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[公告]鄂武商Ａ(000501)審計報告

時間：2009年11月24日 10:01:06 中財網

武漢武商集團股份有限公司
審 計 報 告

眾環審字（2009) 866 號
全體股東：
我們審計了后附的湖北省十堰市人民商場股份有限公司（以下簡稱“十堰人商”）財務報表，包括2008 年 12 月31 日、2009 年 8 月31 日的資產負債表和合并的資產負債表，2008 年度、2009
年 1-8 月的利潤表和合并的利潤表以及財務報表附注。

一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是十堰人商管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2 ）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見
我們認為，十堰人商財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了十堰人商2008 年 12 月31 日、2009 年 8 月31 日的財務狀況以及2008 年度、2009 年 1-8 月的經營成果。

武漢眾環會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師: 吳 杰
中國注冊會計師: 郭幼英
本報告書共 52 頁第6頁
中國 武漢 2009 年 10 月20 日
財務報表附注
（2009年8月31 日）
（一）公司的基本情況
湖北省十堰市人民商場股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）的前身系十堰人民商場，于
1984 年9 月25 日成立。 1994 年 6 月 14 日經湖北省體改委批復成立股份有限公司，由十堰人民商場、工行湖北省信托投資公司十堰辦事處、十堰財務開發總公司、湖北省石油公司十堰公司和十堰市人壽保險公司發起設立。總股本 1500 萬股，發起人認購 1200 萬股，占 80%。實收資本實際到位情況如下表：
出資單位 持股金額 持股比例 備 注
人民商場（國有股） 5,084,746.00 33.90% 由原商場以剔除福利設施后的凈
資產 600 萬元按 1.18 元的發行價
轉為 508 萬股國有股份
工行信托公司 1,694,915.00 11.30% 發行價 1.18 元
湖北省石油公司十堰公司 423,729.00 2.82% 發行價 1.18 元
十堰市財務開發總公司 852,458.00 5.68% 發行價 1.18 元
十堰市人壽保險公司 847,458.00 5.65% 發行價 1.18 元
內部職工 2,289,700.00 15.26% 發行價 1.18 元，超過2.5%經省體
改委特批。

合 計 11,193,006.00 74.61%
1997 年公司依湖北省體改委的要求按股份制試點意見創立的股份公司進行規范，同時要求發起人投資到位及金融企業退出股份投資，公司股權結構發生了如下變化：1、十堰市人壽保險公司增加持股 152,542.00 元，后將其所持 100 萬法人股份全部轉讓給其單位職工，仍以保險公司名義持股； 2、十堰財務開發總公司增加持股 152,542.00 元；3、市工行信托公司將法人股 1,694,915
股轉讓給市五金機械公司；4、由于尚有3,506,910.00 元未及時到位，按省體改委的通知要求用工資基金的結余部分彌補，以公司工會名義持股。

本報告書共 52 頁第7頁
2002 年，十堰五金機械公司因擔保問題發生訴訟，被法院拍賣其持有的 100 萬股公司股份，公司以 120 萬元購得，增加工會持股 100 萬股。截至2002 年 12 月31 日止股權結構如下表：
股 東 持股金額 持股比例 備
人民商場（國有股） 5,084,746.00 33.90%
湖北省石油公司十堰公司 423,729.00 2.82%
十堰市人壽保險公司 1,000,000.00 6.67% 實為該公司職工個人持有
十堰市財務開發總公司 1,000,000.00 6.67%
十堰市五金機械有限公司 694,915.00 4.63%
人商工會 4,506,910.00 30.05%
內部職工 2,289,700.00 15.26%
合 計 15,000,000.00 100.00%
2003 年 12 月27 日十堰市企改辦通過企業改制方案:將公司原工會股份 450 萬股按國家、企業職工個人股東各 50%的比例進行配送，企業職工股東依持有的股份同比例配送。

2004 年7 月，經十堰市財政局批復，將國有股全部定向轉讓給公司員工。截至2004 年 12 月
31 日止股權結構如下表：
股 東 持股金額 持股比例 備 注
湖北省石油公司十堰公司 423,729.00 2.82%
十堰市人壽保險公司 1,000,000.00 6.67% 實為該公司職工個人持有
十堰市財務開發總公司 1,000,000.00 6.67%
十堰市五金機械有限公司 694,915.00 4.63%
內部職工 11,881,356.00 79.21%
合 計 15,000,000.00 100.00%
2005 年 10 月，十堰保險公司將其持有的 100 萬股轉讓給公司，但此時，公司員工購買改制
本報告書共 52 頁第8頁時股份的行為已完成，企業改制也已完成。這部分股份原意將用于股份期權獎勵，故未注銷，在登記時記入自然人股份，財務處理時記入工會持股。至2005 年底，公司股權結構如下：
股 東 持股金額 持股比例 備 注
湖北省石油公司十堰公司 423,729.00 2.82%
十堰市財務開發總公司 1,000,000.00 6.67%
十堰市五金機械有限公司 694,915.00 4.63%
人商工會 1,000,000.00 6.67%
自然人 11,881,356.00 79.21%
合 計 15,000,000.00 100.00%
2009 年 3 月7 日經公司股東會決議通過增資方案，增加注冊資本1000 萬元，向原有股東配售，配售比例為 3：2，配股價格 1.18 元/股。有631 戶參加了配售，增資后的股權結構如下：
股 東 持股金額 持股比例 備 注
十堰市佳宏達五金有限公司 1,158,200.00 4.63%
十堰市財務開發總公司 1,000,000.00 4.00%
中石化資產管理公司湖北石油分公司 423,800.00 1.70%
自然人(員工) 18,972,900.00 75.89%
自然人(非員工 116 人) 1,119,900.00 4.48%
人商工會 2,325,200.00 9.41% 期權
合 計 25,000,000.00 100.00%
公司企業法人營業執照注冊號為：420000000038033，注冊地及總部地址：湖北省十堰市人民北路1 號。

公司經營范圍包括：日用百貨、皮具箱包、鞋帽、鐘表眼鏡、化妝洗滌用品、五金交電、家用電器、針紡織品、服裝服飾、筆墨紙硯、文化體育用品、照相攝像器材、工藝美術品、酒類、家俱、珠寶首飾、音像制品、通訊產品、計算機及辦公自動化設備、汽車及配件、鋼材、建筑裝飾材料、電子元器件、醫藥品、醫療器械、煙草零售、服裝加工、攝影攝像服務、房屋租賃、會展、運動健身服務、副食、糧油及肉制品、水產品、海產品、蔬菜銷售、倉儲運輸、物流配送、家電維修及安裝、物業管理。

本報告書共 52 頁第9頁
（二）財務報表的編制基礎
本公司以持續經營為前提，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則——基本準則》和其他各項會計準則的規定進行確認和計量，在此基礎上編制財務報表。

同時根據中國證券監督管理委員會證監會計字[2007]10號《公開發行證券的公司信息披露規
范問答第7 號——新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露》、《企業會計準則第
38 號——首次執行企業會計準則》第五條至第十九條以及新會計準則實施后財政部發布的相關文件的規定，本公司對資產負債表年初余額和利潤表、現金流量表的同期可比數據進行了追溯重述，并將調整后的資產負債表、利潤表和現金流量表作為可比期間的財務報表進行列報。

（三）遵循企業會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果、股東權益變動和現金流量等有關信息。

（四）公司重要會計政策、會計估計
1、會計期間
本公司會計期間為公歷 1 月 1 日至12 月31 日。

2、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。

3、計量屬性在本年發生變化的報表項目及本年采用的計量屬性
（1）計量屬性
本公司在對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本，對于采用重置成本、可變現凈值、現值、公允價值計量的，以所確定的會計要素金額能夠取得并可靠計量為基礎。

（2 ）本年報表項目計量屬性未發生變化。

4、 現金等價物的確定標準
現金等價物是指企業持有的期限短（一般指從購買日起三個月內到期）、流動性強、易于轉
本報告書共 52 頁第10頁換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

5、 外幣業務核算方法
本公司外幣交易均按交易發生日的即期匯率折算為記賬本位幣。

（1）匯兌差額的處理
在資產負債表日，按照下列規定對外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目進行處理：外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，計入當期損益；在資本化期間內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符合資本化條件的資產的成本。

（2 ）外幣財務報表的折算
本公司對境外經營的財務報表進行折算時，遵循下列規定：資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算；利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。比較財務報表的折算比照上述規定處理。

6、金融工具的確認和計量
（1）金融工具的確認
本公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。

（2 ）金融資產的分類和計量
①本公司將持有的金融資產劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。

②金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產，相關交易費用計入初始確認金額。

③金融資產的后續計量
本報告書共 52 頁第11頁
A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。

B、持有至到期投資，采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認、減值以及攤銷形成的利得或損失，計入當期損益。

C、貸款和應收款項，采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量，終止確認、減值以及攤銷形成的利得或損失，計入當期損益。

D、可供出售金融資產，采用公允價值進行后續計量，公允價值變動計入資本公積，在該可供出售金融資產發行減值或終止確認時轉出，計入當期損益。可供出售金融資產持有期間實現的利息或現金股利，計入當期損益。

④金融資產的減值準備
A、本公司在期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，確認減值損失，計提減值準備。

B、本公司確定金融資產發生減值的客觀證據包括下列各項：
a）發行方或債務人發生嚴重財務困難；
b ）債務人違反了合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期等；
c）債權人出于經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；
d）債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；
e）因發行方發生重大財務困難，該金融資產無法在活躍市場繼續交易；
f）無法辨認一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經減少，但根據公開的數據對其進行總體評價后發現，該組金融資產自初始確認以來的預計未來現金流量確已減少且可計量，如該組金融資產的債務人支付能力逐步惡化，或債務人所在國家或地區失業率提高、擔保物在其所在地區的價格明顯下降、所處行業不景氣等；
g）債務人經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大不利變化，使權益工具投資人可能無法收回投資成本；
h ）權益工具投資的公允價值發生嚴重或非暫時性下跌；
i）其他表明金融資產發生減值的客觀證據。

