湘火把汽車團體股份有限公司2005年年度陳訴（二）
五、公司收購及出售資產環境
今年度轉讓了所持有的重慶紅巖汽車有限責任公司40.44％的股權，重慶卡福汽車制動轉向體系有限公司51％的股權，綦江齒輪傳動有限公司51％的股權，綦江綦齒鑄造有限公司24.48％的股權。以上事項均已完成過戶手續。在轉讓上述資產的進程中，依照有關法令禮貌舉辦，出售的價值公道，無幕后買賣營業，無侵害股東好處的環境。

六、重大關聯買賣營業事項
公司的重大關聯買賣營業分為：因購銷商品而產生的關聯買賣營業和因資產、股權轉讓、資金往來產生的關聯買賣營業。

個中：⑴本公司控股子公司與濰柴動力和中國重汽團體有限公司及其子公司的關聯買賣營業。詳細為：①控股子公司陜重汽向濰柴動力采購動員機及零部件，買賣營業金額為9531萬元；②控股子公司陜西法士特齒輪有限公司向中國重汽及其子公司販賣變速箱6000萬元，向其采購零部件69萬元，株洲齒輪有限責任公司向其販賣變速箱937萬元，向其采購零部件28萬元，株洲湘火把汽車密封有限責任公司向其販賣汽車零部件14萬元，陜西重型汽車有限公司向其采購零部件93萬元。⑵本公司控股子公司與本公司高管接受法人代表的企業的關聯買賣營業。詳細為控股子公司陜西法士特齒輪有限公司向陜齒總廠販賣貨品1868萬元，采購原原料8354萬元。上述范例的關聯買賣營業均為因恒久供貨相關而形成的，其訂價均遵循了市場價值的原則，不會侵害公司的好處。

第十節 重要事項
一、陳訴期內，公司重大訴訟、仲裁事項。

（一）陳訴期內，公司訴新疆德隆（團體）有限責任公司欠款及訴德恒證券有限責任公司部屬武漢業務部調用國債理財款等訴官司項現均已撤訴，本公司對以上兩家公司的債權已轉讓給濰柴動力（濰坊）投資有限公司。

（二）陳訴期內，銀川市貿易銀行因本公司以持有的新世紀金融租賃有限責任公司5611.27萬股股權為伊斯蘭信任投資公司提供質押包管而提出的訴官司項正在追索中，同時計提100％資產減值籌備，共計6107萬元。

二、陳訴期內，公司收購、出售資產及接收歸并事項。

陳訴期內，本公司轉讓了所持有的重慶紅巖汽車有限責任公司40.64％的股權，重慶卡福汽車制動轉向體系有限公司51％的股權，綦江齒輪傳動有限公司51％的股權，綦江綦齒鑄造有限公司24.48％的股權。以上事項都在陳訴期內完成股權過戶手續，股權轉讓款已所有收回。詳細內容見2005年8月4日的登載于《中國證券報》、《證券時報》及《上海證券報》的《湘火把汽車團體股份有限公司2005年年度陳訴擇要》。上述轉讓均差池公司的營業持續性、打點層不變性造成影響。轉讓總價款為47969.09萬元，實現投資收益8163.14萬元，占利潤總額的20.25％。

三、重大關聯買賣營業事項
（一）陳訴期內，因購銷商品、提供勞務發生的重大關聯買賣營業。

１、控股子公司與濰柴動力股份有限公司和中國重汽團體有限公司及子公司之間的關聯買賣營業。

（1）控股子公司與濰柴動力股份有限公司的關聯買賣營業
濰柴動力股份有限公司自2005年11月起成為本公司現實節制人。因此，2005年11－12月與本公司控股子公司的買賣營業組成關聯買賣營業。陳訴期內，控股子公司陜重汽向其采購動員機主機及零配件，關聯買賣營業金額為9531萬元。

因為濰柴動力首要策劃柴油動員機的出產與販賣，產物占海內重型車（15噸以上）和裝載機（5噸）動員機份額的80%和75%。而陜重汽是我國重型車的重要出產基地之一。因此，兩家企業之間恒久存在著營業往來相關。買賣營業憑證市場原則舉辦，買賣營業價值公允，不存在侵害公司及其他股東的好處的環境。

（2）控股子公司與中國重汽團體有限公司及其子公司的關聯買賣營業
中國重汽團體持有濰坊柴油機廠100％的股權，濰坊柴油機廠持有本公司現實節制人濰柴動力股份有限公司23.53％的股權。因此，中國重汽團體及其子公司與本公司組成關聯相關。

2005年11－12月，本公司控股子公司陜西法士特齒輪有限責任公司向其販賣重型變速箱6000萬元；向其采購零部件69萬元，株洲齒輪有限責任公司向其販賣變速箱937萬元，向其采購零部件28萬元，株洲湘火把汽車密封有限責任公司向其販賣汽車零部件14萬元，陜西重型汽車有限公司向其采購零部件93萬元。以上販賣買賣營業總金額為6951萬元，采購買賣營業總金額為190萬元。

因為中國重汽是我國重型車重要出產基地之一，而以上控股子公司是汽車要害總成及零部件行業內重要出產廠家。因此，兩者存在著恒久的營業往來。買賣營業憑證市場原則舉辦，買賣營業價值公允，不存在侵害公司及其他股東的好處的環境。

２、控股子公司與本公司高管接受法人代表的企業的關聯買賣營業
本公司副總裁李大開接受陜西汽車齒輪總廠的法人代表，因此，陜齒總廠與本公司存在著關聯相關。陳訴期內，本公司控股子公司陜西法士特齒輪有限責任公司向陜齒總廠販賣貨品1868萬元，采購原原料8354萬元。

陜西總廠持有法士特公司49％的股權，且以策劃性資產出資。因此，陜齒總廠及法士特之間存在著恒久的營業往來。而且是為了完成完備的出產輪回而形成的，訂價遵循了市場果真價值，不會侵害公司的好處。同時，也不會影響公司策劃的獨立性。

（二）陳訴期內，沒有產生因資產、股權轉讓、配合對外投資及債權、債務往來、包管等事項發生的重大關聯買賣營業。

四、重大條約及其推行環境
（一）陳訴期內，公司托管、承包、租賃公司資產環境
陳訴期內，本公司與中國華融資產打點公司簽定《債權委托處理協議》，將本公司對新疆德隆團體（團體）有限責任公司及著實際節制關聯企業的債權40109.2萬元全權委托給中國華融資產打點公司處理。2005年11月，該筆債權以40109萬元的價值轉讓給濰柴動力（濰坊）投資有限公司，資金已所有收回。

（二）重大包管環境
1、重大包管環境 單元：萬元
公司對外包管環境（不包羅對控股子公司的包管）
包管工簽字稱 產生日期（協議簽 包管 包管范例
署日） 金額

廣州廣贏信實業發 2005年6月21日 2500 連帶責任包管
展有限公司
廣州廣贏信實業發 2005年5月23日 3990 連帶責任包管
展有限公司
廣州廣贏信實業發 2005年6月23日 2000 連帶責任包管
展有限公司
湖南盈德氣體公司 2002年3月4日 5800 連帶責任包管
珠海盈德氣體公司 2003年6月26日 5600 連帶責任包管
伊斯蘭國際信任投 2004年1月1日 6107 抵押包管
資公司

