山東華魯恒升化工股份有限公司2009年年度報告

第一節、重要提示
(一) 本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
(二) 公司全體董事出席董事會會議。
(三) 山東匯德會計師事務所有限公司為本公司出具了標準無保留意見的審計報告。
(四) 公司負責人程廣輝、主管會計工作負責人李紅及會計機構負責人（會計主管人員）侯寧聲明：保證年度報告中財務報告的真實、完整。
(五) 是否存在被控股股東及其關聯方非經營性占用資金情況？
否
(六) 是否存在違反規定決策程序對外提供擔保的情況？
否
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
第二節、公司基本情況
公司法定中文名稱 山東華魯恒升化工股份有限公司
公司法定中文名稱縮寫 華魯恒升
公司法定英文名稱 SHANDONG HUALU-HENGSHENG CHEMICAL CO.,LTD
公司法定英文名稱縮寫
公司法定代表人 程廣輝
公司董事會秘書情況
董事會秘書姓名 董巖
董事會秘書聯系地址 山東省德州市天衢西路 24 號
董事會秘書電話 0534-2465426
董事會秘書傳真 0534-2465017
董事會秘書電子信箱 HL600426@sina.com
公司證券事務代表情況
證券事務代表姓名 高文軍
證券事務代表聯系地址 山東省德州市天衢西路 24 號
證券事務代表電話 0534-2465426
證券事務代表傳真 0534-2465017
證券事務代表電子信箱 HL600426@sina.com
公司注冊地址 山東省德州市天衢西路 24 號
公司辦公地址 山東省德州市天衢西路 24 號
公司辦公地址郵政編碼 253024
公司國際互聯網網址
公司電子信箱 HL600426@sina.com
公司選定的信息披露報紙名稱 《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》
登載年度報告的中國證監會指定網站的

網址
公司年度報告備置地點 公司證券部
公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A 股 上海證券交易所 華魯恒升 600426
其他有關資料
公司首次注冊日期 2000年 4月25 日
公司首次注冊地點 山東省德州市天衢西路 24 號
企業法人營業執照注冊號 370000018060251
稅務登記號碼 371402723286858
組織機構代碼 72328685-8
公司聘請的會計師事務所情況
公司聘請的會計師事務所名稱 山東匯德會計師事務所有限公司
公司聘請的會計師事務所辦公地址 青島市東海西路 39 號世紀大廈 26 樓
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第三節、會計數據和業務數據摘要
(一) 主要會計數據
單位：元 幣種：人民幣
項目 金額
營業利潤 499,871,218.78
利潤總額 501,725,605.18
歸屬于上市公司股東的凈利潤 425,102,826.36
歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損益后的凈利潤 423,526,597.92
經營活動產生的現金流量凈額 509,016,908.69
(二) 非經常性損益項目和金額：
單位：元 幣種：人民幣
非經常性損益項目 金額 說明
非流動資產處置損益 -222,557.10
計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業
務密切相關，符合國家政策規定、按照一定標準 460,000.00
定額或定量持續享受的政府補助除外
非貨幣性資產交換損益 168,737.56
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 1,448,205.94
所得稅影響額 -278,157.96
合計 1,576,228.44
(三) 報告期末公司前三年主要會計數據和財務指標
單位：元 幣種：人民幣
本期比上年同
2009 年 2008 年 2007 年
期增減(%)
營業收入 3,997,894,916.79 3,443,663,114.31 16.09 2,867,837,333.93
利潤總額 501,725,605.18 457,392,664.47 9.69 414,502,403.74
歸屬于上市公司股
425,102,826.36 382,105,351.04 11.25 320,288,223.76
東的凈利潤
歸屬于上市公司股
東的扣除非經常性 423,526,597.92 356,570,474.50 18.78 309,782,711.57
