廈門港務(wù)成長股份有限公司2006年度陳訴 （二）

六、理睬事項(xiàng)推行環(huán)境
原非暢通股東在股權(quán)分置改良進(jìn)程中做出的理睬事項(xiàng)及其推行環(huán)境
股東名稱 理睬事項(xiàng) 理睬推行環(huán)境 備注
國際港務(wù)股 自股權(quán)分置改良方案實(shí)驗(yàn)后首個買賣營業(yè) 嚴(yán)酷憑證理睬推行
份有限公司 日起60個月內(nèi)不上市買賣營業(yè)；
七、公司聘用、解聘管帳師事宜所環(huán)境
經(jīng)公司2006年度第三次姑且股東大會審議通過，公司續(xù)聘廈門天健華天管帳師事宜全部限公司為公司2006年度財(cái)政審計(jì)機(jī)構(gòu)，年度審計(jì)用度為40萬元人民幣。廈門天健華天管帳師事宜全部限公司曾被本公司聘用為1999年度至2001年度及2004年度至2005年度的財(cái)政審計(jì)機(jī)構(gòu)，已持續(xù)五年為本公司提供審計(jì)處事，公司在陳訴期內(nèi)已付出酬金40萬元。

注：天健華天管帳師事宜全部限公司現(xiàn)已與華證管帳師事宜所、北京中洲管帳師事宜全部限公司歸并，并改名為：天健華證中洲（北京）管帳師事宜全部限公司。

八、公司迎接調(diào)研及采訪環(huán)境
陳訴期內(nèi)，公司憑證《上市公司公正信息披露指引》的要求，在迎接調(diào)研及采訪時，公司及相干信息披露任務(wù)人嚴(yán)酷遵循公正信息披露的原則，沒有實(shí)施不同看待政策，沒有有選擇地、私下地提前向特定工具披露、透露或泄漏非果真信息的氣象。本公司迎接來訪環(huán)境如下：
時刻
所在 方法 迎接工具 內(nèi)容
2006年10月 本公司集會會議室 面談 高盛（中國）有限責(zé)任公司熊 公司策劃環(huán)境
熊、伊艾琳
2006年12月 本公司集會會議室 面談 凱基證券王曉丹、李慰民、劉 公司策劃環(huán)境
惠珍、付睿
九、公司、公司董事會及董事在陳訴期內(nèi)沒有受到中國證監(jiān)會稽察、行政賞罰、傳遞品評以及證券買賣營業(yè)所果真非難的氣象。

十、其他重大事項(xiàng)
1、關(guān)于股權(quán)分置改良
2006年9月22日，經(jīng)廈門市人民當(dāng)局國有資產(chǎn)監(jiān)視打點(diǎn)委員會（廈國資產(chǎn)【2006】224號《廈門市人民當(dāng)局國有資產(chǎn)監(jiān)視打點(diǎn)委員會關(guān)于廈門港務(wù)成長股份有限公司股權(quán)分置改良有關(guān)事項(xiàng)的批復(fù)》核準(zhǔn)，贊成本公司股權(quán)分置改良方案。

2006年9月29日，本公司2006年度第二次姑且股東大會審議并通過了股權(quán)分置改良方案。

本公司股權(quán)分置改良方案提綱如下：
（1）對價執(zhí)行布置：
以原有股本29,500萬股為基數(shù)，以成本公積金向股權(quán)分置改良方案實(shí)驗(yàn)股權(quán)掛號日掛號在冊的全體股東每10股轉(zhuǎn)增8股，華建交通經(jīng)濟(jì)開拓中心將得到的轉(zhuǎn)增股份總數(shù)2,990.40萬股中的863.55萬股轉(zhuǎn)送給方案實(shí)驗(yàn)股份改觀掛號日掛號在冊的全體暢通股股東作為對價布置，廈門港務(wù)控股團(tuán)體有限公司向方案實(shí)驗(yàn)股份改觀掛號日掛號在冊的全體暢通股股東每10股付出7.47元，共計(jì)向全體暢通股東送呈現(xiàn)金12,773.70萬元。

（2）非暢通股股東理睬
①華建交通經(jīng)濟(jì)開拓中生理睬，其持有的國度股份58,648,500股自股權(quán)分置改良方案實(shí)驗(yàn)之日起，在12個月內(nèi)不上市買賣營業(yè)或轉(zhuǎn)讓；自股權(quán)分置改良方案實(shí)驗(yàn)之日起滿12個月后，在12個月內(nèi)通過證券買賣營業(yè)所掛牌買賣營業(yè)出售原非暢通股股份不高出公司股份總數(shù)的5%；自股改方案實(shí)驗(yàn)之日起滿12個月后，在24個月內(nèi)通過證券買賣營業(yè)所掛牌買賣營業(yè)出售原非暢通股股份不高出公司股份總數(shù)的10%。

②廈門國際港務(wù)股份有限公司理睬，自股改方案實(shí)驗(yàn)之日起，其所持有的原非暢通股股份在60個月內(nèi)不上市可能轉(zhuǎn)讓。

廈門港務(wù)控股團(tuán)體有限公司已經(jīng)于2006年10月11日付出對價現(xiàn)金共計(jì)12,773.70萬元。

上述股權(quán)分置改良方案的實(shí)驗(yàn)股權(quán)掛號日為2006年10月17日，股權(quán)分置改良方案實(shí)驗(yàn)后，本公司總股本改觀為53,100萬股。

2、關(guān)于財(cái)務(wù)津貼
依據(jù)廈門市財(cái)務(wù)局“廈財(cái)企〔2004〕80號”《廈門市財(cái)務(wù)局關(guān)于廈道路橋股份有限公司資產(chǎn)置換后財(cái)務(wù)津貼有關(guān)題目的批復(fù)》，在本公司資產(chǎn)置換后，由廈門市財(cái)務(wù)局五年內(nèi)每年年底前足額撥付本公司1100萬元的財(cái)務(wù)津貼資金，用于扶持廈門市口岸物流業(yè)的成長。2006年度本公司收到上述財(cái)務(wù)津貼資金，計(jì)入今年“津貼收入”。

3、關(guān)于象嶼保稅物流園區(qū)土地行使權(quán)
截至2006年12月31日，廈門象嶼保稅物流園區(qū)一期起步工程的土建部門已落成，項(xiàng)目用地尚未正式購置。有關(guān)環(huán)境聲名如下：
（1）為實(shí)驗(yàn)推進(jìn)“區(qū)港聯(lián)動”項(xiàng)目，便于此后的同一開拓建樹及便于治理項(xiàng)目標(biāo)用地紅線、相干報(bào)建手續(xù)及工程驗(yàn)罷手續(xù)，本公司作為廈門象嶼保稅物流園區(qū)一期起步工程獨(dú)一的開拓和運(yùn)營主體，本公司董事會抉擇通過購置方法取得該項(xiàng)目用地的土地行使權(quán){個中包括廈門象嶼保稅區(qū)打點(diǎn)委員會（以下簡稱“管委會”）先向本公司征用的本公司自有土地行使權(quán)158,116.79平方米}。