包管工簽字稱 包管期 是否履 是否為關聯
行完畢 方包管（是或
否）
廣州廣贏信實業發 一年 否 否
展有限公司
廣州廣贏信實業發 一年 否 否
展有限公司
廣州廣贏信實業發 六個月 否 否
展有限公司
湖南盈德氣體公司 五年 否 是
珠海盈德氣體公司 三年 否 是
伊斯蘭國際信任投 二年 否 否
資公司
陳訴期內包管產生額合計 8490
陳訴期內包管余額合計 26167
公司對控股子公司的包管環境
陳訴期內對控股子公司包管產生額合計 105857
陳訴期末對控股子公司包管余額合計 105857
公司包管總額環境（包羅對控股子公司的包管及控股子公司為母公司提供包管）
包管總額 160015
包管總額占公司凈資產的比例 100.59%
為股東、現實節制人及其關聯方提供包管的金額 0
直接或間接為資產欠債率高出70％的被包管工具提供的債務包管金額 10705
包管總額高出凈資產50％部門的金額 80480
聲名：以上對外包管中，為廣州廣贏信實業成長有限公司及廣州鼎隆提供的包管，因為被包管公司策劃業績較差，公司存在著包袱連帶清償責任的風險。經公司董事會審議通過，公司對該部門擬計提資產減值籌備4324.5萬元。

（三）陳訴期內，公司沒有產生重大委托理財事項
五、持股5%以上的股東理睬事項
經征詢公司第一大股東濰柴動力（濰坊）投資有限公司意見，本公司估量于2006年6月30日提高入股權分置改良措施。

六、陳訴期內，公司聘用、解聘管帳師事宜所的環境
（一）陳訴年度內付出給管帳師事宜所的酬金：198.2萬元
（二）今朝的審計機構為公司提供審計處事的持續年限：13年
第十一節 財政陳訴
一、審計陳訴
開元所（2006）股審字第026號陳訴
湘火把汽車團體股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的湘火把汽車團體股份有限公司（以下簡稱湘火把公司）2005年12月31日的資產欠債表以及歸并資產欠債表、2005年度的利潤及利潤分派表以及歸并利潤及利潤分派表、2005年度的現金流量表以及歸并現金流量表。這些管帳報表的體例是湘火把公司打點政府的責任，我們的責任是在實驗審計事變的基本上對這些管帳報表頒發意見。

我們憑證中國注冊管帳師獨立審計準則打算和實驗審計事變，以公道確信管帳報表是否不存在重大錯報。審計事變包羅在抽查的基本上搜查支持管帳報表金額和披露的證據，評價打點政府在體例管帳報表時接納的管帳政策和作出的重大管帳預計，以及評價管帳報表的整體反應。我們信托，我們的審計事變為頒發意見提供了公道的基本。

我們以為，上述管帳報表切合國度頒布的企業管帳準則和《企業管帳制度》的劃定，在全部重大方面公允反應了湘火把公司2005年12月31日的財政狀況以及2005年度的策劃成就和現金流量。

湖南開元有限責任管帳師事宜所 中國注冊管帳師：李弟擴
湖南 長沙 中國注冊管帳師：劉鋼躍
2006年3月27日
二、管帳報表（附后）
三、管帳報表附注
附注1、公司簡介
湘火把汽車團體股份有限公司（以下簡稱本公司）原名為湘火把投資股份有限公司，系1992年12月15日經湖南省人民當局辦公廳以湘政辦函（1992）329號文件批復，由原株洲火花塞廠以召募方法改組而設立。1993年12月17日經湖南省工商行政打點局依法許諾掛號注冊，注冊號18378371-3，注冊成本6800萬元人民幣，并經中國證券監視打點委員會以證監發審字（1993）54號文件復審贊成，于1993年12月20日在深圳證交所掛牌上市買賣營業。經股東大會通過，送93、94年度紅股后，注冊成本改觀為9724萬元，1997年11月6日，經國度國有資產打點局（國資企發[1997]285號）核準，株洲市國有資產打點局將其持有的2500萬股國有股協議轉讓給新疆德隆國際實業總公司，股權性子改觀為法人股。1998年4月經董事會決策，湖南省證監會以湘證監字[1998]63號文批復贊成，送97年度紅股及轉增股本后，注冊成本改觀為11668.80萬元，并已經湖南省工商行政打點局依法許諾改觀掛號。

1999年3月22日，經財務部財管字（1999）58號文批復，贊成株洲市國有資產打點局將其所持有的322.80萬股國有股轉讓給株洲天祥商貿有限責任公司，股權性子改觀為法人股。同時經公司董事會決策以10：5的比例派發股票盈利，并按10：4的比例用成本公積金轉增股本，1999年4月26日經股東大會表決通過。送紅股及轉增股本后，公司總股本改觀為22170.72萬股，并已辦好工商改觀掛號。

2000年5月經公司股東大會決策，并經中國證監會證監公司字（2000）101號文件核準，向全體股東配售3837.24萬股。個中向社會公家股東配售3837.24萬股。配售后，本公司總股本變為260079600股。

2001年2月10日經公司董事會決策并經2001年3月12日股東大會通過，以10：2的比例派發股票盈利，同時按10：4的比例用成本公積金轉增股本。送紅股及轉增股本后，公司總股本改觀為416127360股。

2002年4月10日經公司董事會決策并經2002年5月16日股東大會通過，以10：5的比例用成本公積金轉增股本。轉增股本后，公司總股本改觀為624191040股。

2003年3月7日經公司董事會決策并經2003年4月11日召開的2002年年度股東大會通過，以10：1的比例派發股票盈利，同時按10：4的比例用成本公積金轉增股本。送紅股及轉增股本后，公司總股本改觀為936286560股。

2005年9月12日經國務院國有資產監視打點委員會國資產權【2005】1026號文核準，贊成將株洲市國有資產打點局（現株洲市財務局）所持有的本公司7.95%的股權7439.76萬股無償劃轉給株洲市國有資產投資策劃有限公司持有。

2005年10月26日經中國證監會證監公司字（2005）106號文件核準，贊成濰柴動力（濰坊）投資有限公司收購新疆德隆(團體)有限責任公司、陜西眾科源新技能成長有限公司和廣州市創寶投資有限公司所持有本公司28.12%的股權263,279,520股。

本公司策劃范疇：汽車及汽車零部件、機電產物、其他制造業、高新技能產物投資；開拓、出產汽車零部件、機電產物；販賣汽車（不含小轎車）及配件、摩托車及配件、機電裝備；策劃本企業（中華人民共和國收支口企業資格證書）審定范疇內的收支口營業。

附注2、公司首要管帳政策、管帳預計和歸并管帳報表的體例要領
1、管帳準則及管帳制度
本公司執行中華人民共和國財務部擬定的企業管帳準則和《企業管帳制度》及其增補劃定。

2、管帳年度
接納公積年制，即公歷每年1月1日起至12月31日止為一個管帳年度。

3、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。

4、記賬基本和計價原則
本公司以權責產生制為記賬基本，以汗青本錢為計價原則。

5、外幣營業核算要領
外幣經濟營業按產生當日市場匯率折合為人民幣記賬，期末對錢幣性項目外幣余額定期末市場匯率舉辦調解，因匯率變換產生的差額，作為匯兌損益，別離環境處理賞罰：
(1)籌建時代產生的匯兌損益，計入恒久待攤用度；
(2)與購建牢靠資產有關的外幣專門借錢發生的匯兌損益，按借錢用度的原則處理賞罰；
(3)除上述環境外，匯兌損益均計入當期財政用度。