損益的凈利潤
經營活動產生的現
509,016,908.69 615,647,405.46 -17.32 420,174,057.53
金流量凈額
本期末比上年
2009 年末 2008 年末 同期末增減 2007 年末
(%)
總資產 6,178,931,250.22 5,215,654,541.81 18.47 4,113,202,590.31
所有者權益（或股東
2,758,964,455.01 2,383,436,628.65 15.76 2,008,269,939.44
權益）
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本期比上年同期增減
2009 年 2008 年 2007 年
(%)
基本每股收益（元／股） 0.857 0.771 11.15 0.646
稀釋每股收益（元／股） 0.857 0.771 11.15 0.646
扣除非經常性損益后的基本每股收益（元
0.854 0.719 18.78 0.625
／股）
加權平均凈資產收益率（%） 16.56 17.37 減少 0.81 個百分點 17.24
扣除非經常性損益后的加權平均凈資產
16.50 16.21 增加 0.29 個百分點 16.68
收益率（%）
每股經營活動產生的現金流量凈額（元／
1.03 1.24 -16.94 0.85
股）
2009 年 2008 年 本期末比上年同期末增 2007 年
末 末 減(%) 末
歸屬于上市公司股東的每股凈資產（元／
5.57 4.81 15.80 4.05
股）
說明：
根據《企業會計準則第31號－現金流量表》的規定，公司現金流量表中只反映了公司現金、銀行存款、其他貨幣資金等資金流入和流出情況。
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第四節、股本變動及股東情況
(一) 股本變動情況
1、股份變動情況表
單位：股
本次變動前 本次變動增減（＋，－） 本次變動后
公
積 比
發行新 送
數量 比例(%) 金 其他 小計 數量 例
股 股
轉 (%)
股一、有限售條
件股份
1、國家持股
2、國有法人持
193,220,325 38.98 -193,220,325 -193,220,325 0 0
股
3、其他內資持
股
其中： 境內非
國有法人持股
境內自然人持
股
４、外資持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售條件股
193,220,325 38.98 -193,220,325 -193,220,325 0 0
份合計
二、無限售條
件流通股份
1、人民幣普通
302,529,675 61.02 193,220,325 193,220,325 495,750,000 100
股
2、境內上市的
外資股
3、境外上市的
外資股
4、其他
無限售條件流
302,529,675 61.02 193,220,325 193,220,325 495,750,000 100
通股份合計
三、股份總數 495,750,000 100 0 0 495,750,000 100
2、限售股份變動情況
單位：股
年初 本年解除 本年增加 年末 解除限售
股東名稱 限售原因
限售股數 限售股數 限售股數 限售股數 日期
山東華魯恒升集 股權分置改 2009年 2 月
193,220,325 193,220,325 0 0
團有限公司 革 22 日
合計 193,220,325 193,220,325 0 0 / /
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(二) 證券發行與上市情況
1、前三年歷次證券發行情況
單位：股 幣種:人民幣
股票及其
發行價格 獲準上市 交易
衍生證券 發行日期 發行數量 上市日期
（元） 交易數量 終止日期
的種類
2006年
人民幣 2006年
7.50 80,000,000 11月22 80,000,000
普通股 11月13日
日
經中國證券監督管理委員會證監發行字[2006]110號文核準,公司于2006年11月
13日實施非公開發行股票方案,共向10名特定投資者發行人民幣普通股8000萬股,發行
價格7.50元/股。
2、公司股份總數及結構的變動情況
2009年2月23日，公司控股股東—山東華魯恒升集團有限公司持有的193,220,325
股有限售條件流通股鎖定期滿，上市流通。
至本報告期末，公司總股本為49575萬股，全部為無限售條件的流通股。
3、現存的內部職工股情況
本報告期末公司無內部職工股。
(三) 股東和實際控制人情況
1、股東數量和持股情況
單位：股