（2）2006年7月29日本公司與管委會簽署《廈門保稅物流園區(qū)國有土地行使權(quán)轉(zhuǎn)讓前期事變協(xié)議書》（下稱“前期協(xié)議書”），協(xié)議約定的首要內(nèi)容如下：
①管委會擬將位于廈門象嶼保稅物流園區(qū)一期起步工程用地的土地行使權(quán)262,210.83平方米出讓給本公司，土地總價款暫定為 21,448.84萬元（最終土地總價按廈門市人民當(dāng)局核準(zhǔn)面積的總價款結(jié)算，多退少補(bǔ)）；②本公司在與廈門市疆域資源與房產(chǎn)打點(diǎn)局（下稱“廈門土房局”）簽署《廈門市國有土地行使權(quán)有償出讓條約書》后方可取得該地塊的正式行使權(quán)；③本公司在取得本協(xié)議用地的當(dāng)局用地批文之前，不擁有該用地的行使權(quán)力，不得據(jù)此向銀行融資包管或舉辦與之有關(guān)的策劃勾當(dāng)。2007年3月23日本公司已與廈門土房局簽署正式的《廈門市國有土地行使權(quán)有償出讓條約書》。

（3）2006年11月23日，本公司與管委會簽署《衡宇拆遷賠償安放協(xié)議書》，協(xié)議約定：因“區(qū)港聯(lián)動試點(diǎn)工程項(xiàng)目開拓用地”建樹必要，按照廈門市人民當(dāng)局廈府〔2005〕地411號建樹用地批文，征用本公司土地行使權(quán)158,116.79平方米，征用土地賠償價款為9,685.69萬元。按照本公司與管委會簽署的《衡宇拆遷賠償安放協(xié)議書》備忘錄，上述管委會征用土地現(xiàn)實(shí)拆遷時刻為2007年1月份。

（4）涉及象嶼保稅物流園區(qū)土地行使權(quán)價款的收付環(huán)境：
①截至2006年12月31日，本公司已憑證協(xié)議預(yù)付購置管委會土地價款2,144.88萬元；
②截至2007年4月5日，本公司已憑證協(xié)議付出購置管委會土地價款19,303.96萬元；
③截至2007年4月5日，本公司尚未收到管委會征用本公司土地價款。

兼于上述環(huán)境，截至2006年12月31日，本公司尚未工具嶼保稅物流園區(qū)項(xiàng)目所涉及的上述購置、征用土地行使權(quán)事項(xiàng)舉辦管帳處理賞罰。

第十節(jié) 財(cái)政陳訴
一、 審計(jì)陳訴
審計(jì)陳訴
天健華證中洲審（2007）GF字第
020010號
廈門港務(wù)成長股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的廈門港務(wù)成長股份有限公司（以下簡稱廈門港務(wù)股份公司）管帳報(bào)表，包羅2006年12月31日的資產(chǎn)欠債表和歸并資產(chǎn)欠債表、2006年度利潤表及利潤分派表和歸并利潤表及利潤分派表、2006 年度現(xiàn)金流量表和歸并現(xiàn)金流量表以及管帳報(bào)表附注。

一、打點(diǎn)層對管帳報(bào)表的責(zé)任
憑證企業(yè)管帳準(zhǔn)則和《企業(yè)管帳制度》的劃定體例管帳報(bào)表是貴公司打點(diǎn)層的責(zé)任。這種責(zé)任包羅：（1）計(jì)劃、實(shí)驗(yàn)和維護(hù)與管帳報(bào)表體例相干的內(nèi)部節(jié)制，以使管帳報(bào)表不存在因?yàn)槲璞谆蝈e誤而導(dǎo)致的重大錯報(bào)；（2）選擇和運(yùn)用適當(dāng)?shù)墓軒ふ�策；�?）作出公道的管帳預(yù)計(jì)。

二、注冊管帳師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)驗(yàn)審計(jì)事變的基本上對管帳報(bào)表頒發(fā)審計(jì)意見。我們憑證中國注冊管帳師審計(jì)準(zhǔn)則的劃定執(zhí)行了審計(jì)事變。中國注冊管帳師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德類型，打算和實(shí)驗(yàn)審計(jì)事變以對管帳報(bào)表是否不存在重大錯報(bào)獲取公道擔(dān)保。

審計(jì)事變涉及實(shí)驗(yàn)審計(jì)措施，以獲取有關(guān)管帳報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。

選擇的審計(jì)措施取決于注冊管帳師的判定，包羅對因?yàn)槲璞谆蝈e誤導(dǎo)致的管帳報(bào)表重大錯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評估。在舉辦風(fēng)險(xiǎn)評估時，我們思量與管帳報(bào)表體例相干的內(nèi)部節(jié)制，以計(jì)劃適當(dāng)?shù)膶徲?jì)措施，但目標(biāo)并非對內(nèi)部節(jié)制的有用性頒發(fā)意見。審計(jì)事變還包羅評價打點(diǎn)層選用管帳政策的適當(dāng)性和作出管帳預(yù)計(jì)的公道性，以及評價管帳報(bào)表的總體列報(bào)。

我們信托，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充實(shí)、恰當(dāng)?shù)�，為頒發(fā)審計(jì)意見提供了基本。

三、審計(jì)意見
我們以為，廈門港務(wù)股份公司管帳報(bào)表已經(jīng)憑證企業(yè)管帳準(zhǔn)則和《企業(yè)管帳制度》的劃定體例，在全部重大方面公允反應(yīng)了廈門港務(wù)股份公司 2006 年 12月31日的財(cái)政狀況以及2006年度的策劃成就和現(xiàn)金流量。

