廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司

　　 審 計(jì) 報(bào) 告

　　 瑞華審字[2017]48260039 號(hào)

　　目 錄

　　一、 審計(jì)陳訴............................................... 1

　　二、 已審財(cái)務(wù)報(bào)表.........................................·

　　 告· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 ·····························

　　 ·····························

　　1、 歸并資產(chǎn)負(fù)債表.........................................

　　 表··· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · ···· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · ··· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 ····

　　 ·· 3

　　2、 歸并利潤(rùn)表.............................................

　　 表· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 ·····························

　　 ···························· 5

　　3、 歸并現(xiàn)金流量表.........................................·

　　 表· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 ·····························

　　 ····························· 6

　　4、 歸并股東權(quán)益改觀表.....................................

　　 表··· · · · · · · · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · ·

　　 · ·· · · · · · · · · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · ·

　　 · ·· · · · · · · · · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · ·

　　 ·· ·

　　 · 8

　　5、 資產(chǎn)負(fù)債表.............................................

　　 表· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 ·························

　　 ························ 10

　　 利潤(rùn)表.................................................

　　6、 表· · · · · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · · · · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · · · · · · · · · · · · · ·· · · · · · · · · · · · · · · 12

　　 現(xiàn)金流量表.............................................·

　　7、 表··· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · ·· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · ·· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 ·· ·

　　 · 13

　　 股東權(quán)益改觀.........................................·

　　8、 表····· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · ······ · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · ····· · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 ······

　　 ···· 15

　　 財(cái)務(wù)報(bào)表附注...........................................

　　9、 表.........................................

　　 ···

　　 ··

　　 ·· 17

　　10、 財(cái)務(wù)報(bào)表附注增補(bǔ)資料..................................·

　　 注······························· · · ·

　　 表································ · ·

　　 ······························· · · ·

　　 ······························ ·

　　 ······························ 90

　　 料· · · · · · · ·· · · · · · · · · · · · · · · ·

　　 · ···· ····· ······ ····· ····

　　 · ···· ····· ····· ······ ···

　　 通信所在：北京市東城區(qū)永定門西濱河路 8 號(hào)院 7 號(hào)樓中海地產(chǎn)廣場(chǎng)西塔 5-11 層

　　 Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen Xibinhe Road,

　　 Dongcheng District, Beijing

　　 郵政編碼（Post Code）：100077

　　 電話（Tel）：+86(10)88095588 傳真（Fax）：+86(10)88091190

　　 審 計(jì) 報(bào) 告

　　 瑞華審字[2017]48260039 號(hào)

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司全體股東：

　　 我們審計(jì)了后附的廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“堅(jiān)朗五金”)財(cái)

　　務(wù)報(bào)表，包羅 2016 年 12 月 31 日的歸并及公司的資產(chǎn)負(fù)債表，2016 年度歸并及

　　公司的利潤(rùn)表、歸并及公司的現(xiàn)金流量表和歸并及公司的股東權(quán)益改觀表以及財(cái)務(wù)

　　報(bào)表附注。

　　 一、打點(diǎn)層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任

　　 體例和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是堅(jiān)朗五金打點(diǎn)層的責(zé)任。這種責(zé)任包羅：

　　 （1）根據(jù)

　　企業(yè)管帳準(zhǔn)則的規(guī)定體例財(cái)務(wù)報(bào)表，并使著實(shí)現(xiàn)公允反應(yīng)；

　　 （2）計(jì)劃、執(zhí)行和維護(hù)

　　須要的內(nèi)部節(jié)制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。

　　 二、注冊(cè)管帳師的責(zé)任

　　 我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)事變的基本上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表揭曉審計(jì)意見。我們根據(jù)中

　　國(guó)注冊(cè)管帳師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)事變。中國(guó)注冊(cè)管帳師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們

　　遵守中國(guó)注冊(cè)管帳師職業(yè)道德守則，打算和執(zhí)行審計(jì)事變以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在

　　重大錯(cuò)報(bào)獲取公道擔(dān)保。

　　 審計(jì)事變涉及實(shí)行審計(jì)措施，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選

　　擇的審計(jì)措施取決于注冊(cè)管帳師的判斷，包羅對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重

　　大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在舉辦風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)管帳師思量與財(cái)務(wù)報(bào)表體例和公允列

　　報(bào)相關(guān)的內(nèi)部節(jié)制，以計(jì)劃適當(dāng)?shù)膶徲?jì)措施，但目的并非對(duì)內(nèi)部節(jié)制的有效性揭曉

　　意見。審計(jì)事變還包羅評(píng)價(jià)打點(diǎn)層選用管帳政策的適當(dāng)性和作出管帳預(yù)計(jì)的公道

　　性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。

　　 我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充實(shí)、恰當(dāng)?shù)模瑸榻視詫徲?jì)意見提供了基本。

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　　 三、審計(jì)意見

　　 我們以為，上述財(cái)務(wù)報(bào)表在全部重大方面根據(jù)企業(yè)管帳準(zhǔn)則的規(guī)定體例，公允

　　反應(yīng)了廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 2016 年 12 月 31 日歸并及公司的財(cái)務(wù)狀況

　　以及 2016 年度歸并及公司的策劃成就和現(xiàn)金流量。

　　瑞華管帳師事宜所（非凡平凡合資） 中國(guó)注冊(cè)管帳師：謝軍

　　 中國(guó)·

　　 北京 中國(guó)注冊(cè)管帳師：葉庚波

　　 二〇一七年四月二十日

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　　 歸并資產(chǎn)負(fù)債表

　　體例單位：廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 金額單位：人民幣元

　　 項(xiàng) 目 注釋 2016-12-31 2015-12-31

　　活動(dòng)資產(chǎn)：

　　貨幣資金 附注六、1 953,558,303.53 331,028,675.79

　　以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) - -

　　應(yīng)收單據(jù) 附注六、2 114,945,151.70 110,248,816.35

　　應(yīng)收賬款 附注六、3 550,008,107.08 475,226,139.75

　　預(yù)付金錢 附注六、4 13,079,221.83 19,861,343.66

　　應(yīng)收利錢 附注六、5 583,452.05 -

　　應(yīng)收股利 - -

　　其他應(yīng)收款 附注六、6 29,838,401.24 23,300,785.20

　　存貨 附注六、7 519,938,161.67 465,026,092.02

　　一年內(nèi)到期的非活動(dòng)資產(chǎn) - -

　　其他活動(dòng)資產(chǎn) 附注六、8 220,554,819.79 56,398.43

　　 活動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,402,505,618.89 1,424,748,251.20

　　非活動(dòng)資產(chǎn)：

　　可供出售金融資產(chǎn) - -

　　持有至到期投資 - -

　　耐久應(yīng)收款 - -

　　耐久股權(quán)投資 附注六、9 23,750,000.00 -

　　投資性房地產(chǎn) - -

　　牢靠資產(chǎn) 附注六、10 468,975,216.01 298,112,815.22

　　在建工程 附注六、11 29,811,160.86 120,429,644.55

　　工程物資 - -

　　牢靠資產(chǎn)整理 - -

　　出產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -

　　油氣資產(chǎn) - -

　　無形資產(chǎn) 附注六、12 105,750,867.41 107,179,314.12

　　開發(fā)支出 - -

　　商譽(yù) - -

　　耐久待攤用度 附注六、13 13,104,531.81 8,051,023.28

　　遞延所得稅資產(chǎn) 附注六、14 8,746,648.30 5,920,685.68

　　其他非活動(dòng)資產(chǎn) 附注六、15 13,164,997.84 -

　　 非活動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 663,303,422.23 539,693,482.85

　　 資產(chǎn)總計(jì) 3,065,809,041.12 1,964,441,734.05

　　 （轉(zhuǎn)下頁）

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　　 歸并資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))

　　 體例單位：廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 金額單位：人民幣元

　　 項(xiàng) 目 注釋 2016-12-31 2015-12-31

　　 活動(dòng)負(fù)債：

　　短期借錢 附注六、16 - 106,463,308.65

　　以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 - -

　　應(yīng)付單據(jù) 附注六、17 2,640,240.00 -

　　應(yīng)付賬款 附注六、18 309,799,612.97 285,604,351.23

　　預(yù)收金錢 附注六、19 88,334,182.48 65,510,299.04

　　應(yīng)付職工薪酬 附注六、20 126,136,546.18 85,337,496.51

　　應(yīng)交稅費(fèi) 附注六、21 20,697,350.44 23,169,265.62

　　應(yīng)付利錢 - -

　　應(yīng)付股利 - -

　　其他應(yīng)付款 附注六、22 13,284,708.08 7,198,392.19

　　一年內(nèi)到期的非活動(dòng)負(fù)債 - -

　　其他活動(dòng)負(fù)債 - -

　　 活動(dòng)負(fù)債合計(jì) 560,892,640.15 573,283,113.24

　　非活動(dòng)負(fù)債：

　　耐久借錢 - -

　　應(yīng)付債券 - -

　　耐久應(yīng)付款 - -

　　耐久應(yīng)付職工薪酬 - -

　　專項(xiàng)應(yīng)付款 - -

　　估量負(fù)債 - -

　　遞延收益 附注六、23 1,732,971.99 -

　　遞延所得稅負(fù)債 附注六、14 1,588,936.87 1,701,274.32

　　其他非活動(dòng)負(fù)債 - -

　　非活動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,321,908.86 1,701,274.32

　　負(fù)債合計(jì) 564,214,549.01 574,984,387.56

　　股東權(quán)益：

　　股本 附注六、24 214,360,000.00 170,000,000.00

　　成本公積 附注六、25 1,083,399,654.88 243,649,373.61

　　減：庫存股 - -

　　其他綜合收益 附注六、26 103,767.13 61,456.17

　　專項(xiàng)儲(chǔ)蓄 - -

　　盈余公積 附注六、27 107,180,000.00 85,000,000.00

　　未分配利潤(rùn) 附注六、28 1,073,664,301.70 874,819,226.15

　　歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 2,478,707,723.71 1,373,530,055.93

　　少數(shù)股東權(quán)益 22,886,768.40 15,927,290.56

　　 股東權(quán)益合計(jì) 2,501,594,492.11 1,389,457,346.49

　　 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 3,065,809,041.12 1,964,441,734.05

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　　法定代表人：白寶鯤 管帳事變認(rèn)真人：孫知 管帳機(jī)構(gòu)認(rèn)真人：龐超

　　 合 并 利 潤(rùn) 表

　　 體例單位：廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 金額單位：人民幣元

　　 項(xiàng) 目 注釋 2016 年度 2015 年度

　　一、營(yíng)業(yè)總收入 附注六、29 2,708,163,074.48 2,326,730,345.69

　　個(gè)中：營(yíng)業(yè)收入 附注六、29 2,708,163,074.48 2,326,730,345.69

　　二、營(yíng)業(yè)總本錢 2,429,728,614.37 2,085,294,936.80

　　個(gè)中：營(yíng)業(yè)本錢 附注六、29 1,614,779,570.92 1,404,086,135.78

　　 稅金及附加 附注六、30 26,969,008.72 18,892,473.91

　　 銷售用度 附注六、31 545,231,550.34 443,758,700.38

　　 打點(diǎn)用度 附注六、32 241,246,627.62 205,636,134.87

　　 財(cái)務(wù)用度 附注六、33 -9,299,299.78 2,857,541.77

　　 資產(chǎn)減值喪失 附注六、34 10,801,156.55 10,063,950.09

　　加：公允代價(jià)改觀收益（喪失以“－”號(hào)填列） - -

　　投資收益（喪失以“－”號(hào)填列） 附注六、35 3,617,621.09 -

　　個(gè)中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 - -

　　三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（吃虧以“－”號(hào)填列） 282,052,081.20 241,435,408.89

　　加：營(yíng)業(yè)外收入 附注六、36 12,797,546.90 7,629,988.17

　　個(gè)中：非活動(dòng)資產(chǎn)處理利得 附注六、36 76,725.67 381,941.49

　　減：營(yíng)業(yè)外支出 附注六、37 2,841,731.00 2,832,006.14

　　個(gè)中：非活動(dòng)資產(chǎn)處理喪失 附注六、37 1,071,652.55 947,120.74

　　四、利潤(rùn)總額（吃虧總額以“－”號(hào)填列） 292,007,897.10 246,233,390.92

　　減：所得稅用度 附注六、38 39,869,343.71 34,906,450.45

　　五、凈利潤(rùn)（凈吃虧以“－”號(hào)填列） 252,138,553.39 211,326,940.47

　　歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn) 253,179,075.55 210,747,699.62

　　少數(shù)股東損益 -1,040,522.16 579,240.85

　　六、其他綜合收益的稅后凈額 42,310.96 24,765.34

　　歸屬母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額 42,310.96 24,765.34

　　(一)今后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - -

　　1、從頭計(jì)量設(shè)定受益打算凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的改觀 - -

　　2、權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收

　　 - -

　　益中享有的份額

　　(二)今后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 42,310.96 24,765.34

　　1、權(quán)益法下在被投資單位今后將重分類進(jìn)損益的其他綜合

　　 - -

　　收益中享有的份額

　　2、可供出售金融資產(chǎn)公允代價(jià)改觀損益 - -

　　3、持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益 - -

　　4、現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 - -

　　5、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 42,310.96 24,765.34

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　　6、其他 - -

　　歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 - -

　　七、綜合收益總額 252,180,864.35 211,351,705.81

　　歸屬于母公司股東的綜合收益總額 253,221,386.51 210,772,464.96

　　歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -1,040,522.16 579,240.85

　　八、每股收益：

　　（一）根基每股收益 附注十七、2 1.25 1.24

　　（二）稀釋每股收益 附注十七、2 1.25 1.24

　　法定代表人：白寶鯤 管帳事變認(rèn)真人：孫知 管帳機(jī)構(gòu)認(rèn)真人：龐超

　　 歸并現(xiàn)金流量表

　　 體例單位：廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 金額單位：人民幣元

　　 項(xiàng) 目 注釋 2016 年度 2015 年度

　　一、策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量：

　　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2,626,826,006.74 2,097,901,805.03

　　收到的稅費(fèi)返還 - -

　　收到其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 附注六、39(1) 26,831,811.84 13,745,395.74

　　 策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,653,657,818.58 2,111,647,200.77

　　購買商品、接管勞務(wù)付出的現(xiàn)金 1,188,828,247.84 907,962,602.52

　　付出給職工以及為職工付出的現(xiàn)金 649,705,858.89 565,229,708.76

　　付出的各項(xiàng)稅費(fèi) 272,334,284.32 238,417,282.19

　　付出其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 附注六、39(2) 305,225,651.07 258,433,224.43

　　 策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,416,094,042.12 1,970,042,817.90

　　 策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 237,563,776.46 141,604,382.87

　　二、投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量：

　　收回投資收到的現(xiàn)金 - -

　　取得投資收益收到的現(xiàn)金 3,034,169.04 -

　　處理牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他耐久資產(chǎn)收回的現(xiàn)

　　 646,918.02 1,521,019.00

　　金凈額

　　處理子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -

　　收到其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -

　　 投資勾當(dāng)現(xiàn)金流入小計(jì) 3,681,087.06 1,521,019.00

　　購建牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他耐久資產(chǎn)付出的現(xiàn)

　　 113,788,191.77 98,323,265.96

　　金

　　投資付出的現(xiàn)金 243,750,000.00 -

　　質(zhì)押貸款凈增加額 - -

　　 6 / 91

　　取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位付出的現(xiàn)金凈額 附注六、40(2) 8,776,047.28 -

　　付出其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -

　　 投資勾當(dāng)現(xiàn)金流出小計(jì) 366,314,239.05 98,323,265.96

　　 投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -362,633,151.99 -96,802,246.96

　　三、籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量：

　　接收投資收到的現(xiàn)金 897,628,499.27 -

　　個(gè)中：子公司接收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 - -

　　取得借錢收到的現(xiàn)金 - 189,463,308.65

　　刊行債券收到的現(xiàn)金 - -

　　收到其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 附注六、39(3) 205,400,300.46 1,941,943.87

　　 籌資勾當(dāng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,103,028,799.73 191,405,252.52

　　送還債務(wù)付出的現(xiàn)金 106,463,308.65 172,734,734.74

　　分配股利、利潤(rùn)或償付利錢付出的現(xiàn)金 34,505,374.61 7,496,148.32

　　個(gè)中：子公司付出給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) - -

　　付出其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 附注六、39(4) 215,954,912.23 1,974,483.57

　　 籌資勾當(dāng)現(xiàn)金流出小計(jì) 356,923,595.49 182,205,366.63

　　 籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 746,105,204.24 9,199,885.89

　　四、匯率改觀對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 42,310.96 24,765.34

　　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 附注六、40(1) 621,078,139.67 54,026,787.14

　　加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 327,885,668.09 273,858,880.95

　　六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 附注六、40(3) 948,963,807.76 327,885,668.09

　　 法定代表人：白寶鯤 管帳事變認(rèn)真人：孫知 管帳機(jī)構(gòu)認(rèn)真人：龐超

　　 7 / 91

　　 歸并股東權(quán)益改觀表

　　 體例單位：廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 金額單位：人民幣元

　　 2016 年度 2015 年度

　　 歸屬于母公司股東的股東權(quán)益 歸屬于母公司股東的股東權(quán)益

　　 項(xiàng) 目 少數(shù)股 股東權(quán) 少數(shù)股 股東權(quán)

　　 成本公 減：庫存 其他綜 盈余公 未分配 成本公 減：庫存 其他綜 盈余公 未分配

　　 股本 東權(quán)益 益合計(jì) 股本 東權(quán)益 益合計(jì)

　　 積 股 合收益 積 利潤(rùn) 積 股 合收益 積 利潤(rùn)

　　 170,000 243,649 61,456. 85,000, 874,819 15,927, 1,389,457 170,000, 243,649, 36,690.8 74,729,6 674,341, 15,348,0 1,178,10

　　一、上年年尾余額 - -

　　 ,000.00 ,373.61 17 000.00 ,226.15 290.56 ,346.49 000.00 373.61 3 11.01 915.52 49.71 5,640.68

　　加：管帳政策變換 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　前期過錯(cuò)矯正 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　 170,000 243,649 61,456. 85,000, 874,819 15,927, 1,389,457 170,000, 243,649, 36,690.8 74,729,6 674,341, 15,348,0 1,178,10

　　二、今年年頭余額 - -

　　 ,000.00 ,373.61 17 000.00 ,226.15 290.56 ,346.49 000.00 373.61 3 11.01 915.52 49.71 5,640.68

　　三、本期增減改觀金額（減 44,360, 839,750 42,310. 22,180, 198,845 6,959,4 1,112,137 24,765.3 10,270,3 200,477, 579,240. 211,351,

　　 - - - -

　　少以“－”號(hào)填列） 000.00 ,281.27 96 000.00 ,075.55 77.84 ,145.62 4 88.99 310.63 85 705.81

　　 42,310. 253,179 -1,040,5 252,180,8 24,765.3 210,747, 579,240. 211,351,

　　（一）綜合收益總額 - - - - - - - -

　　 96 ,075.55 22.16 64.35 4 699.62 85 705.81

　　（二）股東投入和鐫汰資 44,360, 839,750 8,000,0 892,110,2

　　 - - - - - - - - - - - -

　　本 000.00 ,281.27 00.00 81.27

　　 44,360, 839,750 8,000,0 892,110,2

　　1、股東投入的平凡股 - - - - - - - - - - - -

　　 000.00 ,281.27 00.00 81.27

　　2、其他權(quán)益工具持有者投

　　 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　入成本

　　3、股份付出計(jì)入股東權(quán)益

　　 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　的金額

　　 8 / 91

　　4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　 22,180, -54,334, -32,154,0 10,270,3 -10,270,

　　（三）利潤(rùn)分配 - - - - - - - - - - -

　　 000.00 000.00 00.00 88.99 388.99

　　 22,180, -22,180, 10,270,3 -10,270,

　　1、提取盈余公積 - - - - - - - - - - - -

　　 000.00 000.00 88.99 388.99

　　2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)籌備 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　 -32,154, -32,154,0

　　3、對(duì)股東的分配 - - - - - - - - - - - - - -

　　 000.00 00.00

　　4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - - - - - - -

　　1、成本公積轉(zhuǎn)增成本（或

　　 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　股本）

　　2、盈余公積轉(zhuǎn)增成本（或

　　 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　股本）

　　3、盈余公積補(bǔ)充吃虧 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　4、其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　（五）專項(xiàng)儲(chǔ)蓄 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　1、本期提取 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　2、本期使用 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　（六）其他 - - - - - - - - - - - - - - - -

　　 1,083,3 1,073,6

　　 214,360 103,767 107,180 22,886, 2,501,594 170,000, 243,649, 61,456.1 85,000,0 874,819, 15,927,2 1,389,45

　　四、本期期末余額 99,654. - 64,301. -

　　 ,000.00 .13 ,000.00 768.40 ,492.11 000.00 373.61 7 00.00 226.15 90.56 7,346.49

　　 88 70

　　 法定代表人：白寶鯤 管帳事變認(rèn)真人：孫知 管帳機(jī)構(gòu)認(rèn)真人：龐超

　　 9 / 91

　　 資產(chǎn)負(fù)債表

　　體例單位：廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 金額單位：人民幣元

　　 項(xiàng) 目 注釋 2016-12-31 2015-12-31

　　活動(dòng)資產(chǎn)：

　　貨幣資金 922,528,179.70 311,708,827.22

　　以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的

　　 - -

　　金融資產(chǎn)

　　應(yīng)收單據(jù) 109,120,925.02 105,254,612.18

　　應(yīng)收賬款 附注十六、1 516,597,134.17 425,904,150.51

　　預(yù)付金錢 19,691,962.85 17,482,971.05

　　應(yīng)收利錢 583,452.05 -

　　應(yīng)收股利 - -

　　其他應(yīng)收款 附注十六、2 77,157,335.43 71,259,966.83

　　存貨 438,330,360.39 376,634,287.42

　　一年內(nèi)到期的非活動(dòng)資產(chǎn) - -

　　其他活動(dòng)資產(chǎn) 220,000,000.00 -

　　活動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,304,009,349.61 1,308,244,815.21

　　非活動(dòng)資產(chǎn)：

　　可供出售金融資產(chǎn) - -

　　持有至到期投資 - -

　　耐久應(yīng)收款 - -

　　耐久股權(quán)投資 附注十六、3 96,545,420.83 59,067,229.63

　　投資性房地產(chǎn) - -

　　牢靠資產(chǎn) 441,058,171.44 279,784,557.43

　　在建工程 24,679,325.08 118,331,941.54

　　工程物資 - -

　　牢靠資產(chǎn)整理 - -

　　出產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -

　　油氣資產(chǎn) - -

　　無形資產(chǎn) 96,284,060.86 96,389,786.28

　　開發(fā)支出 - -

　　商譽(yù) - -

　　耐久待攤用度 11,107,345.15 5,712,504.20

　　遞延所得稅資產(chǎn) 8,085,094.72 5,930,365.39

　　其他非活動(dòng)資產(chǎn) 9,679,966.37 -

　　非活動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 687,439,384.45 565,216,384.47

　　 資產(chǎn)總計(jì) 2,991,448,734.06 1,873,461,199.68

　　 （轉(zhuǎn)下頁）

　　 10 / 91

　　 資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）

　　體例單位：廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 金額單位：人民幣元

　　 項(xiàng) 目 注釋 2016-12-31 2015-12-31

　　活動(dòng)負(fù)債：

　　短期借錢 - 94,000,000.00

　　以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)

　　 - -

　　債

　　應(yīng)付單據(jù) 2,640,240.00 -

　　應(yīng)付賬款 278,170,049.36 244,547,548.74

　　預(yù)收金錢 74,474,297.24 48,928,683.61

　　應(yīng)付職工薪酬 119,711,309.01 81,014,914.99

　　應(yīng)交稅費(fèi) 20,252,755.54 20,597,155.07

　　應(yīng)付利錢 - -

　　應(yīng)付股利 - -

　　其他應(yīng)付款 11,291,607.89 6,426,971.33

　　一年內(nèi)到期的非活動(dòng)負(fù)債 - -

　　其他活動(dòng)負(fù)債 - -

　　活動(dòng)負(fù)債合計(jì) 506,540,259.04 495,515,273.74

　　非活動(dòng)負(fù)債：

　　耐久借錢 - -

　　應(yīng)付債券 - -

　　個(gè)中：穎呷股 - -

　　永續(xù)債 - -

　　耐久應(yīng)付款 - -

　　耐久應(yīng)付職工薪酬 - -

　　專項(xiàng)應(yīng)付款 - -

　　估量負(fù)債 - -

　　遞延收益 1,732,971.99 -

　　遞延所得稅負(fù)債 1,588,936.87 1,581,762.87

　　其他非活動(dòng)負(fù)債 - -

　　非活動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,321,908.86 1,581,762.87

　　 11 / 91

　　負(fù)債合計(jì) 509,862,167.90 497,097,036.61

　　股東權(quán)益：

　　股本 214,360,000.00 170,000,000.00

　　成本公積 1,083,424,312.52 243,674,031.25

　　減：庫存股 - -

　　其他綜合收益 - -

　　專項(xiàng)儲(chǔ)蓄 - -

　　盈余公積 107,180,000.00 85,000,000.00

　　一般風(fēng)險(xiǎn)籌備 - -

　　未分配利潤(rùn) 1,076,622,253.64 877,690,131.82

　　 股東權(quán)益合計(jì) 2,481,586,566.16 1,376,364,163.07

　　 負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 2,991,448,734.06 1,873,461,199.68

　　法定代表人：白寶鯤 管帳事變認(rèn)真人：孫知 管帳機(jī)構(gòu)認(rèn)真人：龐超

　　 利潤(rùn)表

　　體例單位：廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 金額單位：人民幣元

　　項(xiàng) 目 注釋 2016 年度 2015 年度

　　一、營(yíng)業(yè)收入 附注十六、4 2,602,287,102.58 2,225,057,488.18

　　減：營(yíng)業(yè)本錢 附注十六、4 1,543,185,045.89 1,333,519,160.00

　　 稅金及附加 25,101,833.69 18,138,918.89

　　 銷售用度 531,373,070.61 429,786,329.43

　　 打點(diǎn)用度 216,198,028.46 184,703,632.01

　　 財(cái)務(wù)用度 -9,713,315.31 2,559,286.11

　　 資產(chǎn)減值喪失 15,541,368.19 12,108,755.95

　　加：公允代價(jià)改觀收益（喪失以“－”號(hào)填列） - -

　　投資收益（喪失以“-”號(hào)填列） 附注十六、5 3,617,621.09 -

　　個(gè)中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 - -

　　 12 / 91

　　二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（吃虧以“－”號(hào)填列） 284,218,692.14 244,241,405.79

　　加：營(yíng)業(yè)外收入 11,447,883.00 7,288,748.43

　　個(gè)中：非活動(dòng)資產(chǎn)處理利得 76,725.67 370,298.03

　　減：營(yíng)業(yè)外支出 2,832,711.29 2,829,212.06

　　個(gè)中：非活動(dòng)資產(chǎn)處理喪失 1,071,345.14 944,889.97

　　三、利潤(rùn)總額（吃虧總額以“－”號(hào)填列) 292,833,863.85 248,700,942.16

　　減：所得稅用度 39,567,742.03 33,306,920.47

　　四、凈利潤(rùn)（凈吃虧以"－"號(hào)填列） 253,266,121.82 215,394,021.69

　　五、其他綜合收益的稅后凈額 - -

　　(一)今后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收

　　 - -

　　益

　　1、從頭計(jì)量設(shè)定受益打算凈負(fù)債或凈資產(chǎn)

　　 - -

　　的改觀

　　2、權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損

　　 - -

　　益的其他綜合收益中享有的份額

　　(二)今后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - -

　　1、權(quán)益法下在被投資單位今后將重分類進(jìn)

　　 - -

　　損益的其他綜合收益中享有的份額

　　2、可供出售金融資產(chǎn)公允代價(jià)改觀損益 - -

　　3、持有至到期投資重分類為可供出售金融

　　 - -

　　資產(chǎn)損益

　　4、現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 - -

　　5、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 - -

　　6、其他 - -

　　六、綜合收益總額 253,266,121.82 215,394,021.69

　　法定代表人：白寶鯤 管帳事變認(rèn)真人：孫知 管帳機(jī)構(gòu)認(rèn)真人：龐超

　　 現(xiàn)金流量表

　　體例單位：廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 金額單位：人民幣元

　　 項(xiàng) 目 注釋 2016 年度 2015 年度

　　一、策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量：

　　銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2,491,986,675.85 1,971,226,410.09

　　 13 / 91

　　收到的稅費(fèi)返還 -

　　收到其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 24,368,655.86 10,203,009.83

　　策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,516,355,331.71 1,981,429,419.92

　　購買商品、接管勞務(wù)付出的現(xiàn)金 1,150,609,378.51 830,933,061.94

　　付出給職工以及為職工付出的現(xiàn)金 608,561,663.89 531,674,178.97

　　付出的各項(xiàng)稅費(fèi) 251,073,683.74 229,299,290.19

　　付出其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 297,174,948.85 247,239,662.49

　　策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,307,419,674.99 1,839,146,193.59

　　策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 208,935,656.72 142,283,226.33

　　二、投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量：

　　收回投資收到的現(xiàn)金 - -

　　取得投資收益收到的現(xiàn)金 3,034,169.04 -

　　處理牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他耐久資產(chǎn)收回的現(xiàn)

　　 633,782.82 983,277.50

　　金凈額

　　收到其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -

　　投資勾當(dāng)現(xiàn)金流入小計(jì) 3,667,951.86 983,277.50

　　購建牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他耐久資產(chǎn)付出的現(xiàn)

　　 104,936,529.07 95,548,239.78

　　金

　　投資付出的現(xiàn)金 257,478,191.20 4,961,661.99

　　付出其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -

　　投資勾當(dāng)現(xiàn)金流出小計(jì) 362,414,720.27 100,509,901.77

　　投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -358,746,768.41 -99,526,624.27

　　三、籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量：

　　接收投資收到的現(xiàn)金 897,628,499.27 -

　　取得借錢收到的現(xiàn)金 - 177,000,000.00

　　刊行債券收到的現(xiàn)金 - -

　　收到其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 205,400,300.46 1,941,943.87

　　籌資勾當(dāng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,103,028,799.73 178,941,943.87

　　送還債務(wù)付出的現(xiàn)金 94,000,000.00 162,000,000.00

　　分配股利、利潤(rùn)或償付利錢付出的現(xiàn)金 33,894,911.40 7,028,560.72

　　付出其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 215,099,877.44 849,056.58

　　籌資勾當(dāng)現(xiàn)金流出小計(jì) 342,994,788.84 169,877,617.30

　　籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 760,034,010.89 9,064,326.57

　　四、匯率改觀對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 - -

　　五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 610,222,899.20 51,820,928.63

　　加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 309,950,607.31 258,129,678.68

　　六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 920,173,506.51 309,950,607.31

　　法定代表人：白寶鯤 管帳事變認(rèn)真人：孫知 管帳機(jī)構(gòu)認(rèn)真人：龐超

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　　 股東權(quán)益改觀表

　　 體例單位：廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 金額單位：人民幣元

　　 2016 年度 2015 年度

　　 項(xiàng) 目 其他綜合 未分配利 股東權(quán)益 其他綜合 未分配利 股東權(quán)益

　　 股本 成本公積 減：庫存股 盈余公積 股本 成本公積 減：庫存股 盈余公積

　　 收益 潤(rùn) 合計(jì) 收益 潤(rùn) 合計(jì)

