接（一）
銀座團體股份有限公司2005年年度陳訴（二）


九、監事會陳訴
（一）監事會的事變環境
1、公司第七屆監事會第五次集會會議于2005年4月14日在公司總部召開。集會會議形成如下決策:
（1）通過2004年度監事會事變陳訴；
（2)通過2004年年度陳訴全文及擇要中之“監事會陳訴”；
（3)通過關于修改《監事集會會議事法則》的議案；
（4)通過關于2004年度公司資產減值籌備計提、資產核銷的監事會心見：
監事會以為公司2004年度計提資產減值籌備與資產核銷的有關環境反應了公司財政狀況，切合有關管帳制度的劃定。

（5)關于公司改觀管帳政策監事會心見：
監事會以為公司2004年度公司改觀管帳政策的事項可以或許反應公司財政狀況，切合有關管帳制度的劃定。

2、公司第七屆監事會第六次集會會議于2005年8月16日以通信方法召開。集會會議通過《銀座團體股份有限公司2005年半年度陳訴》全文及擇要。

3、公司第七屆監事會2005年第一次姑且集會會議于2005年9月27日在公司總部召開。集會會議通過《關于改換公司監事的議案》。

4、公司第七屆監事會第七次集會會議于2005年10月28日在泉城大旅館集會會議室召開。集會會議推舉李廣慶老師接受監事會主席。

（二）監事會對公司依法運作環境的獨立意見
公司監事會按照國度有關法令、禮貌，對公司股東大會、董事會的召開措施、決策事項、董事會對股東大會決策的執行環境以及公司高級打點職員執行職務的環境等舉辦了監視，以為：陳訴期內，公司董事會可以或許依禮貌范運作，策劃決定措施正當，內部節制制度較為完美；公司董事、司理及高級打點職員當真執行股東大會決策，并可以或許憑證公司章程的有關劃定推行職責，無違背法令、禮貌、公司章程或侵害公司好處的舉動。

（三）監事會對搜查公司財政環境的獨立意見
今年度監事會實時相識公司策劃及財政環境,考核了董事會提交的季度、半年度、年度財政陳訴及其余文件。監事會以為,公司的各期財政陳訴客觀、真實地反應了公司的財政狀況和策劃成就。山東天恒信有限責任管帳師事宜所為本公司年度財政陳訴出具了尺度無保存意見的審計陳訴，其陳訴切合現實，客觀合理。

（四）監事會對公司最近一次召募資金現實投入環境的獨立意見
陳訴期內無召募資金行使的環境。

（五）監事會對公司關聯買賣營業環境的獨立意見
陳訴期內，按照公司擬定的《關聯買賣營業訂價協議》，在關聯買賣營業進程中，買賣營業兩邊遵循了劃一、自愿、等價、有償的原則和市場化訂價方法舉辦，關聯買賣營業訂價依據充實、公允、公道，關聯買賣營業決定措施及信息披露切合劃定，未發明黑幕買賣營業，也未侵害公司及投資者好處。

十、重要事項
（一）重大訴訟仲裁事項
今年度公司無重大訴訟、仲裁事項。

（二）陳訴期內公司收購及出售資產、接收歸并事項
今年度公司無收購及出售資產、接收歸并事項。

（三）陳訴期內公司重大關聯買賣營業事項
1、與一般策劃相干的關聯買賣營業
(1)、購置商品、接管勞務的重大關聯買賣營業
單元:元 幣種:人民幣
關聯買賣營業 關聯買賣營業 關聯交
關聯方 關聯買賣營業金額
內容 訂價原則 易價值
山東銀座商城 采購食
市場價值 34,795,558.29
股份有限公司 品、打扮
山東銀座鞋業
采購鞋 市場價值 1,314,213.02
有限公司
山東銀座衣飾
采購打扮 市場價值 2,256,362.97
有限公司
日照銀座購物
采購酒水 市場價值 183,811.11
廣場有限公司
淄博銀座商城
采購酒水 市場價值 147,179.49
有限責任公司
濟南銀座北園
采購洗化
購物廣場有限 市場價值 101,458.33
用品
公司

占同類交
結算 市場 對公司利
關聯方 易額的比
方法 價值 潤的影響
重(％)
山東銀座商城
2.60 現金
股份有限公司
山東銀座鞋業
0.10 現金
有限公司
山東銀座衣飾
0.17 現金
有限公司
日照銀座購物
0.01 現金
廣場有限公司
淄博銀座商城
0.01 現金
有限責任公司
濟南銀座北園
購物廣場有限 0.01 現金
公司
(2)、販賣商品、提供勞務的重大關聯買賣營業
單元:元 幣種:人民幣
關聯買賣營業 關聯買賣營業 關聯交
關聯方 關聯買賣營業金額
內容 訂價原則 易價值
山東天下商業 接管其保
市場價值 2,223,349.28
中心保潔公司 潔處事

占同類買賣營業額 結算 市場 對公司利
關聯方
的比重(％) 方法 價值 潤的影響
山東天下商業
100.00 現金
中心保潔公司
2、關聯債權債務往來
單元:元 幣種:人民幣
向關聯方提供資金
關聯方 關聯相關
產生額 余額
濟南銀座奧森熱電有限公司 股東的子公司 -6,031.69 6,237,000.00
濟南銀座北園購物廣場有限
股東的子公司 673,178.26 939,972.25
公司
山東銀座商城股份有限公司 股東的子公司
山東銀座衣飾有限公司 股東的子公司
濟南銀座購物廣場有限公司 股東的子公司
山東銀座鞋業有限公司 股東的子公司
山東天下商業中心 股東的子公司
山東銀座商城股份有限公司 股東的子公司
合計 / 667,146.57 7,176,972.25

關聯偏向上市公司提供資金
關聯方
產生額 余額
濟南銀座奧森熱電有限公司
濟南銀座北園購物廣場有限
公司
山東銀座商城股份有限公司 3,315,797.21 5,813,098.35
山東銀座衣飾有限公司 176,696.00 379,770.11
濟南銀座購物廣場有限公司 -43,528.42
山東銀座鞋業有限公司 138,637.12 278,997.82
山東天下商業中心 -1,012,929.47 120,482.93
山東銀座商城股份有限公司 -1,145,167.94 3,329,841.23
合計 1,429,504.50 9,922,190.44
陳訴期內上市公司向控股股東及其子公司提供資金的產生額667,146.57元人民幣，上市公司向控股股東及其子公司提供資金的余額7,176,972.25元人民幣。

關聯債權債務形成緣故起因：
(1)2000年12月18日，本公司為原控股子公司濟南銀座奧森熱電有限公司與山東省節能工程有限公司的節能裝備購銷條約提供包管，2005年3月31日－4月4日，因該包管事項，法院扣劃本公司銀行存款6,237,000.00元，本公司為此已經申請法院查封了熱電公司面積34,211.00平方米的土地,截至審計陳訴披露日，該金錢尚未收回。

(2)2004年2月，本公司與山東天下商業中心、山東銀座商城股份有限公司、濟南銀座北園購物廣場有限公司簽定協議，由本公司對濟南銀座北園購物廣場有限公司的商品零售相干營業舉辦策劃打點，陳訴期內憑證協議收取濟南銀座北園購物廣場有限公司委托策劃打點用度939,972.25元，截至審計陳訴披露日，該金錢尚未收回
(3)其他為陳訴期內一般關聯買賣營業形成的關聯債權債務往來。

3、其他重大關聯買賣營業
(1)截至2005年12月31日，山東銀座商城股份有限公司為泰安銀座商城有限公司1500萬元泰山區農業銀行貸款提供包管。

(2)泰安銀座商城有限公司按照與山東銀座商城股份有限公司簽署的《衡宇租賃協議》，租賃泰安市東岳大街中段以南，龍潭路以東，泰安市東岳大街81號原泰山阛阓客棧樓（構筑面積為9254.85平方米），2005年度租金付出了600,000.00元。