天健華證中洲（北京）管帳師事宜全部限公司
中國注冊管帳師：常煊
中國注冊管帳師：張果林
中國 北京
2007年4月5日
二、財(cái)政報(bào)表
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表
2006年12月31日
體例單元：廈門港務(wù)成長股份有限公司 單元：人民幣元
歸并 母公司
資產(chǎn) 注釋 2006年12月31日 2005年12月31日 注釋 2006年12月31日 2005年12月31日
活動資產(chǎn)：
錢幣資金 1 418,082,824.25 396,010,359.86 94,874,973.93 65,778,219.25
短期投資 2 15,620,642.80 853,614.06 -
應(yīng)收單據(jù) 3 70,873,003.66 19,053,028.83 67,423,003.66 16,309,567.93
應(yīng)收股利 - - 12,124,634.28
應(yīng)收利錢 - -
應(yīng)收賬款 4 330,974,243.16 305,643,651.74 43 26,647,257.85 26,181,123.62
其他應(yīng)收款 5 15,596,404.06 19,093,314.88 44 13,967,312.29 8,353,358.19
預(yù)付賬款 6 121,657,165.95 33,068,181.84 116,766,874.50 30,483,479.53
應(yīng)收津貼款 - -
存貨 7 94,796,561.98 64,463,244.95 43,227,558.38 13,708,997.42
待攤用度 8 3,352,668.88 2,699,411.48 -
一年內(nèi)到期恒久債權(quán)投資
其他活動資產(chǎn)
活動資產(chǎn)合計(jì) 1,070,953,514.74 840,884,807.64 362,906,980.61 172,939,380.22
恒久投資：
恒久股權(quán)投資 9 86,915,621.11 78,939,787.08 45 587,877,625.28 550,145,663.01
恒久債權(quán)投資 - -
歸并價差 10 2,139,060.66 2,742,270.30 -
恒久投資合計(jì) 89,054,681.77 81,682,057.38 587,877,625.28 550,145,663.01
牢靠資產(chǎn)：
牢靠資產(chǎn)原值 11 1,343,714,618.33 1,149,214,128.89 670,864,504.16 559,323,530.19
減:累計(jì)折舊 11 464,873,352.94 412,029,396.99 224,698,749.22 202,957,206.01
牢靠資產(chǎn)凈值 11 878,841,265.39 737,184,731.90 446,165,754.94 356,366,324.18
減:牢靠資產(chǎn)減值籌備 11 567,074.80 567,074.80 330,470.14 330,470.14
牢靠資產(chǎn)凈額 11 878,274,190.59 736,617,657.10 445,835,284.80 356,035,854.04
工程物資
- -
在建工程 12 9,375,496.10 79,142,453.25 7,184,153.34 42,391,518.57
牢靠資產(chǎn)整理 - -
牢靠資產(chǎn)合計(jì) 887,649,686.69 815,760,110.35 453,019,438.14 398,427,372.61
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：
無形資產(chǎn) 13 335,907,536.72 343,185,211.32 295,465,765.31 301,871,642.03
恒久待攤用度 14 2,433,167.13 1,168,664.56 -
其他恒久資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 338,340,703.85 344,353,875.88 295,465,765.31 301,871,642.03
遞延稅款：
遞延稅款借項(xiàng)
資產(chǎn)總計(jì) 2,385,998,587.05 2,082,680,851.25 1,699,269,809.34 1,423,384,057.87
單元認(rèn)真人：柯東 主管管帳事變的認(rèn)真人：廖國省 管帳機(jī)構(gòu)認(rèn)真人： 宋艷萍
資產(chǎn)欠債表（續(xù)）
2006年12月31日
體例單元：廈門港務(wù)成長股份有限公司 單元：人民幣元
歸并 母公司
欠債及全部者權(quán)益 注釋 2006年12月31日 2005年12月31日 注釋 2006年12月31日 2005年12月31日
活動欠債：
短期借錢 15 - 45,000,000.00 - 45,000,000.00
應(yīng)付單據(jù) 16 250,885,415.98 90,578,142.26 177,539,076.32 48,135,000.00
應(yīng)付賬款 17 423,822,195.07 407,618,706.44 19,328,426.03 12,202,861.39
預(yù)收賬款 18 51,915,746.71 23,053,040.81 20,674,761.22 356,721.21
應(yīng)付人為 41,824,222.50 33,274,097.51 10,859,321.00 7,340,953.02
應(yīng)付福利費(fèi) 15,213,098.43 15,431,688.47 4,843,703.87 3,461,944.56
應(yīng)付股利 19 - -
應(yīng)交稅金 20 35,083,758.00 25,670,564.65 10,718,044.19 5,852,773.61
其他應(yīng)交款 21 307,551.14 251,376.48 72,289.40 38,871.98
其他應(yīng)付款 22 41,999,736.09 41,310,051.97 124,287,522.84 89,789,443.12
預(yù)提用度 36,685.52 219,739.34 -
估量欠債 - -
一年內(nèi)到期的恒久欠債 23 15,827,121.98 12,245,900.00 -
其他活動欠債
活動欠債合計(jì) 876,915,531.42 694,653,307.93 368,323,144.87 212,178,568.89
恒久欠債：
恒久借錢 24 45,120,000.00 35,445,688.00 -
應(yīng)付債券 - -
恒久應(yīng)付款 25 23,976,376.16 36,668,476.16 -
專項(xiàng)應(yīng)付款 26 2,594,742.30 -
其他恒久欠債 -
恒久欠債合計(jì) 71,691,118.46 72,114,164.16
遞延稅款：
遞延稅款貸項(xiàng)
欠債合計(jì) 948,606,649.88 766,767,472.09 368,323,144.87 212,178,568.89
少數(shù)股東權(quán)益 27 106,445,272.70 104,707,890.18
股東權(quán)益：
股本
28 531,000,000.00 295,000,000.00 531,000,000.00 295,000,000.00
減:已償還投資
股本凈額 28 531,000,000.00 295,000,000.00 531,000,000.00 295,000,000.00
成本公積 29 272,068,339.27 512,355,500.25 272,068,339.27 512,355,500.25
盈余公積 30 128,876,601.07 112,048,767.42 128,876,601.07 112,048,767.42
個中:公益金 30 48,202,323.39 48,202,323.39
未確定的投資喪失
未分派利潤 31 399,001,724.13 291,801,221.31 399,001,724.13 291,801,221.31
外幣報(bào)表折算差額
股東權(quán)益合計(jì) 1,330,946,664.47 1,211,205,488.98 1,330,946,664.47 1,211,205,488.98
欠債及股東權(quán)益總計(jì) 2,385,998,587.05 2,082,680,851.25 1,699,269,809.34 1,423,384,057.87
單元認(rèn)真人：柯東 主管管帳事變的認(rèn)真人：廖國省 管帳機(jī)構(gòu)認(rèn)真人：宋艷萍
資產(chǎn)欠債表附表1： 資產(chǎn)減值籌備明細(xì)表
2006年 12月
體例單元：廈門港務(wù)成長股份有限公司 單元：人民幣元
項(xiàng)目 期初余額 本期增進(jìn)數(shù) 本期轉(zhuǎn)回?cái)?shù) 期末余額
一、幻魅賬籌備合計(jì) 17,107,999.66 1,722,240.28 - 18,830,239.94
個中：應(yīng)收賬款 11,945,575.60 649,552.10 12,595,127.70
其他應(yīng)收款 5,162,424.06 1,072,688.18 6,235,112.24
二、短期投資減價籌備合計(jì) 260,040.05 - 260,040.05 -
個中：股票投資 260,040.05 260,040.05 -
債券投資 -
三、存貨減價籌備合計(jì) - 373,805.74 - 373,805.74
個中：庫存商品 - - - -
原原料 - 373,805.74 373,805.74
四、恒久投資減值籌備合計(jì) 320,000.00 - 320,000.00 -
個中：恒久股權(quán)投資 320,000.00 - 320,000.00 -
恒久債權(quán)投資 - -
五、牢靠資產(chǎn)減值籌備合計(jì) 567,074.80 - - 567,074.80
個中：衡宇、構(gòu)筑物 -
呆板裝備 567,074.80 567,074.80
六、無形資產(chǎn)減值籌備 - -
個中：專利權(quán) -
商標(biāo)權(quán) -
七、在建工程減值籌備 - -
八、委托貸款減值籌備 - -
單元認(rèn)真人：柯東 主管管帳事變的認(rèn)真人：廖國省 管帳機(jī)構(gòu)認(rèn)真人：宋艷萍
資產(chǎn)欠債表附表2： 股東權(quán)益增減變換表
2006年 12月
體例單元：廈門港務(wù)成長股份有限公司 單元：人民幣元
項(xiàng)目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
一、實(shí)勞績本（或股本）：
期初余額 295,000,000.00 295,000,000.00
本期增進(jìn)數(shù) 236,000,000.00
個中：成本公積轉(zhuǎn)入 236,000,000.00
盈余公積轉(zhuǎn)入
利潤分派轉(zhuǎn)入
新增成本（或股本）
本期鐫汰數(shù)
期末余額 531,000,000.00 295,000,000.00
二、成本公積：
期初余額 512,355,500.25 509,869,380.09
本期增進(jìn)數(shù) 1,038,051.86 2,486,120.16
個中：成本（或股本）溢價
接管損贈非現(xiàn)金資產(chǎn)籌備
接管現(xiàn)金捐贈
股權(quán)投資籌備 1,038,051.86 2,486,120.16
撥款轉(zhuǎn)入
外幣成本折算差額
成本評估增值籌備
其他成本公積
本期鐫汰數(shù) 241,325,212.84
個中：轉(zhuǎn)增成本（或股本） 236,000,000.00
期末余額 272,068,339.27 512,355,500.25
三、法定和恣意盈余公積：
期初余額 63,846,444.03 52,092,371.72
本期增進(jìn)數(shù) 65,030,157.04 11,754,072.31
個中：從凈利潤中提取數(shù) 16,827,833.65 11,754,072.31
個中：法定盈余公積 16,827,833.65 11,754,072.31
恣意盈余公積
儲蓄基金
企業(yè)成長基金
法定公益金轉(zhuǎn)入數(shù) 48,202,323.39
本期鐫汰數(shù) 0
個中：補(bǔ)充吃虧
轉(zhuǎn)增成本（或股本）
分配現(xiàn)金股利或利潤
分配股票股利
期末余額 128,876,601.07 63,846,444.03
個中：法定盈余公積
128,876,601.07 63,846,444.03
儲蓄基金
企業(yè)成長基金
四、法定公益金：
期初余額 48,202,323.39 36,448,251.08
本期增進(jìn)數(shù) 11,754,072.31
個中：從凈利潤中提取數(shù) 11,754,072.31
本期鐫汰數(shù) 48,202,323.39
個中：集團(tuán)福利支出
期末余額 0.00 48,202,323.39
五、未分派利潤：
期初未分派利潤 291,801,221.31 242,018,642.88
本期凈利潤 168,278,336.47 117,540,723.05
本期利潤分派 61,077,833.65 67,758,144.62
期末未分派利潤 399,001,724.13 291,801,221.31
單元認(rèn)真人：柯東 主管管帳事變的認(rèn)真人：廖國省 管帳機(jī)構(gòu)認(rèn)真人：宋艷萍
利 潤 表 及 利 潤 分 配 表
2006年度
體例單元：廈門港務(wù)成長股份有限公司 單元：人民幣元
歸并 母公司
項(xiàng)目 注釋 2006年度 2005年度 注釋 2006年度 2005年度
一、主營營業(yè)收入 32 919,121,759.73 748,243,124.32 46 198,890,848.21 164,839,228.53
