天地科技:收購資產告示
告示日期 2008-10-23
證券代碼:600582 證券簡稱:天地科技 告示編號:臨2008-024 號
天地科技股份有限公司
收購資產告示
出格提醒
本公司董事會及全體董事擔保本告示內容不存在任何虛假記實、誤導性陳
述可能重大漏掉,并對其內容的真實性、精確性和完整性包袱個別及連帶責任。
重要內容提醒:
● 買賣業務內容:受讓寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司部分股權、受讓常
熟煤機總廠有限公司持有常熟天地煤機設備有限公司部分股權、買賣業務金額別離為
4573.60 萬元、3554 萬元。
● 是否為關聯買賣業務及關聯股東回避事件:不組成關聯買賣業務。
● 有利于進一步進步公司產物加工制造手段,完善公司財富鏈,進步市場
競爭手段,培養新的經濟增長點,將有利于加強公司將來的盈利手段。
一、買賣業務概述
2008 年10 月22 日公司與寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司的26 名天然
人股東簽定《股權轉讓協議》,以4573.60 萬元受讓其持有的寧夏西北煤礦機器
制造有限責任公司94.39%股權中的45.30%的股權,即收購完成后公司持有寧
夏西北煤礦機器有限責任公司42.76%的股權。同日與常熟機器總廠有限公司簽
署《股權轉讓協議》,以3554 萬元受讓常熟機器總廠有限公司持有的常熟天地煤
機設備有限公司70%的股權;
上述兩項資產收購事件均不組成關聯買賣業務。
2008 年10 月22 日召開的公司第三屆董事會第十八次集會會議審議通過了《關于
受讓寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司部分股權的議案》以及《關于受讓常熟
機器總廠有限公司持有的常熟天地煤機設備有限公司部分股權的議案》。上述兩
項收購資產事件不需公司股東大會核準。
二、 買賣業務各方當事人情況先容(一)買賣業務對方情形先容
寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司(以下簡稱“西北煤機”)。由原西北煤
機二廠于2005 年6 月改制而成。注冊在寧夏石嘴山大武口家產園區,注冊成本
5348.4 萬元,個中26 名天然人股東持有94.39%的股權,石嘴山市國資委持有
1.87%的股權,寧夏富凱液力傳動有限責任公司持有3.74%的股權。法定代表
人:王澤聚,主營業務為煤礦運輸、掘進、支護機器新產物及配套產物制造等。
常熟天地煤機設備有限公司(以下簡稱“常熟天地”)常熟機器總廠持有其
100%的股權。注冊地在常熟市虞山鎮嘉興路18 號,注冊成本5809 萬元,法定
代表人劉建華,策劃領域包羅煤礦機電產物、環保裝備制造、機器裝備及配件生
產、加工、銷售、修理;五金機電。機器裝備及配件出產、加工、銷售、修理等。
2、買賣業務對方與本公司及本公司前十名股東在產權、業務、資產、債權債務、
職員等方面不存在干系。
三、買賣業務標的根基情形
收購常熟機器總廠持有的常熟天地70%的股權,本次收購前常熟機器總廠
持有常熟天地100%的股權;收購26 名天然人股東持有的西北煤機94.39%股權
中的45.30%的股權,收購完成后,本公司將持有西北煤機42.76%的股權。
具有證券從業資格的中瑞岳華管帳師事宜所別離對常熟煤機和西北煤機
2008 年4 月30 日的資產負債表和財務報表附注舉辦了審計,并出具了標準無保
寄瞥見的審計陳訴。
具有從事證券業務資格的北京天健興業資產評估有限公司以2008 年4 月30
日為評估基準日,別離采取了收益現值法和資產基本法對“常熟煤機”和“西北
煤機”的所有股東權益舉辦了評估。經買賣業務雙方友好協商,個中常熟煤機采取資
產基本法的評估功效,其在2008 年4 月30 日的凈資產評估值為5770.60 萬元,
較凈資產賬面代價減值38.40 萬元;西北煤機采取收益現值法的評估功效,其在
2008 年4 月30 日所有股東權益的評估代價為13430.42 萬元,較凈資產帳面價
值增值539.50 萬元。
常熟天地為2008 年4 月以常熟機器總廠與煤機業務相關的策劃性資產出資
而為專為本次收購而新設的公司。該公司2008 年4 月30 日經審計的資產總額為
10225.24 萬元,負債總額為4416.24 萬元,凈資產為5809 萬元。西北煤機2007 年12 月31 日經審計的總資產為29793.99 萬元、負債
總額
17020.21 萬元、凈資產12773.78 萬元,主營業務收入31437.74 萬元,凈利潤
1836.15 萬元。
四、買賣業務條約的首要內容及定價情形
1、按照公司與西北煤機簽定的《股權轉讓協議》,買賣業務雙方同意以西北煤機
2008 年4 月30 日經評估的凈資產值為本次股權轉讓的作價參考依據,本公司以
4573.60 萬元受讓其26 名天然人股東持有的94.39%股權中的45.30%的股權。
所有價款以現金在協議見效的30 個事變日內一次性全額付出,并治理工商掛號
手續。本協議項下相關時代方針股權所對應的策劃所發生的損益經審計后由買賣業務
各方共同包袱或享有。
2、按照公司與常熟機器總廠簽定的《股權轉讓協議》,雙方同意以常熟天地
2008 年4 月30 日經評估的凈資產值為本次股權轉讓的作價參考依據,本公司以
3554 萬元受讓常熟機器總廠持有的常熟天地70%的股權。經買賣業務雙方協商,全
部轉讓價款分4 次以現金付出,首筆轉讓價款在協議見效之日起20 個事變日內
付出,所有價款在2009 年7 月底前付出完畢。自買賣業務雙方商定的交接開始日起,
在常熟天地的住所舉辦交接。在本公司付出首筆對價款后,舉辦工商變換手續。
天地常熟自2008 年4 月30 日至9 月30 日時代的策劃性損益經審計確認或雙方
認確定后由常熟機器總廠包袱或享有。
五、涉及收購資產的其他布置
本次收購常熟煤機的部分股權后,公司在將來的2 年內,常熟機器總廠理睬
繼續向本公司轉讓其持有的常熟煤機的20%的股權,并理睬放棄其持有的剩余
10%股份的表決權。
另外,在收購西北煤機的部分股權后,本公司將繼續對其舉辦增資,以實現
對其絕對控股,擴大其局限和氣力,確保本公司的投資收益。
在完成上述股權收購后,本公司將推行控股股東的權力,對方針公司的董事
會、監事會從頭選舉,并從頭聘用司理層職員。
收購資金所有由本公司自籌。
六、收購資產的目的和對公司的影響
本公司今朝已擁有掘進機、電牽引采煤機、刮板運送機及短壁成套開采設備的出產制造手段,但不具備帶式運送機的加工制造手段。本次收
購“常熟煤機”
的部分股權,可以改進今朝公司與常熟機器總廠疏松的相助方法,充實操作公司
在電牽引采煤機方面的研發、計劃、技能處事以及在綜采事變面的配套優勢,對
其舉辦產能改革,提跨越產設備水平,擔保公司在高端采煤機配套件的供應手段、
產物質量以及采煤機財富的成長需求,促進公司產物風雅化、局限化,進步公司
電牽引采煤機產物的市場占有率。另外,通過收購“西北煤機”的股權,可以利
用其在帶式運送機加工制造和處事的氣力,將其作為公司帶式運送機的出產基
地,施展雙方品牌優勢,成長公司的帶式運送機財富。
總之,本次收購上述2 個公司部分股權,將進一步完善公司煤機產物的綜合
配套手段,進步公司的核心競爭手段,培養新的經濟增長點,切合公司成為國內
最大的礦山家產歷程自動化、機器化裝備供應商的成長方針,同時也切合國度“十
一五”籌劃《綱領》中“振興重大技能設備”的要求,切合今朝國內煤炭出產和
煤機出產企業舉辦整合重組、構架大企業、大團體的成長趨勢。
七、備查文件目次
1、第三屆董事會第十八次集會會議決策和集會會議記錄;
2、審計陳訴;
3、評估陳訴;
4、股權轉讓協議。
