共壹冊 第壹冊

　　 桂林萊茵生物科技股份有限公司擬收購

　　 廣州涅生收集科技有限公司 100%股權項目

　　 資產評估聲名

　　 中同華評報字（2015 ）第 932 號

　　 北京中同華資產評估有限公司

　　 China Alliance Appraisal Co.,Ltd.

　　 陳訴日 期 ： 2015 年 12 月 9 日

　　所在：北京市東城區永定門西濱河路 8 號院 中海地產廣場西塔 3 層

　　郵編： 100077 電話： 010-68090001 傳真： 010-68090099

　　 資產評估聲名目次

　　 資產評估聲名目次

　　第一部分 評估聲名使用領域聲明............................................................................................................ 1

　　第二部分 關于舉辦資產評估有關事項的聲名........................................................................................2

　　第三部分 評估器材與評估領域聲名........................................................................................................3

　　第四部分 資產核真相形總體聲名............................................................................................................6

　　第五部分 收益法評估技能聲名................................................................................................................9

　　第六部分 市場法評估技能聲名.............................................................................................................. 88

　　第七部分 評估結論及說明.................................................................................................................... 103

　　附件一：關于舉辦資產評估有關事項的聲名........................................................................................ 106

　　 北京中同華資產評估有限公司第一部分 評估聲名使用領域聲明

　　 第一部分 評估聲名使用領域聲明

　　 本評估聲名供相關禁錮機構和部門使用。 除法令禮貌規定外，質料的

　　所有可能部分內容不得提供給其他任何單位和小我私家，不得見諸公然媒體。

　　 二〇一五年十二月 九 日

　　 北京中同華資產評估有限公司 第 1 頁

　　 第二部分 關于舉辦資產評估有關事項的聲名

　　第二部分 關于舉辦資產評估有關事項的聲名

　　 （由委托方與廣州涅生收集科技有限公司提供，原件附后）

　　 第 2 頁

　　 第三部分 評估器材與評估領域聲名

　　 第三部分 評估器材與評估領域聲名

　　 一、 評估器材與評估領域內容

　　 本次資產評估器材為廣州涅生收集科技有限公司 （以下簡稱為“涅生收集”） 的股東所有權益代價，涉及的領域為涅生收集申報的于評估基準日經瑞華管帳師事宜所（非凡平凡合資） 專項審計后的資產和負債，詳細資產范例和審計后賬面代價 （母公司單體報表） 見下表：

　　 金額單位：人民幣元

　　 科目名稱 賬面代價（單體）

　　 一、活動資產合計 36,568,831.09

　　 貨幣資金 1,365,127.01

　　 應收賬款 4,185,691.43

　　 其他應收款 2,466,203.58

　　 存貨 257,073.07

　　 其余活動資產 28,294,736.00

　　 二、非活動資產合計 3,112,042.71

　　 耐久股權投資 2,981,256.20

　　 牢靠資產 130,786.51

　　 個中：裝備類 130,786.51

　　 三、資產總計 39,680,873.80

　　 四、活動負債合計 5,530,341.40

　　 應付賬款 738,636.74

　　 應付職工薪酬 563,390.51

　　 應交稅費 3,773,733.16

　　 其余應付款 454,580.99

　　 五、非活動負債合計 -

　　 六、負債合計 5,530,341.40

　　 七、凈資產 34,150,532.40

　　 1 ． 委托評估器材和評估領域與經濟行為涉及的評估器材和評估領域一致，并經瑞華管帳師事宜所（非凡平凡合資）專項審計，出具了瑞華專審字[2015]4502004 號無保存意見審計陳訴。

　　 2． 截至評估基準日，涅生收集擁有一家全資子公司，為廣州閃光收集科技有限公司（以下簡稱“閃光收集”），閃光收集的根基情形如下：

　　 公司名稱 廣州閃光收集科技有限公司

　　 所在 廣州市天河區天壽路沾益直街電務綜合樓三樓 352A 房

　　 營業執照注冊號 440104000166580

　　北京中同華資產評估有限公司 第3頁

　　 第三部分 評估器材與評估領域聲名

　　 法定代表人 李先桃

　　 注冊成本 200 萬元整

　　 實勞績本 200 萬元整

　　 公司范例 有限責任公司（法人獨資）

　　 軟件開發;收集技能的研究、開發；計較機技能開發、技能處事；廣告業;

　　 策劃領域 企業打點咨詢處事；企業形象謀劃處事；商品批發貿易（許可審批類商品

　　 除外）；商品零售貿易（許可審批類商品除外）。

　　 創立日期 2010 年 10 月 26 日

　　 營業限期 2010 年 10 月 26 日至耐久

　　 注冊掛號部門 廣州市工商行政打點局天河分局

　　 涅生收集于 2015 年 7 月收購了 閃光收集 100%股權。 因公司從策劃計謀上思量，主打“涅生”品牌，閃光收集的策劃業務從 2014 年下半年開始向涅生收集轉移，從2015 年 9 月 ，全部的業務已所有轉移至涅生收集。