　　 170,000,0 243,674,0 85,000,00 877,690,1 1,376,364, 170,000,0 243,674,0 74,729,61 672,566,4 1,160,970,

　　一、上年年尾余額 - - - -

　　 00.00 31.25 0.00 31.82 163.07 00.00 31.25 1.01 99.12 141.38

　　加：管帳政策變換 - - - - - - - - - - - - - -

　　前期過錯(cuò)矯正 - - - - - - - - - - - - - -

　　其他 - - - - - - - - - - - - - -

　　 170,000,0 243,674,0 85,000,00 877,690,1 1,376,364, 170,000,0 243,674,0 74,729,61 672,566,4 1,160,970,

　　二、今年年頭余額 - - - -

　　 00.00 31.25 0.00 31.82 163.07 00.00 31.25 1.01 99.12 141.38

　　三、本期增減改觀金額 44,360,00 839,750,2 22,180,00 198,932,1 1,105,222, 10,270,38 205,123,6 215,394,0

　　 - - - - - -

　　（鐫汰以“－”號(hào)填列） 0.00 81.27 0.00 21.82 403.09 8.99 32.70 21.69

　　 253,266,1 253,266,1 215,394,0 215,394,0

　　（一）綜合收益總額 - - - - - - - - - -

　　 21.82 21.82 21.69 21.69

　　（二）股東投入和鐫汰 44,360,00 839,750,2 884,110,2

　　 - - - - - - - - - - -

　　成本 0.00 81.27 81.27

　　 44,360,00 839,750,2 884,110,2

　　1、股東投入的平凡股 - - - - - - - - - - -

　　 0.00 81.27 81.27

　　2、其他權(quán)益工具持有

　　 - - - - - - - - - - - - - -

　　者投入成本

　　3、股份付出計(jì)入股東

　　 - - - - - - - - - - - - - -

　　權(quán)益的金額

　　4、其他 - - - - - - - - - - - - - -

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　　 22,180,00 -54,334,0 -32,154,0 10,270,38 -10,270,3

　　（三）利潤(rùn)分配 - - - - - - - - -

　　 0.00 00.00 00.00 8.99 88.99

　　 22,180,00 -22,180,0 10,270,38 -10,270,3

　　1、提取盈余公積 - - - - - - - - - -

　　 0.00 00.00 8.99 88.99

　　2、提取一般風(fēng)險(xiǎn)籌備 - - - - - - - - - - - - - -

　　 -32,154,0 -32,154,0

　　3、對(duì)股東的分配 - - - - - - - - - - - -

　　 00.00 00.00

　　4、其他 - - - - - - - - - - - - - -

　　（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)

　　 - - - - - - - - - - - - - -

　　轉(zhuǎn)

　　1、成本公積轉(zhuǎn)增成本

　　 - - - - - - - - - - - - - -

　　(或股本)

　　2、盈余公積轉(zhuǎn)增成本

　　 - - - - - - - - - - - - - -

　　(或股本)

　　3、盈余公積補(bǔ)充吃虧 - - - - - - - - - - - - - -

　　4、其他 - - - - - - - - - - - - - -

　　（五）專項(xiàng)儲(chǔ)蓄 - - - - - - - - - - - - - -

　　1、本期提取 - - - - - - - - - - - - - -

　　2、本期使用 - - - - - - - - - - - - - -

　　（六）其他 - - - - - - - - - - - - - -

　　 214,360,0 1,083,424, 107,180,0 1,076,622, 2,481,586, 170,000,0 243,674,0 85,000,00 877,690,1 1,376,364,

　　四、本期期末余額 - - - -

　　 00.00 312.52 00.00 253.64 566.16 00.00 31.25 0.00 31.82 163.07

　　 法定代表人：白寶鯤 管帳事變認(rèn)真人：孫知 計(jì)機(jī)構(gòu)認(rèn)真人：龐超

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　 廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司

　　 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　 2016 年度

　　 （除出格聲名外，金額單位為人民幣元）

　　 一、公司根基情形

　　 1、公司輪廓

　　 公司名稱：廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司

　　 統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：914419007520851901

　　 注冊(cè)所在：東莞市塘廈鎮(zhèn)大坪堅(jiān)朗路3號(hào)

　　 注冊(cè)成本：21,436.00萬元

　　 法定代表人：白寶鯤

　　 2、公司的行業(yè)性質(zhì)、策劃領(lǐng)域及首要產(chǎn)物或提供的勞務(wù)

　　 公司行業(yè)性質(zhì)：修建五金行業(yè)

　　 公司策劃領(lǐng)域：出產(chǎn)、銷售：不銹鋼成品、金屬修建構(gòu)件、門窗五金配件、護(hù)

　　欄五金配件、門控五金配件、衛(wèi)浴五金件、鋼絲繩、鋼拉桿、智能門鎖、幕墻質(zhì)料；

　　平凡貨運(yùn)（僅限分支機(jī)構(gòu)策劃）。

　　 首要產(chǎn)物或提供的勞務(wù)：修建門窗幕墻五金系統(tǒng)及金屬構(gòu)配件

　　 3、公司汗青沿革

　　 （1）2003年6月，公司設(shè)立

　　 廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“本公司”或“公司”，原名為東莞市堅(jiān)

　　朗五金成品有限公司）于2003年6月，由天然人白寶鯤、閆桂林（原名 “閆貴林”，

　　2009年5月31日，經(jīng)公司股東會(huì)決策通過，同意因股東“閆貴林”身份證姓名變換為“閆

　　桂林”，公司為其治理股東身份變換手續(xù)）、陳平共同出資組建，創(chuàng)立時(shí)注冊(cè)成本為

　　人民幣200萬元。本次出資業(yè)經(jīng)東莞市德信康管帳師事宜以是德信康驗(yàn)字（2003）

　　第0438號(hào)《驗(yàn)資陳訴》驗(yàn)證。

　　 2003年6月26日，公司完成工商注冊(cè)掛號(hào)，并領(lǐng)取《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。公司

　　設(shè)立時(shí)的股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：

　　 股東名稱 出資金額 出資比例（%）

　　白寶鯤 1,480,000.00 74.00

　　閆貴林 300,000.00 15.00

　　陳平 220,000.00 11.00

　　 合計(jì) 2,000,000.00 100.00

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　 （2）2005年12月，注冊(cè)成本增至500萬元

　　 2005年12月2日，按照股東會(huì)決策和修改后的章程規(guī)定，公司新增注冊(cè)成本300

　　萬元，個(gè)中白寶鯤認(rèn)繳新增注冊(cè)成本202萬元，閆貴林認(rèn)繳新增注冊(cè)成本35萬元，

　　陳平認(rèn)繳新增注冊(cè)成本33萬元，王曉麗認(rèn)繳新增注冊(cè)成本30萬元。本次增資完成后

　　公 司 注 冊(cè) 資 本 變 更 為 500 萬 元 。 本 次 出 資 業(yè) 經(jīng) 東 莞 市 同 誠(chéng) 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所 同 誠(chéng) 驗(yàn) 字

　　（2005）第12120號(hào)《驗(yàn)資陳訴》驗(yàn)證。

　　 2005年12月28日，公司完成上述工商變換掛號(hào)。本次增資完成之后，公司的

　　股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：

　　 股東名稱 出資金額 出資比例（%）

　　白寶鯤 3,500,000.00 70.00

　　閆貴林 650,000.00 13.00

　　陳平 550,000.00 11.00

　　王曉麗 300,000.00 6.00

　　 合計(jì) 5,000,000.00 100.00

　　 （3）2007年8月，注冊(cè)成本增至1,300萬元

　　 2007年7月30日，按照股東會(huì)決策和修改后的章程規(guī)定，本公司增資800萬元，

　　個(gè)中白寶鯤認(rèn)繳新增注冊(cè)成本560萬元，閆貴林認(rèn)繳新增注冊(cè)成本104萬元，陳平認(rèn)

　　繳新增注冊(cè)成本88萬元，王曉麗認(rèn)繳新增注冊(cè)成本48萬元。增資完成后公司注冊(cè)資

　　本變換為1,300萬元。本次出資業(yè)經(jīng)東莞市同誠(chéng)管帳師事宜所同誠(chéng)內(nèi)驗(yàn)字（ 2007）

　　第0866號(hào)《驗(yàn)資陳訴》驗(yàn)證。

　　 2007年8月24日，公司完成上述工商變換掛號(hào)。本次增資完成之后，公司的股

　　權(quán)結(jié)構(gòu)如下：

　　 股東名稱 出資金額 出資比例（%）

　　白寶鯤 9,100,000.00 70.00

　　閆貴林 1,690,000.00 13.00

　　陳平 1,430,000.00 11.00

　　王曉麗 780,000.00 6.00

　　 合計(jì) 13,000,000.00 100.00

　　 （4）2007年12月，注冊(cè)成本增至3,800萬元

　　 2007年11月15日，按照股東會(huì)決策和修改后的章程規(guī)定，本公司各股東同比例

　　增資2,500萬元，增資完成后公司注冊(cè)成本變換為人民幣3,800萬元。本次出資業(yè)經(jīng)

　　東莞市同誠(chéng)管帳師事宜所同誠(chéng)內(nèi)驗(yàn)字（2007）第1325號(hào)《驗(yàn)資陳訴》驗(yàn)證。

　　 2007年12月14日，公司完成上述工商變換掛號(hào)。本次增資完成之后，公司的

　　股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　 股東名稱 出資金額 出資比例（%）

　　白寶鯤 26,600,000.00 70.00

　　閆貴林 4,940,000.00 13.00

　　陳平 4,180,000.00 11.00

　　王曉麗 2,280,000.00 6.00

　　 合計(jì) 38,000,000.00 100.00

　　 （5）2008年4月，注冊(cè)成本增至6,000萬元

　　 2008年3月10日，按照股東會(huì)決策和修改后的章程規(guī)定，本公司各股東同比例

　　增加注冊(cè)成本人民幣 2,200萬元，增資完成后公司注冊(cè)成本變換為人民幣 6,000 萬

　　元。本次出資業(yè)經(jīng)東莞市同誠(chéng)管帳師事宜所同誠(chéng)內(nèi)驗(yàn)字（ 2008）第0207號(hào)《驗(yàn)資

　　陳訴》驗(yàn)證。

　　 2008年4月24日，公司完成上述工商變換掛號(hào)。本次增資完成之后，公司的股

　　權(quán)結(jié)構(gòu)如下：

　　 股東名稱 出資金額 出資比例（%）

　　白寶鯤 42,000,000.00 70.00

　　閆貴林 7,800,000.00 13.00

　　陳平 6,600,000.00 11.00

　　王曉麗 3,600,000.00 6.00

　　 合計(jì) 60,000,000.00 100.00

　　 （6）2009年9月，注冊(cè)成本增至10,000萬元

　　 2009年8月6日，按照股東會(huì)決策和修改后的章程規(guī)定，本公司各股東同比例增

　　加注冊(cè)成本人民幣4,000萬元，增資完成后公司注冊(cè)成本變換為人民幣10,000萬元。

　　本次出資業(yè)經(jīng)東莞市仁智和管帳師事宜全部限公司仁智和內(nèi)驗(yàn)字（ 2009）第1019

　　號(hào)《驗(yàn)資陳訴》驗(yàn)證。

　　 2009年9月4日，公司完成上述工商變換掛號(hào)。本次增資完成之后，公司的股權(quán)

　　結(jié)構(gòu)如下：

　　 股東名稱 出資金額 出資比例（%）

　　白寶鯤 70,000,000.00 70.00

　　閆桂林 13,000,000.00 13.00

　　陳平 11,000,000.00 11.00

　　王曉麗 6,000,000.00 6.00

　　 合計(jì) 100,000,000.00 100.00

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　 （7）2010年4月，注冊(cè)成本增至17,000萬元

　　 2010年4月1日，按照股東會(huì)決策和修改后的章程規(guī)定，本公司各股東同比例增

　　加注冊(cè)成本人民幣7,000萬元，增資完成后公司注冊(cè)成本變換為人民幣17,000萬元。

　　本次出資業(yè)經(jīng)東莞市仁智和管帳師事宜全部限公司仁智和內(nèi)驗(yàn)字（ 2010）第0413

　　號(hào)《驗(yàn)資陳訴》驗(yàn)證。

　　 2010年4月13日，公司完成上述工商變換掛號(hào)。本次增資完成之后，公司的股

　　權(quán)結(jié)構(gòu)如下：

　　 股東名稱 出資金額 出資比例（%）

　　白寶鯤 119,000,000.00 70.00

　　閆桂林 22,100,000.00 13.00

　　陳平 18,700,000.00 11.00

　　王曉麗 10,200,000.00 6.00

　　 合計(jì) 170,000,000.00 100.00

　　 （8）2010年12月，注冊(cè)成本穩(wěn)定，公司股東增至47個(gè)

　　 2010年12月21日，經(jīng)公司股東會(huì)決策通過，同意公司原股東白寶鯤、閆桂林、

　　陳平及王曉麗別離將各矜持有的部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給白寶萍等公司中高層打點(diǎn)職員以

　　及東莞市堅(jiān)信實(shí)業(yè)投資有限公司等3家由公司打點(diǎn)職員作為股東的持股公司。

　　 2010年12月28日，公司完成上述工商變換掛號(hào)。上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成之后，公

　　司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：

　　 股東名稱 出資金額 出資比例（%）

　　白寶鯤 79,820,000.00 46.95

　　閆桂林 19,890,000.00 11.70

　　陳平 16,830,000.00 9.90

　　白寶萍 16,830,000.00 9.90

　　王曉麗 9,180,000.00 5.40

　　東莞市堅(jiān)信實(shí)業(yè)投資有限公司 3,500,000.00 2.06

　　東莞市幸源實(shí)業(yè)投資有限公司 3,500,000.00 2.06

　　白寶鵬 3,400,000.00 2.00

　　殷建忠 2,550,000.00 1.50

　　東莞市恪守實(shí)業(yè)投資有限公司 2,007,500.00 1.18

　　杜萬明 1,700,000.00 1.00

　　張德凱 1,700,000.00 1.00

　　趙鍵 1,700,000.00 1.00

　　其他 34 位股東 7,392,500.00 4.35

　　 合計(jì) 170,000,000.00 100.00

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　 （9）2011年4月，股份公司設(shè)立

　　 2011年2月23日，本公司股東會(huì)抉擇由有限公司整體變換為股份有限公司，變

　　更后股份有限公司的注冊(cè)成本為人民幣 17,000萬元，以制止2010年12月31日止業(yè)

　　經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)人民幣413,674,031.25元，折合成股份公司的股本170,000,000.00

　　股，差額人民幣243,674,031.25元轉(zhuǎn)入成本公積。本次出資業(yè)經(jīng)中審國(guó)際管帳師事

　　務(wù)全部限公司中審國(guó)際驗(yàn)字（2011）01030001號(hào)《驗(yàn)資陳訴》驗(yàn)證。2011年4月2

　　日，股份公司在東莞市工商行政打點(diǎn)局完成了工商注冊(cè)掛號(hào)。

　　 （10）2014年7月，股權(quán)轉(zhuǎn)讓

　　 2014年7月9日，按照簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，原天然人股東陳強(qiáng)因離職提出

　　將其持有的本公司股份14.5萬股轉(zhuǎn)讓給本公司現(xiàn)實(shí)節(jié)制人白寶鯤，本次股份轉(zhuǎn)讓完

　　成后，現(xiàn)實(shí)節(jié)制人白寶鯤的股份由7,982.00萬股增加至7,996.50萬股，持股比例由

　　46.95%增加至47.04%，公司已在東莞市工商行政打點(diǎn)局完成了變換掛號(hào)。

　　 （11）2014年9月，股權(quán)轉(zhuǎn)讓

　　 2014年9月18日，按照簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定，原天然人股東曾稱生因離職

　　提出將其持有的本公司股份25萬股轉(zhuǎn)讓給本公司現(xiàn)實(shí)節(jié)制人白寶鯤，本次股份轉(zhuǎn)讓

　　完成后，現(xiàn)實(shí)節(jié)制人白寶鯤的股份由7,996.50萬股增加至8,021.50萬股，持股比例

　　由47.04%增加至47.19%，公司已在東莞市工商行政打點(diǎn)局完成了變換掛號(hào)。

　　 上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓完成之后，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：

　　 股東名稱 出資金額 出資比例（%）

　　白寶鯤 80,215,000.00 47.19

　　閆桂林 19,890,000.00 11.70

　　陳平 16,830,000.00 9.90

　　白寶萍 16,830,000.00 9.90

　　王曉麗 9,180,000.00 5.40

　　東莞市堅(jiān)信實(shí)業(yè)投資有限公司 3,500,000.00 2.06

　　東莞市幸源實(shí)業(yè)投資有限公司 3,500,000.00 2.06

　　白寶鵬 3,400,000.00 2.00

　　殷建忠 2,550,000.00 1.50

　　東莞市恪守實(shí)業(yè)投資有限公司 2,007,500.00 1.18

　　杜萬明 1,700,000.00 1.00

　　張德凱 1,700,000.00 1.00

　　趙鍵 1,700,000.00 1.00

　　其他 32 位股東 6,997,500.00 4.12

　　 合計(jì) 170,000,000.00 100.00

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　 （12）2016年3月，公司上市刊行股票

　　 按照中國(guó)證券監(jiān)督打點(diǎn)委員會(huì)2016年3月1日證監(jiān)許可[2016]384號(hào)文《關(guān)于核

　　準(zhǔn)廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司初次公然刊行股票的批復(fù)》，公司向社會(huì)公然 發(fā)

　　行人民幣平凡股4,436.00萬股，每股刊行價(jià)值為人民幣21.57元。刊行完成后，公司

　　總股本為21,436萬股，本次召募資金業(yè)經(jīng)瑞華管帳師事宜所（非凡平凡合資）驗(yàn)證

　　并出具瑞華驗(yàn)字[2016]48260005號(hào)驗(yàn)資陳訴。于2016年5月20日，公司完成了注冊(cè)

　　成本的工商變換掛號(hào)。

　　 制止2016年12月31日止，本公司注冊(cè)成本為人民幣21,436萬元，股本為人民

　　幣21,436萬元。

　　 4、主業(yè)變換情形

　　 本陳訴期內(nèi)，公司未產(chǎn)生主業(yè)變換情形。

　　 5、公司根基組織架構(gòu)

　　 6、財(cái)務(wù)陳訴的核準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)陳訴核準(zhǔn)報(bào)出日

　　 本公司財(cái)務(wù)陳訴由本公司董事會(huì)于2017年4月20日核準(zhǔn)報(bào)出。

　　 二、財(cái)務(wù)報(bào)表的體例基本

　　 本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以一連策劃假設(shè)為基本，按照現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生的買賣業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，根據(jù)財(cái)

　　政部宣布的《企業(yè)管帳準(zhǔn)則——根基準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第 33 號(hào)宣布、財(cái)政部令第

　　76 號(hào)修訂）、于 2006 年 2 月 15 日及厥后頒布和修訂的 41 項(xiàng)詳細(xì)管帳準(zhǔn)則、企業(yè)

　　管帳準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)管帳準(zhǔn)則表明及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)管帳準(zhǔn)

　　則”，

　　 ） 以及中國(guó)證券監(jiān)督打點(diǎn)委員會(huì)《公然刊行證券的公司信息披露編報(bào)法則第 15

　　號(hào)——財(cái)務(wù)陳訴的一般規(guī)定》（2014 年修訂）的披露規(guī)定體例。

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　 按照企業(yè)管帳準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司管帳核算以權(quán)責(zé)產(chǎn)生制為基本。除某些

　　金融工具和投資性房地產(chǎn)外，本財(cái)務(wù)報(bào)表均以汗青本錢為計(jì)量基本。資產(chǎn)若是產(chǎn)生

　　減值，則根據(jù)相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值籌備。

　　 三、遵循企業(yè)管帳準(zhǔn)則的聲明

　　 本公司體例的財(cái)務(wù)報(bào)表切合企業(yè)管帳準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反應(yīng)了本公司

　　2016 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況及 2016 年度的策劃成就和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

　　另外，本公司的財(cái)務(wù)報(bào)表在全部重大方面切合中國(guó)證券監(jiān)督打點(diǎn)委員會(huì) 2014 年修

　　訂的《公然刊行證券的公司信息披露編報(bào)法則第 15 號(hào)－財(cái)務(wù)陳訴的一般規(guī)定》有

　　關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表及其附注的披露要求。

　　 四、首要管帳政策和管帳預(yù)計(jì)

　　 1、管帳時(shí)代

　　 本公司的管帳時(shí)代分為年度和中期，管帳中期指短于一個(gè)完整的管帳年度的報(bào)

　　告時(shí)代。本公司管帳年度采取公積年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

　　 2、營(yíng)業(yè)周期

　　 正常營(yíng)業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物

　　的時(shí)代。本公司以 12 個(gè)月作為一個(gè)營(yíng)業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負(fù)債的活動(dòng)性劃

　　分標(biāo)準(zhǔn)。

　　 3、記賬本位幣

　　 人民幣為本公司及境內(nèi)子公司策劃所處的首要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司及境

　　內(nèi)子公司以人民幣為記賬本位幣。本公司體例本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采取的貨幣為人民

　　幣。

　　 4、企業(yè)歸并的管帳處理賞罰要領(lǐng)

　　 企業(yè)歸并，是指將兩個(gè)或兩個(gè)以上單獨(dú)的企業(yè)歸并形成一個(gè)陳訴主體的買賣業(yè)務(wù)或

　　事項(xiàng)。企業(yè)歸并分為同一節(jié)制下企業(yè)歸并和非同一節(jié)制下企業(yè)歸并。

　　 （1）同一節(jié)制下企業(yè)歸并

　　 參加歸并的企業(yè)在歸并前后均受同一方或溝通的多方最終節(jié)制，且該節(jié)制并非

　　臨時(shí)性的，為同一節(jié)制下的企業(yè)歸并。同一節(jié)制下的企業(yè)歸并，在歸并日取得對(duì)其

　　他參加歸并企業(yè)節(jié)制權(quán)的一方為歸并方，參加歸并的其他企業(yè)為被歸并方。歸并日，

　　是指歸并方現(xiàn)實(shí)取得對(duì)被歸并方節(jié)制權(quán)的日期。

　　 歸并方取得的資產(chǎn)和負(fù)債均按歸并日在被歸并方的賬面代價(jià)計(jì)量。歸并方取得

　　的凈資產(chǎn)賬面代價(jià)與付出的歸并對(duì)價(jià)賬面代價(jià)（或刊行股份面值總額）的差額，調(diào)

　　整成本公積（股本溢價(jià)）；成本公積（股本溢價(jià)）不敷以沖減的，調(diào)解留存收益。

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　 歸并方為舉辦企業(yè)歸并產(chǎn)生的各項(xiàng)直接用度，于產(chǎn)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 （2）非同一節(jié)制下企業(yè)歸并

　　 參加歸并的企業(yè)在歸并前后不受同一方或溝通的多方最終節(jié)制的，為非同一控

　　制下的企業(yè)歸并。非同一節(jié)制下的企業(yè)歸并，在購買日取得對(duì)其他參加歸并企業(yè)控

　　制權(quán)的一方為購買方，參加歸并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實(shí)

　　際取得對(duì)被購買方節(jié)制權(quán)的日期。

　　 對(duì)付非同一節(jié)制下的企業(yè)歸并，歸并本錢包括購買日購買方為取得對(duì)被購買方

　　的節(jié)制權(quán)而支付的資產(chǎn)、產(chǎn)生或包袱的負(fù)債以及刊行的權(quán)益性證券的公允代價(jià)，為

　　企業(yè)歸并產(chǎn)生的審計(jì)、法令處事、評(píng)估咨詢等中介用度以及其他打點(diǎn)用度于產(chǎn)生時(shí)

　　計(jì)入當(dāng)期損益。購買方作為歸并對(duì)價(jià)刊行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的買賣業(yè)務(wù)用度，

　　計(jì)入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始確認(rèn)金額。所涉及的或有對(duì)價(jià)按其在購買日的

　　公允代價(jià)計(jì)入歸并本錢，購買日后 12 個(gè)月內(nèi)呈現(xiàn)對(duì)購買日已存在情形的新的或進(jìn)

　　一步證據(jù)而需要調(diào)解或有對(duì)價(jià)的，相應(yīng)調(diào)解歸并商譽(yù)。購買方產(chǎn)生的歸并本錢及在

　　歸并中取得的可識(shí)別凈資產(chǎn)按購買日的公允代價(jià)計(jì)量。歸并本錢大于歸并中取得的

　　被購買方于購買日可識(shí)別凈資產(chǎn)公允代價(jià)份額的差額，確以為商譽(yù)。歸并本錢小于

　　歸并中取得的被購買方可識(shí)別凈資產(chǎn)公允代價(jià)份額的，起首對(duì)取得的被購買方各項(xiàng)

　　可識(shí)別資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允代價(jià)以及歸并本錢的計(jì)量舉辦復(fù)核，復(fù)核后合

　　并本錢仍小于歸并中取得的被購買方可識(shí)別凈資產(chǎn)公允代價(jià)份額的，其差額計(jì)入當(dāng)

　　期損益。

　　 購買方取得被購買方的可抵扣臨時(shí)性差異，在購買日因不切合遞延所得稅資產(chǎn)

　　確認(rèn)前提而未予確認(rèn)的，在購買日后 12 個(gè)月內(nèi)，如取得新的或進(jìn)一步的信息表白

　　購買日的相關(guān)情形已經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣臨時(shí)性差異帶來的經(jīng)濟(jì)

　　好處可以或許實(shí)現(xiàn)的，則確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)，同時(shí)鐫汰商譽(yù)，商譽(yù)不敷沖減的，

　　差額部分確以為當(dāng)期損益；除上述情形以外，確認(rèn)與企業(yè)歸并相關(guān)的遞延所得稅資

　　產(chǎn)的，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 通過多次買賣業(yè)務(wù)分步實(shí)現(xiàn)的非同一節(jié)制下企業(yè)歸并，按照《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)

　　管帳準(zhǔn)則表明第 5 號(hào)的關(guān)照》（財(cái)會(huì)〔2012〕19 號(hào)）和《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第 33 號(hào)—

　　—?dú)w并財(cái)務(wù)報(bào)表》第五十一條關(guān)于“一攬子買賣業(yè)務(wù)”的判斷標(biāo)準(zhǔn)（參見本附注四、5

　　（2），判斷該多次買賣業(yè)務(wù)是否屬于“一攬子買賣業(yè)務(wù)”

　　 ） 。屬于“一攬子買賣業(yè)務(wù)”的，參考本

　　部分前面各段描寫及本附注四、12“耐久股權(quán)投資”舉辦管帳處理賞罰；不屬于“一攬

　　子買賣業(yè)務(wù)”的，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和歸并財(cái)務(wù)報(bào)表舉辦相關(guān)管帳處理賞罰：

　　 在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面代價(jià)與購買

　　日新增投資本錢之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資本錢；購買日之前持有的被購買方

　　的股權(quán)涉及其他綜合收益的，在處理該項(xiàng)投資時(shí)將與其相關(guān)的其他綜合收益采取與

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　被購買方直接處理相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債溝通的基本舉辦管帳處理賞罰（即，除了根據(jù)權(quán)益法

　　核算的在被購買方從頭計(jì)量設(shè)定受益打算凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的改觀中的相應(yīng)份

　　額以外，別的轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。

　　 在歸并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)付購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，根據(jù)該股權(quán)在購

　　買日的公允代價(jià)舉辦從頭計(jì)量，公允代價(jià)與其賬面代價(jià)的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；

　　購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益

　　該當(dāng)采取與被購買方直接處理相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債溝通的基本舉辦管帳處理賞罰（即，除了

　　根據(jù)權(quán)益法核算的在被購買方從頭計(jì)量設(shè)定受益打算凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的改觀

　　中的相應(yīng)份額以外，別的轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益）。

　　 5、歸并財(cái)務(wù)報(bào)表的體例要領(lǐng)

　　 （1）歸并財(cái)務(wù)報(bào)表領(lǐng)域簡(jiǎn)直定原則

　　 歸并財(cái)務(wù)報(bào)表的歸并領(lǐng)域以節(jié)制為基本予以確定。節(jié)制是指本公司擁有對(duì)被投

　　資方的權(quán)利，通過參加被投資方的相關(guān)勾當(dāng)而享有可變回報(bào)，并且有手段運(yùn)用對(duì)被

　　投資方的權(quán)利影響該回報(bào)金額。歸并領(lǐng)域包羅本公司及所有子公司。子公司，是指

　　被本公司節(jié)制的企業(yè)或主體。

　　 一旦相關(guān)究竟和情形的變革導(dǎo)致上述節(jié)制界說涉及的相關(guān)要素產(chǎn)生了變革，本

　　公司將舉辦從頭評(píng)估。

　　 （2）歸并財(cái)務(wù)報(bào)表體例的要領(lǐng)

　　 從取得子公司的凈資產(chǎn)和出產(chǎn)策劃決定的現(xiàn)實(shí)節(jié)制權(quán)之日起，本公司開始

　　將其納入歸并領(lǐng)域；從損失現(xiàn)實(shí)節(jié)制權(quán)之日起遏制納入歸并領(lǐng)域。對(duì)付處理的子公

　　司，處理日前的策劃成就和現(xiàn)金流量已經(jīng)恰當(dāng)?shù)匕�羅在歸并利潤(rùn)表和歸并現(xiàn)金流量

　　表中；當(dāng)期處理的子公司，不調(diào)解歸并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)。非同一節(jié)制下企業(yè)合

　　并增加的子公司，其購買日后的策劃成就及現(xiàn)金流量已經(jīng)恰當(dāng)?shù)匕�羅在歸并利潤(rùn)表

　　和歸并現(xiàn)金流量表中，且不調(diào)解歸并財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)和比擬數(shù)。同一節(jié)制下企業(yè)

　　歸并增加的子公司及接收歸并下的被歸并方，其自歸并當(dāng)期期初至歸并日的策劃成

　　果和現(xiàn)金流量已經(jīng)恰當(dāng)?shù)匕�羅在歸并利潤(rùn)表和歸并現(xiàn)金流量表中，并且同時(shí)調(diào)解合

　　并財(cái)務(wù)報(bào)表的比擬數(shù)。

　　 在體例歸并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，子公司與本公司采取的管帳政策或會(huì) 計(jì)時(shí)代紛歧致

　　的，根據(jù)本公司的管帳政策和管帳時(shí)代對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表舉辦須要的調(diào)解。對(duì)付非

　　同一節(jié)制下企業(yè)歸并取得的子公司，以購買日可識(shí)別凈資產(chǎn)公允代價(jià)為基本對(duì)其財(cái)

　　務(wù)報(bào)表舉辦調(diào)解。

　　 公司內(nèi)全部重大往來余額、買賣業(yè)務(wù)及未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)在歸并財(cái)務(wù)報(bào)表體例時(shí)予以抵

　　銷。

　　 子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部劃分離作為少數(shù)

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　股東權(quán)益及少數(shù)股東損益在歸并財(cái)務(wù)報(bào)表中股東權(quán)益及凈利潤(rùn)項(xiàng)下單獨(dú)列示。子公

　　司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在歸并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以“少數(shù)

