃?rùn)?quán) 40
公交客運(yùn)策劃?rùn)?quán) 8－40
其 他 按受益年限
每期末，對(duì)行使壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)的行使壽命及攤銷要領(lǐng)舉辦復(fù)核。
經(jīng)復(fù)核，本期末無(wú)形資產(chǎn)的行使壽命及攤銷要領(lǐng)與早年預(yù)計(jì)未有差異。
（2）無(wú)形資產(chǎn)的攤銷：
對(duì)付行使壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)好處的限期內(nèi)按直線法攤銷。
不執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則的公司無(wú)形資產(chǎn)均接納直線法。相干條約與法令兩者中只有一方劃定受益年限或有用年限的，按不高出劃定年紀(jì)的限期均勻派銷；兩者均劃定年限的按孰低者均勻派銷；兩者均未劃定年限的按不高出十年的限期均勻派銷。
3、無(wú)形資產(chǎn)減值籌備的計(jì)提
中期末及年尾，對(duì)付因被其他新技能更換、時(shí)價(jià)大幅下跌而導(dǎo)致創(chuàng)利手段受到重大倒霉影響或下跌代價(jià)預(yù)期不會(huì)規(guī)復(fù)的無(wú)形資產(chǎn)，按估量可收回金額低于其賬面代價(jià)的差額，計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)減值籌備。
無(wú)形資產(chǎn)減值籌備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。
（十七）恒久待攤用度
恒久待攤用度在受益期內(nèi)均勻派銷，個(gè)中：
預(yù)付策劃租入牢靠資產(chǎn)的租金，按租賃條約劃定的限期均勻派銷。
（十八）應(yīng)付債券
本項(xiàng)管帳政策合用于公司及非執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006版）的子公司。
公司所刊行的債券，憑證現(xiàn)實(shí)刊行價(jià)值總額，作欠債處理賞罰；債券刊行價(jià)值總
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)額與債券面值總額的差額，作為債券溢價(jià)或折價(jià)，在債券的存續(xù)時(shí)代內(nèi)按直線法于計(jì)提利錢時(shí)攤銷，并按借錢用度的原則處理賞罰。
（十九）借錢用度
1、借錢用度成本化簡(jiǎn)直認(rèn)原則
公司產(chǎn)生的借錢用度，可直接歸屬于切合成本化前提的資產(chǎn)的購(gòu)建可能出產(chǎn)的，予以成本化，計(jì)入相干資產(chǎn)本錢；其他借錢用度，在產(chǎn)生時(shí)按照其產(chǎn)生額確以為用度，計(jì)入當(dāng)期損益。
切合成本化前提的資產(chǎn)，是指必要顛末相等長(zhǎng)時(shí)刻的購(gòu)建可能出產(chǎn)勾當(dāng)才氣到達(dá)預(yù)定可行使可能可販賣狀態(tài)的牢靠資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借錢用度同時(shí)滿意下列前提時(shí)開(kāi)始成本化：
① 資產(chǎn)支出已經(jīng)產(chǎn)生，資產(chǎn)支出包羅為購(gòu)建可能出產(chǎn)切合成本化前提的資
產(chǎn)而以付出現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)可能包袱帶息債務(wù)情勢(shì)產(chǎn)生的支出；
② 借錢用度已經(jīng)產(chǎn)生；
③ 為使資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可行使可能可販賣狀態(tài)所須要的購(gòu)建可能出產(chǎn)勾當(dāng)已經(jīng)開(kāi)始。
當(dāng)切合成本化前提的資產(chǎn)在購(gòu)建可能出產(chǎn)進(jìn)程中產(chǎn)生非正常間斷、且間斷時(shí)刻持續(xù)高出3 個(gè)月的，借錢用度停息成本化。
當(dāng)購(gòu)建可能出產(chǎn)切合成本化前提的資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可行使可能可販賣狀態(tài)時(shí)，借錢用度遏制成本化。
當(dāng)購(gòu)建可能出產(chǎn)切合成本化前提的資產(chǎn)中部門項(xiàng)目別離落成且可單獨(dú)行使時(shí)，該部門資產(chǎn)借錢用度遏制成本化。
2、借錢用度成本化時(shí)代
成本化時(shí)代，指從借錢用度開(kāi)始成本化時(shí)點(diǎn)到遏制成本化時(shí)點(diǎn)的時(shí)代，借錢用度停息成本化的時(shí)代不包羅在內(nèi)。
3、借錢用度成本化金額的計(jì)較要領(lǐng)
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專門借錢的利錢用度（扣除尚未動(dòng)用的借錢資金存入銀行取得的利錢收入可能舉辦暫且性投資取得的投資收益）及其幫助用度在所購(gòu)建可能出產(chǎn)的切合成本化前提的資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可行使可能可販賣狀態(tài)前，予以成本化。
按照累計(jì)資產(chǎn)支出高出專門借錢部門的資產(chǎn)支出加權(quán)均勻數(shù)乘以所占用一樣平常借錢的成本化率，計(jì)較確定一樣平常借錢應(yīng)予成本化的利錢金額。成本化率按照一樣平常借錢加權(quán)均勻利率計(jì)較確定。
借錢存在折價(jià)可能溢價(jià)的，憑證現(xiàn)實(shí)利率法確定每一管帳時(shí)代應(yīng)攤銷的折價(jià)可能溢價(jià)金額，調(diào)解每期利錢金額。
應(yīng)承成本化的幫助用度、匯兌差額按現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生額直接成本化。
（二十）估量欠債
1、估量欠債確認(rèn)尺度
與或有事項(xiàng)相干的任務(wù)同時(shí)切合以下前提時(shí)，公司將其列為估量欠債：
（1）該任務(wù)是企業(yè)包袱的現(xiàn)時(shí)任務(wù)；
（2）該任務(wù)推行很也許導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)好處流出企業(yè)；
（3）該任務(wù)金額可以靠得住地計(jì)量。
2、估量欠債計(jì)量要領(lǐng)
估量欠債金額簡(jiǎn)直認(rèn)要領(lǐng)：該金額是清償該估量欠債所需支出的最佳預(yù)計(jì)數(shù)。假如所需支出存在一個(gè)金額范疇，則最佳預(yù)計(jì)數(shù)按該范疇的上、下限金額的均勻數(shù)確定；假如所需支出不存在一個(gè)金額范疇，則最佳預(yù)計(jì)數(shù)按如下要領(lǐng)確定：
（1）或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳預(yù)計(jì)數(shù)按最也許產(chǎn)生金額確定；
（2）或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳預(yù)計(jì)數(shù)按各類也許產(chǎn)生額及其產(chǎn)生概率計(jì)較確定。
假如清償已確認(rèn)估量欠債所需支出所有或部門預(yù)期由第三方或其他方賠償，則賠償金額只能在根基確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的賠償金額不高出所確認(rèn)欠債的賬面代價(jià)。
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（二十一）收入確認(rèn)原則
1、販賣商品
公司已將商品全部權(quán)上的首要風(fēng)險(xiǎn)和酬金轉(zhuǎn)移給購(gòu)置方；公司既沒(méi)有保存與全部權(quán)相接洽的繼承打點(diǎn)權(quán)，也沒(méi)有對(duì)已售出的商品實(shí)驗(yàn)有用節(jié)制；收入的金額可以或許靠得住地計(jì)量；相干的經(jīng)濟(jì)好處很也許流入企業(yè)；相干的已產(chǎn)生或?qū)�產(chǎn)生的本錢可以或許靠得住地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)商品販賣收入實(shí)現(xiàn)。個(gè)中：房地產(chǎn)販賣
（1）工程已經(jīng)完工，具備入住交房前提；
（2）具有經(jīng)購(gòu)置方承認(rèn)的販賣條約或其他結(jié)算關(guān)照書(shū)；
（3）推行了條約劃定的任務(wù)，開(kāi)具販賣發(fā)票且價(jià)款已經(jīng)取得或確信可以取得；
（4）本錢可以或許靠得住地計(jì)量。
2、提供勞務(wù)
在資產(chǎn)欠債表日提供勞務(wù)買賣營(yíng)業(yè)的功效可以或許靠得住預(yù)計(jì)的，接納落成百分比法確
認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)買賣營(yíng)業(yè)的落成進(jìn)度，依據(jù)已完事變的丈量確定。
在資產(chǎn)欠債表日提供勞務(wù)買賣營(yíng)業(yè)功效不可以或許靠得住預(yù)計(jì)的，別離下列環(huán)境處理賞罰：
（1）已經(jīng)產(chǎn)生的勞務(wù)本錢估量可以或許獲得賠償?shù)模瑧{證已經(jīng)產(chǎn)生的勞務(wù)本錢金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按溝通金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)本錢。
（2）已經(jīng)產(chǎn)生的勞務(wù)本錢估量不可以或許獲得賠償?shù)模瑢⒁呀?jīng)產(chǎn)生的勞務(wù)本錢計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
3、讓渡資產(chǎn)行使權(quán)
與買賣營(yíng)業(yè)相干的經(jīng)濟(jì)好處很也許流入企業(yè)，收入的金額可以或許靠得住地計(jì)量時(shí)，別離下列環(huán)境確定讓渡資產(chǎn)行使權(quán)收入金額：
（1）利錢收入金額，憑證他人行使本企業(yè)錢幣資金的時(shí)刻和現(xiàn)實(shí)利率計(jì)較確定。
（2）行使費(fèi)收入金額，憑證有關(guān)條約或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)刻和要領(lǐng)計(jì)較確
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（3）出租物業(yè)收入：
①具有承租人承認(rèn)的租賃條約、協(xié)議或其他結(jié)算關(guān)照書(shū)；
②推行了條約劃定的任務(wù)，開(kāi)具租賃發(fā)票且價(jià)款已經(jīng)取得或確信可以取得；
③出租開(kāi)拓產(chǎn)物本錢可以或許靠得住地計(jì)量。
（二十二）制作條約
假如制作條約的功效可以或許靠得住地預(yù)計(jì)，企業(yè)按照落成百分比法在資產(chǎn)欠債表日確認(rèn)條約收入和用度；
假如制作條約的功效不能靠得住地預(yù)計(jì)，區(qū)別以下環(huán)境處理賞罰：
（1）條約本錢可以或許收回的，條約收入按照可以或許收回的現(xiàn)實(shí)條約本錢加以確認(rèn)，條約本錢在其產(chǎn)生的當(dāng)期確以為用度。
（2）條約本錢不行能收回的，在產(chǎn)生時(shí)當(dāng)即確以為用度，不確認(rèn)收入。
假如條約估量總本錢將高出條約估量總收入，將估量喪失當(dāng)即確以為當(dāng)期用度。
（二十三）租賃
公司將租賃分為融資租賃和策劃租賃。
如為融資租賃，在租賃開(kāi)始日，公司（承租人）將租賃開(kāi)始日租賃資產(chǎn)原賬面代價(jià)與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬代價(jià)，將最低租賃付款額作為恒久應(yīng)付款的入賬代價(jià)，并將兩者的差額記錄為未確認(rèn)融資用度。
如為策劃租賃，策劃租賃的租金在租賃期內(nèi)的各個(gè)時(shí)代按直線法確以為用度，假如其他要領(lǐng)更公道，也可以接納其他要領(lǐng)。
（二十四）所得稅的管帳處理賞罰要領(lǐng)
公司子公司上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）股份有限公司、上海申通地鐵股份有限公
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)司和上海新聯(lián)誼大廈有限公司執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006版），所得稅的管帳核算接納資產(chǎn)欠債表債務(wù)法舉辦核算。
公司及除上述執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006 版）的三家子公司以外的子公司，所得稅的管帳核算接納應(yīng)付稅款法，按照有關(guān)稅禮貌定對(duì)今年度的稅前管帳利潤(rùn)作響應(yīng)調(diào)解后的應(yīng)納稅所得額作為計(jì)較當(dāng)期所得稅用度的基數(shù)。
四、管帳政策、管帳預(yù)計(jì)改觀及重大管帳過(guò)錯(cuò)的矯正的聲名
（一）管帳政策改觀
☆ 按照財(cái)務(wù)部財(cái)會(huì)[2006]3 號(hào)《關(guān)于印發(fā)等 38
項(xiàng)詳細(xì)準(zhǔn)則的關(guān)照》，子公司上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）有限公司和上海申通地鐵股份有限公司從2007年1月1日起，執(zhí)行新《企業(yè)管帳準(zhǔn)則》，并按照《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第 38 號(hào)－初次執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則》所劃定的五至第十九條相干內(nèi)容，對(duì)財(cái)政報(bào)表下列項(xiàng)目舉辦了追溯調(diào)解。
1、子公司上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱巴士股份）
（1）歸并范疇內(nèi)的上海巴士出租汽車有限公司對(duì)其所屬的上海舒樂(lè)巴士出租汽車股份有限公司股權(quán)投資貸差轉(zhuǎn)入成本公積，響應(yīng)追溯調(diào)解損益。
（2）歸并范疇內(nèi)的上海巴士出租汽車有限公司對(duì)持有的上海寶隆賓館有限公司 3.55%的股權(quán)、上海寶隆巴士出租汽車有限公司 3.55%的股權(quán)原按本錢法核算；上海巴士市東出租汽車有限公司對(duì)持有的上海巴士物流配送有限公司15.00%的股權(quán)原按本錢法核算；上海巴士房地產(chǎn)開(kāi)拓策劃有限公司對(duì)持有的上海金富門旅館有限公司16.193%的股權(quán)原按本錢法核算；上海巴士汽車租賃有限公司對(duì)持有的上海巴士廣利汽車租賃有限公司 10.00%的股權(quán)原按本錢法核算；上海虹橋汽車客運(yùn)有限公司對(duì)持有的上海巴士四汽松江民眾交通有限公司 10.00%的股權(quán)原按本錢法核算；上海巴士四汽松江民眾交通有限公司對(duì)間接持有的上海虹橋汽車客運(yùn)有限公司2.60%的股權(quán)原按本錢法核算；上海巴士電車有限公司對(duì)持有的上海巴士電車經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)有限公司 49.00%的股權(quán)原按本錢法核算。上述被投資公司因均屬于歸并范疇內(nèi)公司，故將恒久股權(quán)投資的核算要領(lǐng)改觀為權(quán)益法，并舉辦追溯調(diào)解。
（3）巴士股份及歸并范疇內(nèi)的上海浦東巴士交通股份有限公司、上海寶隆
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（團(tuán)體）有限公司對(duì)持有的股票投資確以為可供出售金融資產(chǎn)，并將公允代價(jià)變換扣除遞延所得稅欠債后確以為成本公積。
（4）因執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006 版）而導(dǎo)致今年年頭的歸并范疇較 2006
年經(jīng)審計(jì)的財(cái)政報(bào)表的歸并范疇增進(jìn)，在體例歸并財(cái)政報(bào)表時(shí)，抵銷因上述歸并范疇增進(jìn)而發(fā)生內(nèi)部債權(quán)、債務(wù)，同時(shí)也追溯抵銷響應(yīng)的內(nèi)部幻魅賬籌備。
（5）巴士股份本部和歸并范疇內(nèi)的上海巴士實(shí)業(yè)團(tuán)體資產(chǎn)策劃有限公司對(duì)計(jì)提的恒久股權(quán)投資減值籌備確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，追溯調(diào)解損益。
（6）因歸并范疇增進(jìn)的公司上海巴士物資實(shí)業(yè)有限公司和上海巴士國(guó)際旅游有限公司調(diào)解年頭數(shù)，上海巴士實(shí)業(yè)團(tuán)體資產(chǎn)策劃有限公司和上海車輛物資采購(gòu)網(wǎng)有限公司響應(yīng)按股權(quán)比例對(duì)其成本公積、投資收益舉辦追溯調(diào)解。
（7）上海巴士房地產(chǎn)開(kāi)拓策劃有限公司對(duì)今年盤盈的房產(chǎn)舉辦追溯調(diào)解損益。
（8）在體例歸并財(cái)政報(bào)表時(shí)，不再按投資比例轉(zhuǎn)回歸并范疇內(nèi)的子公司已歸并抵銷的盈余公積，響應(yīng)追溯調(diào)解未分派利潤(rùn)。
（9）巴士股份及歸并范疇內(nèi)的上海巴士實(shí)業(yè)團(tuán)體資產(chǎn)策劃有限公司對(duì)持有的上海民眾交通卡股份有限公司共計(jì) 14％的股權(quán)原按本錢法核算，因被投資公司屬于公司歸并范疇內(nèi)子公司，故在體例歸并財(cái)政報(bào)表時(shí)對(duì)該項(xiàng)股權(quán)投資改按模仿權(quán)益法核算，并舉辦追溯調(diào)解。
2、子公司上海交通投資（團(tuán)體）有限公司（以下簡(jiǎn)稱交投）
（1）交投早年年度春聯(lián)營(yíng)公司上海巴士一汽民眾交通有限公司、上海巴士電車公司、上海巴士四汽民眾交通有限公司、上海寶山巴士民眾交通有限公司、上海巴士長(zhǎng)運(yùn)高速客運(yùn)公司（五家聯(lián)營(yíng)公司均系上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）股份有限公司的子公司）均接納本錢法核算，因?yàn)樯鲜龉�司原交奉承并�?cái)政報(bào)表范疇，故在體例歸并財(cái)政報(bào)表時(shí)按權(quán)益法模仿調(diào)解。2007年度交投將持有的上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）股份有限公司國(guó)有股股份劃轉(zhuǎn)給上海久事公司，交投不再將上述公司納入歸并財(cái)政報(bào)表范疇。因而交投在體例其母公司財(cái)政報(bào)表時(shí)對(duì)上述股權(quán)投資改按權(quán)益法核算，并舉辦追溯調(diào)解。
（2）交投及歸并范疇內(nèi)的上海五汽冠忠民眾交通有限公司對(duì)持有的上海民眾交通卡股份有限公司共計(jì) 4.25％的股權(quán)原按本錢法核算，因被投資公司屬于公司
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)歸并范疇內(nèi)子公司，故在體例歸并財(cái)政報(bào)表時(shí)對(duì)該項(xiàng)股權(quán)投資改按模仿權(quán)益法核算，并舉辦追溯調(diào)解。
上述事項(xiàng)對(duì)交投 2007 年度歸并財(cái)政報(bào)表的年頭成本公積影響數(shù)為
290,233.19元，對(duì)年頭盈余公積的影響數(shù)為-1,517,889.12元，對(duì)年頭未分派利潤(rùn)影響數(shù)為2,476,737.18元。
上述事項(xiàng)對(duì)公司歸并財(cái)政報(bào)表的影響數(shù)為：年頭成本公積調(diào)解 290,233.19
元，年頭盈余公積調(diào)解-1,517,889.12 元，年頭未分派利潤(rùn)調(diào)解 2,476,737.18
元。
3、子公司上海申通地鐵團(tuán)體有限公司（以下簡(jiǎn)稱申通團(tuán)體）
（1）申通團(tuán)體子公司上海申通地鐵股份有限公司因執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006
版），對(duì)因年頭計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值籌備發(fā)生的可抵扣暫且性差別追溯確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)4,130,721.68元，響應(yīng)調(diào)增該子公司年頭未分派利潤(rùn)4,130,721.68
元。該事項(xiàng)影響申通團(tuán)體年頭盈余公積 374,515.66 元和年頭未分派利潤(rùn)
2,039,147.67元。
（2）申通團(tuán)體子公司上海申通地鐵股份有限公司因執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則（2006
版）而確認(rèn)的年頭可供出售金融資產(chǎn)（原管帳準(zhǔn)則為恒久股票投資）的公允代價(jià)與賬面代價(jià)的差額 1,266,945.00 元，并響應(yīng)調(diào)解增減年頭遞延所得稅欠債
190,041.75元和年頭成本公積1,076,903.25元。該事項(xiàng)影響申通團(tuán)體年頭成本公積629,256.12元。
（3）申通團(tuán)體子公司上海地鐵運(yùn)營(yíng)有限公司對(duì)持有的上海民眾交通卡股份有限公司9.33%的股權(quán)原按本錢法核算，因被投資公司屬于公司歸并范疇內(nèi)子公司，故在體例歸并財(cái)政報(bào)表時(shí)對(duì)該項(xiàng)股權(quán)投資改按模仿權(quán)益法核算，并舉辦追溯調(diào)解，響應(yīng)調(diào)解年頭成本公積162,422.67元，調(diào)解年頭未分派利潤(rùn)2,104,055.32
元。
上述事項(xiàng)對(duì)申通團(tuán)體歸并財(cái)政報(bào)表的影響數(shù)為：年頭成本公積增進(jìn)
791,678.79 元，年頭盈余公積增進(jìn) 374,515.66 元，年頭未分派利潤(rùn)增進(jìn)
4,143,202.99元。
因?yàn)樯晖▓F(tuán)系統(tǒng)公司定向投資子公司，公司對(duì)其接納本錢法核算，申通團(tuán)體上述管帳政策改觀對(duì)公司歸并財(cái)政報(bào)表的影響數(shù)為：年頭盈余公積調(diào)解
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
247,667.21元，年頭未分派利潤(rùn)調(diào)解-247,667.21元，年頭未確認(rèn)定向投資權(quán)益調(diào)解3,511,104.53元。
4、聯(lián)營(yíng)企業(yè)上海強(qiáng)生團(tuán)體有限公司（以下簡(jiǎn)稱強(qiáng)生團(tuán)體）
強(qiáng)生團(tuán)體因子公司上海強(qiáng)生控股股份有限公司自 2007 年 1 月 1 日起執(zhí)行新
《企業(yè)管帳準(zhǔn)則》，對(duì)其財(cái)政報(bào)表的年頭數(shù)舉辦了追溯調(diào)解。
該事項(xiàng)對(duì)公司財(cái)政報(bào)表的影響數(shù)為：年頭成本公積調(diào)解 202,742.56 元，年頭未分派利潤(rùn)調(diào)解4,576,339.37元。
（二）重大管帳過(guò)錯(cuò)
1、子公司上海申通地鐵團(tuán)體有限公司（以下簡(jiǎn)稱申通團(tuán)體）
（1）申通團(tuán)體子公司上海軌道交通明珠線成長(zhǎng)有限公司
①按照上海軌道交通明珠一期工程完工驗(yàn)收委員會(huì) 2007 年 3 月出具的“完工驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)”，調(diào)減工程投資86,916,238.98元。個(gè)中包羅：該子公司在2003
年度、2004 年度按照上海市審計(jì)局 2003 年 9 月 16 日出具的滬審?fù)兑猓?003）
308號(hào)《上海市審計(jì)局關(guān)于上海軌道交通明珠線一期工程項(xiàng)目完工決算的審計(jì)意見(jiàn)》，扣除相干稅金后的運(yùn)營(yíng)收入凈額 37,298,689.90 元；該子公司早年年度計(jì)入牢靠資產(chǎn)的外國(guó)當(dāng)局貸款利錢和匯兌喪失49,617,549.08元。該子公司在2007
年度追溯調(diào)解上述事項(xiàng)：調(diào)解鐫汰牢靠資產(chǎn)年頭余額86,916,238.98元，調(diào)解鐫汰盈余公歷年頭余額 37,298,689.90 元，調(diào)解鐫汰年頭未分派利潤(rùn)
49,617,549.08元。
②按照申通團(tuán)體與上海地鐵運(yùn)營(yíng)有限公司 2004 年 10 月簽署的《2003 年地鐵 3 號(hào)線運(yùn)營(yíng)出入確認(rèn)備忘錄》，該子公司于 2004 年度調(diào)解增進(jìn)盈余公積
2,413,197.50元。該子公司在2007年度追溯調(diào)解該事項(xiàng)：調(diào)解增進(jìn)盈余公歷年頭余額2,413,197.50元，調(diào)解鐫汰年頭未分派利潤(rùn)2,413,197.50元。
上述追溯調(diào)解事項(xiàng)對(duì)申通團(tuán)體累計(jì)影響數(shù)為：調(diào)解鐫汰年頭盈余公積
19,951,013.10 元，調(diào)解鐫汰年頭未分派利潤(rùn)32,819,952.57元。
（2）申通團(tuán)體子公司上海地鐵盾構(gòu)裝備工程有限公司
該子公司早年年度多計(jì)提應(yīng)付工程款12,426,114.11元，今年度經(jīng)核實(shí)后予以沖回，別離調(diào)解鐫汰應(yīng)付賬款年頭余額12,426,114.11元，調(diào)解增進(jìn)應(yīng)交稅金
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)年頭余額 1,863,917.11 元，調(diào)解增進(jìn)年頭未分派利潤(rùn) 10,562,197.00 元。該事項(xiàng)對(duì)申通團(tuán)體累計(jì)影響數(shù)為：增進(jìn)成本公歷年頭余額 3,168,659.10 元，增進(jìn)年頭未分派利潤(rùn)6,337,318.20元。
（3）申通團(tuán)體子公司上海共和新路高架成長(zhǎng)有限公司
該子公司 2006 年度多計(jì)提團(tuán)體打點(diǎn)費(fèi) 3,763,900.00 元，今年追溯調(diào)解，別離調(diào)解鐫汰2006年度的打點(diǎn)用度和2006年尾其他應(yīng)付款3,763,900.00 元。該事項(xiàng)對(duì)申通團(tuán)體累計(jì)影響數(shù)為：增進(jìn)年頭未分派利潤(rùn)2,448,087.35元。
（4）申通團(tuán)體子公司上海地鐵運(yùn)營(yíng)有限公司
①該子公司牢靠資產(chǎn)年尾數(shù)中涉及原值為 59,717,612.11 元的地下與主體相干的土建工程自 2006 年度開(kāi)始計(jì)提折舊，今年度追溯該項(xiàng)資產(chǎn)自開(kāi)始行使日至 2005 年尾的折舊金額為 7,524,419.13 元，別離調(diào)解增進(jìn)累計(jì)折舊年頭余額
7,524,419.13元，鐫汰盈余公歷年頭余額752,441.91元，鐫汰年頭未分派利潤(rùn)
6,771,977.22元。
②該子公司2006年度未結(jié)轉(zhuǎn)昔時(shí)產(chǎn)生的122#列車的修復(fù)收入8,000,000.00
元，今年度舉辦追述調(diào)解，別離調(diào)解鐫汰其他應(yīng)付款年頭余額8,000,000.00元，增進(jìn)應(yīng)交稅金年頭余額 428,000.00 元，其他應(yīng)交款年頭余額 16,000.00 元，增進(jìn)盈余公歷年頭余額755,600.00元，增進(jìn)年頭未分派利潤(rùn)6,800,400.00元。
上述事項(xiàng)對(duì)申通團(tuán)體累計(jì)影響數(shù)為：調(diào)解增進(jìn)盈余公積 3,158.09 元，調(diào)解增進(jìn)年頭未分派利潤(rùn)28,422.78元。
上述（1）—（4）項(xiàng)重大管帳過(guò)錯(cuò)對(duì)申通團(tuán)體歸并財(cái)政報(bào)表的累計(jì)影響數(shù)為：年頭成本公積3,168,659.10元；年頭盈余公積-19,947,855.01元；年頭未分派
利潤(rùn)-24,006,124.24元。
因?yàn)樯晖▓F(tuán)系統(tǒng)公司定向投資子公司，公司對(duì)其接納本錢法核算，申通團(tuán)體上述重大管帳過(guò)錯(cuò)對(duì)公司歸并財(cái)政報(bào)表的影響數(shù)為：年頭盈余公積調(diào)解-13,191,516.52 元，年頭未分派利潤(rùn)調(diào)解 13,191,516.52 元，年頭未確認(rèn)定向投資權(quán)益調(diào)解-26,971,332.22元。
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
第十一節(jié) 其余重要事項(xiàng)一、其余重要事項(xiàng)
收購(gòu)人以為，本陳訴書(shū)已按有關(guān)劃定對(duì)本次收購(gòu)的有關(guān)信息舉辦了如實(shí)披露，無(wú)其余為停止對(duì)陳訴內(nèi)容發(fā)生誤解應(yīng)披露而未披露的信息。

