[年報]中興商業(000715)2009年年度報告

時間：2010年02月10日 10:15:28 中財網

中興－沈陽商業大廈(集團)股份有限公司2009年年度報告

重要提 示
本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。

董事張懿宸先生因公務安排沖突未能出席本次會議，委托副董事長姚海星女士代為行使表決權。

董事殷可先生因公務安排沖突未能出席本次會議，委托副董事長姚海星女士代為行使表決權。

沒有董事、監事和高級管理人員聲明無法保證本報告內容真實性、準確性和完整性。

京都天華會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。

公司董事長劉芝旭先生、主管會計工作負責人財務總監胡凱峰先生、會計機構負責人財務部長朱會君女士聲明：保證本年度報告中財務報告的真實、完整。

中興商業 2009 年年度報告
中興商業 2009 年年度報告
第一節公司基本情況簡介公司法定中文名稱：中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司
中文縮寫： 中興商業公司法定英文名稱：ZHONGXING SHENYANG COMMERCIAL BUILDING GROUP CO., LTD
英文縮寫： ZSCBGCL公司法定代表人： 劉芝旭
董事會秘書： 姜 莉公司聯系地址： 遼寧省沈陽市和平區太原北街86 號公司聯系電話： 024-23838888-3715
公司聯系傳真： 024-23408889
電子信箱： zxstock@vip.sina.com公司注冊地址： 遼寧省沈陽市和平區太原北街86 號公司辦公地址： 遼寧省沈陽市和平區太原北街86 號
郵政編碼： 110001
公司互聯網網址：
電子信箱： zxstock@vip.sina.com公司指定信息披露報紙：《中國證券報》和《證券時報》登載公司年度報告互聯網網址：公司年度報告備置地點：本公司證券部公司股票上市交易所：深圳證券交易所
股票簡稱： 中興商業
股票代碼： 000715
公司首次注冊登記日：1997 年4 月25 日公司最近一次變更登記日：2009 年6 月29 日 在沈陽市重新登記
企業法人營業執照注冊號：210000400005630 （1-1）稅務登記號碼：210102243490294
公司聘請的會計師事務所會計師事務所名稱：京都天華會計師事務所有限公司會計師事務所地址：北京市朝陽區建國門大街22 號賽特廣場五層
中興商業 2009 年年度報告
第二節會計數據和業務數據摘要
一、截至報告期末公司前三年主要財務指標
單位：人民幣元
2009 年 2008 年 本年比上年增減 2007 年
營業總收入 2,641,707,834.42 2,430,546,119.62 8.69% 2,257,946,681.81
利潤總額 124,097,725.89 84,799,500.18 46.34% 115,481,187.00
歸屬于上市公司股
91,763,970.79 62,703,310.24 46.35% 76,942,709.60
東的凈利潤
歸屬于上市公司股
東的扣除非經常性 95,072,126.10 51,227,264.51 85.59% 74,909,397.75
損益的凈利潤
經營活動產生的現
255,787,487.90 169,379,145.38 51.01% 172,823,985.27
金流量凈額
2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增減 2007 年末
總資產 1,433,468,356.34 1,342,601,168.87 6.77% 1,353,179,627.63
歸屬于上市公司股
961,320,702.37 883,507,031.58 8.81% 834,754,021.34
東的所有者權益
股本 279,006,000.00 279,006,000.00 279,006,000.00
二、根據中國證券監督委員會《公開發行證券公司信息披露編報規則（第9 號）》（2009
年修訂）要求計算的凈資產收益率和每股收益如下：
2009 年 2008 年 本年比上年增減 2007 年
基本每股收益（元/股） 0.33 0.22 50.00% 0.28
稀釋每股收益（元/股） 0.33 0.22 50.00% 0.28
扣除非經常性損益后的基
0.34 0.18 88.89% 0.27
本每股收益（元/股）加權平均凈資產收益率
9.92% 7.30% 2.62% 9.53%
（%）扣除非經常性損益后的加
10.28% 5.96% 4.32% 9.28%權平均凈資產收益率（%）每股經營活動產生的現金
0.92 0.61 50.82% 0.62
流量凈額（元/股）
2009 年末 2008 年末 本年末比上年末增減 2007 年末歸屬于上市公司股東的每
3.45 3.17 8.83% 2.99
股凈資產（元/股）
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三、非經常性損益項目及金額
單位：人民幣元
非經常性損益項目 金額 附注（如適用）
非流動資產處置損益 -1,135,938.18
本期收到稅務部門退還誤越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、
3,159,645.47 收的以前年度房產稅減免
3,159,645.47 元計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切
相關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持 80,000.00
續享受的政府補助除外
因公司面臨三期工程開業，
新舊樓對接，經營結構調整
等原因，需要對大樓內部進
行改造，由此造成公司租賃
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益 -7,100,000.00 客戶沈陽麥當勞公司等面
臨停業，經測算停業期間的
損失和搬遷費約710 萬元，
本公司將對客戶的損失予
以補償。

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 648,441.90
所得稅影響額 1,039,695.50
合計 -3,308,155.31 -
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第三節 股本變動及股東情況一、股份變動情況（截止2009 年12 月31 日）
1、股份變動情況表
數量單位：股
本次變動前 本次變動增減（+，-） 本次變動后
數量 比例 發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計 數量 比例
一、有限售條件股份 108,982,907 39.06% -108,033,399 -108,033,399 949,508 0.34%
1、國家持股 62,556,588 22.42% -62,556,588 -62,556,588
2、國有法人持股 440,406 0.16% 440,406 0.16%
3、其他內資持股 509,102 0.18% 509,102 0.18%
其中：境內非國有法人持股 440,406 0.16% 440,406 0.16%
境內自然人持股 68,696 0.02% 68,696 0.02%
4、外資持股 45,476,811 16.30% -45,476,811 -45,476,811
其中：境外法人持股 45,476,811 16.30% -45,476,811 -45,476,811
境外自然人持股
5、高管股份
二、無限售條件股份 170,023,093 60.94% 108,033,399 108,033,399 278,056,492 99.66%
1、人民幣普通股 170,023,093 60.94% 108,033,399 108,033,399 278,056,492 99.66%
2、境內上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
三、股份總數 279,006,000 100.00% 0 0 279,006,000 100.00%
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2、限售股份變動情況表
單位：股
股東名稱 年初限售股數 本年解除限售股數 本年增加限售股數 年末限售股數 限售原因 解除限售日期
沈陽中興商業集團有限公司 62,556,588 62,556,588 股改承諾 2009 年8 月26 日CENTRAL PROSPERITY
45,476,811 45,476,811 股改承諾 2009 年8 月26 日SHOPWELL CAPITAL LIMITED
合計 108,033,399 108,033,399 － －
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二、股票發行與上市情況
（一）前三年歷次證券發行情況
截至本報告期末為止的前3年，公司未有證券發行上市。

（二）公司股份總數及結構的變動
2009 年8 月25 日，根據《中興－沈陽商業大廈（集團）股份有限公司股權分置改革方案》，公司有限售流通股實施了第三次解除限售。本次共有108,033,399 股獲得了解限，
占公司股份總數的38.72%。至此，公司有限售條件流通股共949,508 股，占股份總數的
0.34%；無限售條件流通股278,056,492 股，占股份總數的99.66%。

（三）現存的內部職工股情況
本報告期末，公司無內部職工股。

三、股東情況
（一）公司股東情況表
截止2009 年12 月31 日，公司股東數量和持股情況
單位：股
股東總數 15,718 戶前10 名股東持股情況
持有有限售條件 質押或凍結的股份
股東名稱 股東性質 持股比例 持股總數
股份數量 數量沈陽中興商業集團有限
國家 33.86% 94,458,091 0
公司CENTRAL PROSPERITY
SHOPWELL CAPITAL 境外法人 26.30% 73,377,411 0
LIMITED
中國新紀元有限公司 其他 4.98% 13,890,000 未知全國社保基金一零二組
其他 2.16% 6,024,430 未知合交通銀行－建信優勢動
其他 1.23% 3,422,267 未知力股票型證券投資基金中融國際信托有限公司
其他 0.88% 2,452,299 未知－建行利得盈1 號建信基金公司－建行－
建信股票精選資產管理 其他 0.80% 2,226,529 未知計劃
中國工商銀行－匯添富 其他 0.73% 2,024,949 未知
中興商業 2009 年年度報告均衡增長股票型證券投資基金中國工商銀行－建信優
化配置混合型證券投資 其他 0.72% 1,999,964 未知基金中國石油天燃氣集團公
司企業年金計劃－中國 其他 0.65% 1,810,728 未知工商銀行前10 名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件股份數量 股份種類
沈陽中興商業集團有限公司 94,458,091 人民幣普通股CENTRAL PROSPERITY SHOPWELL
73,377,411 人民幣普通股CAPITAL LIMITED
中國新紀元有限公司 13,890,000 人民幣普通股
全國社保基金一零二組合 6,024,430 人民幣普通股交通銀行－建信優勢動力股票型證券投
3,422,267 人民幣普通股資基金中融國際信托有限公司－建行利得盈1
2,452,299 人民幣普通股號建信基金公司－建行－建信股票精選資
2,226,529 人民幣普通股產管理計劃中國工商銀行－匯添富均衡增長股票型
2,024,949 人民幣普通股證券投資基金中國工商銀行－建信優化配置混合型證
1,999,964 人民幣普通股券投資基金中國石油天燃氣集團公司企業年金計劃
1,810,728 人民幣普通股－中國工商銀行
上述股東關聯關系或一 公司前十名股東之間未知有其他關聯關系，也未知有《上市公司股東持股變動信
致行動的說明 息披露管理辦法》規定的一致行動關系。

1、報告期內，公司控股股東沈陽中興商業集團有限公司為更加有利于中興商業穩定持
續的發展，通過二級市場增持本公司股份1,210,800股，占公司總股本0.43%，使所持公司
股份達94,458,091股，占公司總股本33.86%。

2、報告期內，公司第二大股東——CITIC Capital Shopwell Investment Limited 由原
“CITIC Capital Shopwell Investment Limited”正式更名為“Central Prosperity Shopwell
Capital Limited”。更名公告刊登在2009年5月13日的《中國證券報》、《證券時報》及指定
信息披露網站（ ）上。

3、報告期內，公司股東——浙江銀泰百貨有限公司減持了公司股份，《簡式權益變動
報告書》刊登在2009年11月7 日的《中國證券報》、《證券時報》及指定信息披露網站
（ ）上。

4、報告期內，公司股東—— 中國新紀元有限公司減持了公司股份。相關減持公告分別
中興商業 2009 年年度報告刊登在2009 年12 月26 日、12 月31 日的《中國證券報》、《證券時報》及指定信息披露網站（ ）上。

（二）公司控股股東情況
公司名稱： 沈陽中興商業集團有限公司
法定代表人：劉芝旭
注冊資本： 5.1961 億元人民幣
成立日期： 1996 年10 月10 日
注冊地址： 沈陽市和平區太原北街86 號
經營范圍： 資產經營，一般國內貿易（國家專營專賣專控商品除外）。

（三）公司與公司實際控制人產權和控制關系如下圖所示：
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Warburg Pincus Warburg Pincus WP-WPIP Warburg Pincus 沈陽市國有資產監督管理委員會
International Private Equity Investors,L.P. Netherlands International
Partners,L.P. IX.,L.P. Partners I,C.V.
47.93% 50% 0.07% 2.0%
100%
Central Prosperity Holdings Limited
沈陽中興商業集團有限公司
100%
CENTRAL PROSPERITY SHOPWELL
CAPITAL LIMITED
26.3% 33.86%
中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司
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第四節 董事、監事、高級管理人員和員工情況
一、現任董事、監事、高級管理人員基本情況
是否在
報告期內從
股東單
公司領取的
年初 年末 變動 位或其
姓名 職務 性別年齡 任期起始日期 任期終止日期 報酬總額
持股數 持股數 原因 他關聯
（萬元）（稅
單位領
前）
取薪酬
劉芝旭 董事長 男 55 2005 年04 月 2008 年04 月 16,056 16,056 70.00 否
姚海星 副董事長 女 63 2005 年04 月 2008 年04 月 是
董事、財務
胡凱峰 男 61 2005 年04 月 2008 年04 月 9,633 9,633 49.00 否
總監
李文鶴 董事 男 54 2005 年04 月 2008 年04 月 9,633 9,633 49.00 否
張懿宸 董事 男 46 2006 年02 月 2008 年04 月 是
殷 可 董事 男 46 2006 年02 月 2008 年04 月 是
張宏久 獨立董事 男 55 2005 年04 月 2008 年04 月 5.00 否
高 闖 獨立董事 男 56 2005 年04 月 2008 年04 月 5.00 否
王 萍 獨立董事 女 46 2005 年04 月 2008 年04 月 5.00 否
董事會
姜 莉 女 38 2006 年06 月 2008 年04 月 15.10 否
秘書
監事會
梁大栓 男 56 2005 年04 月 2008 年04 月 9,633 9,633 49.00 否
主席
監事會
馬春光 男 58 2005 年04 月 2008 年04 月 46,644 46,644 是
副主席
徐成華 監事 男 55 2006 年02 月 2008 年04 月 是
朱會君 監事 女 48 2005 年04 月 2008 年04 月 35.00 否
高 仲 副總經理 男 50 2005 年04 月 2008 年04 月 49.00 否
趙俊玲 副總經理 女 57 2005 年04 月 2008 年04 月 49.00 否
潘德平 副總經理 男 56 2005 年04 月 2008 年04 月 49.00 否
合計 - - - - - 91,599 91,599 - 429.10 -
二、現任董事、監事、高級管理人員最近5年主要工作經歷及在除股東單位外其他單位任
職或兼職情況
劉芝旭，歷任沈陽市商業局副局長，沈陽中山大廈有限公司總經理、黨委書記，曾獲得全國
勞動模范稱號、全國“五一”勞動獎章、全國商業服務十大杰出人物、特級經營管理大師、職
工滿意的企業領導干部。2002 年至2004 年任中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司副
董事長、總經理兼黨委書記。現任中興商業集團總裁、中興—沈陽商業大廈（集團）股份有
限公司第三屆董事會董事長、總經理（代）、黨委書記、戰略委員會主任委員。

姚海星，歷任中信興業信托投資公司副總經理，中信信托投資有限責任公司總經理，中信信
中興商業 2009 年年度報告托投資有限責任公司副董事長。2002 年至2004 年任中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司董事長。現任CITIC Capital Shopwell Investment Limited 董事，中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司第三屆董事會副董事長。胡凱峰，歷任沈陽市百貨公司副經理，現任中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司第三屆董事會董事、財務總監。李文鶴，歷任共青團沈陽市委學校部部長、沈陽市政府辦公廳一處處長；現任中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司第三屆董事會董事、經營總監。張懿宸，畢業于美國麻省理工學院，計算機科學工程學士學位，2000 年3 月加盟中信泰富有限公司擔任執行董事及擔任CITIC Pacific Communications Limited 總裁。現任中信資本市場控股有限公司的董事及行政總裁，中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司第三屆董事會董事。殷可，畢業于中國浙江大學，經濟學碩士學位，擁有香港證券從業專業資格。殷可歷任深圳證券業協會常務理事，中國證券業協會理事，中國科技金融學會風險投資專業委員會副主任。

2002 年10 月始，加盟中信資本市場控股有限公司任副行政總裁。現任中信資本市場控股有限公司執行總裁，中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司第三屆董事會董事。張宏久，律師，歷任中信律師事務所主任、北京市競天公誠律師事務所主任，現任北京市競天公誠律師事務所合伙人；中華全國律師協會常務理事、金融證券專業委員會副主任、國際業務和WTO 專門委員會副主任、外事委員會副主任；中國國際經濟貿易仲裁委員會仲裁員；全國工商聯并購公會理事；英國皇家御準仲裁員協會成員；中信證券獨立董事；山煤國際獨立董事；中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司第三屆董事會獨立董事、薪酬與考核委員會主任委員。高闖，教授，歷任遼寧省汽車貿易集團科長；遼寧大學工商管理學院副院長、財務處長；現任遼寧大學工商管理學院院長，遼寧華錦通達化工股份有限公司獨立董事，中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司第三屆董事會獨立董事、提名委員會主任委員。王萍，副教授，歷任撫順石油學院教師；現任遼寧大學副教授，遼寧華錦通達化工股份有限公司獨立董事，中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司第三屆董事會獨立董事、審計委
☆ 中興商業 2009 年年度報告員會主任委員。姜莉，東北財經大學研究生畢業，經濟師。2000年9月至今，在中興－沈陽商業大廈（集團）股份有限公司證券部從事證券管理和投資者關系管理工作；現任中興－沈陽商業大廈（集團）股份有限公司第三屆董事會秘書。梁大栓，歷任沈陽市和平商場團總書記、黨總支副書記，沈陽市百貨公司組織部組織員，中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司百貨商場經理、服裝商場經理、友誼公司經理；現任中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司第三屆監事會主席、黨委副書記。馬春光，歷任第八機械部工業部財務司、第七機械部財務司工作人員，中國國際信托投資公司財務處副處長、處長，中信興業信托投資公司總會計師；現任中信信托有限責任公司副總經理，中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司第三屆監事會副主席。徐成華，歷任中信興業信托投資公司輕化處項目經理，中興—大連商業大廈副總經理，中信信托投資公司處長，中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司董事、副總經理、董事會秘書；現任中信信托有限責任公司信托業務部總經理，中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司第三屆監事會監事。朱會君，歷任沈陽市五金公司供應站會計、業務股長、財務股長，沈陽群星集團辦公室主任、財務處處長，中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司財務處副處長，審計監察部部長；現任中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司第三屆監事會職工監事、總經理助理。高仲，歷任沈陽軍區81601 部隊文書，沈陽市聯營公司治安民警，沈陽百貨商場科長，中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司副處長、處長；現任中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司副總經理。趙俊玲，歷任沈陽市婦女兒童用品公司副總經理，中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司服裝商場總經理；現任中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司副總經理。潘德平，歷任沈陽市沈河商場主任，沈陽市西順城百貨經理，沈陽市沈河商場總經理，沈陽市婦女兒童用品公司總經理，中興超市總經理；現任中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司副總經理。