C、金融資產減值損失的計量
a）持有至到期投資、貸款和應收款項減值損失的計量
本報告書共 52 頁第12頁
持有至到期投資、貸款和應收款項（以攤余成本后續計量的金融資產）的減值準備，按該金融資產預計未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提，計入當期損益。

本公司對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，對單項金額不重大的金融資產，單獨或包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產，無論單項金額重大與否，仍將包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單獨確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。

本公司于資產負債表日對應收款項進行減值測試，計提壞賬準備。對于單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。對于單項金額非重大的應收款項以及經單獨測試后未減值的單項金額重大的應收款項，按類似信用風險特征劃分為若干組合，再按這些應收款項組合在資產負債表日余額的一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準備。

本公司根據以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風險特征的應收款項組合的實際損失率，結合現時情況確定本期應收款項賬齡組合計提壞賬準備的比例，據此計算本期應計提的壞賬準備。本期應收款項賬齡組合計提壞賬準備的比例如下：
應收款項賬齡 壞賬準備計提比例
1年以內 0%
1-2年 5%
2-3年 10%
3-4年 30%
4-5年 50%
5年以上 100%
本公司對以攤余成本計量的金融資產確認資產減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

b ）可供出售金融資產
可供出售金融資產的公允價值發生非暫時性下跌時，即使該金融資產沒有終止確認，原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失，亦予以轉出，計入當期損益。

在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的可供出售權益工具投資，或與該權益工
本報告書共 52 頁第13頁具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，本公司將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。

對可供出售債務工具確認資產減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已經恢復，且客觀上與確認損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。

可供出售權益工具投資發生的減值損失，不得通過損益轉回。同時，在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生的減值損失，不予轉回。

（3）金融負債的分類和計量
①本公司將持有的金融負債分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。

②金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。

③金融負債的后續計量
A、以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，采用公允價值進行后續計量，公允價值變動形成的利得或損失，計入當期損益。

B、其他金融負債，采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量。

（4 ）金融工具公允價值的確定方法
①如果該金融工具存在活躍市場，則采用活躍市場中的報價確定其公允價值。

②如果該金融工具不存在活躍市場，則采用估值技術確定其公允價值。

7、 金融資產轉移確認依據和計量
（1）本公司在已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方時終止對該項金融資產的確認。

本公司在金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項的差額計入當期損益：
①所轉移金融資產的賬面價值；
②因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

本報告書共 52 頁第14頁
本公司的金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
①終止確認部分的賬面價值；
②終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。

原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額，應當按照金融資產終止確認部分和未終止確認部分的相對公允價值，對該累計額進行分攤后確定。

（2 ）金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認所轉移金融資產整體，并將所收到的對價確認為一項金融負債。

對于繼續涉入條件下的金融資產轉移，公司根據繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產和金融負債，以充分反映企業所保留的權利和承擔的義務。

8、 存貨的分類和計量
（1） 存貨分類：本公司存貨包括在日常活動中持有以備出售的商品、提供勞務過程中耗用的材料和物料等。具體劃分為庫存商品、低值易耗品、包裝物。

（2 ）存貨的確認：本公司存貨同時滿足下列條件的，予以確認：
①與該存貨有關的經濟利益很可能流入企業；
②該存貨的成本能夠可靠地計量。

（3）存貨取得和發出的計價方法：本公司取得的存貨按成本進行初始計量，發出按先進先出法確定發出存貨的實際成本。

（4 ） 低值易耗品和包裝物的攤銷方法：低值易耗品和包裝物在領用時根據實際情況采用一次攤銷法進行攤銷。

（5） 期末存貨的計量：資產負債表日，存貨按成本與可變現凈值孰低計量，存貨成本高于其可變現凈值的，計提存貨跌價準備，計入當期損益。

①可變現凈值的確定方法：
本公司確定存貨的可變現凈值，以取得的確鑿證據為基礎，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素。

為生產而持有的材料等，用其生產的產成品的可變現凈值高于成本的，該材料仍然按照成本
本報告書共 52 頁第15頁計量；材料價格的下降表明產成品的可變現凈值低于成本的，該材料按照可變現凈值計量。

為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算。

企業持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。

②本公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備。

對于數量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備。

（6） 存貨的盤存制度：本公司采用永續盤存制。

9、 長期股權投資的計量
（1） 初始計量
本公司分別下列兩種情況對長期股權投資進行初始計量：
①企業合并形成的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：
A、同一控制下的企業合并中，合并方以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。為進行企業合并發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，于發生時計入當期損益。

合并方以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。

B、非同一控制下的企業合并中，購買方區別下列情況確定合并成本：
a）一次交換交易實現的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值；
b ）通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并成本為每一單項交易成本之和；
c）購買方為進行企業合并發生的各項直接相關費用計入企業合并成本；
d）在合并合同或協議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來
本報告書共 52 頁第16頁事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，將其計入合并成本。

②除企業合并形成的長期股權投資以外，其他方式取得的長期股權投資，按照下列規定確定其初始投資成本：
A、 以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。

B、以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。但不包括應自被投資單位收取的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤。支付給有關證券承銷機構的手續費、傭金等與權益性證券發行直接相關的費用，自權益性證券的溢價發行收入中扣除，溢價發行收入不足沖減的，沖減盈余公積和未分配利潤。

C、投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。

D、通過非貨幣性資產交換取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第7 號-非貨幣性資產交換》確定。

E、通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按照《企業會計準則第12 號--債務重組》確定。

③企業無論是以何種方式取得長期股權投資，取得投資時，對于支付的對價中包含的應享有被投資單位已經宣告但尚未發放的現金股利或利潤都作為應收項目單獨核算，不構成取得長期股權投資的初始投資成本。

（2 ） 后續計量
本公司在長期股權投資持有期間，根據對被投資單位的影響程度及是否存在活躍市場、公允價值能否可靠取得等進行劃分，并分別采用成本法及權益法進行核算。對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算；對被投資單位能夠實施控制的長期股權投資，以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響、并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。

①采用成本法核算的長期股權投資，被投資單位宣告分派的現金股利或利潤，確認為當期投資收益。本公司確認投資收益，僅限于被投資單位接受投資后產生的累積凈利潤的分配額，所獲得的利潤或現金股利超過上述數額的部分作為初始投資成本的收回。

②采用權益法核算的長期股權投資，本公司在取得長期股權投資以后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益的份額，確認投資損益并調整長期股權投資的賬面價值。本公司按照
本報告書共 52 頁第17頁被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。

采用權益法核算的長期投資，本公司確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，公司負有承擔額外損失義務的除外。被投資單位以后實現凈利潤的，公司在其收益分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。

③按照公司會計政策規定采用成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其減值按照公司“金融工具的確認和計量”相關會計政策處理；其他按照公司會計政策核算的長期股權投資，其減值按照公司制定的“資產減值”會計政策處理。

④本公司處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，處置該項投資時將原計入所有者權益的部分按相應比例轉入當期損益。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
本公司對外投資符合下列情況時，確定為投資單位具有共同控制：①任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動；②涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意；③各合營方可能通過合同或協議的形式任命其中的一個合營方對合營企業的日常活動進行管理，但其必須在各合營方已經一致同意的財務和經營政策范圍內行使管理權。

本公司對外投資符合下列情況時，確定為對投資單位具有重大影響：①在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表；②參與被投資單位的政策制定過程，包括股利分配政策等的制定；③與被投資單位之間發生重要交易；④向被投資單位派出管理人員；⑤向被投資單位提供關鍵技術資料。本公司直接或通過子公司間接擁有被投資企業20%以上但低于50%的表決權股份時，一般認為對被投資單位具有重大影響。

10、 投資性房地產的確認和計量
（1）本公司的投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。主要包括：
①已出租的土地使用權；
②持有并準備增值后轉讓的土地使用權；
③已出租的建筑物。

（2 ）本公司投資性房地產同時滿足下列條件的，予以確認：
本報告書共 52 頁第18頁
①與該投資性房地產有關的經濟利益很可能流入企業；
②該投資性房地產的成本能夠可靠地計量。

（3）初始計量
投資性房地產按照成本進行初始計量。

①外購投資性房地產的成本，包括購買價款、相關稅費和可直接歸屬于該資產的其他支出；
②自行建造投資性房地產的成本，由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成；
☆ ③以其他方式取得的投資性房地產的成本，按照相關會計準則的規定確定。

（4 ）后續計量
本公司的投資性房地產采用成本模式計量。

采用成本模式計量的投資性房地產，采用與固定資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。

本公司期末對采用成本模式計量的投資性房地產按其成本與可收回金額孰低計價，可收回金額低于成本的，按兩者的差額計提減值準備。減值準備一經計提，不予轉回。

11、 固定資產的確認和計量
本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產。

（1）固定資產在同時滿足下列條件時，按照成本進行初始計量：
①與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
②該固定資產的成本能夠可靠地計量。