天地科技股份有限公司董事會
2008 年10 月22 日寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司
企業股權代價評估項目
資 產 評 估 報 告 書
天興評報字(2008)第147號
(第一冊,共一冊)
北京天健興業資產評估有限公司
二〇〇八年九月二十六日寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書 第1頁
北京天健興業資產評估有限公司
寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司
企業股權代價評估項目
資產評估陳訴書
天興評報字(2008)第147 號
目 錄
目 錄................................................................. 1
資產評估陳訴書摘要..................................................... 3
資產評估陳訴書......................................................... 6
一、委托方及資產占有方輪廓.................................................. 6
二、評估目的................................................................ 9
三、評估器材和評估領域...................................................... 9
四、代價范例及其界說........................................................ 9
五、評估基準日............................................................. 10
六、評估原則............................................................... 10
七、評估依據............................................................... 10
八、評估要領............................................................... 12
九、評估措施實行歷程和情形................................................. 17
十、評估假設............................................................... 19
十一、評估結論............................................................. 20
十二、出格事項的聲名....................................................... 20
十三、評估陳訴的使用限制聲名............................................... 21
十四、評估陳訴提出日期..................................................... 22寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項
目資產評估陳訴書 第2頁
北京天健興業資產評估有限公司
資產評估陳訴書備查文件................................................ 24寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產
評估陳訴書 第3頁
北京天健興業資產評估有限公司
寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司
企業股權代價評估項目
資產評估陳訴書摘要
天興評報字(2008)第147 號
北京天健興業資產評估有限公司接管天地科技股份有限公司的委托,按照國
家有關資產評估的法令禮貌,本著獨立、客觀、合理、科學的原則,根據公認的
資產評估要領,對因天地科技股份有限公司擬收購寧夏西北煤礦機器制造有限責
任公司股權而納入本次評估領域的資產及相關負債于2008 年4 月30 日在一連經
營條件下的市場代價舉辦了評估事變。
北京天健興業資產評估有限公司在對委托方指定的資產舉辦評估的歷程中,依
據國度有關的法令禮貌及類型化要求,嚴格遵循資產評估獨立性、客觀性、科學
性、專業性的事變原則及資產一連策劃、更換性、公然市場等原則,夸大評估程
序的科學性,取價標準的合理性、資產狀態確認的實際性,合理、客觀、科學地
對評估器材在評估基準日之市場代價舉辦評定估算。
本陳訴書所稱“市場代價”是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任
何強制的情形下,評估器材在評估基準日舉辦正常公一買賣業務的代價預計數額。
注冊資產評估師執行資產評估業務的目的僅是對評估器材市場代價舉辦估算
并揭曉專業意見。評估功效系指評估器材在一連策劃和評估基準日的外部經濟環
境與市場狀況以及其他評估師所依據的評估條件和假設前提沒有重大變革的情形
下,為滿足評估目的而提出的市場代價估算成就,不能領略為公然市場前提下的
市場成交價值擔保。
本次資產評估所采取的評估要領首要為收益現值法和資產基本法。
在評估歷程中,北京天健興業資產評估有限公司對評估領域內的資產舉辦了必
要的清查,對委托方及資產占有方提供的法令權屬資料和資料來歷舉辦了須要的
磨練,對管帳記錄及相關資料舉辦了驗證考核,實行了對資產的實地察看與查對,
并網絡了相關的產權證明文件復印件,舉辦了須要的市場觀測與征詢,推行了公寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴
書 第4頁
北京天健興業資產評估有限公司
認的其他須要評估措施。
在實行了上述資產評估措施后,在一連策劃條件下,采取收益現值法評估后,
在評估基準日2008 年4 月30 日,獲得寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司所有
股東權益的評估代價為13,430.42 萬元,較凈資產賬面代價12,890.92 萬元增值
539.50 萬元,增值率為4.19%。
采取資產基本法評估后,在評估基準日2008 年4 月30 日的凈資產評估值為
25,691.98 萬元,較凈資產賬面代價12,890.92 萬元增值12,801.06 萬元,個中:土
地使用權增值10,163.66 萬元,房產增值1,109.72 萬元。
收益現值法與資產基本法兩者的評估功效存在必然差異,首要原因是地皮使用
權、衡宇等單項資產對公司產物贏利孝敬是相對不變的,雖然地皮使用權等單項
資產重置代價增加,但企業相應產物的贏利手段并不能同比增加。思量到寧夏西
北煤礦機器制造有限責任公司可單獨作為贏利主體舉辦評估,同時團結本次評估
的目的,我們以收益現值法評估功效作為最終評估結論,即寧夏西北煤礦機器制
造有限責任公司所有股東權益在2008 年4 月30 日所示意的市場代價為13,430.42
萬元。
按照國度的有關規定,經存案的評估陳訴使用有效期為1 年,自評估基準日
2008 年4 月30 日起,至2009 年4 月29 日止。