中興商業 2009 年年度報告
三、年度報酬情況
1、董事、監事和高級管理人員報酬的決策程序：根據《公司章程》的有關規定，董事、監事的報酬由股東大會決定；獨立董事報酬由股東大會確定；高級管理人員薪酬由公司董事會薪酬與考核委員會制定的經營目標責任制確定。

2、不在本公司領取報酬的董事和監事：姚海星、張懿宸、殷可、馬春光、徐成華（均在股東單位領取報酬）。

四、報告期內，選舉、離任、聘任或解聘的董事、監事、高級管理人員情況
報告期內，公司董事、監事、高級管理人員沒有離任、聘任或解聘的情況。

五、公司員工情況（截至2009 年12 月31 日）
專業構成 教育程度
離退休職工人數 銷售 技術 財務 管理
研究生 本科 大專 高中/ 中專 初中 人員
人員 人員 人員 人員
2859 1681 520 140 518 28 142 1041 1223 425 773
第五節 公司治理結構
一、公司治理情況
公司積極按照《公司法》、《證券法》等有關法律法規和中國證監會有關公司治理規范性文件的要求，不斷完善公司法人治理結構，增強公司治理意識，建立和完善公司各項管理和控制制度，提高公司運作的規范性和透明度，使公司獲得持續、穩定發展。

（一）報告期內，公司按照中國證監會《關于2009 年上市公司治理相關工作的通知（上市部函[2009]088 號）》和遼寧證監局《關于進一步開展上市公司治理相關工作的通知（遼證監上市字[2009]42 號）》的要求和部署，以規范運作、提高公司治理水平為目標，認真梳理公司在2007 年、2008 年專項活動中的自查、整改情況，對整改報告中提出所列事項的整改情況進行了自查。目前公司治理的實際情況與中國證監會發布的有關公司治理的規范性法規不存在原則差異。

（二）報告期內，公司按照中國證券監督管理委員會令第57 號《關于修改上市公司現金
中興商業 2009 年年度報告分紅若干規定的決定》的有關規定，結合公司實際，對《公司章程》進行重新修訂，并經2008
年度股東大會審議通過。

二、獨立董事履行職責情況
公司董事會現有獨立董事三名，占公司現有董事總人數的三分之一。三位獨立董事任職以來，勤勉盡責，認真出席公司的董事會會議和股東大會會議，關注公司治理水平的提升，同時利用其自身豐富的專業知識和經驗，為公司經營管理注入新思想，對公司的穩定、健康發展起到了積極的作用。對公司科學管理、經營和投資決策及經營戰略發展等給予積極建議和意見，并對公司的重大事項發表了獨立意見，充分發揮了獨立董事的作用，促進了董事會和公司的規范運作和科學決策。

1、公司獨立董事出席董事會會議情況
本年度應參加 親自出席 委托出席 缺席
姓名
董事會次數 董事會次數 董事會次數 董事會次數
張宏久 5 5 0 0
高 闖 5 5 0 0
王 萍 5 5 0 0
2、報告期內，獨立董事對公司董事會、股東大會及公司其他議案均未提出異議。

三、公司在業務、人員、資產、機構、財務方面的獨立情況
報告期內，公司在業務、資產、人員、機構、財務方面與控股股東和其他股東分開，具有獨立完整的銷售系統和面向市場自主經營的能力。

1、業務獨立情況
本公司的業務獨立于控股股東，自主經營，業務結構完整。

2、人員分開情況
本公司在勞動、人事及工資管理等方面實行獨立。總經理、副總經理、財務總監、董事會秘書等高級管理人員均在公司領取報酬，未在控股單位領取報酬、擔任重要職務。

3、資產分開情況
本公司擁有獨立的經營財產和經營能力。

中興商業 2009 年年度報告
4、財務分開情況
本公司設有獨立的財務部門，建立了獨立的會計核算和財務管理制度，并在銀行獨立開戶。公司依法進行獨立納稅和履行納稅義務。

5、機構分開情況
設立了健全的組織機構體系，董事會、監事會等內部機構獨立運作，不存在與控股股東職能部門之間的從屬關系。

四、公司對高級管理人員的考評及激勵機制
為使公司高級管理人員更好地履行職責，維護公司及股東長期利益，公司第三屆董事會第三十二次會議審議通過了薪酬與考核委員會制定的《2009 年經營目標責任書》。報告期內，董事會薪酬與考核委員會按照該目標責任書規定，以經營業績為主，綜合考評高級管理人員的各項工作。

第六節 股東大會情況簡介
報告期內，公司共召開一次股東大會，具體情況如下：
公司于2009年6月26 日召開2008年度股東大會，股東大會決議公告刊登在2009年6月27 日的《證券時報》和《中國證券報》及指定信息披露網站（ ）。

公司2008 年度股東大會以現場投票方式，審議通過了如下議案：
1、2008 年度董事會工作報告；
2、2008 年度監事會工作報告；
3、2008 年度財務決算報告；
4、2008年度利潤分配方案；
5、2008 年年度報告正文及摘要；
6、關于續聘北京京都天華會計師事務所及2009 年度審計費用的議案；
7、關于修改《公司章程》的議案。

第七節 董事會報告
一、報告期內整體經營情況的討論與分析
中興商業 2009 年年度報告
2009 年是中興落實《三年發展規劃》的收尾之年，也是我們積蓄力量、夯實基礎、尋求新一輪大發展的關鍵一年。面對國際金融危機蔓延、商業設施增長速度過快、內部結構調整和升級改造等諸多不利因素影響，以打造區域領先競爭優勢為目標，以“創優年”活動為載體，優化品牌結構、經營結構和組織結構，較好完成了全年各項任務。全年實現營業收入26.42
億元，比上年增長8.69%，實現利潤12,409.77 萬元，比上年增長46.34%，凈利潤實現9,176.40
萬元，比上年增長46.35 %。

二、報告期內經營情況
（一）主營業務的范圍及其經營狀況
1、公司主營業務的范圍為國內一般商業貿易、汽車修理、汽車配件、倉儲搬運、進出口貿易、停車服務、商住寫字間、場地租賃、商業企業投資控股。

主營業務分行業、產品情況
單位：萬元
主營業務分行業情況
營業收入比 營業成本比 毛利率比上年
分行業或分產品 營業收入 營業成本 毛利率（%）
上年增減（%）上年增減（%）增減（%）
銷售商品 264,170.80 216,419.90 18.08% 8.69% 9.92% -0.91%
主營業務分地區情況
單位：萬元
地區 營業收入 營業收入比上年增減（%）
東北地區 264,170.80 8.69%
3、報告期內，本公司主營業務及其結構較2008 年未發生較大變化。

（二）公司主要控股公司情況
公司控股子公司撫順中興時代廣場商業有限公司，注冊資本500 萬元，注冊地撫順市新城區，經營范圍為日用百貨、辦公用品、零售等。截止2009 年12 月31 日，凈資產為8,536,583
元，營業收入277,592,652 元，凈利潤3,410,955 元。

公司控股子公司中興-沈陽商業大廈美術廣告公司，注冊資本15 萬元，注冊地沈陽市和平區，經營范圍為廣告策劃、室內裝飾。

（三）主要供貨商、客戶情況
中興商業 2009 年年度報告
報告期內，公司前五名供應商采購的合計金額占年度采購總額的8.66%，前五名供應商的銷售總額占年度銷售總額的7.72%
（四）報告期公司資產負債構成發生變動情況說明
1、預付賬款期末余額為人民幣6,124,167.26 元，較期初余額減少53.71%，主要是由于預付客戶款期末時點金額減少所致。

2、其他應收款期末余額為人民幣6,778,255.79 元，較期初余額減少43.36%，主要是由于本期清理部分往來款所致。

3、在建工程期末余額為人民幣172,120,956.52 元，較期初余額增加2628.91%，主要是由于三期項目工程款增加所致。

4、長期待攤費用期末余額為人民幣3,153,081.02 元，較期初余額減少41.37%，主要是由于本期正常攤銷所致。

5、遞延所得稅資產期末余額為人民幣7,801,419.04 元，較期初余額增加36.88%，主要是由于可抵扣暫時性差異增加所致。

6、短期借款期末余額為人民幣125,000,000.00 元，較期初余額減少100%，主要是由于本期償還借款所致。

7、預收帳款期末余額為人民幣128,541,152.30 元，較期初余額增加125.14%，主要是由于誠信卡銷售額增加所致。

8、應交稅費本期為人民幣19,397,501.69 元，較上期增加82.26%，主要是由于本期公司利潤比上期增加，應付的企業所得稅增加，以及期末應付增值稅增加所致。

9、應付股利本期為人民幣5,034,782.94 元，較上期增加60.97%，主要是由于本期應付股東股利增加，尚未及時支付所致。

10、其他應付款本期為人民幣36,513,575.26 元，較上期增加35.21%，主要是由于本期工程質量保證金增加所致。

（五）報告期公司利潤表發生變動情況說明
1、營業收入本期為人民幣2,641,707,834.42 元，較上期增加8.69%，主要是由于本期零
售業行業環境轉好，營業額增加所致。

2、營業成本本期為人民幣2,164,199,168.40 元，較上期增加9.92%，主要是由于本期營業收入增加所致。

中興商業 2009 年年度報告
3、銷售費用本期為人民幣58,992,758.70 元，較上期減少15.23%，主要是由于上期組織大型店慶活動，業務宣傳費、廣告費高于本期所致。

4、管理費用本期為人民幣266,558,369.63 元，較上期減少8.27%，主要是由于上期進行店內修理，上期修理費用高于本期所致。

5、財務費用本期為人民幣8,505,318.77 元，較上期減少58.60%，主要是由于本期償還借款，利息支出發生較小所致。

6、資產減值損失本期為人民幣-331,270.95 元，較上期減少202.85%，主要是由于兩期資產減值準備發生變動所致。

7、營業外收入本期為人民幣945,198.88 元，較上期減少95.31%，主要是由于上期收到政府補助拆遷款，而本期未發生該類業務所致。

8、營業外支出本期為人民幣8,452,695.16 元，較上期增加73.96%，主要是由于本期確認了預計負債710 萬元所致。

（六）經營中出現的問題與困難及解決方案
2009 年是中興在艱難中求得穩步發展的一年。面對國際金融危機蔓延和市場競爭嚴峻挑戰的外部環境，公司管理層帶領全體員工搶抓時機，加速三期新營業樓建設及內部結構調整，克服重重困難和阻力，圓滿完成了董事會確定的經營目標。

1、以保增長為首要任務，加大經營結構調整力度，完善“三大戰役”考核獎勵辦法，實行品牌引進和銷售目標管理。全年“三大戰役”各項指標均完成了增長10%的目標。銷售大戶348
家，比上年增加35 家，占供應商總數的44.3%，實現零售18.9 億元，占零售總額的81%；新引進強效品牌33 個，總數達到376 個，占品牌總數40.9%，實現零售17.8 億元，占零售總額的76.3%；新引進獨家經營品牌16 個，總數達到166 個，實現零售6.5 億元，占零售總額的27.6%。

2、創新營銷策劃，打造特色促銷優勢。以假日經濟為重點，圍繞傳統節日和雙休日開展促銷擴銷活動。精心組織實施了“第3 屆春季服飾博覽”、“第12 屆服裝節”、“春季、秋季化妝品節”、“鞋品皮具春季新款盛宴”、“兒童歡樂購物節”、“羊絨文化節”、“中興國際名品服飾發布會”等特色營銷活動，促進了銷售業績大幅提升。

3、拓寬營銷渠道，挖掘會員和社會集團消費潛力。有針對性地開展了會員節、VIP 招待會等會員制營銷。租賃部不斷開發租戶資源，提升服務質量，寫字間出租率由上年的90%提高到95%，實現經營收入1,361 萬元，同比增長4.6%。提升外延連鎖分店的經營能力和管理
中興商業 2009 年年度報告水平。查找制約和困擾百貨連鎖發展的瓶頸問題，轉變經營方式，壓縮管理成本，兩家百貨分店實現銷售4.2 億元；連鎖超市克服了總店歇業、吸納能力減弱等不利因素，實現商品銷售3.8 億元。

4、以拓展服務功能為重點，全客層服務水平得到穩步提升。完善服務體制，細化現場服務。制定了現場服務監督、顧客電話回訪、售后接待專人負責等五項措施，明確了《現場服務管理流程》，落實顧客接待“首問負責制”，顧客滿意率進一步提升。建立聯銷員電子檔案管理制度，保證了聯銷員隊伍的穩定和綜合素質的提高。強化對高端會員及忠誠顧客的服務與管理。為高端會員提供尊享服務，提升其滿意度和忠誠度。全年VIP 卡和金卡會員累計消費
5.54 億元，同比增加6,400 萬元，上升13%，占銷售總額的23.7%。

5、以建設三期新營業樓為契機，科學規劃未來新中興的經營布局。三期工程立項以來，公司積極與設計單位溝通協商，解決了土地性質變更、擴大容積率、增加建筑層數、擴大建筑面積、地下停車場連通等諸多難題，確保三期工程于4 月1 日破土動工。克服了道路狹窄、施工不便、邊施工邊營業以及冬季施工寒冷等諸多不利因素影響，僅用了6 個月時間，土建工程便順利封頂。在建設過程中，嚴格控制施工成本，加強與政府部門溝通，取得理解和支
持，目前已節省費用達2,200 多萬元。聘請著名商業設計公司進行高水平的規劃和設計。目前，整體規劃設計方案已基本確定，包括營業賣場分布、商品大類結構、經營業態組合、服務功能劃分等，為確保全面開業做了大量扎實、富有成效的工作。

6、以提高運行質量為目標，扎實推進企業管理創優工作。強化和發揮人力資源管理的激勵作用，有效管理企業各項社會保險，保障企業和員工利益；嚴格執行千分制量化考核，并對考核內容及標準進行重新修改，使之更加符合管理實際；強化財務管理，嚴把費用預算審核關，全年可控費用減少了26%，在三期工程建設中，合理調配使用資金，以自有資金保證了企業經營和工程項目的正常使用，節省了大量利息支出；狠抓節能降耗，完成了供應商用電計費改造工程，每年可增加收取電費260 余萬元。全面落實辦公用品實名制管理辦法，推進固定資產管理軟件的使用，使企業資產的購買、使用和處理得到有效監控。

三、公司未來工作展望
2010 年是中興立足新起點，謀劃新發展，實現新跨越的關鍵之年。全年的工作目標是：商品銷售額和利潤額力爭保持上年水平。為此，將采取以下措施：
1、高水平策劃好促銷活動，全力奪取首季開門紅。搶抓上半年大好時機，以節造勢，掀起促銷熱潮，千方百計擴銷增效。精心策劃規模盛大、極具震撼力的新營業樓開業慶典儀式，
中興商業 2009 年年度報告利用各種媒體和網絡，廣泛宣傳，深入報道，擴大影響力和美譽度。同時，統籌策劃好服裝節、會員節、秋季化妝品節、奢侈品展等大型促銷活動，全方位展示新中興的魅力和形象。

2、完善營銷體制，逐步實現進銷兩條線的運行模式，統籌做好整體經營布局和商品結構調整。要明確企業的市場定位：強化中檔消費，擴大高檔消費，引領大眾消費，服務對象是全客層的。這就要求我們必須做到經營門類齊全，商品布局合理，品牌組合科學，服務功能完善，購物環境優雅，經營特色突出。在商品經營賣區，我們將精心打造高級食品、黃金珠寶交易中心、戶外運動城、兒童大世界等30 多個特色經營區域，把新中興真正建設成現代化、多功能、“一站式”的都市生活購物中心。

3、加快三期工程施工，確保如期竣工開業。同時，對主樓的停車場按照三期的標準進行徹底改造，打造國內一流的現代化停車場。全面做好設備安裝和商場內外部裝修工作，打造國際一流的現代化購物環境，將新中興建設成一座恢宏、壯觀、高效、環保的現代化建筑。

4、創建新型客戶服務模式，提升全客層服務能力和水平。結合新中興的經營定位，進一步加強服務設施建設，以人性化、情感化、特色化服務，來實現客服工作的新突破。真正落實客服問責制，進一步方便消費，取信于民，塑造全新的服務形象。

5、創辦有特色的中興超市總店，推進“一體兩翼”穩步發展，以全新的經營特色，重塑中興超市的品牌形象和市場地位，為超市連鎖發展夯實基礎。繼續推進百貨連鎖發展，探索創建百貨連鎖發展的新模式。抓住新中興開業契機，加強與品牌合作，搞好結構調整，挖掘潛力，擴大銷售，塑造中興連鎖發展的新形象。

6、整合管理資源，提高管理運行質量。充分利用全新開業的有利契機，加快對現有運行機制、組織架構、人才使用、管理流程及考核辦法等進行完善和調整，建立適應企業發展的充滿生機活力的運行機制。全面加強費用預算管理，科學預算費用支出。建立新的收銀管理體制，變商品部分散管理為由賣區統一管理，達到強化管理、提高效率、加強風險防范的要求。

四、報告期內公司對外投資情況
（一）募集資金使用情況
報告期內公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。

（二）其他投資情況
公司報告期內未發生非募集資金投資的項目。

中興商業 2009 年年度報告
五、董事會日常工作情況
（一）報告期內董事會會議情況
2009年公司共召開了5次董事會。

1、公司2009年3月26 日召開第三屆董事會第三十二次會議，審議通過了《公司2008年度董事會工作報告》、《公司2008年度財務決算報告》等11項議案。董事會決議公告刊登在2009
年3月28 日的《中國證券報》、《證券時報》及指定信息披露網站（ ）。