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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)二、收購(gòu)人聲明上海久事公司公司法定代表人聲明如下：
本人以及本人所代表的機(jī)構(gòu)理睬本陳訴書(shū)不存在賣弄記實(shí)、誤導(dǎo)性告訴或重大漏掉，并對(duì)其真實(shí)性、精確性、完備性包袱個(gè)體和連帶的法令責(zé)任。法定代表人：______________
張惠民上海久事公司二〇〇八年九月十七 日
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
三、東方證券股份有限公司聲明
本人及本人所代表的機(jī)構(gòu)已推行勤勉盡責(zé)任務(wù)，對(duì)收購(gòu)陳訴書(shū)的內(nèi)容舉辦了核查和驗(yàn)證，未發(fā)明賣弄記實(shí)、誤導(dǎo)性告訴可能重大漏掉，并對(duì)此包袱響應(yīng)的責(zé)任。法定代表人（或授權(quán)代表）：______________
潘鑫軍項(xiàng)目主辦人：
______________ ______________
陳波 肖青 馮海東方證券股份有限公司二〇〇八年九月十七 日
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)四、上海金茂凱德?tīng)顜熓乱怂�聲�?
本人及本人所代表的機(jī)構(gòu)已憑證執(zhí)業(yè)法則劃定的事變措施推行勤勉盡責(zé)任務(wù)，對(duì)本收購(gòu)陳訴書(shū)的內(nèi)容舉辦核查和驗(yàn)證,未發(fā)明賣弄記實(shí)、誤導(dǎo)性告訴可能重大漏掉，并對(duì)此包袱響應(yīng)的責(zé)任。包辦狀師：
______________ ______________
謝勇 陸媛媛上海金茂凱德?tīng)顜熓乱怂�二〇〇八年九月十七�?
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
第十二節(jié) 備查文件一、收購(gòu)人工商業(yè)務(wù)執(zhí)照、稅務(wù)掛號(hào)證、公司章程二、收購(gòu)人董事、監(jiān)事、高級(jí)打點(diǎn)職員的名單及其身份證明三、收購(gòu)人關(guān)于本次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的決策文件四、本次轉(zhuǎn)讓的相干法令文件五、在報(bào)送原料前6 個(gè)月內(nèi)，收購(gòu)人以及各自董事、監(jiān)事、高級(jí)打點(diǎn)職員以及上述職員的直系支屬的名單及前 6 個(gè)月其持有或交易該上市公司股份的聲名六、專業(yè)機(jī)構(gòu)及相干職員 6 個(gè)月內(nèi)持有或交易上市公司股份的環(huán)境七、收購(gòu)人控股股東、現(xiàn)實(shí)節(jié)制人最近兩年未產(chǎn)生變革的證明八、關(guān)于收購(gòu)人焦點(diǎn)企業(yè)和營(yíng)業(yè)環(huán)境的聲名
九、收購(gòu)人與上市公司、上市公司的關(guān)聯(lián)方之間在陳訴日前 24 個(gè)月內(nèi)產(chǎn)生的相干買賣營(yíng)業(yè)的聲名十、收購(gòu)人理睬函十一、收購(gòu)人不存在《上市公司收購(gòu)打點(diǎn)步伐》第六條劃定氣象及切合《上市公司收購(gòu)打點(diǎn)步伐》第五十條劃定的聲名
十二、久事公司2005 年、2006 年和2007 年財(cái)政審計(jì)陳訴十三、財(cái)政參謀意見(jiàn)十四、法令意見(jiàn)書(shū)十五、收購(gòu)人在最近五年內(nèi)沒(méi)有受過(guò)行政賞罰、刑事賞罰及未涉及重大民事訴訟可能仲裁的聲名本陳訴書(shū)及上述備查文件的備置所在：上海證券買賣營(yíng)業(yè)所、上海強(qiáng)生控股股份有限公司董事會(huì)秘書(shū)辦公室本陳訴書(shū)的披露網(wǎng)站：
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)（此頁(yè)無(wú)正文）
收購(gòu)人名稱：上海久事公司
法定代表人（簽章）：張惠民
日期：二〇〇八年九月十七日
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)附表
收購(gòu)陳訴書(shū)
根基環(huán)境
上市公司名稱 上海強(qiáng)生控股股份有限公司 上市公司地址地 上海
股票簡(jiǎn)稱 強(qiáng)生控股 股票代碼 600597
收購(gòu)人名稱（信 上海久事公司 收 購(gòu) 人 注 冊(cè) 地 上海中山南路 28 號(hào)
息披露任務(wù)人 （信息披露任務(wù)
名稱） 人注冊(cè)地）
擁有權(quán)益的股 增進(jìn) □√ 有無(wú)同等行感人 有 □ 無(wú) □√
份數(shù)目變革 穩(wěn)固，但持股人產(chǎn)生變革 □
收購(gòu)人是否為 是 □ 否 □√ 收購(gòu)人是否為上 是 □ 否 □√
上市公司第一 市公司現(xiàn)實(shí)節(jié)制
大股東 人
收購(gòu)人是否對(duì) 是 □√ （2 家） 否 □ 收購(gòu)人是否擁有 是 □ √(2家) 否 □
境內(nèi)、境外其他 答復(fù)“是”，請(qǐng)注明公司家數(shù) 境內(nèi)、外兩個(gè)以 答復(fù)“是”，請(qǐng)注明公司家數(shù)
上市公司持股 上上市公司的控
5%以上 制權(quán)
收購(gòu)方法 通過(guò)證券買賣營(yíng)業(yè)所的齊集買賣營(yíng)業(yè) □ 協(xié)議轉(zhuǎn)讓 □
國(guó)有股行政劃轉(zhuǎn)或改觀 □√ 間接方法轉(zhuǎn)讓 □
取得上市公司刊行的新股 □ 執(zhí)行法院裁定 □
擔(dān)任 □ 贈(zèng)與 □
其他 □ （請(qǐng)注明）
收購(gòu)人披露前
擁有權(quán)益的股 收購(gòu)人披露前持有強(qiáng)生團(tuán)體 25%股權(quán)，強(qiáng)生團(tuán)體為上市公司控股股東。
份數(shù)目及占上 強(qiáng)生團(tuán)體持有上市公司股份數(shù)目：264,495,799股 持股比例：32.51％
市公司已刊行
股份比例
本次收購(gòu)股份 變換數(shù)目：0股 變換比例：0
的數(shù)目及變換 (本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)標(biāo)的股權(quán)為當(dāng)代計(jì)劃所持有的強(qiáng)生團(tuán)體 20%的股權(quán)。通過(guò)本次無(wú)償
比例 劃轉(zhuǎn)，久事公司將持有強(qiáng)生團(tuán)體 45%股權(quán)，并通過(guò)強(qiáng)生團(tuán)體間接持有上市公司強(qiáng)生
控股 264,495,799 股、占上市公司總股本 32.51%的股份。)
與上市公司之 是 □√ 否 □
間是否存在一連關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)
與上市公司之 是 □√ 否 □
間是否存在同 （收購(gòu)人已提出辦理方案，并作出相干理睬）
業(yè)競(jìng)爭(zhēng)或隱藏同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
收購(gòu)人是否擬 是 □ 否 □√
于將來(lái) 12 個(gè)月內(nèi)繼承增持
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上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
收購(gòu)人前 6 個(gè) 是 □ 否 □√
月是否在二級(jí)市場(chǎng)交易該上市公司股票
是否存在《收購(gòu) 是 □ 否 □√
步伐》第六條劃定的氣象
是否已提供《收 是 □√ 否 □
購(gòu)步伐》第五十條要求的文件
是否已充實(shí)披 是 □√ 否 □
露資金來(lái)歷
是否披露后續(xù) 是 □ 否 □√
打算
是否禮聘財(cái)政 是 □√ 否 □
參謀
本次收購(gòu)是否 是 □√ 否 □
需取得核準(zhǔn)及核準(zhǔn)盼望環(huán)境
收購(gòu)人是否聲 是 □ 否 □√
明放棄利用相干股份的表決權(quán)
填表聲名：
1、存在比較表所列事項(xiàng)的按“是或否”填寫查對(duì)環(huán)境，選擇“否”的，必需在欄目中加備注予以聲名；
2、不存在比較表所列事項(xiàng)的按“無(wú)”填寫查對(duì)環(huán)境；
3、必要加注聲名的，可在欄目中注明并填寫；
4、 收購(gòu)人是多人的，可以選舉個(gè)中一人作為指定代表以配合名義建造收購(gòu)陳訴書(shū)及其附表。
收購(gòu)人名稱：上海久事公司
法定代表人（簽章）：張惠民
日期：二〇〇八年九 月十七日
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東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴
東方證券股份有限公司
關(guān)于
上海久事公司間吸取購(gòu)上海強(qiáng)生控股股份有限公司
之財(cái)政參謀陳訴
二00八年九月
2-11-1
東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴
一、釋義
本陳訴書(shū)中，除非還有所指，下列詞語(yǔ)具有以下寄義：
本陳訴書(shū) 指 東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)上海強(qiáng)
生控股股份有限公司之財(cái)政參謀陳訴
收購(gòu)陳訴書(shū) 指 指上海強(qiáng)生控股股份有限公司收購(gòu)陳訴書(shū)
上市公司/強(qiáng)生控股 指 上海強(qiáng)生控股股份有限公司
收購(gòu)人/久事公司 指 上海久事公司
強(qiáng)生團(tuán)體 指 上海強(qiáng)生團(tuán)體有限公司，持有強(qiáng)生控股
32.51%的股份，為上市公司的控股股東。