以上內容摘自資產評估陳訴書,如欲相識本評估項目的全面情形及資產評估結
果創立的各類假設和條件、正確評價資產評估功效,請陳訴使用者在征得評估報
告書全部者許可后,當真閱讀資產評估陳訴書全文,并請存眷出格事項聲名部分
的內容。寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書 第5頁
北京天健興業資產評估有限公司
(本頁無正文)
資產評估機構:北京天健興業資產評估有限公司
法 定 代 表 人:
注冊資產評估師:
注冊資產評估師:
二〇〇八年九月二十六日寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書 第6頁
北京天健興業資產評估有限公司
寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司
企業股權代價評估項目
資產評估陳訴書
天興評報字(2008)第147號
北京天健興業資產評估有限公司接管天地科技股份有限公司的委托,按照國
家有關資產評估的法令禮貌,本著獨立、客觀、合理、科學的原則,根據公認的
資產評估要領,對因天地科技股份有限公司擬收購寧夏西北煤礦機器制造有限責
任公司股權而納入本次評估領域的資產及相關負債于2008 年4 月30 日在一連經
營條件下的市場代價舉辦了評估事變。
現將資產評估情形及資產評估功效陳訴如下:
一、委托方及資產占有方輪廓
本次評估的委托方是天地科技股份有限公司;資產占有方為寧夏西北煤礦機
械制造有限責任公司,評估陳訴使用工錢委托方。
(一)委托方
1.根基情形
企業名稱:天地科技股份有限公司
注冊所在:北京市向陽區將臺路2 號北京愛都大廈
總部所在:北京市向陽區僻靜里青年溝東路5 號
企業范例:股份有限公司
注冊成本:67440 萬元
法定代表人:王金華
2.企業性質及企業的汗青沿革
天地科技股份有限公司是以煤炭科學研究總院作為主提倡人,連系兗礦團體
有限公司、清華紫光股份有限公司、中國科學院廣州能源研究所、大屯煤電(集寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴
書 第7頁
北京天健興業資產評估有限公司
團)有限責任公司四家提倡人共同提倡設立的股份有限公司。公司A 股股票于2002
年5 月15 日在上海證券買賣業務所掛牌上市,股票代碼:600582,股票簡稱:天地科
技。截至2007 年12 月,公司總資產15.96 億人民幣。
公司現有職工總數3257 人,個中種種專業技強職員1275 人,占職工總數的
39.14%。個中中國工程院院士1 人,高級職稱職員387 人,占職工總數的11.88%;
中級職稱職員355 人,占職工總數的10.89%;博士25 人,碩士176 人,本科776
人,本科以上學歷職員占職工總數的55.4%。
2003 年-2006 年,公司共完成并通過判定或驗收項目187 項,獲國度及省部
級科技獎48 項。
公司主營業務包羅:礦山出產歷程自動化、機器化、信息化裝備開發、制造
和系統集成;煤炭洗選裝備開發、制造和選煤廠工程總承包;地下非凡施工技能
開發和地下非凡工程施工承包;煤炭高效出產的技能處事、技能咨詢和煤礦策劃 。
公司首要技能和產物包羅:采煤機,掘進機,全礦井綜合自動化系統,計較
機軟件技能,礦井晉升機自動化節制,煤礦裝車、配煤、計量自動節制系統,液
壓支架電液節制系統,液壓支架計劃與開發;煤炭洗選裝備;煤礦建樹項目的設
計、咨詢和工程總承包,地下建樹施工程,修建物加固技能與質料;煤炭開采,
非凡采煤技能,煤礦錨桿支護成套技能與裝備,事變面支護技能,綜采事變面自
動監測技能。
公司擁有礦山工程總承包、對外工程總承包、煤炭行業計劃、修建工程計劃、
煤炭行業咨詢等多項天資,公司還擁有收支口策劃權。
公司成立了完善的質量打點體系,并于2001 年通過了ISO9001 質量體系認證。
(二)資產占有方
1.根基情形
企業名稱:寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司
注冊所在:大武口家產園區
法定代表人:王澤聚
注冊成本:5348.4 萬元
經濟性質:有限責任公司
策劃領域:煤礦運輸、掘進、支護機器新產物及配套產物制造寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書 第8頁
北京天健興業資產評估有限公司
2.企業性質及企業的汗青沿革
2005 年6 月18 日由石嘴山市國有資產監督打點委員會代表市當局、西北煤機
二廠職工和兗州市宏宇膠帶有限責任公司,共同出資設立了寧夏西北煤礦機器制
造有限責任公司。
3.連年財務狀況和策劃情形
連年財務狀況表 金額單位:人民幣元
項 目 2008.4.30 2007.12.31 2006.12.31
活動資產 223,162,967.25 223,491,629.93 226,087,714.70
非活動負債 74,239,910.07 74,448,222.68 67,366,629.13
個中:牢靠資產 27,363,054.33 28,760,779.99 34,248,849.21
資產總計 297,402,877.33 297,939,852.61 293,454,343.83
活動負債 168,293,674.91 170,202,075.16 184,968,574.71
非活動負債 200,000.00 - 312,600.00
負債合計 168,493,674.91 170,202,075.16 185,281,174.71
股東權益 128,909,202.42 127,737,777.45 108,173,169.12
連年策劃狀況表 單位:人民幣元
項 目 2008 年1-4 月 2007 年 2006 年
一、主營業務收入
70,323,481.32 314,377,358.92 258,164,238.84
減:主營業務本錢
58,198,647.28 268,559,222.76 239,037,234.42
主營業務稅金及附加
7,759.00 1,006,686.43 784,168.65
減:營業用度
2,022,268.03 7,310,463.50 2,825,303.58
打點用度
7,693,317.94 18,590,841.68 6,817,086.24
財務用度
552,863.36 501,719.47 616,078.48
資產減值喪失
-712,999.72 974,162.44 8,260,046.72
加:公允代價改觀收益
- - -
投資收益
257,274.85 -221,036.54 -
個中:對聯營企業和合營企業的投資收益
257,274.85 -221,036.54 -
二、營業利潤 2,818,900.28 17,213,226.10 -175,679.25
加:營業外收入 27,236.00 1,591,768.30 153,040.26
減:營業外支出 159,361.40 687,041.49 227,574.63
個中:非活動資產處理喪失 42,854.35 118,834.45 70,000.00
三、利潤總額 2,686,774.88 18,117,952.91 -250,213.62
減:所得稅 178,249.93 -243,540.61 -2,218,301.29
四、凈利潤 2,508,524.96 18,361,493.52 1,968,087.67
以上財務報報表數據經中瑞岳華審字[2008]第15663 號審計,并出具標準無
保存意見審計陳訴。寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書 第9頁