　　股東損益”項(xiàng)目列示。少數(shù)股東分管的子公司的吃虧高出了少數(shù)股東在該子公司期

　　初股東權(quán)益中所享有的份額，仍沖鐫汰數(shù)股東權(quán)益。

　　 當(dāng)因處理部分股權(quán)投資或其他原因損失了對(duì)原有子公司的節(jié)制權(quán)時(shí)，對(duì)付剩余

　　股權(quán)，根據(jù)其在損失節(jié)制權(quán)日的公允代價(jià)舉辦從頭計(jì)量。處理股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩

　　余股權(quán)公允代價(jià)之和，減去按原持股比例計(jì)較應(yīng)享有原有子公司自購買日開始一連

　　計(jì)較的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入損失節(jié)制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司

　　股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在損失節(jié)制權(quán)時(shí)采取與被購買方直接處理相關(guān)資產(chǎn)

　　或負(fù)債溝通的基本舉辦管帳處理賞罰（即，除了在該原有子公司從頭計(jì)量設(shè)定受益打算

　　凈負(fù)債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的改觀以外，別的一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益）。厥后，對(duì)該部分

　　剩余股權(quán)根據(jù)《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第 2 號(hào)——耐久股權(quán)投資》或《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第 22

　　號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》等相關(guān)規(guī)定舉辦后續(xù)計(jì)量，詳見本附注四、12“耐久

　　股權(quán)投資”或本附注四、9“金融工具”。

　　 本公司通過多次買賣業(yè)務(wù)分步處理對(duì)子公司股權(quán)投資直至損失節(jié)制權(quán)的，需區(qū)分處

　　置對(duì)子公司股權(quán)投資直至損失節(jié)制權(quán)的各項(xiàng)買賣業(yè)務(wù)是否屬于一攬子買賣業(yè)務(wù)。處理對(duì)子公

　　司股權(quán)投資的各項(xiàng)買賣業(yè)務(wù)的條款、前提以及經(jīng)濟(jì)影響切合以下一種或多種情形，凡是

　　表白應(yīng)將多次買賣業(yè)務(wù)事項(xiàng)作為一攬子買賣業(yè)務(wù)舉辦管帳處理賞罰：①這些買賣業(yè)務(wù)是同時(shí)可能在考

　　慮了互相影響的情形下訂立的；②這些買賣業(yè)務(wù)整體才華告竣一項(xiàng)完整的商業(yè)功效；③

　　一項(xiàng)買賣業(yè)務(wù)的產(chǎn)生取決于其他至少一項(xiàng)買賣業(yè)務(wù)的產(chǎn)生；④一項(xiàng)買賣業(yè)務(wù)單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，

　　可是和其他買賣業(yè)務(wù)一并思量時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。不屬于一攬子買賣業(yè)務(wù)的，對(duì)個(gè)中的每一項(xiàng)買賣業(yè)務(wù)

　　視情形別離根據(jù)“不損失節(jié)制權(quán)的情形下部分處理對(duì)子公司的耐久股權(quán)投資”（詳

　　見本附注四、12、

　　 （2）④）和“因處理部分股權(quán)投資或其他原因損失了對(duì)原有子公

　　司的節(jié)制權(quán)”（詳見前段）合用的原則舉辦管帳處理賞罰。處理對(duì)子公司股權(quán)投資直至

　　損失節(jié)制權(quán)的各項(xiàng)買賣業(yè)務(wù)屬于一攬子買賣業(yè)務(wù)的，將各項(xiàng)買賣業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)處理子公司并損失

　　節(jié)制權(quán)的買賣業(yè)務(wù)舉辦管帳處理賞罰；可是，在損失節(jié)制權(quán)之前每一次處理價(jià)款與處理投資

　　對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在歸并財(cái)務(wù)報(bào)表中確以為其他綜合收益，

　　在損失節(jié)制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入損失節(jié)制權(quán)當(dāng)期的損益。

　　 6、合營(yíng)布置分類及共同策劃管帳處理賞罰要領(lǐng)

　　 合營(yíng)布置，是指一項(xiàng)由兩個(gè)或兩個(gè)以上的參加方共同節(jié)制的布置。本公司按照

　　在合營(yíng)布置中享有的權(quán)力和包袱的義務(wù)，將合營(yíng)布置分為共同策劃和合營(yíng)企業(yè)。共

　　同策劃，是指本公司享有該布置相關(guān)資產(chǎn)且包袱該布置相關(guān)負(fù)債的合營(yíng)布置。合營(yíng)

　　企業(yè)，是指本公司僅對(duì)該布置的凈資產(chǎn)享有權(quán)力的合營(yíng)布置。

　　 本公司對(duì)合營(yíng)企業(yè)的投資采取權(quán)益法核算，根據(jù)本附注四、12（2）②“權(quán)益

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　法核算的耐久股權(quán)投資”中所述的管帳政策處理賞罰。

　　 本公司作為合營(yíng)方對(duì)共同策劃，確認(rèn)本公司單獨(dú)持有的資產(chǎn)、單獨(dú)所包袱的負(fù)

　　債，以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)和共同包袱的負(fù)債；確認(rèn)出售本公司享

　　有的共同策劃產(chǎn)出份額所發(fā)生的收入；按本公司份額確認(rèn)共同策劃因出售產(chǎn)出所產(chǎn)

　　生的收入；確認(rèn)本公司單獨(dú)所產(chǎn)生的用度，以及按本公司份額確認(rèn)共同策劃產(chǎn)生的

　　用度。

　　 當(dāng)本公司作為合營(yíng)方向共同策劃投出或出售資產(chǎn)（該資產(chǎn)不組成業(yè)務(wù)，下同）、

　　可能自共同策劃購買資產(chǎn)時(shí)，在該等資產(chǎn)出售給第三方之前，本公司僅確認(rèn)因該交

　　易發(fā)生的損益中歸屬于共同策劃其他參加方的部分。該等資產(chǎn)產(chǎn)生切合《企業(yè)管帳

　　準(zhǔn)則第 8 號(hào)——資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值喪失的，對(duì)付由本公司向共同策劃投

　　出或出售資產(chǎn)的情形，本公司全額確認(rèn)該喪失；對(duì)付本公司自共同策劃購買資產(chǎn)的

　　情形，本公司按包袱的份額確認(rèn)該喪失。

　　 7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物簡(jiǎn)直定標(biāo)準(zhǔn)

　　 本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包羅庫存現(xiàn)金、可以隨時(shí)用于付出的存款以及本公司

　　持有的限期短（一般為從購買日起，三個(gè)月內(nèi)到期）、活動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知

　　金額的現(xiàn)金、代價(jià)改觀風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

　　 8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算

　　 （1）外幣買賣業(yè)務(wù)的折算要領(lǐng)

　　 本公司產(chǎn)生的外幣買賣業(yè)務(wù)在初始確認(rèn)時(shí)，按買賣業(yè)務(wù)日的即期匯率（凡是指中國(guó)人民

　　銀行發(fā)布的當(dāng)日外匯牌價(jià)的中間價(jià)，下同）折算為記賬本位幣金額，但公司產(chǎn)生的

　　外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的買賣業(yè)務(wù)事項(xiàng)，根據(jù)現(xiàn)實(shí)采取的匯率折算為記賬本位幣

　　金額。

　　 （2）對(duì)付外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目的折算要領(lǐng)

　　 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)付外幣貨幣性項(xiàng)目采取資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)

　　生的匯兌差額，除：①屬于與購建切合成本化前提的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借錢發(fā)生

　　的匯兌差額根據(jù)借錢用度成本化的原則處理賞罰外，以及②可供出售的外幣貨幣性項(xiàng)目

　　除攤余本錢之外的其他賬面余額改觀發(fā)生的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益之外，均計(jì)

　　入當(dāng)期損益。

　　 以汗青本錢計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采取買賣業(yè)務(wù)產(chǎn)生日的即期匯率折算的記

　　賬本位幣金額計(jì)量。以公允代價(jià)計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采取公允代價(jià)確定日的

　　即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)

　　值改觀（含匯率改觀）處理賞罰，計(jì)入當(dāng)期損益或確以為其他綜合收益并計(jì)入成本公積。

　　 （3）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算要領(lǐng)

　　 體例歸并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外策劃的，若有實(shí)質(zhì)上組成對(duì)境外策劃凈投資的外幣

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　　貨幣性項(xiàng)目，因匯率改觀而發(fā)生的匯兌差額，作為“外幣報(bào)表折算差額”確以為其

　　他綜合收益；處理境外策劃時(shí)，計(jì)入處理當(dāng)期損益。

　　 境外策劃的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表按以下要領(lǐng)折算為人民幣報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)

　　和負(fù)債項(xiàng)目，采取資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算； 股東權(quán)益類項(xiàng)目除 “未分配利

　　潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采取產(chǎn)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和用度項(xiàng)目，

　　采取買賣業(yè)務(wù)產(chǎn)生日的即期匯率折算。年頭未分配利潤(rùn)為上一年折算后的年尾未分配利

　　潤(rùn)；年尾未分配利潤(rùn)按折算后的利潤(rùn)分配各項(xiàng)目計(jì)較列示；折算后資產(chǎn)類項(xiàng)目與負(fù)

　　債類項(xiàng)目和股東權(quán)益類項(xiàng)目合計(jì)數(shù)的差額，作為外幣報(bào)表折算差額，確以為其他綜

　　合收益。處理境外策劃并損失節(jié)制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、

　　與該境外策劃相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，所有或按處理該境外策劃的比例轉(zhuǎn)入處理

　　當(dāng)期損益。

　　 外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采取現(xiàn)金流量產(chǎn)生日的即期匯率折

　　算。匯率改觀對(duì)現(xiàn)金的影響額作為調(diào)理項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列報(bào)。

　　 年頭數(shù)和上年現(xiàn)實(shí)數(shù)根據(jù)上年財(cái)務(wù)報(bào)表折算后的數(shù)額列示。

　　 在處理本公司在境外策劃的所有全部者權(quán)益或因處理部分股權(quán)投資或其他原

　　因損失了對(duì)境外策劃節(jié)制權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外

　　策劃相關(guān)的歸屬于母公司全部 者權(quán)益的外幣報(bào)表折算差額，所有轉(zhuǎn)入處理當(dāng)期損

　　益。

　　 在處理部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩獠邉潤(rùn)?quán)益比例低落但不損失對(duì)

　　境外策劃節(jié)制權(quán)時(shí)，與該境外策劃處理部分相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額將歸屬于少數(shù)

　　股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處理境外策劃為聯(lián)營(yíng)企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)的部分股權(quán)時(shí)，

　　與該境外策劃相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，按處理該境外策劃的比例轉(zhuǎn)入處理當(dāng)期損

　　益。

　　 9、金融工具

　　 在本公司成為金融工具條約的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。金融資產(chǎn)

　　和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允代價(jià)計(jì)量。對(duì)付以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期

　　損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)的買賣業(yè)務(wù)用度直接計(jì)入損益，對(duì)付其他類此外金融

　　資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)買賣業(yè)務(wù)用度計(jì)入初始確認(rèn)金額。

　　 （1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允代價(jià)確定要領(lǐng)

　　 公允代價(jià)，是指市場(chǎng)參加者在計(jì)量日產(chǎn)生的有序買賣業(yè)務(wù)中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收

　　到可能轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需付出的價(jià)值。金融工具存在活潑市場(chǎng)的，本公司采取活潑

　　市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允代價(jià)。活潑市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)是指易于按期從買賣業(yè)務(wù)所、經(jīng)紀(jì)商、

　　行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)處事機(jī)構(gòu)等得到的價(jià)值，且代表了在公一買賣業(yè)務(wù)中現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生的市場(chǎng)交

　　易的價(jià)值。金融工具不存在活潑市場(chǎng)的，本公司采取估值技能確定其公允代價(jià)。估

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　　值技能包羅參考熟悉情形并自愿買賣業(yè)務(wù)的各方最近舉辦的市場(chǎng)買賣業(yè)務(wù)中使用的價(jià)值、參

　　照實(shí)質(zhì)上溝通的其他金融工具當(dāng)前的公允代價(jià)、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模子

　　等。

　　 （2）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計(jì)量

　　 以通例方法交易金融資產(chǎn)，按買賣業(yè)務(wù)日舉辦管帳確認(rèn)和終止確認(rèn)。金融資產(chǎn)在初

　　始確認(rèn)時(shí)分別為以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投

　　資、貸款和應(yīng)收金錢以及可供出售金融資產(chǎn)。

　　 以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)

　　 包羅買賣業(yè)務(wù)性金融資產(chǎn)和指定為以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融

　　資產(chǎn)。本公司以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)均為買賣業(yè)務(wù)性金融資

　　產(chǎn)。

　　 買賣業(yè)務(wù)性金 融 資 產(chǎn) 是 指 滿 足 下 列 條 件 之 一 的 金 融 資 產(chǎn) ： A. 取 得 該 金 融 資 產(chǎn) 的 目

　　的，首要是為了近期內(nèi)出售或回購；B.屬于舉辦齊集打點(diǎn)的可識(shí)別金融工具組合的

　　一部分，且有客觀證據(jù)表白本公司近期采取短期贏利方法對(duì)該組合舉辦打點(diǎn)；C.屬

　　于衍生工具，可是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)包管條約的衍

　　生工具、與在活潑市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允代價(jià)不能靠得住計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤

　　并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。

　　 買賣業(yè)務(wù)性金融資產(chǎn)采取公允代價(jià)舉辦后續(xù)計(jì)量，公允代價(jià)改觀形成的利得或喪失

　　以及與該金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利錢收入計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 持有至到期投資

　　 是指到期日牢靠、回收金額牢靠或可確定，且本公司有明晰意圖和手段持有至

　　到期的非衍生金融資產(chǎn)。

　　 持有至到期投資采取現(xiàn)實(shí)利率法，按攤余本錢舉辦后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)

　　生減值或攤銷時(shí)發(fā)生的利得或喪失，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 現(xiàn)實(shí)利率法是指根據(jù)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債（含一組金融資產(chǎn)或金融負(fù)債）的實(shí)

　　際利率計(jì)較其攤余本錢及各期利錢收入或支出的要領(lǐng)。現(xiàn)實(shí)利率是指將金融資產(chǎn)或

　　金融負(fù)債在預(yù)期存續(xù)時(shí)代或合用的更短時(shí)代內(nèi)的將來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)

　　或金融負(fù)債當(dāng)前賬面代價(jià)所使用的利率。

　　 在計(jì)較現(xiàn)實(shí)利率時(shí)，本公司將在思量金融資產(chǎn)或金融負(fù)債全部條約條款的基本

　　上估量將來現(xiàn)金流量（不思量將來的信用喪失），同時(shí)還將思量金融資產(chǎn)或金融負(fù)

　　債條約各方之間付出或收取的、屬于現(xiàn)實(shí)利率構(gòu)成部分的各項(xiàng)收費(fèi)、買賣業(yè)務(wù)用度及折

　　價(jià)或溢價(jià)等。

　　 貸款和應(yīng)收金錢

　　 是指在活潑市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、回收金額牢靠或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　司分別為貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包羅應(yīng)收單據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利錢、應(yīng)收股利

　　及其他應(yīng)收款等。

　　 貸款和應(yīng)收金錢采取現(xiàn)實(shí)利率法，按攤余本錢舉辦后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)

　　生減值或攤銷時(shí)發(fā)生的利得或喪失，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 可供出售金融資產(chǎn)

　　 包羅初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允代價(jià)

　　計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收金錢、持有至到期投資以外的

　　金融資產(chǎn)。

　　 可供出售債務(wù)工具投資的期末本錢根據(jù)其攤余本錢法確定，即初始確認(rèn)金額扣

　　除已送還的本金，加上或減去采取現(xiàn)實(shí)利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間

　　的差額舉辦攤銷形成的累計(jì)攤銷額，并扣除已產(chǎn)生的減值喪失后的金額。可供出售

　　權(quán)益工具投資的期末本錢為其初始取得本錢。

　　 可供出售金融資產(chǎn)采取公允代價(jià)舉辦后續(xù)計(jì)量，公允代價(jià)改觀形成的利得或損

　　失，除減值喪失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余本錢相關(guān)的匯兌差額計(jì)入當(dāng)期損益

　　外，確以為其他綜合收益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。可是，

　　在活潑市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允代價(jià)不能靠得住計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益

　　工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，根據(jù)本錢舉辦后續(xù)計(jì)量。

　　可供出售金融資產(chǎn)持有時(shí)代取得的利錢及被投資單位宣密告放的現(xiàn)金股利，計(jì)入投

　　資收益。

　　 （3）金融資產(chǎn)減值

　　 除了以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個(gè)資產(chǎn)

　　負(fù)債表日對(duì)其他金融資產(chǎn)的賬面代價(jià)舉辦搜查，有客觀證據(jù)表白金融資產(chǎn)產(chǎn)生減值

　　的，計(jì)提減值籌備。

　　 本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)舉辦減值測(cè)試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金

　　融資產(chǎn)，單獨(dú)舉辦減值測(cè)試或包羅在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特性的金融資產(chǎn)組合中舉辦

　　減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未產(chǎn)生減值的金融資產(chǎn)（包羅單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資

　　產(chǎn)），包羅在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特性的金融資產(chǎn)組合中再舉辦減值測(cè)試。已單項(xiàng)確

　　認(rèn)減值喪失的金融資產(chǎn)，不包羅在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特性的金融資產(chǎn)組合中舉辦減

　　值測(cè)試。

　　 ①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收金錢減值

　　 以本錢或攤余本錢計(jì)量的金融資產(chǎn)將其賬面代價(jià)減記至估量將來現(xiàn)金流量現(xiàn)

　　值，減記金額確以為減值喪失，計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認(rèn)減值喪失后，若有

　　客觀證據(jù)表白該金融資產(chǎn)代價(jià)已規(guī)復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該喪失后產(chǎn)生的事項(xiàng)有關(guān)，

　　原確認(rèn)的減值喪失予以轉(zhuǎn)回，金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值喪失后的賬面代價(jià)不高出假定不計(jì)

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　　提減值籌備情形下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余本錢。

　　 ②可供出售金融資產(chǎn)減值

　　 可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生減值時(shí)，將原計(jì)入其他綜合收益的因公允代價(jià)下降形成

　　的累計(jì)喪失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計(jì)喪失為該資產(chǎn)初始取得本錢扣

　　除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允代價(jià)和原已計(jì)入損益的減值喪失后的余額。

　　 在確認(rèn)減值喪失后，期后若有客觀證據(jù)表白該金融資產(chǎn)代價(jià)已規(guī)復(fù)，且客觀上

　　與確認(rèn)該喪失后產(chǎn)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值喪失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具

　　投資的減值喪失轉(zhuǎn)回確以為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值喪失轉(zhuǎn)回計(jì)入

　　當(dāng)期損益。

　　 在活潑市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允代價(jià)不能靠得住計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)

　　益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值喪失，不予轉(zhuǎn)回。

　　 （4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移簡(jiǎn)直認(rèn)依據(jù)和計(jì)量要領(lǐng)

　　 滿足下列前提之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的

　　條約權(quán)力終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)全部權(quán)上險(xiǎn)些全部的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)

　　酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保存金融資產(chǎn)

　　全部權(quán)上險(xiǎn)些全部的風(fēng)險(xiǎn)和酬金，可是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)節(jié)制。

　　 若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保存金融資產(chǎn)全部權(quán)上險(xiǎn)些全部的風(fēng)險(xiǎn)和酬金，且未

　　放棄對(duì)該金融資產(chǎn)的節(jié)制的，則根據(jù)繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融

　　資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價(jià)

　　值改觀使企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平。

　　 金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)前提的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面代價(jià)及因轉(zhuǎn)

　　移而收到的對(duì)價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允代價(jià)改觀累計(jì)額之和的 差額計(jì)入當(dāng)

　　期損益。

　　 金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)前提的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面代價(jià)在終止

　　確認(rèn)及未終止確認(rèn)部分之間按其相對(duì)的公允代價(jià)舉辦分?jǐn)偅�并將因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)

　　價(jià)與應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允代價(jià)改觀累計(jì)額之和與

　　分?jǐn)偟那笆鲑~面金額之差額計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 本公司對(duì)采取附追索權(quán)方法出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，

　　需確定該金融資產(chǎn)全部權(quán)上險(xiǎn)些全部的風(fēng)險(xiǎn)和酬金是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)

　　全部權(quán)上險(xiǎn)些全部的風(fēng)險(xiǎn)和酬金轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保存了金

　　融資產(chǎn)全部權(quán)上險(xiǎn)些全部的風(fēng)險(xiǎn)和酬金的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也

　　沒有保存金融資產(chǎn)全部權(quán)上險(xiǎn)些全部的風(fēng)險(xiǎn)和酬金的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對(duì)該資

　　產(chǎn)保存了節(jié)制，并按照前面各段所述的原則舉辦管帳處理賞罰。

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　　 （5）金融負(fù)債的分類和計(jì)量

　　 金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)分別為以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融

　　負(fù)債和其他金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融負(fù)債，以公允代價(jià)計(jì)量。對(duì)付以公允代價(jià)計(jì)量

　　且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)的買賣業(yè)務(wù)用度直接計(jì)入當(dāng)期損益，對(duì)付其他

　　金融負(fù)債，相關(guān)買賣業(yè)務(wù)用度計(jì)入初始確認(rèn)金額。

　　 ①以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債

　　 分類為買賣業(yè)務(wù)性金 融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入

　　當(dāng)期損益的金融負(fù)債的前提與分類為買賣業(yè)務(wù)性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公

　　允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)的前提一致。

　　 以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債采取公允代價(jià)舉辦后續(xù)計(jì)

　　量，公允代價(jià)的改觀形成的利得或喪失以及與該等金融負(fù)債相關(guān)的股利和利錢支出

　　計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 ②其他金融負(fù)債

　　 與在活潑市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允代價(jià)不能靠得住計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交

　　付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，根據(jù)本錢舉辦后續(xù)計(jì)量。其他金融負(fù)債采取實(shí)

　　際利率法，按攤余本錢舉辦后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷發(fā)生的利得或喪失計(jì)入當(dāng)期

　　損益。

　　 ③財(cái)務(wù)包管條約

　　 不屬于指定為以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)包管

　　條約，以公允代價(jià)舉辦初始確認(rèn)，在初始確認(rèn)后根據(jù)《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第 13 號(hào)—或

　　有事項(xiàng)》確定的金額和初始確認(rèn)金額扣除根據(jù)《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第 14 號(hào)—收入》的

　　原則確定的累計(jì)攤銷額后的余額之中的較高者舉辦后續(xù)計(jì)量。

　　 （6）金融負(fù)債的終止確認(rèn)

　　 金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)所有或部分已經(jīng)打掃的，才華終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一

　　部分。本公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以包袱新金融負(fù)債方法替代現(xiàn)存

　　金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的條約條款實(shí)質(zhì)上差此外，終止確認(rèn)現(xiàn)存

　　金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。

　　 金融負(fù)債所有或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面代價(jià)與付出的對(duì)價(jià)

　　（包羅轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或包袱的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 （7）衍生工具及嵌入衍生工具

　　 衍生工具于相關(guān)條約簽定日以公允代價(jià)舉辦初始計(jì)量，并以公允代價(jià)舉辦后續(xù)

　　計(jì)量。除指定為套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允代價(jià)改觀形成的利得

　　或喪失將按照套期干系的性質(zhì)根據(jù)套期管帳的要求確定計(jì)入損益的時(shí)代外，別的衍

　　生工具的公允代價(jià)改觀計(jì)入當(dāng)期損益。

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　　 對(duì)包括嵌入衍生工具的殽雜工具，如未指定為以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)

　　期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，嵌入衍生工具與該主條約在經(jīng)濟(jì)特性及風(fēng)險(xiǎn)方面不

　　存在細(xì)密干系，且與嵌入衍生工具前提溝通，單獨(dú)存在的工具切合衍生工具界說的，

　　嵌入衍生工具從殽雜工具平分拆，作為單獨(dú)的衍生金融工具處理賞罰。若是無法在取得

　　時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)嵌入衍生工具舉辦單獨(dú)計(jì)量，則將殽雜工具整體指定為

　　以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。

　　 （8）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷

　　 當(dāng)本公司具有抵銷已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)力，且今朝可執(zhí)行該種

　　法定權(quán)力，同時(shí)本公司打算以凈額結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債

　　時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以彼此抵銷后的金額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金

　　融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)別離列示，不予彼此抵銷。

　　 （9）權(quán)益工具

　　 權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除全部負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合

　　同。本公司刊行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的改觀處理賞罰。

　　本公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允代價(jià)改觀。與權(quán)益性買賣業(yè)務(wù)相關(guān)的買賣業(yè)務(wù)用度從權(quán)益中扣

　　減。

　　 本公司對(duì)權(quán)益工具持有方的各類分配（不包羅股票股利），鐫汰股東權(quán)益。本

　　公司不確認(rèn)權(quán)益工具的公允代價(jià)改觀額。

　　 10、應(yīng)收金錢

　　 應(yīng)收金錢包羅應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。

　　 （1）幻魅賬籌備簡(jiǎn)直認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)

　　 本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)應(yīng)收金錢賬面代價(jià)舉辦搜查，對(duì)存在下列客觀證據(jù)表

　　明應(yīng)收金錢產(chǎn)生減值的，計(jì)提減值籌備：①債務(wù)人產(chǎn)生嚴(yán)重的財(cái)務(wù)堅(jiān)苦；②債務(wù)人

　　違反條約條款（如償付利錢或本金產(chǎn)生違約或過時(shí)等）；③債務(wù)人很大概倒閉或進(jìn)

　　行其他財(cái)務(wù)重組；④其他表白應(yīng)收金錢產(chǎn)生減值的客觀依據(jù)。

　　 （2）幻魅賬籌備的計(jì)概要領(lǐng)

　　 ①單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提幻魅賬籌備的應(yīng)收金錢幻魅賬籌備簡(jiǎn)直認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方

　　法

　　 本公司將金額為人民幣 200 萬元及以上的應(yīng)收賬款和金額為人民幣 100 萬元及

　　以上的其他應(yīng)收款確以為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收金錢。

　　 本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收金錢單獨(dú)舉辦減值測(cè)試，單獨(dú)測(cè)試未產(chǎn)生減值的

　　金融資產(chǎn)，包羅在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特性的金融資產(chǎn)組合中舉辦減值測(cè)試。單項(xiàng)測(cè)

　　試已確認(rèn)減值喪失的應(yīng)收金錢，不再包羅在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特性的應(yīng)收金錢組合

　　中舉辦減值測(cè)試。

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　　 ②按信用風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)提幻魅賬籌備的應(yīng)收金錢簡(jiǎn)直定依據(jù)、幻魅賬籌備計(jì)概要領(lǐng)

　　 A．信用風(fēng)險(xiǎn)特性組合簡(jiǎn)直定依據(jù)

　　 本公司對(duì)單項(xiàng)金額不重大以及金額重大但單項(xiàng)測(cè)試未產(chǎn)生減值的應(yīng)收金錢，按

　　信用風(fēng)險(xiǎn)特性的相似性和相關(guān)性對(duì)金融資產(chǎn)舉辦分組。這些信用風(fēng)險(xiǎn)凡是反應(yīng)債務(wù)

　　人根據(jù)該等資產(chǎn)的條約條款送還全部到期金額的手段，并且與被搜查資產(chǎn)的將來現(xiàn)

　　金流量測(cè)算相關(guān)。

　　 差別組合簡(jiǎn)直定依據(jù)：

　　 項(xiàng)目 確定組合的依據(jù)

　　賬齡組合 以應(yīng)收金錢的賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特性分別組合

　　 B．按照信用風(fēng)險(xiǎn)特性組合確定的幻魅賬籌備計(jì)概要領(lǐng)

　　 按組合方法實(shí)行減值測(cè)試時(shí)，幻魅賬籌備金額系按照應(yīng)收金錢組合結(jié)構(gòu)及類似信

　　用風(fēng)險(xiǎn)特性（債務(wù)人按照條約條款送還欠款的手段）按汗青喪失履歷及今朝經(jīng)濟(jì)狀

　　況與估量應(yīng)收金錢組合中已經(jīng)存在的喪失評(píng)估確定。

　　 差別組合計(jì)提幻魅賬籌備的計(jì)概要領(lǐng)：

　　 項(xiàng)目 計(jì)概要領(lǐng)

　　賬齡組合 賬齡說明法

　　 組合中，采取賬齡說明法計(jì)提幻魅賬籌備的組合計(jì)概要領(lǐng)

　　 股東名稱 應(yīng)收賬款計(jì)提比例（%） 其他應(yīng)收款計(jì)提比例（%）

　　1 年以內(nèi)（含 1 年） 5 5

　　1至2年 10 10

　　2至3年 20 20

　　3 年以上 50 50

　　 ③單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提幻魅賬籌備的應(yīng)收金錢

　　 本公司對(duì)付單項(xiàng)金額雖不重大但具備以下特性的應(yīng)收金錢，單獨(dú)舉辦減值測(cè)

　　試，有客觀證據(jù)表白其產(chǎn)生了減值的，按照其將來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面代價(jià)的

　　差額，確認(rèn)減值喪失，計(jì)提幻魅賬籌備：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方金錢；與對(duì)方存在爭(zhēng)議或涉及訴

　　訟、仲裁的應(yīng)收金錢；已有明明跡象表白債務(wù)人很大概無法推行還款義務(wù)的應(yīng)收款

　　項(xiàng)等等。

　　 （3）幻魅賬籌備的轉(zhuǎn)回

　　 若有客觀證據(jù)表白該應(yīng)收金錢代價(jià)已規(guī)復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該喪失后產(chǎn)生的事

　　項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值喪失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。可是，該轉(zhuǎn)回后的賬面代價(jià)

　　不高出假定不計(jì)提減值籌備情形下該應(yīng)收金錢在轉(zhuǎn)回日的攤余本錢。

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　　 11、存貨

　　 （1）存貨的分類

　　 存貨首要包羅原質(zhì)料、委托加工物資、產(chǎn)制品、在產(chǎn)物、低值易耗品和包裝物

　　等。

　　 （2）存貨取得和發(fā)出的計(jì)價(jià)要領(lǐng)

　　 存貨在取得時(shí)按現(xiàn)實(shí)本錢計(jì)價(jià)，存貨本錢包羅采購本錢、加工本錢和其他本錢。

　　領(lǐng)用和發(fā)出時(shí)按加權(quán)均勻法計(jì)價(jià)。

　　 （3）存貨可變現(xiàn)凈值簡(jiǎn)直認(rèn)和減價(jià)籌備的計(jì)概要領(lǐng)

　　 可變現(xiàn)凈值是指在一樣平常勾當(dāng)中，存貨的預(yù)計(jì)售價(jià)減去至落成時(shí)預(yù)計(jì)將要產(chǎn)生的

　　本錢、預(yù)計(jì)的銷售用度以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取

　　得簡(jiǎn)直鑿證據(jù)為基本，同時(shí)思量持有存貨的目的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。

　　 在資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨根據(jù)本錢與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于

　　本錢時(shí)，提取存貨減價(jià)籌備。存貨減價(jià)籌備凡是按單個(gè)存貨項(xiàng)目的本錢高于其可變

　　現(xiàn)凈值的差額提取。

　　 計(jì)提存貨減價(jià)籌備后，若是以前減記存貨代價(jià)的影響身分已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨

　　的可變現(xiàn)凈值高于其賬面代價(jià)的，在原已計(jì)提的存貨減價(jià)籌備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)

　　回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 （4）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。

　　 （5）低值易耗品和包裝物的攤銷要領(lǐng)

　　 低值易耗品于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷；包裝物于領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷。