(3)2004年2月，本公司與山東天下商業中心、山東銀座商城股份有限公司、濟南銀座北園購物廣場有限公司簽定協議，由本公司對濟南銀座北園購物廣場有限公司的商品零售相干營業舉辦策劃打點，委托限期為自協議見效之日起2年。濟南銀座北園購物廣場有限公司按如下尺度向本公司付出委托打點費：委托營業呈現吃虧的，濟南銀座北園購物廣場有限公司向本公司按年度委托營業相干販賣收入的0.5%付出打點用度；委托營業盈虧持平的，濟南銀座北園購物廣場有限公司向本公司按年度委托營業相干販賣收入的1%付出打點用度；委托營業呈現紅利的，濟南銀座北園購物廣場有限公司向本公司按年度委托營業相干販賣收入的1%以及凈利潤的5%之和付出打點用度。在濟南銀座北園購物廣場有限公司實現紅利或本公司要求時，以公允價值收購其股權或貿易零售營業及策劃性資產欠債。經本公司2004年度第二次姑且股東大會核準，該協議自2004年8月末開始實驗。濟南銀座北園購物廣場有限公司2005年1-12月份為吃虧，主營營業收入187,994,449.50元，憑證協議收取受托策劃打點用度939,972.25元。

（四）托管環境
2004年2月，本公司與山東天下商業中心、山東銀座商城股份有限公司、濟南銀座北園購物廣場有限公司簽定協議，由本公司對濟南銀座北園購物廣場有限公司的商品零售相干營業舉辦策劃打點，委托限期為自協議見效之日起2年。濟南銀座北園購物廣場有限公司按如下尺度向本公司付出委托打點費：委托營業呈現吃虧的，濟南銀座北園購物廣場有限公司向本公司按年度委托營業相干販賣收入的0.5%付出打點用度；委托營業盈虧持平的，濟南銀座北園購物廣場有限公司向本公司按年度委托營業相干販賣收入的1%付出打點用度；委托營業呈現紅利的，濟南銀座北園購物廣場有限公司向本公司按年度委托營業相干販賣收入的1%以及凈利潤的5%之和付出打點用度。在濟南銀座北園購物廣場有限公司實現紅利或本公司要求時，以公允價值收購其股權或貿易零售營業及策劃性資產欠債。經本公司2004年度第二次姑且股東大會核準，該協議自2004年8月末開始實驗。濟南銀座北園購物廣場有限公司2005年1-12月份為吃虧，主營營業收入187,994,449.50元，憑證協議收取受托策劃打點用度939,972.25元。

（五）承包環境
今年度公司無承包事項。

（六）租賃環境
1、2004年8月末，本公司租賃濟南市都市建樹投資開拓總公司泉城廣園地下貿易構筑。租賃限期自2004年8月27日起至2019年12月31日。租金付出方法：2004年8月27日起至2005年12月31日，每季度租金為500萬元；2006年—2009年，年租金為2150萬元；2010年—2014年，年租金為2200萬元；2015年—2019年，年租金為2420萬元。資產欠債表日至租賃截至日將付出不行取消策劃租賃的最低租賃費總額為31200萬元。

2、2005年7月28日，本公司與青州市宏源公有資產策劃有限公司簽署租賃條約（在子公司青州銀座商城有限公司創立后，該項條約由其天然遭受），租賃其位于青州市堯王山路與玲瓏路交錯路口東南角的房產，構筑面積26000平方米。青州市宏源公有資產策劃有限公司于2005年7月31日前將該物業交付公司，自交付之日起90天為裝修改革期，免計租金，租賃限期20年。租金付出方法：第1個5年，年租金為350萬元；第2個5年，年租金為400萬元；第3個5年，年租金為450萬元；第4個5年，年租金為500萬元。至2005年12月31日已付出的租金為1050萬元，資產欠債表日至租賃截至日將付出不行取消策劃租賃的最低租賃費總額為7450萬元。

3、2004年11月11日，本公司子公司臨沂銀座商城有限公司與臨沂魯人置業有限公司簽署租賃條約，租賃其位于臨沂市人民廣場北側，紅旗路東段，沂蒙路以西，臨沂師范學院（東院）東臨的房產裙樓部門（地上四層，地下一層）。租賃限期自2004年11月16日起至2024年11月15日。租金付出方法：第1個5年，年租金為1220萬元；第2個5年，年租金為1370萬元；第3個5年，年租金為1520萬元；第4個5年，年租金為1670萬元。自衡宇交付之日起免租期為60天。同時交代時刻備忘錄確認的交代時刻滯后于條約的初始日，則應將第一年度的租金扣除2,626,301.37元。至2005年12月31日已付出的租金為2440萬元。資產欠債表日至租賃截至日將付出不行取消策劃租賃的最低租賃費總額為261,973,698.63元。

4、泰安銀座商城有限公司按照與山東銀座商城股份有限公司簽署的《衡宇租賃協議》，租賃泰安市東岳大街中段以南，龍潭路以東，泰安市東岳大街81號原泰山阛阓客棧樓（構筑面積為9254.85平方米），2005年度付出了租金600,000.00元。

（七）包管環境
單元:元 幣種:人民幣
包管類 包管是否已 是否為關聯
包管工具 產生日期 包管金額 包管限期
型 經推行完畢 方包管
陳訴期內包管產生額合計 0
陳訴期末包管余額合計 0
公司對控股子公司的包管環境
陳訴期內對控股子公司包管產生額合計 -10,800,000.00
陳訴期末對控股子公司包管余額合計 0
公司包管總額環境（包羅對控股子公司的包管）
包管總額 0
包管總額占公司凈資產的比例(%) 0
個中：
為股東、現實節制人及其關聯方提供包管的金額 0
直接或間接為資產欠債率高出70％的被包管工具
0
提供的債務包管金額
包管總額高出凈資產50％部門的金額 0
上述三項包管金額合計 0
（1）2004年7月，經本公司第七屆董事會2004年第三次姑且集會會議決策通過，本公司為控股子公司泰安銀座商城有限公司在泰安市都市名譽社的差額銀行承兌匯票2000萬元的授信額度提供包管，包管限期為12個月，并包袱連帶責任，泰安銀座商城有限公司為本公司提供了反包管。該事項已披露于2004年7月26日《上海證券報》、《中國證券報》。該項授信額度包管已于2005年9月到期,自動掃除。

（2）2004年8月，經本公司第七屆董事會2004年第四次姑且集會會議決策通過，本公司為控股子公司泰安銀座商城有限公司在交通銀行活動資金貸款500萬元提供包管，泰安銀座商城有限公司為本公司提供了反包管。該事項已披露于2004年8月9日《上海證券報》、《中國證券報》。陳訴期內，泰安銀座商城有限公司已于2005年6月定期還款,上述包管自動掃除。

（八）委托理財環境
今年度公司無委托理財事項。

（九）其他重大條約
2006年1月25日，本公司與荷澤金地來房地產開拓有限公司簽署在建工程轉讓條約，購置荷澤金地來房地產開拓有限公司位于荷澤市丹陽區僻靜路19948.466平方米土地以及地上在建工程，轉讓金額7700萬元，用以創辦荷澤銀座商城店。由荷澤金地來房地產開拓有限公司轉入荷澤市牡丹區農村名譽聯社借錢3000萬元，該項轉貸款視為對荷澤金地來房地產開拓有限公司付出的轉讓款。

（十）理睬事項推行環境
1.山東省貿易團體總公司作為公司的現實節制人，曾向本公司理睬：擔保與本公司之間營業獨立、資產完備、職員獨立、機構獨立、財政獨立，停止同業競爭，鐫汰和類型關聯買賣營業。陳訴期內，山東省貿易團體總公司嚴酷推行理睬。

2.股權分置改良的打算布置：公司股票已停牌并進入股權分置改良措施。

（十一）聘用、解聘管帳師事宜所環境
陳訴期內，公司未改聘管帳師事宜所，公司原聘用山東天恒信有限責任管帳師事宜所為公司的境內審計機構，付出其上一年度審計事變的酬謝共約30萬元人民幣，截至上一陳訴期末，該管帳師事宜所已為本公司提供了9年審計處事。公司現聘用山東天恒信有限責任管帳師事宜所為公司的境內審計機構，擬付出其年度審計事變的酬謝共35萬元。截至本陳訴期末，該管帳師事宜所已為本公司提供了10年審計處事。