（2 ）固定資產折舊
與固定資產有關的后續支出，符合規定的固定資產確認條件的計入固定資產成本；不符合規定的固定資產確認條件的在發生時直接計入當期損益。

本公司的固定資產折舊方法為年限平均法。

各類固定資產的使用年限、殘值率、年折舊率列示如下：
類 別 使用年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 20 －50 5－10 1.80－4.75
機器設備 5 －10 5－10 9.00－19.00
本報告書共 52 頁第19頁
電子設備 5 5－10 18.00－19.00
運輸設備 8 5－10 11.25－11.88
其他設備 5 －10 5－10 9.00－19.00
本公司在每個會計年度終了，對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法進行復核。使用壽命與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值；與固定資產有關的經濟利益預期實現方式有重大改變的，改變固定資產折舊方法。固定資產使用壽命、預計凈殘值和折舊方法的改變作為會計估計變更。

（3）融資租入固定資產
本公司在租入的固定資產實質上轉移了與資產有關的全部風險和報酬時確認該項固定資產的租賃為融資租賃。

本公司融資租賃取得的固定資產的成本，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者確定。

本公司融資租入的固定資產采用與自有應計折舊資產相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

（4 ）固定資產的減值，按照本公司制定的“資產減值”會計政策執行。

12、 在建工程的核算方法
（1）本公司的在建工程包括建筑工程、安裝工程、在安裝設備、待攤支出以及單項工程等。

（2 ）在建工程的計價：按實際發生的支出確定工程成本。在建工程成本還包括應當資本化的借款費用和匯兌損益。

（3）本公司在在建工程達到預定可使用狀態時，將在建工程轉入固定資產。所建造的已達到預定可使用狀態、但尚未辦理竣工決算的固定資產，按照估計價值確認為固定資產，并計提折舊；待辦理了竣工決算手續后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折舊額。

（4 ）在建工程的減值，按照本公司制定的“資產減值”會計政策執行。

13、無形資產的確認和計量
本公司無形資產是指本公司所擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。

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（1）無形資產的確認
本公司在無形資產同時滿足下列條件時，予以確認：
①與該無形資產有關的經濟利益很可能流入企業；
②該無形資產的成本能夠可靠地計量。

內部研究開發項目研究階段的支出，于發生時計入當期損益。內部研究開發項目開發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：
①完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
②具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
③無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；
④有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
⑤歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。

（2 ）無形資產的計量
①本公司無形資產按照成本進行初始計量。

②無形資產的后續計量
A、對于使用壽命有限的無形資產本公司在取得時判定其使用壽命并在以后期間在使用壽命內按使用年限直線法攤銷，攤銷金額按受益項目計入相關成本、費用核算。使用壽命不確定的無形資產不攤銷。

B、無形資產的減值，按照本公司制定的“資產減值”會計政策執行。

14、 資產減值
當存在下列跡象的，表明資產可能發生了減值：
（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。

（2 ）企業經營所處的經濟、技術或法律等環境以及資產所處的市場在當期或將在近期發生重大變化，從而對企業產生不利影響。

（3）市場利率或者其他市場投資回報率在當期已經提高，從而影響企業用來計算資產預計未來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。

本報告書共 52 頁第21頁
（4 ）有證據表明資產已經陳舊過時或其實體已經損壞。

（5）資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。

（6）企業內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現金流量或者實現的營業利潤（或者損失）遠遠低于預計金額等。

（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。

本公司在資產負債表日對長期股權投資、固定資產、工程物資、在建工程、無形資產（使用壽命不確定的除外）等適用《企業會計準則第8號——資產減值》的各項資產進行判斷，當存在減值跡象時對其進行減值測試-估計其可收回金額。可收回金額以資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產的可收回金額低于其賬面價值的，將資產的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

有跡象表明一項資產可能發生減值的，本公司通常以單項資產為基礎估計其可收回金額。當難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。

資產組是企業可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入應當基本上獨立于其他資產或者資產組。資產組由創造現金流入相關的資產組成。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。

本公司對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽的減值測試結合與其相關的資產組或者資產組組合進行。

資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。

15、 借款費用的核算方法
（1）借款費用資本化的確認原則和資本化期間
本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或生產的，在同時滿足下列條件時予以資本化，計入相關資產成本：
① 資產支出已經發生；
② 借款費用已經發生；
③ 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

不符合資本化條件的借款費用，收購庫存外貿童裝，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期的損益。

本報告書共 52 頁第22頁
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3 個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用，計入當期損益，直至資產的購建或者生產活動重新開始。如果中斷是所購建或者生產的符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序，借款費用的資本化繼續進行。

購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。以后發生的借款費用于發生當期確認為費用。

（2 ）借款費用資本化金額的計算方法
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。

為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確定。

16、 股份支付的確認和計量
本公司股份支付的確認和計量，以真實、完整、有效的股份支付協議為基礎。具體分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。

（1）以權益工具結算的股份支付
以權益結算的股份支付換取職工提供服務的，以授予職工權益工具的公允價值計量。授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。

（2 ）以現金結算的股份支付
以現金結算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予后立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最
本報告書共 52 頁第23頁佳估計為基礎，按本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。

17、 收入確認方法和原則
本公司的收入包括銷售商品收入、提供勞務收入和讓渡資產使用權收入。

（1）銷售商品收入
本公司在已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方，既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制，收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業時，確認銷售商品收入。

（2 ）提供勞務收入
①本公司在交易的完工進度能夠可靠地確定，收入的金額、相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業時，采用完工百分比法確認提供勞務收入。

確定提供勞務交易完工進度的方法：已經發生的成本占估計總成本的比例。

②本公司在資產負債表日提供勞務交易結果不能夠可靠估計的，分別下列情況處理：
A、已經發生的勞務成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本。

B、已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償的，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認提供勞務收入。

（3）讓渡資產使用權收入
讓渡資產使用權收入包括利息收入、使用費收入等。

本公司在收入的金額能夠可靠地計量，相關的經濟利益很可能流入企業時，確認讓渡資產使用權收入。

18、所得稅會計處理方法
本公司采用資產負債表債務法進行所得稅會計處理。

（1）遞延所得稅資產
①資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在可抵扣暫時性差異的，以未來期間很可能取得的用以抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率，計算確認由可抵扣暫時性差異產生的遞延所得稅資產。

本報告書共 52 頁第24頁
②資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前期間未確認的遞延所得稅資產。

③資產負債表日，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。

（2 ）遞延所得稅負債
資產、負債的賬面價值與其計稅基礎存在應納稅暫時性差異的，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率，確認由應納稅暫時性差異產生的遞延所得稅負債。

19、合并財務報表的編制方法
（1）合并范圍
本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。

母公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權，表明母公司能夠控制被投資單位，將該被投資單位認定為子公司，納入合并財務報表的合并范圍；母公司擁有被投資單位半數或以下的表決權，滿足下列條件之一的，視為母公司能夠控制被投資單位，將該被投資單位認定為子公司，納入合并財務報表的合并范圍：
A、通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位半數以上的表決權；
B、根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營政策；
C、有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員；
D、在被投資單位的董事會或類似機構占多數表決權。

有證據表明母公司不能控制被投資單位，不納入合并財務報表的合并范圍。

（2 ）合并財務報表編制方法
本公司合并財務報表以納入合并范圍的各子公司的個別財務報表為基礎，根據其他相關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，抵銷母公司與子公司、子公司與子公司之間發生內部交易對合并報表的影響編制。

（3）少數股東權益和損益的列報
子公司所有者權益中不屬于母公司的份額，作為少數股東權益，在合并資產負債表中所有者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。

子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東
本報告書共 52 頁第25頁損益”項目列示。

（4 ）超額虧損的處理
子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額時，如果子公司章程或協議規定少數股東有義務承擔，并且少數股東有能力予以彌補的，該超額虧損沖減該少數股東權益。否則該超額虧損均沖減母公司所有者權益，該子公司在以后期間實現的利潤，在彌補了由母公司所有者權益所承擔的屬于少數股東損失之前，全部歸屬于母公司所有者權益。

（5）當期增加減少子公司的合并報表處理
在報告期內，因同一控制下企業合并增加的子公司，編制合并資產負債表時，求購庫存人造首品、庫存飾品、項鏈，調整合并資產負債表的期初數。因非同一控制下企業合并增加的子公司，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的期初數。在報告期內處置子公司，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的期初數。

在報告期內，因同一控制下企業合并增加的子公司，將該子公司在合并當期的期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表。因非同一控制下企業合并增加的子公司，將該子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表。在報告期內處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表。

在報告期內，因同一控制下企業合并增加的子公司，將該子公司合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。因非同一控制下企業合并增加的子公司，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。在報告期內處置子公司，將該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。

20、 公司年金計劃的主要內容及重大變化
本公司尚無年金計劃。

（五）會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明
1、會計政策變更
本公司現執行《企業會計準則》和《企業會計制度》，因本財務報告系提供給武漢商場集團股份有限公司（以下簡稱武商集團）之用，武商集團執行《企業會計準則》（2006年2月頒布），為保證財務數據的可比性，本公司在本報告期首次執行新會計準則體系，按照《企業會計準則第
本報告書共 52 頁第26頁
38號——首次執行企業會計準則》的規定執行。

2、本公司在報告期內無會計估計變更事項。

3、本公司在報告期內無會計差錯更正事項。

（六）稅項
1、增值稅銷項稅率分別為0、13%、17%，按扣除進項稅后的余額繳納。

2、營業稅稅率為營業收入的5%。

3、消費稅稅率為黃金首飾收入的5%。

4、城市維護建設稅為應納流轉稅額的5%、7%。

5、教育費附加為應納流轉稅額的3%。

6、地方教育發展費為營業收入的 1‰。

7、企業所得稅稅率為25%。

（七）企業合并及合并財務報表
1、控股子公司
截至2009 年 8 月31 日，本公司的控股子公司概況如下：
控股子公司名稱 注冊地址 業務性質 注冊資本(萬元) 經營范圍通過企業合并以外其他方式取得的子公司
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控股子公司名稱 注冊地址 業務性質 注冊資本(萬元) 經營范圍
十堰人商鄖陽購物中心有 鄖縣城關 商品銷售 RMB300 日用百貨、皮具箱包、鞋帽、鐘表眼鏡、化
限責任公司 妝洗滌用品、五金交電、家用電器、針紡織
品、服裝服飾、文化體育用品、照相攝像器
材、珠寶首飾、音像制品、通訊產品、計算
機及辦公自動化設備、煙草零售、副食、糧
油及肉制品、水產品、海產品、蔬菜加工銷
售、鐘表維修、家電維修及安裝。