　　 12、耐久股權(quán)投資

　　 本部分所指的耐久股權(quán)投資是指本公司對(duì)被投資單位具有節(jié)制、共同節(jié)制或重

　　大影響的耐久股權(quán)投資。本公司對(duì)被投資單位不具有節(jié)制、共同節(jié)制或重大影響的

　　耐久股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)或以公允代價(jià)計(jì)量且其改觀計(jì)入當(dāng)期損益的

　　金融資產(chǎn)核算，其管帳政策詳見附注四、9“金融工具”。

　　 共同節(jié)制，是指本公司根據(jù)相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)布置所共有的節(jié)制，并且該布置的

　　相關(guān)勾當(dāng)必需顛末度享節(jié)制權(quán)的參加方一致同意后才華決定。重大影響，是指本公

　　司對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和策劃政策有參加決定的權(quán)利，但并不可以或許節(jié)制可能與其他

　　方一起共同節(jié)制這些政策的擬定。

　　 （1）投資本錢簡(jiǎn)直定

　　 對(duì)付同一節(jié)制下的企業(yè)歸并取得的耐久股權(quán)投資，在歸并日根據(jù)被歸并方股東

　　權(quán)益在最終節(jié)制方歸并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面代價(jià)的份額作為耐久股權(quán)投資的初始投

　　資本錢。耐久股權(quán)投資初始投資本錢與付出的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所包袱

　　債務(wù)賬面代價(jià)之間的差額，調(diào)解成本公積；成本公積不敷沖減的，調(diào)解留存收益。

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　　以刊行權(quán)益性證券作為歸并對(duì)價(jià)的，在歸并日根據(jù)被歸并方股東權(quán)益在最終節(jié)制方

　　歸并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面代價(jià)的份額作為耐久股權(quán)投資的初始投資本錢，根據(jù)刊行股

　　份的面值總額作為股本，耐久股權(quán)投資初始投資本錢與所刊行股份面值總額之間的

　　差額，調(diào)解成本公積；成本公積不敷沖減的，調(diào)解留存收益。通過多次買賣業(yè)務(wù)分步取

　　得同一節(jié)制下被歸并方的股權(quán)，最終形成同一節(jié)制下企業(yè)歸并的，應(yīng)別離是否屬于

　　“一攬子買賣業(yè)務(wù)”舉辦處理賞罰：屬于“一攬子買賣業(yè)務(wù)”的，將各項(xiàng)買賣業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)取得節(jié)制

　　權(quán)的買賣業(yè)務(wù)舉辦管帳處理賞罰。不屬于“一攬子買賣業(yè)務(wù)”的，在歸并日根據(jù)應(yīng)享有被歸并方

　　股東權(quán)益在最終節(jié)制方歸并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面代價(jià)的份額作為耐久股權(quán)投資的初

　　始投資本錢，耐久股權(quán)投資初始投資本錢與到達(dá)歸并前的耐久股權(quán)投資賬面代價(jià)加

　　上歸并日進(jìn)一步取得股份新付出對(duì)價(jià)的賬面代價(jià)之和的差額，調(diào)解成本公積；成本

　　公積不敷沖減的，調(diào)解留存收益。歸并日之前持有的股權(quán)投資因采取權(quán)益法核算或

　　為可供出售金融資產(chǎn)而確認(rèn)的其他綜合收益，暫不舉辦管帳處理賞罰。

　　 對(duì)付非同一節(jié)制下的企業(yè)歸并取得的耐久股權(quán)投資，在購買日根據(jù)歸并本錢作

　　為耐久股權(quán)投資的初始投資本錢，歸并本錢包羅包羅購買方支付的資產(chǎn)、產(chǎn)生或承

　　擔(dān)的負(fù)債、刊行的權(quán)益性證券的公允代價(jià)之和。通過多次買賣業(yè)務(wù)分步取得被購買方的

　　股權(quán)，最終形成非同一節(jié)制下的企業(yè)歸并的，應(yīng)別離是否屬于“一攬子買賣業(yè)務(wù)”舉辦

　　處理賞罰：屬于“一攬子買賣業(yè)務(wù)”的，將各項(xiàng)買賣業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)取得節(jié)制權(quán)的買賣業(yè)務(wù)舉辦管帳處

　　理。不屬于“一攬子買賣業(yè)務(wù)”的，根據(jù)原持有被購買方的股權(quán)投資賬面代價(jià)加上新增

　　投資本錢之和，作為改按本錢法核算的耐久股權(quán)投資的初始投資本錢。原持有的股

　　權(quán)采取權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不舉辦管帳處理賞罰。原持有股權(quán)投資為可

　　供出售金融資產(chǎn)的，其公允代價(jià)與賬面代價(jià)之間的差額，以及原計(jì)入其他綜合收益

　　的累計(jì)公允代價(jià)改觀轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。

　　 歸并方或購買方為企業(yè)歸并產(chǎn)生的審計(jì)、法令處事、評(píng)估咨詢等中介用度以及

　　其他相關(guān)打點(diǎn)用度，于產(chǎn)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 除企業(yè)歸并形成的耐久股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按本錢舉辦初始計(jì)量，該

　　本錢視耐久股權(quán)投資取得方法的差別，別離根據(jù)本公司現(xiàn)實(shí)付出的現(xiàn)金購買價(jià)款、

　　本公司刊行的權(quán)益性證券的公允代價(jià)、投資條約或協(xié)議約定的代價(jià)、非貨幣性資產(chǎn)

　　交流買賣業(yè)務(wù)中換出資產(chǎn)的公允代價(jià)或原賬面代價(jià)、該項(xiàng)耐久股權(quán)投資自身的公允代價(jià)

　　等方法確定。與取得耐久股權(quán)投資直接相關(guān)的用度、稅金及其他須要支出也計(jì)入投

　　資本錢。對(duì)付因追加投資可以或許對(duì)被投資單位實(shí)行重大影響或?qū)嵭泄餐��?jié)制但不組成

　　節(jié)制的，耐久股權(quán)投資本錢為根據(jù)《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)

　　量》確定的原持有股權(quán)投資的公允代價(jià)加上新增投資本錢之和。

　　 （2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)要領(lǐng)

　　 對(duì)被投資單位具有共同節(jié)制（組成共同策劃者除外）或重大影響的耐久股權(quán)投

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　　資，采取權(quán)益法核算。另外，公司財(cái)務(wù)報(bào)表采取本錢法核算可以或許對(duì)被投資單位實(shí)行

　　節(jié)制的耐久股權(quán)投資。

　　 ①本錢法核算的耐久股權(quán)投資

　　 采取本錢法核算時(shí)，耐久股權(quán)投資按初始投資本錢計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)解

　　耐久股權(quán)投資的本錢。除取得投資時(shí)現(xiàn)實(shí)付出的價(jià)款可能對(duì)價(jià)中包括的已宣告但尚

　　未發(fā)放的現(xiàn)金股利可能利潤(rùn)外，當(dāng)期投資收益根據(jù)享有被投資單位宣密告放的現(xiàn)金

　　股利或利潤(rùn)確認(rèn)。

　　 ②權(quán)益法核算的耐久股權(quán)投資

　　 采取權(quán)益法核算時(shí)，耐久股權(quán)投資的初始投資本錢大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單

　　位可識(shí)別凈資產(chǎn)公允代價(jià)份額的，不調(diào)解耐久股權(quán)投資的初始投資本錢；初始投資

　　本錢小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可識(shí)別凈資產(chǎn)公允代價(jià)份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期

　　損益，同時(shí)調(diào)解耐久股權(quán)投資的本錢。

　　 采取權(quán)益法核算時(shí)，根據(jù)應(yīng)享有或應(yīng)分管的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜

　　合收益的份額，別離確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)解耐久股權(quán)投資的賬面

　　代價(jià)；根據(jù)被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)較應(yīng)享有的部分，相應(yīng)鐫汰長(zhǎng)

　　期股權(quán)投資的賬面代價(jià)；對(duì)付被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外

　　全部者權(quán)益的其他改觀，調(diào)解耐久股權(quán)投資的賬面代價(jià)并計(jì)入成本公積。在確認(rèn)應(yīng)

　　享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可識(shí)別資產(chǎn)等的公

　　允代價(jià)為基本，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)舉辦調(diào)解后確認(rèn)。被投資單位采取的管帳政

　　策及管帳時(shí)代與本公司紛歧致的，根據(jù)本公司的管帳政策及管帳時(shí)代對(duì)被投資單位

　　的財(cái)務(wù)報(bào)表舉辦調(diào)解，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對(duì)付本公司與聯(lián)營(yíng)企

　　業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間產(chǎn)生的買賣業(yè)務(wù)，投出或出售的資產(chǎn)不組成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部買賣業(yè)務(wù)

　　損益根據(jù)享有的比例計(jì)較歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基本上確認(rèn)投資損

　　益。但本公司與被投資單位產(chǎn)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部買賣業(yè)務(wù)喪失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值喪失

　　的，不予以抵銷。本公司向合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投出的資產(chǎn)組成業(yè)務(wù)的，投資方因

　　此取得耐久股權(quán)投資但未取得節(jié)制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允代價(jià)作為新增耐久股權(quán)

　　投資的初始投資本錢，初始投資本錢與投出業(yè)務(wù)的賬面代價(jià)之差，全額計(jì)入當(dāng)期損

　　益。本公司向合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)出售的資產(chǎn)組成業(yè)務(wù)的，取得的對(duì)價(jià)與業(yè)務(wù)的賬

　　面代價(jià)之差，全額計(jì)入當(dāng)期損益。本公司自聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)購入的資產(chǎn)組成業(yè)

　　務(wù)的，按《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第 20 號(hào)——企業(yè)歸并》的規(guī)定舉辦管帳處理賞罰，全額確認(rèn)

　　與買賣業(yè)務(wù)相關(guān)的利得或喪失。

　　 在確認(rèn)應(yīng)分管被投資單位產(chǎn)生的凈吃虧時(shí)，以耐久股權(quán)投資的賬面代價(jià)和其他

　　實(shí)質(zhì)上組成對(duì)被投資單位凈投資的耐久權(quán)益減記至零為限。另外，如本公司對(duì)被投

　　資單位負(fù)有包袱特別喪失的義務(wù)，則按估量包袱的義務(wù)確認(rèn)估量負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投

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　　資喪失。被投資單位今后時(shí)代實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，本公司在收益分享額補(bǔ)充未確認(rèn)的虧

　　損分管額后，規(guī)復(fù)確認(rèn)收益分享額。

　　 ③收購少數(shù)股權(quán)

　　 在體例歸并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，因購買少數(shù)股權(quán)新增的耐久股權(quán)投資與根據(jù)新增持股

　　比例計(jì)較應(yīng)享有子公司自購買日（或歸并日）開始一連計(jì)較的凈資產(chǎn)份額之間的差

　　額，調(diào)解成本公積，成本公積不敷沖減的，調(diào)解留存收益。

　　 ④處理耐久股權(quán)投資

　　 在歸并財(cái)務(wù)報(bào)表中，母公司在不損失節(jié)制權(quán)的情形下部分處理對(duì)子公司的耐久

　　股權(quán)投資，處理價(jià)款與處理耐久股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計(jì)入股東

　　權(quán)益；母公司部分處理對(duì)子公司的耐久股權(quán)投資導(dǎo)致?lián)p失對(duì)子公司節(jié)制權(quán)的，按本

　　附注四、5、（2）“歸并財(cái)務(wù)報(bào)表體例的要領(lǐng)”中所述的相關(guān)管帳政策處理賞罰。

　　 其他氣象下的耐久股權(quán)投資處理，對(duì)付處理的股權(quán)，其賬面代價(jià)與現(xiàn)實(shí)取得價(jià)

　　款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 采取權(quán)益法核算的耐久股權(quán)投資，處理后的剩余股權(quán)仍采取權(quán)益法核算的，在

　　處理時(shí)將原計(jì)入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采取與被投資單位直

　　接處理相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債溝通的基本舉辦管帳處理賞罰。因被投資方除凈損益、其他綜合

　　收益和利潤(rùn)分配以外的其他全部者權(quán)益改觀而確認(rèn)的全部者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)

　　期損益。

　　 采取本錢法核算的耐久股權(quán)投資，處理后剩余股權(quán)仍采取本錢法核算的，其在

　　取得對(duì)被投資單位的節(jié)制之前因采取權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì) 量準(zhǔn)則核算

　　而確認(rèn)的其他綜合收益，采取與被投資單位直接處理相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債溝通的基本進(jìn)

　　行管帳處理賞罰，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益；因采取權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資

　　產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的其他全部者權(quán)益改觀按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)

　　期損益。

　　 本公司因處理部分股權(quán)投資損失了對(duì)被投資單位的節(jié)制的，在體例個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)

　　表時(shí)，處理后的剩余股權(quán)可以或許對(duì)被投資單位實(shí)行共同節(jié)制或施加重大影響的，改按

　　權(quán)益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采取權(quán)益法核算舉辦調(diào)解；處理后的

　　剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)行共同節(jié)制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和

　　計(jì)量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定舉辦管帳處理賞罰，其在損失節(jié)制之日的公允代價(jià)與賬面代價(jià)之間

　　的差額計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)付本公司取得對(duì)被投資單位的節(jié)制之前，因采取權(quán)益法核

　　算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在損失對(duì)被投資單位控

　　制時(shí)采取與被投資單位直接處理相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債溝通的基本舉辦管帳處理賞罰，因采取

　　權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外

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　　的其他全部者權(quán)益改觀在損失對(duì)被投資單位節(jié)制時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。個(gè)中，處理后

　　的剩余股權(quán)采取權(quán)益法核算的，其他綜合收益和其他全部者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處理

　　后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則舉辦管帳處理賞罰的，其他綜合收益和其他

　　全部者權(quán)益所有結(jié)轉(zhuǎn)。

　　 本公司因處理部分股權(quán)投資損失了對(duì)被投資單位的共同節(jié)制或重大影響的，處

　　置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算，其在損失共同節(jié)制或重大影響

　　之日的公允代價(jià)與賬面代價(jià)之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采取權(quán)益法核

　　算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采取權(quán)益法核算時(shí)采取與被投資單位直接處理相

　　關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債溝通的基本舉辦管帳處理賞罰，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利

　　潤(rùn)分配以外的其他全部者權(quán)益改觀而確認(rèn)的全部者權(quán)益，在終止采取權(quán)益法時(shí)所有

　　轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。

　　 本公司通過多次買賣業(yè)務(wù)分步處理對(duì)子公司股權(quán)投資直至損失節(jié)制權(quán)，若是上述交

　　易屬于一攬子買賣業(yè)務(wù)的，將各項(xiàng)買賣業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)處理子公司股權(quán)投資并損失節(jié)制權(quán)的交

　　易舉辦管帳處理賞罰，在損失節(jié)制權(quán)之前每一次處理價(jià)款與所處理的股權(quán)對(duì)應(yīng)的耐久股

　　權(quán)投資賬面代價(jià)之間的差額，先確以為其他綜合收益，到損失節(jié)制權(quán)時(shí)再一并轉(zhuǎn)入

　　損失節(jié)制權(quán)的當(dāng)期損益。

　　 13、投資性房地產(chǎn)

　　 投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或成本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。包羅

　　已出租的地皮使用權(quán)、持有并籌備增值后轉(zhuǎn)讓的地皮使用權(quán)、已出租的修建物等。

　　 投資性房地產(chǎn)按本錢舉辦初始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，若是與

　　該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)好處很大概流入且其本錢能靠得住地計(jì)量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成

　　本。其他后續(xù)支出，在產(chǎn)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處理、可能永久退出使用且估量不能從其處理中取得經(jīng)濟(jì)利

　　益時(shí)，終止確認(rèn)該項(xiàng)投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處理

　　收入扣除其賬面代價(jià)和相關(guān)稅費(fèi)后計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 14、牢靠資產(chǎn)

　　 （1）牢靠資產(chǎn)確認(rèn)前提

　　 牢靠資產(chǎn)是指為出產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或策劃打點(diǎn)而持有的，使用壽命超

　　過一個(gè)管帳年度的有形資產(chǎn)。

　　 （2）種種牢靠資產(chǎn)的折舊要領(lǐng)

　　 牢靠資產(chǎn)按本錢并思量估量棄置用度身分的影響舉辦初始計(jì)量。牢靠資產(chǎn)從達(dá)

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　　到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起，采取年限均勻法在使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。種種牢靠資

　　產(chǎn)的使用壽命、估量?jī)魵堉岛湍暾叟f率如下：

　　 種別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）

　　衡宇及修建物 20 5 4.75

　　呆板裝備 10 5 9.50

　　運(yùn)輸裝備 5-10 5 9.50-19.00

　　其他裝備 5-10 5 9.50-19.00

　　 估量?jī)魵堉凳侵讣俣ɡ慰抠Y產(chǎn)估量使用壽命已滿并處于使用壽命終了時(shí)的預(yù)

　　期狀態(tài)，本公司今朝從該項(xiàng)資產(chǎn)處理中得到的扣除估量處理用度后的金額。

　　 （3）牢靠資產(chǎn)的減值測(cè)試要領(lǐng)及減值籌備計(jì)概要領(lǐng)

　　 牢靠資產(chǎn)的減值測(cè)試要領(lǐng)和減值籌備計(jì)概要領(lǐng)詳見附注四、19“耐久資產(chǎn)減

　　值”。

　　 （4）融資租入牢靠資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)及計(jì)價(jià)要領(lǐng)

　　 融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)全部權(quán)有關(guān)的所有風(fēng)險(xiǎn)和酬金的租賃，其全部

　　權(quán)最終大概轉(zhuǎn)移，也大概不轉(zhuǎn)移。以融資租賃方法租入的牢靠資產(chǎn)采取與自有牢靠

　　資產(chǎn)一致的政策計(jì)提租賃資產(chǎn)折舊。可以或許公道確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)全部

　　權(quán)的在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊，無法公道確定租賃期屆滿可以或許取得租賃資產(chǎn)

　　全部權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的時(shí)代內(nèi)計(jì)提折舊。

　　 （5）其他聲名

　　 與牢靠資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，若是與該牢靠資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)好處很大概流入且

　　其本錢能靠得住地計(jì)量，則計(jì)入牢靠資產(chǎn)本錢，并終止確認(rèn)被替代部分的賬面代價(jià)。

　　除此以外的其他后續(xù)支出，在產(chǎn)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 牢靠資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處理收入扣除其賬面代價(jià)和相關(guān)稅費(fèi)后的

　　差額計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 本公司至少于年度終了對(duì)牢靠資產(chǎn)的使用壽命、估量?jī)魵堉岛驼叟f要領(lǐng)舉辦復(fù)

　　核，如產(chǎn)生改變則作為管帳預(yù)計(jì)變換處理賞罰。

　　 15、在建工程

　　 在建工程本錢按現(xiàn)實(shí)工程支出確定，包羅在建時(shí)代產(chǎn)生的各項(xiàng)工程支出、工程

　　到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)前的成本化的借錢用度以及其他相關(guān)用度等。在建工程在到達(dá)

　　預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)為牢靠資產(chǎn)。

　　 在建工程的減值測(cè)試要領(lǐng)和減值籌備計(jì)概要領(lǐng)詳見附注四、 “耐久資產(chǎn)減值”

　　 19 。

　　 16、借錢用度

　　 借錢用度包羅借錢利錢、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷、幫助用度以及因外幣借錢而產(chǎn)生

　　的匯兌差額等。可直接歸屬于切合成本化前提的資產(chǎn)的購建可能出產(chǎn)的借錢用度，

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　　在資產(chǎn)支出已經(jīng)產(chǎn)生、借錢用度已經(jīng)產(chǎn)生、為使資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)

　　所須要的購建或出產(chǎn)勾當(dāng)已經(jīng)開始時(shí)，開始成本化；構(gòu)建可能出產(chǎn)的切合成本化條

　　件的資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)可能可銷售狀態(tài)時(shí)，遏制成本化。別的借錢用度在發(fā)

　　生當(dāng)期確以為用度。

　　 專門借錢當(dāng)期現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生的利錢用度，減去尚未動(dòng)用的借錢資金存入銀行取得的

　　利錢收入或舉辦臨時(shí)性投資取得的投資收益后的金額予以成本化；一般借錢按照累

　　計(jì)資產(chǎn)支出高出專門借錢部分的資產(chǎn)支出加權(quán)均勻數(shù)乘以所占用一般借錢的成本

　　化率，確定成本化金額。成本化率按照一般借錢的加權(quán)均勻利率計(jì)較確定。

　　 成本化時(shí)代內(nèi)，外幣專門借錢的匯兌差額所有予以成本化；外幣一般借錢的匯

　　兌差額計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 切合成本化前提的資產(chǎn)指需要顛末相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)刻的購建可能出產(chǎn)勾當(dāng)才華到達(dá)

　　預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)的牢靠資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。

　　 若是切合成本化前提的資產(chǎn)在購建或出產(chǎn)歷程中產(chǎn)生非正常間斷、并且間斷時(shí)

　　間持續(xù)高出 3 個(gè)月的，暫停借錢用度的成本化，直至資產(chǎn)的購建或出產(chǎn)勾當(dāng)從頭開

　　始。

　　 17、無形資產(chǎn)

　　 （1）無形資產(chǎn)

　　 無形資產(chǎn)是指本公司擁有可能節(jié)制的沒有實(shí)物形態(tài)的可識(shí)別非貨幣性資產(chǎn)。

　　 無形資產(chǎn)按本錢舉辦初始計(jì)量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，若是相關(guān)的經(jīng)濟(jì)好處

　　很大概流入本公司且其本錢能靠得住地計(jì)量，則計(jì)入無形資產(chǎn)本錢。除此以外的其他

　　項(xiàng)目的支出，在產(chǎn)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 取得的地皮使用權(quán)凡是作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)制作廠房等修建物，相關(guān)

　　的地皮使用權(quán)支出和修建物制作本錢則別離作為無形資產(chǎn)和牢靠資產(chǎn)核算。如為外

　　購的衡宇及修建物，則將有關(guān)價(jià)款在地皮使用權(quán)和修建物之間舉辦分配，難以公道

　　分配的，所有作為牢靠資產(chǎn)處理賞罰。

　　 使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，對(duì)其原值在其估量使用壽命內(nèi)采取

　　直線法分期均勻派銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。

　　 期末，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷要領(lǐng)舉辦復(fù)核，如發(fā)

　　生變換則作為管帳預(yù)計(jì)變換處理賞罰。另外，還對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽

　　命舉辦復(fù)核，若是有證據(jù)表白該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)好處的限期是可預(yù)見的，

　　則預(yù)計(jì)其使用壽命并根據(jù)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的攤銷政策舉辦攤銷。

　　 （2）研究與開發(fā)支出

　　 本公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。

　　 研究階段的支出，于產(chǎn)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

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　　 開發(fā)階段的支出同時(shí)滿足下列前提的，確以為無形資產(chǎn)，不能滿足下述前提的

　　開發(fā)階段的支出計(jì)入當(dāng)期損益：

　　 ① 完成該無形資產(chǎn)以使其可以或許使用或出售在技能上具有可行性；

　　 ② 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；

　　 ③ 無形資產(chǎn)發(fā)生經(jīng)濟(jì)好處的方法，包羅可以或許證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)出產(chǎn)的產(chǎn)物

　　存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，可以或許證明其有用性；

　　 ④ 有足夠的技能、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并

　　有手段使用或出售該無形資產(chǎn)；

　　 ⑤ 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出可以或許靠得住地計(jì)量。

　　 無法區(qū)分研究階段支出和開發(fā)階段支出的，將產(chǎn)生的研發(fā)支出所有計(jì)入當(dāng)期損

　　益。

　　 （3）無形資產(chǎn)的減值測(cè)試要領(lǐng)及減值籌備計(jì)概要領(lǐng)

　　 無形資產(chǎn)的減值測(cè)試要領(lǐng)和減值籌備計(jì)概要領(lǐng)詳見附注四、19“耐久資產(chǎn)減

　　值”。

　　 18、耐久待攤用度

　　 耐久待攤用度為已經(jīng)產(chǎn)生但應(yīng)由陳訴期和今后各期承擔(dān)的分?jǐn)傁奁谠谝荒暌?/p>

　　上的各項(xiàng)用度。耐久待攤用度能確定受益限期的，按受益限期分期均勻派銷，不能

　　確定受益限期的按不高出十年的限期均勻派銷。

　　 19、耐久資產(chǎn)減值

　　 對(duì)付牢靠資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、以本錢模式計(jì)量的投資

　　性房地產(chǎn)及對(duì)子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)的耐久股權(quán)投資等非活動(dòng)非金融資產(chǎn)，

　　本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，義烏庫存服裝回收，則預(yù)計(jì)其可收

　　回金額，舉辦減值測(cè)試。商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)僧人未到達(dá)可使用狀態(tài)

　　的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均舉辦減值測(cè)試。

　　 減值測(cè)試功效表白資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面代價(jià)的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)

　　備并計(jì)入減值喪失。可收回金額為資產(chǎn)的公允代價(jià)減行止理用度后的凈額與資產(chǎn)預(yù)

　　計(jì)將來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允代價(jià)按照公一買賣業(yè)務(wù)中銷售協(xié)

　　議價(jià)值確定；不存在銷售協(xié)議但存在資產(chǎn)活潑市場(chǎng)的，公允代價(jià)根據(jù)該資產(chǎn)的買方

　　出價(jià)確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活潑市場(chǎng)的，則以可獲取的最佳信息為基本預(yù)計(jì)

　　資產(chǎn)的公允代價(jià)。處理用度包羅與資產(chǎn)處理有關(guān)的法令用度、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以

　　及為使資產(chǎn)到達(dá)可銷售狀態(tài)所產(chǎn)生的直接用度。資產(chǎn)估量將來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按

　　照資產(chǎn)在一連使用歷程中和最終處理時(shí)所發(fā)生的估量將來現(xiàn)金流量，選擇適當(dāng)?shù)恼?/p>

　　現(xiàn)率對(duì)其舉辦折現(xiàn)后 的金額加以確定。資產(chǎn)減值籌備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基本計(jì)較并確

　　認(rèn)，若是難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額舉辦預(yù)計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是可以或許獨(dú)立發(fā)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。

　　 在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，在舉辦減值測(cè)試時(shí)，將商譽(yù)的賬面代價(jià)分?jǐn)傊?/p>

　　預(yù)期從企業(yè)歸并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試功效表白包括分?jǐn)?/p>

　　的商譽(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面代價(jià)的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損

　　失。減值喪失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面代價(jià)，再按照

　　資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面代價(jià)所占比重，按比例抵

　　減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面代價(jià)。

　　 上述資產(chǎn)減值喪失一經(jīng)確認(rèn)，今后時(shí)代不予轉(zhuǎn)回代價(jià)得以規(guī)復(fù)的部分。

　　 20、職工薪酬

　　 本公司職工薪酬首要包羅短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他耐久

　　職工福利。個(gè)中：

　　 短期薪酬首要包羅人為、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助和津貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、生養(yǎng)

　　保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教誨經(jīng)費(fèi)、非貨幣性福利等。

　　本公司在職工為本公司提供處事的管帳時(shí)代將現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生的短期職工薪酬確以為負(fù)

　　債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)本錢。個(gè)中非貨幣性福利按公允代價(jià)計(jì)量。

　　 離職后福利首要包羅設(shè)定提存打算及設(shè)定受益打算。個(gè)中設(shè)定提存打算首要包

　　括根基養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)以及年金等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于產(chǎn)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)

　　本錢或當(dāng)期損益。

　　 在職工勞動(dòng)條約到期之前打掃與職工的勞動(dòng)干系，或?yàn)楣膭?lì)職工自愿接管減少

　　而提出給以補(bǔ)償?shù)奶嶙h，在本公司不能單方面撤回因打掃勞動(dòng)干系打算或減少提議

　　所提供的辭退福利時(shí)，和本公司確認(rèn)與涉及付出辭退福利的重組相關(guān)的本錢兩者孰

　　早日，確認(rèn)辭退福利發(fā)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年

　　度陳訴期竣過后十二個(gè)月不能完全付出的，根據(jù)其他耐久職工薪酬處理賞罰。

　　 職工內(nèi)部退休打算采取上述辭退福利溝通的原則處理賞罰。本公司將自職工遏制提

　　供處事日至正常退休日的時(shí)代擬付出的內(nèi)退職員人為和繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，在符

　　合估量負(fù)債確認(rèn)前提時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益（辭退福利）。

　　 本公司向職工提供的其他耐久職工福利，切合設(shè)定提存打算的，根據(jù)設(shè)定提存

　　打算舉辦管帳處理賞罰，除此之外根據(jù)設(shè)定收益打算舉辦管帳處理賞罰。

　　 21、估量負(fù)債

　　 當(dāng)與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)切合以下前提，確以為估量負(fù)債：

　　 （1）該義務(wù)是

　　本公司包袱的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；

　　 （2）推行該義務(wù)很大概導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)好處流出；

　　 （3）該義務(wù)的

　　金額可以或許靠得住地計(jì)量。

　　 在資產(chǎn)負(fù)債表日，思量與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)刻代價(jià)等因

　　素，根據(jù)推行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳預(yù)計(jì)數(shù)對(duì)估量負(fù)債舉辦計(jì)量。

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　　 若是清償估量負(fù)債所需支出所有或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模�補(bǔ)償金額在根基

　　確定可以或許收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，且確認(rèn)的補(bǔ)償金額不高出估量負(fù)債的賬面價(jià)

　　值。

　　 22、股份付出

　　 （1）股份付出的管帳處理賞罰要領(lǐng)

　　 股份付出是為了獲取職工或其他方提供處事而授予權(quán)益工具可能包袱以權(quán)益

　　工具為基本確定的負(fù)債的買賣業(yè)務(wù)。股份付出分為以權(quán)益結(jié)算的股份付出和以現(xiàn)金結(jié)算

　　的股份付出。

　　 ①以權(quán)益結(jié)算的股份付出

　　 用以調(diào)換職工提供的處事的權(quán)益結(jié)算的股份付出，以授予職工權(quán)益工具在授予

　　日的公允代價(jià)計(jì)量。該公允代價(jià)的金額在完成守候期內(nèi)的處事或到達(dá)規(guī)定業(yè)績(jī)前提

　　才可行權(quán)的情形下，在守候期內(nèi)以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳預(yù)計(jì)為基本，按直

　　線法計(jì)較計(jì)入相關(guān)本錢或用度；在授予后當(dāng)即可行權(quán)時(shí)，在授予日計(jì)入相關(guān)本錢或

　　用度，相應(yīng)增加成本公積。

　　 用以調(diào)換其他方處事的權(quán)益結(jié)算的股份付出，若是其他方處事的公允代價(jià)可以或許

　　靠得住計(jì)量，根據(jù)其他方處事在取得日的公允代價(jià)計(jì)量，若是其他方處事的公允代價(jià)

　　不能靠得住計(jì)量，但權(quán)益工具的公允代價(jià)可以或許靠得住計(jì)量的，根據(jù)權(quán)益工具在處事取得

　　日的公允代價(jià)計(jì)量，計(jì)入相關(guān)本錢或用度，相應(yīng)增加股東權(quán)益。

　　 ②以現(xiàn)金結(jié)算的股份付出

　　 以現(xiàn)金結(jié)算的股份付出，根據(jù)本公司包袱的以股份或其他權(quán)益工具為基本確定

　　的負(fù)債的公允代價(jià)計(jì)量。如授予后當(dāng)即可行權(quán)，在授予日計(jì)入相關(guān)本錢或用度，相

　　應(yīng)增加負(fù)債；如須完成守候期內(nèi)的處事或到達(dá)規(guī)定業(yè)績(jī)前提今后才可行權(quán)，在守候

　　期的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)情形的最佳預(yù)計(jì)為基本，根據(jù)本公司包袱負(fù)債