2、公司2009 年4 月22 日以通訊方式召開第三屆董事會第三十三次會議，審議通過了公司2009 年一季度報告，并于2009 年4 月24 日刊登在《中國證券報》、《證券時報》及指定信息披露網站（ ）。

3、公司2009 年7 月13 日以通訊方式召開第三屆董事會第三十四次會議，審議通過了《向中信銀行股份有限公司沈陽分行申請辦理綜合授信的議案》、《向盛京銀行沈陽支行申請辦理綜合授信的議案》，董事會決議公告于2009 年7 月16 日刊登在《中國證券報》、《證券時報》及指定信息披露網站（ ）。

4、公司2009 年8 月7 日以通訊方式召開第三屆董事會第三十五次會議，審議通過了公司
2009 年半年度報告，并于2009 年8 月10 日刊登在《中國證券報》、《證券時報》及指定信息披露網站（ ）。

5、公司2009 年10 月21 日以通訊方式召開第三屆董事會第三十六次會議，審議通過了公司2009 年三季度報告，并于2009 年10 月23 日刊登在《中國證券報》、《證券時報》及指定信息披露網站（ ）上。

（二）董事會對股東大會決議的執行情況
報告期內，董事會嚴格按照《公司章程》及有關法規履行職責，認真執行了股東大會的各項決議。

2009年6月26 日，公司召開2008年度股東大會，審議通過了《2008年度利潤分配方案》。公司董事會于2009年7月23 日在《中國證券報》、《證券時報》及指定信息披露網站
（ ）上刊登了《中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司2008年度分紅派息實施公告》。本次分紅派息的股權登記日為2009年7月28 日，除息日為2009年7月29
日，已全部執行完畢。

（三）公司董事會審計委員會履職情況
中興商業 2009 年年度報告
1、董事會審計委員會工作情況
報告期內，公司董事會審計委員會按照中國證監會公告（[2009]34號）和公司《董事會審計委員會實施細則》的規定，認真履行職責：
（1）積極參與并指導公司財務政策的制定，督促并檢查日常審計情況，審查公司2009
年會計政策、財務制度、財務狀況、財務報告程序以及內控制度的完善與執行情況；
（2）定期了解公司的財務狀況和經營狀況，審核公司的定期報告和財務報告，并將審核意見提交董事會；
（3）在公司編制年度報告過程中，與公司審計機構配合，順利完成了進場前審計計劃的制定、初步財務報表預審和進場后的交流溝通等工作，直至形成書面審核意見，從而確保公司年度報告和財務報告真實、完整、公允地反應公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況；
（4 ）對公司審計機構年度審計工作進行總結，就公司聘請會計師事務所的議案進行表決并形成決議，提交公司董事會作為決策參考。

2、審計委員會對年審注冊會計師進場前公司出具的財務會計報表的審計意見公司董事會：
我們審閱了公司財務部2010年1 月7 日提交的財務報表，包括截至2009年12 月31 日的資產負債表、利潤表、現金流量表、股東權益變動表以及部分財務報表附注資料。

我們按照《企業會計準則第38 號—首次執行企業會計準則》、《企業會計準則第1 號—存貨》等38 項具體準則的具體規定，對會計資料的真實性、完整性以及財務報表是否按照新會計準則編制等問題給予了重點關注。

通過與公司財務總監、相關財務人員、管理人員的溝通，對公司相關會計憑證的查驗及財務數據生成程序軟件的測試，我們認為：公司所有交易均已記錄，交易事項真實，資料完整，會計政策選用恰當，會計估計合理，未發現有重大會計差錯、大股東占用公司資金、違規擔保及關聯交易等情況。

鑒于本次財務報表初步審閱時間距年度報告審計日尚有一段時間，提請財務部重點關注并嚴格按照新會計準則予以調整，以保證財務報表的真實、完整。

董事會審計委員會
二○一○年一月八日
3、審計委員會關于年審注冊會計師出具初步審計意見后的公司財務報表的審計意見公司董事會：
中興商業 2009 年年度報告
我們審閱了公司財務部2010 年1 月25 日提交的，經年審注冊會計師出具初步審計意見后的財務報表，包括截至2009年12月31 日的資產負債表、利潤表、現金流量表、股東權益變動表以及部分財務報表附注資料，并重點關注了公司經本次年審后財務報表的調整部分。通過與年審注冊會計師的溝通，以及對有關帳冊及憑證補充審閱后，我們認為：
保持原有的審計意見，并認為公司財務報表已按照新會計準則及公司相關財務制度的規定編制，真實、準確的反映了公司2009 年度的財務狀況及經營成果等情況。公司管理層已按要求就收入確認、持續經營、資產負債表日后事項、關聯交易等重要事項在財務報表附注中予以披露。

董事會審計委員會
二○一○年一月二十七日
4、審計委員會對于京都天華會計師事務所有限公司從事公司本年度審計工作的總結報告公司董事會：
2010 年1 月5 日，我們與公司審計機構—京都天華會計師事務所有限公司年審小組就公司2009 年度審計工作計劃、工作內容及審計工作時間安排等進行磋商，達成一致共識后，制定了審計公司2009年年度報告的工作規程；
2010 年1 月12 日，按照工作規程中的時間安排，審計人員一行6人如期進場。本次年審工作歷經16天時間，年審小組完成了納入合并報表范圍的各公司的現場審計工作，并根據
《企業會計準則第38 號—首次執行企業會計準則》、中國證監會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第15 號—財務報告的一般規定（2009 年修訂）》等規定，對要求追溯調整的項目在相關會計年度進行了追溯調整，并對財務報表進行了重新表述。

2010 年1 月25 日，我們就以下年審注冊會計師出具初步審計意見后的公司財務報表的重點內容與京都天華會計師事務所有限公司項目負責人進行了充分的溝通：（1）公司本期經營情況；（2）關于子公司的審計；（3）股東減持股份情況。

我們認為，京都天華會計師事務所有限公司年審注冊會計師已嚴格按照中國注冊會計師獨立審計準則的規定，較好的完成審計工作，審計時間充分，審計人員配置合理、執業能力勝任。所出具的審計報表能充分反映公司2009 年度的財務狀況、經營狀況和現金流量情況，出具的審計結論符合公司實際情況。

董事會審計委員會
二○一○年二月二日
中興商業 2009 年年度報告
5、審計委員會關于2010 年度聘請會計師事務所的決議
中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司董事會審計委員會于2010 年2 月2 日上午
9 時在公司9 樓會議室召開會議。會議應到5 人，實到5 人，審計委員會主任委員王萍女
士主持了會議。全體審計委員會委員一致通過了以下議案：
1、公司2009 年度財務會計報告；
2、對于京都天華會計事務所有限公司從事公司本年度審計工作的總結報告；
3、公司審計機構京都天華會計師事務所有限公司（簡稱“京都天華”）自1997 年至今為本公司會計審計機構，多年來本著誠信、認真的原則，高質量完成了公司財務報告的審計工作，從而使雙方建立了較好的合作關系。提議繼續聘任該公司為本公司2010 年度會計審計機構。

以上議案須提請公司董事會審議通過。

董事會審計委員會
二○一○年二月二日
（四）公司董事會薪酬與考核委員會履職情況
報告期內，薪酬與考核委員會，按照《薪酬與考核委員會議事規則》及相關法律法規的規定，積極履行職責：
1、對薪酬與考核委員會制定的《2008 年經營目標責任書》的執行情況進行總結，并依據公司高級管理人員業績考評指標完成情況、公司經營業績情況，參考同行業上市公司相關數據制定了公司《2009 年經營目標責任書》，經公司第三屆董事會第三十二次會議審議通過。

2、審核調查了公司績效考核、工資獎勵及福利發放情況，與實際發放情況一致；
3、對公司董事、監事及高級管理人員所披露的薪酬進行了審核。認為：公司披露的2009
年度董事、監事和高級管理人員薪酬與委員會的年度績效考評結果一致，未有與《經營目標責任書》不一致的情形發生。薪酬的決策程序符合相關法律、法規等有關規定。

董事會薪酬與考核委員會
二○一○年二月二日
中興商業 2009 年年度報告
六、本年度利潤分配預案和公積金轉增股本預案
根據京都天華會計師事務所有限公司京都天華審字（2010）第0436 號審計報告，本公司
2009 年度實現凈利潤91,763,970.79 元，提取10%法定公積金8,784,821.99 元后，當年可供股東分配的利潤82,979,148.8 元，加年初未分配利潤207,733,158.68 元，減去當年支付的普通股股利13,950,300 元，剩余可供股東分配的利潤為276,762,007.48 元。

為保護全體股東利益，確保公司又好又快地發展，同時給股東以良好回報，結合本公司
目前股本狀況和資金情況，董事會提議以2009年末股本總數279,006,000股為基數，向全體股東每10股派發現金紅利0.7元（含稅），預計共分配股利19,530,420元，剩余未分配利潤滾存至以后年度分配，本年度公司資本公積金不轉增股本。

公司前三年現金分紅情況
單位：（人民幣）元
分紅年度合并報表中 占合并報表中歸屬于
分紅年度 現金分紅金額（含稅）歸屬于上市公司股東 上市公司股東的凈利 年度可分配利潤
的凈利潤 潤的比率
2008 年 13,950,300.00 62,703,310.24 22.25% 207,733,158.68
2007 年 13,950,300.00 76,942,709.60 18.13% 165,225,531.10
2006 年 21,462,000.00 69,529,322.67 30.87% 175,587,947.28
最近三年累計現金分紅金額占最近年均凈利潤的比例（%） 70.80%
七、其他事項
1、《中國證券報》和《證券時報》為公司指定信息披露報刊。

2、內幕信息知情人登記制度建設情況
☆ 為了進一步完善上市公司治理結構，規范上市公司的信息披露行為，有效防范內幕信息知情人員進行內幕交易，根據證監會《關于建立上市公司內幕信息知情人登記制度的通知》要求，公司制訂了《內幕信息知情人登記制度》。此項制度須提交2010年2 月8 日第三屆董事會第三十七次會議審議通過。

3、京都天華會計師事務所有限公司關于中興—沈陽商業大廈（集團）股份有限公司控股股東及其他關聯方占用資金情況專項說明。

京都天華專字（2010 ）第0248 號中興-沈陽商業大廈（集團）股份有限公司全體股東：
中興商業 2009 年年度報告
我們接受中興—沈陽商業大廈(集團)股份有限公司（以下簡稱 中興商業公司）委托，
根據中國注冊會計師執業準則審計了中興商業公司2009 年12 月31 日的合并及公司資產負債表，2009 年度的合并及公司利潤表、現金流量表、股東權益變動表和財務報表附注，并出具了京都天華審字（2010 ）第0436 號無保留意見審計報告。

根據中國證券監督管理委員會及國務院國有資產監督管理委員會《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監發（2003 ）56 號文）的要求，中興商業公司編制了本專項說明所附的2009 年度中興商業公司控股股東及其他關聯方占用資金情況表（以下簡稱“ 占用資金情況表” ）。

編制和對外披露占用資金情況表，并確保其真實性、合法性及完整性是中興商業公司的責任。我們對占用資金情況表所載資料與我們審計中興商業公司2009 年度財務報表時所復核的會計資料和經審計的財務報表的相關內容進行了核對，在所有重大方面沒有發現不一致。除了對中興商業公司實施于2009 年度財務報表審計中所執行的對關聯方往來的相關審計程序外，我們并未對占用資金情況表所載資料執行額外的審計程序。為了更好地理解2009 年度中興商業公司控股股東及其他關聯方占用上市公司資金情況，占用資金情況表應當與已審計的財務報表一并閱讀。

本專項說明僅作為中興商業公司向監管部門披露控股股東及其他關聯方占用資金情況之用，不得用作任何其他目的。

京都天華會計師事務所有限公司
中國*北京
2010 年2 月8 日中國注冊會計師 王娟中國注冊會計師 衛俏嬪附件： 中興-沈陽商業大廈（集團）股份有限公司2009 年度控股股東及其他關聯方占用資金情況表
關聯方名稱 與貴公司關系
歐亞集團沈陽聯營有限公司 非控股股東
中興商業 2009 年年度報告
沈陽五金股份有限公司 非控股股東
2009 年
2009 年末 2009 年累計 2009 年度償還情況
關聯方名稱 占用方式 年初占 占用性質
占用金額 占用金額
償還方式 償還金額 用金額
歐亞集團沈陽 其他應 非經營性
10.20 -- 現金 2.20 12.40
聯營有限公司 收款 往來
沈陽五金股份 其他應 非經營性
40.18 -- 現金 2.20 42.38
有限公司 收款 往來
第八節 監事會報告
一、報告期內召開會議情況
本年度監事會共召開四次會議：
1、2009 年3 月26 日，在本公司9 樓會議室召開了第三屆監事會第十六次會議，審議通過了公司2008 年度監事會工作報告、公司2008 年度董事會工作報告、公司2008 年度財務決算報告、公司2008 年度報告正文及摘要、公司2008 年度利潤分配預案、公司續聘北京京都天華會計師事務所及2009 年度審計費用、修改《公司章程》等10 項議案；
2、2009 年4 月22 日，以通訊方式召開了第三屆監事會第十七次會議，審議通過了2009
年一季度報告；
3、2009 年8 月7 日，以通訊方式召開了第三屆監事會第十八次會議，審議通過了公司
2009 年半年度報告；
4、2009 年10 月21 日，以通訊方式召開了第三屆監事會第十九次會議，審議通過了公司2009 年三季度報告。

二、監事會對下列事項發表的獨立意見
（一）公司日常經營活動情況
公司的各項工作能夠按照《證券法》、《公司法》及本《公司章程》和有關法律、法規規定，依法運作，規范發展。

（二）公司依法運作情況
中興商業 2009 年年度報告
監事會認為公司決策程序合法，建立了較完善的內部控制制度，決策程序符合相關法律、法規和公司規章制度的規定，內部工作流程的制定和執行進一步得到提高，有效地控制了企業的各項經營風險。本公司董事會全體成員及高級管理人員，恪守職責、勤勉敬業，維護了全體股東權益，取得良好的經營業績，在執行公司職務或履行職責時，不存在違反國家的法律、法規和本公司《公司章程》的行為。

（三）公司的財務情況
監事會對公司2008年度的財務結構和財務狀況進行了認真、細致的監督檢查，認為公司財務制度健全，財務結構合理，財務狀況良好。北京京都天華會計師事務所有限責任公司出具的2008年度《審計報告》，真實、公允地反映了公司的財務狀況和經營成果。

（四）任期內，公司無募集資金的使用情況。

（五）任期內，公司未發生與控股股東的關聯交易及資金往來。

（六）任期內，公司無收購、出售資產情況。

（七）股東大會決議執行情況
公司的董事及管理人員按照股東大會的決議，認真履行職責并很好地完成經營指標。公司的董事及高級管理人員在執行公司職務中至今未發現違法、違反公司章程的行為及損害公司股東利益的現象。

（八）公司內部控制自我評價的意見
根據深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》、《關于做好上市公司2009 年年度報告工作的通知》有關規定，公司監事會對公司《內部控制自我評價報告》發表意見如下：
公司已根據實際情況和管理需要，建立健全了完整、合理的內部控制制度，所建立的內部控制制度貫穿于公司經營活動的各層面和各環節并有效實施。報告期內，公司未發生違反法律法規、深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》的情形。

《內部控制自我評價報告》符合公司內部控制的實際情況，符合《企業內部控制基本規范》及深圳證券交易所《上市公司內部控制指引》的要求。因此，我們同意公司《內部控制自我評價報告》的全部內容。

第九節 重要事項
一、重大訴訟、仲裁事項
中興商業 2009 年年度報告
本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。

二、收購及出售資產、吸收合并事項
報告期內公司無收購及出售資產、吸收合并事項。

三、重大關聯交易事項
報告期內公司與關聯各方無重大關聯交易。

四、重大合同及其履行情況
1、重大托管、承包、租賃事項
報告期內，公司沒有發生重大托管、承包、租賃事項。

２、重大擔保
報告期內，公司無重大擔保事項。

3、委托理財
報告期內，公司無委托理財事項。

4、其他重要合同
報告期內，公司未簽訂其他重要合同。

五、承諾事項
報告期內，公司無承諾事項。

六、聘任會計師事務所事項
報告期內，2009 年，公司審計機構北京京都天華會計師事務所有限責任公司吸收合并均富國際原中國成員所上海均富潘陳張佳華會計師事務所有限責任公司、北京中公信會計師事務所有限責任公司及廣東廣信會計師事務所有限公司。吸收合并后，公司名稱變更為“京都天華會計師事務所有限公司（簡稱‘京都天華’）”。公司續聘京都天華會計師事務所有限公司為本公司指定財務審計機構，并支付給京都天華會計師事務所有限公司的報酬為人民幣28 萬元，該審計機構已為我公司提供審計服務的連續年限為13 年。

七、報告期內，公司嚴格按照《上市公司公平信息披露指引》的要求，接待機構投資者及個人投資者調研，公司及相關信息披露義務人嚴格遵循公平信息披露原則，未發生私下、提前或有選擇性地向特定對象披露的情形
接待時間 接待地點 接待方式 接待對象 談論的主要內容及提供的資料
中興商業 2009 年年度報告
長江證券、中銀國際基
2009 年05 月12 日 公司證券部 實地調研 金管理有限公司、華夏 公司三期工程進展情況及經營情況。

基金管理有限公司
富國基金管理有限公
2009 年05 月21 日 公司證券部 實地調研 司、匯添富基金管理有 公司三期工程進展情況及經營情況。

限公司
東方證券、新世紀基金
2009 年05 月25 日 公司證券部 實地調研 公司三期工程進展情況及經營情況。

管理有限公司
中國人壽資產管理有限
公司、國投瑞銀基金管
2009 年06 月10 日 公司證券部 實地調研 理有限公司、第一創業 公司三期工程進展情況及經營情況。