6、外幣管帳報表的折算要領
(1)資產欠債表
①全部資產、欠債類項目均憑證歸并管帳報表決算日的市場匯率折算為母公司的記賬本位幣；
②全部者權益類項目除“未分派利潤”項目外，均憑證產生時的市場匯率折算為母公司記賬本位幣；
③“未分派利潤”項目以折算后的利潤分派表中該項目標數額列示；
④折算后資產類項目與欠債類項目和全部者權益類項目標合計數的差額，作為外幣管帳報表折算差額；
(2)利潤表和利潤分派表
利潤表全部項目和利潤分派表中有關反應產生額的項目憑證歸并管帳報表的管帳時代的均勻匯率折算為母公司記賬本位幣。均勻匯率按照當期期初、期末市場匯率計較確定。

7、現金等價物簡直定尺度
本公司將持有限期短（指從購置日起三個月內到期）、活動性強、易于轉換為已知金額的現金、代價變換風險很少的投資作為現金等價物。

8、短期投資核算要領
（1）短期投資本錢簡直定：按短期投資取得時的投資本錢確定；
（2）短期投資收益確認要領：處理短期投資時，按所收到的處理收入與短期投資賬面代價的差額確以為當期投資損益；
（3）短期投資減價籌備簡直認尺度及計概要領：
a.短期投資減價籌備簡直認尺度：公司年尾按照短期投資的時價低于本錢的差額確認短期投資減價籌備；
b.短期投資減價籌備的計概要領：按投資種別計提。

9、幻魅賬喪失核算要領
（1）幻魅賬簡直認尺度：因債務人休業可能衰亡，以其休業工業可能遺產清償后，如故不能收回的應收金錢；可能因債務人過時末推行償債任務且有明明特性表白無法收回的應收金錢；
（2）幻魅賬喪失的核算要領及幻魅賬籌備的計概要領和計提比例：本公司幻魅賬喪失的核算接納備抵法。按照應收金錢（包羅應收賬款和其他應收款）期末余額，按賬齡說明法計提幻魅賬籌備。計提比例為：賬齡在1年以內的，定期末余額的1%計提；賬齡在1至2年內的，定期末余額的5%計提；賬齡在2-3年內的，定期末余額的10%計提；賬齡在3年以上的，定期末余額的30%計提。本公司歸并報表范疇內的單元的往來金錢期末余額不計提幻魅賬籌備。

10、存貨的核算要領
（1）存貨的分類：本公司存貨首要包羅原原料、幫助原料、在產物、產制品、外購商品、廉價半制品、包裝物、低值易耗品等；
（2）存貨的計價：
a.原原料和庫存商品按打算本錢舉辦一般核算，期末分攤原料本錢差別與產物本錢差別，將產物出產及販賣的打算本錢調解為現實本錢；
b.低值易耗品按取得時的現實本錢計價，發出領用時接納一次或分次攤銷法攤銷；
（3）本公司存貨盤存接納永續盤存制，每年按期或至少于年度終了對存貨舉辦全面清查，如因為存貨蒙受毀損，所有或部門陳舊過期或販賣價值低于本錢等緣故起因，使存貨本錢不行收回的部門，提取存貨減價籌備。

（4）存貨減價籌備的計概要領：期末存貨按本錢與可變現凈值孰低計價，并按單個存貨項目標可變現凈值低于其本錢的金額計提存貨減價籌備。

11、恒久投資的核算要領
（1）恒久股權投資
a、恒久股權投資初始投資本錢簡直定：以現金購入的恒久股權投資按現實付出的所有價款，包羅稅金、手續費等相干用度作為初始投資本錢，但不包羅現實付出的價款中包括的已宣告但尚末領取的現金股利；公司接管債務人以非現金資產補償債務方法取得的恒久股權投資，或以應收債權換入恒久股權投資的，按應收債權的賬面代價加上應付出的相干稅費，作為初始投資本錢；以非錢幣性買賣營業換入的恒久股權投資，按換出資產的賬面代價加上應付出的相干稅費，作為初始投資本錢。

公司持有被投資單元20%（含20%）以上的表決權成本，或雖投資不敷20%但具有重大影響，接納權益法核算。公司持有被投資單元20%以下表決權成本，或雖投資占20%（含20%）以上但不具有重大影響，接納本錢法核算；
b、接納本錢法核算時，被投資單元宣密告放現金股利或利潤時確認投資收益；接納權益法核算時，在取得股權投資后，按應享有或應分管的被投資單元實現的凈利潤或產生的凈吃虧的份額（法令、禮貌或公司章程劃定不屬于投資企業的凈利潤除外）調解投資的賬面代價，并作為當期投資損益；
c、恒久股權投資接納權益法時，取得投資時的初始投資本錢與享有被投資單元全部者權益份額的差額，或因追加投資等緣故起因對恒久股權投資的核算由本錢法改為權益法時，初始投資本錢與享有被投資單元全部者權益份額的差額別離按以下環境舉辦處理賞罰：初始投資本錢大于應享有被投資單元全部者權益份額的差額，計入“股權投資差額”；初始投資本錢小于應享有被投資單元全部者權益份額的差額，計入“成本公積——股權投資籌備”。股權投資差額的攤銷限期，條約劃定了投資限期的，按投資限期攤銷；條約沒有劃定投資限期的，初始投資本錢高出應享有被投資單元全部者權益份額之間的差額，按不高出10年的限期攤銷。

（2）恒久債權投資
a、恒久債權初始投資本錢簡直定：以現金購入的恒久債權投資，按現實付出的所有價款（包羅稅金、手續費等相干用度），減去已到付息期但尚末領取的債權力錢，作為初始投資本錢；公司接管的債務人以非現金資產補償債務方法取得的恒久債權投資，或以應收債權換入恒久債權投資的，按應收債權的賬面代價，加上應付出的相干稅費，作為初始投資本錢；以非錢幣性買賣營業換入的恒久債權投資，按換出資產的賬面代價加上應付出的相干稅費，作為初始投資本錢。

b、恒久債權投資定期計較應收利錢，扣除債券投資溢價或折價攤銷后的金額確以為當期投資收益。

c、恒久債權投資的溢價或折價的攤銷接納直線法，在債券存續時代內于確認相干債券利錢收入時攤銷。

（3）恒久投資減值籌備簡直認尺度及計概要領
a、恒久投資減值籌備簡直認尺度：公司年尾對因為時價一連下跌或被投資單元策劃狀況惡化等緣故起因導致可收回金額低于賬面代價的，將可收回金額低于恒久投資賬面代價的差額確以為恒久投資減值籌備。

b、恒久投資減值籌備的計概要領：按個體投資項目本錢與可收回金額孰低計價。

12、牢靠資產計價、折舊要領和牢靠資產減值籌備
（1）牢靠資產的尺度
牢靠資產是指同時具有以下特性的有形資產:a、為出產商品、提供勞務、出租或策劃打點而持有的;b、行使年限高出一年;c、單元代價較高。

（2）牢靠資產的計價要領
a、外購的牢靠資產，按現實付出的買價、增值稅、入口關稅等相干稅費，以及為使牢靠資產到達預定可行使狀態所產生的可直接歸屬于該資產的其他支出，如園地清算費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業職員處事費等等作為入賬代價；
b、自行制作的牢靠資產，按制作該項資產到達預定可行使狀態前所產生的須要支出作為入賬代價；
c、投資者投入的牢靠資產，按投資各方確認的代價作為入賬代價；
d、融資租賃的牢靠資產，按租賃開始日租賃資產的原賬面代價與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為入賬代價；
e、盤盈的牢靠資產按按如下劃定確定其入賬代價；
① 同類或相同牢靠資產存在活潑市場的，按同類或相同牢靠資產的市場價值預計的金額，加上應付出的相干稅費作為入賬代價；
② 同類或相同牢靠資產不存在活潑市場的，按該接管捐贈的牢靠資產的估量末來現金流量現值作為入賬代價。

f、接管捐贈的牢靠資產，捐贈方提供了有關根據的，按根據上標明的金額加上應付出的相干稅費，作為入賬代價。捐贈方沒有提供有關根據的，按如下次序確定其入賬代價：
① 同類或相同牢靠資產存在活潑市場的，按同類或相同牢靠資產的市場價值預計的金額，加上應付出的相干稅費作為入賬代價；
② 同類或相同牢靠資產不存在活潑市場的，按該接管捐贈的牢靠資產的估量末來現金流量現值作為入賬代價。

g、接管債務人以非現金資產補償債務方法取得的牢靠資產，或以應收債權換入的牢靠資產，按應收債權的賬面代價加上應付出的相干稅費作為入賬代價；
h、以非錢幣性買賣營業換入的牢靠資產，按換出資產的賬面代價加上應付出的相干稅費作為入賬代價。