　　的公允代價(jià)金額，將當(dāng)期取得的處事計(jì)入本錢或用度，相應(yīng)增加負(fù)債。

　　 在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對(duì)負(fù)債的公允代價(jià)從頭計(jì)

　　量，其改觀計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 （2）實(shí)行、修改、終止股份付出打算的相關(guān)管帳處理賞罰

　　 本公司對(duì)股份付出打算舉辦修改時(shí)，若修改增加了所授予權(quán)益工具的公允價(jià)

　　值，根據(jù)權(quán)益工具公允代價(jià)的增加相應(yīng)確認(rèn)取得處事的增加。權(quán)益工具公允代價(jià)的

　　增加是指修改前后的權(quán)益工具在修他日的公允代價(jià)之間的差額。若修改鐫汰了股份

　　付出公允代價(jià)總額或采取了其他倒霉于職工的方法，則仍繼續(xù)對(duì)取得的處事舉辦會(huì)

　　計(jì)處理賞罰，視同該變換從未產(chǎn)生，除非本公司打消了部分或所有已授予的權(quán)益工具。

　　 在守候期內(nèi)，若是打消了授予的權(quán)益工具，本公司對(duì)打消所授予的權(quán)益性工具

　　作為加速行權(quán)處理賞罰，將剩余守候期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額當(dāng)即計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)確認(rèn)資

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　　本公積。職工或其他方可以或許選擇滿足非可行權(quán)前提但在守候期內(nèi)未滿足的，本公司

　　將其作為授予權(quán)益工具的打消處理賞罰。

　　 （3）涉及本公司與本公司股東或現(xiàn)實(shí)節(jié)制人的股份付出買賣業(yè)務(wù)的管帳處理賞罰

　　 涉及本公司與本公司股東或現(xiàn)實(shí)節(jié)制人的股份付出買賣業(yè)務(wù)，結(jié)算企業(yè)與接管處事

　　企業(yè)中其一在本公司內(nèi)，另一在本公司外的，在本公司歸并財(cái)務(wù)報(bào)表中根據(jù)以下規(guī)

　　定舉辦管帳處理賞罰：

　　 ①結(jié)算企業(yè)以其自己權(quán)益工具結(jié)算的，將該股份付出買賣業(yè)務(wù)作為權(quán)益結(jié)算的股份

　　付出處理賞罰；除此之外，作為現(xiàn)金結(jié)算的股份付出處理賞罰。

　　 結(jié)算企業(yè)是接管處事企業(yè)的投資者的，根據(jù)授予日權(quán)益工具的公允代價(jià)或應(yīng)承

　　擔(dān)負(fù)債的公允代價(jià)確以為對(duì)接管處事企業(yè)的耐久股權(quán)投資，同時(shí)確認(rèn)成本公積（其

　　他成本公積）或負(fù)債。

　　 ②接管處事企業(yè)沒有結(jié)算義務(wù)或授予本企業(yè)職工的是其自己權(quán)益工具的，將該

　　股份付出買賣業(yè)務(wù)作為權(quán)益結(jié)算的股份付出處理賞罰；接管處事企業(yè)具有結(jié)算義務(wù)且授予本

　　企業(yè)職工的并非其自己權(quán)益工具的，將該股份付出買賣業(yè)務(wù)作為現(xiàn)金結(jié)算的股份付出處

　　理。

　　 本公司內(nèi)各企業(yè)之間產(chǎn)生的股份付出買賣業(yè)務(wù)，接管處事企業(yè)和結(jié)算企業(yè)不是同一

　　企業(yè)的，在接管處事企業(yè)和結(jié)算企業(yè)各自的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)該股份付出買賣業(yè)務(wù)簡(jiǎn)直

　　認(rèn)和計(jì)量，比照上述原則處理賞罰。

　　 23、收入

　　 （1）商品銷售收入

　　 在已將商品全部權(quán)上的首要風(fēng)險(xiǎn)和酬金轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保存凡是與全部權(quán)

　　相接洽的繼續(xù)打點(diǎn)權(quán)，也沒有對(duì)已售商品實(shí)行有效節(jié)制，收入的金額可以或許靠得住地計(jì)

　　量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)好處很大概流入企業(yè)，相關(guān)的已產(chǎn)生或?qū)�產(chǎn)生的本錢可以或許靠得住地計(jì)

　　量時(shí)，確認(rèn)商品銷售收入的實(shí)現(xiàn)。

　　 銷售商品分國(guó)內(nèi)銷售、出口銷售兩類，收入確認(rèn)的詳細(xì)要領(lǐng)為：

　　 ①國(guó)內(nèi)銷售：

　　 按照已簽訂銷售條約或訂單將商品發(fā)至購貨方，取得客戶簽收的銷售出庫單回

　　執(zhí)時(shí)開具銷售發(fā)票并確認(rèn)國(guó)內(nèi)產(chǎn)物銷售收入。

　　 ②海外銷售：

　　 按照已簽訂銷售條約或訂單，將商品報(bào)關(guān)出口后，取得出口報(bào)關(guān)單并開具出口

　　發(fā)票時(shí)確認(rèn)出口產(chǎn)物銷售收入。

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　　 （2）提供勞務(wù)收入

　　 在提供勞務(wù)買賣業(yè)務(wù)的功效可以或許靠得住預(yù)計(jì)的情形下，于資產(chǎn)負(fù)債表日根據(jù)落成百分

　　比法確認(rèn)提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)買賣業(yè)務(wù)的落成進(jìn)度按已經(jīng)產(chǎn)生的勞務(wù)本錢占預(yù)計(jì)總成

　　本的比例確定。

　　 提供勞務(wù)買賣業(yè)務(wù)的功效可以或許靠得住預(yù)計(jì)是指同時(shí)滿足：①收入的金額可以或許靠得住地計(jì)

　　量；②相關(guān)的經(jīng)濟(jì)好處很大概流入企業(yè)；③買賣業(yè)務(wù)的落成程度可以或許靠得住地確定；④交

　　易中已產(chǎn)生和將產(chǎn)生的本錢可以或許靠得住地計(jì)量。

　　 若是提供勞務(wù)買賣業(yè)務(wù)的功效不可以或許靠得住預(yù)計(jì)，則按已經(jīng)產(chǎn)生并估量可以或許獲得補(bǔ)償

　　的勞務(wù)本錢金額確認(rèn)提供的勞務(wù)收入，并將已產(chǎn)生的勞務(wù)本錢作為當(dāng)期用度。已經(jīng)

　　產(chǎn)生的勞務(wù)本錢如估量不能獲得補(bǔ)償?shù)模瑒t不確認(rèn)收入。

　　 （3）使用費(fèi)收入

　　 按照有關(guān)條約或協(xié)議，按權(quán)責(zé)產(chǎn)生制確認(rèn)收入。

　　 （4）利錢收入

　　 根據(jù)他人使用本公司貨幣資金的時(shí)刻和現(xiàn)實(shí)利率計(jì)較確定。

　　 24、當(dāng)局補(bǔ)貼

　　 當(dāng)局補(bǔ)貼是指本公司從當(dāng)局無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包羅當(dāng)局

　　作為全部者投入的成本。當(dāng)局補(bǔ)貼分為與資產(chǎn)相關(guān)的當(dāng)局補(bǔ)貼和與收益相關(guān)的當(dāng)局

　　補(bǔ)貼。

　　 當(dāng)局補(bǔ)貼為貨幣性資產(chǎn)的，根據(jù)收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。當(dāng)局補(bǔ)貼為非貨幣性

　　資產(chǎn)的，根據(jù)公允代價(jià)計(jì)量；公允代價(jià)不可以或許靠得住取得的，根據(jù)名義金額計(jì)量。按

　　照名義金額計(jì)量的當(dāng)局補(bǔ)貼，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 與資產(chǎn)相關(guān)的當(dāng)局補(bǔ)貼，確以為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)均勻分

　　配計(jì)入當(dāng)期損益。與收益相關(guān)的當(dāng)局補(bǔ)貼，用于補(bǔ)償今后時(shí)代的相關(guān)用度和喪失的，

　　確以為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)用度的時(shí)代計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已經(jīng)產(chǎn)生的相

　　關(guān)用度和喪失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 已確認(rèn)的當(dāng)局補(bǔ)貼需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益

　　賬面余額，超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 25、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債

　　 （1）當(dāng)期所得稅

　　 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)付當(dāng)期和以前時(shí)代形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債（或資產(chǎn)），以按

　　照稅禮貌定計(jì)較的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計(jì)量。計(jì)較當(dāng)期所得稅用度

　　所依據(jù)的應(yīng)納稅所得額系按照有關(guān)稅禮貌定對(duì)本陳訴期稅前管帳利潤(rùn)作相應(yīng)調(diào)解

　　后計(jì)較得出。

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　　 （2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債

　　 某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面代價(jià)與其計(jì)稅基本之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和

　　負(fù)債確認(rèn)但根據(jù)稅禮貌定可以確定其計(jì)稅基本的項(xiàng)目的賬面代價(jià)與計(jì)稅基本之間

　　的差額發(fā)生的臨時(shí)性差異，采取資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得

　　稅負(fù)債。

　　 與商譽(yù)的初始確認(rèn)有關(guān)，以及與既不是企業(yè)歸并、產(chǎn)生時(shí)也不影響管帳利潤(rùn)和

　　應(yīng)納稅所得額（或可抵扣吃虧）的買賣業(yè)務(wù)中發(fā)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的應(yīng)納

　　稅臨時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅負(fù)債。另外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及

　　合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅臨時(shí)性差異，若是本公司可以或許節(jié)制臨時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)

　　間，而且該臨時(shí)性差異在可預(yù)見的將來很大概不會(huì)轉(zhuǎn)回，也不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所

　　得稅負(fù)債。除上述例外情形，本公司確認(rèn)其他全部應(yīng)納稅臨時(shí)性差異發(fā)生的遞延所

　　得稅負(fù)債。

　　 與既不是企業(yè)歸并、產(chǎn)生時(shí)也不影響管帳利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣吃虧）

　　的買賣業(yè)務(wù)中發(fā)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的可抵扣臨時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的

　　遞延所得稅資產(chǎn)。另外，對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣臨時(shí)

　　性差異，若是臨時(shí)性差異在可預(yù)見的將來不是很大概轉(zhuǎn)回，可能將來不是很大概獲

　　得用來抵扣可抵扣臨時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。

　　除上述例外情形，本公司以很大概取得用來抵扣可抵扣臨時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額

　　為限，確認(rèn)其他可抵扣臨時(shí)性差異發(fā)生的遞延所得稅資產(chǎn)。

　　 對(duì)付可以或許結(jié)轉(zhuǎn)今后年度的可抵扣吃虧和稅款抵減，以很大概得到用來抵扣可抵

　　扣吃虧和稅款抵減的將來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。

　　 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)付遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照稅禮貌定，根據(jù)

　　預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負(fù)債時(shí)代的合用稅率計(jì)量。

　　 于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面代價(jià)舉辦復(fù)核，若是將來很大概無

　　法得到足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的好處，則減記遞延所得稅資

　　產(chǎn)的賬面代價(jià)。在很大概得到足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。

　　 （3）所得稅用度

　　 所得稅用度包羅當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。

　　 除確以為其他綜合收益或直接計(jì)入股東權(quán)益的買賣業(yè)務(wù)和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅

　　和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)歸并發(fā)生的遞延所得稅調(diào)解

　　商譽(yù)的賬面代價(jià)外，別的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅用度或收益計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 （4）所得稅的抵銷

　　 當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)力，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)

　　舉辦時(shí)，本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。

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　　 當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)力，且遞延所得

　　稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相

　　關(guān)可能是對(duì)差此外納稅主體相關(guān)，但在將來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)

　　債轉(zhuǎn)回的時(shí)代內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或是同時(shí)

　　取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本公司遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額

　　列報(bào)。

　　 26、租賃

　　 融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)全部權(quán)有關(guān)的所有風(fēng)險(xiǎn)和酬金的租賃，其全部

　　權(quán)最終大概轉(zhuǎn)移，也大概不轉(zhuǎn)移。融資租賃以外的其他租賃為策劃租賃。

　　 （1）本公司作為承租人記錄策劃租賃業(yè)務(wù)

　　 策劃租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個(gè)時(shí)代按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)本錢或當(dāng)

　　期損益。初始直接用度計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 （2）本公司作為出租人記錄策劃租賃業(yè)務(wù)

　　 策劃租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個(gè)時(shí)代按直線法確以為當(dāng)期損益。對(duì)金額

　　較大的初始直接用度于產(chǎn)生時(shí)予以成本化，在整個(gè)租賃時(shí)代內(nèi)根據(jù)與確認(rèn)租金收入

　　溝通的基本分期計(jì)入當(dāng)期損益；其他金額較小的初始直接用度于產(chǎn)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損

　　益。或有租金于現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 （3）本公司作為承租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)

　　 于租賃期開始日，將租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允代價(jià)與最低租賃付款額現(xiàn)值兩

　　者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬代價(jià)，將最低租賃付款額作為耐久應(yīng)付款的入賬價(jià)

　　值，其差額作為未確認(rèn)融資用度。另外，在租賃會(huì)談和簽訂租賃條約歷程中產(chǎn)生的，

　　可歸屬于租賃項(xiàng)目的初始直接用度也計(jì)入租入資產(chǎn)代價(jià)。最低租賃付款額扣除未確

　　認(rèn)融資用度后的余額別離耐久負(fù)債和一年內(nèi)到期的耐久負(fù)債列示。

　　 未確認(rèn)融資用度在租賃期內(nèi)采取現(xiàn)實(shí)利率法計(jì)較確認(rèn)當(dāng)期的融資用度。或有租

　　金于現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 （4）本公司作為出租人記錄融資租賃業(yè)務(wù)

　　 于租賃期開始日，將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接用度之和作為應(yīng)收

　　融資租賃款的入賬代價(jià)，同時(shí)記錄未包管余值；將最低租賃收款額、初始直接用度

　　及未包管余值之和與其現(xiàn)值之和的差額確以為未實(shí)現(xiàn)融資收益。應(yīng)收融資租賃款扣

　　除未實(shí)現(xiàn)融資收益后的余額別離耐久債權(quán)和一年內(nèi)到期的耐久債權(quán)列示。

　　 未實(shí)現(xiàn)融資收益在租賃期內(nèi)采取現(xiàn)實(shí)利率法計(jì)較確認(rèn)當(dāng)期的融資收入。或有租

　　金于現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。

　　 27、重大管帳判斷和預(yù)計(jì)

　　 本公司在運(yùn)用管帳政策歷程中，由于策劃勾當(dāng)內(nèi)在的不確定性，本公司需要對(duì)

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　　無法精確計(jì)量的報(bào)表項(xiàng)目的賬面代價(jià)舉辦判斷、預(yù)計(jì)和假設(shè)。這些判斷、預(yù)計(jì)和假

　　設(shè)是基于本公司打點(diǎn)層已往的汗青履歷，并在思量其他相關(guān)身分的基本上做出的。

　　這些判斷、預(yù)計(jì)和假設(shè)會(huì)影響收入、用度、資產(chǎn)和負(fù)債的陳訴金額以及資產(chǎn)負(fù)債表

　　日或有負(fù)債的披露。然而，這些預(yù)計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的功效大概造成對(duì)將來受影

　　響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額舉辦重大調(diào)解。

　　 本公司對(duì)前述判斷、預(yù)計(jì)和假設(shè)在一連策劃的基本長(zhǎng)舉辦按期復(fù)核，管帳預(yù)計(jì)

　　的變換僅影響變換當(dāng)期的，其影響數(shù)在變換當(dāng)期予以確認(rèn)；既影響變換當(dāng)期又影響

　　將來時(shí)代的，其影響數(shù)在變換當(dāng)期和將來時(shí)代予以確認(rèn)。

　　 于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司需對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目金額舉辦判斷、預(yù)計(jì)和假設(shè)的重要

　　規(guī)模如下：

　　 （1）租賃的歸類

　　 本公司按照《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第 21 號(hào)——租賃》的規(guī)定，將租賃歸類為策劃租

　　賃和融資租賃，在舉辦歸類時(shí)，打點(diǎn)層需要對(duì)是否已將與租出資產(chǎn)全部權(quán)有關(guān)的全

　　部風(fēng)險(xiǎn)和酬金實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移給承租人，可能本公司是否已經(jīng)實(shí)質(zhì)上包袱與租入資產(chǎn)所

　　有權(quán)有關(guān)的所有風(fēng)險(xiǎn)和酬金，求購庫存童鞋回收，作出說明和判斷。

　　 （2）幻魅賬籌備計(jì)提

　　 本公司按照應(yīng)收金錢的管帳政策，采取備抵法核算幻魅賬喪失。應(yīng)收賬款減值是

　　基于評(píng)估應(yīng)收賬款的可收回性。判定應(yīng)收賬款減值要求打點(diǎn)層的判斷和預(yù)計(jì)。現(xiàn)實(shí)

　　的功效與原先預(yù)計(jì)的差異將在預(yù)計(jì)被改變的時(shí)代影響應(yīng)收賬款的賬面代價(jià)及應(yīng)收

　　賬款幻魅賬籌備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。

　　 （3）存貨減價(jià)籌備

　　 本公司按照存貨管帳政策，根據(jù)本錢與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)本錢高于可變

　　現(xiàn)凈值及陳舊和滯銷的存貨，計(jì)提存貨減價(jià)籌備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評(píng)

　　估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。判定存貨減值要求打點(diǎn)層在取得確鑿證據(jù)，并且

　　思量持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響等身分的基本上作出判斷和估

　　計(jì)。現(xiàn)實(shí)的功效與原先預(yù)計(jì)的差異將在預(yù)計(jì)被改變的時(shí)代影響存貨的賬面代價(jià)及存

　　貨減價(jià)籌備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回。

　　 （4）金融工具公允代價(jià)

　　 對(duì)不存在活潑買賣業(yè)務(wù)市場(chǎng)的金融工具，本公司通過各類估值要領(lǐng)確定其公允價(jià)

　　值。這些估值要領(lǐng)包羅貼現(xiàn)現(xiàn)金流模子說明等。估值時(shí)本公司需對(duì)將來現(xiàn)金流量、

　　信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)顛簸率和相關(guān)性等方面舉辦預(yù)計(jì)，并選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率。這些相關(guān)

　　假設(shè)具有不確定性，其變革會(huì)對(duì)金融工具的公允代價(jià)發(fā)生影響。

　　 （5）非金融非活動(dòng)資產(chǎn)減值籌備

　　 本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)除金融資產(chǎn)之外的非活動(dòng)資產(chǎn)判斷是否存在大概發(fā)

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　　生減值的跡象。對(duì)使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年舉辦的減值測(cè)試外，當(dāng)其存

　　在減值跡象時(shí)，也舉辦減值測(cè)試。其他除金融資產(chǎn)之外的非活動(dòng)資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象

　　表白其賬面金額不行收回時(shí)，舉辦減值測(cè)試。

　　 當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面代價(jià)高于可收回金額，即公允代價(jià)減行止理用度后的凈

　　額和估量將來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表白產(chǎn)生了減值。

　　 公允代價(jià)減行止理用度后的凈額，參考公一買賣業(yè)務(wù)中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價(jià)值或

　　可調(diào)查到的市場(chǎng)價(jià)值，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處理的增量本錢確定。

　　 在估量將來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，需要對(duì)該資產(chǎn)（或資產(chǎn)組）的產(chǎn)量、售價(jià)、相關(guān)

　　策劃本錢以及計(jì)較現(xiàn)值時(shí)使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在預(yù)計(jì)可收回金額

　　時(shí)會(huì)采取全部可以或許得到的相關(guān)資料，包羅按照公道和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)

　　量、售價(jià)和相關(guān)策劃本錢的預(yù)測(cè)。

　　 本公司至少每年測(cè)試商譽(yù)是否產(chǎn)生減值。這要求對(duì)分配了商譽(yù)的資產(chǎn)組可能資

　　產(chǎn)組組合的將來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值舉辦估量。對(duì)將來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值舉辦估量時(shí)，本

　　公司需要估量將來資產(chǎn)組可能資產(chǎn)組組合發(fā)生的現(xiàn)金流量，同時(shí)選擇適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率

　　確定將來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。

　　 （6）折舊和攤銷

　　 本公司對(duì)投資性房地產(chǎn)、牢靠資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在思量其殘值后，在使用壽命內(nèi)

　　按直線法計(jì)提折舊和攤銷。本公司按期復(fù)核使用壽命，以抉擇將計(jì)入每個(gè)陳訴期的

　　折舊和攤銷用度數(shù)額。使用壽命是本公司按照對(duì)同類資產(chǎn)的以往履歷并團(tuán)結(jié)預(yù)期的

　　技能更新而確定的。若是以前的預(yù)計(jì)產(chǎn)生重大變革，則會(huì)在將來時(shí)代對(duì)折舊和攤銷

　　用度舉辦調(diào)解。

　　 （7）遞延所得稅資產(chǎn)

　　 在很有大概有足夠的應(yīng)納稅利潤(rùn)來抵扣吃虧的限度內(nèi)，本公司就全部未操作的

　　稅務(wù)吃虧確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司打點(diǎn)層運(yùn)用大量的判斷來預(yù)計(jì)將來應(yīng)

　　納稅利潤(rùn)產(chǎn)生的時(shí)刻和金額，團(tuán)結(jié)納稅操持計(jì)策，以抉擇應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)

　　的金額。

　　 （8）所得稅

　　 本公司在正常的策劃勾當(dāng)中，有部分買賣業(yè)務(wù)其最終的稅務(wù)處理賞罰和計(jì)較存在必然的

　　不確定性。部分項(xiàng)目是否可以或許在稅火線支需要稅收主管構(gòu)造的審批。若是這些稅務(wù)

　　事項(xiàng)的最終認(rèn)定功效同最初預(yù)計(jì)的金額存在差異，則該差異將對(duì)其最終認(rèn)按時(shí)代的

　　當(dāng)期所得稅和遞延所得稅發(fā)生影響。

　　 （9）估量負(fù)債

　　 本公司按照合約條款、現(xiàn)有常識(shí)及汗青履歷，對(duì)產(chǎn)物質(zhì)量擔(dān)保、估量條約吃虧、

　　延遲交貨違約金等預(yù)計(jì)并計(jì)提相應(yīng)籌備。在該等或有事項(xiàng)已經(jīng)形成一項(xiàng)現(xiàn)時(shí)義務(wù)，

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　　且推行該等現(xiàn)時(shí)義務(wù)很大概導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)好處流出本公司的情形下，本公司對(duì)或有事項(xiàng)

　　按推行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳預(yù)計(jì)數(shù)確以為估量負(fù)債。估量負(fù)債簡(jiǎn)直認(rèn)和計(jì)

　　量在很洪流平上依賴于打點(diǎn)層的判斷。在舉辦判斷歷程中本公司需評(píng)估該等或有事

　　項(xiàng)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性及貨幣時(shí)刻代價(jià)等身分。

　　 個(gè)中，本公司會(huì)就出售、維修及改革所售商品向客戶提供的售后質(zhì)量維修理睬

　　估量負(fù)債。估量負(fù)債時(shí)已思量本公司近期的維修履歷數(shù)據(jù)，但近期的維修履歷大概

　　無法反應(yīng)未來的維修情形。這項(xiàng)籌備的任何增加或鐫汰，均大概影響將來年度的損

　　益。

　　 28、重要管帳政策、管帳預(yù)計(jì)的變換

　　 （1） 管帳政策變換

　　 財(cái)政部于 2016 年 12 月 3 日宣布了《增值稅管帳處理賞罰規(guī)定》財(cái)會(huì)[2016]22 號(hào)）

　　 （ ，

　　該文件規(guī)定：全口試行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)解為

　　“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)策劃勾當(dāng)產(chǎn)生的消費(fèi)稅、都市維護(hù)建樹稅、

　　資源稅、教誨費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、地皮使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)；利

　　潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)解為“稅金及附加”項(xiàng)目。

　　 本公司基于上述規(guī)定，在體例 2016 年年度財(cái)務(wù)陳訴時(shí)開始執(zhí)行新的列報(bào)要求。

　　 （2）管帳預(yù)計(jì)變換

　　 無

　　 五、稅項(xiàng)

　　 1、首要稅種及稅率

　　 稅種 詳細(xì)稅率情形

　　 按應(yīng)稅收入的3%、6%、10%、14.5%、17%的稅率計(jì)較銷項(xiàng)稅，

　　增值稅

　　 并按扣除當(dāng)期答允抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳增值稅。

　　營(yíng)業(yè)稅 按應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額的3%、5%計(jì)繳營(yíng)業(yè)稅。

　　 按現(xiàn)實(shí)繳納的流轉(zhuǎn)稅以及經(jīng)審批的當(dāng)期免抵的增值稅稅額的

　　都市維護(hù)建樹稅

　　 5%、7%計(jì)繳都市維護(hù)建樹稅。

　　 按現(xiàn)實(shí)繳納的流轉(zhuǎn)稅以及經(jīng)審批的當(dāng)期免抵的增值稅稅額的

　　教誨費(fèi)附加

　　 3%計(jì)繳教誨費(fèi)附加。

　　 按現(xiàn)實(shí)繳納的流轉(zhuǎn)稅以及經(jīng)審批的當(dāng)期免抵的增值稅稅額的

　　處所教誨費(fèi)附加

　　 2%計(jì)繳處所教誨費(fèi)附加。

　　企業(yè)所得稅 15%、16.5%、20%、24%、25%、30%。

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　　 （1）各公司合用的增值稅、都市維護(hù)建樹稅及教誨費(fèi)附加稅率

　　 增值稅 城建稅 教誨費(fèi)附 處所教誨費(fèi)

　　 納稅主體名稱

　　 稅率 稅率 加稅率 附加稅率

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 17% 5% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)宜佳五金成品有限公司 17% 5% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品（香港）股份有限公司

　　深圳堅(jiān)朗海貝斯智能科技有限公司 17% 7% 3% 2%

　　北京堅(jiān)朗五金成品有限公司 17% 5% 3% 2%

　　北京歐超建材有限公司 17% 5% 3% 2%

　　堅(jiān)朗五金（印度）私人有限公司 14.5%

　　越南堅(jiān)朗有限責(zé)任公司 10%

　　寧波新安東密封保溫系統(tǒng)有限公司 17% 7% 3% 2%

　　堅(jiān)朗（馬來西亞）有限公司 6%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司北京分公司 17% 5% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司上海分公司 17% 5% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司深圳分公司 17% 7% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司廣州分公司 3% 7% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司西循分公司 17% 7% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司惠州分公司 3% 5% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司蘇州分公司 17% 7% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司杭州分公司 17% 7% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司天津分公司 17% 7% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司濟(jì)南分公司 17% 7% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司青島分公司 17% 7% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司成都分公司 3% 7% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司重慶分公司 17% 7% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司長(zhǎng)沙分公司 17% 7% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司沈陽分公司 3% 7% 3% 2%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司濰坊分公司 17% 7% 3% 2%

　　 （2）本公司和本公司之子公司廣東堅(jiān)宜佳五金成品有限公司出口產(chǎn)物增值稅

　　 實(shí)施免抵退稅政策，增值稅稅率為 17%。

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　 2、各公司合用的企業(yè)所得稅稅率及享受的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策

　　 納稅主體名稱 所得稅稅率

　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 15%

　　廣東堅(jiān)宜佳五金成品有限公司 25%

　　廣東堅(jiān)朗五金成品（香港）股份有限公司 16.50%

　　深圳堅(jiān)朗海貝斯智能科技有限公司 15%

　　北京堅(jiān)朗五金成品有限公司 25%

　　北京歐超建材有限公司 25%

　　堅(jiān)朗五金（印度）私人有限公司 30%

　　越南堅(jiān)朗有限責(zé)任公司 20%

　　寧波新安東密封保溫系統(tǒng)有限公司 25%

　　堅(jiān)朗（馬來西亞）有限公司 24%

　　 本公司于2015年9月30日經(jīng)廣東省科學(xué)技能廳核準(zhǔn)再次認(rèn)定為高新技能企業(yè)，

　　取得證書編號(hào)為GR201544000056的《高新技能企業(yè)證書》，有效期三年。按照國(guó)

　　稅函[2008]985號(hào)規(guī)定，本公司2016年度按15%稅率繳納企業(yè)所得稅。

　　 本公司之子公司深圳堅(jiān)朗海貝斯智能科技有限公司于2014年9月30日經(jīng)廣東省

　　科學(xué)技能廳核準(zhǔn)認(rèn)定為高新技能企業(yè)，取得證書編號(hào)為GR201444201557的《高新

　　技能企業(yè)證書》，有效期三年，公司于2016年10月11日取得深圳市龍崗區(qū)國(guó)度稅務(wù)

　　局龍崗稅務(wù)分局同意企業(yè)所得稅減免存案的受理關(guān)照書。按照國(guó)稅函[2008]985號(hào)

　　規(guī)定，本公司之子公司深圳堅(jiān)朗海貝斯智能科技有限公司2016年度按15%稅率繳納

　　企業(yè)所得稅。

　　 按照《關(guān)于完善研究開發(fā)用度稅前加計(jì)扣除政策的關(guān)照》（財(cái)稅〔 2015〕119

　　號(hào)）有關(guān)規(guī)定，企業(yè)開展研發(fā)勾當(dāng)中現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生的研發(fā)用度，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)

　　期損益的，在按規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基本上，根據(jù)今年度現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生額的50%，從今年度

　　應(yīng)納稅所得額中扣除；形成無形資產(chǎn)的，根據(jù)無形資產(chǎn)本錢的150%在稅前攤銷。

　　 六、歸并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋

　　 以下注釋項(xiàng)目（含公司財(cái)務(wù)報(bào)表首要項(xiàng)目注釋）除非出格指出， 年頭指 2016

　　年 1 月 1 日，年尾指 2016 年 12 月 31 日，今年指 2016 年度，上年指 2015 年度。

　　 1、貨幣資金

　　 種類 年尾余額 年頭余額

　　庫存現(xiàn)金 144,121.11 113,177.38

　　銀行存款 948,587,291.19 327,548,398.84

　　其他貨幣資金 4,826,891.23 3,367,099.57

　　 合計(jì) 953,558,303.53 331,028,675.79

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　　 （1）其他貨幣資金年尾余額系保函擔(dān)保金及淘寶網(wǎng)付出寶賬戶余額等。

　　 （ 2 ） 截 至 2016 年 12 月 31 日 止 ， 本 公 司 存 放 在 境 外 的 資 金 為 人 民 幣

　　11,166,572.05 元，系子公司廣東堅(jiān)朗五金成品（香港）股份有限公司、堅(jiān)朗五金

　　（印度）私人有限公司、越南堅(jiān)朗有限責(zé)任公司及堅(jiān)朗（馬來西亞）有限公司的自

　　有資金，不存在資金匯回限制。

　　 （3）除上述擔(dān)保金外本公司不存在使用有限制的貨幣資金。

　　 2、應(yīng)收單據(jù)

　　 （1）應(yīng)收單據(jù)分類

　　 種類 年尾余額 年頭余額

　　銀行承兌匯票 59,734,736.93 40,070,605.19

　　商業(yè)承兌匯票 55,210,414.77 70,178,211.16

　　 合計(jì) 114,945,151.70 110,248,816.35

　　 （2）年尾已背書且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收單據(jù)