報告期末股東總數 22,515 戶
前十名股東持股情況
質押或
持股 持有有限
報告期內 凍結的
股東名稱 股東性質 比例 持股總數 售條件股
增減 股份數
(%) 份數量
量
山東華魯恒升集團有限公司 國有法人 38.98 193,220,325 0 0 無
易方達價值成長混合型證券投資基金 未知 3.23 16,000,000 2,092,342 0 未知
全國社保基金一零四組合 未知 2.02 9,999,826 9,999,826 0 未知
諾安價值增長股票證券投資基金 未知 1.82 9,000,601 9,000,601 0 未知
易方達價值精選股票型證券投資基金 未知 1.61 8,000,000 2,956,127 0 未知
交銀施羅德藍籌股票證券投資基金 未知 1.59 7,868,840 7,868,840 0 未知
易方達積極成長證券投資基金 未知 1.47 7,300,000 6,300,000 0 未知
國投瑞銀核心企業股票型證券投資基金 未知 1.34 6,638,552 6,638,552 0 未知
華寶興業行業精選股票型證券投資基金 未知 1.25 6,176,709 6,176,709 0 未知
南方成份精選股票型證券投資基金 未知 1.23 6,093,584 6,093,584 0 未知
前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件股份的數量 股份種類
山東華魯恒升集團有限公司 193,220,325 人民幣普通股
易方達價值成長混合型證券投資基金 16,000,000 人民幣普通股
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全國社保基金一零四組合 9,999,826 人民幣普通股
諾安價值增長股票證券投資基金 9,000,601 人民幣普通股
易方達價值精選股票型證券投資基金 8,000,000 人民幣普通股
交銀施羅德藍籌股票證券投資基金 7,868,840 人民幣普通股
易方達積極成長證券投資基金 7,300,000 人民幣普通股
國投瑞銀核心企業股票型證券投資基金 6,638,552 人民幣普通股
華寶興業行業精選股票型證券投資基金 6,176,709 人民幣普通股
南方成份精選股票型證券投資基金 6,093,584 人民幣普通股
1、上述股東中易方達價值成長混合型證券投資基
金與易方達價值精選股票型證券投資基金、易方達
積極成長證券投資基金分別為易方達基金管理有
限公司發行的基金，具有關聯關系。其他股東之間
上述股東關聯關系或一致行動的說明 未知是否存在關聯關系，也未知其是否屬于《上市
公司持股變動信息披露管理辦法》中規定的一致行
動人。
2、報告期末，持有公司股份達 5％以上（含 5％）
股東所持股份無質押、凍結或托管的情況。
2、控股股東及實際控制人情況
(1) 法人控股股東情況
單位:萬元 幣種:人民幣
名稱 法定代表人 注冊資本 成立日期 主營業務
五金件、塑料制品制造，化工
原料（不含化學危險品），（化
山東華魯恒升集
吳瑞林 10,117 1996年 6月4 日 工工程設計及咨詢服務限分公
團有限公司
司經營），資格證書范圍內的
進出口業務。
(2) 法人實際控制人情況
單位: 萬元 幣種:人民幣
名稱 法定代表人 注冊資本 成立日期 主營業務
對化肥、石化產業投資，其他非
華魯控股集團有
李同道 80,000 2005年1月28日 國家（或地方）禁止性行業的產
限公司
業投資，資產管理。
(3) 控股股東及實際控制人變更情況
本報告期內公司控股股東及實際控制人沒有發生變更。
(4) 公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖
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山東省國有資產管理委員會
持股比例：100%
華魯控股集團有限公司
持股比例：100%
山東華魯恒升集團有限公司
持股比例：38.98%
山東華魯恒升化工股份有限公司
3、其他持股在百分之十以上的法人股東
截止本報告期末公司無其他持股在百分之十以上的法人股東。
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第五節、董事、監事和高級管理人員
(一) 董事、監事、高級管理人員的情況
單位:股
報告期
被授 是否在股
年 年 持有 股 內從公
予的 變 東單位或
初 末 本公 份 司領取
性 年 任期起始日 任期終止日 限制 動 其他關聯
姓名 職務 持 持 司的 增 的報酬
別 齡 期 期 性股 原 單位領取
股 股 股票 減 總額(萬
票數 因 報酬、津
數 數 期權 數 元)（稅
量 貼
前）