（3）牢靠資產折舊要領：本公司牢靠資產折舊接納直線法，按分類折舊率計較折舊（本公司的控股子公司－MAT AUTOMOTIVE.INC、陜西法士特齒輪有限責任公司及寶雞法士特齒輪有限責任公司牢靠資產折舊接納雙倍余額遞減法），種種折舊率如下：
牢靠資產種別 估量行使年限 年折舊率（%） 凈殘值率（%）
衡宇構筑物 20-35 2.77-4.50 3-10
呆板裝備 10-12 8.09-9 3-10
電子裝備 5 18.00-19.40 3-10
運輸器材 5-8 12.12-18 3-10
其他 5-15 6.47-18 3-10
（4）牢靠資產減值籌備
a、本公司期末對牢靠資產逐項舉辦搜查，假如因為時價一連下跌，或技能陳舊、破壞、恒久閑置等緣故起因，導致其可收回金額低于其賬面代價的差額計提牢靠資產減值籌備。對存在下列環境之一的牢靠資產，則全額計提減值籌備：①、恒久閑置不消，在可預見的末來不會再行使，且已無轉讓代價的牢靠資產；②、因為技能前進等緣故起因，已不行行使的牢靠資產；③、固然牢靠資產尚可行使，但行使后發生大量不及格品的牢靠資產；④、已遭破損，甚至于不再具有行使代價和轉讓代價的牢靠資產；⑤、其他實質上已經不能再給企業帶來經濟好處的牢靠資產。

b、牢靠資產減值籌備按單項牢靠資產可收回金額低于其賬面代價的差額提取。

13、在建工程及在建工程減值籌備核算要領
（1）在建工程指為制作或補綴牢靠資產而舉辦的各項構筑和安裝工程。工程已到達預定可行使狀態，但尚末治理完工決算的，該當自到達預定可行使狀態之日起，按照工程預算、造價或工程現實本錢等，按預計的代價轉入牢靠資產，并計提折舊。待治理完工決算手續后再作調解。

（2）在建工程減值籌備：
期末，對在建工程舉辦全面搜查，假若有證據表白在建工程已經產生了減值，則對其計提在建工程減值籌備。當存在下列一項或多少項環境時，對在建工程計提在建工程減值籌備：一是恒久停建而且估量在末來3年內不會從頭開工的在建工程；二是在建項目無論在機能上，照舊在技能上已經落伍，而且給企業帶來的經濟好處具有很大的不確定性；三是其他足已證明在建工程已經產生了減值的氣象。

14、借錢用度的管帳處理賞罰要領
為購建牢靠資產而專門借入的金錢所產生的借錢用度，在所購建牢靠資產到達預定可行使狀態前產生的，按《企業管帳準則-借錢用度》計入所購建牢靠資產本錢，在所購建牢靠資產到達預定可行使狀態后產生的，計入財政用度；除為購建牢靠資產的專門借錢所產生的借錢用度外，其他借錢用度于產生當期，直接計入財政用度。

15、無形資產計價、攤銷要領和減值籌備
（1）無形資產的計價
購入的無形資產按現實付出的價款入賬；股東投入的無形資產按投資各方確認的代價入賬；自行開拓并按法令措施申請取得的無形資產,按依法取得時產生的注冊費、禮聘狀師費入賬；開拓進程中產生的研究與開拓用度，應于產生時計入當期損益。

（2）無形資產攤銷要領
無形資產自取適合月起在估量行使年限內分期均勻派銷，計入損益。如估量行使年限高出了相干條約劃定的受益年限或法令劃定的有用年限，該無形資產的攤銷年限按如下原則確定：a、條約劃定受益年限但法令沒有劃定有用年限的，攤銷年限不該高出條約劃定的受益年限；b、條約沒有劃定受益年限但法令劃定了有用年限的，攤銷年限不該高出法令劃定的有用年限；c、條約劃定了受益年限，法令也劃定了有用年限的，攤銷年限不該高出受益年限和有用年限兩者之中較短者；d、條約沒有劃定受益年限，且法令也沒有劃定有用年限的，攤銷年限不該高出10年。

（3）無形資產減值籌備
期末，對無形資產憑證賬面代價與可收回金額孰低計量。并對無形資產逐項舉辦搜查，假如因為無形資產估量給企業帶來末來經濟效益的手段低落，導致無形資產估量可收回金額低于其賬面代價的，則將可收回金額低于無形資產賬面代價的差額作為無形資產減值籌備。當存在下列環境時，憑證該項無形資產可收回金額低于其賬面代價的差額，計提無形資產減值籌備：一是某項無形資產已被其他新技能等所更換，使其為企業締造經濟效益的手段受到重大倒霉影響；二是某項無形資產的時價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會規復；三是某項無形資產已高出法令掩護限期，但如故具有部門行使代價；四是其他足已證明某項無形資產實質上產生了減值的氣象。

16、恒久待攤用度的核算要領
（1）恒久待攤用度系公司已經支出，攤銷期在1年以上（不含1年）的各項用度，恒久待攤用度在受益期內均勻派銷。

（2）企業籌建時代所產生的用度（除購建牢靠資產外），先在恒久待攤用度的創辦費中歸集，于開始出產策劃當月一次性計入當期損益。

17、收入簡直認原則
（1）商品販賣收入
公司已將商品、產物全部權上的重要風險和酬金轉移給購貨方,且不再對該產物、商品實驗繼承打點權和現實節制權，與買賣營業相干的收入已經收到或取得了收款的根據，而且與販賣該商品、產物有關的本錢可以或許靠得住地計量時，確認業務收入的實現。

（2）提供勞務收入：
a、凡在統一管帳年度開始并完成的勞務，在勞務完成時確認收入；
b、凡勞務的開始和完成不在統一管帳年度，在提供勞務買賣營業的功效可以或許靠得住預計時，按落成百分比法確認相干的勞務收入。凡提供勞務買賣營業的功效不能靠得住預計時，假如已經產生的勞務本錢估量可以或許獲得賠償，按已經產生的勞務本錢金額確認收入，并按溝通金額結轉本錢；假如估量已經產生的勞務本錢不能所有獲得賠償，按可以或許獲得賠償的勞務本錢金額確認收入，已經產生的勞務本錢，作為當期用度，確認的金額小于已經產生的勞務本錢的差額，作為當期喪失；假如已經產生的勞務本錢所有不能獲得賠償，已經產生的勞務本錢作為當期用度，不確認收入。