當(dāng)代計(jì)劃/ 出讓方 指 上海當(dāng)代構(gòu)筑計(jì)劃（團(tuán)體）有限公司
本財(cái)政參謀/東方證券/本機(jī)構(gòu) 指 東方證券股份有限公司
本次收購(gòu)/本次股權(quán)劃轉(zhuǎn)/本次 指 當(dāng)代計(jì)劃擬將其持有的 20%的強(qiáng)生團(tuán)體國(guó)有
劃轉(zhuǎn) 股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)給以久事公司，本次劃轉(zhuǎn)后，
久事公司持有強(qiáng)生團(tuán)體的股權(quán)將從原有的
25%上升為 45%，從而間接得到上市公司控
制權(quán)的舉動(dòng)
《國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)協(xié)議》 指 收購(gòu)人與出讓方2008 年9 月16 日簽定的《上
海當(dāng)代構(gòu)筑計(jì)劃（團(tuán)體）有限公司與上海久
事公司之國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)協(xié)議》
上海市國(guó)資委 指 上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視打點(diǎn)委員會(huì)
買賣營(yíng)業(yè)所、上交所 指 上海證券買賣營(yíng)業(yè)所
中國(guó)證監(jiān)會(huì) 指 中國(guó)證券監(jiān)視打點(diǎn)委員會(huì)
元 指 人民幣元
《公司法》 指 《中華人民共和國(guó)公司法》
《證券法》 指 《中華人民共和國(guó)證券法》
2-11-2
東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴
二、序言
強(qiáng)生團(tuán)體為上市公司強(qiáng)生控股的控股股東，持有上市公司264,495,799股、占上市公司總股本32.51%的股份。

2008 年9 月 16 日，當(dāng)代計(jì)劃與久事公司簽定《國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)協(xié)議》，按照協(xié)議，當(dāng)代計(jì)劃擬向久事公司無(wú)償劃轉(zhuǎn)其在強(qiáng)生團(tuán)體擁有的 20%股權(quán)及相干權(quán)益。

本次劃轉(zhuǎn)前，久事公司持有強(qiáng)生團(tuán)體25%的股權(quán)。本次劃轉(zhuǎn)完成后，久事公司持有的強(qiáng)生團(tuán)體股權(quán)將上升為45%，將成為強(qiáng)生團(tuán)體第一大股東；當(dāng)代計(jì)劃將不再持有強(qiáng)生團(tuán)體的股權(quán)。本次收購(gòu)的實(shí)驗(yàn)將導(dǎo)致久事公司間接節(jié)制強(qiáng)生團(tuán)體所持有的強(qiáng)生控股的股權(quán)。

本次收購(gòu)為上市公司股份的間接轉(zhuǎn)讓。

本次收購(gòu)采納國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)方法，劃轉(zhuǎn)完成后久事公司在強(qiáng)生控股擁有權(quán)益的股份比例將高出 30%。按照有關(guān)劃定，收購(gòu)人本次股權(quán)劃轉(zhuǎn)舉動(dòng)組成了對(duì)上市公司的收購(gòu)，并必要向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)寬免要約收購(gòu)任務(wù)。受收購(gòu)人委托，東方證券接受本次收購(gòu)的財(cái)政參謀，對(duì)上述收購(gòu)舉動(dòng)及相干披露文件舉辦核查并頒蓬勃政參謀意見(jiàn)。按照《公司法》、《證券法》、《上市公司收購(gòu)打點(diǎn)步伐》等相干法令及類型性文件的劃定，本機(jī)構(gòu)憑證行業(yè)公認(rèn)的營(yíng)業(yè)尺度、道德類型，本著厚道名譽(yù)、勤勉盡責(zé)的精力，顛末盛大的盡職觀測(cè)，在當(dāng)真閱讀相干資料和充實(shí)相識(shí)本次收購(gòu)舉動(dòng)的基本上，就本次收購(gòu)的《上市公司收購(gòu)陳訴書(shū)》相干內(nèi)容出具核查意見(jiàn)，以供寬大投資者及有關(guān)各方參考。

三、財(cái)政參謀聲明
本財(cái)政參謀特作如下聲明和理睬：
1、已憑證劃定推行盡職觀測(cè)任務(wù)，有充實(shí)來(lái)由確信所頒發(fā)的專業(yè)意見(jiàn)與收購(gòu)人申報(bào)文件的內(nèi)容不存在實(shí)質(zhì)性差別。
東方證券受收購(gòu)人的委托，接受本次收購(gòu)的財(cái)政參謀，頒蓬勃政參謀陳訴。收購(gòu)人、強(qiáng)生團(tuán)體及強(qiáng)生控股董事會(huì)理睬向本財(cái)政參謀所提供的統(tǒng)統(tǒng)為出具本財(cái)政參謀陳訴所必須的原料、文件或其他依據(jù)均真實(shí)、精確、完備和實(shí)時(shí)，無(wú)賣弄
2-11-3
東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴記實(shí)、誤導(dǎo)性告訴或重大漏掉，并對(duì)其真實(shí)性、精確性、完備性和正當(dāng)性認(rèn)真。