北京天健興業資產評估有限公司
二、評估目的
天地科技股份有限公司擬收購寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權。本
次評估的目的是確定納入評估領域內的資產及相關負債于評估基準日的市場價
值,收購庫存內衣褲,為天地科技股份有限公司收購股權行為提供代價參考依據。
三、評估器材和評估領域
本次評估器材是寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司所有股東權益。評估范
圍是寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司的所有資產及相關負債。詳細評估領域
以資產占有單位提供的資產評估申報表為準。
委估資產范例包羅活動資產及牢靠資產等,列表如下:
金額單位:人民幣元
項 目 2008.4.30 2007.12.31 2006.12.31
活動資產 223,162,967.25 223,491,629.93 226,087,714.70
非活動負債 74,239,910.07 74,448,222.68 67,366,629.13
個中:牢靠資產 27,363,054.33 28,760,779.99 34,248,849.21
資產總計 297,402,877.33 297,939,852.61 293,454,343.83
活動負債 168,293,674.91 170,202,075.16 184,968,574.71
非活動負債 200,000.00 - 312,600.00
負債總計 168,493,674.91 170,202,075.16 185,281,174.71
凈 資 產 128,909,202.42 127,737,777.45 108,173,169.12
四、代價范例及其界說
本次評估代價范例為“市場代價”,本陳訴書所稱“市場代價”是指自愿買方和自
愿賣方在各自理性行事且未受任何強制的情形下,評估器材在評估基準日舉辦正
常公一買賣業務的代價預計數額。
注冊資產評估師執行資產評估業務的目的僅是對評估器材代價舉辦估算并發
表專業意見。評估功效系指評估器材在評估基準日的經濟環境與市場狀況以及其
他評估師所依據的評估條件和假設前提沒有重大變革的情形下,為滿足評估目的
而提出的代價估算成就,不能領略為評估器材代價實現的擔保或理睬。寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書 第10
頁
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五、評估基準日
本次評估基準日為2008 年4 月30 日。
為擔保評估所需資料的真實性、完整性、公允性以及評估陳訴的時效性,經
與委托方商定,以2008 年4 月30 日作為本次評估基準日。
六、評估原則
按照國度資產評估的有關法令禮貌,我們遵循獨立、客觀、科學、合理、產
權好處主體改觀、一連策劃、更換性、公然市場以及其他公允的評估原則,評估
中未應用非凡原則。
七、評估依據
本次評估事變中所遵循的詳細行為依據、法令依據、產權依據和取價依據為:
(一) 法令禮貌與技能規程
1. 《國有資產評估打點步伐》(國務院1991 年91 下令);
2. 《國有資產評估打點步伐實行細則》(國資辦發【1992】36 號);
3. 《資產評估操縱類型意見(試行)》(1996)23 號;
4. 《中華人民共和國公司法》;
5. 財政部財評字[1999]91 號文件關于印發《資產評估陳訴根基內容與名目的
暫行規定》的關照;
6. 國辦發[2001]102 號《國務院辦公廳轉蓬勃政部關于改良國有資產評估行
政打點方法增強資產評估監督打點事變誼見的關照》;
7. 《財務部關于印發〈國有資產評估項目存案打點步伐〉的關照》(國辦發
[2001]802 號);
8. 國務院國有資產監督打點委員會、財政部第3 下令《企業國有產權轉讓管
理暫行步伐》;
9. 中國注冊管帳師協會關于印發會協[2003]18 號《注冊資產評估師存眷評估
器材法令權屬指導意見》的關照;
10. 國務院國有資產監督打點委員會第12 下令《企業國有資產評估打點暫行
步伐》;
11. 國資委產權[2006]274 號《關于增強企業國有資產評估打點事變有關問題寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴
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的關照》;
12. 財企[2004]20 號《資產評估準則—根基準則》、《資產評估職業道德準則—
根基準則》;
13. 《中華人民共和國階梯交通安詳法實行條例》(國務院令2004 第405 號);
14. 《天真車掛號規定》(公安部令2004 第72 號);
15. 《關于宣布汽車報廢標準的關照》(國經貿經[1997]456 號);
16. 《關于調解汽車報廢標準多少規定的關照》(國經貿資源[2000]1202 號);
17. 《關于實行〈汽車報廢標準〉有關事項的關照》(公交管[1997]261 號);
18. 其余相關的法令禮貌文件。
(二) 行為依據
天地科技股份有限公司與北京天健興業資產評估有限公司簽訂的資產評估業
務約定書。
(三) 產權依據
1. 地皮使用權證書;
2. 車輛行駛證復印件;
3. 首要裝備購置條約、發票,以及有關協議、條約書等財務資料;
(四) 取價依據
1. 《資產評估常用數據與參數》;
2. 中國人民銀行發布的現行貸款利率;
3. 《中國連系商情》、《黑馬信息廣告》、《電腦商情》等;
4. 機器家產出書社《2008 年機電產物價值信息查詢系統》。
(五) 參考資料及其他
1. 資產占有方申報的《資產評估申報明細表》;
2. 資產占有單位提供的相關策劃情形資料;
3. 與資產占有方資產的取得、使用等有關管帳憑據、管帳報表及其他管帳資
料;
4. 資產占有單位提供2 年加一期審計后的管帳報表及審計陳訴;
5. 上資產占有單位提供的企業管帳政策、資產打點文件、策劃業績、成長規
劃等相關資料;寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書 第12頁
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6. 評估師現場勘查和市場觀測取得的其他評估相關資料等。
八、評估要領
資產評估要領包羅資產基本法、市場法和收益法。資產基本法是指在公道評
估企業各項資產代價和負債的基本上確定評估器材代價的評估思緒。市場法是指
將評估器材與參考企業、在市場上已有買賣業務案例的企業、股東權益、證券等權益
性資產舉辦較量以確定評估器材代價的評估思緒。收益法是指通過將被評估企業
預期收益成本化或折現以確定評估器材代價的評估思緒。
本次評估首要采取了資產基本法,針對資產范例的差別,詳細評估要領分類
聲名如下:
1.關于活動資產的評估
(1)對付貨幣資金,評估職員采取監盤的方法舉辦了現場盤貨現金并按照現金
日記賬記錄舉辦公道的倒推計較。顛末倒推計較出評估基準日現金余額,并與現
金日記賬查對,我們以清審核實后的調解后賬面值為評估值;對銀行存款余額調
節表舉辦試算平衡,查對無誤后,以經核實后的調解后賬面值確認評估值。
(2)對付應收單據,評估職員起首舉辦總賬、明細賬、管帳報表及清查評估
明細表的查對。其次,監盤庫存單據,查對應收單據掛號簿的有關內容。然后了
解基準日后單據的承兌、背書轉讓情形,確認單據所涉及的經濟行為真實,金額
精確,以經核實的調解后賬面值確認評估值。
(3)對付應收金錢(應收賬款、預付賬款、其他應收款),評估職員通過核查賬