證券有限責任公司、廣
發證券股份有限公司
2009 年06 月25 日 公司證券部 實地調研 長城證券 公司三期工程進展情況及經營情況。

2009 年08 月13 日 公司證券部 實地調研 華富基金管理有限公司 公司三期工程進展情況及經營情況。

2009 年11 月03 日 公司證券部 實地調研 宏源證券 公司三期工程進展情況及經營情況。

東方證券股份有限公
2009 年11 月27 日 公司證券部 實地調研 司、招商基金、建信基 公司三期工程進展情況及經營情況。

金管理公司
2009 年12 月16 日 公司證券部 實地調研 大成基金 公司三期工程進展情況及經營情況。

八、其他重要事項
1、公司報告期內未持有其他上市公司股權、未參股商業銀行、證券公司、保險公司、信托公司和期貨公司等金融企業股權。

2、報告期內，公司、公司董事會及董事沒有受到中國證監會稽查、中國證監會行政處罰、通報批評、證券交易所公開譴責的情形。

3、報告期內公司未變更公司名稱和股票簡稱。

中興商業 2009 年年度報告
第十節 財務報告
審計報告
中興商業 2009 年年度報告
審計報 告
京都天華審字（2010 ）第0436 號中興-沈陽商業大廈（集團）股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的中興-沈陽商業大廈（集團）股份有限公司（以下簡稱中興商業公司）財務報表，包括2009 年12 月31 日的合并及公司資產負債表，2009 年度的合并及公司利潤表、現金流量表、股東權益變動表和財務報表附注。

一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是中興商業公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2 ）選擇和運用恰當的會計政策；（3 ）作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見
我們認為，中興商業公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了中興商業公司2009 年12 月31 日的財務狀況以及2009 年度的經營成果和現金流量。

京都天華 中國注冊會計師 王娟會計師事務所有限公司中國·北京
中國注冊會計師 衛俏嬪
2010 年2 月8 日
中興商業 2009 年年度報告
資產 負債 表
編制單位：中興-沈陽商業大廈(集團)股份有限公司 2009 年12 月31 日 單位：（人民幣）元
期末余額 年初余額
項目
合并 母公司 合并 母公司流動資產：
貨幣資金 306,751,781.15 279,235,635.59 316,432,863.66 300,679,837.82
結算備付金
拆出資金
交易性金融資產
應收票據
應收賬款
預付款項 6,124,167.26 5,717,658.07 13,229,710.74 9,697,487.24
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 6,778,255.79 3,904,363.35 11,968,167.37 8,593,106.84
買入返售金融資產
存貨 57,252,245.76 50,117,027.16 76,928,941.10 67,203,443.51
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計 376,906,449.96 338,974,684.17 418,559,682.87 386,173,875.41
非流動資產：
發放貸款及墊款
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資 5,163,200.00 5,163,200.00
投資性房地產 41,008,605.78 41,008,605.78 46,375,947.35 46,375,947.35
固定資產 562,202,160.67 560,618,395.54 581,992,495.37 580,181,736.46
在建工程 172,120,956.52 172,120,956.52 6,307,312.76 6,307,312.76
工程物資 54,479.60 54,479.60
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 270,221,203.75 269,971,870.35 278,287,826.92 277,961,893.56
開發支出
商譽
長期待攤費用 3,153,081.02 2,832,664.22 5,378,294.07 4,774,729.34
遞延所得稅資產 7,801,419.04 7,755,886.38 5,699,609.53 5,645,857.84
其他非流動資產
非流動資產合計 1,056,561,906.38 1,059,526,058.39 924,041,486.00 926,410,677.31
資產總計 1,433,468,356.34 1,398,500,742.56 1,342,601,168.87 1,312,584,552.72
流動負債：
短期借款 125,000,000.00 125,000,000.00
中興商業 2009 年年度報告
向中央銀行借款
吸收存款及同業存放
拆入資金
交易性金融負債
應付票據 20,000,000.00 20,000,000.00
應付賬款 245,348,163.51 219,616,741.33 227,873,824.99 204,268,808.09
預收款項 128,541,152.30 125,050,687.85 57,093,724.11 57,045,117.11
賣出回購金融資產款
應付手續費及傭金
應付職工薪酬 9,492,478.27 9,426,003.02 8,350,287.34 8,317,333.84
應交稅費 19,397,501.69 19,084,339.07 10,643,013.75 10,531,593.25
應付利息
應付股利 5,034,782.94 5,034,782.94 3,127,829.45 3,127,829.45
其他應付款 36,513,575.26 35,184,143.55 27,005,457.65 20,907,746.10
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 464,327,653.97 433,396,697.76 459,094,137.29 429,198,427.84
非流動負債：
長期借款
應付債券
長期應付款
專項應付款
預計負債 7,100,000.00 7,100,000.00
遞延所得稅負債
其他非流動負債 720,000.00 720,000.00
非流動負債合計 7,820,000.00 7,820,000.00
負債合計 472,147,653.97 441,216,697.76 459,094,137.29 429,198,427.84
所有者權益（或股東權益）：
實收資本（或股本） 279,006,000.00 279,006,000.00 279,006,000.00 279,006,000.00
資本公積 316,717,368.95 316,717,368.95 316,717,368.95 316,717,368.95
減：庫存股
專項儲備
盈余公積 88,835,325.94 88,835,325.94 80,050,503.95 80,050,503.95
一般風險準備
未分配利潤 276,762,007.48 272,725,349.91 207,733,158.68 207,612,251.98
外幣報表折算差額歸屬于母公司所有者權益合
961,320,702.37 957,284,044.80 883,507,031.58 883,386,124.88
計少數股東權益
所有者權益合計 961,320,702.37 957,284,044.80 883,507,031.58 883,386,124.88
負債和所有者權益總計 1,433,468,356.34 1,398,500,742.56 1,342,601,168.87 1,312,584,552.72
公司法定代表人：劉芝旭 主管會計工作負責人：胡凱峰 會計機構負責人：朱會君
中興商業 2009 年年度報告
利 潤 表
編制單位：中興-沈陽商業大廈(集團)股份有限公司 2009 年1-12 月 單位：元
本期金額 上期金額
項目
合并 母公司 合并 母公司
一、營業總收入 2,641,707,834.42 2,366,471,044.24 2,430,546,119.62 2,188,965,343.71
其中：營業收入 2,641,707,834.42 2,366,471,044.24 2,430,546,119.62 2,188,965,343.71
利息收入
已賺保費
手續費及傭金收入
二、營業總成本 2,510,102,612.25 2,239,926,577.09 2,361,048,013.75 2,119,796,236.88
其中：營業成本 2,164,199,168.40 1,929,709,604.68 1,968,909,340.23 1,768,671,827.66
利息支出
手續費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
營業稅金及附加 12,178,267.70 8,978,265.02 11,080,098.31 7,947,660.69
銷售費用 58,992,758.70 50,366,316.01 69,592,429.46 59,204,786.64
管理費用 266,558,369.63 243,377,489.29 290,597,444.98 263,928,833.52
財務費用 8,505,318.77 7,794,183.59 20,546,601.96 19,924,033.36
資產減值損失 -331,270.95 -299,281.50 322,098.81 119,095.01
加：公允價值變動收益
（損失以“-”號填列）
投資收益（損失以“-”號填列）
其中：對聯營企業和合營企業的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號填列）三、營業利潤（虧損以“-”
131,605,222.17 126,544,467.15 69,498,105.87 69,169,106.83
號填列）
加：營業外收入 945,198.88 906,082.48 20,167,825.35 20,136,850.54
減：營業外支出 8,452,695.16 8,444,169.02 4,866,431.04 4,846,431.04
其中：非流動資產處置
1,136,474.43 1,136,474.43 2,193,754.89 2,193,754.89
損失
四、利潤總額（虧損總額以
124,097,725.89 119,006,380.61 84,799,500.18 84,459,526.33
“-”號填列）
減：所得稅費用 32,333,755.10 31,158,160.69 22,096,189.94 22,005,699.77
五、凈利潤（凈虧損以“-”
91,763,970.79 87,848,219.92 62,703,310.24 62,453,826.56
號填列）
歸屬于母公司所有者
91,763,970.79 87,848,219.92 62,703,310.24 62,453,826.56
的凈利潤
少數股東損益
中興商業 2009 年年度報告六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.33 0.22
（二）稀釋每股收益 0.33 0.22
七、其他綜合收益
八、綜合收益總額 91,763,970.79 87,848,219.92 62,703,310.24 62,453,826.56
歸屬于母公司所有者
91,763,970.79 87,848,219.92 62,703,310.24 62,453,826.56
的綜合收益總額
歸屬于少數股東的綜合收益總額
公司法定代表人：劉芝旭 主管會計工作負責人：胡凱峰 會計機構負責人：朱會君
現 金 流量 表
編制單位：中興-沈陽商業大廈(集團)股份有限公司 2009 年1-12 月 單位：元
本期金額 上期金額
項目
合并 母公司 合并 母公司一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收
3,176,342,368.83 2,852,388,063.47 2,887,039,683.93 2,604,836,364.04
到的現金
客戶存款和同業存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現金
收到再保險業務現金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置交易性金融資產凈增加額
收取利息、手續費及傭金的現金
拆入資金凈增加額
回購業務資金凈增加額
收到的稅費返還 3,159,644.47 3,159,644.47
收到其他與經營活動
4,292,872.88 3,685,304.95 34,566,876.44 27,192,221.74
有關的現金
經營活動現金流入
3,183,794,886.18 2,859,233,012.89 2,921,606,560.37 2,632,028,585.78
小計
購買商品、接受勞務支
2,488,600,607.82 2,221,844,785.25 2,310,770,820.71 2,088,376,938.49
付的現金
中興商業 2009 年年度報告
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現金
支付利息、手續費及傭金的現金
支付保單紅利的現金
支付給職工以及為職
168,710,411.52 158,931,892.32 145,270,653.94 139,999,496.40
工支付的現金
支付的各項稅費 137,282,587.34 127,989,224.70 114,165,196.32 103,051,093.67
支付其他與經營活動
133,413,791.60 107,179,877.62 182,020,744.02 145,552,637.15
有關的現金
經營活動現金流出
2,928,007,398.28 2,615,945,779.89 2,752,227,414.99 2,476,980,165.71
小計
經營活動產生的
255,787,487.90 243,287,233.00 169,379,145.38 155,048,420.07
現金流量凈額二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資
產和其他長期資產收回的 2,990.00 2,990.00 11,400.00 11,400.00
現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動
5,603,078.48 5,437,314.40 3,539,408.94 3,466,113.36
有關的現金
投資活動現金流入
5,606,068.48 5,440,304.40 3,550,808.94 3,477,513.36
小計
購建固定資產、無形資
產和其他長期資產支付的 130,766,935.74 130,740,935.74 12,850,302.07 9,692,014.78
現金
投資支付的現金 5,000,000.00
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出
130,766,935.74 130,740,935.74 12,850,302.07 14,692,014.78
小計
投資活動產生的
-125,160,867.26 -125,300,631.34 -9,299,493.13 -11,214,501.42
現金流量凈額
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
其中：子公司吸收少數股東投資收到的現金
中興商業 2009 年年度報告
取得借款收到的現金 375,000,000.00 375,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入
☆ 375,000,000.00 375,000,000.00
小計
償還債務支付的現金 125,000,000.00 125,000,000.00 500,000,000.00 500,000,000.00
分配股利、利潤或償付
12,611,515.01 12,611,515.01 24,767,792.45 24,767,792.45
利息支付的現金
其中：子公司支付給少數股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動
12,696,188.14 11,819,288.88 10,096,648.40 9,400,784.22
有關的現金
籌資活動現金流出
150,307,703.15 149,430,803.89 534,864,440.85 534,168,576.67
小計
籌資活動產生的
-150,307,703.15 -149,430,803.89 -159,864,440.85 -159,168,576.67
現金流量凈額四、匯率變動對現金及現金等價物的影響五、現金及現金等價物凈增
-19,681,082.51 -31,444,202.23 215,211.40 -15,334,658.02
加額
加：期初現金及現金等
316,432,863.66 300,679,837.82 316,217,652.26 316,014,495.84
價物余額六、期末現金及現金等價物
296,751,781.15 269,235,635.59 316,432,863.66 300,679,837.82
余額
公司法定代表人：劉芝旭 主管會計工作負責人：胡凱峰 會計機構負責人：朱會君
中興商業 2009 年年度報告
所有者權益變動表合并所有者權益變動表
編制單位：中興-沈陽商業大廈(集團)股份有限公司 2009 年度 單位：元
本期金額 上年金額
歸屬于母公司所有者權益 歸屬于母公司所有者權益
所有 所有
實收 少數 實收 少數
項目 一般 未分 者權 一般 未分 者權
資本 資本 減：庫 專項 盈余 股東 資本 資本 減：庫 專項 盈余 股東
風險 配利 其他 益合 風險 配利 其他 益合
（或公積 存股 儲備 公積 權益 （或公積 存股 儲備 公積 權益
準備 潤 計 準備 潤 計
股本） 股本）
279,0 316,7 80,05 207,7 883,5 279,0 316,7 73,80 165,2 834,7
一、上年年末余額 06,00 17,36 0,503. 33,15 07,03 06,00 17,36 5,121. 25,53 54,02
0.00 8.95 95 8.68 1.58 0.00 8.95 29 1.10 1.34
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
279,0 316,7 80,05 207,7 883,5 279,0 316,7 73,80 165,2 834,7
二、本年年初余額 06,00 17,36 0,503. 33,15 07,03 06,00 17,36 5,121. 25,53 54,02
0.00 8.95 95 8.68 1.58 0.00 8.95 29 1.10 1.34
三、本年增減變動金額 8,784, 69,02 77,81 6,245, 42,50 48,75
821.9 8,848. 3,670. 382.6 7,627. 3,010.
（減少以“-”號填列）
9 80 79 6 58 24
91,76 91,76 62,70 62,70
（一）凈利潤 3,970. 3,970. 3,310. 3,310.
79 79 24 24
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二） 91,76 91,76 62,70 62,70
3,970. 3,970. 3,310. 3,310.小計
79 79 24 24
（三）所有者投入和減少資本
1 ．所有者投入資本
中興商業 2009 年年度報告
2 ．股份支付計入所有者權益的金額
3 ．其他
8,784, -22,73 -13,95 6,245, -20,19 -13,95
（四）利潤分配 821.9 5,121. 0,300. 382.6 5,682. 0,300.
9 99 00 6 66 00
8,784, -8,784 6,245, -6,245
1 ．提取盈余公積 821.9 ,821.9 382.6 ,382.6
9 9 6 6
2 ．提取一般風險準備
3 ．對所有者（或股 -13,95 -13,95 -13,95 -13,95
0,300. 0,300. 0,300. 0,300.東）的分配
00 00 00 00
4 ．其他
（五）所有者權益內部結轉
1 ．資本公積轉增資本（或股本）
2 ．盈余公積轉增資本（或股本）
3 ．盈余公積彌補虧損
4 ．其他
（六）專項儲備
1 ．本期提取
2 ．本期使用
279,0 316,7 88,83 276,7 961,3 279,0 316,7 80,05 207,7 883,5
四、本期期末余額 06,00 17,36 5,325. 62,00 20,70 06,00 17,36 0,503. 33,15 07,03
0.00 8.95 94 7.48 2.37 0.00 8.95 95 8.68 1.58
公司法定代表人：劉芝旭 主管會計工作負責人：胡凱峰 會計機構負責人：朱會君
中興商業 2009 年年度報告母公司所有者權益變動表
編制單位：中興-沈陽商業大廈(集團)股份有限公司 2009 年度 單位：元
本期金額 上年金額
實收資 所有者 實收資 所有者
項目 資本公 減：庫 專項儲 盈余公 一般風 未分配 資本公 減：庫 專項儲 盈余公 一般風 未分配
本（或 權益合 本（或 權益合
積 存股 備 積 險準備 利潤 積 存股 備 積 險準備 利潤
股本） 計 股本） 計
一、上年年末余額 279,006 316,717 80,050, 207,612 883,386 279,006 316,717 73,805, 165,354 834,882
,000.00 ,368.95 503.95 ,251.98 ,124.88 ,000.00 ,368.95 121.29 ,108.08 ,598.32
加：會計政策變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初余額 279,006 316,717 80,050, 207,612 883,386 279,006 316,717 73,805, 165,354 834,882
,000.00 ,368.95 503.95 ,251.98 ,124.88 ,000.00 ,368.95 121.29 ,108.08 ,598.32
三、本年增減變動金額 8,784,8 65,113, 73,897, 6,245,3 42,258, 48,503,
（減少以“-”號填列） 21.99 097.93 919.92 82.66 143.90 526.56
（一）凈利潤 87,848, 87,848, 62,453, 62,453,
219.92 219.92 826.56 826.56
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二） 87,848, 87,848, 62,453, 62,453,
小計 219.92 219.92 826.56 826.56
（三）所有者投入和減少資本
1 ．所有者投入資本
2 ．股份支付計入所有者權益的金額
3 ．其他
（四）利潤分配 8,784,8 -22,735, -13,950, 6,245,3 -20,195, -13,950,
21.99 121.99 300.00 82.66 682.66 300.00
1 ．提取盈余公積 8,784,8 -8,784,8 6,245,3 -6,245,3
21.99 21.99 82.66 82.66
中興商業 2009 年年度報告
2 ．提取一般風險準備
3 ．對所有者（或股 -13,950, -13,950, -13,950, -13,950,
東）的分配 300.00 300.00 300.00 300.00
4 ．其他
（五）所有者權益內部結轉
1 ．資本公積轉增資本（或股本）
2 ．盈余公積轉增資本（或股本）
3 ．盈余公積彌補虧損
4 ．其他
（六）專項儲備
1 ．本期提取
2 ．本期使用
四、本期期末余額 279,006 316,717 88,835, 272,725 957,284 279,006 316,717 80,050, 207,612 883,386
,000.00 ,368.95 325.94 ,349.91 ,044.80 ,000.00 ,368.95 503.95 ,251.98 ,124.88
公司法定代表人：劉芝旭 主管會計工作負責人：胡凱峰 會計機構負責人：朱會君
財務報表附注
一、 公司基本情況
本公司經遼寧省沈陽市經濟體制改革委員會沈體改發(1996)81 號批復及遼寧省沈陽市人民政府沈政(1996)63 號批復批準，按照《公司法》采取募集方式設立。