2009年4月 2012年4月
程廣輝 董事長 男 53 0 0 0 0 0 無 10.74 是
27日 26日
副董事長兼 2009年4月 2012年4月
楊振峰 男 50 0 0 0 0 0 無 113.24 否
總經理 27日 26日
2009年4月 2012年4月
韓惠忠 董事 男 55 0 0 0 0 0 無 7.79 是
27日 26日
2009年4月 2012年4月
許延城 董事 男 52 0 0 0 0 0 無 7.79 是
27日 26日
2009年4月 2012年4月
趙勝利 董事 男 59 0 0 0 0 0 無 0 是
27日 26日
董事兼副總 2009年4月 2012年4月
常懷春 男 42 0 0 0 0 0 無 49.00 否
經理 27日 26日
2009年4月 2012年4月
潘 飛 獨立董事 男 53 0 0 0 0 0 無 7.14 否
27日 26日
2009年4月 2012年4月
李君發 獨立董事 男 46 0 0 0 0 0 無 7.14 否
27日 26日
2009年4月 2012年4月
盛杰民 獨立董事 男 68 0 0 0 0 0 無 4.76 否
27日 26日
2009年4月 2012年4月
丁新林 監事會主席 男 47 0 0 0 0 0 無 19.95 否
27日 26日
2009年4月 2012年4月
王愛民 監事 男 44 0 0 0 0 0 無 5.00 是
27日 26日
2009年4月 2012年4月
張成勇 監事 男 37 0 0 0 0 0 無 2.81 是
27日 26日
董秘兼副總 2009年4月 2012年4月
董 巖 男 45 0 0 0 0 0 無 42.12 否
經理 27日 26日
2009年4月 2012年4月
李 紅 財務負責人 女 54 0 0 0 0 0 無 43.36 否
27日 26日
2009年4月 2012年4月
高景宏 副總經理 男 40 0 0 0 0 0 無 42.29 否
27日 26日
2006年4月 2009年4月
劉伯哲 獨立董事 男 45 0 0 0 0 0 無 2.38 否
27日 26日
☆ 2006年4月 2009年4月
孫春生 監事 男 57 0 0 0 0 0 無 1.98 是
27日 26日
合計 / / / / / / / 367.49 /
董事、監事、高級管理人員最近5年的主要工作經歷：
1.程廣輝：2001.01-2004.12，山東華魯集團有限公司、香港華魯集團有限公司副
董事長、總經理；2004.12至今，華魯控股集團有限公司副董事長、總經理；2006.4至
今，山東華魯恒升化工股份有限公司董事長。
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2.楊振峰：2002.01-2005.02，山東華魯集團有限公司董事；2005.02至今，華魯控股集團有限公司董事；2003.04至今，山東華魯恒升化工股份有限公司副董事長、總經理。
3.韓惠忠：2001.10-2005.01，省委組織部人事處處長；2005.01至今，華魯控股集團有限公司董事；2006.4至今，山東華魯恒升化工股份有限公司董事。
4.許延城：2002.01-2005.02，山東華魯集團有限公司、香港華魯集團有限公司副總經理、董事；2005.02至今，華魯控股集團有限公司董事、副總經理，山東華魯集團董事長；2004.4至今，山東華魯恒升化工股份有限公司董事。
5.趙勝利：2000.04至今，山東華魯恒升集團有限公司董事、總經理，山東華魯恒升化工股份有限公司董事。
6.常懷春：2000.04至今，山東華魯恒升化工股份有限公司副總經理；2003.04至今，山東華魯恒升化工股份有限公司董事。
7. 李君發：2002年-2006年，中國石油和化學工業規劃院副總工程師、石化處處長；2007年至今，中國石油和化學工業規劃院總工程師。2008.05至今，山東華魯恒升化工股份有限公司獨立董事。
8. 潘飛：2000.10至今，上海財經大學會計學院副院長。2008.05至今，山東華魯恒升化工股份有限公司獨立董事。
9.盛杰民：2009 年4月當選公司第四屆董事會獨立董事。現任北京大學法學院教授、博士生導師、經濟法研究所所長，國家重點學科經濟法學學科帶頭人，兼任北京大成律師事務所律師。
10. 丁新林：2002.07至今，先后擔任山東華魯恒升化工股份有限公司市場部副部長、審計部經理；2006.04至今，山東華魯恒升化工股份有限公司監事會主席。
11. 王愛民：2002.03-2005.02，山東華魯集團有限公司財務部總經理；2005.02
至今，華魯控股集團有限公司財務部總經理；2003.04-2006.04，山東華魯恒升化工股份有限公司董事；2006.04至今，山東華魯恒升化工股份有限公司監事。