簿、原始憑據,在舉辦經濟內容和賬齡說明的基本上,通過個別認定法及賬齡分
析法相團結,綜合說明應收賬款的可收回金額及將來可收回金額的評估風險喪失
確定應收賬款的評估值。
(4)存貨
包羅原質料、質料采購、在庫低值易耗品、包裝物、委托加工質料、產制品
(庫存商品)和在產物。
A.原質料
原質料參考市場價值確認評估值。對付部分積存時刻較長且禁絕備在此后的
出產中使用的原質料,按可變現凈值作為評估值。
B.在產物寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書 第13頁
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一般根據恰當比例折成產制談論估。
C.產制品
本次評估時采取不含稅出廠銷售價值減去銷售用度、所得稅及恰當的凈利潤
的值作為產制品的評估代價。
D.委托加工質料和質料采購
對付委托加工質料和質料采購,評估職員經核實其企頤魅賬面代價組成,對材
料價值與近期市場價值無較大差異且賬面值組成公道的,以經核實的調解后賬面
值確認評估值;
對付積存、殘次冷背存貨,按可變現凈值確定評估值。
2.關于耐久股權投資的評估
按照被投資企業詳細情形,區分以下三種情形別離舉辦評估:
(1)控股耐久投資
對該類耐久投資舉辦整體評估,通過對企頤魅整體代價的評估來得到股東所有
權益代價,據此乘以股東所持有的股權比例計較得出擬評估股權的代價。別離采
用兩種評估要領:收益法和資產基本法。
對付企業策劃業績較不變、有明晰產物、可一連成長的出產性企業,采取收
益法舉辦整體評估;對付不合用于收益法評估前提的控股企業,采取資產基本法
舉辦整體評估。
(2)非控股耐久投資
依據被投資單位評估基準日資產負債表中凈資產乘以股權比例確定耐久投資
評估代價。(若有其他情形,需要別離論述)
(3)對付被投資單位實質上已遏制運營出產、無任何收益大概的被投資單位結
合審計已計提減值籌備金額和企業現實策劃情形作評估減值處理賞罰。
3.關于衡宇修建物的評估
首要采取重置本錢法。
(1)重置全價簡直定
A.對付大型、代價高、重要的修建物
重置全價=建安造價+前期用度及其他用度+資金本錢
按照當地執行的定額標準和有關取費文件,測算各分部工程的工程用度,計寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書
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算出單位工程用度。
按照處所相關行政奇跡性收費規定,確定前期用度及其他用度。按照修建物
的正常建樹工期和基準日同期貸款利率確定資金本錢。
資金本錢=(建安工程用度+前期及其他用度)×公道工期÷2×利率
B.對付代價量小,結構簡單的修建物采取單方造價法確定其重置單價。
評估領域內的修建物數量多、結構范例類似、漫衍較分手,評估職員按結構
范例、使用成果、漫衍地域對評估領域內修建物舉辦系統的分類,將溝通或臨近
的修建物別離編組。對種種修建物在其結構范例及使用成果的基本上確定其基準
單方造價,該單方造價反應了該范例修建物在評估基準日及地址地正常的施工水
平、施工質量和一般裝修標準下的造價情形。在此基本上按照修建物的本性(如不
同的層高、跨度、裝修情形、施工堅苦水劃一)和現場丈量的事變量,舉辦價值調
增和調減,最終確定出現實的單方造價標準,以此作為修建物重置全價的計較依
據。
按照處所相關行政奇跡性收費規定,確定前期用度和其他用度。按照基準日
貸款利率和該種別修建物的正常建樹工期,確定資金本錢,最后計較出重置全價
(2)成新率簡直定
A.對付代價大、重要的建(構)筑物綜合成新率計較公式為:
綜合成新率=年限法成新率×40%+現場勘測成新率×60%
個中:年限法成新率=(耐用年限-已使用年限)/耐用年限×100%
現場勘測:將影響衡宇成新度的首要身分分為三部分:結構部分(基本、承重
構件、非承重構件、屋面、地面)、裝飾部分(門窗、內墻、外墻、天棚)、裝備部
分(水、電、其他)。通過上述修建物造價中的3 類影響身分各占的權重,確定不
同結構形式修建物各身分的標準分值,按照現場勘測現真相形確定各分類評估分
值,按照此分值確定現場勘測成新率。
B.對付單位代價小,結構相對簡單的修建物,首要采取年限法確定成新率。
4.關于呆板裝備的評估
本次裝備類資產評估首要采取本錢法。本錢法的計較公式為:
評估值=重置全價×成新率
(1)重置全價簡直定寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書 第15頁
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A 凡能詢到基準日市場價值的裝備以此價值為基本,再加上運雜費、安裝調
試費及資金本錢等來確定其重置全價。大型裝備恰當思量前期用度。
B 凡無法從市場直接詢到價值的裝備通過查閱有關產物報價手冊、近期同類
裝備購建條約等資料確定重置全價;或在查閱計劃圖紙、決(結)算資料,核實
裝備詳細組成基本上,按行業概預算計較要領和措施計較確定重置全價。
對付非標廉價呆板裝備,在說明思量其裝備組成基本上,計較制造用度、安
裝調試費、公道資金本錢、利潤和其他須要用度之和,確定重置全價。
C 對付入口裝備:如存在國內同范例可更換裝備,按國內同型裝備購置價并
加上運雜費、安裝調試費等須要用度確定重置全價;如該類裝備國內無可更換設
備,則通過核實近期裝備條約價、向入口裝備署理商詢等方法綜合確定重置全價。
重置全價=CIF 價(按基準日匯率換算)+關稅+增值稅+外貿署理費+銀行手續
費+商檢費+國內運雜費+安裝調試費+基本用度+前期費及其他須要用度(如建樹單
位打點費、工程監理費、勘測計劃費、連系試運轉費等)+資金本錢
D 車輛重置全價簡直定
車輛重置全價由購置價、車輛購置稅、其他用度(如驗車費、牌照費、手續費
等)三部分組成。
購置價:參照車輛地址地同類車型最新買賣業務的市場價值確定,其他用度依據
處所車輛打點部門的公道收費標準水平確定。
車輛購置稅:車輛購置稅為不含增值稅售價的10%。
(2)成新率簡直定
A 對付裝備的成新率,在年限法成新率的計較基本上,評估職員通過查閱檢
維修、技改及檢測資料,與裝備技能打點職員、現場操縱職員、檢維修職員座談
等方法相識裝備的計劃、制造、現實使用、維護、修理、大修理改革情形,以及
現有機能、運行狀態和技能前進等身分的影響,對年限法成新率舉辦調解后確定
綜合成新率。
年限法成新率=(經濟壽命年限-已使用年限)÷經濟壽命年限×100%
B 對付車輛,依據現行的車輛逼迫報廢標準,以車輛行駛里程、使用年限兩
種要領按照孰低原則確定成新率,然后團結現場勘測情形舉辦調解,若是現場勘
察情形與孰低法確定成新率差異不大的,則不調解。寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書 第16頁
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(3)評估值簡直定
將重置全價和成新率相乘,得出評估值。
對付待報廢的裝備本次評估按其整理變現后的凈收益額作為評估值,對付無
可回收代價的電子辦公類裝備等評估為零。
5. 關于工程物資的評估
按照企業提供的工程物資清單,在核實企頤魅賬面數量和原始購置代價的基本
上,參考所購工程物資的市場價值舉辦評估。對付其他庫存時刻較短、市場價值
變革不大的工程物資,以經核實后的調解后賬面值確認評估值。
6. 關于在建工程的評估
此次在建工程采取重置本錢法評估。為停止資產頻頻計價和漏掉資產代價,
團結本次在建工程特點,針對各項在建工程范例和詳細情形,采取以下評估要領:
(1)未落成項目