減:主營營業(yè)本錢 32 663,893,993.56 481,600,719.00 46 150,470,325.03 107,178,181.76
主營營業(yè)稅金及附加 33 26,179,425.72 24,076,826.04 6,837,336.07 5,670,894.53
二、主營營業(yè)利潤 229,048,340.45 242,565,579.28 41,583,187.11 51,990,152.24
加:其他營業(yè)利潤 34 14,074,667.87 15,010,330.72 8,099,176.62 8,663,352.71
減:業(yè)務(wù)用度 2,304,861.23 2,143,640.27 - -
打點(diǎn)用度 97,725,935.71 106,634,410.53 28,322,374.66 38,729,214.11
財(cái)政用度 35 -5,650,381.08 -3,822,128.76 1,093,945.82 -1,202,264.55
三、業(yè)務(wù)利潤(吃虧以”-”號填列) 148,742,592.46 152,619,987.96 20,266,043.25 23,126,555.39
加:投資收益(吃虧以”-”號填 36 76,213,443.50 8,382,104.01 47 151,178,766.66 92,379,185.78
列)
津貼收入 37 11,300,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
業(yè)務(wù)外收入 38 6,291,121.15 1,692,369.98 747,677.00 466,642.73
減:業(yè)務(wù)外支出 39 1,919,858.76 958,543.57 523,970.61 24,243.77
四、利潤總額(吃虧以”-”號填列) 240,627,298.35 172,735,918.38 182,668,516.30 126,948,140.13
減:所得稅 40 48,185,924.28 30,750,335.56 14,390,179.83 9,407,417.08
少數(shù)股東損益 41 24,163,037.60 24,444,859.77 - -
加:未確定的投資喪失 - - - -
五、凈利潤(吃虧以”-”號填列) 168,278,336.47 117,540,723.05 168,278,336.47 117,540,723.05
加:年頭未分派利潤 291,801,221.31 242,018,642.88 291,801,221.31 242,018,642.88
其他轉(zhuǎn)入 - - -
六、可供分派的利潤 460,079,557.78 359,559,365.93 460,079,557.78 359,559,365.93
減:提取法定盈余公積 31 16,827,833.65 11,754,072.31 16,827,833.65 11,754,072.31
提取法定公益金 - 11,754,072.31 - 11,754,072.31
提取職工嘉獎及福利基金
- - - -
提取儲蓄基金 - - - -
提取企業(yè)成長基金 - - - -
利潤償還投資 - - - -
七、可供投資者分派的利潤 443,251,724.13 336,051,221.31 443,251,724.13 336,051,221.31
減:應(yīng)付優(yōu)先股股利 - - - -
提取恣意盈余公積 - - - -
應(yīng)付平凡股股利 31 44,250,000.00 44,250,000.00 44,250,000.00 44,250,000.00
轉(zhuǎn)作平凡股股利 - - - -
八、年尾未分派利潤 399,001,724.13 291,801,221.31 399,001,724.13 291,801,221.31
增補(bǔ)資料
項(xiàng)目：
1、出售、處理部分或被投資單元 53,529,756.69 87,996.10
2、天然災(zāi)難產(chǎn)生的喪失 - -
3、管帳政策改觀增進(jìn)或（鐫汰）利潤總額 - -
4、管帳預(yù)計(jì)改觀增進(jìn)或（鐫汰）利潤總額 43.39 605.64
5、債務(wù)重組喪失
6、其他
單元認(rèn)真人：柯東 主管管帳事變的認(rèn)真人：廖國省 管帳機(jī)構(gòu)認(rèn)真人：宋艷萍
利潤表附表
2006年 12月
體例單元：廈門港務(wù)成長股份有限公司 單元：人民幣元
陳訴期利潤 全面攤薄凈資產(chǎn)收益 加權(quán)均勻凈資產(chǎn)收 全面攤薄每股收益 加權(quán)均勻每股收益
率(%) 益率(%) (元/股) (元/股)
主營營業(yè)利潤 17.21 17.99 0.43 0.43
業(yè)務(wù)利潤 11.18 11.68 0.28 0.28
凈利潤 12.64 13.22 0.32 0.32
扣除很是常性損益后的凈利潤 8.21 8.59 0.21 0.21
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現(xiàn) 金 流 量 表
2006年度
體例單元：廈門港務(wù)成長股份有限公司 單元：人民幣元
項(xiàng) 注釋 歸并 注釋 母公司
目
一、策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量：
販賣商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 935,208,626.01 213,901,360.74
收到的稅費(fèi)返還 228,000.00 -
收到的其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 42 78,312,631.72 48 76,242,258.81
現(xiàn)金流入小計(jì) 1,013,749,257.73 290,143,619.55
購置商品、接管勞務(wù)付出的現(xiàn)金 414,901,310.81 74,542,014.64
付出給職工以及為職工付出的現(xiàn)金 224,772,218.39 66,542,230.88
付出的各項(xiàng)稅費(fèi) 89,002,659.15 20,412,738.94
付出的其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 42 43,622,013.88 48 31,027,086.35
現(xiàn)金流出小計(jì) 772,298,202.23 192,524,070.81
策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 241,451,055.50 97,619,548.74
二、投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量
收回投資所收到的現(xiàn)金 9,284,174.15 8,086,713.00
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 72,802,748.85 136,522,775.81
處理牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他恒久資產(chǎn) 4,023,463.94 -
而收回的現(xiàn)金凈額
收到的其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流入小計(jì) 86,110,386.94 144,609,488.81
購建牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他恒久資產(chǎn) 147,790,902.88 85,953,727.73
所付出的現(xiàn)金凈額
投資所付出的現(xiàn)金 27,313,951.39 18,000,000.00
付出的其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流出小計(jì) 175,104,854.27 103,953,727.73
投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 -88,994,467.33 40,655,761.08
三、籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量
接收投資所收到的現(xiàn)金 - -
借錢所收到的現(xiàn)金
12,554,312.00 -
收到的其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流入小計(jì) 12,554,312.00 -
送還債務(wù)所付出的現(xiàn)金 57,245,900.00 45,000,000.00
分派股利、利潤或償付利錢所付出的現(xiàn)金 42 67,031,508.94 44,828,342.30
付出的其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 42 5,325,212.84 5,325,212.84
現(xiàn)金流出小計(jì) 129,602,621.78 95,153,555.14
籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 -117,048,309.78 -95,153,555.14
四、匯率變換對現(xiàn)金的影響 1,461,589.78 -
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增進(jìn)額 36,869,868.17 43,121,754.68
單元認(rèn)真人：柯東 主管管帳事變的認(rèn)真人：廖國省 管帳機(jī)構(gòu)認(rèn)真人：宋艷萍
現(xiàn) 金 流 量 表（續(xù)）
2006年度
體例單元：廈門港務(wù)成長股份有限公司 單元：人民幣元
增補(bǔ)資料： 注釋 歸并 注釋 母公司
1．將凈利潤調(diào)理為策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流量：
凈利潤 168,278,336.47 168,278,336.47
加：*少數(shù)股東損益 24,163,037.60 -
計(jì)提的資產(chǎn)減值籌備 1,516,005.97 873,797.27
牢靠資產(chǎn)折舊 61,561,516.91 26,474,057.46
無形資產(chǎn)攤銷 7,303,811.72 6,405,876.72
恒久待攤用度攤銷 1,561,735.68 -
待攤用度鐫汰（減：增進(jìn)） -653,257.40 -
預(yù)提用度增進(jìn)（減：鐫汰） -183,053.82 -
處理牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他恒久資 3,643,544.53 -
產(chǎn)的喪失(減：收益)
牢靠資產(chǎn)報(bào)廢喪失 249,623.03 -
財(cái)政用度 1,591,935.13 578,342.30
投資喪失(減：收益) -76,213,443.50 -151,178,766.66
遞延稅款貸項(xiàng)(減：借項(xiàng)) - -
存貨的鐫汰(減：增進(jìn)) -30,707,122.77 -29,518,560.96
策劃性應(yīng)收項(xiàng)目標(biāo)鐫汰(減：增進(jìn)) -223,584,079.97 -143,743,372.34
策劃性應(yīng)付項(xiàng)目標(biāo)增進(jìn)(減：鐫汰) 302,922,465.92 219,449,838.48
其他 - -
策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 241,451,055.50 97,619,548.74
2．不涉及現(xiàn)金出入的投資和籌資勾當(dāng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為成本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入牢靠資產(chǎn)
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增進(jìn)環(huán)境：
錢幣資金的期末余額 42 396,612,988.75 48 94,874,973.93
減：錢幣資金的期初余額 42 359,743,120.58 48 51,753,219.25
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增進(jìn)額 36,869,868.17 43,121,754.68
單元認(rèn)真人：柯東 主管管帳事變的認(rèn)真人：廖國省 管帳機(jī)構(gòu)認(rèn)真人：宋艷萍
三、審視陳訴
審 閱 報(bào) 告
天健華證中洲審(2007)閱字第020020號
廈門港務(wù)成長股份有限公司全體股東：
我們審視了后附的廈門港務(wù)成長股份有限公司（以下簡稱廈門港務(wù)股份公司）新舊管帳準(zhǔn)則股東權(quán)益差別調(diào)理表（以下簡稱“差別調(diào)理表”）。憑證《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第38號―初次執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則》和“關(guān)于做好與新管帳準(zhǔn)則相干財(cái)政管帳信息披露事變的關(guān)照”（證監(jiān)發(fā)〔2006〕136號，以下簡稱“關(guān)照”）的有關(guān)劃定體例差別調(diào)理表是廈門港務(wù)股份公司打點(diǎn)層的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)驗(yàn)審視事變的基本上對差別調(diào)理表出具審視陳訴。