十堰聚豐家電維修有限責 十堰市黃 維修服務 RMB50 家電維修、安裝、調試；廢舊家電回收。

任公司 石路 12 號
十堰昌源物流有限責任公 十堰市黃 倉儲物流 RMB50 物流服務；倉儲服務；貨運中轉。

司 石路 12 號
本公司投資額 持股比例% 表決權 是否納入合
控股子公司名稱
（萬元） 直接持股 間接持股 比例% 并報表范圍通過企業合并以外其他方式取得的子公司
十堰人商鄖陽購物中心有限責任公司 RMB153 51.00% 51.00% 是
十堰聚豐家電維修有限責任公司 RMB50 100.00% 100.00% 是
十堰昌源物流有限責任公司 RMB50 100.00% 100.00% 是
2、合并范圍變更情況
報告期內新納入合并范圍公司
公司名稱 變更原因 變更日期 本期凈利潤 期末凈資產
十堰昌源物流有限責任公司 新設成立 2009 年 5 月5 日 -705,077.13 -205,077.13
注：2009 年 5 月，公司以貨幣資金出資50 萬元設立十堰昌源物流有限責任公司，占其注冊資本的 100%。

3、控股子公司少數股東權益相關信息
本報告書共 52 頁第28頁
少數 少數股東權益中 從母公司所有者權益中沖減子公司少數股東
控股子公司名稱 股東 用于沖減少數 分擔的本期虧損超過少數股東在該子公司期
權益 股東損益的金額 初所有者權益中所享有份額后的余額
十堰人商鄖陽購物中心有限責任公司 463,627.28 575,908.12
十堰聚豐家電維修有限責任公司十堰昌源物流有限責任公司
（八）合并會計報表主要項目附注
（以下附注未經特別注明，期末余額指2009 年 8 月31 日賬面余額，年初余額指2008 年 12
月31 日賬面余額，金額單位為人民幣元）
1．貨幣資金
項 目 期末余額 年初余額
現 金 108,475.61 87,246.13
銀行存款 55,994,612.07 13,234,367.98
其他貨幣資金 430,267.41
合 計 56,533,355.09 13,321,614.11
注：貨幣資金期末余額比年初余額增長324.35%系貨款回收及時所致。

2．交易性金融資產
項 目 期末公允價值 年初公允價值
交易性權益工具投資 624,496.00 563,044.00
合 計 624,496.00 563,044.00
注：交易性金融資產投資變現不存在重大限制。

3．應收票據
票據種類 年末余額 年初余額
銀行承兌匯票 100,000.00 300,000.00
合 計 100,000.00 300,000.00
本報告書共 52 頁第29頁
4．應收賬款
（1）應收賬款按種類披露：
期末數
種 類 賬面余額 壞賬準備
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項金額重大 1,146,018.01 24.25%
其他不重大 3,579,643.81 75.75% 13,466.10 100.00%
合 計 4,725,661.82 100.00% 13,466.10 100.00%
期初數
種 類 賬面余額 壞賬準備
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
其他不重大 2,218,361.37 100.00% 4,488.70 100.00%
合 計 2,218,361.37 100.00% 4,488.70 100.00%
（2 ）應收賬款按賬齡披露：
期末數
賬 齡 賬面余額
金 額 比例(%) 壞賬準備
1年以內（含1年） 4,680,774.82 99.05%
3年至4年（含4年） 44,887.00 0.95% 13,466.10
合 計 4,725,661.82 100.00% 13,466.10
期初數
賬 齡 賬面余額
金 額 比例(%) 壞賬準備
1年以內（含1年） 2,173,474.37 97.98%
2年至3年（含3年） 44,887.00 2.02% 4,488.70
合 計 2,218,361.37 100.00% 4,488.70
本報告書共 52 頁第30頁
（3）應收賬款其他說明事項：
A.①單項金額重大的應收賬款指每筆金額為100萬元以上的客戶應收賬款，主要包含公司的重要客戶。

②單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款是指單項金額在
100 萬元以下且賬齡超過五年的應收賬款。

③單項金額不重大的應收賬款指除上述兩項以外的應收賬款。

B.應收賬款中無持公司 5% （含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。

C.金額較大（前 5 名）的應收賬款詳細情況：
欠款單位名稱 欠款金額 占應收賬款總額的比例 欠款時間
李培平 1,146,018.01 24.25% 2009 年
陳平 806,375.75 17.06% 2009 年
何曉東 532,038.00 11.26% 2009 年
張小平 394,506.00 8.35% 2009 年
肖強 354,849.01 7.51% 2009 年
合 計 3,233,786.77 68.43%
D. 應收賬款中應收關聯方款項詳見附注（十）5 （2 ）。

5．預付款項
（1）預付款項按賬齡結構列示：
期末余額 年初余額
賬齡結構
金額 占總額的比例 金額 占總額的比例
1年以內（含1年） 23,340,298.06 100.00% 13,123,439.63 100.00%
合 計 23,340,298.06 100.00% 13,123,439.63 100.00%
注：預付款項中無持公司 5% （含5%）以上表決權股份的股東單位欠款；
6．其他應收款
（1）其他應收款按種類披露：
期末數
種 類 賬面余額 壞賬準備
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項金額重大 22,660,205.50 62.53% 280,263.53 99.85%
本報告書共 52 頁第31頁
其他不重大 13,578,307.46 37.47% 425.00 0.15%
合 計 36,238,512.96 100.00% 280,688.53 100.00%
期初數
種 類 賬面余額 壞賬準備
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項金額重大 21,920,258.68 70.90%
其他不重大 8,996,651.21 29.10%
合 計 30,916,909.89 100.00%
（2 ）其他應收款按賬齡列示如下：
期末余額
賬齡結構
金 額 占總額的比例 壞賬準備
1年以內（含1年） 30,624,742.46 84.51%
1年至2年（含2年） 5,613,770.50 15.49% 280,263.53
合 計 36,238,512.96 100.00% 280,688.53
年初余額
賬齡結構
金 額 占總額的比例% 壞賬準備
1年以內（含1年） 30,916,909.89 100.00%
☆ 合 計 30,916,909.89 100.00%
（3）其他應收款其他說明事項：
A.①單項金額重大的應收賬款指每筆金額為100萬元以上的客戶應收賬款，主要包含公司的重要客戶。

②單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款是指單項金額在
100 萬元以下且賬齡超過五年的應收賬款。

③單項金額不重大的應收賬款指除上述兩項以外的應收賬款。

B.其他應收款中無持公司 5% （含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。

C. 金額前5 名的其他應收款詳細情況：
欠款單位名稱 欠款金額 占其他應收賬款總額的比例 欠款時間 款項性質或內容
葉金明 16,500,000.00 45.53% 2009 年 借款
十堰大本營房地產開發公司 5,140,205.50 14.18% 2008 年-2009 年 借款
十堰市衛生局衛生監督局 1,800,000.00 4.97% 2009 年 借款
湖北財匯百安投資擔保公司 1,020,000.00 2.81% 2008 年-2009 年 借款
十堰市廣播電視實業有限公司 911,562.83 2.52% 2009 年 借款
本報告書共 52 頁第32頁
合 計 25,371,768.33 70.01%
D. 其他應收款中應收關聯方款項詳見附注（十）5 （2）。

7．存貨
（1）存貨
其中：含有借款費 本年轉回跌價準備金
存貨種類 年初余額 期末余額
用資本化的金額 額占期末余額的比例
庫存商品 52,345,619.21 40,516,010.47
合 計 52,345,619.21 40,516,010.47
（2 ）本期未發生存貨減值的情況，故未計提減值準備。

8．長期股權投資
（1） 長期股權投資情況
在被投資 在被投資
被投資 初始投資
期初余額 增減變動 年末余額 單位持股 單位表決
單位名稱 金額
比例 權比例一、權益法核算的長期股權投資
十堰市乾寶典當有 2,500,000.00 5,126,477.73 92,635.75 5,219,113.48 50% 50%限公司
十堰美的制冷產品 32% 32%
銷售有限公司 3,200,000.00 3,792,807.76 224,691.63 4,017,499.39
十堰人商金福祥購 600,000.00 30.00% 30.00%物廣場有限公司
房縣鉆石水泥有限 16,000,000.00 -998,879.55 15,001,120.45 20.00% 20.00%
責任有限公司 14,000,000.00
二、成本法核算的長期股權投資
十堰政信擔保投資 3,000,000.00 600,000.00 2,400,000.00 3,000,000.00
有限公司
十堰市茅箭區榮昌 800,000.00 800,000.00 800,000.00
農村信用社
本報告書共 52 頁第33頁
在被投資 在被投資
被投資 初始投資
期初余額 增減變動 年末余額 單位持股 單位表決
單位名稱 金額
比例 權比例
十堰市茅箭區五堰 200,000.00 200,000.00 200,000.00
農村信用社
合 計 24,300,000.00 26,519,285.49 1,718,447.83 28,237,733.32
注：（1）長期股權投資本期增加的原因：
2008年11月，公司與十堰政信投資擔保有限公司簽訂投資認股協議，投資總額300萬元，分別于2008年11月
12日前認繳60萬元，2009年3月30 日前認繳240萬元。長期投資本期增加系第二期出資。