經中國證監會證監發字(1997)第114 號批復批準，本公司于1997 年4 月15 日在深圳證券交易所上網定價發行人民幣普通股3,000 萬股。發行后本公司股本為12,000萬元。經沈證監發(1998)31 號批復批準，1997 年度實施派送紅股、資本公積轉增股本方案，增加股本7,200 萬股，送轉后本公司股本為19,200 萬元。根據1998 年股東大會決議及中國證監會證監公司字(1999)63 號批復批準，1999 年向全體股東配售2,262 萬股普通股，配股后本公司總股本為21,462 萬元，其中：發起人股份15,762 萬股，占總股本的73.44%，社會公眾股5,700 萬股，占總股本的26.56%。本公司變更登記已經沈陽市工商行政管理局核準，并于1999 年12 月29 日領取注冊號2101001104213 企業法人營業執照，注冊資本21,462 萬元。

2006 年本公司原并列第一大股東中信信托投資有限責任公司將其所持本公司股份分別轉讓給中信百貨公司（英文名稱：CITIC Capital Shopwell Investment Limited）和中國新紀元有限公司，并于2006 年12 月27 日取得商務部頒發的《中華人民共和國外商投資企業批準證書》。

2006 年6 月14 日，本公司股權分置改革方案經公司股權分置改革相關股東會議審議通過，股改對價方案為非流通股股東向全體流通股股東每10 股送3 股。股改后注冊資本仍為21,462 萬元。

2007 年6 月8 日根據本公司股東大會批準的2006 年度利潤分配方案以2006 年12
月31 日總股本為基礎實施每10 股派送3 股的分配方案，增加股本6,438.6 萬股，送股后本公司股本為27,900.6 萬元。

本公司經營范圍以商品零售、批發為主，兼營賓館、餐飲等業務。

二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯
1、財務報表的編制基礎
本財務報表按照財政部2006 年2 月頒布的《企業會計準則—基本準則》和38 項具體會計準則及其應用指南、解釋以及其他相關規定（統稱“企業會計準則”）編制。本財務報表以持續經營為基礎列報。

2、遵循企業會計準則的聲明
本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司2009 年12 月31
日的財務狀況以及2009 年度的經營成果和現金流量等有關信息。

3、會計期間
本公司會計期間采用公歷年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
（1）同一控制下的企業合并
對于同一控制下的企業合并，本公司采用權益結合法進行會計處理。合并取得的被合并方的資產、負債，除因會計政策不同而進行的調整以外，按合并日被合并方的原賬面價值計量。合并對價的賬面價值（或發行股份面值總額）與合并中取得的凈資產賬面價值份額的差額調整資本公積，資本公積不足沖減的，調整留存收益。

為進行企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益。

（2）非同一控制下的企業合并
對于非同一控制下的企業合并，本公司采用購買法進行會計處理。合并成本為本公司在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。在購買日，本公司取得的被購買方的資產、負債及或有負債按公允價值確認。

本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽，按成本扣除累計減值準備后的金額計量；對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，經復核后計入當期損益。為進行企業合并發生的直接相關費用計入企業合并成本。

6、合并財務報表編制方法
合并財務報表的合并范圍包括本公司及全部子公司。

本公司合并財務報表以本公司和子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，由本公司編制。在編制合并財務報表時，本公司和子公司的會計政策和會計期間要求保持一致，公司間的重大交易和往來余額予以抵銷。子公司的股東權益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數股東權益在合并財務報表中股東權益項下單獨列示。

在報告期內因同一控制下企業合并增加的子公司，本公司將該子公司合并當期期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表；因非同一控制下企業合并增加的子公司，本公司將該子公司購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表，將其現金流量納入合并現金流量表。

7、現金等價物的確定標準
現金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。

8、金融工具
金融工具是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。

（1）金融工具的確認和終止確認
本公司于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。

金融資產滿足下列條件之一的，終止確認：
① 收取該金融資產現金流量的合同權利終止；
② 該金融資產已轉移，且符合下述金融資產轉移的終止確認條件。

金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，終止確認該金融負債或其一部分。

（2）金融資產分類和計量
本公司的金融資產于初始確認時分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。交易性金融資產包括為了在短期內出售而取得的金融資產，以及衍生金融工具。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產。對于此類金融資產，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，其終止確認、發生減值或攤銷產生的利得或損失，均計入當期損益。應收款項
應收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產，包括應收賬款和其他應收款（附注二、9）。可供出售金融資產
可供出售金融資產，是指初始確認時即指定為可供出售的非衍生金融資產，及除上述金融資產類別以外的金融資產。對于此類金融資產，采用公允價值進行后續計量。其折溢價采用實際利率法進行攤銷并確認為利息收入。除減值損失及外幣貨幣性金融資產的匯兌差額確認為當期損益外，可供出售金融資產的公允價值變動作為資本公積的單獨部分予以確認，直到該金融資產終止確認或發生減值時，在此之前在資本公積中確認的累計利得或損失轉入當期損益。與可供出售金融資產相關的股利或利息收入，計入當期損益。

（3）金融負債分類和計量
本公司的金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債。對于未劃分為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的，相關交易費用計入其初始確認金額。以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債，按照公允價值進行后續計量，所有已實現和未實現的損益均計入當期損益。其他金融負債采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。

（4 ）衍生金融工具
本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當日的公允價值進行計量，并以其公允價值進行后續計量。公允價值為正數的衍生金融工具確認為一項資產，公允價值為負數的確認為一項負債。

因公允價值變動而產生的任何不符合套期會計規定的利得或損失，庫存五金用品收購，直接計入當期損益。

（5）金融工具的公允價值
本公司初始確認金融資產和金融負債時，應當按照公允價值計量。金融工具初始確認時的公允價值通常指交易價格（即所收到或支付對價的公允價值），但是，如果收到或支付的對價的一部分并非針對該金融工具，該金融工具的公允價值應根據估值技術進行估計。估值技術包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等。

（6）金融資產減值
本公司于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。表明金融資產發生減值的客觀證據，是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響，且企業能夠對該影響進行可靠計量的事項。以攤余成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，則將該金融資產的賬面價值減記至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記金額計入當期損益。預計未來現金流量現值，按照該金融資產原實際利率折現確定，并考慮相關擔保物的價值。對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試，如有客觀證據表明其已發生減值，確認減值損失，計入當期損益。對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產，不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。

本公司對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后，如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。但是，該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該金融資產在轉回日的攤余成本。可供出售金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，原直接計入資本公積的因公允價值下降形成的累計損失，予以轉出，計入當期損益。該轉出的累計損失，為可供出售金融資產的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。

對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客
觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當
期損益。可供出售權益工具投資發生的減值損失，不通過損益轉回。

以成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值，將該金融資產的賬面價值，與按照類似
金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損
失，計入當期損益。發生的減值損失一經確認，不再轉回。

（7）金融資產轉移
金融資產轉移，是指將金融資產讓與或交付給該金融資產發行方以外的另一方（轉
入方）。

本公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的，終止確認該
金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產。

本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情
況處理：放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債；
未放棄對該金融資產控制的，按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資
產，并相應確認有關負債。

9、應收款項
應收款項包括應收賬款、其他應收款。

（1）單項金額重大的應收款項壞賬準備的確認標準、計提方法
本公司單項金額重大的應收款項的確認標準
期末余額達到100 萬元（含100 萬元）以上的非納入合并財務報表范圍關聯方的客
戶應收款項為單項金額重大的應收款項。

單項金額重大的應收款項壞賬準備的計提方法
對于單項金額重大的應收款項單獨進行減值測試，有客觀證據表明發生了減值，根
據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。

單獨測試未發生減值的單項金額重大的應收款項，按6%計提壞賬準備。

（2 ）單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項壞賬準備的確定依據、計提方法
信用風險特征組合的確定依據：
單項金額不重大但按類似信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項：指期
末單項金額未達到上述100 萬元標準的，但收回可能性極小的應收款項。

按信用風險特征組合后風險較大的應收款項壞賬準備的計提方法：全額計提壞賬準備。

（3）其他不重大的的應收款項壞賬準備的計提方法：
對于其他不重大的應收款項，與經單獨測試后未減值的單項金額重大的應收款項一
起按6%計提壞賬準備。

（4 ）本公司向金融機構轉讓不附追索權的應收賬款，按交易款項扣除已轉銷應收賬款的賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。

10、存貨
（1）存貨的分類
本公司存貨分為庫存商品、低值易耗品等
（2）發出存貨的計價方法
本公司存貨采用進價核算，按實際進價結轉庫存商品成本。

（3）存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
本公司以存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現
凈值，按照單個存貨項目計提存貨跌價準備。

（4 ）存貨的盤存制度
本公司存貨盤存制度采用永續盤存制。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品領用時采用采用一次轉銷法攤銷。

11、長期股權投資
☆ （1）初始計量投資成本確定
本公司長期股權投資在取得時按初始投資成本計量。初始投資成本一般為取得該項
投資而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值，并包括直接
相關費用。但同一控制下的企業合并形成的長期股權投資，專業收購大量庫存手袋 求購信息，其初始投資成本為合并日取
得的被合并方所有者權益的賬面價值份額。

（2）后續計量及損益確認方法
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，以及對被投資單位不具有共同
控制或重大影響，且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資采
用成本法核算；對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核
算。

本公司長期股權投資采用權益法核算時，對長期股權投資初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；對長期股權投資初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，對長期股權投資的賬面價值進行調整，差額計入投資當期的損益。

本公司在按權益法對長期股權投資進行核算時，先對被投資單位的凈利潤進行取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值、會計政策和會計期間方面的調整，再按應享有或應分擔的被投資單位的凈損益份額確認當期投資損益。

本公司與聯營企業及合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照持股比例計算歸屬于本公司的部分，在抵銷基礎上確認投資損益。

對于2007 年1 月1 日之前已經持有的對聯營企業及合營企業的長期股權投資，如存在與該投資相關的股權投資借方差額，還應扣除按原剩余期限直線法攤銷的股權投資借方差額，確認投資損益。

（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
共同控制是指任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動，涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意等。其中，控制是指有權決定一個企業的財務和經營政策，并能據以從該企業的經營活動中獲取利益。重大影響是指重大影響是指對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。當本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20 ％（含20% ）以上但低于50％的表決權股份時，除非有明確證據表明該種情況下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響外，均確定對被投資單位具有重大影響；本公司擁有被投資單位20 ％（不含）以下的表決權股份，一般不認為對被投資單位具有重大影響，除非有明確證據表明該種情況下能夠參與被投資單位的生產經營決策，形成重大影響。

（4 ）減值測試方法及減值準備計提方法
對子公司、聯營企業及合營企業的投資，本公司計提資產減值的方法見附注二、26。持有的對被投資單位不具有共同控制或重大影響、在活躍市場中沒有報價、公允價值不
能可靠計量的長期股權投資，本公司計提資產減值的方法見附注二、8 （6）。

12、投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產。本公司投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物。

本公司投資性房地產按照取得時的成本進行初始計量，并按照固定資產或無形資產的有關規定，按期計提折舊或攤銷。

本公司采用年限平均法計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按投資性房地產類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定的投資性房地產年折舊率如下：
投資性房地產類別 使用年限 殘值率% 年折舊率%房屋及建筑物及附屬空調
5 年至45 年 3-5 2.11-19.40
電梯采用成本模式進行后續計量的投資性房地產，計提資產減值方法見本附注二、25。

13、固定資產
（1）固定資產確認條件
本公司固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。

與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業，并且該固定資產的成本能夠可靠地計量時，固定資產才能予以確認。

本公司固定資產按照取得時的實際成本進行初始計量。

（2）各類固定資產的折舊方法
本公司采用年限平均法計提折舊。固定資產自達到預定可使用狀態時開始計提折舊，終止確認時或劃分為持有待售非流動資產時停止計提折舊。在不考慮減值準備的情況下，按固定資產類別、預計使用壽命和預計殘值，本公司確定各類固定資產的年折舊率如下：
類別 使用年限（年） 殘值率% 年折舊率%
房屋及建筑物 45 年 3-5 2.11-2.16
機器設備 3-10 年 3-5 9.50-32.33
運輸設備 4-8 年 3-5 11.88-24.25
其中，已計提減值準備的固定資產，還應扣除已計提的固定資產減值準備累計金額計算確定折舊率。

（3）固定資產的減值測試方法、減值準備計提方法見附注二、25。

（4 ）融資租入固定資產的認定依據、計價方法
融資租入的固定資產，能夠合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。

（5）每年年度終了，本公司對固定資產的使用壽命、預計凈殘值和折舊方法
進行復核。

使用壽命預計數與原先估計數有差異的，調整固定資產使用壽命；預計凈殘值預計數與原先估計數有差異的，調整預計凈殘值。

（6）大修理費用
本公司對固定資產進行定期檢查發生的大修理費用，有確鑿證據表明符合固定資產確認條件的部分，計入固定資產成本，不符合固定資產確認條件的計入當期損益。固定資產在定期大修理間隔期間，照提折舊。

14、在建工程
本公司在建工程成本按實際工程支出確定﹐包括在建期間發生的各項必要工程支出、工程達到預定可使用狀態前的應予資本化的借款費用以及其他相關費用等。

在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產。

在建工程計提資產減值方法見附注二、25。

15、借款費用
（1）借款費用資本化的確認原則
本公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。借款費用同時滿足下列條件的，開始資本化：
① 資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
② 借款費用已經發生；
③ 為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。

（2）借款費用資本化期間
本公司購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借款費用停止資本化。在符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態之后所發生的借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過3
個月的，暫停借款費用的資本化；正常中斷期間的借款費用繼續資本化。

16、無形資產
本公司無形資產按照成本進行初始計量，并于取得無形資產時分析判斷其使用壽命。使用壽命為有限的，自無形資產可供使用時起，采用能反映與該資產有關的經濟利益的預期實現方式的攤銷方法，在預計使用年限內攤銷；無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷；使用壽命不確定的無形資產，不作攤銷。

本公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及攤銷方法進行復核，與以前估計不同的，調整原先估計數，并按會計估計變更處理。

本公司期末預計某項無形資產已經不能給企業帶來未來經濟利益的，將該項無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。

無形資產計提資產減值方法見本附注二、25。

17、研究開發支出
本公司將內部研究開發項目的支出，區分為研究階段支出和開發階段支出。

研究階段的支出，于發生時計入當期損益。

開發階段的支出，同時滿足下列條件的，才能予以資本化，即：完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發支出計入當期損益。

本公司相應項目在滿足上述條件，通過技術可行性及經濟可行性研究，形成項目立項后，進入開發階段。

18、長期待攤費用
本公司發生的長期待攤費用按實際成本計價，并按預計受益期限平均攤銷。對不能使以后會計期間受益的長期待攤費用項目，其攤余價值全部計入當期損益。

19、預計負債
如果與或有事項相關的義務同時符合以下條件，本公司將其確認為預計負債：
① 該義務是本公司承擔的現時義務；
② 該義務的履行很可能導致經濟利益流出本公司；
③ 該義務的金額能夠可靠地計量。

如果清償已確認預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償，則補償金額只能在基本確定能收到時，作為資產單獨確認。確認的補償金額不超過所確認負債的賬面價值。

20、收入
（1）銷售商品
對已將商品所有權上的主要風險或報酬轉移給購貨方，不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，相關的收入已經取得或取得了收款的憑據，且與銷售該商品有關的成本能夠可靠地計量時，本公司確認商品銷售收入的實現。

（2）提供勞務
對在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，本公司在期末按完工百分比法確認收入。

（3）讓渡資產使用權
與資產使用權讓渡相關的經濟利益能夠流入及收入的金額能夠可靠地計量時，本公司確認收入。

（4 ）建造合同
期末，建造合同的結果能夠可靠地估計的，本公司根據完工百分比法在資產負債表日確認合同收入和費用。如果建造合同的結果不能可靠地估計，則區別情況處理：如合同成本能夠收回的，則合同收入根據能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本在其發生的當期作為費用；如合同成本不可能收回的，則在發生時作為費用，不確認收入。

21、政府補助
政府補助在滿足政府補助所附條件并能夠收到時確認。

對于貨幣性資產的政府補助，按照收到或應收的金額計量。其中，存在確鑿證據表明該項補助是按照固定的定額標準撥付的，可以按照應收的金額計量，否則應當按照實際收到的金額計量。對于非貨幣性資產的政府補助，按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額1 元計量。

與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產使用期限內平均分配，計入當期損益；與收益相關的政府補助，如果用于補償已發生的相關費用或損失，則計入當期損益，如果用于補償以后期間的相關費用或損失，則計入遞延收益，于費用確認期間計入當期損益。按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。

22、遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除由于企業合并產生的調整商譽，或與直接計入所有者權益的交易或者事項相關的遞延所得稅計入所有者權益外，均作為所得稅費用計入當期損益。

本公司根據資產、負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異，采用資產負債表債務法確認遞延所得稅。

各項應納稅暫時性差異均確認相關的遞延所得稅負債，除非該應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的：
（1）商譽的初始確認，或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認：該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
（2 ）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異，該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認由此產生的遞延所得稅資產，除非該可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的：
（1）該交易不是企業合并，并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額；
（2 ）對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條件的，確認相應的遞延所得稅資產：暫時性差異在可預見的未來很可能轉回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。

于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計量，并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。

于資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。

23、經營租賃、融資租賃
本公司將實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃確認為融資租賃，除融資租賃之外的其他租賃確認為經營租賃。

