獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn):二○一二年一月
上市公司名稱:廣東星輝車(chē)模股份有限公司
股票上市地點(diǎn):深圳證券交易所
證券簡(jiǎn)稱:星輝車(chē)模
證券代碼:300043
交易對(duì)方名稱:SK Networks 株式會(huì)社
住所:韓國(guó)京畿道水原市長(zhǎng)安區(qū)迎華洞104-28號(hào)
通訊地址:韓國(guó)京畿道水原市長(zhǎng)安區(qū)迎華洞104-28號(hào)
聲 明
本報(bào)告書(shū)摘要的目的僅為向公眾提供有關(guān)本次重組的簡(jiǎn)要情況,并不包括本次重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)報(bào)告書(shū)全文的各部分內(nèi)容。本次重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)報(bào)告書(shū)全文同時(shí)刊載于http://www.cninfo.com.cn網(wǎng)站,并存放在廣東省汕頭市龍湖區(qū)黃山路30號(hào)榮興大廈24樓以供投資者查閱。
本公司及董事會(huì)全體成員保證本次重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)報(bào)告書(shū)及摘要內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,對(duì)本次重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)報(bào)告書(shū)及摘要的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏負(fù)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任。
本公司負(fù)責(zé)人和主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人保證本次重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)報(bào)告書(shū)及摘要中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。中國(guó)證監(jiān)會(huì)、其他政府機(jī)關(guān)對(duì)本次交易所作的任何決定或意見(jiàn),均不表明其對(duì)本公司股票的價(jià)值或投資者收益的實(shí)質(zhì)性判斷或保證。任何與之相反的聲明均屬虛假不實(shí)陳述。
本次交易完成后,公司經(jīng)營(yíng)與收益的變化,由公司自行負(fù)責(zé);因本次交易引致的投資風(fēng)險(xiǎn),由投資者自行負(fù)責(zé)。
投資者若對(duì)本次重大資產(chǎn)購(gòu)買(mǎi)報(bào)告書(shū)及摘要存在任何疑問(wèn),應(yīng)咨詢自己的股票經(jīng)紀(jì)人、律師、會(huì)計(jì)師或其他專(zhuān)業(yè)顧問(wèn)。
釋 義
除非文意另有所指,下列詞語(yǔ)具有如下含義:
第一章 重大事項(xiàng)提示
一、本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組
公司本次擬以現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)韓國(guó)SKN持有的汕頭SK 67.375%的股權(quán),本次交易完成后公司將擁有汕頭SK的控股權(quán)。汕頭SK2010年度經(jīng)審計(jì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的總資產(chǎn)為85,967.35萬(wàn)元,占本公司2010年度經(jīng)審計(jì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表總資產(chǎn)74,851.49萬(wàn)元的114.85%;汕頭SK 2010年?duì)I業(yè)收入為159,825.93萬(wàn)元,占本公司2010年經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的營(yíng)業(yè)收入比例為492.53%,根據(jù)《重組辦法》相關(guān)規(guī)定,本次交易構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。本次交易對(duì)方韓國(guó)SKN與公司未有關(guān)聯(lián)關(guān)系,本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易。
二、本次交易審批風(fēng)險(xiǎn)
本次交易尚需公司股東大會(huì)審議通過(guò)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核批準(zhǔn)。本次交易能否取得上述核準(zhǔn),以及最終取得核準(zhǔn)的時(shí)間尚存在不確定性。如果上述事項(xiàng)未被核準(zhǔn),則本次交易無(wú)法實(shí)施,相關(guān)程序?qū)⒔K止執(zhí)行。
三、交易標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)值估值風(fēng)險(xiǎn)
公司本次擬購(gòu)買(mǎi)汕頭SK 67.375%股權(quán),廣東聯(lián)信對(duì)標(biāo)的公司進(jìn)行了整體評(píng)估,并出具了聯(lián)信(證)評(píng)報(bào)字[2011]第A0515號(hào)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。本次評(píng)估采用了資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法兩種方法進(jìn)行評(píng)估。資產(chǎn)基礎(chǔ)法下,汕頭SK總資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值為102,765.15萬(wàn)元,較汕頭SK總資產(chǎn)賬面值91,407.40萬(wàn)元增值11,357.75萬(wàn)元、評(píng)估增值率為12.43%,總負(fù)債評(píng)估價(jià)值為83,970.41萬(wàn)元、較汕頭SK總負(fù)債賬面值83,970.41萬(wàn)元增值為0、評(píng)估增值率為0,凈資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值為18,794.74萬(wàn)元,較汕頭SK凈資產(chǎn)賬面值7,436.99萬(wàn)元增值11,357.75萬(wàn)元、評(píng)估增值率為152.72%,主要增值原因?yàn)榻晖恋氐貎r(jià)上漲幅度較大導(dǎo)致汕頭SK擁有的土地使用權(quán)估值有較大增幅,土地使用權(quán)較賬面值增加9,877.42萬(wàn)元、增值率為229.55%。收益法下,汕頭SK100%股權(quán)價(jià)值為32,740.01萬(wàn)元,較汕頭SK股東權(quán)益賬面值7,436.99萬(wàn)元增值25,303.02萬(wàn)元,評(píng)估增值率為340.23%。主要增值原因?yàn)樯穷^SK賬面上未列示包括客戶資源、業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)、服務(wù)能力、經(jīng)營(yíng)理念、管理經(jīng)驗(yàn)、人才團(tuán)隊(duì)、專(zhuān)有技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值,汕頭SK所具備的較高盈利能力和較高價(jià)值的整體商譽(yù)在收益法評(píng)估結(jié)果中得以反映。評(píng)估機(jī)構(gòu)最終確認(rèn)以收益法下評(píng)估結(jié)果作為最終評(píng)估結(jié)果,確認(rèn)汕頭SK100%股權(quán)價(jià)值為32,740.01萬(wàn)元。雖然評(píng)估機(jī)構(gòu)在評(píng)估過(guò)程中嚴(yán)格按照評(píng)估的相關(guān)規(guī)定,遵循謹(jǐn)慎原則,履行了勤勉、盡職的職責(zé),但仍可能存在因未來(lái)發(fā)生情況與評(píng)估假設(shè)不一致,