（2）重要聯營企業情況
本企業 本企業在被投
企業 法人 注冊資本
被投資單位名稱 注冊地 業務性質 持股比 資單位表決權
類型 代表 （萬元）
例（%） 比例（%）一、合營企業
十堰市乾寶典當有 有限責 十堰市 劉偉 動產質押典 RMB1000 50% 50%
限公司 任公司 當、房地產抵
押典當二、聯營企業
十堰美的制冷產品 有限責 十堰市 呂鳳玲 家用電器及其 RMB1000 32% 32%
銷售有限公司 任公司 零配件銷售、
安裝、維修
十堰人商金福祥購 有限責 十堰市 葉金明 服裝、服飾、 RMB200 30.00% 30.00%
物廣場有限公司 任公司 皮具、箱包金
銀飾品銷售等
期末資產 期末負債 期末凈 本年營業
被投資單位名稱 本年凈利潤 關聯關系
總額 總額 資產總額 收入總額一、合營企業
十堰市乾寶典當有 10,691,204.68 252,977.72 10,438,226.96 490,307.1 185,271.5 合營企業
本報告書共 52 頁第34頁限公司二、聯營企業
十堰美的制冷產品 65,757,573.63 53,202,888.04 12,554,685.59 94,481,601.56 702,161.35 聯營企業銷售有限公司
十堰人商金福祥購 2,722,312.58 8,416,704.36 -569,4391.78 3,949,635.94 -422,807.79 聯營企業物廣場有限公司
（3）本期未發生長期投資減值的情況，故未計提減值準備。

9．固定資產
（1）固定資產明細：
項 目 年初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
一、原價合計 82,537,031.11 1,806,400.00 2,258,462.00 82,084,969.11
其中：房屋、建筑物 54,821,287.43 54,821,287.43
電子設備 1,068,429.00 40,000.00 1,108,429.00
運輸工具 4,068,564.03 1,185,400.00 2,225,302.05 3,028,661.98
機器設備 22,578,750.65 581,000.00 33,159.95 23,126,590.70
二、累計折舊合計 33,746,948.53 2,922,733.77 1,271,089.71 35,398,592.59
其中：房屋、建筑物 16,368,042.85 1,407,228.62 17,775,271.47
電子設備 656,338.03 111,932.83 768,270.86
運輸工具 2,201,872.90 425,092.32 1,238,661.31 1,388,303.91
機器設備 14,520,694.75 978,480.00 32,428.40 15,466,746.35
三、固定資產減值準備累計金額合計其中：房屋、建筑物電子設備運輸工具機器設備
四、固定資產賬面價值合計 48,790,082.58 46,686,376.52
本報告書共 52 頁第35頁
項 目 年初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
其中：房屋、建筑物 38,453,244.58 37,046,015.96
電子設備 412,090.97 340,158.14
運輸工具 1,866,691.13 1,640,358.07
機器設備 8,058,055.90 7,659,844.35
（2 ）本期未發生固定資產減值的情況，故未計提減值準備。

10．無形資產
項 目 年初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
一、原價合計 129,532,018.41 40,400,000.00 5,298,696.00 164,633,322.41
1.土地使用權-六堰食品溝酒廠 17,707,792.99 17,707,792.99
2.土地使用權-人民北路3 號 74,000,000.00 40,400,000.00 114,400,000.00
3. 土地使用權-北京路 5,298,696.00 5,298,696.00
4. 土地使用權-漢江路2 號酒廠 7,570,100.00 7,570,100.00
5. 土地使用權-黃石路 8,800.00 8,800.00
6.土地使用權-公園路2 號 312,929.42 312,929.42
7.土地使用權-人民北路 1 號 24,633,700.00 24,633,700.00
二、累計攤銷額合計 3,274,827.02 814,335.54 4,089,162.56
1.土地使用權-六堰食品溝酒廠 383,668.85 236,103.90 619,772.75
2.土地使用權-人民北路3 號
3. 土地使用權-北京路
4. 土地使用權-漢江路2 號酒廠 672,897.78 134,579.55 807,477.33
5. 土地使用權-黃石路 782.22 156.45 938.67
6.土地使用權-公園路2 號 27,815.95 5,563.19 33,379.14
7.土地使用權-人民北路 1 號 2,189,662.22 437,932.45 2,627,594.67
三、無形資產減值準備累計金額合計
四、無形資產賬面價值合計 126,257,191.39 160,544,159.85
1.土地使用權-六堰食品溝酒廠 17,324,124.14 17,088,020.24
本報告書共 52 頁第36頁
項 目 年初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
2.土地使用權-人民北路3 號 74,000,000.00 114,400,000.00
3. 土地使用權-北京路 5,298,696.00
4. 土地使用權-漢江路2 號酒廠 6,897,202.22 6,762,622.67
5. 土地使用權-黃石路 8,017.78 7,861.33
6.土地使用權-公園路2 號 285,113.47 279,550.28
7.土地使用權-人民北路 1 號 22,444,037.78 22,006,105.33
注：本期未發生無形資產減值的情況，故未計提減值準備。

11．遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
（1）引起暫時性差異的資產或負債項目
暫時性差異金額
項 目
期末數 年初數一、產生遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異項目
壞賬準備 400.00
合 計 400.00
二、產生遞延所得稅負債的應納稅暫時性差異項目
壞賬準備 129,129.31 418,395.24
合 計 129,129.31 418,395.24
（2 ）已確認遞延所得稅資產和遞延所得稅負債：
項 目 年末余額 年初余額一、遞延所得稅資產
壞賬準備 100.00
合 計 100.00
二、遞延所得稅負債
可供出售金融資產公允價值變動 32,282.33 104,598.81
合 計 32,282.33 104,598.81
本報告書共 52 頁第37頁
12．資產減值準備
本期減少額
項 目 年初余額 本期計提額 期末余額
轉回 轉銷一、壞賬準備
其中：1．應收賬款壞賬準備 4,488.70 8,977.40 13,466.10
2 ．其他應收賬款壞賬準備 280,688.53 280,688.53
合 計 4,488.70 289,665.93 294,154.63
13．所有權受到限制的資產
（1）資產所有權受到限制的原因：用于擔保抵押取得銀行貸款。

（2 ）所有權受到限制的資產金額如下：
所有權受到限制的資產類別 年初賬面原值 本期增加額 本期減少額 期末賬面原值
用于擔保的資產
1、土地使用權-人民北路 1 號 24,633,700.00 24,633,700.00
2、土地使用權-漢江路2 號 7,570,100.00 7.570,100.00
2、營業大樓-人民北路 1 號 29,653,210.38 29,653,210.38
3、綜合大樓-人民北路 1 號 2,392,329.88 2,392,329.88
4、營業大樓-鄖縣城關鎮 4,380,000.00 4,380,000.00
合 計 68,629,340.26 68,629,340.26
14．短期借款
（1）短期借款明細情況
借款條件 期末余額 年初余額
信用借款 3,000,000.00
抵押借款 44,500,000.00 31,300,000.00
合 計 47,500,000.00 31,300,000.00
15．應付票據
種 類 期末余額 年初余額
本報告書共 52 頁第38頁
銀行承兌匯票 48,446,750.00 11,010,000.00
合 計 48,446,750.00 11,010,000.00
注：應付票據期末余額中無欠持本公司 5% （含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。

16．應付賬款
項 目 期末余額 年初余額
金 額 46,252,787.55 24,908,033.92
17．預收款項
項 目 期末余額 年初余額
金 額 42,345,844.08 41,229,611.66
注：預收款項期末余額中無欠持本公司 5% （含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。

18．應付職工薪酬
項 目 年初余額 本期增加額 本期支付額 期末余額
一、工資、獎金、津貼和補貼 920,917.45 14,689,879.85 14,689,879.85 920,917.45
二、職工福利費 23,989.60 389,035.60 413,025.20
三、社會保險費 3,853,857.02 3,853,857.02
其中：
1．醫療保險費 920,676.11 920,676.11
2．基本養老保險費 2,529,033.84 2,529,033.84
3 ．年金繳費
4．失業保險費 269,537.16 269,537.16
5．工傷保險費 44,886.70 44,886.70
6．生育保險費 89,723.21 89,723.21
四、住房公積金 -13,570.48 2,262,604.49 2,030,647.19 218,386.82
五、工會經費和職工教育經費 950,277.07 661,044.61 349,810.09 1,261,511.59
六、非貨幣性福利七、因解除勞動關系給予的補償八、其他
合 計 1,881,613.64 21,856,421.57 21,337,219.35 2,400,815.86
19．應交稅費
本報告書共 52 頁第39頁
稅費項目 期末余額 年初余額 計繳標準
增值稅 959,844.02 60,967.36 見附注（六）
營業稅 -131,308.22 -238,664.93 見附注（六）
消費稅 124,342.48 127,628.68 見附注（六）
企業所得稅 9,412,336.50 5,276,876.85 見附注（六）
印花稅 207,551.02 193,976.98
教育費附加 167,765.23 20,911.46 見附注（六）
地方教育發展基金 1,337,388.14 1,297,552.54 見附注（六）
城市維護建設稅 330,033.08 -4,584.56 見附注（六）
房產稅 132,119.30 117,847.97
土地使用稅 818,477.28 555,978.01
個人所得稅 25,265.83 11,074.39
合 計 13,383,814.66 7,419,564.75
注：應交稅費期末余額較年初余額增長80.39％，主要系計提應交企業所得稅所致。

20．其他應付款
項 目 期末余額 年初余額
金 額 18,855,906.91 42,635,542.31
注：其他應付款期末余額中無欠持本公司 5% （含5%）以上表決權股份的股東單位的款項。