在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。

經營租賃的租金在租賃期內的各個期間按直線法計入相關資產成本或當期損益。

24、持有待售資產
（1）持有待售的固定資產
同時滿足下列條件的固定資產劃分為持有待售：一是本公司已經就處置該固定資產作出決議；二是本公司已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；三是該項轉讓很可能在一年內完成。

持有待售的固定資產包括單項資產和處置組。在特定情況下，處置組包括企業合并中取得的商譽等。

持有待售的固定資產不計提折舊，按照賬面價值與公允價值減去處置費用后的凈額孰低進行計量。

某項資產或處置組被劃歸為持有待售，但后來不再滿足持有待售的固定資產的確認條件，企業應當停止將其劃歸為持有待售，并按照下列兩項金額中較低者計量：
① 該資產或處置組被劃歸為持有待售之前的賬面價值，按照其假定在沒有被劃歸為持有待售的情況下原應確認的折舊、攤銷或減值進行調整后的金額；
② 決定不再出售之日的再收回金額。

（2）符合持有待售條件的無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理。

25、資產減值
本公司對子公司、聯營企業和合營企業的長期股權投資、采用成本模式進行后續計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、生產性生物資產、無形資產、商譽、探明石油天然氣礦區權益和井及相關設施等（存貨、按公允價值模式計量的投資性房地產、遞延所得稅資產、金融資產除外）的資產減值，按以下方法確定：
本公司于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象，存在減值跡象的，本公司將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業合并所形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產和尚未達到可使用狀態的無形資產無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。

可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本公司以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。資產組的認定，以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。

當資產或資產組的可收回金額低于其賬面價值時，本公司將其賬面價值減記至可收回金額，減記的金額計入當期損益，同時計提相應的資產減值準備。

就商譽的減值測試而言，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關的資產組組合。相關的資產組或資產組組合，是能夠從企業合并的協同效應中受益的資產組或者資產組組合，且不大于本公司確定的報告分部。

減值測試時，如與商譽相關的資產組或者資產組組合存在減值跡象的，首先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，計算可收回金額，確認相應的減值損失。然后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金額，如可收回金額低于賬面價值的，確認商譽的減值損失。

資產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回。

26、職工薪酬
職工工資、獎金、津貼、補貼、福利費、社會保險、住房公積金等，在職工提供服務的會計期間內確認。對于資產負債表日后1 年以上到期的，如果折現的影響金額重大，則以其現值列示。

本公司的職工參加由當地政府管理的養老保險，該養老保險在發生時計入當期損益。

27、公司年金計劃
除了社會基本養老保險之外，本公司依據國家企業年金制度的相關政策建立企業年金計劃（“年金計劃”），公司員工可以自愿參加該年金計劃。本公司按員工工資總額的一定比例計提年金，相應支出計入當期損益。除此之外，本公司并無其他重大職工社會保障承諾。

28、重大會計判斷和估計
本公司根據歷史經驗和其它因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵假設進行持續的評價。

很可能導致下一會計年度資產和負債的賬面價值出現重大調整風險的重要會計估計和關鍵假設列示如下：遞延所得稅資產
在很有可能有足夠的應納稅利潤來抵扣虧損的限度內，應就所有未利用的稅務虧損確認遞延所得稅資產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來應納稅利潤發生的時間和金額，結合納稅籌劃策略，以決定應確認的遞延所得稅資產的金額。）
29、主要會計政策、會計估計的變更
（1）會計政策變更
本報告期內本公司不存在會計政策變更。

（2）會計估計變更
本報告期內本公司不存在會計估計變更。

30、前期會計差錯更正
本報告期內本公司不存在前期差錯更正。

三、 稅項
主要稅種及稅率
稅 種 計稅依據 法定稅率%
增值稅 應稅收入 17、13
營業稅 應稅收入 5
消費稅 金銀首飾收入 5
城市維護建設稅 應納流轉稅額 7
教育費附加 應納流轉稅額 4
企業所得稅 應納稅所得額 25
四、企業合并及合并財務報表
子公司情況
通過設立或投資等方式取得的子公司
持股比例%
子公司 子公司 業務 經營范 表決權 是否合
注冊地 注冊資本 間接持
全稱 類型 性質 圍直接持股 比例% 并報表
股
中興- 沈
陽商業 廣告策
全資子 沈陽市 廣 告
大廈美 15 萬元 劃、室內 100.00% -- 100.00% 是
公司 和平區 服務
術廣告 裝飾
公司
撫順中
日用百
興時代
全資子 撫順市 商 品 貨，辦公
廣場商 500 萬元 100.00% -- 100.00% 是
公司 新撫區 銷售 用品，零
業有限
售等
公司續：
從母公司所有者權益沖
實質上構成 少數股東權 減子公司少數股東分擔
期末實際出 對子公司凈 少數股東權 益中用于沖 的本期虧損超過少數股
子公司全稱
資額（萬元）投資的其他 益 減少數股東 東在該子公司期初所有
項目余額 損益的金額 者權益中所享有份額后
的余額
中興- 沈陽商業
大廈美術廣告公 15 萬元 -- -- -- --
司
撫順中興時代廣
500 萬元 -- -- -- --
場商業有限公司
五、合并財務報表項目注釋
1、貨幣資金
項 目 期末數 期初數
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
現金： -- -- 326,453.61 -- -- 428,872.98
人民幣 -- -- 326,453.61 -- -- 428,872.98
銀行存款： -- -- 306,425,327.5 -- -- 316,003,990.68
4
人民幣 -- -- 306,425,327.5 -- -- 316,003,990.68
4
其他貨幣資金： -- -- -- -- -- --
人民幣 -- -- -- -- -- --
合 計 -- -- 306,751,781.1 -- -- 316,432,863.66
5
說明：本企業貨幣資金中受限制金額為10,000.000.00 元，受限原因為交納銀行承兌匯票保證金。

2、應收賬款
（1）應收賬款按賬齡披露
期末數 期初數賬 齡
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
1 年以內 -- -- -- -- -- --
1 至2 年 -- -- -- -- -- --
2 至3 年 -- -- -- -- -- --
3 至4 年 -- -- -- -- -- --
4 至5 年 -- -- -- 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45
5 年以上 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45 -- -- --
合 計 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45
（2）應收賬款按種類披露
期末數 期初數
種 類
比例 比例
金額 壞賬準備 比例% 金額 比例% 壞賬準備
% %單項金額重
大的應收賬 -- -- -- -- -- -- -- --款單項金額不重大但按信用風險特征
100.0 2,134,394.4 2,134,394.4
組合后該組 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45 100.00 100.00
0 5 5
合的風險較大的應收賬款其他不重大
-- -- -- -- -- -- -- --應收賬款
2,134,394.4
合 計 100.0 2,134,394.4 2,134,394.45 100.00 100.00
2,134,394.45 100.00 5
0 5
（3）期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提情況
期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款金額為2,134,394.45
元，壞賬準備為2,134,394.45 元，壞賬計提比例為100.00%,全額計提壞賬理由為本企業論證應收賬款收回可能性極小。

（4 ）本報告期實際核銷的應收賬款情況
本報告期無實際核銷的應收賬款情況。

（5）本報告期應收賬款中持有公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位情況
截至2009 年12 月31 日，應收賬款中無持有本公司5% （含5%）以上表決權股份的股東欠款。

（6）應收賬款金額前五名單位情況
期末大額前五名金額共計1,791,080.35，占期末應收賬款比例為83.92%，前五名均為非關聯方單位，賬齡為五年以上。

（7）應收關聯方賬款情況
截至2009 年12 月31 日，應收賬款中無本公司關聯方欠款情況。

3、預付款項
（1）預付款項按賬齡列示
期末數 期初數賬 齡
金 額 比例% 金 額 比例%
1 年以內 6,124,167.26 100.00 13,229,710.74 100.00
1 至2 年 -- -- -- --
2 至3 年 -- -- -- --
3 年以上 -- -- -- --
合 計 6,124,167.26 100.00 13,229,710.74 100.00
（2）預付款項金額前五名單位情況
本期期末預付款項前五名金額共計4,760,298.66 元，占總金額的77.73%,款項性質為，預付工程款、預付貨款和預付租金。賬齡均為一年以內。前五名單位均為本公司非關聯方。

（3）本報告期預付款項中持有公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位情況
截至2009 年12 月31 日，預付款項中不存在預付持有公司5% （含5%）以上表決權股份股東的款項。

4、其他應收款
（1）其他應收款按賬齡披露
期末數 期初數賬 齡
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
1 年以內 4,781,135.07 24.30 286,868.11 8,488,580.74 33.68 509,314.85
1 至2 年 1,654,494.54 8.40 99,269.68 3,613,890.21 14.35 216,833.41
2 至3 年 255,341.40 1.30 15,320.48 29,995.00 0.12 1,799.70
3 至4 年 -- -- -- 5,675.41 0.02 340.52
4 至5 年 5,675.41 0.03 340.52 -- -- --
5 年以上 12,982,784.48 65.97 12,499,376.32 13,062,472.07 51.83 12,504,157.58
合 計 19,679,430.90 100.00 12,901,175.11 25,200,613.43 100.00 13,232,446.06
☆ （2）其他應收款按種類披露
期末數 期初數
種 類 比例
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備 比例%
%
單項金額重大的
12,686,206.1
64.46 11,682,581.62 92.09 11,618,520.48 46.11 11,618,520.48 100.00
其他應收款 0
單項金額不重大
但按信用風險特
征組合后該組合 850,000.00 4.32 850,000.00 100.00 850,000.00 3.37 850,000.00 100.00
的風險較大的其
他應收款
其他不重大其他
6,143,224.80 31.22 368,593.49 6.00 12,732,092.95 50.52 763,925.58 6.00
應收款
合 計 19,679,430.9
100.00 12,901,175.11 25,200,613.43 100.00 13,232,446.06
0
（3）期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提情況：
期末單獨進行減值測試的單位金額共計12,468,520.48 元，計提壞賬比例為100.00%，
計提依據為，本企業論證收回可能性極小。

（4 ）本報告期實際核銷的其他應收款情況
截至2009 年12 月31 日，本公司無實際核銷的其他應收款情況。

（5）本報告期其他應收款中持有公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位情況
截至2009 年12 月31 日，其他應收款中無持有公司5% （含5%）以上表決權股份
的股東欠款。

（6）其他應收款金額前五名單位情況：
其他應收款期末余額前五名金額共計 12,686,206.10 元，占其他應收款期末余額的
64.46%，其中賬齡在一年以內的金額為935,931.60 元，一至兩年的金額為131,754.02 元，五年以上金額為11,618,520.48 元。均為本公司非關聯方欠款。

（7）應收關聯方款項
占其他應收款總額的
單位名稱 與本公司關系 金額
比例%
沈陽五金股份有限公司 本公司非控股股東 401,762.00 2.04
歐亞集團沈陽聯營有限公司 本公司非控股股東 101,962.00 0.52
合 計 -- 503,724.00 2.56
5、存貨
（1）存貨分類
項 目 期末數 期初數
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
庫存商品 59,227,428.32 3,878,879.81 55,348,548.51 78,543,256.86 3,878,879.81 74,664,377.05
低值易耗品 1,903,697.25 -- 1,903,697.25 2,264,564.05 -- 2,264,564.05
合 計 61,131,125.57 3,878,879.81 57,252,245.76 80,807,820.91 3,878,879.81 76,928,941.10
（2）存貨跌價準備
本期減少
存貨種類 期初數 本期計提額 期末數
轉回 轉銷
庫存商品 3,878,879.81 -- -- -- 3,878,879.81
低值易耗品 -- -- -- -- --
合 計 3,878,879.81 -- -- -- 3,878,879.81
（3）存貨跌價準備情況
計提存貨跌價準備的 本期轉回存貨跌價準 本期轉回金額占該項存
存貨種類
依據 備的原因 貨期末余額的比例%
1、本公司的存貨稀土因
存放時間久而風化失去
價值，因此，計提減值準
庫存商品 -- --
備。2、本公司銷售的產
品SK Ⅱ因存在質量問
題，計提減值準備。

6、持有至到期投資
（1）持有至到期投資情況
項 目 期末數 期初數
電力債券 268,800.00
268,800.00
（2）持有至到期投資減值準備
項 目 期末數 期初數
電力債券 268,800.00
268 800 00
（3）本期內出售但尚未到期的持有至到期投資情況
截至2009 年12 月31 日，企業無本期內出售但尚未到期的持有至到期投資情況。

7、投資性房地產
按成本計量的投資性房地產
本期增加 本期減少
項 目 期初數 自用房地處 期末數
購置或計提 產或存貨 轉為自用房地產
置
轉入
一、賬面原值合計 61,745,348.53 -- -- -- 4,389,842.22 57,355,506.31
1、房屋、建筑物 61,745,348.53 -- -- -- 4,389,842.22 57,355,506.31
2、土地使用權 -- -- -- -- -- --二、累計折舊和累計攤銷
15,369,401.18 1,629,350.33 -- -- 651,850.98 16,346,900.53
合計
1、房屋、建筑物 15,369,401.18 1,629,350.33 -- -- 651,850.98 16,346,900.53
2、土地使用權 -- -- -- -- -- --三、投資性房地產賬面凈
46,375,947.35 -- -- -- -- 41,008,605.78
值合計
1、房屋、建筑物 46,375,947.35 -- -- -- -- 41,008,605.78
2、土地使用權 -- -- -- -- -- --四、投資性房地產減值準
-- -- -- -- -- --備累計金額合計
1、房屋、建筑物 -- -- -- -- -- --
2、土地使用權 -- -- -- -- -- --五、投資性房地產賬面價
46,375,947.35 -- -- -- -- 41,008,605.78
值合計
1、房屋、建筑物 46,375,947.35 -- -- -- -- 41,008,605.78
2、土地使用權 -- -- -- -- -- --
本期提取折舊金額1,629,350.33 元。

8、固定資產
固定資產情況
項目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
一、賬面原值合計 809,640,821.86 7,132,483.10 2,897,292.71 813,876,012.25
房屋及建筑物 707,668,161.29 4,389,842.22 -- 712,058,003.51
機器設備 95,057,966.57 2,742,640.88 2,897,292.71 94,903,314.74
運輸工具 6,914,694.00 -- -- 6,914,694.00
二、累計折舊合計 226,002,187.24 25,783,889.62 1,758,364.53 250,027,712.33
房屋及建筑物 162,518,129.53 15,845,458.33 -- 178,363,587.86
機器設備 59,152,670.86 9,442,341.09 1,758,364.53 66,836,647.42
運輸工具 4,331,386.85 496,090.20 -- 4,827,477.05
三、固定資產賬面凈值
583,638,634.62 -- -- 563,848,299.92
合計
房屋及建筑物 545,150,031.76 -- -- 533,694,415.65
機器設備 35,905,295.71 -- -- 28,066,667.32
運輸工具 2,583,307.15 -- -- 2,087,216.95
四、減值準備合計 1,646,139.25 -- -- 1,646,139.25
房屋及建筑物 -- -- -- --
機器設備 1,646,139.25 -- -- 1,646,139.25
運輸工具 -- -- -- --五、固定資產賬面價值
581,992,495.37 -- -- 562,202,160.67
合計
房屋及建筑物 545,150,031.76 -- -- 533,694,415.65
機器設備 34,259,156.46 -- -- 26,420,528.07
運輸工具 2,583,307.15 -- -- 2,087,216.95
9、在建工程
（1）在建工程明細
期末數 期初數
項 目
賬面余額 減值準備 賬面凈值 賬面余額 減值準備 賬面凈值大廈三期工
172,120,956.52 -- 172,120,956.52 6,307,312.76 -- 6,307,312.76
程改造
（2）重大在建工程項目變動情況
轉入 利息資其中：本期 本期利
其他
工程名稱 期初數 本期增加 固定 本化累 利息資本 息資本 期末數
減少
資產 計金額 化金額 化率%大廈三期
6,307,312.76 165,813,643.76 -- -- -- -- -- 172,120,956.52
工程改造續：
工程投入占預
工程名稱 預算數 工程投入 工程進度 資金來源
算比例%
大廈三期工程改造 545,293,185.60 172,120,956.52 31.56 60.00% 自籌
合計 545,293,185.60 172,120,956.52 31.56 自籌
（3）在建工程減值準備
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 計提原因
大廈三期工程
-- -- -- -- --
改造
（4 ）重大在建工程的工程進度情況
項目 工程進度 備注
工程主體砼結構完成，連廊砼結
大廈三期工程改造 60.00% 構完成，空調工程、消防工程、
幕墻工程完成總量60%
10、工程物資
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
專用材料 -- 122,359.60 72,115.00 50,244.60
專用設備 -- 249,235.00 245,000.00 4,235.00
-- 371,594.60 317,115.00 54,479.60
工程物資減值準備 -- -- -- --
合 計 -- 371,594.60 317,115.00 54,479.60
11、無形資產
（1）無形資產情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
一、賬面原值合計 306,400,396.45 34,188.03 -- 306,434,584.48
土地使用權1 90,000,000.00 -- -- 90,000,000.00
土地使用權2 215,346,114.40 -- -- 215,346,114.40
軟件 994,282.05 34,188.03 -- 1,028,470.08
軟件切換 60,000.00 -- -- 60,000.00
二、累計攤銷合計 28,112,569.53 8,100,811.20 -- 36,213,380.73
土地使用權1 20,416,666.67 2,500,000.00 -- 22,916,666.67
土地使用權2 7,178,203.84 5,383,652.88 -- 12,561,856.72
軟件 484,699.02 205,158.32 -- 689,857.34
軟件切換 33,000.00 12,000.00 -- 45,000.00
三、無形資產賬面凈值合計 278,287,826.92 -- -- 270,221,203.75
土地使用權1 69,583,333.33 -- -- 67,083,333.33
土地使用權2 208,167,910.56 -- -- 202,784,257.68
軟件 509,583.03 -- -- 338,612.74
軟件切換 27,000.00 -- -- 15,000.00
四、減值準備合計 -- -- -- --
土地使用權1 -- -- -- --
土地使用權2 -- -- -- --
軟件 -- -- -- --
軟件切換 -- -- -- --
五、無形資產賬面價值合計 278,287,826.92 -- -- 270,221,203.75
土地使用權1 69,583,333.33 -- -- 67,083,333.33
土地使用權2 208,167,910.56 -- -- 202,784,257.68
軟件 509,583.03 -- -- 338,612.74
軟件切換 27,000.00 -- -- 15,000.00
說明：本期攤銷額8,100,811.20 元。