開工時刻距基準日半年內的在建項目,按照其在建工程申報金額,經賬實核
對后,以剔除個中不公道支出后的余值作為評估值。
開工時刻距基準日半年以上的在建項目,如賬面代價中不包括成本本錢,需
加計資金本錢。
資金本錢=(申報賬面代價-不公道用度)×利率×工期/2,個中:
A 利率按評估基準日中國人民銀行同期貸款利率確定;
B 工期按照項目局限和現實落成率,參照建樹項目工期定額公道確定;
C 若在建工程申報代價中已含資金本錢,則不再計取資金本錢。
(2)已落成項目
對已落成程項目,按牢靠資產的評估要領舉辦評估。
7.關于負債的評估
負債包羅短期借錢、買賣業務性金融負債、非買賣業務性金融負債、應付單據、應付
賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應交稅費、應付利錢、其他應付款、一年內到
期的非活動負債,以及耐久借錢和耐久應付款等。對負債,評估職員按照企業提
供的各項目明細表及相關財務資料,對賬面值舉辦核實,以企業現實應包袱的負
債確定評估值。寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書 第17頁
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(二)收益現值法的評估
采取收益現值法評估的根基思緒是:任何資產(包羅企業和股權)的代價是
其發生的將來現金流量的現值。
運用企頤魅折現現金流量模子評估寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司權益價
值,是用公司的企業代價減去債務代價。企業代價和債務代價便是它們相應的折
現現金流量,折現率要能反應這些現金流量的風險。
1.公式先容
按照本次選定的評估模子,確定計較公式如下:
企業代價=
Σ=
+
n
t
t
t
1 (1 加權均勻成本本錢)
企業現金流量
股東權益代價=企業代價-債務代價
或股東權益代價=Σ=
+
n
t
t
t
1 (1 屢權)
屢權
成本本錢
現金流量
企業現金流量是企業所有現金流入扣除本錢用度和須要的投資后的剩余部
分,它是企業一按時代可以提供給全部投資人(股東和債權人)的稅后現金流量。
企業現金流量可以分為自由現金流量和非營業現金流量兩部分。本項目不思量非
營業現金流量。
股權現金流量是企業現金流量中扣除付出給貸款人本金及利錢后凈現金流。
2.估算現金流
按照本次選取的評估模子,自由現金流量是營業勾當發生的稅后現金流量。
自由現金流量=息稅前利潤×(1-所得稅率)+折舊及攤銷-成個性支出-營運資
本追加額
股權現金流量=自由現金流量-利錢-借錢送還
3.預測期
企業的壽命是不確定的,凡是采取一連策劃假設,即假設企業將無期限的持
續下去,將預測的時刻分為兩個階段,具體的預測期和后續期,或稱永續期。
九、評估措施實行歷程和情形
按照國度有關部門關于資產評估的規定和管帳核算的一般原則,依據國度有寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書
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關部門相關法令規定和類型化要求,根據與委托方的資產評估約定函所約定的事
項,北京天健興業資產評估有限公司業已實行了對委托方提供的法令性文件與會
計記錄以及相關資料的驗證考核,按資產占有方提交的資產清單,對相關資產進
行了須要的產權磨練、實地察看與查對,舉辦了須要的市場觀測和買賣業務價值的比
較,以及財務說明和預測等其他有須要實行的資產評估措施。資產評估的具體過
程如下:
1.接管委托及籌備階段
(1)北京天健興業資產評估有限公司接管委托方的委托,從事本資產評估項
目。在接管委托后,北京天健興業資產評估有限公司即與委托方就本次評估目的、
評估領域、委托評估資產的特點等影響資產評估方案的問題舉辦了當真接頭。
(2)按照委托評估資產的特點,有針對性地陳設資產評估申報明細表,并設
計首要資產觀測表等,對委托方參加資產評估配合職員舉辦業務培訓,填寫資產
評估清查表和種種觀測表。
(3)評估方案的計劃
依據相識資產的特點,擬定評估實行打算,確定評估職員,構成資產評估現
場事變小組。
(4)評估資料的籌備
網絡和清算評估器材市場買賣業務價值信息、首要原料市場價值信息、評估器材
產權證明文件等。
2.現場清查階段
(1)評估器材真實性和正當性的查證
按照委托方及資產占有方提供的資產和負債申報明細,評估職員針對實物資
產和貨幣性債權和債務采取差此外核查方法舉辦查證,以確認資產和負債的真實
精確。
對貨幣資金,我們通過考核銀行對賬單及銀行存款余額調理表等方法舉辦調
查;
對債權和債務,評估職員采納查對總賬、明細賬、抽查條約憑據等方法確定
資產和負債的真實性。
對牢靠資產的觀測采取重點和一般相團結的原則,重點觀測重要裝備。評估寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書
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職員,查閱了相關重點裝備購置條約發票等,從而確定資產的真實性。
(2)資產現實狀態的觀測
裝備運行狀態的觀測采取重點和一般相團結的原則,重點觀測出產用呆板設
備。首要通過查閱裝備的運行記錄,在資產占有單位裝備打點職員的配合下現場
實地調查裝備的運行狀態等方法舉辦。在觀測的基本上完善重要裝備觀測表。
(3)實物資產代價組成及業務成長情形的觀測
按照資產占有方的資產特點,觀測其資產代價組成的公道性和合規性。重點
核查牢靠資產賬面金額的真實性、精確性、完整性和合規性。查閱了有關管帳憑
證、裝備采購條約等資料。
3.評定估算及綜合處理賞罰階段
(1)評估功效簡直定
依據北京天健興業資產評估有限公司評估職員在評估現場勘測的情形以及所
舉辦的須要的市場觀測和測算,確定委托評估資產的評估功效。
(2)評估功效的說明和評估陳訴的撰寫
根據北京天健興業資產評估有限公司類型化要求體例相關資產的評估陳訴
書。評估功效及相關資產評估陳訴按北京天健興業資產評估有限公司規定措施進
行三級復核,經具名注冊資產評估師最后復核無誤后,由項目組完成并提交陳訴。
(3)事變稿本的清算歸檔
十、評估假設
1. 買賣業務假設:假定全部待評估資產已經處在買賣業務歷程中,評估師按照待評
估資產的買賣業務前提等模擬市場舉辦估價。
2. 公然市場假設:公然市場假設是對資產擬進入的市場的前提以及資產在
這樣的市場前提下接管何種影響的一種假定。公然市場是指充實發家與完善的市
場前提,是指一個有自愿的買方和賣方的競爭性市場,在這個市場上,買方和賣
方的職位劃一,都有獲取足夠市場信息的機遇和時刻,交易雙方的買賣業務都是在自
愿的、理智的、非逼迫性或不受限制的前提下舉辦。
3. 一連使用假設:一連使用假設是對資產擬進入市場的前提以及資產在這
樣的市場前提下的資產狀態的一種假定。起首被評估資產正處于使用狀態,收購男女服裝,收購外貿服裝,收購庫存服裝,其次寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴
書 第20頁
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假定處于使用狀態的資產還將繼續使用下去。在一連使用假設前提下,沒有思量
資產用途轉換可能最佳操作前提,其評估功效的使用領域受到限制。
4. 企業一連策劃的假設:是將企頤魅整體資產作為評估器材而做出的評估假
定。即企業作為策劃主體,在所處的外部環境下,根據策劃方針,一連策劃下去。
企業策劃者認真并有手段繼承責任;企頤魅正當策劃,并可以或許獲取恰當利潤,以維