經第七屆董事會第八次集會會議發起，并經第二十屆股東大會核準，續聘山東天恒信有限責任管帳師事宜所為2005公司年度財政審計機構。此事項披露于2005年4月18日、5月21日《上海證券報》、《中國證券報》。

（十二）公司、董事會、董事受賞罰及整改環境
陳訴期內，公司、公司董事會及董事均未受中國證監會的稽察、行政賞罰、傳遞品評及證券買賣營業所的果真非難。

（十三）其余重大事項
（1)陳訴期內，公司按照現實環境對公司章程的部門條款舉辦修改，并經2005年5月20日召開的第二十屆股東大會核準，有關內容詳見上海證券買賣營業所網站。

（2)本公司2004年度實現凈利潤2222.06萬元,扣除很是常性損益后凈利潤1978.81萬元,且主營營業正常運營。公司于2005年4月15日向上海證券買賣營業所申請取消公司股票買賣營業其他出格處理賞罰,2005年4月28日被上海證券買賣營業所許諾：自5月9日起取消股票買賣營業其他出格處理賞罰；公司股票簡稱由“ST渤海”改觀為“銀座股份”,股票代碼穩固；公司股票的日漲跌幅限定由5%規復為10%。

（3)經國度工商行政打點總局許諾,公司已在山東省工商局治理完畢工商改觀注冊掛號手續，并于2005年7月8日領取了新的企業法人業務執照。公司法命名稱由“銀座渤海團體股份有限公司”改觀為“銀座團體股份有限公司”；公司策劃范疇改觀為“對外投資及打點；紡織、打扮及日用品、文化體育用品及器械、五金交電、家用電器及電子產物、常溫生涯、冷凍、冷藏生涯食物的販賣,卷煙、雪茄煙零售；細軟加工及販賣；海內告白營業；存案范疇收支口營業；集會會議、展覽處事；衡宇園地租賃；倉儲（不含易燃易爆化學傷害品）處事；物業打點（憑天資證書策劃）”。本公司自2005年7月15日起正式啟用了新的公司全稱(此事項已披露于2005年7月15日《上海證券報》和《中國證券報》)。

(4）2004年12月8日，公司召開了第七屆董事會2004年第五次姑且集會會議，審議通過了公司與控股子公司東營銀座購物廣場有限公司配合出資設立臨沂銀座商城有限公司。上述出資事項工商注冊掛號手續已治理完畢，并于2004年12月30日領取了企業法人業務執照（相干內容詳見2004年12月9日、2005年1月5日的《上海證券報》、《中國證券報》）。2005年1月尾，臨沂銀座商城有限公司樂成開業。

（5)公司第七屆董事會2004年第五次姑且集會會議曾審議通過了《關于公司控股子公司東營銀座購物廣場有限公司購置土地行使權的議案》（此事項已披露于2004年12月9日《上海證券報》和《中國證券報》）。2005年7月份，該土地行使證已治理完畢，土地證號：東國用（2005）字第416號；座落：東營市十二號路以南、黃河路人工河以北、東三路以東、膠州路以西；地號：2-1-19-18；用途：商服；行使權范例：出讓；終止日期：2044.11.25;行使權面積:21982.56平方米。

（6)公司2004年度第一次姑且股東大會曾核準公司控股子公司泰安銀座商城有限公司向中國農業銀行泰安市分行購置一處房地產（相干內容見2004年1月7日、2月10日《上海證券報》、《中國證券報》）。2006年1月28日,泰安銀座商城有限公司取得了泰字第120039號的房權證,相干手續治理完畢。

（7)2005年12月30日,公司2005年度第二次姑且股東大會核準了《關于以公積金補充公司早年年度累計吃虧的議案》:為補充公司早年年度累計吃虧，盡早向公司股東分派利潤,按照有關劃定,公司打算依次以2005年11月末盈余公積中恣意盈余公積金755,430.15元、法定盈余公積金5,036,576.84元、成本公積中股本溢價中的55,663,224.18元，補充截至2005年11月30日公司累計未分派利潤－61,455,231.17元(此事項已披露于2005年12月31日《上海證券報》、《中國證券報》)。

（8)2006年2月6日,公司第七屆董事會2006年第一次姑且集會會議通過了本公司與控股子公司泰安銀座商城有限公司配合出資2000萬元設立菏澤銀座商城有限公司（名稱以工商掛號為準）的議案，并贊成其以7700萬元買受一處在建房地產用于阛阓策劃行使（以上事項均已披露于2006年2月7日的《中國證券報》和《上海證券報》）。

十一、財政管帳陳訴
公司年度財政陳訴已經山東天恒信有限責任管帳師事宜所注冊管帳師張敬鴻、史沛勇審計，并出具了尺度無保存意見的審計陳訴。

（一）、審計陳訴
審計陳訴
天恒信審報字【2006】1226號
銀座團體股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的銀座團體股份有限公司2005年12月31日的資產欠債表、歸并資產欠債表以及2005年度的利潤表、歸并利潤表和現金流量表、歸并現金流量表。這些管帳報表的體例是銀座團體股份有限公司打點政府的責任，我們的責任是在實驗審計事變的基本上對這些管帳報表頒發意見。

我們憑證中國注冊管帳師獨立審計準則打算和實驗審計事變，以公道確信管帳報表是否不存在重大錯報。審計事變包羅在抽查的基本上搜查支持管帳報表金額和披露的證據，評價打點政府在體例管帳報表時接納的管帳政策和作出的重大管帳預計，以及評價管帳報表的整體反應。我們信托，我們的審計事變為頒發意見提供了公道的基本。

我們以為，上述管帳報表切合國度頒布的企業管帳準則和《企業管帳制度》的劃定，在全部重大方面公允反應了銀座團體股份有限公司2005年12月31日的財政狀況以及2005年度的策劃成就和現金流量。

山東天恒信有限責任管帳師事宜所 中國注冊管帳師：張敬鴻
中國.臨沂市 中國注冊管帳師：史沛勇
二○○六年三月七日
（一）管帳報表（附后）
（二）管帳報表附注
銀座團體股份有限公司
管帳報表附注
金額單元：人民幣元
一、公司簡介
銀座團體股份有限公司（以下簡稱本公司）建設于1984年11月，始稱濟南渤海商業公司，是新中國最早刊行股票的股份制企業之一；1993年2月，經山東省體改委核準組建山東渤海團體股份有限公司；1994年4月經中國證監會證監發審字（1994）18號文件核準公司29,700,000股小我私人股上市，1994年5月公司股票在上海證券買賣營業所掛牌買賣營業。1996年3月公司改名為渤海團體股份有限公司；2003年12月改名為銀座渤海團體股份有限公司；2005年7月改名為銀座團體股份有限公司。本公司注冊成本為121,346,720.00元，個中國度股36,516,800.00股，占股本總額的30.09%；法人股16,876,320.00股，占股本總額13.91%；社會公家股67,953,600.00股，占股本總額56%。

本公司策劃范疇：對外投資及打點、紡織、打扮及日用品、文化體育用品及器械、五金交電、家用電器及電子產物、常溫生涯、冷凍、冷藏生涯食物的販賣(有用期至2008年7月4日)，卷煙、雪茄煙零售（有用期至2008年12月31日）；細軟加工及販賣；海內告白營業；存案范疇收支口營業；集會會議、展覽處事；衡宇園地租賃；倉儲（不含易燃易爆化學傷害品）處事；物業打點（憑天資證書策劃）。

本公司注冊地點為濟南市濼源大街中段，法定代表人張文生。

二、公司首要管帳政策、管帳預計
（一）管帳制度：本公司執行《企業管帳制度》及有關增補劃定。

（二）管帳年度：自公歷1月1日起至12月31日止為一個管帳年度。

（三）記賬本位幣：本公司以人民幣為記賬本位幣。

（四）記賬基本和計價原則：本公司記賬基本為權責產生制，各項資產遵循汗青本錢計價原則。

（五）記賬要領：接納借貸復式記賬法。

（六）外幣營業折算要領：對產生的外幣經濟營業接納營業產生當月1日中國人民銀行發布的市場匯價（中間價）折合為記賬本位幣記賬，期末對外幣賬戶余額定期末市場匯價舉辦調解，差額作為匯兌損益。