2、本機(jī)構(gòu)已對(duì)收購(gòu)人申報(bào)文件舉辦核查，確信申報(bào)文件的內(nèi)容與名目切合劃定。

3、有充實(shí)來(lái)由確信本次收購(gòu)切正當(dāng)令、行政禮貌和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的劃定，有充實(shí)來(lái)由確信收購(gòu)人披露的信息真實(shí)、精確、完備，不存在賣弄記實(shí)、誤導(dǎo)性告訴和重大漏掉；
4、本機(jī)構(gòu)就本次收購(gòu)所出具的專業(yè)意見(jiàn)已提交內(nèi)核機(jī)構(gòu)檢察，并得到通過(guò)。

5、本機(jī)構(gòu)在接受財(cái)政參謀時(shí)代，已采納嚴(yán)酷的保密法子，嚴(yán)酷執(zhí)行內(nèi)部防火墻制度；
6、本機(jī)構(gòu)已與收購(gòu)人簽署一連督導(dǎo)協(xié)議。

7、東方證券出格提示寬大投資者留意，本財(cái)政參謀陳訴不組成對(duì)本次收購(gòu)各方及其關(guān)聯(lián)公司的任何投資提議，投資者按照本財(cái)政參謀陳訴所做出的任何投資決定所發(fā)生的響應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，本機(jī)構(gòu)不包袱當(dāng)何責(zé)任。

8、本機(jī)構(gòu)未委托和授權(quán)其他機(jī)構(gòu)和小我私人提供未在本財(cái)政參謀陳訴中列載的信息和對(duì)本陳訴做任何表明或聲名。

四、本財(cái)政參謀陳訴依據(jù)的首要假設(shè)
本財(cái)政參謀陳訴的有關(guān)說(shuō)明以下述首要假設(shè)為基本：
1、現(xiàn)行的國(guó)度有關(guān)法令、禮貌及政策無(wú)重大變革；
2、本次收購(gòu)可以或許得到國(guó)有資產(chǎn)打點(diǎn)部分的核準(zhǔn)，而且不存在其他障礙；
3，有關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)本次收購(gòu)所出具的相干法令、財(cái)政文件真實(shí)、靠得住、完備，本次收購(gòu)的有關(guān)審計(jì)陳訴、法令意見(jiàn)書(shū)所依據(jù)的假設(shè)條件創(chuàng)立；
4、本財(cái)政參謀所依據(jù)的買賣營(yíng)業(yè)各方提供的資料真實(shí)、精確、完備和實(shí)時(shí)；
5、無(wú)其他人力不行猜測(cè)和不行抗身分造成的重大倒霉影響。

五、財(cái)政參謀核查意見(jiàn)
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東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴
本財(cái)政參謀接管收購(gòu)人的委托后，嚴(yán)酷遵守行業(yè)類型和職業(yè)道德，保持獨(dú)立性，對(duì)收購(gòu)方的相干環(huán)境舉辦了細(xì)致的盡職觀測(cè)。并按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相干劃定，對(duì)如下事項(xiàng)舉辦聲名和說(shuō)明，頒蓬勃政參謀意見(jiàn)。
（一）收購(gòu)人體例的上市公司收購(gòu)陳訴書(shū)所披露的內(nèi)容是否真實(shí)、精確、完備
經(jīng)核查，收購(gòu)人按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)劃定體例了上市公司收購(gòu)陳訴書(shū)及擇要，并按要求提交了寬免申請(qǐng)及相干文件。在上市公司收購(gòu)陳訴書(shū)中，久事公司對(duì)收購(gòu)人先容、收購(gòu)抉擇及目標(biāo)、收購(gòu)方法、資金來(lái)歷、后續(xù)打算、對(duì)上市公司的影響說(shuō)明、與上市公司之間的重大買賣營(yíng)業(yè)、前6個(gè)月交易強(qiáng)生控股上市買賣營(yíng)業(yè)股份的環(huán)境、收購(gòu)人的財(cái)政資料等環(huán)境舉辦了披露。
本財(cái)政參謀經(jīng)盛大查閱以為，收購(gòu)人體例的上市公司收購(gòu)陳訴書(shū)及提交的寬免申請(qǐng)?jiān)�料切合《證券法》、《上市公司收購(gòu)打點(diǎn)步伐》、《果真刊行證券的公司信息披露內(nèi)容與名目準(zhǔn)則第 16 號(hào)—上市公司收購(gòu)陳訴書(shū)》、《果真刊行證券的公司信息披露內(nèi)容與名目準(zhǔn)則第 19 號(hào)—寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件》等有關(guān)法令、禮貌的要求，所披露的內(nèi)容真實(shí)、精確、完備地反應(yīng)了收購(gòu)人本次收購(gòu)的環(huán)境。
（二）本次收購(gòu)的目標(biāo)
本財(cái)政參謀通過(guò)與收購(gòu)人打點(diǎn)層雷同，對(duì)收購(gòu)人的汗青沿革、策劃狀況、成長(zhǎng)計(jì)謀舉辦了充實(shí)的相識(shí)。
收購(gòu)人久事公司為國(guó)有獨(dú)資公司，著實(shí)際節(jié)制工錢上海市國(guó)資委。
按照上海市市當(dāng)局有關(guān)部分的抉擇與要求，本次收購(gòu)首要是為強(qiáng)化國(guó)有成本對(duì)公交運(yùn)營(yíng)行業(yè)節(jié)制力，晉升公交運(yùn)營(yíng)行業(yè)處事程度，落實(shí)與浮現(xiàn)公交優(yōu)先計(jì)謀，強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)行業(yè)的公益性與“民生”定位。
本財(cái)政參謀以為，收購(gòu)人從有利強(qiáng)生控股久遠(yuǎn)成長(zhǎng)的計(jì)謀角度，為更好地改進(jìn)、拓展上市公司的運(yùn)營(yíng)情形，通過(guò)本次劃轉(zhuǎn)為上市公司的成長(zhǎng)提供更好的前提，切合我國(guó)證券市場(chǎng)的禁錮原則和成長(zhǎng)趨勢(shì)。
（三）收購(gòu)人是否具備主體資格，是否具備收購(gòu)的經(jīng)濟(jì)氣力，是否具備類型運(yùn)作上市公司的打點(diǎn)手段，是否必要包袱其他附加任務(wù)及是否具備推行相干任務(wù)
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東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴的手段，是否存在不良誠(chéng)信記錄：
1、收購(gòu)人的主體資格
收購(gòu)人久事公司創(chuàng)立于1987年12月，注冊(cè)成本252.7億元 ，注冊(cè)地在上海，首要策劃地在上海。
首要策劃營(yíng)業(yè)或打點(diǎn)勾當(dāng)：操作海表里資金，投資及綜合開(kāi)拓策劃，房地產(chǎn)開(kāi)拓策劃、出租、出售，咨詢營(yíng)業(yè)，實(shí)業(yè)投資（上述策劃范疇涉及容許策劃的憑容許證或資格證書(shū)策劃）。從事的首要營(yíng)業(yè)為代表上海市市當(dāng)局對(duì)上海交通基本辦法、都市建樹(shù)舉辦投資打點(diǎn)。

經(jīng)核查，收購(gòu)人運(yùn)作類型，策劃狀況精采。收購(gòu)人不存在負(fù)稀有額較大債務(wù)、以及到期未清償且處于一連狀態(tài)的氣象；同時(shí)最近3年沒(méi)有違法舉動(dòng)，也沒(méi)有涉嫌違法舉動(dòng)；最近3年未產(chǎn)生過(guò)證券市場(chǎng)失約舉動(dòng)；也不存在法令、行政禮貌劃定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購(gòu)上市公司的其他氣象。
本財(cái)政參謀以為，收購(gòu)人不存在《上市公司收購(gòu)打點(diǎn)步伐》第六條劃定的“不得收購(gòu)”的氣象，具備收購(gòu)的主體資格。
2、收購(gòu)人收購(gòu)氣力
收購(gòu)人久事公司為國(guó)有獨(dú)資公司，著實(shí)際節(jié)制工錢上海市國(guó)資委。上海市國(guó)委被授權(quán)代表國(guó)度推行憑證《中華人民共和國(guó)公司法》等法令和行政禮貌劃定的出資人職責(zé)。
上海久事公司作為上海處所國(guó)有獨(dú)資的綜合性投資公司，顛末十幾年的成長(zhǎng)，今朝已形成 1660 多億元的資產(chǎn)局限，無(wú)論是綜合經(jīng)濟(jì)氣力，照舊對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)成長(zhǎng)的影響力和發(fā)動(dòng)力，都在世界的國(guó)有投資公司中首屈一指。收購(gòu)人策劃狀況、資產(chǎn)質(zhì)量精采，具備收購(gòu)的經(jīng)濟(jì)氣力。
3、類型運(yùn)作上市公司的手段
作為大型的國(guó)有投資公司，收購(gòu)人久事公司今朝節(jié)制上海申通地鐵股份有限公司和上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）股份有限公司兩家上市公司，具有較為富厚的成本市場(chǎng)運(yùn)作和打點(diǎn)手段，認(rèn)知趣關(guān)的政策禮貌，有手段憑證相干法令禮貌要求類型
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東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴運(yùn)作上市公司。
經(jīng)核查本次劃轉(zhuǎn)協(xié)議，收購(gòu)人不存在需包袱其他附加任務(wù)的環(huán)境。
4、誠(chéng)信記錄
經(jīng)核查，本財(cái)政參謀未發(fā)明久事公司具有不良誠(chéng)信記錄。
（四）收購(gòu)人的董事、監(jiān)事和高級(jí)打點(diǎn)職員是否已經(jīng)認(rèn)識(shí)有關(guān)法令、行政禮貌和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的劃定，充實(shí)相識(shí)應(yīng)包袱的任務(wù)和責(zé)任
☆ 作為兩家上市公司的節(jié)制人，久事公司的高級(jí)打點(diǎn)職員相識(shí)有關(guān)法令、行政禮貌和證監(jiān)會(huì)的劃定，認(rèn)識(shí)上市公司管理要求，知悉其應(yīng)包袱的任務(wù)和責(zé)任。本財(cái)政參謀自接管委托后，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)劃定，對(duì)收購(gòu)人的高管職員及有關(guān)部分的認(rèn)真人舉辦訪談、觀測(cè)，相識(shí)他們對(duì)質(zhì)券市場(chǎng)、有關(guān)證券禮貌、當(dāng)代企業(yè)制度等的把握水平，并按照觀測(cè)功效針對(duì)性地?cái)M定了合適收購(gòu)人現(xiàn)實(shí)環(huán)境的向?qū)�培�?xùn)打算，增強(qiáng)上述職員進(jìn)入證券市場(chǎng)應(yīng)有的法令意識(shí)和誠(chéng)信意識(shí)。
本機(jī)構(gòu)在后續(xù)事變中，將繼承推行督導(dǎo)任務(wù)，督導(dǎo)和搜查其依禮貌范運(yùn)作環(huán)境、推行果真理睬、依法推行陳訴和通告任務(wù)環(huán)境以及收購(gòu)中約定的其他任務(wù)環(huán)境。
（五）收購(gòu)人的股權(quán)節(jié)制布局及其控股股東、現(xiàn)實(shí)節(jié)制人支配收購(gòu)人的方法
1、收購(gòu)人的股權(quán)節(jié)制布局
上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視打點(diǎn)委員會(huì)
100％
上海久事公司
2、經(jīng)核查，截至收購(gòu)陳訴書(shū)上報(bào)日，收購(gòu)人與其控股股東、現(xiàn)實(shí)節(jié)制人不存在其他未予披露的節(jié)制相關(guān)。收購(gòu)陳訴書(shū)中披露的內(nèi)容是真實(shí)、精確的。
本財(cái)政參謀意見(jiàn)：在本次收購(gòu)進(jìn)程中，未發(fā)明收購(gòu)人現(xiàn)實(shí)節(jié)制人違背《公司法》支配收購(gòu)人的舉動(dòng)。
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東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴
（六）收購(gòu)人的收購(gòu)資金來(lái)歷及其正當(dāng)性，
本次收購(gòu)接納國(guó)有股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)方法，不涉及資金付出；亦不涉及以證券付出收購(gòu)價(jià)款的氣象。

（七）收購(gòu)人是否已經(jīng)推行了須要的授權(quán)和核準(zhǔn)措施
1、久事公司2008 年第四次辦公集會(huì)會(huì)議研究，審議通過(guò)了受讓當(dāng)代計(jì)劃所持有的強(qiáng)生團(tuán)體20%股權(quán)的事件。

2、本次《國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)協(xié)議》已經(jīng)當(dāng)代計(jì)劃董事會(huì)審議核準(zhǔn)。
3、2008年7月2日，強(qiáng)生團(tuán)體姑且股東會(huì)集會(huì)會(huì)議通過(guò)決策，同等贊成股東當(dāng)代計(jì)劃將所持有的強(qiáng)生團(tuán)體20％股權(quán)劃轉(zhuǎn)給久事公司。
4、本次股權(quán)劃轉(zhuǎn)尚需取得上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視打點(diǎn)委員會(huì)批復(fù)，并經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)考核無(wú)貳言并寬免要約收購(gòu)任務(wù)后方可舉辦。
本財(cái)政參謀查閱了收購(gòu)人的公司章程、內(nèi)部打點(diǎn)制度及相干的法令禮貌，收購(gòu)人本次協(xié)議收購(gòu)舉動(dòng)推行了須要的授權(quán)和核準(zhǔn)手續(xù)。
（八）是否已對(duì)收購(gòu)過(guò)渡時(shí)代保持上市公司不變策劃作出布置，該布置是否切合有關(guān)劃定
在過(guò)渡時(shí)代，收購(gòu)人暫無(wú)對(duì)強(qiáng)生控股章程、員工、資產(chǎn)及營(yíng)業(yè)舉辦重大調(diào)解的打算。
本財(cái)政參謀以為，上述布置有利于保持強(qiáng)生控股的營(yíng)業(yè)不變和成長(zhǎng)，有利于維護(hù)強(qiáng)生控股及全體股東的好處。
（九）收購(gòu)人的后續(xù)打算
1、將來(lái)12個(gè)月內(nèi)對(duì)上市公司主營(yíng)營(yíng)業(yè)的后續(xù)布置
將來(lái) 12 個(gè)月沒(méi)有改變強(qiáng)生控股主營(yíng)營(yíng)業(yè)的打算，也沒(méi)有對(duì)強(qiáng)生控股主營(yíng)營(yíng)業(yè)舉辦重大調(diào)解的打算。
2、將來(lái)12個(gè)月內(nèi)對(duì)上市公司或其子公司的資產(chǎn)和營(yíng)業(yè)的后續(xù)布置
收購(gòu)人今朝沒(méi)有擬在將來(lái) 12 個(gè)月內(nèi)，對(duì)強(qiáng)生控股或其子公司的資產(chǎn)和營(yíng)業(yè)
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東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴舉辦出售、歸并、與他人合伙或相助的打算，或擬購(gòu)置或置換資產(chǎn)的重組打算。