　　 項(xiàng)目 年尾終止確認(rèn)金額 年尾未終止確認(rèn)金額

　　銀行承兌匯票 232,780,791.31

　　商業(yè)承兌匯票 3,540,240.00

　　 合計(jì) 236,321,031.31

　　 （3）截至本陳訴期末本公司無質(zhì)押的應(yīng)收單據(jù)。

　　 3、應(yīng)收賬款

　　 （1）應(yīng)收賬款分類披露

　　 年尾余額

　　 種類 賬面余額 幻魅賬籌備

　　 賬面代價(jià)

　　 金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）

　　單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞

　　賬籌備的應(yīng)收賬款

　　按信用風(fēng)險(xiǎn)特性組合計(jì)提壞

　　 584,563,638.27 99.02 35,005,051.97 5.99 549,558,586.30

　　賬籌備的應(yīng)收金錢

　　單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)

　　 5,798,796.34 0.98 5,349,275.56 92.25 449,520.78

　　提幻魅賬籌備的應(yīng)收賬款

　　 合計(jì) 590,362,434.61 100.00 40,354,327.53 6.84 550,008,107.08

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　　 （續(xù)）

　　 年頭余額

　　 種類 賬面余額 幻魅賬籌備

　　 賬面代價(jià)

　　 金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）

　　單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞

　　賬籌備的應(yīng)收賬款

　　按信用風(fēng)險(xiǎn)特性組合計(jì)提壞

　　 505,630,998.22 99.85 30,404,858.47 6.01 475,226,139.75

　　賬籌備的應(yīng)收金錢

　　單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)

　　 759,350.47 0.15 759,350.47 100.00

　　提幻魅賬籌備的應(yīng)收賬款

　　合計(jì) 506,390,348.69 100.00 31,164,208.94 6.15 475,226,139.75

　　 ①年尾單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提幻魅賬籌備的應(yīng)收賬款

　　 年尾余額

　　 應(yīng)收賬款（按單位）

　　 應(yīng)收賬款 幻魅賬籌備 計(jì)提比例 計(jì)提來由

　　什邡市寶航建樹工程有限公司 1,857,359.33 1,857,359.33 100.00% 公司休業(yè)清理

　　江蘇賽特鋼結(jié)構(gòu)有限公司 899,041.56 449,520.78 50.00% 債權(quán)糾紛，已起訴

　　深圳寶航建樹團(tuán)體股份有限公司 860,392.47 860,392.47 100.00% 公司休業(yè)清理

　　寶航建樹工程（天津）有限公司 688,497.71 688,497.71 100.00% 公司休業(yè)清理

　　四川利華建樹工程有限責(zé)任公司 490,920.93 490,920.93 100.00% 公司休業(yè)倒閉

　　無錫海源重工股份有限公司 360,822.64 360,822.64 100.00% 公司休業(yè)重組

　　廣州市昊和裝飾有限公司 349,244.70 349,244.70 100.00% 公司休業(yè)倒閉

　　上海富翊裝飾工程股份有限公司 238,962.10 238,962.10 100.00% 公司休業(yè)倒閉

　　宜昌諾比歐門窗有限公司 53,554.90 53,554.90 100.00% 公司休業(yè)倒閉

　　 合計(jì) 5,798,796.34 5,349,275.56

　　 ②組合中，按賬齡說明法計(jì)提幻魅賬籌備的應(yīng)收賬款：

　　 年尾余額

　　 賬齡

　　 金額 幻魅賬籌備 計(jì)提比例（%）

　　1 年以內(nèi) 539,371,012.08 26,968,550.60 5.00

　　1至2年 26,293,278.84 2,629,327.88 10.00

　　2至3年 13,475,000.63 2,695,000.13 20.00

　　3 年以上 5,424,346.72 2,712,173.36 50.00

　　 合計(jì) 584,563,638.27 35,005,051.97 5.99

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　　 （2）今年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的幻魅賬籌備情形

　　 本 年 計(jì) 提 壞 賬 準(zhǔn) 備 金 額 9,722,957.89 元 ； 本 年 轉(zhuǎn) 銷 壞 賬 準(zhǔn) 備 金 額

　　1,176,505.97 元。

　　 （3）本陳訴期內(nèi)現(xiàn)實(shí)核銷的應(yīng)收賬款：陳訴期內(nèi)本公司產(chǎn)生無法收回的應(yīng)收

　　賬 款 金 額 共 計(jì) 1,879,774.91 元 ， 扣 除 相 關(guān) 責(zé) 任 人 承 擔(dān) 的 金 額 后 公 司 實(shí) 際 損 失

　　1,217,438.92 元 ； 報(bào) 告 期 內(nèi) 本 公 司 收 回 以 前 年 度 已 核 銷 的 應(yīng) 收 賬 款 金 額 共 計(jì)

　　65,455.90 元 ， 扣 除 返 還 相 關(guān) 責(zé) 任 人 承 擔(dān) 的 金 額 后 公 司 實(shí) 際 沖 回 壞 賬 準(zhǔn) 備

　　40,932.95 元。

　　 （4）按欠款方歸集的年尾余額前五名的應(yīng)收賬款情形

　　 本公司陳訴期按欠款方歸集的年尾余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為

　　48,874,616.30 元，占應(yīng)收賬款年尾余額合計(jì)數(shù)的比例為 8.28 %，相應(yīng)計(jì)提的幻魅賬

　　籌備年尾余額匯總金額為 2,506,209.38 元。

　　 4、預(yù)付金錢

　　 （1）預(yù)付金錢按賬齡列示

　　 年尾余額 年頭余額

　　 賬齡

　　 金額 比例（%） 金額 比例（%）

　　1 年以內(nèi) 12,870,383.30 98.40 16,784,629.16 84.51

　　1至2年 208,838.53 1.60 3,076,714.50 15.49

　　 合計(jì) 13,079,221.83 100.00 19,861,343.66 100.00

　　 （2）按預(yù)付器材歸集的年尾余額前五名的預(yù)付款情形

　　 本公司陳訴期按預(yù)付器材歸集的年尾余額前五名預(yù)付賬款匯總金額為

　　6,802,130.12 元，占預(yù)付賬款年尾余額合計(jì)數(shù)的比例為 52.01%。

　　 5、應(yīng)收利錢

　　 項(xiàng) 目 年尾余額 年頭余額

　　銀行理財(cái)產(chǎn)品利錢 583,452.05

　　 6、其他應(yīng)收款

　　 （1）其他應(yīng)收款分類披露

　　 年尾余額

　　 種類 賬面余額 幻魅賬籌備

　　 賬面代價(jià)

　　 金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）

　　單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提幻魅賬

　　籌備的其他應(yīng)收款

　　按信用風(fēng)險(xiǎn)特性組合計(jì)提幻魅賬

　　 33,715,743.89 100.00 3,877,342.65 11.50 29,838,401.24

　　籌備的其他應(yīng)收款

　　單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提

　　幻魅賬籌備的其他應(yīng)收款

　　 合計(jì) 33,715,743.89 100.00 3,877,342.65 11.50 29,838,401.24

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　　 （續(xù)）

　　 年頭余額

　　 種類 賬面余額 幻魅賬籌備

　　 賬面代價(jià)

　　 金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）

　　單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提幻魅賬

　　籌備的其他應(yīng)收款

　　按信用風(fēng)險(xiǎn)特性組合計(jì)提幻魅賬

　　 26,098,462.36 100.00 2,797,677.16 10.72 23,300,785.20

　　籌備的其他應(yīng)收款

　　單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提

　　幻魅賬籌備的其他應(yīng)收款

　　 合計(jì) 26,098,462.36 100.00 2,797,677.16 10.72 23,300,785.20

　　 組合中，按賬齡說明法計(jì)提幻魅賬籌備的其他應(yīng)收款：

　　 年尾余額

　　 賬齡

　　 金額 幻魅賬籌備 計(jì)提比例（%）

　　1 年以內(nèi) 23,850,288.69 1,192,514.43 5.00

　　1至2年 4,955,218.73 495,521.87 10.00

　　2至3年 886,039.62 177,207.92 20.00

　　3 年以上 4,024,196.85 2,012,098.43 50.00

　　 合計(jì) 33,715,743.89 3,877,342.65 11.50

　　 （2）今年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的幻魅賬籌備情形

　　 今年計(jì)提幻魅賬籌備金額 1,078,198.66 元；今年無收回或轉(zhuǎn)回的幻魅賬籌備。

　　 （3）本陳訴期無現(xiàn)實(shí)核銷的大額其他應(yīng)收款。

　　 （4）其他應(yīng)收款按金錢性質(zhì)分類情形

　　 金錢性質(zhì) 年尾賬面余額 年頭賬面余額

　　備用金等 15,826,611.21 9,389,833.24

　　擔(dān)保金及押金 9,611,869.75 8,025,659.88

　　往來款 7,299,412.02 7,581,740.20

　　其他 977,850.91 1,101,229.04

　　 合計(jì) 33,715,743.89 26,098,462.36

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　　 （5）按欠款方歸集的年尾余額前五名的其他應(yīng)收款情形

　　 占其他應(yīng)收款

　　 幻魅賬籌備

　　 單位名稱 金錢性質(zhì) 年尾余額 賬齡 年尾余額合計(jì)

　　 年尾余額

　　 數(shù)的比例（%）

　　 1 年以內(nèi)、

　　東莞市第三人民法院 訴訟擔(dān)保金 2,210,461.72 6.56 134,238.14

　　 1-2 年

　　東莞市塘廈鎮(zhèn)大坪股份經(jīng)濟(jì)

　　 廠房押金 2,000,000.00 3 年以上 5.93 1,000,000.00

　　連系社

　　中國(guó)石化銷售有限公司廣東 1 年以內(nèi)、

　　 加油卡充值 580,371.11 1.72 29,662.85

　　東莞石油分公司 1-2 年

　　 擔(dān)保金及押

　　廣州市城博展覽有限公司 450,740.00 1 年以內(nèi) 1.34 22,537.00

　　 金

　　中鐵物貿(mào)有限責(zé)任公司成都

　　 投標(biāo)擔(dān)保金 419,304.30 1 年以內(nèi) 1.24 20,965.22

　　分公司

　　 合計(jì) 5,660,877.13 16.79 1,207,403.21

　　 7、存貨

　　 （1）存貨分類

　　 年尾余額

　　 項(xiàng)目

　　 賬面余額 減價(jià)籌備 賬面代價(jià)

　　原質(zhì)料 56,244,453.37 56,244,453.37

　　在產(chǎn)物 136,951,195.68 136,951,195.68

　　委托加工物資 1,622,011.24 1,622,011.24

　　產(chǎn)制品 325,120,501.38 325,120,501.38

　　 合計(jì) 519,938,161.67 519,938,161.67

　　 （續(xù)）

　　 年頭余額

　　 項(xiàng)目

　　 賬面余額 減價(jià)籌備 賬面代價(jià)

　　原質(zhì)料 45,156,897.97 45,156,897.97

　　在產(chǎn)物 137,106,649.46 137,106,649.46

　　委托加工物資 3,104,081.63 3,104,081.63

　　產(chǎn)制品 279,658,462.96 279,658,462.96

　　 合計(jì) 465,026,092.02 465,026,092.02

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　　 （2）截至本陳訴期末存貨無本錢高于可變現(xiàn)凈值的情形。

　　 （3）存貨本陳訴期末余額中無成本化的借錢用度。

　　 8、其他活動(dòng)資產(chǎn)

　　 項(xiàng)目 年尾余額 年頭余額

　　增值稅留抵稅額 56,398.43

　　預(yù)繳外洋稅費(fèi) 299,751.71

　　預(yù)繳企業(yè)所得稅 255,068.08

　　銀行保本理財(cái)產(chǎn)品 220,000,000.00

　　 合計(jì) 220,554,819.79 56,398.43

　　 9、耐久股權(quán)投資

　　 今年增減改觀

　　 被投資單位 年頭余額 權(quán)益法下確認(rèn)的 其他綜合 其他權(quán)益

　　 追加投資 鐫汰投資

　　 投資損益 收益調(diào)解 改觀

　　深圳市君和睿通科

　　 23,750,000.00

　　技股份有限公司

　　 （續(xù)）

　　 今年增減改觀

　　 減值籌備

　　 被投資單位 宣密告放現(xiàn)金 年尾余額

　　 計(jì)提減值籌備 其他 年尾余額

　　 股利或利潤(rùn)

　　深圳市君和睿通科

　　 23,750,000.00

　　技股份有限公司

　　 注：2016 年 12 月 16 日，本公司與深圳市君和睿通科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱

　　“君和睿通”）簽訂投資協(xié)議，以 23,750,000 元對(duì)君和睿通舉辦增資，取得其增資

　　后的 20%股份，本公司已于 2016 年 12 月 26 日付出投資款。2017 年 1 月 13 日，

　　君和睿通已治理股權(quán)變換工商掛號(hào)手續(xù)。

　　 10、牢靠資產(chǎn)

　　 （1）牢靠資產(chǎn)情形

　　 項(xiàng)目 衡宇及修建物 呆板裝備 運(yùn)輸裝備 其他裝備 合計(jì)

　　一、賬面原值

　　1、年頭余額 209,601,070.32 176,944,878.11 12,591,781.07 40,325,559.07 439,463,288.57

　　2、今年增加金額 169,524,525.75 29,574,652.67 974,022.23 7,560,234.17 207,633,434.82

　　（1）購置 27,752,094.67 974,022.23 7,560,234.17 36,286,351.07

　　（2）在建工程轉(zhuǎn)入 169,524,525.75 1,822,558.00 171,347,083.75

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　　 項(xiàng)目 衡宇及修建物 呆板裝備 運(yùn)輸裝備 其他裝備 合計(jì)

　　3、今年鐫汰金額 5,304,519.64 988,091.19 1,019,004.44 7,311,615.27

　　（1）處理或報(bào)廢 5,304,519.64 988,091.19 1,019,004.44 7,311,615.27

　　4、年尾余額 379,125,596.07 201,215,011.14 12,577,712.11 46,866,788.80 639,785,108.12

　　二、累計(jì)折舊

　　1、年頭余額 38,097,899.82 77,731,486.79 5,789,682.23 19,731,404.51 141,350,473.35

　　2、今年增加金額 10,615,245.58 13,642,111.69 2,758,914.36 8,093,482.08 35,109,753.71

　　（1）計(jì)提 10,615,245.58 13,642,111.69 2,758,914.36 8,093,482.08 35,109,753.71

　　3、今年鐫汰金額 3,941,412.54 781,545.61 927,376.80 5,650,334.95

　　（1）處理或報(bào)廢 3,941,412.54 781,545.61 927,376.80 5,650,334.95

　　4、年尾余額 48,713,145.40 87,432,185.94 7,767,050.98 26,897,509.79 170,809,892.11

　　三、減值籌備

　　1、年頭余額

　　2、今年增加金額

　　（1）計(jì)提

　　3、今年鐫汰金額

　　（1）處理或報(bào)廢

　　4、年尾余額

　　四、賬面代價(jià)

　　1、年尾賬面代價(jià) 330,412,450.67 113,782,825.20 4,810,661.13 19,969,279.01 468,975,216.01

　　2、年頭賬面代價(jià) 171,503,170.50 99,213,391.32 6,802,098.84 20,594,154.56 298,112,815.22

　　 注：今年折舊額為 35,109,753.71 元；今年由在建工程轉(zhuǎn)入牢靠資產(chǎn)原價(jià)為

　　171,347,083.75 元。

　　 （2）截至本陳訴期末，本公司無閑置或臨時(shí)閑置的牢靠資產(chǎn)。

　　 （3）截至本陳訴期末，本公司無通過融資租賃租入的牢靠資產(chǎn)。

　　 （4）截至本陳訴期末，本公司無通過策劃租賃租出的牢靠資產(chǎn)。

　　 （5）截至本陳訴期末，本公司未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的牢靠資產(chǎn)情形。

　　 項(xiàng)目 賬面代價(jià) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因

　　17 號(hào)廠房 14,633,546.83 正在治理

　　18 號(hào)廠房 15,024,093.28 正在治理

　　1#辦公樓 133,927,237.60 正在治理

　　惠州分公司廠房 5,583,231.12 正在治理

　　 合計(jì) 169,168,108.83

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　　 11、在建工程

　　 （1）在建工程情形

　　 年尾余額 年頭余額

　　 項(xiàng)目 減值 減值

　　 賬面余額 賬面代價(jià) 賬面余額 賬面代價(jià)

　　 籌備 籌備

　　廠房工程及配套 18,190,259.54 18,190,259.54 114,271,175.99 114,271,175.99

　　裝備及信息系統(tǒng)安裝

　　 11,620,901.32 11,620,901.32 6,158,468.56 6,158,468.56

　　工程

　　 合計(jì) 29,811,160.86 29,811,160.86 120,429,644.55 120,429,644.55

　　 （2）重大在建工程項(xiàng)目改觀情形

　　 今年增加 今年轉(zhuǎn)入牢靠 其他鐫汰

　　 工程名稱 年頭余額 年尾余額

　　 金額 資產(chǎn)金額 金額

　　廠房工程及配套 114,271,175.99 77,307,686.99 169,524,525.75 3,864,077.69 18,190,259.54

　　裝備及信息系統(tǒng)安裝工程 6,158,468.56 11,347,923.13 1,822,558.00 4,062,932.37 11,620,901.32

　　 合計(jì) 120,429,644.55 88,655,610.12 171,347,083.75 7,927,010.06 29,811,160.86

　　 （續(xù)）

　　 工程累計(jì)投入占 工程 利錢成本化 個(gè)中：今年利 今年利錢資 資金

　　 工程名稱

　　 預(yù)算比例（%） 進(jìn)度 累計(jì)金額 息成本化金額 本化率（%） 來歷

　　廠房工程及配套 自籌

　　裝備及信息系統(tǒng) 自籌+募

　　安裝工程 集資金

　　 合計(jì)

　　 注：其余鐫汰金額系今年轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)的軟件及轉(zhuǎn)入耐久待攤用度的辦公樓附

　　屬工程。

　　 （3）在建工程減值籌備

　　 今年不存在耐久停建并打算在 3 年內(nèi)不會(huì)從頭開工等估量可收回金額低于賬面

　　代價(jià)的在建工程，故無需計(jì)提在建工程減值籌備。

　　 12、無形資產(chǎn)

　　 （1）無形資產(chǎn)情形

　　 項(xiàng)目 地皮使用權(quán) 常識(shí)產(chǎn)權(quán) 外購軟件 合計(jì)

　　一、賬面原值

　　1、年頭余額 88,636,438.99 6,342,654.00 32,465,843.18 127,444,936.17

　　2、今年增加金額 5,715,444.22 5,715,444.22

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　　 項(xiàng)目 地皮使用權(quán) 常識(shí)產(chǎn)權(quán) 外購軟件 合計(jì)

　　（1）購置 1,652,511.85 1,652,511.85

　　（2）在建工程轉(zhuǎn)入 4,062,932.37 4,062,932.37

　　3、今年鐫汰金額 3,730,779.75 3,730,779.75

　　（1）處理 3,730,779.75 3,730,779.75

　　4、年尾余額 88,636,438.99 6,342,654.00 34,450,507.65 129,429,600.64

　　二、累計(jì)攤銷

　　1、年頭余額 8,224,052.19 3,773,614.06 8,267,955.80 20,265,622.05

　　2、今年增加金額 1,857,280.76 1,124,265.50 4,162,344.67 7,143,890.93

　　（1）計(jì)提 1,857,280.76 1,124,265.50 4,162,344.67 7,143,890.93

　　3、今年鐫汰金額 3,730,779.75 3,730,779.75

　　（1）處理 3,730,779.75 3,730,779.75

　　4、年尾余額 10,081,332.95 4,897,879.56 8,699,520.72 23,678,733.23

　　三、減值籌備

　　1、年頭余額

　　2、今年增加金額

　　（1）計(jì)提

　　3、今年鐫汰金額

　　（1）處理

　　4、年尾余額

　　四、賬面代價(jià)

　　1、年尾賬面代價(jià) 78,555,106.04 1,444,774.44 25,750,986.93 105,750,867.41

　　2、年頭賬面代價(jià) 80,412,386.80 2,569,039.94 24,197,887.38 107,179,314.12

　　 （2）截至本陳訴期末，本公司無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的地皮使用權(quán)情形。

　　 13、耐久待攤用度

　　 項(xiàng)目 年頭余額 今年增加金額 今年攤銷金額 其他鐫汰金額 年尾數(shù)

　　衡宇裝修及其他

　　 8,051,023.28 8,634,482.31 3,580,973.78 13,104,531.81

　　辦法改革

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　　 14、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債

　　 （1） 遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)

　　 年尾余額 年頭余額

　　 項(xiàng)目 可抵扣臨時(shí)性差異 可抵扣臨時(shí)性差異

　　 遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)

　　 及可抵扣吃虧 及可抵扣吃虧

　　資產(chǎn)減值籌備 7,221,507.51 44,156,394.83 5,629,995.87 33,961,886.10

　　內(nèi)部買賣業(yè)務(wù)未實(shí)

　　 1,525,140.79 10,167,605.24 290,689.81 1,914,306.12

　　現(xiàn)內(nèi)部利潤(rùn)

　　 合計(jì) 8,746,648.30 54,324,000.07 5,920,685.68 35,876,192.22

　　 （2） 遞延所得稅負(fù)債明細(xì)

　　 年尾余額 年頭余額

　　 項(xiàng)目

　　 應(yīng)納稅臨時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅臨時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債

　　牢靠資產(chǎn)加速

　　 10,592,912.45 1,588,936.87 11,023,131.60 1,701,274.32

　　折舊

　　 （3） 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目明細(xì)

　　 項(xiàng)目 年尾余額 年頭余額

　　可抵扣臨時(shí)性差異 75,275.35

　　可抵扣吃虧 9,217,575.34 11,612,900.18

　　 合計(jì) 9,292,850.69 11,612,900.18

　　 （4） 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣吃虧將于以下年度到期

　　 年份 年尾余額 年頭余額 備注

　　2016 年 1,484,451.84

　　2017 年 314,284.60 314,284.60

　　2018 年 348,582.15 348,582.15

　　2019 年 2,921,185.43 4,468,009.63

　　2020 年 4,997,571.96 4,997,571.96

　　2021 年 635,951.20

　　 合計(jì) 9,217,575.34 11,612,900.18

　　 15、其他非活動(dòng)資產(chǎn)

　　 項(xiàng) 目 年尾余額 年頭余額

　　預(yù)付工程及裝備款 13,164,997.84

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　　 16、短期借錢

　　 （1）短期借錢分類

　　 項(xiàng)目 年尾余額 年頭余額

　　擔(dān)保借錢 106,463,308.65

　　 （2）本陳訴期末無已過時(shí)未送還的短期借錢。

　　 （3）短期借錢包管情形詳見本陳訴附注十一、4（3）。

　　 17、應(yīng)付單據(jù)

　　 種 類 年尾余額 年頭余額

　　商業(yè)承兌匯票 2,640,240.00

　　銀行承兌匯票

　　 合 計(jì) 2,640,240.00

　　 注：今年尾無已到期未付出的應(yīng)付單據(jù)。

　　 18、應(yīng)付賬款

　　 （1） 應(yīng)付賬款列示

　　 項(xiàng)目 年尾余額 年頭余額

　　工程及裝備款 17,923,076.22 4,738,772.51

　　質(zhì)料款 291,876,536.75 280,865,578.72

　　 合計(jì) 309,799,612.97 285,604,351.23

　　 （2） 應(yīng)付賬款本陳訴期末余額中無賬齡高出 1 年的大額應(yīng)付賬款。

　　 19、預(yù)收金錢

　　 （1）預(yù)收金錢列示

　　 項(xiàng)目 年尾余額 年頭余額

　　預(yù)收貨款 88,334,182.48 65,510,299.04

　　 （2）預(yù)收賬款本陳訴期末余額無賬齡高出 1 年的大額預(yù)收金錢。

　　 20、應(yīng)付職工薪酬

　　 （1）應(yīng)付職工薪酬列示

　　 項(xiàng)目 年頭余額 今年增加 今年鐫汰 年尾余額

　　一、短期薪酬 85,337,496.51 653,138,239.95 612,357,321.68 126,118,414.78

　　二、離職后福利-設(shè)定提存打算 37,366,668.61 37,348,537.21 18,131.40

　　三、辭退福利

　　四、一期內(nèi)到期的其他福利

　　 合計(jì) 85,337,496.51 690,504,908.56 649,705,858.89 126,136,546.18

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　　 （2）短期薪酬列示

　　 項(xiàng)目 年頭余額 今年增加 今年鐫汰 年尾余額

　　一、人為、獎(jiǎng)金、補(bǔ)助和津貼 84,369,844.90 618,446,448.22 577,778,358.57 125,037,934.55

　　二、職工福利費(fèi) 9,236,609.30 9,236,609.30

　　三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 12,086,733.22 12,074,465.02 12,268.20

　　個(gè)中：1、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 8,665,367.50 8,654,489.50 10,878.00

　　2、工傷保險(xiǎn) 2,110,120.04 2,109,574.04 546.00

　　3、生養(yǎng)保險(xiǎn) 1,311,245.68 1,310,401.48 844.20

　　四、住房公積金 967,120.00 12,424,410.00 12,327,504.00 1,064,026.00

　　五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教誨經(jīng)費(fèi) 531.61 944,039.21 940,384.79 4,186.03

　　六、非貨幣性福利

　　七、辭退福利

　　八、以現(xiàn)金結(jié)算的股份付出

　　九、其他

　　 合計(jì) 85,337,496.51 653,138,239.95 612,357,321.68 126,118,414.78

　　 （3）設(shè)定提存打算列示

　　 項(xiàng)目 年頭余額 今年增加 今年鐫汰 年尾余額

　　1、根基養(yǎng)老保險(xiǎn) 35,717,964.42 35,701,042.62 16,921.80

　　2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 1,648,704.19 1,647,494.59 1,209.60

　　 合計(jì) 37,366,668.61 37,348,537.21 18,131.40

　　 本公司按規(guī)定介入由當(dāng)局機(jī)構(gòu)設(shè)立的養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)打算，按照該等打算，

　　本公司每月向該等打算繳存用度。除上述每月繳存用度外，本公司不再包袱進(jìn)一步

　　付出義務(wù)。相應(yīng)的支出于產(chǎn)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)的本錢。

　　 21、應(yīng)交稅費(fèi)

　　 項(xiàng)目 年尾余額 年頭余額

　　增值稅 9,693,139.24 13,536,251.31

　　企業(yè)所得稅 5,687,301.62 5,376,636.17

　　都市維護(hù)建樹稅 631,950.17 776,406.40

　　教誨費(fèi)附加 619,841.29 738,749.69

　　代扣代繳的小我私家所得稅 1,789,040.42 1,368,965.86

　　其他稅費(fèi) 2,276,077.70 1,372,256.19

　　 合計(jì) 20,697,350.44 23,169,265.62

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　　 22、其他應(yīng)付款

　　 （1）按金錢性質(zhì)列示其他應(yīng)付款

　　 項(xiàng)目 年尾余額 年頭余額

　　往來款 9,934,616.81 5,470,868.79

　　擔(dān)保金及押金 1,170,000.00 590,000.00

　　其他 2,180,091.27 1,137,523.40

　　 合計(jì) 13,284,708.08 7,198,392.19

　　 （2）其他應(yīng)付款本陳訴期末余額中無賬齡高出 1 年的大額其他應(yīng)付款。

　　 23、遞延收益

　　 項(xiàng)目 年頭余額 今年增加 今年鐫汰 年尾余額 形成原因

　　當(dāng)局補(bǔ)貼 2,000,000.00 267,028.01 1,732,971.99 與資產(chǎn)相關(guān)

　　 個(gè)中，涉及當(dāng)局補(bǔ)貼的項(xiàng)目：

　　 今年新填補(bǔ) 今年計(jì)入營(yíng)業(yè) 其他 與資產(chǎn)相關(guān)/

　　 負(fù)債項(xiàng)目 年頭余額 年尾余額

　　 助金額 外收入金額 改觀 與收益相關(guān)

　　2016 年東莞市經(jīng)濟(jì)和信

　　息化局企業(yè)轉(zhuǎn)型進(jìn)級(jí) 2,000,000.00 267,028.01 1,732,971.99 與資產(chǎn)相關(guān)

　　政策性補(bǔ)貼

　　 24、股本

　　 今年增減改觀（+、-）

　　 項(xiàng)目 年頭余額 刊行 公積金 年尾余額

　　 送股 其他 小計(jì)

　　 新股 轉(zhuǎn)股

　　股份總數(shù) 170,000,000.00 44,360,000.00 44,360,000.00 214,360,000.00

　　 注：今年新增股本系公司上市刊行新股所致。

　　 25、成本公積

　　 項(xiàng)目 年頭余額 今年增加 今年鐫汰 年尾余額

　　成本溢價(jià) 243,649,373.61 839,750,281.27 1,083,399,654.88

　　 注：今年新增成本公積系公司上市刊行新股所致。

　　 26、其他綜合收益

　　 今年產(chǎn)生金額

　　 減：前期計(jì)

　　 年頭 今年所 減：所 稅后歸 稅后歸 年尾

　　 項(xiàng)目 入其他綜合

　　 余額 得稅前 得稅 屬于母 屬于少 余額

　　 收益當(dāng)期

　　 產(chǎn)生額 用度 公司 數(shù)股東

　　 轉(zhuǎn)入損益

　　一、今后不能重

　　分類進(jìn)損益的

　　其他綜合收益

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　　 今年產(chǎn)生金額

　　 減：前期計(jì)

　　 年頭 今年所 減：所 稅后歸 稅后歸 年尾

　　 項(xiàng)目 入其他綜合

　　 余額 得稅前 得稅 屬于母 屬于少 余額

　　 收益當(dāng)期

　　 產(chǎn)生額 用度 公司 數(shù)股東

　　 轉(zhuǎn)入損益

　　二、今后將重分

　　類進(jìn)損益的其 61,456.17 42,310.96 42,310.96 103,767.13

　　他綜合收益

　　個(gè)中：外幣財(cái)務(wù)

　　 61,456.17 42,310.96 42,310.96 103,767.13

　　報(bào)表折算差額

　　 合計(jì) 61,456.17 42,310.96 42,310.96 103,767.13

　　 27、盈余公積

　　 項(xiàng)目 年頭余額 今年增加 今年鐫汰 年尾余額

　　法定盈余公積 85,000,000.00 22,180,000.00 107,180,000.00

　　 注：

　　 ①按照公司法、章程的規(guī)定，本公司按凈利潤(rùn)的 10%提取法定盈余公積金。法

　　定盈余公積累計(jì)額為本公司注冊(cè)成本 50%以上的，可不再提取。

　　 ②本公司在提取法定盈余公積金后，可提取恣意盈余公積金。經(jīng)核準(zhǔn)，恣意盈

　　余公積金可用于補(bǔ)充以前年度吃虧或增加股本。

　　 28、未分配利潤(rùn)

　　 項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　調(diào)解前上年尾未分配利潤(rùn) 874,819,226.15 674,341,915.52

　　調(diào)解年頭未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）

　　調(diào)解后年頭未分配利潤(rùn) 874,819,226.15 674,341,915.52

　　加：今年歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn) 253,179,075.55 210,747,699.62