按照“關(guān)照”的有關(guān)劃定，我們參照《中國注冊管帳師審視準(zhǔn)則第2101——財(cái)政報(bào)表審視》的劃定執(zhí)行審視營業(yè)。該準(zhǔn)則要求我們打算和實(shí)驗(yàn)審視事變，以對差別調(diào)理表是否不存在重大錯報(bào)獲取有限擔(dān)保。審視首要限于扣問公司有關(guān)職員相干管帳政策和全部重要的認(rèn)定、相識差別調(diào)理表中調(diào)理金額的計(jì)較進(jìn)程、閱讀差別調(diào)理表以思量是否遵循指明的體例基本以及在須要時實(shí)驗(yàn)說明措施，提供的擔(dān)保水平低于審計(jì)。我們沒有實(shí)驗(yàn)審計(jì)，因而不頒發(fā)審計(jì)意見。

按照我們的審視，我們沒有留意到任何事項(xiàng)使我們信托上述差別調(diào)理表沒有憑證《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第38號―初次執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則》和“關(guān)照”的有關(guān)劃定體例。

另外，我們提示差別調(diào)理表的行使者存眷，如后附差別調(diào)理表中重要提醒所述：差別調(diào)理表中所列報(bào)的2007年1月1日股東權(quán)益（新管帳準(zhǔn)則）與2007年度財(cái)政陳訴中所列報(bào)的響應(yīng)數(shù)據(jù)也許存在差別。