3、對(duì)上市公司董事會(huì)和高級(jí)打點(diǎn)職員的后續(xù)布置
收購(gòu)人暫無(wú)改變上市公司現(xiàn)任董事會(huì)或高級(jí)打點(diǎn)職員的構(gòu)成，包羅變動(dòng)董事會(huì)中董事的人數(shù)和任期、改選董事的打算或提議、改換上市公司高級(jí)打點(diǎn)職員的打算或提議。收購(gòu)人與其他股東之間沒(méi)有就董事、高級(jí)打點(diǎn)職員的任免存在任何條約可能默契。
4、上市公司章程修改
收購(gòu)人未有對(duì)上市公司章程修改的打算。
5、對(duì)被收購(gòu)公司現(xiàn)有員工聘任打算
收購(gòu)人未有對(duì)強(qiáng)生控股現(xiàn)有員工聘任作變換的打算；
6、上市公司分紅政策的重大變革
本次收購(gòu)?fù)瓿珊螅�收�?gòu)人將保持上市公司現(xiàn)有分紅政策穩(wěn)固；
7、其他對(duì)上市公司營(yíng)業(yè)和組織布局有重大影響的打算
截至本陳訴書(shū)簽定日，除本陳訴書(shū)披露的信息外，收購(gòu)人無(wú)其他對(duì)上市公司營(yíng)業(yè)和組織布局有重大影響的打算。
若往后對(duì)強(qiáng)生控股上述事項(xiàng)作重大變換，收購(gòu)人將嚴(yán)酷憑證相干法令禮貌的要求，依法推行相干核準(zhǔn)措施及信息披露任務(wù)。

久事公司通過(guò)收購(gòu)上市公司大股東強(qiáng)生團(tuán)體股權(quán)間接節(jié)制上市公司，強(qiáng)生團(tuán)體將仍為上市公司的控股股東。本次收購(gòu)的完成，有利于久事公司更好地整合公司體系內(nèi)部的資產(chǎn)、資源，有利于強(qiáng)生團(tuán)體和上市公司打點(diǎn)程度的進(jìn)一步晉升。本次收購(gòu)，將為上市公司提供更有利的成長(zhǎng)平臺(tái)。
本機(jī)構(gòu)經(jīng)核查以為，收購(gòu)人對(duì)上市公司的后續(xù)布置最大限度地保存了原有的營(yíng)業(yè)模式，本次收購(gòu)不影響上市公司的安穩(wěn)成長(zhǎng)。
（十）在收購(gòu)標(biāo)的上是否設(shè)定其他權(quán)力，是否在收購(gòu)價(jià)款之外還作出其他賠償布置：
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東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴
經(jīng)核查，截至收購(gòu)陳訴書(shū)簽定之日，當(dāng)代計(jì)劃所持有的強(qiáng)生控股股份并未配置任何情勢(shì)包管、抵押、質(zhì)押、留置或任何第三方權(quán)益等權(quán)力限定環(huán)境。
經(jīng)核查和收購(gòu)人理睬，本次收購(gòu)未在收購(gòu)價(jià)款之外作出其他賠償布置。
（十一）收購(gòu)人及其關(guān)聯(lián)方與被收購(gòu)公司之間是否存在營(yíng)業(yè)往來(lái)，收購(gòu)人與被收購(gòu)公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)打點(diǎn)職員是否就其將來(lái)任職布置告竣某種協(xié)議可能默契：
1、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境
（1）強(qiáng)生控股與強(qiáng)生團(tuán)體策劃溝通的房地財(cái)富務(wù)。
強(qiáng)生控股營(yíng)業(yè)布局完備，具有自主策劃手段，對(duì)控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)不存在依靠相關(guān)。
（2）久事公司持有上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）股份有限公司（下稱：巴士股份）
22.96%的股份，為巴士股份的第一大股東；其全資子公司上海交通投資（團(tuán)體）有限公司持有巴士股份4.91%的股份。強(qiáng)生控股與巴士股份存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。
今朝久事公司正在著手起勁辦理該等同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)題目。按照上海市當(dāng)局計(jì)謀籌劃，上海市國(guó)資委擬將久事公司直接及通過(guò)上海交通投資（團(tuán)體）有限公司間接持有的巴士股份共計(jì)41,047.93萬(wàn)股（占總股本的27.88％）的股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)給上海汽車家產(chǎn)（團(tuán)體）總公司，同時(shí)巴士股份擬將除民生銀行股份有限公司股權(quán)以及興業(yè)證券股份有限公司股權(quán)（母公司持有）以外的全部資產(chǎn)和欠債出售給久事公司，并向上海汽車家產(chǎn)（團(tuán)體）總公司，刊行股份購(gòu)置其擁有的獨(dú)立供給汽車零部件營(yíng)業(yè)相干的資產(chǎn)及欠債。今朝巴士股份的重組已披露方案，正在向有關(guān)主管部分報(bào)批中。若重組得到核準(zhǔn)，久事公司將不再持有巴士股份的股權(quán)。
本次重組完成后，久事公司與強(qiáng)生控股將存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。
久事公司理睬：
巴士股份重組完成后，將采納切實(shí)有用的法子辦理與強(qiáng)生控股間的該等同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)題目。
2、關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)環(huán)境
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東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴
（1）久事公司部門子公司與強(qiáng)生控股近三年關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)環(huán)境如下：
年份 子公司 買賣營(yíng)業(yè)輪廓
2007 上海國(guó)際賽車場(chǎng)告白策劃有限公司 小客車告白費(fèi)20萬(wàn)元；告白建造費(fèi)3.2萬(wàn)元
2008 上海國(guó)際賽車場(chǎng)告白策劃有限公司 本性交通卡建造費(fèi)1.9250萬(wàn)元
同時(shí)久事公司旗下的上海民眾交通卡股份有限公司與強(qiáng)生控股存在資金結(jié)算相關(guān)；強(qiáng)生控股代上海民眾交通卡股份有限公司販賣交通卡，交通卡亦可在強(qiáng)生控股小客車上斲喪。

（2）強(qiáng)生團(tuán)體及關(guān)聯(lián)方與上市公司關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)環(huán)境（單元：元）
1）采購(gòu)貨品
關(guān)聯(lián)方名稱 2007年 2006年 2005年 營(yíng)業(yè)內(nèi)容 訂價(jià)政策
上海強(qiáng)生科技成長(zhǎng)有限公司 2,575,050.00 1,664,860.003,522,030.00購(gòu)頂燈、計(jì)價(jià)器等 時(shí)價(jià)
上海強(qiáng)生制衣有限公司 2,812,172.18 736,782.441,069,610.00辨認(rèn)服 時(shí)價(jià)
上海盧強(qiáng)房地產(chǎn)開(kāi)拓策劃有限公司 -37,877,660.00 -龍華東路 886 號(hào)商店 時(shí)價(jià)
合計(jì) 5,387,222.1840,279,302.444,591,640.00
2）販賣貨品
企業(yè)名稱 2007年 2006年 2005年 營(yíng)業(yè)內(nèi)容 訂價(jià)政策
上海申強(qiáng)出租汽車有限公司 4,477,810.47 1,339,745.54 6,493,277.23 車輛補(bǔ)綴 時(shí)價(jià)
上海申強(qiáng)出租汽車有限公司 16,003,649.57 12,200,880.34 9,677,521.37 販賣汽車 時(shí)價(jià)
上海申公出租汽車有限公司 1,182,017.07 - - 車輛補(bǔ)綴 時(shí)價(jià)
上海申公出租汽車有限公司 7,658,974.36 9,156,170.94 9,678,940.17 販賣汽車 時(shí)價(jià)
上海強(qiáng)生民眾汽車有限公司 60,909,883.21 10,329,316.24 - 販賣汽車 時(shí)價(jià)
上海浦東強(qiáng)生公交有限公司 53,078,612.52 - - 販賣汽車 時(shí)價(jià)
上海古強(qiáng)房地產(chǎn)開(kāi)拓有限公司 366,000.00 333,000.00 - 租賃汽車 時(shí)價(jià)
上海古強(qiáng)房地產(chǎn)開(kāi)拓有限公司 150,000.00 300,000.00 房產(chǎn)告白 時(shí)價(jià)
上海長(zhǎng)發(fā)出租汽車有限公司 772,649.57 販賣汽車 時(shí)價(jià)
合計(jì) 143,826,947.20 33,659,113.0626,622,388.34
3）處理舊車
企業(yè)名稱 2007年（占年度銷貨）2006年（占年度銷貨）2006年（占年度銷貨） 訂價(jià)政策
上海強(qiáng)生拍賣行有限公司 100% 100% 100% 時(shí)價(jià)
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東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴
4 ）關(guān)聯(lián)方應(yīng)收、應(yīng)付金錢余額應(yīng)收單據(jù)
占所有應(yīng)收單據(jù)余額的比重
關(guān)聯(lián)方名稱 2007年尾余額 2006年尾余額
2007年尾 2006年尾
上海申強(qiáng)出租汽車有限公司 12,100,000.00 13,280,000.00 21.01% 18.92%
上海申公出租汽車有限公司 5,500,000.00 3,900,000.00 9.55% 5.56%
上海強(qiáng)生民眾汽車有限公司 40,000,000.00 53,000,000.00 69.44% 75.52%
合計(jì) 57,600,000.00 70,180,000.00 100.00% 100.00%應(yīng)收賬款
占所有應(yīng)收賬款余額的比重
關(guān)聯(lián)方名稱 2007年尾余額 2006年尾余額
2007年尾 2006年尾
上海申強(qiáng)出租汽車有限公司 198,768.02 575,586.80 0.53% 4.57%
上海申公出租汽車有限公司 65,702.59 116,474.16 0.17% 0.93%
合計(jì) 264,470.61 692,060.96 0.70% 5.50%其他應(yīng)收款
占所有其他應(yīng)收款余額的比重
關(guān)聯(lián)方名稱 2007年尾余額 2006年尾余額
2007年尾 2006年尾
上海強(qiáng)生團(tuán)體有限公司 327,546.00 141,910.00 0.68% 0.18%
上海強(qiáng)生物業(yè)有限公司 10,564.00 44,596.00 0.02% 0.06%
上海申強(qiáng)出租汽車有限公司 294,000.00 6,116,100.00 0.61% 7.92%
上海申公出租汽車有限公司 - 1,716,800.00 - 2.22%
合計(jì) 632,110.00 8,019,406.00 1.31% 10.38%其他應(yīng)付款
占所有其他應(yīng)付款余額的比重
關(guān)聯(lián)方名稱 2007年尾余額 2006年尾余額
2007年尾 2006年尾
上海強(qiáng)生科技成長(zhǎng)有限公司 50,190.00 142,060.00 0.02% 0.06%
上海申強(qiáng)投資有限公司 - 210,000.00 - 0.09%
上海強(qiáng)生物業(yè)有限公司 - 51,700.00 - 0.02%
上海青旅(團(tuán)體)有限公司 10,718,163.00 - 5.22% -
上海強(qiáng)生民眾汽車有限公司 1,698,848.05 1,698,848.05 0.83% 0.71%
上海古強(qiáng)房地產(chǎn)開(kāi)拓有限公司 861,000.00 1,227,000.00 0.42% 0.51%
合計(jì) 13,328,201.05 3,329,608.05 6.49% 1.39%
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東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴
2007 年度其他應(yīng)披露的事項(xiàng)
1) 上市公司租用上海強(qiáng)生團(tuán)體有限公司辦公樓、廠房，共向上海強(qiáng)生物業(yè)有限公司付出租賃費(fèi)734,861.44
元。
2) 本期收到上海強(qiáng)生拍賣行處理賞罰舊車金錢共49,315,768.51元。
3) 上海申強(qiáng)出租汽車有限公司租用上市公司公司辦公樓，共向公司付出租賃費(fèi)280,000.00元。
4) 上海申強(qiáng)投資有限公司本期為本公司借錢提供4,758,000.00元擔(dān)保包管。
5) 上市公司以協(xié)議價(jià)21,417,883.00元將所持有的上海強(qiáng)生傳媒創(chuàng)業(yè)投資有限公司19%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓后公司將不再持有上海強(qiáng)生傳媒創(chuàng)業(yè)投資有限公司的股權(quán)。
上述關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)均廈魅正常的策劃營(yíng)業(yè)而發(fā)生，切正當(dāng)定措施，訂價(jià)公允公道；沒(méi)有通過(guò)偉大的關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)布置或?qū)㈥P(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)非關(guān)聯(lián)化等舉動(dòng)侵害上市公司、上市公司股東出格是中小股東的好處。

3、本次劃轉(zhuǎn)完成后，申請(qǐng)人久事公司將作為上市公司強(qiáng)生控股的現(xiàn)實(shí)節(jié)制人。為了停止同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，停止或鐫汰未來(lái)也許發(fā)生的與上市公司之間的關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)收購(gòu)人已理睬并簽定有關(guān)類型關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)和停止同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的理睬函。
經(jīng)核查及收購(gòu)人理睬，收購(gòu)人與被收購(gòu)公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)打點(diǎn)職員不存在就其將來(lái)任職布置告竣某種協(xié)議可能默契。
本財(cái)政參謀將繼承推行職責(zé)，一連存眷、督導(dǎo)收購(gòu)人和上市公司類型運(yùn)作，實(shí)時(shí)推行有關(guān)信息披露任務(wù)，維護(hù)有關(guān)各方的權(quán)益。
（十二）上市公司原控股股東、現(xiàn)實(shí)節(jié)制人及其關(guān)聯(lián)方是否存在未清償對(duì)公司的欠債、未掃除公司為其欠債提供的包管可能侵害公司好處的其他氣象
經(jīng)核查及收購(gòu)人理睬，上市公司原控股股東、現(xiàn)實(shí)節(jié)制人及其關(guān)聯(lián)方不存在未清償對(duì)公司的欠債、未掃除公司為其欠債提供的包管可能侵害公司好處的其他氣象。
（十四）收購(gòu)人是否擬提出免于要約收購(gòu)的寬免申請(qǐng)，本次收購(gòu)是否屬于可以獲得寬免的氣象，收購(gòu)人是否作出理睬及是否具備推行相干理睬的氣力
1、本次收購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)國(guó)有股權(quán)的無(wú)償劃轉(zhuǎn)方法完成。劃轉(zhuǎn)完成后收購(gòu)人在強(qiáng)生控股擁有權(quán)益的股份比例將高出 30%，為此久事公司申請(qǐng)寬免要約收購(gòu)任務(wù)。
久事公司今朝持有強(qiáng)生團(tuán)體25%的股權(quán)。強(qiáng)生團(tuán)體為強(qiáng)生控股的控股股東，
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東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴持有上市公司強(qiáng)生控股 264,495,799 股、占上市公司總股本 32.51%的股份。本次收購(gòu)?fù)瓿珊螅�久事公司持有�?qiáng)生團(tuán)體的股權(quán)將從原有的 25%上升為 45%，從而間接得到上市公司節(jié)制權(quán)。本次收購(gòu)為上市公司股份的間接轉(zhuǎn)讓。