　　減：提取法定盈余公積 22,180,000.00 10,270,388.99

　　 提取恣意盈余公積

　　 提取一般風(fēng)險(xiǎn)籌備

　　 應(yīng)付平凡股股利 32,154,000.00

　　 轉(zhuǎn)作股本的平凡股股利

　　年尾未分配利潤(rùn) 1,073,664,301.70 874,819,226.15

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　　 29、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)本錢

　　 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　 項(xiàng)目

　　 收入 本錢 收入 本錢

　　主營(yíng)業(yè)務(wù) 2,702,925,049.68 1,614,402,311.04 2,321,695,953.90 1,404,086,135.78

　　其他業(yè)務(wù) 5,238,024.80 377,259.88 5,034,391.79

　　 合計(jì) 2,708,163,074.48 1,614,779,570.92 2,326,730,345.69 1,404,086,135.78

　　 30、稅金及附加

　　 項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　營(yíng)業(yè)稅 48,067.62 43,733.25

　　都市維護(hù)建樹稅 10,891,091.44 9,469,050.66

　　教誨費(fèi)附加 10,693,960.16 9,379,690.00

　　外洋稅費(fèi) 108,049.96

　　房產(chǎn)稅 2,635,788.46

　　印花稅 1,415,138.99

　　地皮使用稅 872,386.00

　　其他稅費(fèi) 304,526.09

　　 合計(jì) 26,969,008.72 18,892,473.91

　　 注 1、各項(xiàng)營(yíng)業(yè)稅金及附加的計(jì)繳標(biāo)準(zhǔn)詳見附注五、稅項(xiàng)。

　　 2、今年已按財(cái)會(huì)[2016]22 號(hào)文規(guī)定，將房產(chǎn)稅等科目從打點(diǎn)用度調(diào)入稅金及

　　附加，未對(duì)上年紀(jì)據(jù)進(jìn)隊(duì)列報(bào)調(diào)解。

　　 31、銷售用度

　　 項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　職工薪酬 320,709,388.84 257,092,044.32

　　運(yùn)雜費(fèi) 63,384,264.53 61,888,691.03

　　差旅及房租費(fèi) 59,509,921.58 46,497,571.82

　　集會(huì)會(huì)議展覽費(fèi) 21,154,077.09 16,357,070.56

　　業(yè)務(wù)招待費(fèi) 22,797,025.55 17,596,482.31

　　辦公費(fèi) 15,995,555.08 12,545,643.11

　　通信費(fèi) 9,048,461.81 7,337,621.32

　　車輛費(fèi) 16,588,013.57 10,277,412.27

　　業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 4,421,971.12 3,781,426.56

　　折舊費(fèi) 2,541,876.45 2,288,600.29

　　廣告費(fèi) 1,439,397.88 1,148,482.25

　　其他用度 7,641,596.84 6,947,654.54

　　 合計(jì) 545,231,550.34 443,758,700.38

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　　 32、打點(diǎn)用度

　　 項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　職工薪酬 82,638,179.33 64,834,357.95

　　研發(fā)支出 103,124,955.26 82,159,669.49

　　辦公費(fèi) 9,562,489.05 8,743,084.68

　　咨詢費(fèi) 1,989,424.87 3,475,492.46

　　稅費(fèi) 6,060,810.64

　　房租費(fèi) 3,465,790.90 3,015,339.03

　　折舊費(fèi) 7,207,298.28 6,825,775.04

　　無形資產(chǎn)攤銷 6,903,303.63 5,707,573.12

　　商標(biāo)專利費(fèi) 2,269,333.75 2,475,483.39

　　差盤纏 3,913,762.72 3,806,347.07

　　業(yè)務(wù)招待費(fèi) 5,458,257.95 4,728,175.64

　　其他用度 14,713,831.88 13,804,026.36

　　 合計(jì) 241,246,627.62 205,636,134.87

　　 注：今年已按財(cái)會(huì)[2016]22 號(hào)文規(guī)定，將房產(chǎn)稅等科目從打點(diǎn)用度調(diào)入稅金及

　　附加，未對(duì)上年紀(jì)據(jù)進(jìn)隊(duì)列報(bào)調(diào)解。

　　 33、財(cái)務(wù)用度

　　 項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　利錢支出 1,612,517.50 6,960,839.01

　　減：利錢收入 7,702,226.91 1,681,212.75

　　減：利錢成本化金額

　　匯兌損益 -4,103,986.26 -3,369,401.16

　　減：匯兌損益成本化金額

　　其他 894,395.89 947,316.67

　　 合計(jì) -9,299,299.78 2,857,541.77

　　 34、資產(chǎn)減值喪失

　　 項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　幻魅賬喪失 10,801,156.55 10,063,950.09

　　 35、投資收益

　　 項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　銀行保本理財(cái)產(chǎn)品收益 3,617,621.09

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　　 36、營(yíng)業(yè)外收入

　　 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　 項(xiàng)目 計(jì)入當(dāng)期很是常性 計(jì)入當(dāng)期很是常性

　　 產(chǎn)生額 產(chǎn)生額

　　 損益的金額 損益的金額

　　非活動(dòng)資產(chǎn)處理利得合計(jì) 76,725.67 76,725.67 381,941.49 381,941.49

　　個(gè)中：牢靠資產(chǎn)處理利得 76,725.67 76,725.67 381,941.49 381,941.49

　　無形資產(chǎn)處理利得

　　債務(wù)重組利得

　　非貨幣性資產(chǎn)交流利得

　　接管捐贈(zèng)

　　當(dāng)局補(bǔ)貼（詳見下表：政

　　 11,754,979.51 11,754,979.51 6,626,943.00 6,626,943.00

　　府補(bǔ)貼明細(xì)表）

　　其他 965,841.72 965,841.72 621,103.68 621,103.68

　　 合計(jì) 12,797,546.90 12,797,546.90 7,629,988.17 7,629,988.17

　　 個(gè)中，當(dāng)局補(bǔ)貼明細(xì)：

　　 與資產(chǎn)相關(guān)/

　　 補(bǔ)貼項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　 與收益相關(guān)

　　2015 年出口企業(yè)開辟國(guó)際市場(chǎng)專項(xiàng)資金 154,273.00 18,895.00 與收益相關(guān)

　　2015 年外經(jīng)貿(mào)成長(zhǎng)專項(xiàng)資金 112,028.00 與收益相關(guān)

　　企業(yè)品牌計(jì)謀成長(zhǎng)專項(xiàng)資金 500,000.00 與收益相關(guān)

　　2015 年東莞市標(biāo)準(zhǔn)化成就及技能標(biāo)準(zhǔn)樹模項(xiàng)目扶助資金 2,500,000.00 與收益相關(guān)

　　2016 年東莞市經(jīng)濟(jì)和信息化局企業(yè)轉(zhuǎn)型進(jìn)級(jí)政策性補(bǔ)貼 267,028.01 與資產(chǎn)相關(guān)

　　2016 年度廣東省實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化計(jì)謀專項(xiàng)資金 240,000.00 與收益相關(guān)

　　2016 年手藝提升培訓(xùn)津貼 88,000.00 與收益相關(guān)

　　東莞市第二批發(fā)現(xiàn)專利申請(qǐng)署理費(fèi)扶助項(xiàng)目資金 14,000.00 與收益相關(guān)

　　東莞市科學(xué)技能局高新技能企業(yè)補(bǔ)貼 100,000.00 與收益相關(guān)

　　2016 年第 35 批返退新型墻體質(zhì)料專項(xiàng)基金 207,305.70 與收益相關(guān)

　　2013、2014 年名牌企業(yè)嘉獎(jiǎng)資金 1,000,000.00 與收益相關(guān)

　　2015 年東莞市信息化專項(xiàng)資金 800,080.00 與收益相關(guān)

　　2016 年東莞市第一批專利申請(qǐng)扶助項(xiàng)目 146,000.00 與收益相關(guān)

　　東莞市 2015 年第二季度科技金融財(cái)富三融合貸款貼息 331,012.50 與收益相關(guān)

　　2016 年上市企業(yè)嘉獎(jiǎng) 5,000,000.00 與收益相關(guān)

　　東莞市科學(xué)技能局 2016 年第二批專利申請(qǐng)扶助 101,000.00 與收益相關(guān)

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　　 與資產(chǎn)相關(guān)/

　　 補(bǔ)貼項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　 與收益相關(guān)

　　2016 年第二批企業(yè)科技保險(xiǎn)保費(fèi)津貼 24,852.30 與收益相關(guān)

　　2016 年第三批東莞促進(jìn)表里貿(mào)易成長(zhǎng)專項(xiàng)資金 45,000.00 與收益相關(guān)

　　深圳市龍崗區(qū)財(cái)政局工商業(yè)類專項(xiàng)扶持資金 121,000.00 與收益相關(guān)

　　東莞市科學(xué)技能局首件發(fā)現(xiàn)專利授權(quán)扶助 3,400.00 與收益相關(guān)

　　2014 年第二批企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)開辟專項(xiàng)資金 29,472.00 與收益相關(guān)

　　2014 年東莞市標(biāo)準(zhǔn)化成就及技能標(biāo)準(zhǔn)樹模項(xiàng)目扶助資金 2,400,000.00 與收益相關(guān)

　　2013 年第一批東莞市企業(yè)研發(fā)經(jīng)費(fèi)投入嘉獎(jiǎng)資金 3,000.00 與收益相關(guān)

　　2014 年東莞市標(biāo)準(zhǔn)化成就及技能標(biāo)準(zhǔn)樹模項(xiàng)目扶助資金 150,000.00 與收益相關(guān)

　　2014 年第二批專利申請(qǐng)扶助資金 65,500.00 與收益相關(guān)

　　2014 年深圳市龍崗區(qū)財(cái)政局常識(shí)產(chǎn)權(quán)補(bǔ)貼 2,000.00 與收益相關(guān)

　　2014 年財(cái)富技能前進(jìn)專項(xiàng)扶助資金 2,692,200.00 與收益相關(guān)

　　2014 年外經(jīng)貿(mào)成長(zhǎng)專項(xiàng)資金 81,000.00 與收益相關(guān)

　　2013 年度中小企業(yè)國(guó)際市場(chǎng)開辟資金 170,351.00 與收益相關(guān)

　　2015 年省級(jí)企業(yè)轉(zhuǎn)型進(jìn)級(jí)-兩化融合 100,000.00 與收益相關(guān)

　　2015 年第一批專利申請(qǐng)扶助獎(jiǎng)金 51,500.00 與收益相關(guān)

　　東莞市商務(wù)局出口企業(yè)開辟國(guó)際市場(chǎng)專項(xiàng)資金（2014） 29,710.00 與收益相關(guān)

　　深圳市市場(chǎng)監(jiān)督打點(diǎn)局（行政）專利申請(qǐng)扶助經(jīng)費(fèi) 2,000.00 與收益相關(guān)

　　東莞市經(jīng)濟(jì)和信息化局企頤魅政策性津貼 74,960.00 與收益相關(guān)

　　2014 年廣東省技能標(biāo)準(zhǔn)計(jì)謀專項(xiàng)資金 75,000.00 與收益相關(guān)

　　財(cái)富成長(zhǎng)和扶持轉(zhuǎn)型進(jìn)級(jí)專項(xiàng)資金 18,740.00 與收益相關(guān)

　　2015 年東莞市第二批專利資金 155,500.00 與收益相關(guān)

　　2015 年廣東省技能標(biāo)準(zhǔn)計(jì)謀專項(xiàng)資金 300,000.00 與收益相關(guān)

　　東莞市商務(wù)局 2015 年企業(yè)參展項(xiàng)目 207,115.00 與收益相關(guān)

　　 合計(jì) 11,754,979.51 6,626,943.00

　　 37、營(yíng)業(yè)外支出

　　 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　 項(xiàng)目 計(jì)入當(dāng)期很是常 計(jì)入當(dāng)期很是常

　　 產(chǎn)生額 產(chǎn)生額

　　 性損益的金額 性損益的金額

　　非活動(dòng)資產(chǎn)處理喪失合計(jì) 1,071,652.55 1,071,652.55 947,120.74 947,120.74

　　個(gè)中：牢靠資產(chǎn)處理喪失 1,071,652.55 1,071,652.55 947,120.74 947,120.74

　　無形資產(chǎn)處理喪失

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　　 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　 項(xiàng)目 計(jì)入當(dāng)期很是常 計(jì)入當(dāng)期很是常

　　 產(chǎn)生額 產(chǎn)生額

　　 性損益的金額 性損益的金額

　　債務(wù)重組喪失

　　非貨幣性資產(chǎn)交流喪失

　　對(duì)外捐贈(zèng)支出 1,740,000.00 1,740,000.00 1,884,221.00 1,884,221.00

　　其他 30,078.45 30,078.45 664.40 664.40

　　 合計(jì) 2,841,731.00 2,841,731.00 2,832,006.14 2,832,006.14

　　 38、所得稅用度

　　 （1）所得稅用度表

　　 項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)較的當(dāng)期所得稅 42,646,360.40 36,037,577.24

　　遞延所得稅調(diào)解 -2,777,016.69 -1,131,126.79

　　 合計(jì) 39,869,343.71 34,906,450.45

　　 （2）管帳利潤(rùn)與所得稅用度調(diào)解歷程

　　 項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額

　　利潤(rùn)總額 292,007,897.10

　　按法定/合用稅率計(jì)較的所得稅用度 43,801,184.57

　　子公司合用差別稅率的影響 -172,128.36

　　調(diào)解以前時(shí)代所得稅的影響 223,785.61

　　非應(yīng)稅收入的影響

　　不行抵扣的本錢、用度和喪失的影響 4,658,615.04

　　使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣吃虧的影響 -386,706.05

　　年度內(nèi)未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣臨時(shí)性差異或可抵扣吃虧的影響 -212,125.16

　　本期納稅調(diào)減金額影響（研發(fā)加計(jì)扣除、加速折舊、殘疾大家為等） -7,243,093.56

　　其他 1,976,828.31

　　遞延所得稅用度 -2,777,016.69

　　所得稅用度 39,869,343.71

　　 39、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋

　　 （1）收到其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金

　　 項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　當(dāng)局補(bǔ)貼 11,487,951.50 6,626,943.00

　　往來款及其他 7,641,633.43 5,437,239.99

　　利錢收入 7,702,226.91 1,681,212.75

　　 合計(jì) 26,831,811.84 13,745,395.74

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　　 （2）付出其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金

　　 項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　打點(diǎn)用度 65,241,710.32 64,473,982.54

　　銷售用度 222,889,791.68 185,695,825.97

　　往來款及其他 17,094,149.07 8,263,415.92

　　 合計(jì) 305,225,651.07 258,433,224.43

　　 （3）收到其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金

　　 項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　與資產(chǎn)相關(guān)的當(dāng)局補(bǔ)貼 2,000,000.00

　　代收老股轉(zhuǎn)讓款 203,400,300.46

　　保函擔(dān)保金收回 1,941,943.87

　　 合計(jì) 205,400,300.46 1,941,943.87

　　 （4）付出其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金

　　 項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　IPO 中介機(jī)構(gòu)上市用度 11,103,123.70 849,056.58

　　代付老股轉(zhuǎn)讓款 203,400,300.46

　　付出保函擔(dān)保金 1,451,488.07 1,125,426.99

　　 合計(jì) 215,954,912.23 1,974,483.57

　　 40、現(xiàn)金流量表增補(bǔ)資料

　　 （1）將凈利潤(rùn)調(diào)理為策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流量的信息

　　 項(xiàng)目 今年金額 上年金額

　　一、將凈利潤(rùn)調(diào)理為策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流量：

　　凈利潤(rùn) 252,138,553.39 211,326,940.47

　　加：資產(chǎn)減值籌備 10,801,156.55 10,063,950.09

　　牢靠資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、出產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 35,109,753.71 33,438,904.08

　　無形資產(chǎn)攤銷 7,143,890.93 5,741,490.87

　　耐久待攤用度攤銷 3,580,973.78 2,123,391.27

　　處理牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他耐久資產(chǎn)的喪失（收益

　　 994,926.88 565,179.25

　　以“－”號(hào)填列）

　　牢靠資產(chǎn)報(bào)廢喪失（收益以“－”號(hào)填列）

　　公允代價(jià)改觀喪失（收益以“－”號(hào)填列）

　　財(cái)務(wù)用度（收益以“－”號(hào)填列） 1,612,517.50 6,960,839.01

　　投資喪失（收益以“－”號(hào)填列） -3,617,621.09

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　 項(xiàng)目 今年金額 上年金額

　　遞延所得稅資產(chǎn)鐫汰（增加以“－”號(hào)填列） -2,664,679.24 -1,266,098.88

　　遞延所得稅負(fù)債增加（鐫汰以“－”號(hào)填列） -112,337.45 134,972.09

　　存貨的鐫汰（增加以“－”號(hào)填列） -53,175,312.21 -46,703,525.16

　　策劃性應(yīng)收項(xiàng)目的鐫汰（增加以“－”號(hào)填列） -99,533,185.53 -149,199,231.67

　　策劃性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（鐫汰以“－”號(hào)填列） 85,285,139.24 68,417,571.45

　　其他

　　策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 237,563,776.46 141,604,382.87

　　二、不涉及現(xiàn)金出入的重大投資和籌資勾當(dāng)：

　　債務(wù)轉(zhuǎn)為成本

　　一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券

　　融資租入牢靠資產(chǎn)

　　三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈改觀情形：

　　現(xiàn)金的期末余額 948,963,807.76 327,885,668.09

　　減：現(xiàn)金的期初余額 327,885,668.09 273,858,880.95

　　加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額

　　減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額

　　現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 621,078,139.67 54,026,787.14

　　 （2）今年付出的取得子公司的現(xiàn)金凈額

　　 項(xiàng) 目 金 額

　　今年產(chǎn)生的企業(yè)歸并于本期付出的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物 12,000,000.00

　　個(gè)中：寧波新安東密封保溫系統(tǒng)有限公司 12,000,000.00

　　減：購買日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物 3,223,952.72

　　個(gè)中：寧波新安東密封保溫系統(tǒng)有限公司 3,223,952.72

　　加：以前時(shí)代產(chǎn)生的企業(yè)歸并于今年付出的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物

　　個(gè)中：寧波新安東密封保溫系統(tǒng)有限公司

　　取得子公司付出的現(xiàn)金凈額 8,776,047.28

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　　 （3）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的組成

　　 項(xiàng)目 年尾余額 年頭余額

　　一、現(xiàn)金 948,963,807.76 327,885,668.09

　　個(gè)中：庫存現(xiàn)金 144,121.11 113,177.38

　　可隨時(shí)用于付出的銀行存款 948,587,291.19 327,548,398.84

　　可隨時(shí)用于付出的其他貨幣資金 232,395.46 224,091.87

　　可用于付出的存放中央銀行金錢

　　存放同業(yè)金錢

　　拆放同業(yè)金錢

　　二、現(xiàn)金等價(jià)物

　　個(gè)中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資

　　三、年尾現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 948,963,807.76 327,885,668.09

　　 2016 年 12 月 31 日現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額較資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金余額少

　　4,594,495.77 元，差異原因系暢通受到限制的貨幣資金。

　　 41、全部權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn)

　　 項(xiàng) 目 年尾賬面代價(jià) 受限原因

　　貨幣資金 4,594,495.77 保函擔(dān)保金

　　 42、外幣貨幣項(xiàng)目

　　 （1）外幣貨幣性項(xiàng)目

　　 項(xiàng)目 年尾外幣余額 折算匯率 年尾折算人民幣余額

　　現(xiàn)金：

　　 歐元 4,515.00 7.3068 32,990.20

　　 美元 1,031.56 6.9370 7,155.93

　　 盧比 125,980.00 0.1021 12,863.06

　　 越南盾 97,809,881.00 0.0003 29,787.83

　　 英鎊 350.00 8.5094 2,978.29

　　銀行存款:

　　 歐元 25,422.28 7.3068 185,755.52

　　 美元 16,293,559.64 6.9370 113,029,567.29

　　 港幣 5,325,303.56 0.8945 4,763,537.29

　　 英鎊 16,089.31 8.5094 136,910.37

　　 盧比 9,221,210.24 0.1021 941,522.19

　　 越南盾 7,781,972,006.00 0.0003 2,369,985.94

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　　 項(xiàng)目 年尾外幣余額 折算匯率 年尾折算人民幣余額

　　 馬來西亞元 915,818.23 1.5527 1,421,945.52

　　應(yīng)收賬款:

　　 美元 3,761,849.66 6.9370 26,095,951.09

　　 港幣 1,778,362.37 0.8945 1,590,762.89

　　 越南盾 2,971,252,381.00 0.0003 904,889.71

　　 （2）境外策劃實(shí)體首要報(bào)表項(xiàng)目的折算匯率

　　 資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目

　　 項(xiàng)目

　　 2016 年12 月31 日 2015 年12 月31 日

　　廣東堅(jiān)朗五金成品（香港）股份有限公司 1 港幣=0.8945 人民幣 1 港幣=0.8378 人民幣

　　堅(jiān)朗五金（印度）私人有限公司 1 盧比=0.1021 人民幣 1 盧比=0.0977 人民幣

　　越南堅(jiān)朗有限責(zé)任公司 1 越 盾 0.0003 人 幣

　　 南 = 民 1 越 盾 0.0003 人 幣

　　 南 = 民

　　堅(jiān)朗（馬來西亞）有限公司 1 馬來西亞元=1.5527 人民幣

　　 收入、用度和現(xiàn)金流量項(xiàng)目

　　 項(xiàng)目

　　 今年 上年

　　廣東堅(jiān)朗五金成品（香港）股份有限公司 買賣業(yè)務(wù)產(chǎn)生時(shí)即期匯率 買賣業(yè)務(wù)產(chǎn)生時(shí)即期匯率

　　堅(jiān)朗五金（印度）私人有限公司 買賣業(yè)務(wù)產(chǎn)生時(shí)即期匯率 買賣業(yè)務(wù)產(chǎn)生時(shí)即期匯率

　　越南堅(jiān)朗有限責(zé)任公司 買賣業(yè)務(wù)產(chǎn)生時(shí)即期匯率 買賣業(yè)務(wù)產(chǎn)生時(shí)即期匯率

　　堅(jiān)朗（馬來西亞）有限公司 買賣業(yè)務(wù)產(chǎn)生時(shí)即期匯率

　　 七、歸并領(lǐng)域的變換

　　 1、非同一節(jié)制下企業(yè)歸并

　　 （1）今年產(chǎn)生的非同一節(jié)制下企業(yè)歸并

　　 股權(quán) 購買日至 購買日至

　　 購買日

　　 被購買方 股權(quán)取得 股權(quán)取得 取得 股權(quán)取 年尾被購 年尾被購

　　 購買日 簡(jiǎn)直定

　　 名稱 時(shí)點(diǎn) 本錢 比例 得方法 買方的 買方的

　　 依據(jù)

　　 （%） 收入 凈利潤(rùn)

　　 非同一

　　寧波新安東

　　 節(jié)制下

　　密封保溫系 2016.10.31 12,000,000.00 60.00 2016.10.31 注： 6,977,559.62 1,157,179.94

　　 的企業(yè)

　　統(tǒng)有限公司

　　 歸并

　　 注：寧波新安東密封保溫系統(tǒng)有限公司（簡(jiǎn)稱 “新安東公司”）創(chuàng)立于 2016 年

　　1 月 22 日，注冊(cè)成本為 2000 萬，實(shí)勞績(jī)本為 2000 萬。陸慰爾持股 40%，蔡文勝

　　持股 60%。2016 年 10 月 31 日，本公司與股東蔡文勝簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，本公司

　　以 1200 萬元受讓其持有的新安東公司所有股份，并于當(dāng)日通過股東會(huì)表決通過；

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　　2016 年 11 月 2 日，新安東公司完成股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變換手續(xù)； 2016 年 11 月 21

　　日本公司付出完畢上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。綜上所述，本公司已取得新安東公司的節(jié)制權(quán)

　　（策劃和財(cái)務(wù)決定權(quán)），故以 2016 年 10 月 31 日作為購買日。

　　 （2）歸并本錢及商譽(yù)

　　 項(xiàng) 目 新安東公司

　　歸并本錢

　　—現(xiàn)金 12,000,000.00

　　—非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允代價(jià)

　　—刊行或包袱的債務(wù)的公允代價(jià)

　　—刊行的權(quán)益性證券的公允代價(jià)

　　—或有對(duì)價(jià)的公允代價(jià)

　　—購買日之前持有的股權(quán)于購買日的公允代價(jià)

　　—其他

　　歸并本錢合計(jì) 12,000,000.00

　　減：取得的可識(shí)別凈資產(chǎn)公允代價(jià)份額 12,000,000.00

　　商譽(yù)/歸并本錢小于取得的可識(shí)別凈資產(chǎn)公允代價(jià)份額的金額

　　 （3）新安東公司于購買日可識(shí)別資產(chǎn)、負(fù)債

　　 項(xiàng)目 購買日公允代價(jià) 購買日賬面代價(jià)

　　資產(chǎn)：

　　貨幣資金 3,223,952.72 3,223,952.72

　　應(yīng)收金錢 12,229,666.68 12,229,666.68

　　其他應(yīng)收款 27,869.85 27,869.85

　　預(yù)付帳款 257,975.85 257,975.85

　　存貨 1,736,757.44 1,736,757.44

　　牢靠資產(chǎn) 10,944,561.21 10,944,561.21

　　遞延所得稅資產(chǎn) 161,283.38 161,283.38

　　其他非活動(dòng)資產(chǎn) 9,248,897.24 9,248,897.24

　　負(fù)債：

　　借錢

　　應(yīng)付金錢 16,711,929.68 16,711,929.68

　　遞延所得稅負(fù)債

　　其他負(fù)債 1,119,034.69 1,119,034.69

　　凈資產(chǎn) 20,000,000.00 20,000,000.00

　　減：少數(shù)股東權(quán)益 8,000,000.00 8,000,000.00

　　取得的凈資產(chǎn) 12,000,000.00 12,000,000.00

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　　 2、其他原因的歸并領(lǐng)域改觀

　　 （1）堅(jiān)朗五金印尼有限責(zé)任公司創(chuàng)立于 2016 年 1 月 26 日，由本公司及本公

　　司之子公司廣東堅(jiān)宜佳五金成品有限公司共同出資設(shè)立，別離持股 99%、1%。截

　　止至 2016 年 12 月 31 日，公司實(shí)勞績(jī)本為 0 元，公司尚未現(xiàn)實(shí)運(yùn)營(yíng)。

　　 （2）堅(jiān)朗（馬來西亞）有限公司創(chuàng)立于 2016 年 5 月 31 日，由本公司及本公

　　司之子公司廣東堅(jiān)宜佳五金成品有限公司共同出資設(shè)立，別離持股 99%、1%，于

　　2016 年 7 月 30 日 分 別 以 貨 幣 出 資 USD260,568 、 USD2,632 ， 投 資 總 額 為

　　USD263,200。

　　 （3）廣東堅(jiān)朗秦泰機(jī)電窗控系統(tǒng)有限公司屬中外合伙企業(yè)，創(chuàng)立于 2016 年

　　12 月 23 日，由本公司、香港天然人英俊明共同出資設(shè)立，本公司認(rèn)繳 1200 萬元

　　人民幣，個(gè)中 1020 萬元作為注冊(cè)成本，剩余 180 萬元計(jì)入成本公積，持股 51%；

　　香港天然人英俊明認(rèn)繳 200 萬元人民幣和經(jīng)評(píng)估作價(jià) 780 萬的專利技能，個(gè)中 780

　　萬元作為注冊(cè)成本，持股 49%，公司注冊(cè)成本為人民幣 2000 萬元。截至至 2016

　　年 12 月 31 日，公司實(shí)勞績(jī)本為 0 元，公司尚未現(xiàn)實(shí)運(yùn)營(yíng)。

　　 （4）寧波堅(jiān)朗科興慎密制造有限公司創(chuàng)立于 2016 年 8 月 17 日，由本公司、

　　天然人王軍培共同出資設(shè)立，別離認(rèn)繳人民幣 1020 萬、人民幣 980 萬，公司注冊(cè)

　　成本為人民幣 2000 萬元。截至至 2016 年 12 月 31 日，公司實(shí)勞績(jī)本為 0 元，公

　　司尚未現(xiàn)實(shí)運(yùn)營(yíng)。

　　 八、在其他主體中的權(quán)益

　　 1、企業(yè)團(tuán)體的組成

　　 持股比例（%）

　　 子公司名稱 首要策劃地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方法

　　 直接 間接

　　廣東堅(jiān)朗五金成品

　　 中國(guó)香港 中國(guó)香港 銷售 100.00 設(shè)立

　　（香港）股份有限公司

　　廣東堅(jiān)宜佳五金成品 廣東省 廣東省 同一節(jié)制下

　　 出產(chǎn)銷售 100.00

　　有限公司 東莞市 東莞市 企業(yè)歸并

　　深圳堅(jiān)朗海貝斯智能

　　 中國(guó)深圳 中國(guó)深圳 出產(chǎn)銷售 51.00 設(shè)立

　　科技有限公司

　　北京堅(jiān)朗五金成品有限 非同一節(jié)制下

　　 中國(guó)北京 中國(guó)北京 銷售 100.00

　　公司 企業(yè)歸并

　　北京歐超建材有限公司 中國(guó)北京 中國(guó)北京 銷售 100.00 設(shè)立

　　堅(jiān)朗五金（印度）私人

　　 印度 印度 銷售 90.00 10.00 設(shè)立

　　有限公司

　　越南堅(jiān)朗有限責(zé)任公司 越南 越南 銷售 100.00 設(shè)立

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　　廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司 財(cái)務(wù)報(bào)表附注

　　 持股比例（%）

　　 子公司名稱 首要策劃地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方法

　　 直接 間接

　　堅(jiān)朗五金印尼有限責(zé)任

　　 印尼 印尼 銷售 99.00 1.00 設(shè)立

　　公司

　　堅(jiān)朗（馬來西亞）有限

　　 馬來西亞 馬來西亞 銷售 99.00 1.00 設(shè)立

　　公司

　　寧波新安東密封保溫 非同一節(jié)制下

　　 浙江寧波 浙江寧波 出產(chǎn)銷售 60.00

　　系統(tǒng)有限公司 企業(yè)歸并

　　廣東堅(jiān)朗秦泰機(jī)電窗控

　　 廣東江門 廣東江門 出產(chǎn)銷售 51.00 設(shè)立

　　系統(tǒng)有限公司

　　寧波堅(jiān)朗科興慎密制造

　　 浙江寧波 浙江寧波 出產(chǎn)銷售 51.00 設(shè)立

　　有限公司

　　 2、重要的非全資子公司

　　 少數(shù)股東的持 今年歸屬于少數(shù) 今年向少數(shù)股東 年尾少數(shù)股東

　　 子公司名稱

　　 股比例（%） 股東的損益 分派的股利 權(quán)益余額

　　深圳堅(jiān)朗海貝斯智能科技有

　　 49.00 -1,414,677.50 14,512,613.06

　　限公司

　　 3、重要的非全資子公司的首要財(cái)務(wù)信息

　　 深圳堅(jiān)朗海貝斯智能科技有限公司

　　 資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目

　　 資產(chǎn)負(fù)債表日 非活動(dòng) 非活動(dòng)

　　 活動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 活動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì)

　　 資產(chǎn) 負(fù)債

　　2016 年 12 月 31 日 66,851,527.13 3,309,996.35 70,161,523.48 31,717,448.62 31,717,448.62