12、長期待攤費用
其他減少
項 目 期初數 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末數
的原因
房屋裝修改造 5,378,294.07 155,000.00 2,380,213.05 -- 3,153,081.02 --
13、遞延所得稅資產
（1）已確認遞延所得稅資產
項 目 期末數 期初數
遞延所得稅資產：
資產減值準備 5,207,347.15 5,290,164.89
已支付尚未取得發票的費用 2,594,071.89 409,444.64
小計 7,801,419.04 5,699,609.53
（2）引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異
項 目 暫時性差異金額
資產減值準備 20,829,388.62
已支付尚未取得發票的費用產生的時間性差異 10,376,287.56
合 計 31,205,676.18
14、資產減值準備明細
本期減少
項 目 期初數 本期增加 期末數
轉回 轉銷
（1）壞賬準備 15,366,840 886.6 332,157.6 -- 15,035,569.
（2 ）存貨跌價準備 3,878,879. -- -- -- 3,878,879.8
（3）可供出售金融資產減值
-- -- -- -- --準備
（4 ）持有至到期投資減值準
268,800.00 -- -- -- 268,800.00
備
（5）長期股權投資減值準備 -- -- -- -- --
（6）投資性房地產減值準備 -- -- -- -- --
（7）固定資產減值準備 1,646,139. -- -- -- 1,646,139.2
（8）工程物資減值準備 -- -- -- -- --
（9）在建工程減值準備 -- -- -- -- --
（10）生產性生物資產減值
-- -- -- -- --準備其中：成熟生產性生物資產
-- -- -- -- --
減值準備
（11）油氣資產減值準備 -- -- -- -- --
（12）無形資產減值準備 -- -- -- -- --
（13）商譽減值準備 -- -- -- -- --
（14）其 他 -- -- -- -- --
合 計 21,160,659.57 886.68 332,157.63 -- 20,829,388.62
15、短期借款
（1）短期借款分類
項 目 期末數 期初數
質押借款 -- --
抵押借款 -- --
保證借款 -- --
信用借款 -- 125,000,000.00
合 計 -- 125,000,000.00
（2）已到期未償還的短期借款情況：無已到期未償還的短期借款。

（3）外幣借款：無外幣借款。

16、應付票據
種 類 期末數 期初數
商業承兌匯票 -- --
銀行承兌匯票 20,000,000.00 --
合 計 20,000,000.00 --
說明：下一會計期間將到期金額20,000,000.00 元。

17、應付賬款
（1）賬齡分析
期末數 期初數
賬 齡
金 額 比例% 金 額 比例%
1年以內 236,669,112.57 96.46 219,978,958.93 96.53
1至2年 1,942,168.10 0.79 1,049,137.71 0.46
2至3年 655,549.14 0.27 5,618,574.45 2.47
3年以上 6,081,333.70 2.48 1,227,153.90 0.54
合 計 245,348,163.51 100.00 227,873,824.99 100.00
（2）本報告期應付賬款中應付持有公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位或關聯方的款項情況
截至2009 年12 月31 日，應付賬款中不存在欠付持公司5% （含5%）以上表決權
股份的股東或關聯方的款項。

18、預收款項
（1）賬齡分析
期末數 期初數
賬 齡
金 額 比例% 金 額 比例%
1年以內 128,441,152.30 99.92 57,093,724.11 100.00
1至2年 100,000.00 0.08 -- --
2至3年 -- -- -- --
3年以上 -- -- -- --
合 計 128,541,152.30 100.00 57,093,724.11 100.00
（2）本報告期預收款項中預收持有公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位或關聯方情況
截至2009 年12 月31 日，預收款項中不存在預收持有公司5% （含5%）以上表決
權股份的股東或關聯方的款項。

19、應付職工薪酬
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
（1）工資、獎金、津貼和補貼 -- 111,295,673.89 111,295,673.89 --
（2 ）職工福利費 -- 12,563,999.84 12,563,999.84 --
（3）社會保險費 567,192.00 33,783,425.30 32,367,639.34 1,982,977.96
其中：①.醫療保險費 -- 7,149,818.28 7,149,818.28 --
②基本養老保險費 -- 19,145,468.82 19,145,468.82 --
③年金繳費 567,192.00 4,575,000.00 3,159,214.04 1,982,977.96
④失業保險費 -- 1,937,706.22 1,937,706.22 --
⑤工傷保險費 -- 524,159.68 524,159.68 --
☆ ⑥生育保險費 -- 451,272.30 451,272.30 --
（4 ）住房公積金 -- 12,034,656.00 12,034,656.00 --
（5）辭退福利 -- -- --
（6）工會經費和職工教育經費 7,783,095.34 4,158,418.47 4,432,013.50 7,509,500.31
（7）非貨幣性福利 -- -- -- --
（8）其他 -- -- -- --
其中：以現金結算的股份支付 -- -- -- --
合 計 8,350,287.34 173,836,173.50 172,693,982.57 9,492,478.27
20、應交稅費
稅 項 期末數 期初數
增值稅 6,857,932.73 3,093,912.48
消費稅 1,087,511.99 891,898.19
營業稅 213,767.52 234,190.45
房產稅 797,847.96 359,246.54
城市維護建設稅 11,775.85 38,923.11
企業所得稅 8,713,893.96 4,169,117.90
文化事業建設稅 3,960.00 144.00
個人所得稅 1,625,687.36 1,753,783.63
教育費附加 6,729.07 23,402.20
土地使用稅 78,395.25 78,395.25
合 計 19,397,501.69 10,643,013.75
21、應付股利
股東名稱 期末數 期初數 超過1 年未支付原因
Central Prosperity Shopwell Capital
4,878,309.09 2,971,355.60 尚未支付Limited
中國新紀元有限公司 156,473.85 156,473.85 尚未支付
合 計 5,034,782.94 3,127,829.45
說明：2009 年5 月13 日本公司第二大股東“CITIC Capital Shopwell InvestmentLimited”正式更名為“Central Prosperity Shopwell Capital Limited”，其法定代表人未發生變更。更名后，其持有本公司的股權比例不發生任何變化。

22、其他應付款
（1）賬齡分析
期末數 期初數
賬 齡
金 額 比例% 金 額 比例%
1年以內 20,323,351.48 55.66 14,689,130.35 54.40
1至2年 5,867,446.75 16.07 2,977,157.16 11.02
2至3年 2,614,554.27 7.16 2,092,595.07 7.75
3年以上 7,708,222.76 21.11 7,246,575.07 26.83
合 計 36,513,575.26 100.00 27,005,457.65 100.00
（2）本報告期其他應付款中應付持有公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位
或關聯方情況
單位名稱 期末數 期初數
沈陽中興商業集團有限公司 1,450,720.00 1,450,720.00
23、預計負債
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
停業補償金 -- 7,100,000.00 -- 7,100,000.00
說明：預計負債為本公司裝修影響到商戶經營，與商戶協定支付給商戶的補償金。

24、其他非流動負債
項 目 期末數 期初數
節能專項資金 720,000.00 --說明：詳見附注五、33
25、股本
本期增減（+、-）
期初數 期末數
股份類別
發行 公積金
送股 其他 小計
新股 轉股
股份總數 279,006,000.00 -- -- -- -- -- 279,006,000.00
26、資本公積
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
股本溢價 316,717,368.95 -- -- 316,717,368.95
其他資本公積 -- -- -- --
合 計 316,717,368.95 -- -- 316,717,368.95
27、盈余公積
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
法定盈余公積 80,050,503.95 8,784,821.99 -- 88,835,325.94
任意盈余公積 -- -- -- --
儲備基金 -- -- -- --
企業發展基金 -- -- -- --
合 計 80,050,503.95 8,784,821.99 -- 88,835,325.94
28、未分配利潤
項 目 本期發生額 上期發生額 提取或分配比例
調整前 上年末未分配利潤 207,733,158.68 165,225,531.1 --
調整 年初未分配利潤合計數（調增+，調減-） -- -- --
調整后 年初未分配利潤 207,733,158.68 165,225,531.1
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 91,763,970.79 62,703,310.24 --
減：提取法定盈余公積 8,784,821.99 6,245,382.66 凈利潤的10%
提取任意盈余公積 -- --
每10股派現金股
應付普通股股利 13,950,300.00 13,950,300.00
利0.5元（含稅）
轉作股本的普通股股利 -- --
-- --
期末未分配利潤 276,762,007.48 207,733,158.6
其中：子公司當年提取的盈余公積歸屬于母公
341,095.52 12,562.83
司的金額
29、營業收入和營業成本
（1）營業收入
項 目 本期發生額 上期發生額
主營業務收入 2,593,933,072.26 2,377,702,833.13
其他業務收入 47,774,762.16 52,843,286.49
營業成本 2,164,199,168.40 1,968,909,340.23
（2）主營業務
本期發生額 上期發生額產品名稱
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
銷售商品 2,593,228,865.82 2,164,199,168.40 2,377,390,406.13 1,968,716,701.93
提供勞務 704,206.44 312,427.00
合 計 2,593,933,072.26 2,164,199,168.40 2,377,702,833.13 1,968,716,701.93
30、營業稅金及附加
項 目 本期發生額 上期發生額 計繳標準
營業稅 2,569,012.82 2,680,683.59 應稅收入之5%
消費稅 8,507,916.45 6,955,464.75 應稅收入之5%
城建稅 687,407.77 912,912.71 應納流轉稅額之7%
房產稅 -- -- 應稅收入之12%
教育費附加 392,804.47 521,664.45 應納流轉稅額之4%
文化事業建設費 21,126.19 9,372.81 應稅收入之3%
合 計 12,178,267.70 11,080,098.31
31、財務費用
項 目 本期發生額 上期發生額
利息支出 612,209.11 13,989,362.50
減：利息資本化 -- --
減：利息收入 4,803,078.48 3,539,408.94
承兌匯票貼息 -- --
匯兌損失 -- --
減：匯兌收益 -- --
手續費 12,696,188.14 10,096,648.40
合 計 8,505,318.77 20,546,601.96
32、資產減值損失
項 目 本期發生額 上期發生額
（1）壞賬損失 -331,270.95 -176,197.40
（2 ）存貨跌價損失 -- 304,503.26
（3）可供出售金融資產減值損失 -- --
（4 ）持有至到期投資減值損失 -- --
（5）長期股權投資減值損失 -- --
（6）投資性房地產減值損失 -- --
（7）固定資產減值損失 -- 193,792.95
（8）工程物資減值損失 -- --
（9）在建工程減值損失 -- --
（10）生產性生物資產減值損失 -- --
（11）油氣資產減值損失 -- --
（12）無形資產減值損失 -- ---
（13）商譽減值損失 -- --
（14）其 他 -- --
合 計 -331,270.95 322,098.81
33、營業外收入
項 目 本期發生額 上期發生額
非流動資產處置利得合計 536.25 135,802.45
其中：固定資產處置利得 536.25 135,802.45
無形資產處置利得 -- --
債務重組利得 -- --
非貨幣性資產交換利得 -- --
接受捐贈 -- --
政府補助 80,000.00 14,410,223.00
盤盈利得 105.72 23,724.10
賠償款收入 -- 2,000,000.00
其他 864,556.91 3,598,075.80
合 計 945,198.88 20,167,825.35
其中，政府補助明細
項 目 本期發生額 上期發生額 說明
拆遷補償款 -- 14,410,223.00
節能專項資金 80,000.00 -- 見說明
合計 80,000.00 14,410,223.00
說明：根據遼財指企[2009]400 號“關于撥付2009 年遼寧省節能專項資金的通知”撥付本公司2009 年省節能專項資金80 萬元，專項用于節能項目建設。本公司相關節能設備使用期限為10 年，該項政府補助按照10 年期限平均分攤轉入當期損益。

34、營業外支出
項 目 本期發生額 上期發生額
非流動資產處置損失合計 1,136,474.43 2,193,754.89
其中：固定資產處置損失 1,136,474.43 2,193,754.89
無形資產處置損失 -- --
債務重組損失 -- --
非貨幣性資產交換損失 -- --
對外捐贈 -- 2,661,293.10
非常損失 175,172.61 11,383.05
其他 7,141,048.12 --
合 計 8,452,695.16 4,866,431.04
說明：其他項目中7,100,000.00 元為本期確認的預計負債。

35、所得稅費用
（1）所得稅費用明細
項 目 本期發生額 上期發生額
按稅法及相關規定計算的當期所得稅 34,435,564.61 20,548,063.34
遞延所得稅調整 -2,101,809.51 1,548,126.60
合 計 32,333,755.10 22,096,189.94
（2）所得稅費用與利潤總額的關系列示如下：
項 目 本期發生額 上期發生額
利潤總額 124,097,725.89 84,799,500.18
按法定（或適用）稅率計算的所得稅費用（利
31,024,431.47 21,199,875.05
潤總額*25%）
某些子公司適用不同稅率的影響 -- --
對以前期間當期所得稅的調整 24,274.34 --
歸屬于合營企業和聯營企業的損益 -- --
無須納稅的收入 -- --
不可抵扣的費用 1,285,049.29 896,314.89
稅率變動的影響對期初遞延所得稅余額的影
-- --響
利用以前期間的稅務虧損 -- --
未確認遞延所得稅的稅務虧損 -- --
其他 -- --
所得稅費用 32,333,755.10 22,096,189.94
36、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
項 目 代碼 本期發生額 上期發生額
報告期歸屬于公司普通股股東的凈利潤 P1 91,763,970.79 62,703,310.24
報告期歸屬于公司普通股股東的非經常性損
F -3,308,155.31 11,476,045.73
益
報告期扣除非經常性損益后歸屬于公司普通
P2=P1-F 95,072,126.10 51,227,264.51
股股東的凈利潤
稀釋事項對歸屬于公司普通股股東的凈利潤
P3 -- --
的影響
稀釋事項對扣除非經常性損益后歸屬于公司
P4 -- --
普通股股東的凈利潤的影響
期初股份總數 S0 279,006,000.00 279,006,000.00
報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等
S1 -- --
增加股份數
報告期因發行新股或債轉股等增加股份數 Si -- --
增加股份下一月份起至報告期期末的月份數 Mi -- --
報告期因回購等減少股份數 Sj -- --
減少股份下一月份起至報告期期末的月份數 Mj -- --
報告期縮股數 Sk -- --
報告期月份數 M0 12 12
S=S0+S1+Si*
發行在外的普通股加權平均數 Mi/M0-Sj*Mj 279,006,000.00 279,006,000.00
/M0-Sk
加：假定稀釋性潛在普通股轉換為已發行普
X1 -- --
通股而增加的普通股加權平均數
計算稀釋每股收益的普通股加權平均數 X2=S+X1 279,006,000.00 279,006,000.00
其中：可轉換公司債轉換而增加的普通股
-- --
加權數
認股權證/股份期權行權而增加的普通股加
-- --
權數
回購承諾履行而增加的普通股加權數 -- --
歸屬于公司普通股股東的基本每股收益 Y1=P1/S 0.33 0.22
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東
Y2=P2/S 0.34 0.18
的基本每股收益
Y3= （P1＋
歸屬于公司普通股股東的稀釋每股收益 0.33 0.22
P3 ）/X2
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東 Y4= （P2＋
0.34 0.18
的稀釋每股收益 P4 ）/X2
37、現金流量表項目注釋
（1）收到的其他與經營活動有關的現金
項 目 本期發生額 上期發生額
撫順時代廣場房地產開發有限公司 -- 3,513,969.56
零星往來 3,127,210.25 14,019,876.86
營業外收入 944,662.63 17,033,030.02
押金 221,000.00 --
合 計 4,292,872.88 34,566,876.44
（2）支付的其他與經營活動有關的現金
項 目 本期發生額 上期發生額
費用性支出 112,538,428.77 173,526,820.34
備用金 8,200.00 1,597,071.28
零星往來 10,649,942.10 4,224,176.25
承兌匯票保證金 10,000,000.00 --
營業外支出 217,220.73 2,672,676.15
合 計 133,413,791.60 182,020,744.02
（3） 收到的其他與投資活動有關的現金
項 目 本期發生額 上期發生額
政府節能專項補助 800,000.00 --
利息收入 4,803,078.48 3,539,408.94
合計 5,603,078.48 3,539,408.94
（4 ） 支付的其他與籌資活動有關的現金
項 目 本期發生額 上期發生額
銀行手續費 12,696,188.14 10,096,648.40
38、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
補充資料 本期發生額 上期發生額
1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 91,763,970.79 62,703,310.24
加：資產減值準備 -331,270.95 322,098.81
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 26,761,388.97 25,560,733.87
無形資產攤銷 8,100,811.20 8,067,317.78
長期待攤費用攤銷 2,380,213.05 2,646,600.50
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收
☆ 1,135,938.18 2,057,952.44
益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） -- --
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） -- --
財務費用（收益以“－”號填列） 8,505,318.77 20,546,601.96
投資損失（收益以“－”號填列） -- --
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） -2,101,809.51 1,548,126.60
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -- --
存貨的減少（增加以“－”號填列） 19,676,695.34 -10,898,009.72
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） 36,142,541.85 16,109,188.80
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 73,753,690.21 40,715,224.10
其他 -10,000,000.00 --
經營活動產生的現金流量凈額 255,787,487.90 169,379,145.38
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉為資本 -- --
一年內到期的可轉換公司債券 -- --
融資租入固定資產 -- --
3、現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 296,751,781.15 316,432,863.66
減：現金的期初余額 316,432,863.66 316,217,652.26
加：現金等價物的期末余額 -- --
減：現金等價物的期初余額 -- --
現金及現金等價物凈增加額 -19,681,082.51 215,211.40
（3）現金和現金等價物的構成
項 目 本期發生額 上期發生額
一、現金 326,453.61 428,872.98
其中：庫存現金 326,453.61 428,872.98
可隨時用于支付的銀行存款 296,425,327.54 316,003,990.68
可隨時用于支付的其他貨幣資金 -- --
可用于支付的存放中央銀行款項 -- --
存放同業款項 -- --
拆放同業款項 -- --
二、現金等價物 -- --
其中：三個月內到期的債券投資 -- --
三、期末現金及現金等價物余額 296,751,781.15 316,432,863.66
（4 ）貨幣資金與現金和現金等價物的調節
列示于現金流量表的現金及現金等價物包括： 金 額
期末貨幣資金 306,751,781.15
減：使用受到限制的存款 10,000,000.00
加：持有期限不超過三個月的國債投資 --
期末現金及現金等價物余額 296,751,781.15
減：期初現金及現金等價物余額 316,432,863.66
現金及現金等價物凈增加額 -19,681,082.51
六、關聯方及關聯交易
1、本公司的母公司情況
母公司名稱 關聯關系 企業類型 注冊地 法人代表 業務性質 組織機構代碼
沈陽中興商業集團 資產經營，一
母子公司 國有 沈陽 劉芝旭 71574500-6
有限公司 般國內貿易
續：
母公司對本公司 母公司對本公司 本公司最終控制
母公司名稱 注冊資本(萬元)
持股比例% 表決權比例% 方
沈陽中興商業集 沈陽中興商業集
51,961.00 33.42 33.42
團有限公司 團有限公司
報告期內，母公司注冊資本變化如下：
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
金額 519,610,000.0 -- -- 519,610,000.0
2、本公司的子公司情況
子公司 企業 法人 持股 表決權
子公司全稱 注冊地 業務性質 注冊資本 組織機構代碼
類型 類型 代表 比例% 比例%
中興-沈陽商 全 資 沈 陽
有 限
業大廈美術 子 公 市 和 蔡衛東 廣告服務 15 萬元 100.00 100.00 11780206-6
公司
廣告公司 司 平區撫順中興時 全 資 有 限 撫 順
代廣場商業 子 公 責 任 市 新 胡凱峰 商品銷售 500 萬元 100.00 100.00 79147725-1
有限公司 司 公司 撫區
3、本公司的其他關聯方情況
其他關聯方名稱 與本公司關系 組織機構代碼
沈陽五金股份有限公司 本公司非控股股東 24349027-8
歐亞集團沈陽聯營有限公司 本公司非控股股東 11778449-4
中興-沈陽商業大廈（集團）股份有限公司企業年金基金 企業年金基金 --
4、關聯方應收應付款項
項目名稱 關聯方 期末數 期初數
其他應收款 沈陽五金股份有限公司 401,762.00 423,782.30
其他應收款 歐亞集團沈陽聯營有限公司 101,962.00 123,982.30
其他應付款 沈陽中興商業集團有限公司 1,450,720.00 1,450,720.00
說明：未結算應收項目的壞賬準備金額30,223.44 元，其中沈陽五金股份有限公司
24,105.72 元，歐亞集團沈陽聯營有限公司6,117.72 元。