　　 二、實物資產漫衍情形及特點

　　 公司屬于電子商務處事行業，無重大的實物資產。 其首要實物資產為辦公電子裝備和自營銷售而采購的少量 ReFa 美容產物-存貨。個中：

　　 辦公電子裝備：包羅電腦、處事器及易管軟件等，首要位于廣州辦公場所及物流客棧等。使用情形正常。

　　 存貨：為自營銷售的 ReFa 美容產物， 類似于美容的推拿滾輪、瘦身美容儀器等產物， 存放于廣州辦公場所。

　　 三、 企業申報的賬面記錄可能未記錄的無形資產情形

　　 企頤魅帳面未記錄的無形資產狀況如下：

　　 （ 1 ）軟件著作權：

　　 涅生收集現持有中華人民共和國國度版權局頒發的計較機軟件著作權掛號證書，證書號：軟著登字第 0567733 號，軟件名稱：涅生電子商務 ERP 運營支撐軟件 V1.0，掛號號： 2013SR061971 ，開發完成日期： 2013 年 04 月 01 日，權力領域：所有權力。

　　 軟件證書掛號情形：

　　 證書名稱 軟件產物掛號證書

　　 軟件名稱 涅生電子商務 ERP 運營支撐軟件 V1.0

　　北京中同華資產評估有限公司 第4頁

　　 第三部分 評估器材與評估領域聲名

　　 證書編號 粵 DGY-2014-1453

　　 有效期 五年至 2019 年 9 月 29 日

　　 發證構造 廣東省經濟和信息化委員會

　　 （2）域名

　　序號 域名 所屬注冊商 注冊人（中英文） 注冊郵箱 注冊日期 到期 日 DNS 處事器

　　 期

　　 FOSHAN Guang Zhou Shi Nie Sheng Wang

　　 mynieshe YIDONG wujunfan062 2012 年 5 2016 年 5 NS3.72DNS.CO

　　 1 NETWORK Luo Ke Ji You Xian 2@126.com M

　　 ng.com Gong Si 廣州涅生 月 24 日 月 24 日 NS4.IDC1.CN

　　 CO. LTD 收集科技有限公司

　　 FOSHAN Guang Zhou Shi

　　 vhappybu YIDONG Nie Sheng Wang wujunfan062 2012 年4 2016 年4 NS3.72DNS.CO

　　 2 NETWORK Luo Ke Ji You Xian 2@126.com M

　　 y.com Gong Si 廣州涅生 月 28 日 月 28 日 NS4.IDC1.CN

　　 CO. LTD 收集科技有限公司

　　 四、 企業申報的表外資產的范例、數量

　　 企業未申報表外資產。

　　 五、 引用其他機構出具的陳訴的結論所涉及的資產范例、數量和賬面金額（可能

　　 評估值）

　　 本項目未引用其他機構出具的陳訴結論事項。

　　 北京中同華資產評估有限公司 第5頁

　　 第四部分 資產核真相形總體聲名

　　 第四部分 資產核真相形總體聲名

　　 一、資產核實職員組織、實行時刻和歷程

　　 接管評估委托后，評估職員起首向被評估單位提供了評估明細表、填表聲名、資

　　料清單等電子文檔，要求被評估單位舉辦資產申報和資料籌備；然后創立了以現場項

　　目認真工錢主的核實小組，按照擬定的現場核實打算，分收益法、 市場法、 耐久股權

　　投資、裝備、其他資產和負債等小組別離舉辦核查。評估組核實事變時代為 2015 年 10

　　月 8 日至 201 5 年 1 2 月 8 日。 核實歷程分三個階段舉辦，第一階段對評估申報明細

　　表舉辦起源考核，相識委托評估資產的輪廓；第二階段舉辦現場核實盤貨事變，對申

　　報表中與現實不符項目經被評估單位確認后舉辦批改完善；第三階段編寫核真相形說

　　明。 現將核實要領聲名如下：

　　 （一） 活動資產核真相形

　　 首要對企業的實物性活動資產 （首要為存貨 ） 、非實物性活動資產舉辦了核實。

　　 1 ．實物性活動資產的核實首要為存貨，公司的存貨為待售的 自營商品。

　　 評估職員起首向企業觀測存貨的核算要領，通過抽查管帳憑據對存貨賬面值的構

　　成內容舉辦核實，然后會同企業打點職員依據運營部提供的存貨庫存表、銷售記錄及

　　申報明細表舉辦抽盤，并按照評估基準日至盤貨日的進出庫情形舉辦調解，驗證評估

　　基準日存貨實有數量。

　　 2．非實物性活動資產的核實首要通過查對企業財務賬的總賬、各科目明細賬、會

　　計憑據，對非實物性活動資產舉辦了核實，并重點對現金舉辦盤貨、對銀行存款和往

　　來款舉辦函證、對應收金錢舉辦賬齡說明。

　　 （二） 耐久股權投資核真相形

　　 向被評估單位網絡相關的投資協議、股權轉讓文件，以及被投資單位的企業法人