（3）讓渡資產行使權的收入：
a、利錢收入按讓渡現金行使權的時刻和合用利率計較確定；
b、行使費收入按條約或協議劃定的收費時刻和要領計較確定。

18、所得稅的管帳處理賞罰要領
（1）本公司接納應付稅款法，即將本期稅前管帳利潤與應稅所得之間發生的差別均在當期確以為所得稅用度。

（2）本公司控股子公司-MAT AUTOMOTIVE.INC接納債務法。

19、管帳政策、管帳預計改觀及管帳過錯矯正的內容、來由及影響數
（1）、因為本公司控股子公司－牡丹江富通汽車空調有限公司稅務稽察補提2004年所得稅601,577.94元，接納追溯調解法而響應調減期初未分派利潤214,763.31元；
（2）、因為本公司控股子公司－大連鴻源機器制造有限公司調解上年多攤原料本錢差別2,521,642.96元，接納追溯調解法而響應調增期初未分派利潤1,607,547.39元。

20、歸并管帳報表的體例要領
本公司依據財務部財會字（1995）11號《歸并管帳報表暫行劃定》體例歸并管帳報表。

(1)歸并范疇：本公司以直接或間接方法擁有50%以上（不含50%）權益性成本的被投資企業和雖末過半數但現實擁有其節制權的其他被投資企業。

(2)體例要領：以母公司和子公司的個體管帳報表為基本，歸并資產、欠債、全部者權益以及利潤表和利潤分派表各項目，并將母公司和子公司、子公司彼此之間產生的經濟營業對個體管帳報表有關項目標影響舉辦抵銷。

附注3、稅項
(1)增值稅：內銷商品合用稅率17%，外銷商品合用零稅率。

(2)業務稅：合用稅率5%。

(3)所得稅：a.按照國度科委（92）國科生氣字858號及湖南省科學技能廳簽發的高新技能企業認定證書，本公司系國務院核準的高新技能財富開拓區內的高新技能企業,減按15%的稅率征收所得稅. b.本公司的子公司按內地合用所得稅率征收所得稅。

(4)其他稅費按劃定繳納。

附注4、控股子公司
1、控股子公司
法定代 注冊資
企業名稱
表人 本（萬元）
株洲火把房地產開拓有限責任公司 補樂文 950
株洲湘火把機器制造有限責任公司 劉海南 4600
株洲火把構筑工程有限責任公司 劉海南 700
火把收支口有限責任公司 聶新勇 18100
上海同岳汽車租賃有限公司 聶新勇 5500
杭州鴻源體育用品有限公司 王煒 USD160
青島鴻本機器有限公司 王煒 USD160
大連鴻源機器制造有限公司 王煒 USD1000
天津鴻本機器制造有限公司 王煒 USD453.52
唐山鴻本機器制造有限公司 王煒 USD10
天津鴻寧機器制造有限公司 王煒 1200
萊州魯源汽車配件有限公司 王煒 3793
杭州鴻源機器制造有限公司 王煒 USD115
山鴻源機器制造有限公司 王煒 USD90
MAT AUTOMOTIVE，INC. Steve w.wang
新疆機器裝備收支口有限公司 王貴民 2000
上海和達汽車配件有限公司 韓國洪 USD424.82
北京匯科盈高新技能有限公司 聶新勇 5000
山東連系物流有限公司 趙項題 200
株洲湘火把汽車密封有限責任公司 龍玉琪 900
株洲湘火把火花塞有限責任公司 龍玉琪 8000
株洲湘火把汽車燈具有限責任公司 龍玉琪 1200
株洲湘火把汽車電器有限責任公司 龍玉琪 970
陜西法士特齒輪有限責任公司 聶新勇 25679
寶雞法士特齒輪有限責任公司 聶新勇 3000
西安法士特汽車傳動有限公司 聶新勇 12000
陜西重型汽車有限公司 聶新勇 68600
陜西漢德車轎有限公司 張玉浦 18000
陜西金鼎鍛造有限公司 方紅衛 3536
春風越野車有限公司 聶新勇 13500
株洲齒輪有限責任公司 余耐生 6131.5
株洲萬德福齒輪有限責任公司 楊明 100
株洲萬德精鍛有限責任公司 陶松橋 500
牡丹江富通汽車空調有限公司 聶新勇 7258
上海盈達信汽車電子有限公司 趙項題 1000

企業名稱 策劃范疇
株洲火把房地產開拓有限責任公司
株洲湘火把機器制造有限責任公司 房地產開拓等
株洲火把構筑工程有限責任公司 活塞銷等
火把收支口有限責任公司 工程構筑
機電產物收支口等
汽車租賃、機器裝備的融
上海同岳汽車租賃有限公司 物租賃，汽車及配件、辦
杭州鴻源體育用品有限公司 公自動化裝備等販賣
青島鴻本機器有限公司 健身器械,五金器材等
大連鴻源機器制造有限公司 五金器材,機器裝備等
天津鴻本機器制造有限公司 五金器材,汽車配件等
唐山鴻本機器制造有限公司 輕工機器,汽車零部件等
鐵制雕欄,五金器材
天津鴻寧機器制造有限公司 出產販賣金屬絲繩;金屬
雕欄,五金器材.
萊州魯源汽車配件有限公司 汽車剎車盤及其余汽車配
杭州鴻源機器制造有限公司 件等
昆山鴻源機器制造有限公司 五金器材，機器裝備等
五金器材,輕工機器等
MAT AUTOMOTIVE，INC. 斲喪品,汽車零部件入口
新疆機器裝備收支口有限公司 販賣
自營和署理出口營業等
上海和達汽車配件有限公司 汽車的裝飾條，玻璃槽，
滑槽，門框及其配件
技能開拓，技能轉讓，技
北京匯科盈高新技能有限公司 術咨詢，技能處事；販賣
電子計較機軟硬件等
平凡貨運、海內國際集裝
山東連系物流有限公司 箱運輸，貨品陪送，物流
倉儲處事等
對環保，水處理賞罰技能等項
目標投資，環保，自動控
制，原料，臭氧應用技能，
株洲湘火把汽車密封有限責任公司 水處理賞罰等技能開拓，轉讓，
咨詢，處事等
火花塞、汽車電器及其他
株洲湘火把火花塞有限責任公司 汽車、摩托車零部件的生
產、販賣
汽車、摩托車零部件、電
株洲湘火把汽車燈具有限責任公司 器機器及器械、裝飾燈、
塑料產物出產、販賣。

株洲湘火把汽車電器有限責任公司 汽車電器及其余汽車、摩
托車零部件等。

汽車變速器，齒輪，鍛件
等汽車零部件的計劃，開
陜西法士特齒輪有限責任公司 發，制造，販賣處事（汽
趁魅整車出產及改裝除外）
汽車變速器，齒輪，鍛件
等汽車零部件的計劃，開
寶雞法士特齒輪有限責任公司 發，制造，販賣處事及進
出口營業
汽車傳動體系總成及零部
西安法士特汽車傳動有限公司 件產物的計劃開拓、制造
販賣報務
汽車(小轎車除外)、汽車
零部件及動員機的販賣、
陜西重型汽車有限公司 出口營業;汽車組裝、改
裝,售后處事。

汽車車轎及車轎零部件的
陜西漢德車轎有限公司 科研、出產、制造、販賣、
處事行業
鍛造產物的科研、出產、
陜西金鼎鍛造有限公司 制造、處事；鍛造產物的
加家產務等
春風越野車有限公司 越野車及越野車的底盤、
改裝車的出產、販賣等
計劃、制造、販賣種種汽
車、工程機器、摩托車、
機床傳動系總成、齒輪及
株洲齒輪有限責任公司 軸;汽車(小轎車除外)、
摩托車及配件販賣。