《上市公司收購(gòu)打點(diǎn)步伐》第五十七條 “投資者雖不是上市公司的股東，但通過(guò)投資相關(guān)取得對(duì)上市公司股東的節(jié)制權(quán)，而受其支配的上市公司股東所持股份到達(dá)前條劃定比例、且對(duì)該股東的資產(chǎn)和利潤(rùn)組成重大影響的”應(yīng)憑證第四十八條“以協(xié)議方法收購(gòu)上市公司股份高出30%，收購(gòu)人擬依據(jù)本步伐第六章的劃定申請(qǐng)寬免”之劃定治理；《上市公司收購(gòu)打點(diǎn)步伐》第六十三條第一款劃定
“經(jīng)當(dāng)局可能國(guó)有資產(chǎn)打點(diǎn)部分核準(zhǔn)舉辦國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、改觀、歸并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已刊行股份的比例高出30%”的，收購(gòu)人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出免于以要約方法增持股份的申請(qǐng)。
本財(cái)政參謀以為，收購(gòu)人本次股權(quán)劃轉(zhuǎn)切合寬免要約收購(gòu)的前提。
2、收購(gòu)人理睬
（1）久事公司在收購(gòu)?fù)瓿珊蟮?12 個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓其在強(qiáng)生控股中所擁有權(quán)益的股份。

（2）久事公司理睬將善意地推行上市公司現(xiàn)實(shí)節(jié)制人的任務(wù)，遵循《證券法》等法令禮貌的要求和強(qiáng)生控股章程的有關(guān)劃定，通過(guò)正當(dāng)?shù)耐緩嚼�用正常的�?quán)力，倒霉用著實(shí)際節(jié)制人的身份加害和侵害強(qiáng)生控股和其他股東的好處。
（3）為掩護(hù)上市公司及上市公司中小股東的好處，并確保上市公司的獨(dú)立性，久事公司出具了保持上市公司獨(dú)立性的理睬。擔(dān)保與上市公司在職員、資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)、機(jī)構(gòu)和財(cái)政方面保持獨(dú)立。
（4 ）久事公司將督促?gòu)?qiáng)生團(tuán)體繼承推行強(qiáng)生控股股改時(shí)的理睬。

按照 2006 年 5 月發(fā)布的《上海強(qiáng)生控股股份有限公司股權(quán)分置改良聲名書(shū)
（全文修訂稿）》，原非暢通股股東在強(qiáng)生控股股改中做出的相干理睬為：
按照《上市公司股權(quán)分置改良打點(diǎn)步伐》的有關(guān)劃定，全體非暢通股股東自非暢通股得到上市暢通權(quán)之日起，在十二個(gè)月內(nèi)不上市買賣營(yíng)業(yè)可能轉(zhuǎn)讓。持有上市公司股份總數(shù)百分之五以上的股東理睬，在前項(xiàng)規(guī)按期滿后，通過(guò)證券買賣營(yíng)業(yè)所掛
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東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴牌買賣營(yíng)業(yè)出售原非暢通股股份，出售數(shù)目占該公司股份總數(shù)的比例在十二個(gè)月內(nèi)不高出百分之五，在二十四個(gè)月內(nèi)不高出百分之十。通過(guò)證券買賣營(yíng)業(yè)所掛牌買賣營(yíng)業(yè)出售的股份數(shù)目，每到達(dá)該公司股份總數(shù)百分之一時(shí)，自該究竟產(chǎn)生之日起兩個(gè)事變?nèi)諆?nèi)做出通告。