（七）現金等價物簡直定尺度：本公司持有的限期短（從購置起三個月內到期）、活動性強、易于轉換為已知金額的現金、代價變換風險很小的投資。

（八）幻魅賬喪失核算要領
1、幻魅賬簡直認尺度：公司對付因債務人已取消、休業、資不抵債、現金流量嚴峻不敷等有確鑿證據表白確實無法收回的應收金錢，以及公司董事會承認的其他氣象，按照公司的打點權限，經股東大會或董事會核準作為幻魅賬喪失。

2、幻魅賬喪失的核算要領：幻魅賬喪失接納備抵法核算。在中期期末及年度終了，公司按照汗青履歷及債務單元的財政狀況、現金流量等環境，說明應收金錢（應收賬款、其他應收款）期末余額賬齡，并團結個體認定法計提幻魅賬籌備。對付不納入個體認定范疇的應收金錢，期末按賬齡說明法計提，詳細計提比例為：
賬齡 計提比例
1年以內 5%
1-2年 10%
2-3年 35%
3-4年 40%
4-5年 80%
5年以上 100%
（九）存貨及存貨減價籌備的核算要領
1、存貨分類：原原料、庫存商品、低值易耗品等。

2、存貨計價：原原料、庫存商品、低值易耗品等按現實本錢計價，發出存貨按先輩先出法核算。

3、存貨的盤存制度：實施永續盤存制。

4、低值易耗品攤銷要領：接納“五五攤銷法”舉辦核算。

5、存貨減價籌備計提核算要領：在中期期末及年度終了，公司按單個存貨項目較量存貨的賬面本錢與可變現凈值孰低計價，并計提存貨減價籌備。

（十）恒久投資核算要領
1、恒久債權投資核算要領
（1）恒久債權投資的計價：公司按現實付出的所有價款（包羅稅金、手續費等相干用度）減去已到付息期但尚未領取的利錢，作為初始投資本錢。

（2）恒久債權投資溢折價的攤銷：初始投資本錢減去相干用度及尚未收到的債券利錢與債券面值之間的差額，作為債券溢價或折價，債券的溢價或折價在債券存續期內于確認相干債券利錢收入時攤銷，接納直線法均勻派銷。

（3）恒久債權投資收益確認要領：按權責產生制的原則定期計提利錢，并經調解溢價或折價及攤銷相干用度后的數額，確以為當期的投資收益。

2、恒久股權投資核算要領
（1）恒久股權投資的計價：恒久股權投資包羅股票投資和其他股權投資。其取得時按現實付出的所有價款（包羅付出的稅金、手續費等相干用度）扣除已宣告但尚未領取的現金股利后的差額，作為初始投資本錢。

（2）恒久股權投資的核算及收益確認要領
A：公司對其他單元投資占該單元有表決權成本總額20%以下或雖占20%以上但又不具有重大影響的，接納本錢法核算，被投資單元發放現金股利時確認投資收益。

B：公司對其他單元的投資占該單元有表決權成本總額20%或20%以上，或雖投資不敷20%但有重大影響的，接納權益法核算。投資額高出被投資單元有表決權成本總額50%的、或雖投資不敷50%的，但擁有現實的節制權，接納權益法核算并體例歸并管帳報表。

C:恒久股權投資差額攤銷:恒久股權投資的初始投資本錢與應享有被投資單元全部者權益份額之間的差額，作為股權投資差額。初始投資本錢大于應享有被投資單元全部者權益份額的差額按必然的限期均勻派銷，計入損益。股權投資差額的攤銷限期，條約劃定了投資限期的，按投資限期均勻派銷；條約沒有劃定投資限期的，其差額按10年限期均勻派銷；初始投資本錢小于應享有被投資單元全部者權益份額的差額，計入成本公積（股權投資籌備）。

3、恒久股權投資減值籌備的核算要領
接納逐項計提的要領計提恒久投資減值籌備。公司按期對恒久投資舉辦逐項搜查，假如因為時價一連下跌或被投資單元策劃狀況惡化等緣故起因導致其可收回金額低于其賬面代價的，在中期期末和年度終了按其差額計提恒久投資減值籌備，并計入當期的投資收益。

（十一）牢靠資產計價及累計折舊的核算要領
1、牢靠資產簡直認尺度：行使年限在一年以上的衡宇及構筑物、機器裝備、運輸器材以及其他與出產策劃有關的裝備、用具、器材等；不屬于出產策劃首要裝備的物品，單元代價在2000元以上，且行使限期在2年以上的物品。

2、牢靠資產計價：按取得時的現實本錢和為牢靠資產到達預定可行使狀態前的支出以及為取得牢靠資產而繳納的各類稅費作為入賬代價，策劃租賃方法租入的牢靠資產產生的改善支出按付出的現實本錢作為入賬代價。

3、牢靠資產分類：衡宇及構筑物、機器裝備、電子裝備、運輸器材。

4、牢靠資產折舊核算：接納直線法核算，個中策劃租賃方法租入的牢靠資產產生的改善支出在剩余租賃期與租賃資產尚可行使年限兩者中較短的時代內，接納直線法單獨計提折舊。

5、牢靠資產減值籌備的計概要領：接納單項計概要領計提牢靠資產減值籌備。公司在中期期末和年度終了對牢靠資產舉辦逐項搜查，假如牢靠資產因為時價一連下跌或技能陳舊、破壞、恒久閑置等緣故起因導致其可收回金額低于其賬面代價的，將可收回金額低于其賬面代價的差額，計提牢靠資產減值籌備，并計入當期損益。

（十二）在建工程的核算要領
1、在建工程計價：按各項工程現實產生的支出確定其工程本錢。

2、在建工程結轉為牢靠資產的時點：在建工程于所制作資產到達預定可行使狀態時轉入牢靠資產。假如所制作牢靠資產已到達預定可行使狀態，但尚未治理完工決算手續，按工程造價、預算或現實本錢暫估轉入牢靠資產。

3、在建工程減值籌備的計概要領：接納單項計概要領計提在建工程減值籌備，公司在中期期末和年度終了對估量可收回金額低于賬面代價的差額，計提在建工程減值籌備。

（十三）借錢用度成本化簡直認原則
1、公司除為購建牢靠資產的專門借錢所產生的借錢用度外，其他借錢用度均于產生當期確以為用度，直接計入當期財政用度。當同時滿意以下三個前提時，公司為購建某項牢靠資產而借入的專門借錢所產生的借錢用度該當開始成本化，計入所購建牢靠資產的本錢。

（1）資產支出（只包羅為購建牢靠資產而以付出現金、轉移非現金資產或包袱帶息債務情勢產生的支出）已經產生。

（2）借錢用度已經產生。

（3）為使資產到達預定可行使狀態所須要的購建勾當已經開始。

2、公司為購建牢靠資產而借入的專門借錢所產生的借錢用度，在所購建的牢靠資產到達預定可行使狀態前所產生的，予以成本化，計入所購建牢靠資產的本錢，在所購建的牢靠資產到達預定可行使狀態后產生的，于產生當期直接計入財政用度。假如某項工程購買和制作產生非正常間斷持續高出3個月（含3個月），間斷時代產生的借錢用度等直接計入當期損益，除非間斷是使該項工程到達預定可行使狀態所必需的措施。

3、成本化金額的計較要領：每一管帳時代利錢的成本化金額為至當期末止購建牢靠資產累計支出加權均勻數與成本化率的乘積數。

（十四）無形資產的計價和攤銷要領
1、無形資產的計價：無形資產按形成或取得時的現實本錢計價。

2、無形資產的攤銷要領：按條約劃定的受益年限或法令有用年限中較短的限期分期均勻派銷，無法令有用年限和條約收益年限的按不高出10年的限期均勻派銷。

3、無形資產減值籌備計概要領：本公司對估量可收回金額低于賬面代價的無形資產，公司在中期期末和年度終了對估量可收回金額低于其賬面代價的差額，計提無形資產減值籌備。

（十五）恒久待攤用度的攤銷要領
企業籌建期產生的用度，在開始出產策劃的當月一次計入損益；其他恒久待攤用度，按照詳細內容按受益期均勻派銷。

（十六）收入確認的要領
1、商品販賣：公司已將商品全部權上的首要風險和酬金轉移給購貨方；公司不再對該商品實驗與全部權有關的繼承打點權和現實節制權，也沒有對已售出的商品實驗節制；與買賣營業相干的經濟好處可以或許流入企業；相干的收入和本錢可以或許靠得住地計量時，確以為業務收入的實現。