計劃、制造、販賣種種汽
株洲萬德福齒輪有限責任公司 車、工程機器、摩托車、
齒輪等；機器零部件加工。

鑄造、種種汽車、機床的
株洲萬德精鍛有限責任公司 齒輪及軸的計劃、制造和
販賣等
汽車空調壓縮機及其系
牡丹江富通汽車空調有限公司 統、其余汽車零部件的生
產、制造、販賣
電子節制機器式汽車自動
上海盈達信汽車電子有限公司 變速裝置等汽車電子產物
的開拓、出產、販賣。


本公司對 本公司所占權益
企業名稱 其投資額 比例%
（萬元） 直接 間接
株洲火把房地產開拓有限責任公司 880 92.63 7.37
株洲湘火把機器制造有限責任公司 4350 94.56 5.44
株洲火把構筑工程有限責任公司 108 15.43 82.86
火把收支口有限責任公司 17800 98.34 1.66
上海同岳汽車租賃有限公司 85.37
杭州鴻源體育用品有限公司 936.77 75
青島鴻本機器有限公司 991.25 75
大連鴻源機器制造有限公司 6224.18 75 25
天津鴻本機器制造有限公司 2818.40 75
唐山鴻本機器制造有限公司 62.25 75
天津鴻寧機器制造有限公司 900.00 75
萊州魯源汽車配件有限公司 2844.75 75 25
杭州鴻源機器制造有限公司 714.69 75
昆山鴻源機器制造有限公司 558,90 75
MAT AUTOMOTIVE，INC. 3803.65 75
新疆機器裝備收支口有限公司 1900 95
上海和達汽車配件有限公司 USD318.62 75
北京匯科盈高新技能有限公司 4000 80
山東連系物流有限公司 40
株洲湘火把汽車密封有限責任公司 851.00 94.56
株洲湘火把火花塞有限責任公司 7800.00 97.50
株洲湘火把汽車燈具有限責任公司 1173.63 97.80
株洲湘火把汽車電器有限責任公司 715.20 73.73
陜西法士特齒輪有限責任公司 13096 51
寶雞法士特齒輪有限責任公司 76.50 2.55 95
西安法士特汽車傳動有限公司 100
陜西重型汽車有限公司 35000 51
陜西漢德車轎有限公司 551 3.06 94
陜西金鼎鍛造有限公司 87.048
春風越野車有限公司 8100 60
株洲齒輪有限責任公司 3127 51
株洲萬德福齒輪有限責任公司 90
株洲萬德精鍛有限責任公司 100
牡丹江富通汽車空調有限公司 3701.60 51
上海盈達信汽車電子有限公司 55
2、本公司本期歸并管帳報表范疇改觀：
項目 新增（鐫汰）歸并的工具 增進（鐫汰）及末歸并的來由
新增歸并公司 上海同岳汽車租賃有限公司 本公司間接擁有其85.37%的股
份
陜西金鼎鍛造有限公司 本公司間接擁有其87.048%的
股份
株洲萬德福齒輪有限責任公司 本公司間接擁有其90%的股份
株洲萬德精鍛有限責任公司 本公司間接擁有其100%的股份
鐫汰歸并公司 重慶卡福汽車制動轉向體系有限公司本公司本期已轉讓對其擁有的
股權
綦江齒輪傳動有限公司 本公司本期已轉讓對其擁有的
股權
綦江綦齒鑄造有限公司 本公司本期已轉讓對其擁有的
直接和間接股權
未歸并公司 山東連系物流有限公司 該公司今朝已遏制策劃
注1、本公司本期出售了原持有的控股子公司－重慶卡福汽車制動轉向體系有限公司的所有股權，本公司本期僅歸并了該公司1－3月的利潤表（未經審計）。該公司本期和上年度的首要財政數據為：
項目 2005年3月（萬元） 2004年度（萬元）
活動資產 22,013.89 21,879.06
牢靠資產 3,968.17 4,149.57
無形資產及其他資產 601.04 159.93
活動欠債 18,740.53 18,257.40
恒久欠債 1,430.00 1,430.00
主營營業收入 6,123.87 23,600.33
主營營業利潤 1,065.58 5,224.11
利潤總額 -87.18 499.76
凈利潤 -88.60 292.48
注2、本公司本期出售了原持有的控股子公司－綦江齒輪傳動有限公司的所有股權，本公司本期僅歸并了該公司1－6月的利潤表（未經審計）。該公司本期和上年度的首要財政數據為：
項目 2005年6月（萬元） 2004年度（萬元）
活動資產 40,650.24 39,602.50
牢靠資產 14,619.69 15,242.43
無形資產及其他資產 437.89 300.00
活動欠債 22,870.35 23,706.64
恒久欠債 1,726.60 1,856.22
主營營業收入 18,431.35 40,438.27
主營營業利潤 5,568.48 14,156.54
利潤總額 1,735.21 6,897.02
凈利潤 1,427.43 6,158.76
注3、本公司本期出售了原持有的控股子公司－綦江綦齒鑄造有限公司的所有股權，本公司本期僅歸并了該公司1－6月的利潤表（未經審計）。該公司本期和上年度的首要財政數據為：
項目 2005年6月（萬元） 2004年度（萬元）
活動資產 2,806.08 2,522.53
牢靠資產 1,126.41 1,117.91
活動欠債 1,119.27 7,646.64
恒久欠債 743.81 8,574.37
主營營業收入 5,097.23 7,557.05
主營營業利潤 301.80 7,392.02
利潤總額 64.54 222.57
凈利潤 51.08 222.57
附注5、歸并管帳報表首要項目注釋 (金額單元：人民幣元)
1、錢幣資金
項 目 期末數 期初數
現 金 9,972,352.34 4,407,162.16
銀行存款 622,254,368.16 417,984,971.50
其他錢幣資金 96,502,243.47 221,136,081.39
合 計 728,728,963.97 643,528,215.05
注1、本賬戶中外幣余額為：美元924.22萬元（個中存放于境外的資金494.70萬美元系境外子公司存款），折算匯率：1USD=8.0702RMB，折合人民幣7,458.64萬元.
注2、銀行存款中694.20萬人民幣存款和494.70萬美元存款用于質押借錢。

注3、其他錢幣資金含銀行承兌匯票擔保金7,099.44萬元、名譽證擔保金1,626.26萬元。

2、短期投資
期末數
項目
金額 減值籌備
國債投資
其他投資 27,677,250.00 27,677,250.00
合計 27,677,250.00 27,677,250.00

期初數
項目
金額 減值籌備
國債投資 100,000,000.00 50,000,000.00
其他投資 42,574,950.00 13,838,625.00
合計 142,574,950.00 63,838,625.00
注1、期末數較期初鐫汰11490萬元，減幅較大，首要系本公司委托中國華融資產打點公司處理的對新疆德隆及其關聯企業的債權40,109.2萬元（含國債投資1億元）本期以40109萬元人民幣轉讓給濰柴動力（濰坊）投資有限公司，為此本公司將已計提的國債投資減值籌備5000萬元本期全額沖回。

注2、其他投資系本公司控股子公司－新疆機器裝備收支口有限公司在金新信任投資股份有限公司尚未收回的委托理財本金2,767.73萬元，本公司已于2004年按50%計提減值籌備1,383.86萬元；因為金新信任陷入策劃逆境，故本公司董事會抉擇對該投成本期再按50%計提減值籌備1,383.86萬元。

3、應收單據
種 類 期末數 期初數
銀行承兌匯票 485,940,796.18 885,517,605.16
貿易承兌匯票 8,700,000.00 6,693,000.00
合計 494,640,796.18 892,210,605.16
注1、期末數較期初鐫汰39,756.98萬元，減幅44.56%，首要緣故起因系本公司控股子公司－陜西法士特齒輪有限責任公司和陜西重型汽車有限公司出產策劃勾當單據結算營業鐫汰所致。