　　2015 年 12 月 31 日 74,124,294.26 4,322,926.20 78,447,220.46 43,944,167.17 119,511.45 44,063,678.62

　　 （續(xù)）

　　 損益表及現(xiàn)金流量表項(xiàng)目

　　 時(shí)代

　　 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 綜合收益總額 策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流量

　　2016 年 105,247,427.81 4,060,533.02 4,060,533.02 12,952,475.21

　　2015 年 59,803,959.07 3,060,991.41 3,060,991.41 -4,063,851.67

　　 4、在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益

　　 （1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)

　　 合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng) 首要 持股比例（%） 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)投

　　 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)

　　 企業(yè)名稱 策劃地 直接 間接 資的管帳處理賞罰要領(lǐng)

　　深圳市君和睿通科 廣東

　　 廣東深圳 出產(chǎn)銷售 20.00 權(quán)益法

　　技股份有限公司 深圳

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　　 （2）2016 年 12 月 16 日，公司與深圳市君和睿通科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱“君

　　和睿通” 簽訂投資協(xié)議， 23,750,000 元對(duì)其舉辦增資，

　　 ） 以 取得君和睿通增資后 20%

　　股份，本公司已于 2016 年 12 月 26 日付出投資款。2017 年 1 月 13 日，君和睿通

　　已治理股權(quán)變換工商掛號(hào)手續(xù)。

　　 九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)

　　 本公司與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)源于本公司在策劃歷程中所確認(rèn)的種種金融資

　　產(chǎn)和金融負(fù)債，包羅：信用風(fēng)險(xiǎn)、活動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。本公司與金融工具相關(guān)

　　的種種風(fēng)險(xiǎn)的打點(diǎn)方針和政策的擬定由本公司打點(diǎn)層認(rèn)真。策劃打點(diǎn)層通過職能部

　　門認(rèn)真一樣平常的風(fēng)險(xiǎn)打點(diǎn)。本公司風(fēng)險(xiǎn)打點(diǎn)的總體方針是在不外度影響公司競(jìng)爭(zhēng)力和

　　應(yīng)變力的情形下，擬定盡大概低落種種與金融工具相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)打點(diǎn)政策。

　　 1、信用風(fēng)險(xiǎn)

　　 信用風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的一方不推行義務(wù)，造成另一方產(chǎn)生財(cái)務(wù)喪失的風(fēng)險(xiǎn)。

　　本公司首要面臨賒銷導(dǎo)致的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。在簽訂新條約之前，本公司會(huì)對(duì)新客戶

　　的信用風(fēng)險(xiǎn)舉辦評(píng)估，包羅外部信用評(píng)級(jí)和在某些情形下的銀行資信證明（當(dāng)此信

　　息可獲取時(shí)）。

　　 本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)首要來自應(yīng)收單據(jù)、應(yīng)收賬款等。本公司持有的應(yīng)收單據(jù)主

　　要為銀行承兌匯票，具有較強(qiáng)的活動(dòng)性，公司已擬定相應(yīng)的單據(jù)打點(diǎn)和節(jié)制流程并

　　獲得有效執(zhí)行，極洪流平簡(jiǎn)直保單據(jù)保管和使用的安詳性，存在較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。

　　本公司通過對(duì)已有客戶信用評(píng)級(jí)的季度監(jiān)控以及應(yīng)收賬款賬齡說明的月度考核來

　　確保公司的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的領(lǐng)域內(nèi)。在監(jiān)控客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，根據(jù)客戶的

　　信用特性對(duì)其分組。被評(píng)為“高風(fēng)險(xiǎn)”級(jí)此外客戶會(huì)放在受限制客戶名單里，并且

　　只有在特別核準(zhǔn)的條件下，公司才可在將來時(shí)代內(nèi)對(duì)其賒銷，否則必需要求其提前

　　付出相應(yīng)金錢。

　　 2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　 金融工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允代價(jià)或?qū)�來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)值變

　　動(dòng)而產(chǎn)生顛簸的風(fēng)險(xiǎn)，包羅匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)。

　　 （1）匯率風(fēng)險(xiǎn)

　　 本公司存在必然的以外幣結(jié)算的買賣業(yè)務(wù)，公司盡大概將外幣收入與支出相匹配，

　　財(cái)務(wù)部門認(rèn)真監(jiān)控公司外幣買賣業(yè)務(wù)和外幣資產(chǎn)及負(fù)債的局限，以最洪流平低落面臨的

　　外匯風(fēng)險(xiǎn)。制止 2016 年 12 月 31 日止，本公司持有的外幣金融資產(chǎn)和外幣金融

　　負(fù)債折算成人民幣的金額列示詳見本“附注六、 42、外幣貨幣項(xiàng)目”。本公司年尾

　　無大特別幣貨幣性項(xiàng)目，因此匯率的改觀不會(huì)對(duì)本公司造成較大風(fēng)險(xiǎn)。

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　　 （2） 利率風(fēng)險(xiǎn)

　　 利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允代價(jià)或?qū)�來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率改觀而產(chǎn)生波

　　動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司年尾無銀行借錢余額，不會(huì)對(duì)公司造成較大風(fēng)險(xiǎn)。

　　 3、活動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

　　 活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在推行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方法結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)

　　生資金欠缺的風(fēng)險(xiǎn)。本公司的政策是確保擁有富裕的現(xiàn)金以送還到期債務(wù)。活動(dòng)性

　　風(fēng)險(xiǎn)由本公司的財(cái)務(wù)部門齊集節(jié)制。財(cái)務(wù)部門通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時(shí)變現(xiàn)的有

　　價(jià)證券以及對(duì)將來 12 個(gè)月現(xiàn)金流量的轉(zhuǎn)動(dòng)預(yù)測(cè)，確保公司在全部公道預(yù)測(cè)的情形

　　下?lián)碛懈辉５馁Y金送還債務(wù)。

　　 十、公允代價(jià)的披露

　　 1、以公允代價(jià)計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的年尾公允代價(jià)

　　 年尾公允代價(jià)

　　 項(xiàng)目 第一條理公 第二條理公 第三條理公

　　 合計(jì)

　　 允代價(jià)計(jì)量 允代價(jià)計(jì)量 允代價(jià)計(jì)量

　　非一連的公允代價(jià)計(jì)量

　　（一）牢靠資產(chǎn) 1,693,638.58 1,693,638.58

　　（二）無形資產(chǎn) 7,632,506.02 7,632,506.02

　　非一連以公允代價(jià)計(jì)量的資產(chǎn)

　　 9,326,144.60 9,326,144.60

　　總額

　　 2、公允代價(jià)計(jì)量情形聲名

　　 上述牢靠資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的公允代價(jià)計(jì)量，系本公司 2012 年非同一節(jié)制下企

　　業(yè)歸并子公司北京堅(jiān)朗五金成品有限公司時(shí)，依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估陳訴，按資產(chǎn)基本估值

　　要領(lǐng)確定的。

　　 牢靠資產(chǎn)的評(píng)估要領(lǐng)首要采取本錢法舉辦評(píng)估，無形資產(chǎn)的評(píng)估要領(lǐng)采取本錢

　　逼近法和市場(chǎng)較量法舉辦評(píng)估。使用的要害假設(shè)如下：沒有思量未來大概包袱抵押、

　　包管事件以及非凡的買賣業(yè)務(wù)方大概追加支付的價(jià)值對(duì)評(píng)估代價(jià)的影響，也未思量國(guó)度

　　宏觀經(jīng)濟(jì)政策產(chǎn)生變革以及遇有天然力和其他不行抗力身分對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的影響。

　　 十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)

　　 1、存在節(jié)制干系的關(guān)聯(lián)方小我私家

　　 陳訴期內(nèi)持股比例（%）

　　 關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司干系

　　 2016 年12 月31 日 2015 年 12 月 31 日

　　 白寶鯤 現(xiàn)實(shí)節(jié)制人 39.36 52.49

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　　 注：截至 2016 年 12 月 31 日，股東白寶鯤直接持有本公司股權(quán)比例為 35.39 %，

　　通過其節(jié)制的東莞市堅(jiān)信實(shí)業(yè)投資有限公司、東莞市幸源實(shí)業(yè)投資有限公司、東莞

　　市恪守實(shí)業(yè)投資有限公司間接持有的本公司股權(quán)比例為 3.97 %。

　　 2、本公司的子公司

　　 詳見附注八、1 企業(yè)團(tuán)體的組成。

　　 3、本公司的其他關(guān)聯(lián)方情形

　　 其他關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司干系

　　閆桂林 本公司股東、董事

　　陳平 本公司股東、董事、副總裁

　　王曉麗 本公司股東、董事、副總裁

　　白寶萍 本公司股東、董事、副總裁

　　殷建忠 本公司股東、董事、副總裁、董事會(huì)秘書

　　趙鍵 本公司股東、董事

　　張德凱 本公司股東、副總裁

　　杜萬明 本公司股東、總工程師

　　黃庭來 本公司副總裁

　　孫知 本公司財(cái)務(wù)總監(jiān)

　　尚德嶺 本公司監(jiān)事會(huì)主席

　　李海林 本公司監(jiān)事

　　詹美連 本公司職工監(jiān)事

　　 本公司之子公司深圳堅(jiān)朗海貝斯智能科技有限公司少數(shù)

　　深圳市海貝斯智能科技有限公司

　　 股東節(jié)制的公司

　　深圳市君和睿通科技股份有限公司 本公司之聯(lián)營(yíng)公司

　　東莞市堅(jiān)信實(shí)業(yè)投資有限公司 本公司之現(xiàn)實(shí)節(jié)制人白寶鯤節(jié)制的公司

　　東莞市幸源實(shí)業(yè)投資有限公司 本公司之現(xiàn)實(shí)節(jié)制人白寶鯤節(jié)制的公司

　　東莞市恪守實(shí)業(yè)投資有限公司 本公司之現(xiàn)實(shí)節(jié)制人白寶鯤節(jié)制的公司

　　 4、關(guān)聯(lián)方買賣業(yè)務(wù)情形

　　 （1）公司要害打點(diǎn)職員酬金情形

　　 項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　要害打點(diǎn)職員酬金 4,107,656.95 3,618,167.83

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　　 （2）出售商品/提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)

　　 今年產(chǎn)生額

　　 關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)定

　　 關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù) 關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù) 占同類買賣業(yè)務(wù)

　　 關(guān)聯(lián)方 價(jià)原則及 金額

　　 范例 內(nèi)容 金額的比例

　　 決定措施 (不含稅)

　　 （%）

　　深圳市海貝斯智能科技有限公司 出售商品 智能鎖具等 市場(chǎng)價(jià)值

　　 （續(xù)）

　　 上年產(chǎn)生額

　　 關(guān)聯(lián)方

　　 金額(不含稅) 占同類買賣業(yè)務(wù)金額的比例（%）

　　深圳市海貝斯智能科技有限公司 1,801,116.32 0.08

　　 （3）關(guān)聯(lián)包管情形

　　 借錢及授信 包管金額

　　序號(hào) 簽訂日期 包管方 有效包管時(shí)代 注釋

　　 銀行 （萬元）

　　 銀行收到擔(dān)保人關(guān)于終止本擔(dān)保

　　 匯豐銀行（中國(guó)） 最高額

　　 1 2014 年9 月19 日 白寶鯤 書的書面關(guān)照后一個(gè)日歷月時(shí)代

　　 有限公司東莞分行 RMB3,300

　　 屆滿之后包管終止。

　　 銀行收到擔(dān)保人關(guān)于終止本擔(dān)保

　　 匯豐銀行（中國(guó)） 最高額

　　 2 2013 年7 月29 日 白寶鯤 書的書面關(guān)照后一個(gè)日歷月時(shí)代

　　 有限公司東莞分行 RMB4,400

　　 屆滿之后包管終止。

　　 銀行收到擔(dān)保人關(guān)于終止本擔(dān)保

　　 白寶鯤、陳平、 中國(guó)建樹銀行 最高額

　　 3 2014 年6 月25 日 書的書面關(guān)照后一個(gè)日歷月時(shí)代

　　 閆桂林、白寶萍 東莞市分行 RMB17,550

　　 屆滿之后包管終止。

　　 銀行收到擔(dān)保人關(guān)于終止本擔(dān)保

　　 匯豐銀行（中國(guó)） 最高額

　　 4 2014 年6 月26 日 本公司 書的書面關(guān)照后一個(gè)日歷月時(shí)代

　　 有限公司深圳分行 RMB1,700

　　 屆滿之后包管終止。

　　 招商銀行股份有限 最高額 為《授信協(xié)議》（0015070418）項(xiàng)

　　 5 2015 年8 月3 日 白寶鯤

　　 公司東莞塘廈支行 RMB10,000 下所欠債務(wù)提供連帶責(zé)任包管。

　　 5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收、應(yīng)付金錢

　　 年尾余額 年頭余額

　　 項(xiàng)目名稱

　　 賬面余額 幻魅賬籌備 賬面余額 幻魅賬籌備

　　應(yīng)收賬款：

　　深圳市海貝斯智能科技有限公司 2,886,056.40 368,552.00 6,792,769.40 574,947.30

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　　 十二、或有事項(xiàng)

　　 截至本陳訴期末，本公司無需要披露的重大或有事項(xiàng)。

　　 十三、理睬事項(xiàng)

　　 截至本陳訴期末，本公司無需要披露的重大理睬事項(xiàng)。

　　 十四、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)

　　 資產(chǎn)負(fù)債表日后利潤(rùn)分配情形

　　 本公司 2017 年 4 月 20 日召開第二屆董事會(huì)第二十二次集會(huì)會(huì)議通過 2016 年度利

　　潤(rùn)分配議案：按公司經(jīng)審計(jì)后的 2016 年度歸屬母公司股東凈利潤(rùn)為基本提取 10%

　　的法定盈余公積后，以公司陳訴期末總股本 214,360,000 股為基數(shù)，向全體股東每

　　10 股派發(fā)明金紅利 2.5 元（含稅），合計(jì)派發(fā)明金人民幣 53,590,000.00 元；同時(shí)

　　以成本公積金向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 5 股。

　　 上述利潤(rùn)分配預(yù)案尚需經(jīng)股東大會(huì)決策通過。

　　 除上述事項(xiàng)外，截至本財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)出日，本公司無需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后

　　事項(xiàng)。

　　 十五、其他重要事項(xiàng)聲名

　　 截至本財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)出日，本公司無需要披露的其他重要事項(xiàng)。

　　 十六、公司財(cái)務(wù)報(bào)表首要項(xiàng)目注釋

　　 1、應(yīng)收賬款

　　 （1）應(yīng)收賬款分類披露

　　 年尾余額

　　 種類 賬面余額 幻魅賬籌備

　　 賬面代價(jià)

　　 金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）

　　單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞

　　賬籌備的應(yīng)收賬款

　　按信用風(fēng)險(xiǎn)特性組合計(jì)提壞

　　 547,266,830.21 99.27 30,669,696.04 5.60 516,597,134.17

　　賬籌備的應(yīng)收金錢

　　單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)

　　 4,048,011.21 0.73 4,048,011.21 100.00

　　提幻魅賬籌備的應(yīng)收賬款

　　 合計(jì) 551,314,841.42 100.00 34,717,707.25 6.30 516,597,134.17

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　　 （續(xù)）

　　 年頭余額

　　 種類 賬面余額 幻魅賬籌備

　　 賬面代價(jià)

　　 金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）

　　單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞

　　賬籌備的應(yīng)收賬款

　　按信用風(fēng)險(xiǎn)特性組合計(jì)提壞

　　 452,143,268.52 99.83 26,239,118.01 5.80 425,904,150.51

　　賬籌備的應(yīng)收金錢

　　單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)

　　 759,350.47 0.17 759,350.47 100.00

　　提幻魅賬籌備的應(yīng)收賬款

　　 合計(jì) 452,902,618.99 100.00 26,998,468.48 5.96 425,904,150.51

　　 ①單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提幻魅賬準(zhǔn)的應(yīng)收賬款

　　 年尾余額

　　 應(yīng)收賬款（按單位）

　　 應(yīng)收賬款 幻魅賬籌備 計(jì)提比例 計(jì)提來由

　　什邡市寶航建樹工程有限公司 1,857,359.33 1,857,359.33 100.00% 公司休業(yè)清理

　　深圳寶航建樹團(tuán)體股份有限公司 860,392.47 860,392.47 100.00% 公司休業(yè)清理

　　寶航建樹工程（天津）有限公司 688,497.71 688,497.71 100.00% 公司休業(yè)清理

　　廣州市昊和裝飾有限公司 349,244.70 349,244.70 100.00% 公司休業(yè)倒閉

　　上海富翊裝飾工程股份有限公司 238,962.10 238,962.10 100.00% 公司休業(yè)倒閉

　　宜昌諾比歐門窗有限公司 53,554.90 53,554.90 100.00% 公司休業(yè)倒閉

　　 合計(jì) 4,048,011.21 4,048,011.21

　　 ②組合中，按賬齡說明法計(jì)提幻魅賬籌備的應(yīng)收賬款：

　　 年尾余額

　　 賬齡

　　 金額 幻魅賬籌備 計(jì)提比例（%）

　　1 年以內(nèi) 513,625,233.70 25,681,261.69 5.00

　　1至2年 23,091,548.68 2,309,154.87 10.00

　　2至3年 8,652,481.48 1,730,496.30 20.00

　　3 年以上 1,897,566.35 948,783.18 50.00

　　 合計(jì) 547,266,830.21 30,669,696.04 5.60

　　 （2）今年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的幻魅賬籌備情形

　　 本 年 計(jì) 提 壞 賬 準(zhǔn) 備 金 額 8,895,744.74 元 ； 本 年 轉(zhuǎn) 銷 壞 賬 準(zhǔn) 備 金 額

　　1,176,505.97 元。

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　　 （3）本陳訴期內(nèi)現(xiàn)實(shí)核銷的應(yīng)收賬款：陳訴期內(nèi)本公司產(chǎn)生無法收回的應(yīng)收

　　賬 款 金 額 共 計(jì) 1,879,774.91 元 ， 扣 除 相 關(guān) 責(zé) 任 人 承 擔(dān) 的 金 額 后 公 司 實(shí) 際 損 失

　　1,217,438.92 元 ； 報(bào) 告 期 內(nèi) 本 公 司 收 回 以 前 年 度 已 核 銷 的 應(yīng) 收 賬 款 金 額 共 計(jì)

　　65,455.90 元 ， 扣 除 返 還 相 關(guān) 責(zé) 任 人 承 擔(dān) 的 金 額 后 公 司 實(shí) 際 沖 回 壞 賬 準(zhǔn) 備

　　40,932.95 元。

　　 （4）按欠款方歸集的年尾余額前五名的應(yīng)收賬款情形

　　 本公司陳訴期按欠款方歸集的年尾余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額

　　51,250,940.96 元，占應(yīng)收賬款年尾余額合計(jì)數(shù)的比例 9.30 %，相應(yīng)計(jì)提的幻魅賬準(zhǔn)

　　備年尾余額匯總金額 2,568,758.67 元。

　　 2、其他應(yīng)收款

　　 （1）其他應(yīng)收款分類披露

　　 年尾余額

　　 種類 賬面余額 幻魅賬籌備

　　 賬面代價(jià)

　　 金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）

　　單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提幻魅賬

　　籌備的應(yīng)收賬款

　　按信用風(fēng)險(xiǎn)特性組合計(jì)提幻魅賬

　　 96,340,259.67 100.00 19,182,924.24 19.91 77,157,335.43

　　籌備的應(yīng)收金錢

　　單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提

　　幻魅賬籌備的應(yīng)收賬款

　　 合計(jì) 96,340,259.67 100.00 19,182,924.24 19.91 77,157,335.43

　　 （續(xù)）

　　 年頭余額

　　 種類 賬面余額 幻魅賬籌備

　　 賬面代價(jià)

　　 金額 比例（%） 金額 計(jì)提比例（%）

　　單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提幻魅賬

　　籌備的應(yīng)收賬款

　　按信用風(fēng)險(xiǎn)特性組合計(jì)提幻魅賬

　　 83,797,267.62 100.00 12,537,300.79 14.96 71,259,966.83

　　籌備的應(yīng)收金錢

　　單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提

　　幻魅賬籌備的應(yīng)收賬款

　　 合計(jì) 83,797,267.62 100.00 12,537,300.79 14.96 71,259,966.83

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　　 組合中，按賬齡說明法計(jì)提幻魅賬籌備的其他應(yīng)收款：

　　 年尾余額

　　 賬齡

　　 金額 幻魅賬籌備 計(jì)提比例（%）

　　1 年以內(nèi) 48,420,170.34 2,421,008.52 5.00

　　1至2年 8,302,438.82 830,243.88 10.00

　　2至3年 12,923,844.72 2,584,768.94 20.00

　　3 年以上 26,693,805.79 13,346,902.90 50.00

　　 合計(jì) 96,340,259.67 19,182,924.24 19.91

　　 （2）今年計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的幻魅賬籌備情形

　　 今年計(jì)提幻魅賬籌備金額 6,645,623.45 元；今年無收回或轉(zhuǎn)回幻魅賬籌備。

　　 （3）本陳訴期無現(xiàn)實(shí)核銷的大額其他應(yīng)收款。

　　 （4）其他應(yīng)收款按金錢性質(zhì)分類情形

　　 金錢性質(zhì) 年尾賬面余額 年頭賬面余額

　　往來款 69,923,927.80 69,708,419.12

　　備用金等 15,826,611.21 9,261,709.75

　　擔(dān)保金及押金 9,611,869.75 4,195,889.38

　　其他 977,850.91 631,249.37

　　 合計(jì) 96,340,259.67 83,797,267.62

　　 （5）按欠款方歸集的年尾余額前五名的其他應(yīng)收款情形

　　 占其他應(yīng)收款

　　 幻魅賬籌備

　　 單位名稱 金錢性質(zhì) 年尾余額 賬齡 年尾余額合計(jì)

　　 年尾余額

　　 數(shù)的比例（%）

　　廣東堅(jiān)宜佳五金成品有限

　　 關(guān)聯(lián)方 61,172,549.96 1-3 年 63.50 16,169,339.60

　　公司

　　廣東堅(jiān)朗五金成品（香港）

　　 關(guān)聯(lián)方 5,631,008.25 1 年以內(nèi) 5.84 281,550.41

　　有限公司

　　 訴訟 1 年以內(nèi)、

　　東莞市第三人民法院 1,375,408.99 1.43 76,023.54

　　 擔(dān)保金 1-2 年

　　北京堅(jiān)朗五金成品有限公司 關(guān)聯(lián)方 660,305.98 1-3 年 0.69 149,652.99

　　中國(guó)石化銷售有限公司廣東 加油卡 1 年以內(nèi)、

　　 580,371.11 0.60 29,662.85

　　東莞石油分公司 充值 1-2 年

　　 合計(jì) 69,419,644.29 72.06 16,706,229.39

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　　 （6）其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情形

　　 占其他應(yīng)收款年

　　 與本公司 幻魅賬籌備

　　 單位名稱 金額 年限 末余額合計(jì)數(shù)的

　　 干系 年尾余額

　　 比例（%）

　　廣東堅(jiān)宜佳五金成品有限公司 子公司 61,172,549.96 1-3 年 63.50 16,169,339.60

　　廣東堅(jiān)朗五金成品（香港）有

　　 子公司 5,631,008.25 1 年以內(nèi) 5.84 281,550.41

　　限公司

　　北京堅(jiān)朗五金成品有限公司 子公司 660,305.98 1-3 年 0.69 149,652.99

　　 合計(jì) 67,463,864.19 70.03 16,600,543.00

　　 3、耐久股權(quán)投資

　　 （1）耐久股權(quán)投資分類

　　 年尾余額 年頭余額

　　 項(xiàng)目 減值 減值

　　 賬面余額 賬面代價(jià) 賬面余額 賬面代價(jià)

　　 籌備 籌備

　　對(duì)子公司投資 72,795,420.83 72,795,420.83 59,067,229.63 59,067,229.63

　　對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)

　　 23,750,000.00 23,750,000.00

　　投資

　　 合計(jì) 96,545,420.83 96,545,420.83 59,067,229.63 59,067,229.63

　　 （2）對(duì)子公司投資

　　 今年 今年計(jì)提 減值籌備

　　 被投資單位 年頭余額 今年增加 年尾余額

　　 鐫汰 減值籌備 年尾余額

　　廣東堅(jiān)宜佳五金成品有限公司 20,024,657.64 20,024,657.64

　　廣東堅(jiān)朗五金成品（香港）股份

　　 880,910.00 880,910.00

　　有限公司

　　深圳堅(jiān)朗海貝斯智能科技有限

　　 20,200,000.00 20,200,000.00

　　公司

　　北京堅(jiān)朗五金成品有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00

　　北京歐超建材有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00

　　堅(jiān)朗五金（印度）私人有限公司 1,898,461.99 1,898,461.99

　　越南堅(jiān)朗有限責(zé)任公司 3,063,200.00 3,063,200.00

　　堅(jiān)朗（馬來西亞）有限公司 1,728,191.20 1,728,191.20

　　寧波新安東密封保溫系統(tǒng)有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00

　　 合計(jì) 59,067,229.63 13,728,191.20 72,795,420.83

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　　 （續(xù)）

　　 在被投資 在被投資單 在被投資單位持股

　　 減值 今年計(jì)提 今年現(xiàn)金

　　 被投資單位 單位持股 位享有表決 比例與表決權(quán)比例

　　 籌備 減值籌備 紅利

　　 比例（%）權(quán)比例（%） 紛歧致的聲名

　　廣東堅(jiān)宜佳五金成品有限公司 100.00 100.00

　　廣東堅(jiān)朗五金成品（香港）股份有限

　　 100.00 100.00

　　公司

　　深圳堅(jiān)朗海貝斯智能科技有限公司 51.00 51.00

　　北京堅(jiān)朗五金成品有限公司 100.00 100.00

　　北京歐超建材有限公司 100.00 100.00

　　堅(jiān)朗五金（印度）私人有限公司 90.00 100.00

　　越南堅(jiān)朗有限責(zé)任公司 100.00 100.00

　　堅(jiān)朗（馬來西亞）有限公司 99.00 100.00

　　寧波新安東密封保溫系統(tǒng)有限公司 60.00 60.00

　　 合計(jì)

　　 （3）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資

　　 今年增減改觀

　　 年頭余

　　 被投資單位 權(quán)益法下確認(rèn)的 其他綜合 其他權(quán)益

　　 額 追加投資 鐫汰投資

　　 投資損益 收益調(diào)解 改觀

　　聯(lián)營(yíng)企業(yè)

　　深圳市君和睿通科技

　　 23,750,000.00

　　股份有限公司

　　 （續(xù)）

　　 今年增減改觀 減值籌備

　　 被投資單位 年尾余額

　　 宣密告放現(xiàn)金股利或利潤(rùn) 計(jì)提減值籌備 其他 年尾余額

　　聯(lián)營(yíng)企業(yè)

　　深圳市君和睿通科

　　 23,750,000.00

　　技股份有限公司

　　 4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)本錢

　　 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　 項(xiàng)目

　　 收入 本錢 收入 本錢

　　主營(yíng)業(yè)務(wù) 2,597,919,275.63 1,543,185,045.89 2,220,092,992.72 1,333,519,160.00

　　其他業(yè)務(wù) 4,367,826.95 4,964,495.46

　　 合計(jì) 2,602,287,102.58 1,543,185,045.89 2,225,057,488.18 1,333,519,160.00

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　　 5、投資收益

　　 項(xiàng)目 今年產(chǎn)生額 上年產(chǎn)生額

　　銀行保本理財(cái)產(chǎn)品收益 3,617,621.09

　　 十七、增補(bǔ)資料

　　 1、很是常性損益明細(xì)表

　　 項(xiàng)目 金額 聲名

　　非活動(dòng)性資產(chǎn)處理損益 -994,926.88

　　越權(quán)審批，或無正式核準(zhǔn)文件，或偶發(fā)的稅收返還、減免

　　計(jì)入當(dāng)期損益的當(dāng)局補(bǔ)貼，但與企頤魅正常策劃業(yè)務(wù)親近相關(guān)，切合

　　 11,754,979.51

　　國(guó)度政策規(guī)定，根據(jù)必然標(biāo)準(zhǔn)定額或定量一連享受的當(dāng)局補(bǔ)貼除外

　　計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)

　　企業(yè)取得子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)的投資本錢小于取得投資時(shí)

　　應(yīng)享有被投資單位可識(shí)別凈資產(chǎn)公允代價(jià)發(fā)生的收益

　　非貨幣性資產(chǎn)交流損益

　　委托他人投資或打點(diǎn)資產(chǎn)的損益

　　因不行抗力身分，如蒙受天然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值籌備

　　債務(wù)重組損益

　　企業(yè)重組用度，如安放職工的支出、整實(shí)用度等

　　買賣業(yè)務(wù)價(jià)值顯失公允的買賣業(yè)務(wù)發(fā)生的高出公允代價(jià)部分的損益

　　同一節(jié)制下企業(yè)歸并發(fā)生的子公司年頭至歸并日的當(dāng)期凈損益

　　與公司正常策劃業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項(xiàng)發(fā)生的損益

　　除同公司正常策劃業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有買賣業(yè)務(wù)性金

　　融資產(chǎn)、買賣業(yè)務(wù)性金融負(fù)債發(fā)生的公允代價(jià)改觀損益，以及處理買賣業(yè)務(wù)

　　性金融資產(chǎn)、買賣業(yè)務(wù)性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益

　　單獨(dú)舉辦減值測(cè)試的應(yīng)收金錢減值籌備轉(zhuǎn)回

　　對(duì)外委托貸款取得的損益

　　采取公允代價(jià)模式舉辦后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允代價(jià)改觀產(chǎn)

　　生的損益

　　按照稅收、管帳等法令、禮貌的要求對(duì)當(dāng)期損益舉辦一次性調(diào)解對(duì)

　　當(dāng)期損益的影響

　　受托策劃取得的托管費(fèi)收入

　　除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -804,236.73

　　其他切合很是常性損益界說的損益項(xiàng)目 3,617,621.09 注 2

　　 小計(jì) 13,573,436.99

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　　 項(xiàng)目 金額 聲名

　　所得稅影響額 1,876,705.89

　　少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 116,028.48

　　 合計(jì) 11,580,702.62

　　 注1：很是常性損益項(xiàng)目中的數(shù)字“+”暗示收益及收入,"-"暗示喪失或支出。

　　 注2：其他切合很是常性損益界說的損益項(xiàng)目為公司使用召募資金購買銀行保

　　本型理財(cái)產(chǎn)品收益。

　　 本公司對(duì)很是常性損益項(xiàng)目簡(jiǎn)直認(rèn)依照《公然刊行證券的公司信息披露表明性

　　告示第1號(hào)——很是常性損益》（證監(jiān)會(huì)告示[2008]43號(hào)）的規(guī)定執(zhí)行。

　　 2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益

　　 加權(quán)均勻凈資 每股收益（元/股）

　　 陳訴期利潤(rùn)

　　 產(chǎn)收益率（%） 根基每股收益 稀釋每股收益

　　歸屬于公司平凡股股東的凈利潤(rùn) 11.79 1.25 1.25

　　扣除很是常損益后歸屬于平凡股

　　 11.25 1.19 1.19

　　股東的凈利潤(rùn)

　　 廣東堅(jiān)朗五金成品股份有限公司

　　 2017 年 4 月 20 日

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