2、提供勞務：在統一年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時，確認業務收入的實現；勞務的開始和完因素屬差異的管帳年度，在提供勞務買賣營業的功效可以或許靠得住預計的環境下，于資產欠債表日按落成百分比法確認相干的勞務收入；在提供勞務買賣營業的功效不能靠得住預計的環境下，假如已經產生的勞務本錢估量可以或許所有獲得賠償，按已經產生的勞務本錢金額確認收入，并按溝通金額確認本錢；假如已經產生的勞務本錢估量不能所有獲得賠償，按可以或許獲得賠償的勞務本錢金額確認收入，并按已產生的勞務本錢作為當期用度；假如已產生的勞務本錢估量所有不能獲得賠償，按已產生的勞務本錢作為當期用度，不確認收入。

3、讓渡資產行使權：與買賣營業相干的經濟好處可以或許流入企業；收入金額可以或許靠得住計量時，按照條約或協議確以為收入。

（十七）所得稅的管帳處理賞罰要領：接納應付稅款法。

（十八）歸并管帳報表體例要領
1、歸并范疇簡直定原則：本公司對擁有其過半數以上(不包羅半數)權益性成本或固然不持有其過半數以上的權益性成本，但具有現實節制權的被投資單元納入歸并范疇；對擁有其過半數以上權益性成本但不具有現實節制權的被投資單元，不予歸并。

2、歸并報表所接納的管帳要領：按照財務部財會字[1995]11號《歸并管帳報表暫行劃定》體例歸并報表，以母公司、納入歸并范疇的子公司的個體管帳報表和其他有關資料為依據舉辦體例。但對行業非凡及子公司局限較小，切合財務部財會二字（1996）2號《關于歸并管帳報表歸并范疇請問的復函》文件的劃定，則不予歸并。歸并時對內部權益性投資與子公司全部者權益、內部投資收益與子公司利潤分派、內部買賣營業事項、內部債權債務舉辦抵銷，對歸并盈余公積舉辦調解。

3、本公司與子公司所接納的管帳政策紛歧致的，將子公司報表按母公司管帳政策體例后，再舉辦歸并管帳報表。

三、稅項
1、增值稅：別離按劃定以販賣收入的17%、13%計提銷項稅，扣除可抵扣的進項稅后繳納。

2、所得稅：按應納稅所得額的33%計繳。

3、城建稅：按應交增值稅、斲喪稅、業務稅額的7%計繳。

4、其他稅項及附加按國度和處全部關劃定計繳。

四、控股子公司環境
（一）納入歸并范疇的子公司
公司名稱 注冊成本 策劃范疇
泰安銀座商城 百貨、針紡織品、
有限公司 10,000,000.00 打扮鞋帽、五金交
電等
東營銀座購物 日用百貨、紡織
60,000,000.00
廣場有限公司 品、五金交電等
臨沂銀座商城 日用百貨、打扮鞋
20,000,000.00
有限公司 帽、五金交電等
青州銀座商城 日用百貨、針紡織
8,000,000.00
有限公司 品、五金交電等
山東銀座商貿 日用百貨、打扮鞋
1,000,000.00
有限公司 帽、五金交電等
濟南銀座渤海 物業處事、保潔服
物業處事有限 500,000.00 務。

公司

公司名稱 本公司投資額 所占投資比例 備注
泰安銀座商城
有限公司 9,000,000.00 90% ※1
東營銀座購物
54,000,000.00 90.00% ※2
廣場有限公司
臨沂銀座商城
19,000,000.00 95.00% ※3
有限公司
青州銀座商城
7,500,000.00 93.75% ※4
有限公司
山東銀座商貿
850,000.00 85.00% ※5
有限公司
濟南銀座渤海
物業處事有限 450,000.00 90.00% ※6
公司
※1泰安銀座商城有限公司創立于2000年12月8日，是由山東銀座商城股份有限公司和山東天下商業中心配合出資組建的有限責任公司；注冊成本為1,000.00萬元，個中山東銀座商城股份有限公司出資900.00萬元，占注冊成本總額的90.00%；山東天下商業中心出資100.00萬元，占注冊成本總額的10.00%。2003年9月尾，本公司購置了山東銀座商城股份有限公司持有的90.00%的股權。

※2東營銀座購物廣場有限公司創立于2003年4月，是由山東銀座商城股份有限公司和山東天下商業中心配合出資組建的有限責任公司；注冊成本為6,000.00萬元，個中山東銀座商城股份有限公司出資5,400.00萬元，占注冊成本總額的90.00%；山東天下商業中心出資600.00萬元，占注冊成本總額的10.00%。2004年8月尾，本公司購置了山東銀座商城股份有限公司持有的90.00%的股權。

※3臨沂銀座商城有限公司創立于2004年12月，是本公司和東營銀座購物廣場有限公司配合出資組建的有限責任公司；原注冊成本為1,000.00萬元，個中本公司出資900.00萬元，占注冊成本總額的90.00%；東營銀座購物廣場有限公司出資100.00萬元，占注冊成本總額的10.00%；2005年11月本公司對臨沂銀座商城有限公司增資1,000.00萬元，增資后本公司出資共計1,900.00萬元，占注冊成本總額的95.00%；東營銀座購物廣場有限公司出資100.00萬元，占注冊成本總額的5.00%。

※4青州銀座商城有限公司創立于2005年8月，是本公司和東營銀座購物廣場有限公司配合出資組建的有限責任公司；原注冊成本為500.00萬元，個中本公司出資450.00萬元，占注冊成本總額的90.00%；東營銀座購物廣場有限公司出資50.00萬元，占注冊成本總額的10%；2005年11月本公司對青州銀座商城有限公司增資300.00萬元，增資后本公司出資共計750.00萬元，占注冊成本總額的93.75%；東營銀座購物廣場有限公司出資50.00萬元，占注冊成本總額的6.25%。

※5山東銀座商貿有限公司創立于2003年11月10日，是由本公司和泰安銀座商城有限公司配合出資組建的有限責任公司；注冊成本為100.00萬元，個中本公司出資85.00萬元，占注冊成本總額的85.00%；泰安銀座商城有限公司出資15.00萬元，占注冊成本總額的15.00%。

※6濟南銀座渤海物業處事有限公司創立于2004年3月，是本公司和山東銀座商貿有限公司配合出資組建的有限責任公司；注冊成本為50.00萬元，個中本公司出資45.00萬元，占注冊成本總額的90.00%；山東銀座商貿有限公司出資5.00萬元，占注冊成本總額的10.00%。

（二）未納入歸并范疇的子公司
公司名稱 注冊成本 出產策劃范疇
渤海團體美國資源公司 4,155,900.00（50萬美元） 國際、海內商業

公司名稱 本公司所占投資比例
渤海團體美國資源公司 100%
1、未歸并緣故起因：
渤海團體美國資源公司系在美國注冊的一家公司，公司難以實驗有用的打點和節制，按本錢法舉辦核算，故未納入歸并范疇。

2、對財政狀況及策劃成就的影響：
截至2005年12月31日，渤海團體美國資源公司賬面資產總額折合人民幣為4,123.87元，欠債609,760.10元，凈資產-605,636.23元；無主營營業收入。本公司今年對其計提恒久股權投資減值籌備230,848.14元。至此本公司已對該項恒久股權投資全額計提了恒久股權投資減值籌備4,155,900.00元。

（三）今年歸并報表范疇的改觀環境
今年共增進歸并報表單元1家：青州銀座商城有限公司于2005年8月創立，憑證劃定歸并了該公司2005年12月31日的資產欠債表和2005年9-12月份的利潤表和現金流量表。