注2、銀行承兌匯票中17,545.21萬元用于單據質押。

4、應收賬款
賬 期末數
齡
幻魅賬籌備
計
所占比
金額
例(%) 計提金額
提
比
例
1年
1,241,987,583.73 74.56 1% 12,419,875.84
以內
1—2
143,886,736.66 8.64 5% 7,194,336.83
年
2—3
47,067,175.35 2.83 10% 4,706,717.54
年
3年
55,186,496.34 3.31 30% 16,555,948.90
以上
其他 22,141,977.94 1.33 13,667,773.94
海外
155,381,104.83 9.33 829,568.14
MAT
合計 1,665,651,074.85 100.00 55,374,221.19

賬 期初數
齡
幻魅賬籌備
計
所占比
金額
例(%)
提 計提金額
比
例
1年
1,407,200,786.16 80.55 1% 14,072,007.86
以內
1—2
125,505,682.24 7.18 5% 6,275,284.11
年
2—3
23,171,473.39 1.33 10% 2,317,147.34
年
3年
44,090,368.20 2.52 30% 13,227,110.46
以上
其他
海外
146,928,830.10 8.42 4,040,959.74
MAT
合計 1,746,897,140.09 100.00 39,932,509.51
注1、本賬戶有持本公司5%（含5％）以上股權的股東單元欠款，詳見附注8－2。

注2、本項今朝五名金額合計為38,824萬元，占應收賬款總額的23%。

注3、應收賬款中外幣余額為4,571.67萬美元，折算匯率：1USD=8.0702RMB，折合人民幣36,894.29萬元。

注4、應收賬款中有20,911.91萬元用于貸款抵押。

注5、本公司控股子公司—火把收支口有限責任公司應收中國科健股份有限公司22,141,977.94元,因為中科健吃虧較大,故該公司董事會抉擇對該往來計提幻魅賬籌備13,667,773.94元。

5、其他應收款
賬齡 期 末 數
金額 所占 幻魅賬籌備
比例 計
（%）
提 計提金額
比
例
1 年
168,167,595.32 66.23 1% 1,681,675.95
以內
1—2
46,103,648.00 18.16 5% 2,305,182.40
年
2—3
9,762,190.42 3.84 10% 976,219.04
年
3 年
29,868,740.05 11.77 30% 8,960,622.02
以上
海外
0.00 0.00
MAT
合計 253,902,173.79 100 13,923,699.41

賬齡 期 初 數
金額 所占比 幻魅賬籌備
例(%) 計

提 計提金額
比
例
1 年
379,136,447.74 77.61 1% 1,142,244.48
以內
1—2
69,963,512.73 14.32 5% 1,689,175.64
年
2—3
13,286,910.74 2.72 10% 1,328,691.07
年
3 年
25,212,142.81 5.15 30% 7,563,642.84
以上
海外
952,426.51 0.20 0
MAT
合計 488,551,440.53 100.00 11,723,754.03
注1、本賬戶中無持本公司5%（含5％）以上股權的股東單元欠款。

注2、本項今朝五名金額合計為11,994萬元，占其他應收款總額的47%。

注3、期末較期初鐫汰23,464.93萬元，減幅較大，首要系本公司委托中國華融資產打點公司處理的對新疆德隆及其關聯企業的債權40,109.2萬元（含其他應收款30109.2萬元）本期以40109萬元人民幣轉讓給濰柴動力（濰坊）投資有限公司。

6、預付賬款
賬齡 期 末 數
金 額 比例%
1年以內 140,557,363.82 92.88
1—2年 8,279,461.45 5.47
2—3年 2,180,169.72 1.44
3年以上 311,644.10 0.21
合計 151,328,639.09 100

賬齡 期 初 數
金 額 比 例%
1年以內 538,282,745.50 98.89
1—2年 5,592,673.40 1.03
2—3年 265,903.39 0.05
3年以上 162,076.19 0.03
合計 544,303,398.48 100
注1、期末較期初鐫汰39,297.48萬元，減幅72.20%，首要系預付裝備款轉入在建工程所致。

注2、本賬戶中無持本公司5%（含5％）以上股權的股東單元欠款。

注3、本賬戶中外幣余額為17.69萬美元，折算匯率：1USD=8.0702RMB，折合人民幣142.76萬元。

7、存貨及存貨減價籌備
期 末 數
項 目
金 額 減價籌備
在途物資 11,348,171.44
原原料 551,976,183.09 8,931,448.38
低值易耗品 27,200,699.59 2,801,244.80
庫存商品 649,822,270.67 18,936,277.72
委托加工物資 22,976,713.26 382,659.50
半制品 120,834,600.20 815,822.70
在產物 189,394,080.89 1,944,510.83
包裝物 7,607,934.81 10.00
合 計 1,581,160,653.95 33,811,973.93

期 初數
項 目
金 額 減價籌備
在途物資 8,292,176.34
原原料 455,033,905.63 9,038,589.44
低值易耗品 37,837,924.89 2,407,226.18
庫存商品 776,105,877.61 18,364,687.67
委托加工物資 31,251,196.82
半制品 126,247,207.05 2,409,468.81
在產物 269,415,689.36 6,079,900.52
包裝物 4,855,337.28 10.00
合 計 1,709,039,314.98 38,299,882.62
注1、公司存貨定期末時價確定可變現凈值。

注2、存貨中已抵押的存貨為1,155.94萬美元,折算匯率：1USD=8.0702RMB，折合人民幣9,328.69萬元。

8、待攤用度
類 別 期末數 期初數 期末結存的緣故起因
保險金 1,343,388.27 2,440,907.8 尚在攤銷限期內
房租 466,616.54 376,415.55 尚在攤銷限期內
其他 2,165,216.44 3,434,164.71 尚在攤銷限期內
合 計 3,975,221.25 6,251,488.06
注、期末較期初鐫汰227.63萬元，減幅36.41%，首要系本公司控股子公司－陜西重型汽車有限公司工業保險費等鐫汰所致。

9、恒久股權投資
⑴恒久股權投資
期末數
恒久股權投資種別
金額 減值籌備
對子公司投資 105,481,427.86 4,863,385.20
春聯營公司投資 244,322,248.23 0
其他股權投資 187,689,356.23 99,159,901.38
合計 537,493,032.32 104,023,286.58

期初數
恒久股權投資種別
金額 減值籌備
對子公司投資 109,928,745.67
春聯營公司投資 408,734,768.59
其他股權投資 241,773,230.67 134,234,488.55
合計 760,436,744.93 134,234,488.55
注：已質押的恒久股權投資12,106.80萬元，因訴訟而被凍結已質押的恒久股權投資6,106.80萬元。

A、權益法核算的恒久股權投資
被投資單元權
被投資公司名稱 初始投資額 追加投資額
益增進額
安徽泰科斯克能源 29,970,000.0
化工有限公司 0
廣州鼎隆通信裝備 20,000,000.0 -1,370,323.9
有限公司 0 0
湖南盈德氣體有限3 2,400,000.0 67,832,446.6 66,971,832.3
公司 0 6 9
山東連系物流有限
800,000.00 -800,000.00
公司
陜歐美舒特汽車股 48,226,902.3 -2,478,914.6
份有限公司 0 9
陜西通匯汽車物流
3,200,000.00 -161,708.68
有限公司
陜西新黃工機器有 19,500,000.0
限責任公司 0
伊頓法士特（西安） 59,595,664.0 -12,267,598.
有限公司 0 37
株洲汽車買賣營業市場 290,000.00 22,306.83
213,982,566. 67,832,446.6 49,915,593.5
合 計
6 8
30