強(qiáng)生團(tuán)體理睬：若上海陸家嘴金融商業(yè)區(qū)開(kāi)拓股份有限公司向上海強(qiáng)生團(tuán)體有限公司協(xié)議轉(zhuǎn)讓的非暢通股股份能在方案實(shí)驗(yàn)股權(quán)掛號(hào)日之前完成審批及過(guò)戶手續(xù)，則上海強(qiáng)生團(tuán)體有限公司將繼受上海陸家嘴金融商業(yè)區(qū)開(kāi)拓股份有限公司在本次股權(quán)分置改良中所包袱的對(duì)價(jià)及做出的理睬。上海強(qiáng)生團(tuán)體有限公司增補(bǔ)理睬：
1）在遵守《上市公司股權(quán)分置改良打點(diǎn)步伐》中關(guān)于禁售及漫衍上市有關(guān)劃定
的基本上，將公司所持強(qiáng)生控股股份的禁售期延遲24 個(gè)月；
2）在股權(quán)分置改良方案實(shí)驗(yàn)之后，將在強(qiáng)生控股2006 年度至2008 年度持續(xù)三年的年度股東大會(huì)上發(fā)起利潤(rùn)分派比例不低于昔時(shí)實(shí)現(xiàn)可分派利潤(rùn)的60%，并擔(dān)保在年度股東大會(huì)表決時(shí)對(duì)該議案投同意票。上海強(qiáng)生團(tuán)體有限公司增補(bǔ)聲明：
在股權(quán)分置改良方案完成后的 1 年內(nèi)，上海強(qiáng)生團(tuán)體有限公司樂(lè)意通過(guò)相干禮貌政策應(yīng)承的方法，將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入強(qiáng)生控股，以進(jìn)一步進(jìn)步上市公司的一連紅利手段。有限售前提股份可上市買賣營(yíng)業(yè)時(shí)刻為：
序號(hào) 股東名稱 限售股份 上市日 新增可上 限售前提
(萬(wàn)股) 市 股 份
(萬(wàn)股)
1 上 海 強(qiáng) 生 26,449.58 2009-09-05 4067.695 自2006年9月5日起在三十六個(gè)
集 團(tuán) 有 限 2010-09-05 4067.695 月限售期滿后，通過(guò)證券買賣營(yíng)業(yè)所
公司 2011-09-05 18314.19 掛牌買賣營(yíng)業(yè)出售原非暢通股股份，
出售數(shù)目占該公司股份總數(shù)的
比例在十二個(gè)月內(nèi)不得高出百
分之五。出售數(shù)目占該公司股份
總數(shù)的比例在二十四個(gè)月內(nèi)不
得高出百分之十。在六十個(gè)月之
后不再有限售前提。
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東方證券關(guān)于上海久事公司間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股之財(cái)政參謀陳訴
【本頁(yè)無(wú)正文，為東方證券股份有限公司關(guān)于上海久事公司公司間吸取購(gòu)上海強(qiáng)生控股股份有限公司之財(cái)政參謀陳訴簽定頁(yè)】
法定代表人（或授權(quán)代表）：______________
潘鑫軍
項(xiàng)目主辦人：
陳波 肖青 馮海東方證券股份有限公司二〇〇八年九月十七日
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法 律 意 見(jiàn) 書(shū)法 律 意 見(jiàn) 書(shū)
上海久事公司寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件
上海金茂凱德?tīng)顜熓乱怂?
關(guān)于上海久事公司申請(qǐng)寬免要約收購(gòu)的
法令 意見(jiàn) 書(shū)致：上海久事公司
（引 言）
上海金茂凱德?tīng)顜熓乱怂�（以下�?jiǎn)稱“本所”）接管上海久事公司（以下簡(jiǎn)稱“久事公司”或“申請(qǐng)人”）的委托，作為久事公司本次通過(guò)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)方法間吸取購(gòu)上海強(qiáng)生控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“強(qiáng)生控股”或“上市公司”）股份屎�说奶仄笇ｍ�(xiàng)法令參謀，就本次間吸取購(gòu)中所涉申請(qǐng)寬免要約收購(gòu)事件出具本法令意見(jiàn)書(shū)。
本所狀師按照《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”）、中國(guó)證券監(jiān)視打點(diǎn)委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）《上市公司收購(gòu)打點(diǎn)步伐》（以下簡(jiǎn)稱“《收購(gòu)步伐》”）、《上市公司股權(quán)分置改良打點(diǎn)步伐》、《果真刊行證券的公司信息披露內(nèi)容與名目準(zhǔn)則第
19 號(hào)—寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件》、《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)打點(diǎn)暫行步伐》及其余有關(guān)類型性文件的劃定，憑證狀師行業(yè)公認(rèn)的營(yíng)業(yè)尺度、道德類型和勤勉盡責(zé)精力，出具本法令意見(jiàn)書(shū)。
本所狀師理睬已嚴(yán)酷推行法定職責(zé)，遵循了勤勉盡責(zé)和厚道名譽(yù)原則，對(duì)本次間吸取購(gòu)及申請(qǐng)寬免要約收購(gòu)所涉的相干原料及有關(guān)事項(xiàng)舉辦了核磨練證，對(duì)本次申請(qǐng)寬免要約收購(gòu)的正當(dāng)性及重大法令題目頒發(fā)法令意見(jiàn)，擔(dān)保本法令意見(jiàn)書(shū)不存在賣弄記實(shí)、誤導(dǎo)性告訴及重大漏掉。
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上海久事公司寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件
申請(qǐng)人已向本所作出理睬，理睬已向本所狀師提供了出具法令意見(jiàn)書(shū)所必須的、真實(shí)的、有用的原始書(shū)面原料、副本原料或口頭證言；擔(dān)保其所提供的文件原料和所作的告訴是真實(shí)的、完備的；文件原件上的具名和印章均是真實(shí)的，副本及復(fù)印件與正本和原件同等，并無(wú)任何遮蓋、賣弄和重大漏掉。
在本法令意見(jiàn)書(shū)中，本所狀師僅按照法令意見(jiàn)書(shū)出具日之前已經(jīng)產(chǎn)生或存在的究竟和中國(guó)現(xiàn)行法令、禮貌和類型性文件頒發(fā)法令意見(jiàn)。對(duì)付與出具本法令意見(jiàn)書(shū)有關(guān)而又無(wú)法獲得獨(dú)立證據(jù)支持的究竟，本所狀師依靠有關(guān)當(dāng)局部分、本次間吸取購(gòu)所涉及的各方或有關(guān)具有證明性子的原料頒發(fā)法令意見(jiàn)。
本法令意見(jiàn)書(shū)僅就本次間吸取購(gòu)所涉申請(qǐng)寬免要約收購(gòu)的有關(guān)法令題目頒發(fā)意見(jiàn)，并差池有關(guān)的審計(jì)、評(píng)估、財(cái)政參謀等專業(yè)事項(xiàng)頒發(fā)法令意見(jiàn)。
本所贊成申請(qǐng)人將本法令意見(jiàn)書(shū)作為必備文件之一，隨其他原料一路報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并依法對(duì)此包袱響應(yīng)的法令責(zé)任。
本法令意見(jiàn)書(shū)僅供申請(qǐng)人本次申請(qǐng)寬免要約收購(gòu)之目標(biāo)行使，不得用于任何其他目標(biāo)。
（正 文）
一、 關(guān)于本次間吸取購(gòu)各方的主體資格
（一） 本次寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)人暨本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)劃入方的主體資格
1. 久事公司系經(jīng)上海市人民當(dāng)局于1987年3月14 日出具的《上海市人民
當(dāng)局關(guān)于贊成創(chuàng)立“上海九四公司”的批復(fù)》[滬府（1987）15 號(hào)文]
核準(zhǔn)創(chuàng)立、上海市人民當(dāng)局辦公廳于 1987 年 4 月 6 日出具的《上海市
人民當(dāng)局辦公廳關(guān)于“上海九四公司”改名為“上海久事公司”的關(guān)照》
[滬府辦（1987）54號(hào)文]核準(zhǔn)改名，經(jīng)上海市工商行政打點(diǎn)局許諾，于
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上海久事公司寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件
1987年12月12日創(chuàng)立，首要利用上海市人民當(dāng)局授予的“94 專項(xiàng)”資
金打點(diǎn)職能、認(rèn)真資金統(tǒng)籌調(diào)治和還款、開(kāi)展綜合開(kāi)拓策劃等營(yíng)業(yè)，屬
于正局級(jí)奇跡單元，企業(yè)策劃。
2. 經(jīng)本所狀師核查，申請(qǐng)人于 1991 年按照中共上海市委辦公廳出具的《關(guān)
于久事、實(shí)事兩公司歸并方案的復(fù)函》（滬委辦發(fā)[1990]2 號(hào)），與實(shí)事公
司歸并。同年，申請(qǐng)人道質(zhì)由全民全部制奇跡單元改觀為全民全部制企
業(yè)。
3. 2008 年9 月 1 日，久事公司經(jīng)上海市工商行政打點(diǎn)局依法掛號(hào)，領(lǐng)取《企
業(yè)法人業(yè)務(wù)執(zhí)照》，取得企業(yè)法人資格。
4. 經(jīng)核查，申請(qǐng)人歷次增資及改觀策劃范疇等事項(xiàng)均經(jīng)上海市工商行政管
理局許諾掛號(hào)。
5. 截至本法令意見(jiàn)書(shū)出具之日，申請(qǐng)人持有上海市工商行政打點(diǎn)局核發(fā)的
注冊(cè)號(hào)為 310000000002048 的《企業(yè)法人業(yè)務(wù)執(zhí)照》。其注冊(cè)成本為人
民幣 2,527,000 萬(wàn)元；注冊(cè)地點(diǎn)為上海市中山南路 28 號(hào)；法定代表人
為張惠民；經(jīng)濟(jì)性子為國(guó)有企業(yè)（法人）；策劃方法為投資、處事；經(jīng)
營(yíng)范疇為：操作海表里資金，投資及綜合開(kāi)拓策劃，房地產(chǎn)開(kāi)拓策劃、
出租、出售，咨詢營(yíng)業(yè)，實(shí)業(yè)投資（上述策劃范疇涉及容許策劃的憑許
可證或資格證書(shū)策劃）。業(yè)務(wù)限期自1987年12月12日起至不約按限期。
6. 經(jīng)本所狀師核查，久事公司為國(guó)有企業(yè)，現(xiàn)持有上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視管
理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“上海市國(guó)資委”）核發(fā)的《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登
記證》，由上海市國(guó)資委憑證《中華人民共和國(guó)公司法》等法令和行政
禮貌劃定推行出資人職責(zé)。
7. 經(jīng)本所狀師核查，久事公司已經(jīng)通過(guò) 2007 年度工商年檢，不存在依據(jù)
法令、禮貌、規(guī)章及久事公司《章程》劃定必要終止的氣象，廈魅正當(dāng)存
續(xù)的主體，不存在一連策劃的法令障礙。
8. 經(jīng)本所狀師公道核查及久事公司聲名，久事公司不存在以下氣象：
(1)負(fù)稀有額較大債務(wù)，到期未清償，且處于一連狀態(tài)；
(2)最近3年有重大違法舉動(dòng)可能涉嫌有重大違法舉動(dòng)；
(3)最近3年有嚴(yán)峻的證券市場(chǎng)失約舉動(dòng)；
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上海久事公司寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件
(4)法令、行政禮貌劃定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的不得收購(gòu)上市公司的其
他氣象。
9. 綜上所述，本所狀師以為，久事公司系經(jīng)依法設(shè)立并有用存續(xù)的國(guó)有企
業(yè)，不存在按照法令、禮貌、規(guī)章及其現(xiàn)行有用的《章程》必要予以終
止的氣象，具備本次申請(qǐng)寬免要約收購(gòu)的主體資格。
（二） 關(guān)于本次國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)劃出方的主體資格
1. 上海當(dāng)代構(gòu)筑計(jì)劃（團(tuán)體）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“當(dāng)代計(jì)劃”）創(chuàng)立于
1998 年 3 月 12 日，現(xiàn)持有注冊(cè)號(hào)為 310000000060223 的《企業(yè)法人營(yíng)
業(yè)執(zhí)照》，住所位于上海市石門二路 258 號(hào)，法定代表工錢嚴(yán)鴻華，注
冊(cè)成本為人民幣壹億貳仟捌佰萬(wàn)元，實(shí)勞績(jī)本為人民幣壹億貳仟捌佰萬(wàn)
元，公司范例為有限責(zé)任公司（國(guó)有獨(dú)資），業(yè)務(wù)限期自1998年3月12
日至不約按限期，策劃范疇為資產(chǎn)策劃，構(gòu)筑和市政計(jì)劃，都市籌劃設(shè)
計(jì)，工程總承包，構(gòu)筑裝修裝飾工程專業(yè)承包及施工，智能構(gòu)筑工程專
業(yè)承包及計(jì)劃和施工，衡宇構(gòu)筑工程施工總承包，機(jī)電裝備安裝專業(yè)承
包，鋼布局工程專業(yè)承包，衡宇質(zhì)量檢測(cè)，構(gòu)筑工程咨詢，工程項(xiàng)目管
理，海內(nèi)商業(yè)（除專項(xiàng)劃定外），承包境外工程及境內(nèi)國(guó)際招標(biāo)工程，
上述境外工程所需的裝備、原料入口，對(duì)外調(diào)派實(shí)驗(yàn)上述境外工程所需
的勞務(wù)職員（不含船員），都市及階梯照明工程專業(yè)承包及照明裝備的
技能開(kāi)拓、技能咨詢、技能處事（涉及行政容許的憑容許證策劃）。
2. 經(jīng)核查，當(dāng)代計(jì)劃系國(guó)有獨(dú)資有限責(zé)任公司，現(xiàn)持有上海市國(guó)資委核發(fā)
的《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)掛號(hào)證》。
3. 經(jīng)本所狀師核查，當(dāng)代計(jì)劃業(yè)已通過(guò) 2007 年度工商年檢，系有用存續(xù)
的企業(yè)法人，不存在按照法令、禮貌、規(guī)章及其現(xiàn)行有用的《章程》需
要予以終止的氣象。
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上海久事公司寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件
（三） 關(guān)于本次國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)標(biāo)的企業(yè)的主體資格
1. 上海強(qiáng)生團(tuán)體有限公司創(chuàng)立于 1996 年 2 月 7 日，現(xiàn)持有注冊(cè)號(hào)為
310000000042150的《企業(yè)法人業(yè)務(wù)執(zhí)照》，住所位于浦建路145號(hào)，法
定代表工錢張同恩，注冊(cè)成本為人民幣叁億元，實(shí)勞績(jī)本為人民幣叁億
元，公司范例為有限責(zé)任公司（海內(nèi)合伙），策劃限期自 1996 年 2 月 7
日至不約按限期，策劃范疇為客運(yùn)、房地產(chǎn)、表里商業(yè)、科技及相干產(chǎn)
業(yè)的實(shí)業(yè)投資、打點(diǎn)；成本與資產(chǎn)的策劃、打點(diǎn)，產(chǎn)權(quán)經(jīng)紀(jì)，停車庫(kù)（場(chǎng)）
☆ 策劃（上述策劃范疇涉及容許策劃的憑容許證策劃）。
2. 經(jīng)本所狀師核查，強(qiáng)生團(tuán)體業(yè)已通過(guò) 2007 年度工商年檢，系有用存續(xù)
的企業(yè)法人，不存在按照法令、禮貌、規(guī)章及其現(xiàn)行有用的《章程》需
要予以終止的氣象。
（四） 關(guān)于本次間吸取購(gòu)的被收購(gòu)公司的主體資格
1. 經(jīng)本所狀師核查，強(qiáng)生控股原名上海浦東強(qiáng)生出租汽車股份有限公司，
系經(jīng)上海市人民當(dāng)局于1992年2月1 日出具的滬府辦（1991）155號(hào)文
核準(zhǔn)，接納召募方法設(shè)立的股份有限公司，于 1992 年 2 月 1 日經(jīng)上海
市工商行政打點(diǎn)局注冊(cè)創(chuàng)立。公司于1992 年2 月2 日經(jīng)中國(guó)人民銀行
上海市分行（92）滬銀金股字第1 號(hào)文核準(zhǔn)，初次向社會(huì)公家刊行人民
幣平凡股1800 萬(wàn)股，并經(jīng)上海證券買賣營(yíng)業(yè)所上證上（93）字第2039號(hào)文
考核核準(zhǔn)，于1993年6月14 日在上海證券買賣營(yíng)業(yè)所上市買賣營(yíng)業(yè)。
2. 截至本法令意見(jiàn)書(shū)出具之日，強(qiáng)生控股持有注冊(cè)號(hào)為3100001000657的
《企業(yè)法人業(yè)務(wù)執(zhí)照》，住所位于上海市浦東新區(qū)浦建路 145 號(hào)，法定
代表工錢張同恩，已刊行的股份總數(shù)計(jì)813,539,017股，策劃范疇為汽
車出租、專線車營(yíng)運(yùn)、階梯客運(yùn)（跨省市）、本單元貨運(yùn)、汽車補(bǔ)綴、
有（黑）色金屬，汽配件，日用百貨，打扮鞋帽，儀器儀表，五金機(jī)器，
機(jī)電裝備，構(gòu)筑裝潢原料，家電交電，農(nóng)副產(chǎn)物，糧油（限零售），票
務(wù)署理（憑容許證策劃）。
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上海久事公司寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件
3. 經(jīng)本所狀師核查，強(qiáng)生控股系依法設(shè)立并正當(dāng)存續(xù)的上市公司，不存在
依據(jù)法令及其公司章程的劃定必要終止的氣象。
二、 本次寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)的性子和依據(jù)
（一） 經(jīng)核查，強(qiáng)生團(tuán)體現(xiàn)為強(qiáng)生控股的控股股東，持有強(qiáng)生控股 32.51％的
股份。強(qiáng)生團(tuán)體今朝共有四名股東，別離是：久事公司，持有強(qiáng)生團(tuán)體
25％的股權(quán)；當(dāng)代計(jì)劃，持有強(qiáng)生團(tuán)體20 ％的股權(quán)；上海強(qiáng)生團(tuán)體有限
公司職工持股會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“職工持股會(huì)”），持有強(qiáng)生團(tuán)體35％的股權(quán)；
上海房地（團(tuán)體）公司，持有強(qiáng)生團(tuán)體20 ％的股權(quán)。本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)前強(qiáng)
生團(tuán)體股權(quán)及節(jié)制相關(guān)如下圖所示：
久事公司 當(dāng)代計(jì)劃 職工持股會(huì) 房地團(tuán)體
25 ％ 20 ％ 35 ％ 20 ％
強(qiáng)生團(tuán)體
32.51％
強(qiáng)生控股
（二） 本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)的標(biāo)的股權(quán)是當(dāng)代計(jì)劃所持有的強(qiáng)生團(tuán)體20 ％的股權(quán)。通
過(guò)本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)，久事公司將持有強(qiáng)生團(tuán)體45%股權(quán)，代替職工持股會(huì)
而成為強(qiáng)生團(tuán)體第一大股東，并通過(guò)強(qiáng)生團(tuán)體間接節(jié)制上市公司強(qiáng)生控
股 32.51%的股份。本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)完成后強(qiáng)生團(tuán)體股權(quán)及節(jié)制相關(guān)如下圖
所示：
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上海久事公司寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件
久事公司 職工持股會(huì) 房地團(tuán)體
45 ％ 35 ％ 20 ％
強(qiáng)生團(tuán)體
32.51％
強(qiáng)生控股
（三） 本次劃轉(zhuǎn)的實(shí)驗(yàn)將導(dǎo)致久事公司成為強(qiáng)生團(tuán)體第一大股東，并間接節(jié)制
上市公司強(qiáng)生控股。按照《收購(gòu)打點(diǎn)步伐》的相干劃定，投資者雖不是
上市公司的股東，但通過(guò)投資相關(guān)取得對(duì)上市公司股東的節(jié)制權(quán)，而受
其支配的上市公司股東所持股份到達(dá)上市公司已刊行股份的 30%的、且
對(duì)該股東的資產(chǎn)和利潤(rùn)組成重大影響的，該當(dāng)憑證有關(guān)劃定推行陳訴、
通告任務(wù)。因此，本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致久事公司觸發(fā)要約收購(gòu)任務(wù)。
（四） 按照《收購(gòu)打點(diǎn)步伐》第六十三條的劃定，經(jīng)當(dāng)局可能國(guó)有資產(chǎn)打點(diǎn)部
門核準(zhǔn)舉辦國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、改觀、歸并，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公
司中擁有權(quán)益的股份占該公司已刊行股份的比例高出30%的，當(dāng)事人可
以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以淺顯措施免去發(fā)出要約。本次國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)
導(dǎo)致久事公司以間接方法在強(qiáng)生控股中擁有權(quán)益的股份到達(dá)強(qiáng)生控股
已刊行股份的 32.51％，切合上述劃定，因此，本所狀師以為，久事公
司可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以淺顯措施免去發(fā)出要約。
三、 關(guān)于無(wú)償劃轉(zhuǎn)協(xié)議
（一） 久事公司已于2008年9月16 日與當(dāng)代計(jì)劃簽署《國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)協(xié)議》，
兩邊擬按照上海市國(guó)資委關(guān)于加大對(duì)公交運(yùn)營(yíng)企業(yè)國(guó)有股權(quán)齊集打點(diǎn)
的精力，在上海市國(guó)資委會(huì)主持和諧下，由當(dāng)代計(jì)劃將其持有的強(qiáng)生集
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上海久事公司寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件
團(tuán)20％的股權(quán)劃轉(zhuǎn)給久事公司。協(xié)議首要內(nèi)容包羅：
1、 劃轉(zhuǎn)標(biāo)的：強(qiáng)生團(tuán)體20％股權(quán),以當(dāng)局有關(guān)主管部分批復(fù)為準(zhǔn)；
2、 劃轉(zhuǎn)基準(zhǔn)日：2007年12月31日；
3、 協(xié)議見(jiàn)效：協(xié)議自雙要領(lǐng)定代表人或授權(quán)代表具名或蓋印及雙地契元加
蓋公章后，自報(bào)上海市國(guó)資委會(huì)核準(zhǔn)并得到中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)要約收購(gòu)的豁
免核準(zhǔn)之日起見(jiàn)效。
4、 協(xié)議終止：協(xié)議因產(chǎn)生下列氣象之一而終止：（1）協(xié)議各方協(xié)商同等以
書(shū)面情勢(shì)終止；（2）因不行抗力致使協(xié)議不行推行，經(jīng)協(xié)議兩邊書(shū)面確
認(rèn)后終止；（3）因協(xié)議未獲當(dāng)局有關(guān)主管部分核準(zhǔn)而終止；（4）依據(jù)中
國(guó)有關(guān)法令劃定應(yīng)終止的其余氣象。
（二） 本所狀師檢察后以為，上述《國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)協(xié)議》系兩邊當(dāng)事人真實(shí)意
思暗示，不存在一方以誆騙、脅迫的本領(lǐng)訂立條約且侵害國(guó)度好處、惡
意勾串侵害國(guó)度、集團(tuán)可能第三人好處、以正當(dāng)情勢(shì)袒護(hù)犯科目標(biāo)、損
害社會(huì)民眾好處或違背國(guó)度法令、禮貌逼迫性劃定的環(huán)境；協(xié)議對(duì)涉及
本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)的相干內(nèi)容作了細(xì)致劃定，并組成對(duì)協(xié)議兩邊具有法令約
束力的正當(dāng)文件，協(xié)議兩邊可以據(jù)此在協(xié)議見(jiàn)效前提成績(jī)后依法實(shí)驗(yàn)。
四、 關(guān)于本次間吸取購(gòu)的法定措施
（一） 久事公司 2008 年第四次總司理辦公集會(huì)會(huì)議已通過(guò)決策，抉擇通過(guò)國(guó)有產(chǎn)
權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的方法劃入強(qiáng)生團(tuán)體20％的股權(quán)。
（二） 2008年8月7日，當(dāng)代計(jì)劃董事會(huì)集會(huì)會(huì)議通過(guò)決策，同等贊成當(dāng)代計(jì)劃與
久事公司告竣的《國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)協(xié)議》，將當(dāng)代計(jì)劃持有的強(qiáng)生團(tuán)體 20
％的股權(quán)劃轉(zhuǎn)久事公司。
（三） 2008年7月2日，強(qiáng)生團(tuán)體姑且股東會(huì)集會(huì)會(huì)議通過(guò)決策，同等贊成股東現(xiàn)
代計(jì)劃將所持有的強(qiáng)生團(tuán)體20％股權(quán)劃轉(zhuǎn)給久事公司。
（四） 據(jù)此，本所狀師以為，除本次無(wú)償劃轉(zhuǎn)尚需取得上海市國(guó)資委的核準(zhǔn)、
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上海久事公司寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件
以及因本次間吸取購(gòu)已觸發(fā)要約收購(gòu)任務(wù)，故申請(qǐng)人尚需報(bào)送中國(guó)證監(jiān)
會(huì)申請(qǐng)寬免要約收購(gòu)?fù)猓�本次申�?qǐng)人通過(guò)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)間吸取購(gòu)強(qiáng)
生控股事件在今朝階段業(yè)已推行法定措施，并已得到相干當(dāng)局主管部分
須要的授權(quán)和核準(zhǔn)。
五、 本次間吸取購(gòu)是否存在可能也許存在法令障礙
（一） 截至本法令意見(jiàn)書(shū)出具之日，本次擬劃轉(zhuǎn)的強(qiáng)生團(tuán)體20%的股權(quán)權(quán)屬清
晰，不存在質(zhì)押和凍結(jié)等限定轉(zhuǎn)讓的氣象，且未發(fā)明該等股權(quán)今朝涉及
正在舉辦的訴訟、仲裁和行政賞罰事項(xiàng)；久事公司已作出理睬，未就擬
受讓的股份與其余第三方告竣買賣營(yíng)業(yè)條約或做出質(zhì)押、股份表決權(quán)利用的
委托或其余布置；
（二） 本次收購(gòu)首要是要強(qiáng)化國(guó)有成本對(duì)公交運(yùn)營(yíng)行業(yè)節(jié)制力，晉升公交運(yùn)營(yíng)
行業(yè)處事程度，落實(shí)與浮現(xiàn)公交優(yōu)先計(jì)謀，強(qiáng)化運(yùn)營(yíng)行業(yè)的公益性與“民
生”定位，因此，本次收購(gòu)切合國(guó)度財(cái)富政策；
（三） 久事公司本次間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股，系通過(guò)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)的方法進(jìn)
行，切合《公司法》、《證券法》和《收購(gòu)步伐》的有關(guān)劃定；
（四） 本次間吸取購(gòu)?fù)ㄟ^(guò)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)舉辦，不涉及收購(gòu)資金的來(lái)歷和合
法性題目；
（五） 經(jīng)核查，久事公司本次間吸取購(gòu)強(qiáng)生控股不影響強(qiáng)生控股的上市職位，
且久事公司已經(jīng)作出理睬，本次收購(gòu)?fù)瓿珊螅瑢��?yán)酷實(shí)現(xiàn)“五分隔”，
擔(dān)保上市公司獨(dú)立運(yùn)作；
（六） 經(jīng)核查，久事公司已經(jīng)依法作出理睬，在本次收購(gòu)?fù)瓿珊笫�二個(gè)月內(nèi)，
不轉(zhuǎn)讓在強(qiáng)生控股中所擁有權(quán)益的股份，并將督促?gòu)?qiáng)生團(tuán)體繼承推行其
于強(qiáng)生控股股權(quán)分置改良時(shí)所作出的理睬；
（七） 綜上所述，本所狀師以為，本次間吸取購(gòu)不存在現(xiàn)時(shí)或隱藏的法令障礙，
但尚需取得上海市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)視打點(diǎn)委員會(huì)關(guān)于無(wú)償劃轉(zhuǎn)的核準(zhǔn)，并經(jīng)
中國(guó)證監(jiān)會(huì)許諾寬免要約收購(gòu)。
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六、 關(guān)于信息披露
（一） 經(jīng)本所狀師核查，申請(qǐng)人于2008年9月19日在 《中國(guó)證券報(bào)》、《上海
證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》和上海證券買賣營(yíng)業(yè)所網(wǎng)站上登載有關(guān)本次間吸取購(gòu)
的通告。
（二） 申請(qǐng)人已就本次間吸取購(gòu)事件體例收購(gòu)陳訴書(shū)，并禮聘本所及東方證券
股份有限公司別離出具法令意見(jiàn)書(shū)及財(cái)政參謀陳訴。若本次申請(qǐng)寬免要
約收購(gòu)獲中國(guó)證監(jiān)會(huì)考核通過(guò)，申請(qǐng)人將依法通告上述文件。
七、 關(guān)于申請(qǐng)人在本次收購(gòu)進(jìn)程中是否存在證券違法舉動(dòng)
（一） 按照久事公司于2008年9月16 日出具的自查陳訴以及中國(guó)證券掛號(hào)結(jié)
算有限責(zé)任公司上海分公司于 2008 年 9 月 9 日提供的查詢功效，張敬
奉（久事公司總司理張惠民之父）曾于上述自查陳訴出具日前六個(gè)月內(nèi)
參加如下強(qiáng)生控股股票買賣營(yíng)業(yè)：
交易 買賣營(yíng)業(yè)數(shù)目 買賣營(yíng)業(yè)價(jià)值區(qū)間
姓名 身份 買賣營(yíng)業(yè)時(shí)刻
環(huán)境 （股） （元/股）
總司理張惠民
張敬奉 買入 2008年 4 月 20,000 8.20
之父
- 2008年 7 月 6,000 送股
除上述氣象以外，久事公司、久事公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)打點(diǎn)職員及
上述職員的直系支屬在提交上述自查陳訴之日前六個(gè)月內(nèi)沒(méi)有通過(guò)證
券買賣營(yíng)業(yè)所的證券買賣營(yíng)業(yè)交易強(qiáng)生控股股票，亦不存在走漏有關(guān)信息可能建
議他人交易強(qiáng)生控股股票或哄騙強(qiáng)生控股股票等榨取買賣營(yíng)業(yè)的舉動(dòng)。
（二） 按照久事公司出具的《本次收購(gòu)當(dāng)事人就本次股份轉(zhuǎn)讓事件開(kāi)始打仗的
時(shí)刻，進(jìn)入實(shí)質(zhì)性洽商階段的詳細(xì)環(huán)境聲名》，本次通過(guò)國(guó)有股權(quán)無(wú)償
劃轉(zhuǎn)事件系于 2008 年 7 月初在上海國(guó)資委的和諧下啟動(dòng)。張敬奉舉辦
上述股票買賣營(yíng)業(yè)時(shí)，尚不行能知曉有關(guān)本次國(guó)有股權(quán)劃轉(zhuǎn)即間吸取購(gòu)事件
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的有關(guān)信息，其交易舉動(dòng)系小我私人市場(chǎng)買賣營(yíng)業(yè)舉動(dòng)，在性子上未組成黑幕交
易。
（三） 經(jīng)本所狀師恰當(dāng)核查，2008 年 9 月 16 日前六個(gè)月內(nèi)，申請(qǐng)人不存在利
用黑幕信息牟利、可能泄漏該信息、可能按照黑幕信息提議他人交易股
票的舉動(dòng)，亦不存在哄騙證券市場(chǎng)等榨取的買賣營(yíng)業(yè)舉動(dòng)。因此，本所狀師
以為，申請(qǐng)人在本次收購(gòu)進(jìn)程中不存在證券違法舉動(dòng)。
八、 關(guān)于關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
（一） 關(guān)于關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)環(huán)境
1. 久事公司部門子公司與強(qiáng)生控股近三年關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)環(huán)境如下：
年份 子公司 買賣營(yíng)業(yè)輪廓
上海國(guó)際賽車場(chǎng)告白策劃有限 小客車告白費(fèi) 20 萬(wàn)元；告白建造費(fèi) 3.2 萬(wàn)
2007
公司 元
上海國(guó)際賽車場(chǎng)告白策劃有限
2008 本性交通卡建造費(fèi)1.9250萬(wàn)元
公司
同時(shí)久事公司旗下的上海民眾交通卡股份有限公司與強(qiáng)生控股存在資
金結(jié)算相關(guān)；強(qiáng)生控股代上海民眾交通卡股份有限公司販賣交通卡，交
通卡亦可在強(qiáng)生控股小客車上斲喪。