五、利潤分派
凈利潤按以下次序及劃定舉辦分派：
1、補充早年年度的吃虧；
2、按凈利潤的10%提取法定盈余公積金；
3、按凈利潤的5%提取法定公益金；
4、提取恣意盈余公積金；
5、分派股利。

六、管帳報表首要項目注釋
注釋1、錢幣資金
項 目 年尾數 年頭數
現金 5,427,023.61 3,266,477.53
銀行存款 143,624,940.87 148,064,740.35
其他錢幣資金 6,102,371.42 1,549,549.11
合 計 155,154,335.90 152,880,766.99
其他錢幣資金年尾余額首要為銀行承兌擔保金。

注釋2、其他應收款
年尾數
賬齡 比例
金額 （%） 幻魅賬籌備
1年以內 13,050,969.54 41.33 623,291.54
1-2年 7,835,547.58 24.81 1,188,638.41
2-3年 139,058.03 0.44 134,768.03
3年以上 10,553,185.35 33.42 10,551,241.35
合計 31,578,760.50 100.00 12,497,939.33

年頭數
賬齡 比例
金額 （%） 幻魅賬籌備
1年以內 25,243,493.85 67.82 1,437,793.03
1-2年 1,095,498.03 2.94 474,732.43
2-3年 8,315.56 0.02 6,410.45
3年以上 10,877,052.59 29.22 9,796,025.58
合計 37,224,360.03 100.00 11,714,961.49
1、年尾凈額為19,080,821.17元，年頭凈額為25,509,398.54元。

2、年尾數較年頭數鐫汰15.17%，首要是因為外欠款收回所致
3、對付屬于零售業的關聯方企業，因為現金流量狀況精采，對其應收款接納個體認定法按1%的比例計提幻魅賬籌備。

4、其他應收款前5名金額合計：
年尾數 年頭數
金 額 比例（%） 金 額 比例（%）
23,442,591.41 74.24 34,676,348.66 93.15
5、其他應收款中無應收持有本公司5% (含5%)以上股份的股東金錢。

注釋3、預付賬款
年尾數 年頭數
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內 11,888,398.61 100.00 30,769,241.80 100.00
1、年尾數較年頭數鐫汰61.36%，首要是因為預付貨款鐫汰所致。

2、預付賬款中無應收持有本公司5% (含5%)以上股份的股東的金錢。

注釋4、存貨及存貨減價籌備
年尾數
項 目
存貨金額 存貨減價籌備
庫存商品 35,058,110.56 287,417.16
低值易耗品 3,797,210.41
受托代銷商品 13,439,254.84
減：代銷商品款 13,439,254.84
合 計 38,855,320.97 287,417.16

年頭數
項 目
存貨金額 存貨減價籌備
庫存商品 22,698,803.96 287,417.16
低值易耗品 2,548,754.86
受托代銷商品 8,687,657.77
減：代銷商品款 8,687,657.77
合 計 25,247,558.82 287,417.16
1、年尾凈值為38,567,903.81元，年頭凈值為24,960,141.66元。

2、年尾數較年頭數增進53.90%，首要是今年歸并了新增子公司青州銀座商城有限公司管帳報表以及臨沂銀座商城有限公司今年開業所致。

3、本公司年尾的受托代銷商品，在體例管帳報表時已經與代銷商品款抵銷。

4、存貨的可變現凈值是以存貨的販賣價值為基本，扣除變現用度后確定的。

注釋5、待攤用度
項目 年尾數 年頭數
租賃費 8,291,479.51
保險費 24,151.40
合計 8,315,630.91
租賃費為臨沂銀座商城有限公司付出往后時代租賃費。

注釋6、牢靠資產、累計折舊及牢靠資產減值籌備
（一）牢靠資產
牢靠資產種別 年頭數 今年增進
衡宇及構筑物 171,720,999.24 23,240,748.85
機器裝備 30,936,751.79 2,113,547.02
電子裝備 15,192,547.78 6,233,639.05
運輸器材 1,287,869.48 611,291.60
其他裝備 2,009,549.37 2,058,118.20
合 計 221,147,717.66 34,257,344.72

牢靠資產種別 今年鐫汰 年尾數
衡宇及構筑物 340,813.51 194,620,934.58
機器裝備 1,033,062.89 32,017,235.92
電子裝備 2,215,907.26 19,210,279.57
運輸器材 589,600.00 1,309,561.08
其他裝備 4,380.00 4,063,287.57
合 計 4,183,763.66 251,221,298.72
（二）累計折舊
牢靠資產種別 年頭數 今年增進
衡宇及構筑物 19,772,579.29 10,776,399.66
機器裝備 5,479,864.15 3,713,092.30
電子裝備 5,272,402.61 3,530,742.70
運輸器材 675,614.60 198,405.28
其他裝備 1,425,606.09 478,855.72
合 計 32,626,066.74 18,697,495.66

牢靠資產種別 今年鐫汰 年尾數
衡宇及構筑物 206,533.20 30,342,445.75
機器裝備 289,126.55 8,903,829.90
電子裝備 1,343,873.03 7,459,272.28
運輸器材 481,262.26 392,757.62
其他裝備 2,815.19 1,901,646.62
合 計 2,323,610.23 48,999,952.17
（三）牢靠資產減值籌備
牢靠資產種別 年頭數 今年增進
衡宇及構筑物 1,515,257.28 1,188,381.11
機器裝備 607,099.47
電子裝備 35,922.65
合 計 2,158,279.40 1,188,381.11

牢靠資產種別 今年鐫汰 年尾數
衡宇及構筑物 129,658.76 2,573,979.63
機器裝備 607,099.47
電子裝備 28,431.34 7,491.31
合 計 765,189.57 2,581,470.94
1、年尾凈額為199,639,875.61元，年頭凈額為186,363,371.52元。

2、牢靠資產年尾數較年頭數增進13.60%，首要是因為子公司臨沂銀座商城有限公司及青州銀座商城有限公司牢靠資產增進所致。

3、中銀大廈業主濟南中銀實業有限公司對開拓中銀大廈的有關手續不完整，中銀大廈第20電梯層尚未取得房產證。該房產年尾環境如下：
資產名稱 原值 累計折舊 凈值
中銀大廈第20電梯層 17,257,940.00 2,459,201.76 14,798,738.24
4、公司2004年以34,647,780.77元向中國農業銀行泰安市分行購置位于泰安市龍潭路2號，原泰山阛阓三期工程主樓房產及取得的響應土地行使權，已經治理完畢產權過戶手續。

5、子公司泰安銀座商城有限公司因都市建樹必要拆除部門牢靠資產，今年對此計提牢靠資產減值籌備1,188,381.11元。

6、按照2005年9月29日與中國工商銀行東營市西城支行簽署的2005年西辦抵字第0038號《最高額抵押條約》劃定，子公司東營銀座購物廣場有限公司將主業務樓二、三層（東營西二路字第0156號房產證）抵押給中國工商銀行東營市西城支行，抵押代價11,019.72萬元。

7、今年從在建工程轉入牢靠資產的金額為12,678,045.39元。

注釋7、在建工程
工程名稱 年頭數 今年增進 今年鐫汰
租入牢靠資
5,793,946.00 6,884,099.39 12,678,045.39
產改善支出
東營東城項
55,466,574.57
目
合 計 5,793,946.00 62,350,673.96 12,678,045.39

個中：轉入固 資金
工程名稱 年尾數
定資產 來歷
租入牢靠資
12,678,045.39 自籌
產改善支出
東營東城項
55,466,574.57 自籌
目
合 計 12,678,045.39 55,466,574.57
1、年尾凈值為55,466,574.57元，年頭凈值5,793,946.00元。

2、今年在建工程的增進是因為新建東營東城項目所致。該項目打算投資金額17520萬元，年尾落成進度為31.66%。

3、今年無利錢成本化金額。

注釋8、無形資產
種別 原始金額 年頭數 今年增進 今年鐫汰
土地行使權 21,883,372.77 19,927,353.26 6,906,715.06
軟件 377,770.00 114,293.34 200,000.00 75,554.07
合 計 22,261,142.77 20,041,646.60 200,000.00 6,982,269.13