分得的現金紅
被投資公司名稱 累計增進額 期末余額
利額
安徽泰科斯克能源
29,970,000.00
化工有限公司
廣州鼎隆通信裝備
-4,536,077.74 15,463,922.26
有限公司
湖南盈德氣體有限3 117,985,570.9 136,519,721.4
81,698,296.13
公司 1 4
山東連系物流有限
-800,000.00
公司
陜歐美舒特汽車股
1,631,571.03 49,858,473.33
份有限公司
陜西通匯汽車物流
-161,708.68 3,038,291.32
有限公司
陜西新黃工機器有 -19,500,000.0
限責任公司 0
伊頓法士特（西安） -20,512,411.0
39,083,252.93
有限公司 7
株洲汽車買賣營業市場 45,300.00 113,886.95 358,586.95
274,292,248.2
合 計 81,743,596.13 74,220,831.40
3
B、其他股權投資
占被投資公司注
被投資單元名稱 投資限期 期末數
冊成本比例(%)
新世紀金融租賃有限公司 11.22 61,068,025.00
東方人壽保險股份有限公司 7.50 60,000,000.00
泰陽證券有限責任公司 3.54 39,089,060.00
株洲汽車齒輪廠 3.65 1,680,000.00
深圳火把家產公司 708,666.23
深圳基正禹人實業有限責任公司 1,000,000.00
株洲市貿易銀行 11.73 20,000,000.00
LAS VEGAS RESORTS CORPORATION 3,264,000.00
中國機器裝備海南股份有限公司 0.659 879,605.00
合 計 187,689,356.23
C、股權投資差額
攤銷期 形成原
被投資單元 初始金額 本期攤銷額 攤余金額
限 因
溢價購
MAT10家 85,079,606.44 30 2,920,712.18 67,068,548.01
買
上海和達汽車配件 溢價購
15,438,209.51 10 1,586,870.95 7,934,354.74
有限公司 買
溢價購
歸并價差 677,960.56 10 59,792.24 508,525.11
買
合計 101,195,776.51 4,567,375.37 75,511,427.86
注、歸并價差67.79萬元系本公司控股子公司－陜西重型汽車有限公司、株洲湘火把汽車電器有限責任公司對外投資歸并報表所發生的歸并價差。

D、減值籌備
被投資單元名稱 期初數 本期增減數
中國機器裝備海南股份有限公司 85,595.36 297,614.79
深圳基正禹人實業有限責任公司 1,000,000.00 0
新世紀金融租賃有限公司 45,801,018.75 15,267,006.25
東方人壽保險股份有限公司 30,000,000.00 6,000,000.00
Melbourne Investment 57,347,874.44 -57,347,874.44
安徽泰科斯克能源化工有限公司 0 4,863,385.20
深圳火把家產公司 0 708,666.23
134,234,488.5
合計 -30,211,201.97
5

被投資單元名稱 期末數 計提緣故起因
中國機器裝備海南股份有限公司 383,210.15
深圳基正禹人實業有限責任公司 1,000,000.00
新世紀金融租賃有限公司 61,068,025.00
東方人壽保險股份有限公司 36,000,000.00
Melbourne Investment 0
安徽泰科斯克能源化工有限公司 4,863,385.20
深圳火把家產公司 708,666.23
合計 104,023,286.58
注1、因為深圳火把家產公司及中國機器裝備海南股份有限公司策劃吃虧，故本公司對上述股權投資計提減值籌備109.08萬元。

注2、因為新世紀金融租賃有限公司因嚴峻違規策劃，已被責令停頤魅整頓，故本公司董事會抉擇對所持新世紀金融租賃有限責任公司的股權按100％計提減值籌備61,068,025元。

注3、因為東方人壽保險股份有限公司在中富證券、德恒證券、恒信證券舉辦的理財營業面對重大風險。鑒于中國保險業監視打點委員會已贊成東方人壽保險股份有限公司在增資2億元成本金的基本上盡快規復策劃新的保險營業，今朝該公司重組事變仍在推進，故本公司董事會抉擇對上述股權投資按60％計提減值籌備3600萬元。

注4、因為今朝安徽泰科斯克能源化工有限公司項目建樹已暫且停建，故本公司董事會抉擇對上述股權投資計提減值籌備486.34萬元。

10、牢靠資產
⑴牢靠資產原值及累計折舊
類 別 期初余額 本期增進額
原 值
衡宇構筑物 363,113,547.96 200,541,726.37
呆板裝備 1,629,649,297.79 261,291,006.64
電子裝備 102,812,278.14 6,758,875.27
運輸器材 108,360,175.90 20,890,441.98
其 他 75,497,673.38 3,387,519.00
合 計 2,279,432,973.17 492,869,569.26
累計折舊
衡宇構筑物 52,083,281.76 14,480,740.37
呆板裝備 590,680,527.93 171,731,926.27
電子裝備 21,959,761.94 9,042,006.24
運輸器材 37,260,989.89 12,036,654.72
其 他 28,301,898.95 7,807,263.61
合 計 730,286,460.47 215,098,591.21
牢靠資產凈值 1,549,146,512.70

類 別 本期鐫汰額 期末余額
原 值
衡宇構筑物 18,233,798.25 545,421,476.08
呆板裝備 150,218,141.92 1,740,722,162.51
電子裝備 55,299,984.72 54,271,168.69
運輸器材 20,576,916.11 108,673,701.77
其 他 45,439,874.76 33,445,317.62
合 計 289,768,715.76 2,482,533,826.67
累計折舊
衡宇構筑物 902,220.77 65,661,801.36
呆板裝備 66,958,947.11 695,453,507.09
電子裝備 2,983,664.50 28,018,103.68
運輸器材 8,893,055.10 40,404,589.51
其 他 8,322,847.82 27,786,314.74
合 計 88,060,735.30 857,324,316.38
牢靠資產凈值 1,625,209,510.29
⑵牢靠資產減值籌備
牢靠資產種別 期初余額 本期增進額
衡宇構筑物 3,274,634.91 989,030.26
呆板裝備 34,308,609.90
電子裝備 296,383.53 0.00
運輸器材 53,017.33 0.00
其 他 540,019.93 0.00
合 計 38,472,665.60 989,030.26

牢靠資產種別 本期鐫汰額 期末余額
衡宇構筑物 139,511.83 4,124,153.34
呆板裝備 498,164.60 33,810,445.30
電子裝備 0.00 296,383.53
運輸器材 0.00 53,017.33
其 他 506,205.97 33,813.96
合 計 1,143,882.40 38,317,813.46
注1、公司期末對牢靠資產逐項舉辦搜查，按可收回代價低于賬面代價的差額提取牢靠資產減值籌備。

注2、牢靠資產中已抵押的牢靠資產評估代價為58,197.33萬元。

注3、本公司控股子公司－MAT AUTOMOTIVE,INC.本期融資租入牢靠資產原值為319.82萬美元，本期計提折舊79.51萬美元。截至2005年12月31日,融資租入牢靠資產原值為547.91萬美元,累計計提折舊289.74萬美元。

注4、本期在建工程轉入牢靠資產35,120萬元。

11、工程物資
種別 期末數 期初數
專用原料 21,415.50 203,493.36
專用裝備 2,543,831.31 2,768,810.66
預付大型裝備款 94,578,346.64 111,603,438.38
合 計 97,143,593.45 114,575,742.40
轉三

　 中財網

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