　　營業執照、注冊掛號證、公司章程、驗資陳訴、評估基準日財務報表等資料；觀測企

　　業對耐久股權投資的核算要領；與評估申報表舉辦查對，核實其賬面代價、投資比例

　　是否相符； 對擁有節制權的耐久股權投資，參照企頤魅整體評估舉辦全面的資產核實。

　　 （三） 牢靠資產核真相形

　　 按照被評估單位提供的資產申報明細表， 被評估單位的牢靠資產首要是電子設

　　備， 對牢靠資產舉辦抽審核實，對付漏填和填報不實的部分，要求企業財務、裝備部

　　北京中同華資產評估有限公司 第6頁

　　 第四部分 資產核真相形總體聲名

　　門共同查對、填齊改正。現場勘查的內容首要包羅：現場查對裝備名稱、規格型號、

　　出產廠家及數量是否與申報表一致；相識資產權屬及資產使用情形。

　　 （四） 負債核真相形

　　 企業的負債科目包羅應付賬款、應付職工薪酬、應交稅費、其他應付款。清查中

　　起首對大額負債舉辦函證，對未收到回函的負債和其他未舉辦函證的負債實施更換程

　　序，首要是查對各科目總賬、明細賬、管帳憑據是否一致，核實負債產生原因和負債

　　的真實性及賬面余額的正確性。

　　 （五） 損益類財務指標核真相形

　　 1 ．對付收入的核實，相識申報數據的精確性、收入變革趨勢、以及相關業務范例

　　的變革趨勢和引起收入變革的首要身分等。

　　 2．本錢及用度的核實和相識，按照汗青數據和預測表、相識主營本錢的組成項目，

　　并區分牢靠本錢和改觀本錢項目舉辦核實。首要相識企業各項時代用度分另外原則、

　　牢靠性用度產生的規律、依據和文件、改觀性用度產生的依存基本和產生規律。

　　 3．相識稅收政策、計提依據及是否有優惠政策等。

　　 （六） 業務和策劃觀測

　　 評估職員首要通過網絡說明企業汗青策劃情形和將來策劃籌劃以及與打點層訪談

　　對企業的策劃業務舉辦觀測，網絡相識的首要內容如下：

　　 1. 相識企業汗青年度權益成本的組成、權益成本的變革，說明權益成本變革的原

　　因；

　　 2. 相識企業汗青年度各地區銷售額及其變革，說明銷售收入變革的原因；

　　 3. 相識企業汗青年度本錢的組成及其變革；

　　 4. 相識企業首要其他業務收入的組成，說明其對企業利潤的孝敬情形；

　　 5. 相識企業汗青年度利潤情形，說明利潤變革的首要原因；

　　 6. 網絡相識企業各項銷售指標、財務指標，說明各項指標改觀原因；

　　 7. 相識企業將來年度的策劃打算、投資打算等；

　　 8. 相識企業的稅收及其他優惠政策；

　　 9. 網絡被評估單位行業有關資料，相識行業近況、地區市場狀況及將來成長趨勢；

　　 10. 相識企業的溢余資產、負債和非策劃性資產、負債的內容及其資產狀況。

　　 二、影響資產核實的事項及處理賞罰要領

　　北京中同華資產評估有限公司 第7頁

　　 第四部分 資產核真相形總體聲名

　　 評估職員未發明影響資產核實的事項。

　　 三、 核實結論

　　 核真相形表白：

　　 1 ． 非實物資產， 核實評估明細表和賬面記錄一致，申報明細表與現真相形吻合。

　　 2． 實物資產的核真相形與核實評估明細表彼此對應，賬實、賬表相符。

　　 3． 關聯買賣業務情形：

　　 武漢涅生收集科技有限公司于 2014 年 12 月 31 日與重慶博多物流有限公司簽訂

　　了編號為 YB201501190016 電子商務物流處事條約，武漢涅生收集科技有限公司對重

　　慶博多物流有限公司銷售的商品提供倉儲打點、訂單處理賞罰、分揀包裝、世界配送等物

　　流處事。 2015 年 4 月 30 日，武漢涅生收集科技有限公司、廣州涅生收集科技有限公

　　司、重慶博多物流有限公司簽訂了編號為 YB201506190202 的三方協議，將

　　YB201501190016 條約中的權力義務所有轉移到廣州涅生收集科技有限公司。三方同

　　意自 2015 年 5 月 1 日起原條約項下的用度將由重慶博多物流有限公司與廣州涅生網

　　絡科技有限公司舉辦結算。武漢涅生收集科技有限公司節制人與廣州涅生收集科技有

　　限公司節制工錢兄妹干系，組成關聯買賣業務 。

　　 納入評估領域內的其他資產及負債賬賬、賬表、賬實相符，實物資產均可繼續正

　　常使用，且產權清晰，未發明產權糾紛問題。

　　北京中同華資產評估有限公司 第8頁

　　 第五部分 收益法評估技能聲名

　　 第五部分 收益法評估技能聲名

　　 一、 廣州涅生收集科技有限公司輪廓

　　 （一）公司成長汗青和近況簡介

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