個中：本 剩余攤
種別 累計攤銷 年尾數
年攤銷 銷年限
27-40
土地行使權 440,140.49 2,396,160.00 13,020,638.20 年
軟件 75,554.07 139,030.73 238,739.27 1-2年
合 計 515,694.56 2,535,190.73 13,259,377.47
今年無形資產的鐫汰首要是因為子公司東營銀座購物廣場有限公司因舉辦工程建樹，將東營東城土地行使權轉入在建工程所致。

注釋9、恒久待攤用度
種別 原始金額 年頭數 今年增進
轉讓租賃賠償金 29,297,112.50 28,660,218.74
創辦費 4,014,858.57 2,125,284.76 1,889,573.81
冠名費 800,000.00 800,000.00
租金 10,500,000.00 10,500,000.00
合 計 44,611,971.07 30,785,503.50 13,189,573.81

種別 今年攤銷 累計攤銷
轉讓租賃賠償金 1,910,681.28 2,547,575.04
創辦費 4,014,858.57 4,014,858.57
冠名費
租金 1,748,971.19 1,748,971.19
合 計 7,674,511.04 8,311,404.80

種別 年尾數 剩余攤銷年限
轉讓租賃賠償金 26,749,537.46 14年
創辦費
冠名費 800,000.00 50年
租金 8,751,028.81 2.83年
合 計 36,300,566.27
1、轉讓租賃賠償金是本公司受讓濟南市銀座購物廣場有限公司零售營業時，向其付出的泉城廣園地下貿易構筑轉讓租賃賠償款。

2、創辦費為本公司2004年投資設立的子公司臨沂銀座商城有限公司和2005年度投資設立的子公司青州銀座商城有限公司開業前歸集的用度。

3、冠名費為本公司與濟南市歷城區西營鎮人民當局就由西營鎮通往銀座天池旅游渡假項目路段冠名“銀座天池路”，并擁有階梯兩側的告白宣傳策劃權而付出的用度，限期自2006年元月1日至2056年元月1日。

4、租金為公司新開業的子公司青州銀座商城有限公司付出的業務場合租賃費。

注釋10、短期借錢
借錢種別 年尾數 年頭數
抵押借錢 50,000,000.00
包管借錢 15,000,000.00 75,000,000.00
合 計 65,000,000.00 75,000,000.00
山東銀座商城股份有限公司為本公司子公司泰安銀座商城有限公司1500.00萬元泰山區農業銀行貸款提供包管；抵押借錢5,000.00萬元為子公司東營銀座購物廣場有限公司從工行東營市西城支行的銀行貸款，借錢抵押環境詳見“注釋6、牢靠資產、累計折舊及牢靠資產減值籌備”。

注釋11、應付賬款
應付賬款年尾余額為179,753,047.53元，年頭余額為180,910,921.24元。

無欠持本公司5%以上股份的首要股東的金錢。

注釋12、應付股利
年尾余額為1,483,360.00元，年頭余額為1,483,360.00元。

系早年年度分派的股利，個中首要為欠付國度股股利1,380,000.00元。

注釋13、應交稅金
稅種 年尾數 年頭數 稅率
增值稅 5,903,033.31 3,440,541.29 17%、13%
企業所得稅 20,712,176.79 12,629,156.02 33%
斲喪稅 246,722.54 69,452.21
業務稅 312,220.90 153,240.88 5%-20%
城建稅 455,417.53 256,426.66 7%
土地行使稅 92,491.55 1,211,082.74
土地增值稅 0.00 338.22
房產稅 1,166,611.30 2,034,335.31 1.2%、12%
小我私人所得稅 3,450.73 15,730.52
印花稅 39,564.12 97,443.41
合計 28,931,688.77 19,907,747.26
年尾數較年頭數增進45.33%，首要是今年企業所得稅增進所致。

注釋14、其他應付款
其他應付款年尾余額為39,212,822.96元，年頭余額為30,766,444.48元。

1、年尾數較年頭數增進了27.45%，首要是因為今年歸并了新增子公司青州銀座商城有限公司管帳報表以及欠款增進所致。

2、無欠持本公司5%以上股份的首要股東的金錢。

注釋15、少數股東權益
項 目 年尾數 年頭數
少數股東權益 24,395,876.67 20,073,080.39
少數股東權益年尾余額除以子公司全部者權益按股權比例計較的少數股東權益外，還包羅2004年購置子公司東營銀座購物廣場有限公司股權時評估基準日與股權交代日實現的屬于轉讓股東享有的權益9,808,946.99元。

注釋16、股本
股本組成 年頭數 今年增進
一、尚未暢通股份
1、提倡人股份
個中：國度擁有股份 17,600,000.00 18,916,800.00
境內法人持有股份 35,793,120.00
外資法人持有股份
其他
2、召募法人股
3、內部職工股
4、優先股或其他
尚未暢通股份合計 53,393,120.00
二、已暢通股份
1、境內上市的人民幣 67,953,600.00
平凡股
2、境內上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
已暢通股份合計 67,953,600.00
三、股份總數 121,346,720.00

股本組成 今年鐫汰 年尾數
一、尚未暢通股份
1、提倡人股份
個中：國度擁有股份 36,516,800.00
境內法人持有股份 18,916,800.00 16,876,320.00
外資法人持有股份
其他
2、召募法人股
3、內部職工股
4、優先股或其他
尚未暢通股份合計 53,393,120.00
二、已暢通股份
1、境內上市的人民幣 67,953,600.00
平凡股
2、境內上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
已暢通股份合計 67,953,600.00
三、股份總數 121,346,720.00
注釋17、成本公積
項 目 年頭數 今年增進
股本溢價 56,279,475.45
股權投資籌備 1,997,817.30 4,525,878.60
關聯買賣營業差價 8,940,369.02 731,516.30
其他成本公積 34,606,476.39
合 計 101,824,138.16 5,257,394.90

項 目 今年鐫汰 年尾數
股本溢價 55,663,224.18 616,251.27
股權投資籌備 6,523,695.90
關聯買賣營業差價 9,671,885.32
其他成本公積 34,606,476.39
合 計 55,663,224.18 51,418,308.88
1、股權投資籌備：今年增進數為本公司對控股子公司泰安銀座商城有限公司和東營銀座購物廣場有限公司的當局撥付扶持資金舉辦權益法核算形成的。

2、關聯買賣營業差價:本公司受托對濟南銀座北園購物廣場有限公司的商品零售相干營業舉辦策劃打點，2005年度按照托管協議收取托管費形成成本公積629,781.41元；接管關聯方捐贈牢靠資產形成成本公積101,734.89元。

3、今年成本公積股本溢價項目標鐫汰詳見“注釋19、未分派利潤”

注釋18、盈余公積
項 目 年頭數 今年增進
法定盈余公積 8,580,601.16 5,029,750.82
法定公益金 4,045,775.37 3,088,910.40
恣意盈余公積 755,430.15
合 計 13,381,806.68 8,118,661.22

項 目 今年鐫汰 年尾數
法定盈余公積 5,036,576.84 8,573,775.14
法定公益金 7,134,685.77
恣意盈余公積 755,430.15
合 計 5,792,006.99 15,708,460.91
法定盈余公積和法定公益金今年增進數是因為公司本部今年補充吃虧后呈現盈余按公司章程劃定舉辦了利潤分派及對控股子公司泰安銀座商城有限公司和子公司東營銀座購物廣場有限公司管帳報表歸并時，憑證股權比例計提盈余公積金形成的，法定盈余公積金和恣意盈余公積的鐫汰是補充了未分派利潤，詳見“注釋19、未分派利潤”。