天健華證中洲（北京）管帳師事宜全部限公司 中國注冊管帳師：常煊
中國注冊管帳師：張果林
中國 北京 2007年4月5日
廈門港務(wù)成長股份有限公司
新舊管帳準(zhǔn)則股東權(quán)益差別調(diào)理表
錢幣單元：人民幣
元
項(xiàng)目 附注 項(xiàng)目名稱 金額
2006年12月31日股東權(quán)益（現(xiàn)行管帳準(zhǔn)則） 1,330,946,664.47
1 2 恒久股權(quán)投資差額 -2,139,060.66
個中：統(tǒng)一節(jié)制下企業(yè)歸并形成的恒久股權(quán)投
-2,139,060.66
資差額
其他接納權(quán)益法核算的恒久股權(quán)投資貸
方差額
2 擬以公允代價模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)
3 因估量資產(chǎn)棄置用度應(yīng)補(bǔ)提的早年年度折舊等
4 3 切合估量欠債確認(rèn)前提的辭退賠償 -3,914,618.00
5 股份付出
6 切合估量欠債確認(rèn)前提的重組任務(wù)
7 企業(yè)歸并
個中：統(tǒng)一節(jié)制下企業(yè)歸并商譽(yù)的賬面代價
按照新準(zhǔn)則計(jì)提的商譽(yù)減值籌備
以公允代價計(jì)量且其變換計(jì)入當(dāng)期損益的金融
資產(chǎn)以及可供出售金融資產(chǎn)
以公允代價計(jì)量且其變換計(jì)入當(dāng)期損益的金融
欠債
10 金融器材分拆增進(jìn)的權(quán)益
11 衍生金融器材
12 4 所得稅 2,079,973.50
13 5 其他：少數(shù)股東權(quán)益 106,654,313.46
2007年1月1日股東權(quán)益（新管帳準(zhǔn)則） 1,433,627,272.77
個中：2007年1月1日歸屬于少數(shù)股東的權(quán)益（新管帳準(zhǔn)則） 106,654,313.46
公司認(rèn)真人：柯東 主管管帳事變認(rèn)真人：廖國省 管帳機(jī)構(gòu)認(rèn)真人：宋艷萍
重要提醒：
本公司已于2007年1月1日起開始執(zhí)行財(cái)務(wù)部于2006年頒布的《企業(yè)管帳準(zhǔn)則》（以下簡稱“新管帳準(zhǔn)則”），今朝本公司正在評價執(zhí)行新管帳準(zhǔn)則對本公司財(cái)政狀況、策劃成就和現(xiàn)金流量所發(fā)生的影響，在對其舉辦穩(wěn)重思量并參照財(cái)務(wù)部對新管帳準(zhǔn)則的進(jìn)一步講授后，本公司在體例2007年度財(cái)政陳訴時也許對體例“新舊管帳準(zhǔn)則股東權(quán)益差別調(diào)理表”（以下簡稱“差別調(diào)理表”）時所接納相干管帳政策或重要認(rèn)定舉辦調(diào)解，從而導(dǎo)致差別調(diào)理表中所列報(bào)的2007年1月1日股東權(quán)益（新管帳準(zhǔn)則）與2007年度財(cái)政陳訴中所列報(bào)的響應(yīng)數(shù)據(jù)之間也許存在差別。

新舊管帳準(zhǔn)則股東權(quán)益差別調(diào)理表附注
一、 體例目標(biāo)
本公司于2007年1月1日起開始執(zhí)行新管帳準(zhǔn)則。為說明并披露執(zhí)行新管帳準(zhǔn)則對上市公司財(cái)政狀況的影響，中國證券監(jiān)視打點(diǎn)委員會于2006年11月頒布了“關(guān)于做好與新管帳準(zhǔn)則相干財(cái)政管帳信息披露事變的關(guān)照”（證監(jiān)發(fā)[2006]136號，以下簡稱“關(guān)照”），要求公司憑證《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第38號—初次執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則》和“關(guān)照”的有關(guān)劃定，在2006年度財(cái)政陳訴的“增補(bǔ)資料”部門以差別調(diào)理表的方法披露重大差此外調(diào)理進(jìn)程。

二、股東權(quán)益調(diào)理表的體例基本
差別調(diào)理表系公司按照《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第38號—初次執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則》第五條至第十九條和“關(guān)照”的有關(guān)劃定，團(tuán)結(jié)公司的自身特點(diǎn)和詳細(xì)環(huán)境，以2006年度歸并財(cái)政報(bào)表為基本，并依據(jù)重要性原則體例。

對付《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第38號——初次執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則》第五條至第十九條中沒有明晰的環(huán)境，本差別調(diào)理表依據(jù)如下原則舉辦體例：
1、子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)憑證《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第38號—初次執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則》第五條至第十九條的劃定舉辦追溯調(diào)解，對付影響上述公司留存收益并影響本公司憑證股權(quán)比例享有的凈資產(chǎn)份額的事項(xiàng)，公司按照其營業(yè)現(xiàn)實(shí)環(huán)境響應(yīng)調(diào)解留存收益或成本公積。

2、體例歸并報(bào)表時，本公司憑證新管帳準(zhǔn)則調(diào)解少數(shù)股東權(quán)益，并在差別調(diào)理表之“其他”項(xiàng)目反應(yīng)。

三、首要項(xiàng)目附注
1、2006年12月31日股東權(quán)益（現(xiàn)行管帳準(zhǔn)則）的金額取自公司憑證現(xiàn)行《企業(yè)管帳準(zhǔn)則》和《企業(yè)管帳制度》（以下簡稱“現(xiàn)行管帳準(zhǔn)則” ）體例的2006年12月31日（歸并）資產(chǎn)欠債表。該報(bào)表業(yè)經(jīng)天健華證中洲（北京）管帳師事宜全部限公司審計(jì)，并于2007年4月5日出具了天健華證中洲審（2007）GF字第020010號的尺度無保存意見的審計(jì)陳訴。該報(bào)表相干的體例基本和首要管帳政策拜見本公司2006年度財(cái)政陳訴。

2、恒久股權(quán)投資差額
期初留存
項(xiàng) 目
序號 金額 調(diào)理性子
收益調(diào)解數(shù)
統(tǒng)一節(jié)制下企業(yè)歸并形成
1 2,492,513.89 調(diào)減期初留存
-2,492,513.8
的恒久股權(quán)投資借方差額
收益
統(tǒng)一節(jié)制下企業(yè)歸并形成
2 353,453.23 調(diào)增期初留存
353,453.23
的恒久股權(quán)投資貸方差額
收益
-2,139,060.6
合計(jì) 合計(jì)
2006年12月31日，本公司因統(tǒng)一節(jié)制下企業(yè)歸并形成的恒久股權(quán)投資借方差額共1項(xiàng)，系溢價收購廈門市路橋建材有限公司股權(quán)形成的，金額2,492,513.89元；按照38號準(zhǔn)則，上述借方差額予以沖銷，響應(yīng)調(diào)減期初留存收益。