持一連策劃手段。對付企業的種種策劃性資產而言,可以或許按今朝的用途和使用的
方法、局限、頻度、環境等情形繼續使用,可能在有所改變的基本上使用。
十一、評估結論
在實行了上述資產評估措施后,在一連策劃條件下,采取收益現值法評估后,
在評估基準日2008 年4 月30 日,獲得寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司所有
股東權益的評估代價為13,430.42 萬元,較凈資產賬面代價12,890.92 萬元增值
539.50 萬元,增值率為4.19%。
采取資產基本法評估后,在評估基準日2008 年4 月30 日的凈資產評估值為
25,691.98 萬元,較凈資產賬面代價12,890.92 萬元增值12,801.06 萬元,個中:土
地使用權增值10,163.66 萬元,房產增值1,109.72 萬元。
收益現值法與資產基本法兩者的評估功效存在必然差異,首要原因是地皮使用
權、衡宇等單項資產對公司產物贏利孝敬是相對不變的,雖然地皮使用權等單項
資產重置代價增加,但企業相應產物的贏利手段并不能同比增加。思量到寧夏西
北煤礦機器制造有限責任公司可單獨作為贏利主體舉辦評估,同時團結本次評估
的目的,我們以收益現值法評估功效作為最終評估結論,即寧夏西北煤礦機器制
造有限責任公司所有股東權益在2008 年4 月30 日所示意的市場代價為13,430.42
萬元。
十二、出格事項的聲名
1. 本陳訴是在獨立、合理、客觀、科學的原則下做出的,我公司及介入評
估職員與委托方及資產占有方之間無任何非凡好壞干系。
2. 本陳訴提出的評估功效是在委托方及資產占有方提供須要的資料基本上寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書
第21頁
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形成的,我們對委托方和資產占有方提供的有關評估器材法令權屬資料和資料來
源舉辦了須要的磨練,并有責任對磨練的情形予以披露。但本陳訴所依據的權屬
資料之真實性、精確性和完整性由委托方和資產占有方認真并包袱相應的責任。
3. 本評估功效是對2008 年4 月30 日這一評估基準日企業資產代價的客觀
公允反應,本公司對這一基準日今后的企業資產代價產生的重大變革不負任何責
任。產生評估基準日期后重大事項時,不能直接使用本評估結論。
在評估基準日期后,且評估功效有效期內,若資產數量、價值標準產生變革
并對資產評估功效發生明明影響時,委托方應及時禮聘評估機構從頭確定評估值;
若資產價值的調解要領簡單、易于操縱時,可由委托方在資產現實作價時舉辦相
應調解。
4. 公司衡宇未治理相關的產權證書。
5. 公司在石嘴山都市領用社借錢1,975.00 萬元,是以公司地皮使用權
285,950.68 平方米(石國用[2007]第0498 號)及部分呆板裝備作抵押。
6. 本次評估功效是反應評估器材在本次評估目的下,按照公然市場的原則
確定的納入評估領域內凈資產的市場代價,未思量已經治理的或正在治理的抵押、
包管等大概造成的影響,未對資產評估增值做任何納稅籌備,也未思量大概存在
的抵押、包管、或有負債、未決訴訟或任何其他大概存在的訴訟所大概發生的任
何影響,以及非凡的買賣業務方大概追加支付的價值等對評估價值的影響,同時,本
陳訴也未思量國度宏觀經濟政策產生變革以及遇有天然力和其余不行抗力對資產
價值的影響。
7. 本次評估功效基于本陳訴及其聲名所告訴的有關假設基本之上,此等數
據將會受多種市場身分影響而變革。我們對市場變革的情形不包袱揭曉意見的責
任,同時我們也沒有義務為了反應陳訴日后的事項而舉辦任何修改。當前述前提
以及評估中遵循的各類原則產生變革時,評估功效一般會失效。
8. 本陳訴含有多少備查文件,備查文件組成陳訴之重要構成部分,與本報
告正文具有平等法令效力。
十三、評估陳訴的使用限制聲名
1. 本陳訴僅供委托方用于評估目的對應的經濟行為和送交資產評估行政主寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書
第22頁
北京天健興業資產評估有限公司
管部門檢察使用;評估陳訴書的使用權歸委托方全部。
2. 本陳訴只能由評估陳訴載明的評估陳訴使用者使用。
3. 未經我公司同意委托方不得將陳訴的所有或部分內容揭曉于任何公然媒
體上;對欠妥使用評估功效于其他經濟行為而形成的功效,本公司不包袱當何法
律責任。
4. 按照國度的有關規定,經存案的評估陳訴使用有效期為1 年,自評估基
準日2008 年4 月30 日起,至2009 年4 月29 日止。
十四、評估陳訴提出日期
本評估陳訴提出日期為2008 年9 月26 日。寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書 第23頁
北京天健興業資產評估有限公司
(本頁無正文)
資產評估機構:北京天健興業資產評估有限公司
法 定 代 表 人:
注冊資產評估師:
注冊資產評估師:
二〇〇八年九月二十六日寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書 第24頁
北京天健興業資產評估有限公司
寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司
企業股權代價評估項目
資產評估陳訴書備查文件
天興評報字(2008)第147 號
1.資產評估協議
2.資產占有方評估基準日管帳報表;
3.委托方及資產占有方企業法人營業執照復印件;
4.產權證明文件;
5.委托方及資產占有方理睬函;
6.評估公司及評估師理睬函;
7.評估機構執業資格證書復印件;
8.評估公司企業法人營業執照復印件;
9.具名注冊資產評估證書復印件、資產評估職員名單。寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書 第25頁
北京天健興業資產評估有限公司
關于《資產評估陳訴書備查文件》使用領域的聲明
本資產評估陳訴備查文件僅供委托方用于評估目的對應的經濟行
為和送交資產評估行政主管部門檢察使用;評估陳訴書的使用權歸委
托方全部,未經委托方許可評估機構不得隨意向他人提供或公然;未
經我公司同意委托方不得將陳訴的部分或部分內容揭曉于任何公然媒
體上;對委托方欠妥引用評估功效于其他經濟行為而形成的功效,本
公司不包袱當何法令責任。
北京天健興業資產評估有限公司
二〇〇八年九月二十六日寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書備查文件
北京天健興業資產評估有限公司
一、資產評估業務約定書寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書備查文件
北京天健興業資產評估有限公司
二、資產占有單位管帳報表寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書備查文件
北京天健興業資產評估有限公司
三、委托方與資產占有方營業執照復印件寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書備查文件
北京天健興業資產評估有限公司
四、產權證明文件復印件寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書備查文件
北京天健興業資產評估有限公司
五、委托方、資產占有方的理睬函寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書備查文件
北京天健興業資產評估有限公司