21．一年內到期的非流動負債
（1）一年內到期的長期借款
項 目 期末余額 年初余額
抵押借款 39,800,000.00
合 計 39,800,000.00
（2 ）明細情況
未按期 預計還款期（或展
貸款單位 貸款金額 貸款利率 貸款用途 逾期時間
償還原因 期條件及日期）
十堰榮昌信用社 19,800,000.00 6.93% 流動資金 未逾期 尚未到期 2010 年4 月30 日
借款
十堰榮昌信用社 20,000,000.00 6.93% 流動資金 未逾期 尚未到期 2010 年4 月30 日
本報告書共 52 頁第40頁
借款
22．長期借款
（1）借款分類：
項 目 期末余額 年初余額
抵押借款 39,800,000.00
合 計 39,800,000.00
注：長期借款期末余額較年初余額減少，系轉入一年內到期的非流動負債。

23．專項應付款
項 目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 性質或內容
改制職工安置費 8,738,556.17 431,875.80 8,306,680.37
合 計 8,738,556.17 431,875.80 8,306,680.37
注：2004年8月，公司根據十堰市企業改革辦公室《關于十堰市人民商場股份有限公司企業改制方案的批復》（十企改辦[2003]276號）的相關規定，從公司國有資產中提取27,078,360.00元職工安置費，用于對2000年8月29 日在冊的職工進行經濟補償。

24．股本
股 東 持股金額 持股比例 備 注
十堰市佳宏達五金有限公司 1,158,200.00 4.63%
十堰市財務開發總公司 1,000,000.00 4.00%
中石化資產管理公司湖北石油分公司 423,800.00 1.70%
自然人(員工) 18,972,900.00 75.89%
自然人(非員工 116 人) 1,119,900.00 4.48%
人商工會 2,325,200.00 9.41% 期權
合 計 25,000,000.00 100.00%
注：1、公司原注冊資本 1500 萬元，已于2006 年 5 月23 日經十堰車城會計師事務所審驗并分別出具了十車會字[2006]228 號驗資報告。

2、根據公司2009 年3 月7 日股東大會決議和修改后章程的規定，增加注冊資本1000 萬元，實際收到股東繳款 1180 萬元，其中 180 萬計入資本公積。上述實收資本經湖北大信天健會計師
本報告書共 52 頁第41頁事務有限公司審驗并出具了鄂天健驗字[2009]015 號驗資報告。

25．資本公積
本期減少
項 目 年初余額 本期增加額 年末余額
額
股本溢價 2,700,000.00 1,800,000.00 4,500,000.00
合 計 2,700,000.00 1,800,000.00 4,500,000.00
本期增加的原因詳見附注（八）25 注2。

26．盈余公積
項 目 年初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
法定盈余公積 3,582,197.28 449,830.62 4,032,027.90
任意盈余公積 46,307,499.53 449,830.62 46,757,330.15
合 計 49,889,696.81 899,661.24 50,789,358.05
27．未分配利潤
項 目 金 額
年初未分配利潤 37,037,070.73
加：本年凈利潤轉入 16,228,807.54
減：提取法定盈余公積 449,830.62
提取任意盈余公積 449,830.62
應付普通股股利 3,531,170.36
期末未分配利潤 48,835,046.67
28．營業收入
（1）營業收入明細：
項 目 本期發生額 上期發生額
1．主營業務收入 432,982,255.35 563,762,824.37
2．其他業務收入 1,997,452.61 4,543,349.19
合 計 434,979,707.96 568,306,173.56
（2 ）按銷售產品的類別列示：
本報告書共 52 頁第42頁
產品或業務種類 主營業務收入 主營業務成本 主營業務利潤
家電 164,437,441.01 146,752,790.58 17,684,650.43
百貨 267,189,460.67 215,396,744.72 51,792,715.95
其他 1,355,353.67 974,432.53 380,921.14
合 計 432,982,255.35 363,123,967.83 69,858,287.52
注：其他系家電安裝維修收入。

29．營業稅金及附加
☆ 項 目 本期發生額 上期發生額 計繳標準
營業稅 104,753.41 2,056,042.28 見附注（六）
消費稅 206,350.91 451,587.65 見附注（六）
城市維護建設稅 1,178,893.17 1,144,911.46 見附注（六）
教育費附加 534,702.76 494,876.73 見附注（六）
地方教育發展費 39,835.60 16,503.08 見附注（六）
合 計 2,064,535.85 4,163,921.20
30．財務費用
項 目 本期發生額 上期發生額
利息支出 4,561,095.31 6,125,913.91
減：利息收入 1,375,869.44 2,589,615.72
金融機構手續費 505,852.83 119,076.42
合 計 3,691,078.70 3,655,374.61
31．資產減值損失
項 目 本期發生額 上期發生額
壞賬損失 289,665.93 4,488.70
合 計 289,665.93 4,488.70
32．投資收益
產生投資收益的來源 本期發生額 上期發生額
持有交易性金融資產期間取得的損益 491,719.41 -836,956.00
本報告書共 52 頁第43頁權益法核算的投資收益
-681,552.17 629,043.99
成本法核算的投資收益 90,000.00 -4,050,220.00
處置可供出售金融資產取得的投資收益 38,993.88
處置長期股權投資損益
合 計 -60,838.88 -4,258,132.01
注：（1）成本法核算的投資收益90,000.00元，系公司收到十堰市茅箭區榮昌農村信用社及五堰農村信用社的現金分利款。上期-4,050,220.00元系公司處置湖北眾聯金石公司、湖北百安路汽車飾品公司股權損失。

（2 ）投資收益匯回不存在重大限制。

33．營業外收入
項 目 本期發生額 上期發生額
1．非流動資產處置利得合計 788,968.77
其中：固定資產處置利得 114,148.77
無形資產處置利得 674,820.00
2、政府補助 375,200.00
合 計 1,164,168.77
34．營業外支出
項 目 本期發生額 上期發生額
1．非流動資產處置損失合計 7,773.44 9,210.00
其中：固定資產處置損失 7,773.44 9,210.00
2．公益性捐贈 35,000.00 85,060.00
3．非常損失 193,660.03
4．罰款 38,584.67
合 計 236,433.47 132,854.67
35．所得稅費用
項 目 本期發生額 上期發生額
當期所得稅 5,819,541.97 4,835,103.66
減：遞延所得稅收益 72,416.48 1,122.18
所得稅費用 5,747,125.49 4,833,981.48
本報告書共 52 頁第44頁
36．政府補助
（1）政府補助的種類、金額以及計入當期損益的金額
政府補助的種類 本年發生額
與收益相關的政府補助 撥入網點資金 375,200.00
合 計 375,200.00
注：政府補助系十堰市財政局撥入的網點資金。

（九）母公司會計報表主要項目附注
1．應收賬款
（1）應收賬款按種類披露：
期末數
種 類 賬面余額 壞賬準備
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項金額重大 11,036,742.39 79.92%
其他不重大 2,773,268.06 20.08% 13,466.10 100.00%
合 計 13,810,010.45 100.00% 13,466.10 100.00%
期初數
種 類 賬面余額 壞賬準備
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
單項金額重大 11,087,866.49 90.22%
其他不重大 1,201,365.10 9.78% 4,488.70 100.00%
合 計 12,289,231.59 100.00% 4,488.70 100.00%
（2 ）應收賬款按賬齡披露：
期末數
賬 齡 賬面余額
金 額 比例(%) 壞賬準備
1年以內（含1年） 13,765,123.45 99.67%
3年至4年（含4年） 44,887.00 0.33% 13,466.10
本報告書共 52 頁第45頁
合 計 13,810,010.45 100.00% 13,466.10
期初數
賬 齡 賬面余額
金 額 比例(%) 壞賬準備
1年以內（含1年） 12,244,344.59 99.63%
2年至3年（含3年） 44,887.00 0.37% 4,488.70
合 計 12,289,231.59 100.00% 4,488.70
（3）應收賬款其他說明事項：A.①單項金額重大的應收賬款指每筆金額為100萬元以上的客戶應收賬款，主要包含公司的重要客戶。

②單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款是指單項金額在
100 萬元以下且賬齡超過五年的應收賬款。

③單項金額不重大的應收賬款指除上述兩項以外的應收賬款。

B.應收賬款中無持公司 5% （含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。

C.金額較大（前 5 名）的應收賬款詳細情況：
欠款單位名稱 欠款金額 占應收賬款總額的比例 欠款時間
鄖陽購物中心 9,890,724.38 71.62% 2009 年
李培平 1,146,018.01 8.30% 2009 年
何曉東 532,038.00 3.85% 2009 年
張小平 394,506.00 2.86% 2009 年
肖強 354,849.01 2.57% 2009 年
合 計 12,318,135.40 89.20%
D. 應收賬款中應收關聯方款項金額 9,890,724.38 元，占應收賬款總額的比例71.62%。

2．其他應收款
（1）其他應收款按類別列示如下：
類 別 期末余額
本報告書共 52 頁第46頁
金 額 占總額的比例 壞賬準備
單項金額重大 22,660,205.50 74.09% 280,263.53
其他不重大 14,660,078.76 25.91%
合 計 37,320,284.26 100.00% 280,263.53
年初余額
類 別
金 額 占總額的比例 壞賬準備
單項金額重大 23,714,606.52 77.83%
其他不重大 6,756,933.37 22.17%
合 計 30,471,539.89 100.00%
（2 ）其他應收款按賬齡列示如下：
期末余額
賬齡結構
金 額 占總額的比例 壞賬準備
1年以內（含1年） 31,715,013.76 84.98%
1年至2年（含2年） 5,605,270.50 15.02% 280,263.53
合 計 37,320,284.26 100.00% 280,263.53
年初余額
賬齡結構
金 額 占總額的比例% 壞賬準備
1年以內（含1年） 30,471,539.89 100.00%
合 計 30,471,539.89 100.00%
（3）其他應收款其他說明事項：A.①單項金額重大的應收賬款指每筆金額為100萬元以上的客戶應收賬款，主要包含公司的重要客戶。