2006年12月31日，本公司因統(tǒng)一節(jié)制下企業(yè)歸并形成的恒久股權(quán)投資貸方差額共1項(xiàng)，廈魅折價收購廈門港華集裝箱補(bǔ)綴有限公司股權(quán)形成的，金額353,453.23元；
按照38號準(zhǔn)則，上述貸方差額予以沖銷，響應(yīng)調(diào)增期初留存收益。

上述各項(xiàng)恒久股權(quán)投資差額沖銷后，共調(diào)減期初留存收益合計(jì)2,139,060.66元。

3、切合估量欠債確認(rèn)前提的辭退賠償
序號 應(yīng)補(bǔ)計(jì)應(yīng)付職工薪酬 期初留存收益調(diào)解數(shù)
1 內(nèi)退職員人為薪酬 -3,914,618.00
合計(jì) -3,914,618.00
注：按照《企業(yè)管帳準(zhǔn)則第9號—職工薪酬》，本公司于2007年1月1日提取辭退福利（內(nèi)退職員人為薪酬）3,914,618.00元，響應(yīng)調(diào)減期初留存收益。

4、所得稅
個中：調(diào)解期初留 個中：調(diào)解少數(shù)股
項(xiàng) 目 金 額
存收益調(diào)解數(shù) 東權(quán)益
遞延所得稅資產(chǎn) 2,289,014.26 2,079,973.50 209,040.76
遞延所得稅欠債
合 計(jì) 2,289,014.26 2,079,973.50 209,040.76
注：2007年1月1日，本公司遞延所得稅資產(chǎn)賬面代價 2,289,014.26元，響應(yīng)調(diào)增期初留存收益2,079,973.50元，調(diào)增少數(shù)股東權(quán)益209,040.76元。本公司遞延所得稅資產(chǎn)賬面代價系幻魅賬籌備、牢靠資產(chǎn)減值籌備、存貨減價籌備、牢靠資產(chǎn)折舊年限等事項(xiàng)導(dǎo)致的管帳與稅法計(jì)較的應(yīng)納稅所得額存在差別形成的，個中：對某些已全額計(jì)提幻魅賬籌備，且在可預(yù)見的將來難以核銷的金錢，從妥當(dāng)原則思量，不確定遞延所得稅資產(chǎn)。

5、其他
項(xiàng) 目 金 額
2006年12月31日少數(shù)股東權(quán)益（現(xiàn)行管帳準(zhǔn)則） 106,445,272.70
加：各子公司少數(shù)股東權(quán)益的差別調(diào)理數(shù) 209,040.76
2007年1月1日少數(shù)股東權(quán)益（新管帳準(zhǔn)則） 106,654,313.46
2006年12月31日，本公司各子公司少數(shù)股東權(quán)益合計(jì)106,445,272.70元；按照各子公司少數(shù)股東持有股權(quán)比率，各子公司因新現(xiàn)行管帳準(zhǔn)則股東權(quán)益差別調(diào)理數(shù)而發(fā)生的少數(shù)股東權(quán)益差別數(shù)為209,040.76元；調(diào)解后，2007年1月1日少數(shù)股東權(quán)益為106,654,313.46元。

廈門港務(wù)成長股份有限公司
2007年4月5日
廈門港務(wù)成長股份有限公司
管帳報(bào)表附注
二○○六年度
一、公司根基環(huán)境
廈門港務(wù)成長股份有限公司（以下簡稱本公司）原名為“廈道路橋股份有限公司”，于2004年11月22日改觀為現(xiàn)名。本公司原系由廈門市路橋建樹投資總公司作為獨(dú)家提倡人，將其擁有的廈門大橋打點(diǎn)分公司的所有凈資產(chǎn)和在建的海滄大橋工程的相干資產(chǎn)、欠債，經(jīng)評估后折股投入，并于1999年2月3日向社會果真刊行人民幣平凡股（A股），以召募方法設(shè)立的股份有限公司。本公司股票于1999年4月29日在深圳證券買賣營業(yè)所掛牌買賣營業(yè)。

經(jīng)本公司2004年第一次姑且股東大會審議通過，并經(jīng)中國證監(jiān)會“證監(jiān)公司字【2004】25號”《關(guān)于廈道路橋股份有限公司重大資產(chǎn)重組方案的意見》核準(zhǔn)，本公司與廈門港務(wù)團(tuán)體有限公司（以下簡稱港務(wù)團(tuán)體，已改制為“廈門國際港務(wù)股份有限公司”，以下簡稱“國際港務(wù)”）于2004年7月31日舉辦了重大資產(chǎn)置換，即港務(wù)團(tuán)體以其擁有的在中海外輪理貨總公司廈門分公司（以下簡稱理貨分公司）、中國廈門外輪署理有限公司（以下簡稱廈門外代）、廈門港務(wù)物流有限公司（以下簡稱物流公司）、廈門港務(wù)團(tuán)體海內(nèi)船舶署理有限公司（以下簡稱海內(nèi)船代公司）、廈門鷺榕水鐵聯(lián)運(yùn)有限公司（以下簡稱鷺榕公司）和廈門港船務(wù)公司（以下簡稱船務(wù)公司）的權(quán)益性資產(chǎn)，以及廈門港務(wù)團(tuán)體有限公司東渡港務(wù)分公司（以下簡稱東渡港務(wù)分公司）的所有凈資產(chǎn)和部門土地行使權(quán)，與本公司擁有的兩座大橋（廈門大橋和海滄大橋）為主的資產(chǎn)和相對應(yīng)的欠債舉辦置換。

資產(chǎn)置換后，本公司改觀為現(xiàn)名，同時本公司的策劃范疇改觀為：船埠和其他口岸辦法策劃，在港區(qū)內(nèi)從事貨品裝卸、倉儲策劃；綜合物流處事（持相干容許證策劃）、中轉(zhuǎn)、多式聯(lián)運(yùn)處事（不含運(yùn)輸）、物流信息打點(diǎn)。

2005年8月12日，本公司改觀了策劃范疇，改觀后的策劃范疇為：船埠和其他口岸辦法策劃，在港區(qū)內(nèi)從事貨品裝卸、倉儲策劃；物流供給鏈打點(diǎn)、整體物流方案籌謀與咨詢、中轉(zhuǎn)、多式聯(lián)運(yùn)處事（不含運(yùn)輸）、物流信息打點(diǎn)；策劃種種商品和技能的收支口，但國度限制公司策劃或榨取入口的商品及技能除外；批發(fā)零售構(gòu)筑原料、化工質(zhì)料及產(chǎn)物（不含傷害化學(xué)品及監(jiān)控化學(xué)品）、礦產(chǎn)物（國度�？爻�外）、呆板裝備、五金交電及電子產(chǎn)物、紡織品、打扮及日用品、農(nóng)畜產(chǎn)物、文具、體育用品及器械、工藝美術(shù)品。

按照本公司2006年度第二次姑且股東大會通過的股權(quán)分置改良方案，以總股本29,500萬股為基數(shù)，以成本公積金向全體股東按每10股轉(zhuǎn)增8股，即以成本公積金轉(zhuǎn)增注冊成本23,600萬元，轉(zhuǎn)增后本公司股本和注冊成本改觀為53,100.00萬元。有關(guān)股權(quán)分置改良聲名詳見本附注十之1相干聲名。