注釋19、未分派利潤
項 目 年尾數 年頭數
年頭未分派利潤 -99,111,379.18 -117,955,185.57
加：凈利潤 46,177,082.63 22,220,626.64
其他轉入 61,455,231.17
減：提取法定盈余公積 5,029,750.82 2,110,923.80
提取法定公益金 3,088,910.40 1,265,896.45
提取儲蓄基金
提取企業成長基金
應付平凡股股利
轉作股本的平凡股股利股利
年尾未分派利潤 402,273.40 -99,111,379.18
其他轉入為本公司用成本公積和法定盈余公積金及恣意盈余公積金補充吃虧數，2005年12月30日公司召開2005年度第二次姑且股東大會，審議核準了關于以公積金補充公司早年年度累計吃虧的議案。按照有關劃定，以2005年11月未盈余公積金中恣意盈余公積金755,430.15元，法定盈余公積金5,036,576.84元，成本公積中股本溢價55,663,224.18元，補充截至2005年11月30日公司累計未分派利潤-61,455,231.17元。

注釋20、主營營業收入、本錢
（一）按營業分部
2005年度
項 目
收入 本錢
貿易 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12
家產
娛樂業
小 計 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12
各營業分部彼此抵
銷數
合 計 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12

2004年度
項 目
收入 本錢
貿易 644,392,069.40 538,251,227.95
家產 4,384,587.40 7,276,802.09
娛樂業 71,957.00 440.21
小 計 648,848,613.80 545,528,470.25
各營業分部彼此抵
銷數
合 計 648,848,613.80 545,528,470.25
（二）按地域分部
2005年度
項 目
收入 本錢
濟南市 715,156,722.99 592,948,189.34
泰安市 347,494,125.01 293,315,720.39
東營市 393,295,713.87 331,187,720.03
臨沂市 116,756,266.98 98,131,085.93
青州市 10,002,157.03 8,556,055.43
小 計 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12
各地域分部相
互抵銷數
合 計 1,582,704,985.88 1,324,138,771.12

2004年度
項 目
收入 本錢
濟南市 235,767,335.42 199,634,971.43
泰安市 301,737,206.96 251,859,227.87
東營市 111,344,071.42 94,034,270.95
臨沂市
青州市
小 計 648,848,613.80 545,528,470.25
各地域分部相
互抵銷數
合 計 648,848,613.80 545,528,470.25
2005年度主營營業收入比2004年度增添143.93%，2005年度主營營業本錢比2004年度增添142.73%，首要是因為新增了臨沂銀座商城有限公司的主營營業收入、本錢，青州銀座商城有限公司9-12月份的主營營業收入、本錢；客歲東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售營業并入的是其9－12月份的主營營業收入、本錢，而今年紀東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售營業并入的均為整年的主營營業收入、本錢所致。

注釋21、主營營業稅金及附加
項 目 2005年度 2004年度 稅率
業務稅 610,786.78 179,730.07 5%-20%
斲喪稅 1,210,131.17 424,416.26 5%
城建稅 2,854,830.09 1,406,558.63 7%
教誨費附加 1,631,859.23 602,810.81 4%
文化奇跡建樹費 1,907.89 3%
合 計 6,307,607.27 2,615,423.66
2005年度主營營業稅金及附加比2004年度增添141.17%，首要是因為新增了臨沂銀座商城有限公司主營營業稅金及附加，青州銀座商城有限公司9-12月份的主營營業稅金及附加；客歲東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售營業并入的是其9－12月份的主營營業稅金及附加，而今年紀東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售營業并入的均為整年的主營營業稅金及附加所致。

注釋22、其他營業利潤
類 別 2005年度 2004年度
其他營業收入 35,851,237.15 10,046,253.79
個中:堆頭費 13,465,372.24 4,149,168.77
告白建造費 336,365.00
進店打點費 6,371,724.91 2,269,767.09
條約續簽費 2,583,863.32 411,291.05
勾當促銷費 6,644,039.73 1,890,817.37
其他 6,786,236.95 988,844.51
其他營業支出 2,033,950.37 635,015.14
個中：稅金支出 1,976,204.03 553,940.91
其他 57,746.34 81,074.23
其他營業利潤 33,817,286.78 9,411,238.65
2005年度其他營業利潤比2004年度增添259.33%，首要是因為新增了臨沂銀座商城有限公司的其他營業利潤，青州銀座商城有限公司9-12月份的其他營業利潤；客歲東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售營業并入的是其9－12月份的其他營業利潤，而今年紀東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售營業并入的均為整年的其他營業利潤所致。

注釋23、業務用度
2005年度業務用度產生額為144,159,273.54元，2004年度55,827,699.23元，增添158.22%。首要是因為新增了臨沂銀座商城有限公司的業務用度，青州銀座商城有限公司9-12月份的業務用度；客歲東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售營業并入的是其9-12月份的業務用度，而今年東營銀座購物廣場有限公司、購物廣場零售營業并入的均為整年的業務用度所致。

注釋24、打點用度
2005年度打點用度產生額為43,288,661.17元，2004年度20,771,623.39元，增添108.40%，首要是因為按照企業管帳制度有關劃定，商品暢通企業可以不光獨配置“打點用度”科目，2004年公司各零售門店未配置打點用度科目，今年度公司為便于查核，打點用度核算項目與業務用度項目分隔核算導致本期打點用度增進。

注釋25、財政用度
類 別 2005年度 2004年度
利錢支出 4,308,763.68 3,524,340.40
減：利錢收入 2,111,127.43 732,226.31
其他 2,590,957.16 839,281.05
合 計 4,788,593.41 3,631,395.14
今年比客歲增進31.87%，首要是因為東營銀座購物廣場有限公司短期借錢用度增進所致。

注釋26、投資收益
投資項目 2005年度 2004年度
美國西方資源公司 -230,848.14 -302,976.97
股權投資差額攤銷 -841,279.09 -280,389.87
山東銀座地產有限公司 2,612,843.71
桂林百貨大樓股份有限公司 -750,000.00
合 計 -1,822,127.23 2,029,476.87
1、對美國西方資源公司的投資收益為計提的恒久股權投資減值籌備。

2、股權投資差額攤銷為2004年8月份購置東營銀座購物廣場有限公司90%的股權及2005年11月份對青州銀座商城有限公司增資發生的股權投資差額，按十年限期攤銷今年應攤銷的金額。

3、對桂林百貨大樓股份有限公司的投資收益為計提的恒久股權投資減值籌備
注釋27、業務外收入
項目種別 2005年度 2004年度
牢靠資產整理收益 8,889.60 143,304.81
罰款收入 1,341,146.50 532,909.31
其他 230,665.85 188,243.01
合 計 1,580,701.95 864,457.13
2005年度比2004年度增添82.85%，首要是因為罰款收入增進所致。

注釋28、業務外支出
項目種別 2005年度 2004年度
罰款、抵償支出 740.15 13,940.31
處理賞罰牢靠資產凈喪失 512,392.21 952,569.87
牢靠資產減值籌備 1,188,381.11 1,361,814.35
其他 197,345.26 47,337.35
合 計 1,898,858.73 2,375,661.88
注釋29、所得稅
項 目 2005年度 2004年度
管帳利潤 91,759,082.14 30,403,512.90
應納稅所得額 126,591,543.82 32,870,655.85
所得稅率 33% 33%
所得稅 41,775,209.46 10,847,316.43
2005年度本公司除公司本部、子公司泰安銀座商城有限公司和東營銀座購物廣場有限公司外，別的納稅主體不存在應納稅所得額，不計提所得稅。公司本部詳細納稅調解事項如下：納稅調解額-3,237,841.78元，明細如下：①工會經費260,960.99元；②租賃費2,842,391.30元；③幻魅賬籌備1,832,743.55元；④應付人為842,332.32元；⑤應付福利費8,970.96元；⑥職工教誨經費961.17元；⑦投資收益-9,033,666.17元；⑧其他7,464.08元。泰安銀座商城有限公司詳細納稅調解事項如下：納稅調解額2,182,760.26元,明細如下：①創辦費822,350.42元；②幻魅賬籌備-162,702.75元；③人為及人為性用度超支334,041.33元；④牢靠資產減值籌備1,188,381.11元；⑤稅收罰款及滯納金690.15元。東營銀座購物廣場有限公司詳細納稅調解事項如下：納稅調解額-1,431,838.79元，明細如下：①幻魅賬籌備-925,627.15元；②人為及人為性用度超支515,247.69元；創辦費調解-1,021,459.32元。

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