七、 股份支付
截至2009 年12 月31 日，本公司不存在股份支付情況。

八、 或有事項
截至2009 年12 月31 日，本公司不存在應披露的未決訴訟、對外擔保等或有事項。

九、承諾事項
本公司之子公司撫順中興時代廣場商業有限公司就地下一層經營用房與業主簽訂了
10 年期限（2008 年至2017 年）的經營租賃合同，約定每年支付租金總額735 萬元。除以上事項外，截至2009 年12 月31 日，本公司不存在應披露的承諾事項。

十、 資產負債表日后事項
1、2010 年2 月8 日，本公司第三屆董事會第三十七次會議通過2009 年利潤分配預案：擬以2009 年12 月31 日總股本279,006,000 股為基數，向全體股東每10 股派發現金股利0.7 元（含稅），預計共分配股利19,530,420.00 元。

2、除上述事項外，截至2010 年2 月8 日，本公司不存在其他應披露的資產負債表日后事項。

十一、其他重要事項
截至2009 年12 月31 日，本公司不存在應披露而未披露的其他重要事項。

十二、母公司財務報表主要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款按賬齡披露
期末數 期初數
賬 齡
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
1 年以內 -- -- -- -- -- --
1 至2 年 -- -- -- -- -- --
2 至3 年 -- -- -- -- -- --
3 至4 年 -- -- -- -- -- --
4 至5 年 -- -- -- 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45
5 年以上 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45 -- -- --
合 計 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45
（2）應收賬款按種類披露：
期末數 期初數
種 類
金額 比例% 壞賬準備 比例 金額 比例% 壞賬準備 比例%單項金額重大的
-- -- -- -- -- -- -- --應收賬款單項金額不重大但按信用風險特
征組合后該組合 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45 100.00
的風險較大的應收賬款其他不重大應收
-- -- -- -- -- -- -- --賬款
100.0
合 計 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45 100.00 2,134,394.45 2,134,394.45 100.00
0
（3）期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提情況：
期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款金額為2,134,394.45
元，壞賬準備為2,134,394.45 元，壞賬計提比例為100.00%,全額計提壞賬理由為本企業
論證應收賬款收回可能性極小。

（4 ）本報告期實際核銷的應收賬款情況
本報告期無實際核銷的應收賬款情況。

（5）本報告期應收賬款中持有公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位情況
截至2009 年12 月31 日，應收賬款中無持有本公司5% （含5%）以上表決權股份的股東欠款。

（6）應收賬款金額前五名單位情況
期末大額前五名金額共計1,791,080.35，占期末應收賬款比例為83.92%，前五名均為非關聯方單位，賬齡為五年以上。

（7）應收關聯方賬款情況
截至2009 年12 月31 日，應收賬款中無本公司關聯方欠款情況。

2、其他應收款
（1）其他應收款按賬齡披露
期末數 期初數賬 齡
金額 比例% 壞賬準備 金額 比例% 壞賬準備
1 年以內 3,285,955.13 19.77 197,157.31 4,898,390.81 22.67 293,903.45
1 至2 年 92,642.09 0.56 5,558.53 3,613,890.21 16.72 216,773.41
2 至3 年 255,341.40 1.54 15,320.48 29,995.00 0.14 1,799.70
3 至4 年 -- -- -- 5,675.41 0.03 340.52
4 至5 年 5,675.41 0.03 340.52 -- -- --
5 年以上 12,982,484.48 78.10 12,499,358.32 13,062,172.07 60.44 12,504,199.58
合 計 16,622,098.51 100.00 12,717,735.16 21,610,123.50 100.00 13,017,016.66
（2）其他應收款按種類披露
期末數 期初數
種 類 比例 比例 比例
金額 壞賬準備 比例% 金額 壞賬準備
% % %單項金額重大
11,618,520.48 69.90 11,618,520.48 100.00 11,618,520.48 53.77 11,618,520.48 100.00
的其他應收款單項金額不重大但按信用風險特征組合后
850,000.00 5.11 850,000.00 100.00 850,000.00 3.93 850,000.00 100.00
該組合的風險較大的其他應收款其他不重大其
4,153,578.03 24.99 249,214.68 6.00 9,141,603.02 42.30 548,496.18 6.00
他應收款合 計
16,622,098.51 100.00 12,717,735.16 21,610,123.50 100.00 13,017,016.66
（3）期末單項金額重大或雖不重大但單獨進行減值測試的其他應收款壞賬準備計提情況
期末單獨進行減值測試的單位金額共計12,468,520.48 元，計提壞賬比例為100.00%，計提依據為，本企業論證收回可能性極小。

（4 ）本報告期其他應收款中持有公司5% （含5%）以上表決權股份的股東單位情況
截至2009 年12 月31 日，其他應收款中無持有公司5% （含5%）以上表決權股份的股東欠款。

（5）其他應收款金額前五名單位情況
其他應收款期末余額前五名金額共計 12,118,520.48 元，占其他應收款期末余額的
72.91%，賬齡均為五年以上。均為本公司非關聯方。

（6）應收關聯方款項
占其他應收款總額的
單位名稱 與本公司關系 金額
比例%
沈陽五金股份有限公 本公司非控股股東 401,762.00 2.42
歐亞集團沈陽聯營有
本公司非控股股東 101,962.00 0.61
限公司
合 計 503,724.00 3.03
3、長期股權投資
在被投 在被投資單位
在本投資
被投資單 資單位 持股比例與表 減值 本期計提 本期
核算方法 初始投資成本 期初余額 增減變動 期末余額 單位持股
位名稱 表決權 決權比例不一 準備 減值準備 現金紅利
比例%
比例% 致的說明①對子公
-- -- --司投資中興- 沈陽商業大
成本法 163,200.00 163,200.00 -- 163,200.00 100.00 100.00 -- -- --廈美術廣告公司撫順中興時代廣場
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 -- 5,000,000.00 100.00 100.00 -- -- --商業有限公司
5,163,200.00 5,163,200.00 -- 5,163,200.00 -- -- -- -- --②對合營
-- -- -- -- -- -- -- -- --企業投資③對聯營
-- -- -- -- -- -- -- -- --企業投資④對其他
-- -- -- -- -- -- -- -- --企業投資
合計 5,163,200.00 5,163,200.00 5,163,200.00 -- -- --
中興商業
4、營業收入和營業成本
（1）營業收入
項 目 本期發生額 上期發生額
主營業務收入 2,322,249,710.84 2,144,600,017.22
其他業務收入 44,221,333.40 44,365,326.49
營業成本 1,929,709,604.68 1,768,671,827.66
（2）主營業務
行業名稱 本期發生額 上期發生額
營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
銷售商品 2,322,249,710.84 1,929,709,604.68 2,144,600,017.22 1,768,479,189.36
提供勞務 -- -- -- --
合 計 2,322,249,710.84 1,929,709,604.68 2,144,600,017.22 1,768,479,189.36
5、現金流量表補充資料
補充資料 本期發生額 上期發生額
1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 87,848,219.92 62,453,826.56
加：資產減值準備 -299,281.50 119,095.01
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 26,508,395.19 25,336,424.93
無形資產攤銷 8,024,211.24 8,010,251.14
長期待攤費用攤銷 2,097,065.12 2,400,721.94
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失（收
1,135,938.18 2,057,952.44
益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） -- --
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） -- --
財務費用（收益以“－”號填列） 7,794,183.59 19,924,033.36
投資損失（收益以“－”號填列） -- --
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） -2,110,028.54 1,601,878.29
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） -- --
存貨的減少（增加以“－”號填列） 17,086,416.35 -1,212,253.13
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） 32,402,277.00 23,024,808.84
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 72,799,836.45 11,331,680.69
- 92
中興商業
其他 -10,000,000.00 --
經營活動產生的現金流量凈額 243,287,233.00 155,048,420.07
2、不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： --
債務轉為資本 -- --
一年內到期的可轉換公司債券 -- --
融資租入固定資產 -- --
3、現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 269,235,635.59 300,679,837.82
減：現金的期初余額 300,679,837.82 316,014,495.84
加：現金等價物的期末余額 -- --
減：現金等價物的期初余額 -- --
現金及現金等價物凈增加額 -31,444,202.23 -15,334,658.02
十三、補充資料
1、當期非經常性損益明細表
項 目 本期發生額 說明
非流動性資產處置損益 -1,135,938.18
越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅
3,159,645.47 見說明（1）
收返還、減免
政府補助 80,000.00
對非金融企業收取的資金占用費 --
取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本
小于取得投資時應享有被投資單位可辨認凈 --
資產公允價值產生的收益
非貨幣性資產交換損益 --
委托他人投資或管理資產的損益 --
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各
--
項資產減值準備
債務重組損益 --
企業重組費用 --
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價
--
值部分的損益
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合
--
并日的當期凈損益
- 93
中興商業
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的
-7,100,000.00 見說明（2 ）
損益
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值
--
業務外，持有交易性金融資產、交易性金融負
處置交易性金融資產、交易性金融負債和可供
--
出售金融資產取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回 --
對外委托貸款取得的損益 --
采用公允價值模式進行后續計量的投資性房
--
地產公允價值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損
--
益進行一次性調整對當期損益的影響
受托經營取得的托管費收入 --
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 648,441.90
其他符合非經常性損益定義的損益項目 --
非經常性損益總額 -4,347,850.81
減：非經常性損益的所得稅影響數 -1,039,695.50
非經常性損益凈額 -3,308,155.31
減：歸屬于少數股東的非經常性損益凈影響數
--
（稅后）
歸屬于公司普通股股東的非經常性損益 -3,308,155.31
說明：
（1）本期收到稅務部門退還誤收的以前年度房產稅3,159,645.47 元；
（2）因公司面臨三期工程開業，新舊樓對接，經營結構調整等原因，需要對大樓內部進行改造，由此造成公司租賃客戶沈陽麥當勞公司等面臨停業，經測算停業期間的損失和搬遷費約710 萬元，本公司將對客戶的損失予以補償。

2、凈資產收益率和每股收益
每股收益
報告期利潤 加權平均凈資產收益率%
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的
9.92 0.33 0.33
凈利潤
扣除非經常性損益后歸屬
10.28 0.34 0.34
于公司普通股股東的凈利
- 94
中興商業其中，加權平均凈資產收益率的計算過程如下：
項 目 代碼 報告期
報告期歸屬于公司普通股股東的凈利潤 P1 91,763,970.79
報告期歸屬于公司普通股股東的非經常性損益 F -3,308,155.31
報告期扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 P2=P1-F 95,072,126.10
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產 E0 883,507,031.58
報告期發行新股或債轉股等新增的歸屬于公司普通股股東的
☆ Ei --
凈資產
新增凈資產下一月份起至報告期期末的月份數 Mi --
報告期回購或現金分紅等減少的歸屬于公司普通股股東的凈
Ej 13,950,300.00
資產
減少凈資產下一月份起至報告期期末的月份數 Mj 4.00
其他事項引起的凈資產增減變動 Ek --
其他凈資產變動下一月份起至報告期期末的月份數 Mk --
報告期月份數 M0 12.00
歸屬于公司普通股股東的期末凈資產 E1 961,320,702.37
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/
歸屬于公司普通股股東的加權平均凈資產 M0-Ej*Mj/M0+Ek*M 924,738,916.98
k/M0
歸屬于公司普通股股東的加權平均凈資產收益率 Y1=P1/E2 9.92%
扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的加權平均凈資
Y2=P2/E2 10.28%
產收益率
3、公司主要財務報表項目的異常情況及原因的說明
（1）預付賬款期末余額為人民幣6,124,167.26 元，較期初余額減少53.71%，主要是由于預付客戶款期末時點金額減少所致。

（2）其他應收款期末余額為人民幣6,778,255.79 元，較期初余額減少43.36%，主要是由于本期清理部分往來款所致。

（3）在建工程期末余額為人民幣172,120,956.52 元，較期初余額增加2628.91%，主要是由于三期項目工程款增加所致。

- 95
中興商業
（4 ）長期待攤費用期末余額為人民幣3,153,081.02 元，較期初余額減少41.37%，主要是由于本期正常攤銷所致。

（5）遞延所得稅資產期末余額為人民幣7,801,419.04 元，較期初余額增加36.88%，主要是由于可抵扣暫時性差異增加所致。

（6）短期借款期末余額為人民幣125,000,000.00 元，較期初余額減少100%，主要是由于本期償還借款所致。

（7）預收帳款期末余額為人民幣128,541,152.30 元，較期初余額增加125.14%，主要是由于誠信卡銷售額增加所致。

（8）應交稅費本期為人民幣19,397,501.69 元，較上期增加82.26%，主要是由于本期公司利潤比上期增加，應付的企業所得稅增加，以及期末應付增值稅增加所致。

（9）應付股利本期為人民幣5,034,782.94 元，較上期增加60.97%，主要是由于本期應付股東股利增加，尚未及時支付所致。

（10）其他應付款本期為人民幣36,513,575.26 元，較上期增加35.21%，主要是由于本期工程質量保證金增加所致。

（11）營業收入本期為人民幣2,641,707,834.42 元，較上期增加8.69%，主要是由于本期零售業行業環境轉好，營業額增加所致。

（12）營業成本本期為人民幣2,164,199,168.40 元，較上期增加9.92%，主要是由于本期營業收入增加所致。

（13）銷售費用本期為人民幣58,992,758.70 元，較上期減少15.23%，主要是由于上期組織大型店慶活動，業務宣傳費、廣告費高于本期所致。

（14）管理費用本期為人民幣266,558,369.63 元，較上期減少8.27%，主要是由于上期進行店內修理，上期修理費用高于本期所致。

（15）財務費用本期為人民幣8,505,318.77 元，較上期減少58.60%，主要是由于本期償還借款，利息支出發生較小所致。

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中興商業
（16）資產減值損失本期為人民幣-331,270.95 元，較上期減少202.85%，主要是由于兩期資產減值準備發生變動所致。

（17）營業外收入本期為人民幣945,198.88 元，較上期減少95.31%，主要是由于上期收到政府補助拆遷款，而本期未發生該類業務所致。

（18）營業外支出本期為人民幣8,452,695.16 元，較上期增加73.96%，主要是由于本期確認了預計負債710 萬元所致。

十四、財務報表的批準
本財務報表及財務報表附注業經本公司第三屆董事會第三十七次會議于2010 年2 月8 日批準。

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中興商業
第十一節備查文件
1、載有董事長親筆簽名的年度報告正文。

2、載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計主管人員簽名并蓋章的會計報表。

3、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告。

4、報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件正本及公告的原稿。

以上文件均完整的備置于本公司所在地。

中興—沈陽商業大廈(集團)股份有限公司
董 事 會
二〇一〇年二月十日
- 98

　 中財網

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