二、首要管帳政策、管帳預(yù)計(jì)和歸并管帳報(bào)表的體例要領(lǐng)
1、公司今朝執(zhí)行的管帳準(zhǔn)則和管帳制度
本公司一般管帳核算執(zhí)行企業(yè)管帳準(zhǔn)則和《企業(yè)管帳制度》的相干劃定。

2、管帳年度
本公司管帳年度自公歷每年1月1日起至12月31日止。

3、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。

4、記賬基本和計(jì)價原則
本公司管帳核算以權(quán)責(zé)產(chǎn)生制為基本，接納借貸記賬法記賬。除附注中出格注明外，各項(xiàng)資產(chǎn)均按取得時的汗青（現(xiàn)實(shí)）本錢入賬；假現(xiàn)在后產(chǎn)生資產(chǎn)減值，則計(jì)提響應(yīng)的資產(chǎn)減值籌備。

本公司對資產(chǎn)置換置入資產(chǎn)系憑證《企業(yè)管帳準(zhǔn)則－非錢幣性買賣營業(yè)》從頭確定入賬代價，為此已對相干的恒久投資、牢靠資產(chǎn)及土地行使權(quán)的賬面代價舉辦了調(diào)解。

5、外幣營業(yè)核算要領(lǐng)
本公司對產(chǎn)生的以非記賬本位幣計(jì)價的買賣營業(yè)和事項(xiàng)，按當(dāng)日中海外匯買賣營業(yè)中心發(fā)布的市場匯價的中間價折合為人民幣記賬。全部錢幣性外幣資產(chǎn)和欠債的期末余額均定期末的市場匯價的中間價折算為人民幣，由此發(fā)生的折算差額屬于籌建時代的，計(jì)入恒久待攤用度；屬于與購建牢靠資產(chǎn)有關(guān)的借錢發(fā)生的，憑證借錢用度成本化的原則舉辦處理賞罰；其他部門作為匯兌損益，計(jì)入當(dāng)期損益。

6、現(xiàn)金等價物簡直定尺度
本公司在體例現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金等價物，是指本公司持有的限期短、活動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、代價變換風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

受到限定的銀行存款，不作為現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物。

7、短期投資核算要領(lǐng)
本公司短期投資在取得時憑證投資本錢計(jì)量，短期投資的現(xiàn)金股利或利錢，于現(xiàn)實(shí)收到時先行沖減投資的賬面代價；在處理時，將短期投資的賬面代價與現(xiàn)實(shí)取得的價款的差額，作為當(dāng)期投資收益。

本公司于期末對短期投資按本錢與時價孰低計(jì)量。短期投資減價籌備系按單個投資項(xiàng)目標(biāo)本錢高于其時價的差額提取，估量的短期投資減價喪失，計(jì)入當(dāng)期損益。

8、應(yīng)收金錢幻魅賬確認(rèn)尺度、幻魅賬喪失核算要領(lǐng)及幻魅賬籌備的核算要領(lǐng)本公司幻魅賬喪失的核算接納備抵法，按應(yīng)收金錢（含應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）期末余額的必然比例提取幻魅賬籌備。資產(chǎn)置換后，按照本公司留存資產(chǎn)（首要系建材制造）和港務(wù)團(tuán)體置入資產(chǎn)（首要系口岸物流處事）策劃差異營業(yè)的特點(diǎn)，按應(yīng)收金錢（含應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）期末余額的必然比例提取幻魅賬籌備，詳細(xì)提取比例為：
口岸物流處奇跡 建材制造業(yè)
賬 齡
提取比例（%） 提取比例（%）
1-6個月（含6個月） 0.5
7個月至1年
0.5 2
（含1年，以下類推）
1-2年 10 10
2-3年 50 20
3-5年 100 50
5年以上 100 100
注：本公司對歸并報(bào)表范疇內(nèi)各單元之間的應(yīng)收金錢不提取幻魅賬籌備；假如某項(xiàng)應(yīng)收金錢的可收回性明明有別于其他應(yīng)收金錢，本公司接納個體認(rèn)定法對該項(xiàng)應(yīng)收金錢提取幻魅賬籌備。

本公司確認(rèn)幻魅賬喪失的尺度為：
（1）債務(wù)人休業(yè)可能衰亡，以其休業(yè)工業(yè)可能遺產(chǎn)清償后仍無法收回；
（2）債務(wù)人過時未推行其清償任務(wù)，且具有明明特性表白無法收回。

對確實(shí)無法收回的應(yīng)收金錢，經(jīng)核準(zhǔn)后作為幻魅賬喪失，并沖銷提取的幻魅賬籌備。

9、存貨核算要領(lǐng)
本公司存貨是指本公司在出產(chǎn)策劃進(jìn)程中持有以備販賣可能在出產(chǎn)、提供勞務(wù)進(jìn)程中將耗損的原料、物資及委托代銷的商品，包羅種種原原料、庫存商品（產(chǎn)制品）、發(fā)出商品、低值易耗品等。

本公司存貨在取得時以現(xiàn)實(shí)本錢計(jì)價；領(lǐng)用或發(fā)出存貨的本錢視詳細(xì)環(huán)境按詳細(xì)識別法或加權(quán)均勻法計(jì)較確定。

本公司對混凝土出產(chǎn)用質(zhì)料的盤存接納按期盤存制，對備品備件等的盤存接納永續(xù)盤存制。本公司于期末對各項(xiàng)存貨舉辦盤貨，對付產(chǎn)生的盤盈、盤虧、毀損，計(jì)入當(dāng)期損益。

本公司低值易耗品于領(lǐng)用時一次攤銷。

本公司于期末對存貨按賬面代價與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。存貨減價籌備系按單個存貨項(xiàng)目標(biāo)賬面代價高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取，估量的存貨減價喪失計(jì)入當(dāng)期損益。

10、恒久投資核算要領(lǐng)
本公司的恒久投資包羅持偶然刻籌備高出1年（不含1年）的各類股權(quán)性子的投資、不能變現(xiàn)的或禁絕備變現(xiàn)的債券投資、其他債權(quán)投資和其他恒久投資。

恒久股權(quán)投資的核算要領(lǐng)為：對擁有被投資單元的投資占該單元有表決權(quán)成本總額20%或20%以上，或雖投資不敷20%但具有重大影響的，接納權(quán)益法核算；對擁有被投資單元的投資占該單元有表決權(quán)成本總額20%以下，或?qū)�擁有被投資單元的投資占該單元有表決權(quán)成本總額20%或20%以上，但不具有重大影響的，接納本錢法核算；
對付直接或間接擁有被投資單元有表決權(quán)成本總額50%以上的，接納權(quán)益法核算并對其管帳報(bào)表予以歸并。

接納權(quán)益法核算時，恒久股權(quán)投資的初始投資本錢與應(yīng)享有被投資單元全部者
權(quán)益份額之間的差額，作為股權(quán)投資差額，別離環(huán)境舉辦管帳處理賞罰：在財(cái)務(wù)部《關(guān)
于執(zhí)行錛

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