②單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款是指單項金額在
本報告書共 52 頁第47頁
100 萬元以下且賬齡超過五年的應收賬款。

③單項金額不重大的應收賬款指除上述兩項以外的應收賬款。

B.其他應收款中無持公司 5% （含5%）以上表決權股份的股東單位欠款。

C. 金額前5 名的其他應收款詳細情況：
占其他應收款總 款項性質
欠款單位名稱 欠款金額 欠款時間
額的比例 或內容
葉金明 16,500,000.00 44.21% 2009 年 借款
十堰大本營房地產開發公司 5,140,205.50 13.77% 2008 年-2009 年 借款
十堰市衛生局衛生監督局 1,800,000.00 4.82% 2009 年 借款
湖北財匯百安投資擔保公司 1,020,000.00 2.73% 2008 年-2009 年 借款
十堰市廣播電視實業有限公司 911,562.83 2.44% 2009 年 借款
合 計 25,371,768.33 67.97%
D. 其他應收款中應收關聯方款項金額 19，010，082.80 元，占其他應收款總額的比例50.94%。

3．長期股權投資
（1）長期股權投 在被投資 在被投資
初始投資
資情況被投資單位 期初余額 增減變動 年末余額 單位持股 單位表決
金額
名稱 比例 權比例一、權益法核算的長期股權投資
十堰市乾寶典當有 2,500,000.00 5,126,477.73 92,635.75 5,219,113.48 50% 50%限公司
十堰美的制冷產品 3,200,000.00 3,792,807.76 224,691.63 4,017,499.39 32% 32%銷售有限公司
本報告書共 52 頁第48頁
（1）長期股權投 在被投資 在被投資
初始投資
資情況被投資單位 期初余額 增減變動 年末余額 單位持股 單位表決
金額
名稱 比例 權比例
十堰人商金福祥購 600,000.00 30.00% 30.00%物廣場有限公司
房縣鉆石水泥有限 14,000,000.00 16,000,000.00 -998,879.55 15,001,120.45 20.00% 20.00%責任有限公司二、成本法核算的長期股權投資
十堰人商鄖陽購物 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00 51.00% 51.00%中心有限責任公司
十堰聚豐家電維修 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00% 100.00%服務有限責任公司
十堰昌源物流有限 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100.00% 100.00%公司
十堰政信擔保投資 3,000,000.00 600,000.00 2,400,000.00 3,000,000.00 3.70% 3.70%有限公司
十堰市茅箭區榮昌 800,000.00 800,000.00 800,000.00
農村信用社
十堰市茅箭區五堰 200,000.00 200,000.00 200,000.00
農村信用社
合 計 26,830,000 28,549,285.49 2,218,447.83 30,767,733.32
注：1、詳見附注（七）2；
2、詳見附注（八）9。

（4 ）重要合營、聯營企業情況
本企業在被投
被投資單位 企業 法人 注冊資本 本企業持股
注冊地 業務性質 資單位表決權
名稱 類型 代表 （萬元） 比例（%）
比例（%）一、合營企業
十堰市乾寶典 有限責 十堰市 劉偉 動產質押典當、房地 RMB1000 50% 50%
本報告書共 52 頁第49頁
當有限公司 任公司 產抵押典當二、聯營企業
十堰美的制冷 有限責 十堰市 呂鳳玲 家用電器及其零配件 RMB1000 32% 32%
產品銷售有限 任公司 銷售、安裝、維修公司
十堰人商金福 有限責 十堰市 葉金明 服裝、服飾、皮具、 RMB200 30.00% 30.00%
祥購物廣場有 任公司 箱包金銀飾品銷售等限公司
被投資 期末 期末 期末凈 本年營業 本年 關聯
單位名稱 資產總額 負債總額 資產總額 收入總額 凈利潤 關系一、合營企業
十堰市乾寶典當有限 10,691,204.68 252,977.72 10,438,226.96 490,307.1 185,271.5 合營
公司 企業二、聯營企業
十堰美的制冷產品銷 65,757,573.63 53,202,888.04 12,554,685.59 94,481,601.56 702,161.35 聯營
售有限公司 企業
十堰人商金福祥購物 2,722,312.58 8,416,704.36 -569,4391.78 3,949,635.94 -422,807.79 聯營
廣場有限公司 企業
4．營業收入和營業成本
收入 成本
項 目
本期發生額 上期發生額 本期發生額 上期發生額
主營業務 408,914,719.44 535,177,784.26 343,633,166.19 446,203,894.33
其他業務 1,712,053.87 4,105,092.08
小 計 410,626,773.31 539,282,876.34 343,633,166.19 446,203,894.33
注：其他業務收入主要核算合同管理費、進場費、柜臺租賃費等收入。

5．投資收益
產生投資收益的來源 本期發生額 上期發生額
持有交易性金融資產期間取得的損益 491,719.41 -836,956.00
權益法核算的投資收益 -681,552.17 629,043.99
成本法核算的投資收益 90,000.00 -4,050,220.00
本報告書共 52 頁第50頁
處置可供出售金融資產取得的投資收益 38,993.88
處置長期股權投資損益
合 計 -60,838.88 -4,258,132.01
注：詳見附注（八）33。

（十）關聯方關系及其交易
1．本公司關聯方的認定標準：
本公司按照企業會計準則和中國證監會的相關規定，確定關聯方的認定標準為：一方控制、
共同控制另一方或對另一方施加重大影響，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制或重大
影響的，構成關聯方。

2．本公司的子公司有關信息披露：
子公司 企業 法人 業務 注冊資本 本企業合計 本企業合計享有
子公司名稱 注冊地
類型 類型 代表 性質 （萬元） 持股比例 的表決權比例
十堰聚豐家電維修有 全資子 有 限 責 十堰市 瞿萬勇 商品 RMB50 100% 100%
限責任公司 公司 任公司 銷售
十堰昌源物流有限責 全資子 有 限 責 十堰市 石勝利 商品 RMB50 100% 100%
任公司 公司 任公司 銷售
十堰人商鄖陽購中心 控股子 有 限 責 十堰市 陳平 商品 RMB300 51% 51%
有限責任公司 公司 任公司 銷售
3．本公司的合營企業、聯營企業有關信息：
本企業在被
被投資單位 企業 法人 注冊資本 本企業
注冊地 業務性質 投資單位
名稱 類型 代表 （萬元） 持股比例
表決權比例
一、合營企業
十堰市乾寶典當 有限責 十堰市 劉偉 動產質押典當、 RMB1000 50% 50%
本報告書共 52 頁第51頁
有限公司 任公司 房地產抵押典當
二、聯營企業
十堰美的制冷 有限責 十堰市 呂鳳玲 家用電器及其零配件 RMB1000 32% 32%
產品銷售有限 任公司 銷售、
公司 安裝、維修
十堰人商金福祥 有限責 十堰市 葉金明 服裝、服飾、皮具、 RMB200 30% 30%
購物廣場有限公 任公司 箱包金銀飾品銷售等
司
房縣鉆石水泥 有限責 房縣 李壽成 水泥生產銷售 RMB8000 20% 20%
有限責任公司 任公司
被投資單位 期末凈資產 本年營業收入
期末資產總額 期末負債總額 本年凈利潤 關聯關系
名稱 總額 總額
一、合營企業
十堰市乾寶 10,691,204.68 252,977.72 10,438,226.96 490,307.10 185,271.50 合營
典當有限公司
二、聯營企業
十堰美的制 65,757,573.63 53,202,888.04 12,554,685.59 94,481,601.56 702,161.35 聯營
冷產品
銷售有限公司
十堰人商金 2,722,312.58 8,416,704.36 -5,694,391.78 3,949,635.94 -422,807.79 聯營
福祥
購物廣場有
限公司
房縣鉆石水泥 367,778,247.92 292,772,645.69 75,005,602.23 41,975,304.75 -4,994,397.77 聯營
有限責任公司
4．其他關聯方
其他關聯方名稱 其他關聯方與本企業的關系
陳平 控股子公司股東
葉金明 聯營企業股東
本報告書共 52 頁第52頁
5．關聯方交易
（1）購銷商品
公司及子公司十堰人商鄖陽購物中心有限責任公司按市場價從十堰美的制冷產品銷售有限公司購入美的家電，本年交易金額為 14,892,395.73 元。

（2 ）關聯方應收應付款項余額
期末余額
項 目
本期 上期應收帳款
其中：陳平 806,375.75 505,158.12
預付賬款：
其中：十堰美的制冷產品銷售有限公司（貨款） 3,597,719.41
其他應收款：
其中：十堰美的制冷產品銷售有限公司（折讓費） 672,313.00 2,319,747.99
葉金明 16,500,000.00
應付賬款：
其中：十堰美的制冷產品銷售有限公司（貨款） 342,763.00
其他應付款：
其中：十堰人商金福祥購物廣場有限公司 30,776.37 161,994.88
（十一）或有事項
公司為十堰市廣播電視實業有限公司在十堰市城區農村信用合作聯社榮昌信用社的貸款提供保證擔保，保證方式為連帶責任保證。該筆貸款金額為200萬元，貸款期限24個月，自2008年2
月14日至2010年2月14日。