2. 上述關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)均廈魅正常的策劃營(yíng)業(yè)而發(fā)生，切正當(dāng)定措施，訂價(jià)公允合
理；沒(méi)有通過(guò)偉大的關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)布置或?qū)㈥P(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)非關(guān)聯(lián)化等舉動(dòng)侵害上
市公司、上市公司股東出格是中小股東的好處。

（二） 關(guān)于同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境
1. 經(jīng)核查，久事公司從事的首要營(yíng)業(yè)為代表上海市市當(dāng)局對(duì)上海交通基本
辦法、都市建樹(shù)舉辦投資打點(diǎn)，強(qiáng)生控股主營(yíng)營(yíng)業(yè)為汽車出租、公交汽
車專線、汽車補(bǔ)綴等，故今朝階段久事公司與強(qiáng)生控股不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

2. 經(jīng)核查，久事公司今朝持有上海巴士實(shí)業(yè)（團(tuán)體）股份有限公司（以下
簡(jiǎn)稱“巴士股份”）22.96%的股份，為巴士股份的第一大股東；其全資
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上海久事公司寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件
子公司上海交通投資（團(tuán)體）有限公司今朝持有巴士股份4.91%的股份。

強(qiáng)生控股與巴士股份存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

3. 按照上海市當(dāng)局計(jì)謀籌劃，上海市國(guó)資委擬將久事公司直接及通過(guò)上海
交通投資（團(tuán)體）有限公司間接持有的巴士股份共計(jì)41.047.93 萬(wàn)股（占
總股本的 27.88 ％）的股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)給上海汽車家產(chǎn)（團(tuán)體）總公司，
同時(shí)巴士股份擬將除民生銀行股權(quán)之外的資產(chǎn)和欠債出售給久事公司，
并向上海汽車家產(chǎn)（團(tuán)體）總公司刊行股份購(gòu)置其擁有的獨(dú)立供給汽車
零部件營(yíng)業(yè)相干的資產(chǎn)及欠債。今朝巴士股份的重組已披露方案，正在
向有關(guān)主管部分報(bào)批中。若重組得到核準(zhǔn)并實(shí)驗(yàn)，久事公司將不再持有
巴士股份的股權(quán)，可是，久事公司將與強(qiáng)生控股產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。

4. 強(qiáng)生控股與其控股股東強(qiáng)生團(tuán)體策劃溝通的房地財(cái)富務(wù)。可是，強(qiáng)生控
股營(yíng)業(yè)布局完備，具有自主策劃手段，對(duì)控股股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)不存在
依靠相關(guān)。

（三） 關(guān)于類型關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)息爭(zhēng)決同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的法子
1. 為了采納切實(shí)有用的法子辦理上述同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，停止或鐫汰未來(lái)也許發(fā)生
的與上市公司之間的關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)，久事公司作出如下理睬：
1) 巴士股份重組完成后，將采納切實(shí)有用的法子辦理與強(qiáng)生控股間的同業(yè)
競(jìng)爭(zhēng)題目；
2) 本公司將不會(huì)操作上市公司現(xiàn)實(shí)節(jié)制人的職位侵害強(qiáng)生控股的好處。本
公司將保障強(qiáng)生控股資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)、職員、財(cái)政、組織機(jī)構(gòu)方面的獨(dú)立性，
充實(shí)尊重強(qiáng)生控股獨(dú)立策劃、自主決定，嚴(yán)酷遵守《中華人民共和國(guó)公
司法》和《上海強(qiáng)生控股股份有限公司章程》的劃定，促使經(jīng)本公司提
名的董事依法推行其應(yīng)盡的誠(chéng)信、勤勉責(zé)任。

3) 本公司將善意地推行上市公司現(xiàn)實(shí)節(jié)制人的任務(wù)，倒霉用本公司的現(xiàn)實(shí)
節(jié)制人職位就上市公司與本公司的關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)采納任何動(dòng)作，存心促使上
市公司的股東大會(huì)或董事會(huì)作出加害上市公司或其余股東正當(dāng)權(quán)益的
決策。

4) 如上市公司必需與本公司舉辦關(guān)聯(lián)買賣營(yíng)業(yè)，則本公司理睬，將促使買賣營(yíng)業(yè)的
價(jià)值以及其余協(xié)議條款和買賣營(yíng)業(yè)前提公正公道，且是與獨(dú)立圈外人正常商
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上海久事公司寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件
業(yè)買賣營(yíng)業(yè)的基本上抉擇的。本公司不會(huì)要求上市公司給以的與其在任何一
項(xiàng)市場(chǎng)公正買賣營(yíng)業(yè)中給以圈外人的前提對(duì)比更優(yōu)惠的前提。

九、 結(jié)論意見(jiàn)
(一) 綜上所述，本所狀師以為，申請(qǐng)人本次擬通過(guò)國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)方法間
吸取購(gòu)強(qiáng)生控股并申請(qǐng)寬免要約收購(gòu)切合《公司法》、《證券法》、《上市
公司收購(gòu)打點(diǎn)步伐》等有關(guān)法令、禮貌及類型性文件的劃定，本次間接
收購(gòu)的實(shí)驗(yàn)不存在法令障礙。
(二) 本次國(guó)有產(chǎn)權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)尚需取得上海市國(guó)資委的核準(zhǔn)，本次申請(qǐng)寬免要
約收購(gòu)尚需得到中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，且申請(qǐng)人應(yīng)依照有關(guān)劃定推行信息披
露任務(wù)。
本法令意見(jiàn)書(shū)正本一式五份。
（以下無(wú)正文）
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上海久事公司寬免要約收購(gòu)申請(qǐng)文件
（簽定頁(yè)，本頁(yè)無(wú)正文）
上海金茂凱德?tīng)顜熓乱怂? 負(fù) 責(zé) 人： 李昌道
包辦狀師： 謝 勇?tīng)顜?
陸媛媛?tīng)顜?
二OO八年九 月十九日
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