六、資產評估職員和評估機構的理睬函寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書備查文件
北京天健興業資產評估有限公司
資產評估機構及注冊資產評估師理睬函
天地科技股份有限公司:
受貴公司委托,按照國度有關資產評估的法令禮貌,本著客觀、獨立、合理、
科學的原則,根據公認的資產評估要領,我們對因公司擬收購寧夏西北煤礦機器
制造有限責任公司股權而涉及的資產及相關負債于2008 年4 月30 日在一連策劃
條件下的市場代價舉辦了評估事變。我們對貴公司委托我公司評估的資產及負債
舉辦了當真的清審核實、評定估算,并形成了資產評估陳訴書,在假設前提創立
的情形下,我們對資產評估功效理睬如下,并包袱相應的法令責任:
1.資產評估領域與經濟行為所涉及的資產領域一致,未重未漏;
2.對涉及評估的公司舉辦了公道的勘測、核實;
3.評估要領選用適當,選用的參照數據、資料靠得住;
4.影響資產評估代價的身分思量周全;
5.資產評估代價公允;
6.評估事變未受任何工錢過問并獨立舉辦。
資產評估機構:北京天健興業資產評估有限公司
注冊資產評估師:
注冊資產評估師:
二〇〇八年九月二十六日寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書備查文件
北京天健興業資產評估有限公司
七、資產評估機構資格證書復印件寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書備查文件
北京天健興業資產評估有限公司
八、評估機構營業執照復印件寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書備查文件
北京天健興業資產評估有限公司
九、具名注冊資產評估師證書復印件
資產評估職員名單寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目資產評估陳訴書備查文件
北京天健興業資產評估有限公司
天地科技股份有限公司擬收購
寧夏西北煤礦機器制造有限責任公司股權項目
資產評估職員名單
姓名 執業資格 首要事變
田應雄 注冊資產評估師 裝備評估、本錢法評估
任利民 注冊資產評估師 收益法評估
王志強 注冊資產評估師 裝備評估
李未萌 經濟師 收益法評估
黃俊 助理職員 活動資產及負債等天地科技股份有限公司
擬收購常熟天地煤機設備有限公司股權項目
資 產 評 估 報 告 書
天興評報字(2008)第80號
(第一冊,共一冊)
北京天健興業資產評估有限公司
二〇〇八年七月七一樣平常熟天地煤機設備有限公司股權評估項目 第1頁
北京天健興業資產評估有限公司
天地科技股份有限公司
擬收購常熟天地煤機設備有限公司股權項目
資產評估陳訴書
天興評報字(2008)第80 號
目 錄
目 錄...........................................................................1
資產評估陳訴書摘要.............................................................3
資產評估陳訴書......................................................... 6
一、委托方及資產占有方輪廓.................................................. 6
二、評估目的............................................................... 10
三、評估器材和評估領域..................................................... 10
四、代價范例及其界說....................................................... 11
五、評估基準日............................................................. 12
六、評估原則............................................................... 12
七、評估依據............................................................... 12
八、評估要領............................................................... 14
九、評估措施實行歷程和情形................................................. 18
十、評估假設............................................................... 20
十一、評估結論............................................................. 20常熟天地煤機設備有限公司股權評估項目
第2頁
北京天健興業資產評估有限公司
十二、出格事項的聲名....................................................... 21
十三、評估陳訴的使用限制聲名............................................... 22
十四、評估陳訴提出日期..................................................... 22
資產評估陳訴書備查文件................................................ 24常熟天地煤機設備有限公司股權評估項目 第3頁
北京天健興業資產評估有限公司
天地科技股份有限公司
擬收購常熟天地煤機設備有限公司股權項目
資產評估陳訴書摘要
天興評報字(2008)第80 號
北京天健興業資產評估有限公司接管天地科技股份有限公司的委托,按照國
家有關資產評估的法令禮貌,本著獨立、客觀、合理、科學的原則,根據公認的
資產評估要領,對因天地科技股份有限公司擬收購常熟天地煤機設備有限公司股
權而納入本次評估領域的資產及相關負債于2008 年4 月30 日在一連策劃條件下
的市場代價舉辦了評估事變。
北京天健興業資產評估有限公司在對委托方指定的資產舉辦評估的歷程中,依
據國度有關的法令禮貌及類型化要求,嚴格遵循資產評估獨立性、客觀性、科學
性、專業性的事變原則及資產一連策劃、更換性、公然市場等原則,夸大評估程
序的科學性,取價標準的合理性、資產狀態確認的實際性,合理、客觀、科學地
對評估器材在評估基準日之市場代價舉辦評定估算。
本陳訴書所稱“市場代價”是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任
何強制的情形下,評估器材在評估基準日舉辦正常公一買賣業務的代價預計數額。
注冊資產評估師執行資產評估業務的目的僅是對評估器材市場代價舉辦估算
并揭曉專業意見。評估功效系指評估器材在一連策劃和評估基準日的外部經濟環
境與市場狀況以及其他評估師所依據的評估條件和假設前提沒有重大變革的情形
下,為滿足評估目的而提出的市場代價估算成就,不能領略為公然市場前提下的
市場成交價值擔保。
本次資產評估所采取的評估要領首要為收益現值法和資產基本法。
在評估歷程中,北京天健興業資產評估有限公司對評估領域內的資產舉辦了必
要的清查,對委托方及資產占有方提供的法令權屬資料和資料來歷舉辦了須要的
磨練,對管帳記錄及相關資料舉辦