（十二）承諾事項
公司本期無承諾事項。

本報告書共 52 頁第53頁
（十三）資產負債表日后事項
公司本期無重大資產負債表日后事項。

（十四）其他重大事項
公司本期無其他需要披露的重大事項。

法定代表人：賈國啟 主管會計工作負責人：賈國啟 會計機構負責人：劉漢成
合并資產負債表(資產)
編制單位:湖北省十堰市人民商場股份有限公司 單位：人民幣元
資 產 附注 2009 年 8 月31 2008 年 12 月31 日
日
本報告書共 52 頁第54頁
流動資產：
貨幣資金 (八)1 56,533,355.09 13,321,614.11
交易性金融資產 (八)2 624,496.00 563,044.00
應收票據 (八)3 100,000.00 300,000.00
應收賬款 (八)4 4,712,195.72 2,213,872.67
預付款項 (八)5 23,340,298.06 13,123,439.63
應收利息
應收股利
其他應收款 (八)6 35,957,824.43 30,916,909.89
存貨 (八)7 40,516,010.47 52,345,619.21
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計 161,784,179.77 112,784,499.51
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 (八)8 28,237,733.32 26,519,285.49
投資性房地產
固定資產 (八)9 46,686,376.52 48,790,082.58
☆ 在建工程
工程物資
固定資產清理
無形資產 (八)10 160,544,159.85 126,257,191.39
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產 (八)11 100.00
其他非流動資產
非流動資產合計 235,468,369.69 201,566,559.46
資產總計 397,252,549.46 314,351,058.97
法定代表人: 賈國啟 主管會計工作負責人: 賈國啟 會計機構負責人:劉漢成
合并資產負債表(負債及股東權益)
編制單位:湖北省十堰市人民商場股份有限公司 單位：人民幣元
本報告書共 52 頁第55頁
負債和股東權益 附注 2009 年 8 月31 日 2008 年 12 月31 日
流動負債：
短期借款 (八)14 47,500,000.00 31,300,000.00
交易性金融負債
應付票據 (八)15 48,446,750.00 11,010,000.00
應付賬款 (八)16 46,252,787.55 24,908,033.92
預收款項 (八)17 42,345,844.08 41,229,611.66
應付職工薪酬 (八)18 2,400,815.86 1,881,613.64
應付股利 803,262.98 696,770.17
應交稅費 (八)19 13,383,814.66 7,419,564.75
應付利息
其他應付款 (八)20 18,855,906.91 42,635,542.31
一年內到期的非流動負債 (八)21 39,800,000.00
其他流動負債
流動負債合計 259,789,182.04 161,081,136.45
非流動負債：
長期借款 (八)22 39,800,000.00
應付債券
長期應付款
專項應付款 (八)23 8,306,680.37 8,738,556.17
預計負債
遞延所得稅負債 (八)11 32,282.33 104,598.81
其他非流動負債
非流動負債合計 8,338,962.70 48,643,154.98
負債合計 268,128,144.74 209,724,291.43
股東權益：
股本 (八)24 25,000,000.00 15,000,000.00
資本公積 (八)25 4,500,000.00 2,700,000.00
減：庫存股
盈余公積 (八)26 50,789,358.05 49,889,696.81
專項儲備
未分配利潤 (八)27 48,835,046.67 37,037,070.73
外幣報表折算差額
歸屬于母公司的股東權益合計 129,124,404.72 104,626,767.54
少數股東權益
股東權益合計 129,124,404.72 104,626,767.54
負債和股東權益總計 397,252,549.46 314,351,058.97
法定代表人: 賈國啟 主管會計工作負責人:賈國啟 會計機構負責人:劉漢成
本報告書共 52 頁第56頁
合并利潤表
編制單位:湖北省十堰市人民商場股份有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注 2009 年 1-8 月 2008 年度
一、營業總收入 434,979,707.96 568,306,173.56
其中：營業收入 568,306,173.56
(八)28 434,979,707.96
二、營業總成本 413,870,671.35 547,231,198.45
其中：營業成本 471,180,687.38
365,247,728.22
營業稅金及附加 4,163,921.20
(八)29 2,064,535.85
銷售費用 67,369,487.58
39,256,088.93
管理費用 857,238.98
3,321,573.73
財務費用 3,655,374.61
(八)30 3,691,078.70
資產減值損失 4,488.70
(八)31 289,665.93
加：公允價值變動凈收益（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列） -4,258,132.01
(八)32 -60,838.88
其中：對聯營企業和合營企業的投資
629,043.99
收益 -681,552.17
三、營業利潤（虧損以“-”號填列）
21,048,197.73 16,816,843.10
加：營業外收入
(八)33 1,164,168.77
減：營業外支出 132,854.67
(八)34 236,433.47
其中：非流動資產處置損失 7,773.44
四、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 21,975,933.03 16,683,988.43
減：所得稅費用 5,747,125.49 4,833,981.48
(八)35
五、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 16,228,807.54 11,850,006.95
歸屬于母公司所有者的凈利潤 16,228,807.54 11,850,006.95
少數股東損益六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
0.85 0.79
（二）稀釋每股收益（元/股） 0.85 0.79
七、其他綜合收益
八、綜合收益總額 16,228,807.54 11,850,006.95
本報告書共 52 頁第57頁
其中:歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 16,228,807.54 11,850,006.95
其中:歸屬于少數股東的綜合收益總額 0.00 0.00
法定代表人: 賈國啟 主管會計工作負責人:賈國啟 會計機構負責人:劉漢成
資產負債表(資產)
單位：人民幣元
編制單位:湖北省十堰市人民商場股份有限公司
資 產 附注 2009 年 8 月31 日 2008 年 12 月31 日
流動資產：
貨幣資金 53,816,964.51 11,877,166.94
交易性金融資產 624,496.00 563,044.00
應收票據 100,000.00 300,000.00
應收賬款 13,796,544.35 12,284,742.89
(九)1
預付款項 23,247,221.70 13,069,708.55
應收利息
應收股利
其他應收款 37,040,020.73 30,471,539.89
(九)2
存貨 37,376,235.38 49,155,112.81
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計 166,001,482.67 117,721,315.08
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 30,767,733.32 28,549,285.49
(九)3
投資性房地產
固定資產 42,623,253.94 44,771,090.15
在建工程
本報告書共 52 頁第58頁
工程物資
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 160,544,159.85 126,257,191.39
開發支出
商譽
長期待攤費用
遞延所得稅資產
其他非流動資產
非流動資產合計 233,935,147.11 199,577,567.03
資產總計 399,936,629.78 317,298,882.11
法定代表人: 賈國啟 主管會計工作負責人:賈國啟 會計機構負責人:劉漢成
資產負債表(負債及股東權益)
編制單位:湖北省十堰市人民商場股份有限公司 單位：人民幣元
負債和股東權益 附注 2009 年 8 月31 日 2008 年 12 月31 日
流動負債：
短期借款 47,500,000.00 31,300,000.00
交易性金融負債
應付票據 48,446,750.00 11,010,000.00
應付賬款 45,210,778.72 23,961,359.13
預收款項 42,273,538.08 41,197,347.66
應付職工薪酬 2,270,909.80 1,779,718.13
應交稅費 13,241,603.55 7,683,910.71
應付利息
應付股利 803,262.98 696,770.17
其他應付款 18,625,226.91 42,846,911.33
一年內到期的非流動負債 39,800,000.00
其他流動負債
流動負債合計 258,172,070.04 160,476,017.13
本報告書共 52 頁第59頁
非流動負債：
長期借款 39,800,000.00
應付債券
長期應付款
專項應付款 8,306,680.37 8,738,556.17
預計負債
遞延所得稅負債 31,648.84 103,959.07
其他非流動負債
非流動負債合計 8,338,329.21 48,642,515.24
負債合計 266,510,399.25 209,118,532.37
股東權益：
實收資本 25,000,000.00 15,000,000.00
資本公積 4,500,000.00 2,700,000.00
減：庫存股
盈余公積 50,789,358.05 49,889,696.81
專項儲備
未分配利潤 53,136,872.48 40,590,652.93
股東權益合計 133,426,230.53 108,180,349.74
負債和股東權益總計 399,936,629.78 317,298,882.11
法定代表人: 賈國啟 主管會計工作負責人:賈國啟 會計機構負責人:劉漢成
利潤表
會企02 表
單位：人民幣元編制單位:湖北省十堰市人民商場股份有限公司
項 目 附注 2009 年 1-8 月 2008 年度
一、營業總收入 410,626,773.31 539,282,876.34
(九)4
減：營業成本 343,633,166.19 446,203,894.33
(九)4
營業稅金及附加 1,986,579.82
4,107,179.64
本報告書共 52 頁第60頁
銷售費用 36,237,148.32
64,265,695.38
管理費用 2,816,640.87
717,016.20
財務費用 3,651,448.25
3,600,203.34
資產減值損失 289,240.93
4,488.70
加：公允價值變動凈收益（損失以“-”號填
列）
投資收益（損失以“-”號填列） -60,838.88
(九)5 -4,258,132.01
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益 -681,552.17
629,043.99
二、營業利潤（虧損以“-”號填列） 21,951,710.06 16,126,266.74
加：營業外收入 970,100.27
減：營業外支出 197,527.44
126,020.00
其中：非流動資產處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 22,724,282.89 16,000,246.74
減：所得稅費用 5,747,231.74
4,833,981.48
四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 16,977,051.14 11,166,265.26
五、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.89 0.74
（二）稀釋每股收益（元/股） 0.74
0.89
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額
16,977,051.14 11,166,265.26
法定代表人: 賈國啟 主管會計工作負責人:賈國啟 會計機構負責人:劉漢成
本報告書共 52 頁第61頁本報告書共 52 頁第62頁

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