12.張成勇：2005年1月至2006年8月，華魯控股集團有限公司規劃發展部經理；
2006年8月至今，華魯控股集團有限公司資本運營部副總經理（主持工作）。2009年4
月，被選為公司監事。
13. 董巖：1999.10-2003.04任山東華魯恒升集團有限公司副總經理，2003.04至今，山東華魯恒升化工股份有限公司董事會秘書兼副總經理。
14. 李紅：2000.04至今，山東華魯恒升化工股份有限公司財務負責人。
15. 高景宏：2002.10至今，先后擔任山東華魯恒升化工股份有限公司生產經營部副部長、生產部經理、總經理助理；2006.04至今，擔任山東華魯恒升化工股份有限公司副總經理。
16.劉伯哲：2001.04至今，山東省高新技術投資有限公司副總經理；2003.06至
2009.4任山東華魯恒升化工股份有限公司獨立董事。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
17. 孫春生：2001.12-2005.02，山東華魯集團有限公司規劃發展部副總經理；
2005.02至今，華魯控股集團有限公司稽核審計部高級經理；2003.04至2009.4任山東華魯恒升化工股份有限公司監事。
(二) 在股東單位任職情況
姓名 股東單位名稱 擔任的職務 是否領取報酬津貼
趙勝利 山東華魯恒升集團有限公司 董事、總經理 是
楊振峰 山東華魯恒升集團有限公司 董事 否
在其他單位任職情況
是否領取
姓名 其他單位名稱 擔任的職務
報酬津貼
程廣輝 華魯控股集團有限公司 副董事長、總經理 是
楊振峰 華魯控股集團有限公司 董事 否
韓惠忠 華魯控股集團有限公司 董事 是
許延城 華魯控股集團有限公司 董事 是
趙勝利 山東華魯恒升集團德化設計研究有限公司 董事長 否
王愛民 華魯控股集團有限公司 財務部總經理 是
張成勇 華魯控股集團有限公司 資本運營部副總經理 是
孫春生 華魯控股集團有限公司 稽核審計部高級經理 是
潘飛 上海財經大學會計學院 副院長 是
李君發 中國石油和化學工業規劃院 總工程師 是
盛杰民 北京大學法學院、經濟法研究所所長 教授、博士生導師 是
劉伯哲 山東省高新技術投資有限公司 副總經理 是
(三) 董事、監事、高級管理人員報酬情況
1、董事、監事、高級管理人員報酬的決策程序
高級管理人員的執行標準由董事會根據年度經營計劃、經營狀況和考核結果決定。
2、董事、監事、高級管理人員報酬確定依據
公司一屆十一次董事會和2002年公司第二次臨時股東大會審議通過了《公司董事、監事和高級管理人員年薪及激勵制度》，公司二屆七次董事會對該制度進行了修訂，確定了公司董事、監事和高級管理人員實行年薪制和津貼制。公司三屆五次董事會對該制度進行了再次修訂。
3、不在公司領取報酬津貼的董事監事情況
不在公司領取報酬津貼的董事、監事的姓名 是否在股東單位或其他關聯單位領取報酬津貼
趙勝利 是
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
(四) 公司董事、監事、高級管理人員變動情況
姓名 擔任的職務 離任原因
劉伯哲 獨立董事 任期屆滿
孫春生 監事 任期屆滿
鑒于公司第三屆董事會、監事會成員任期屆滿，2009年4月26 日公司召開2008
年度股東大會，審議通過了關于公司董事會、監事會換屆選舉的議案，結果如下：第四屆董事會由程廣輝、楊振峰、韓惠忠、許延城、趙勝利、常懷春、李君發、潘飛、盛杰民組成；第四屆監事會由丁新林、王愛民、張成勇組成。其中盛杰民為新聘獨立董事，張成勇為新聘監事。
2009年4月26日，公司召開第四屆董事會第一次會議，審議通過了聘任楊振峰為公司總經理，常懷春為常務副總經理，董巖、高景宏為公司副總經理，董巖為董事會秘書，李紅為財務負責人等議案。
2009年4月26 日，公司召開第四屆監事會第一次會議，審議通過了選舉丁新林為公司監事會主席的議案。
(五) 公司員工情況
在職員工總數 2,758 公司需承擔費用的離退休職工人數 11
員工的結構如下：
1、專業構成情況
專業類別 人數
管理人員 72
生產人員 2344
經營人員 71
技術人員 152
財務人員 30
其他人員 89
2、教育程度情況
教育類別 人數
大專以上 1102
其他 1656
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第六節、公司治理結構
(一) 公司治理的情況
報告期內，公司嚴格按照《公司法》、《證券法》、《關于提高上市公司質量的意見》、《關于加強社會公眾股股東權益保護的若干規定》等規定和要求，不斷完善公司法人治理結構、建立健全內部控制制度，促進公司規范運作。
報告期內，公司及時履行信息披露義務，信息披露做到公平、及時、準確、真實、完整。公司董事、監事勤勉盡責，公司高級管理人員忠實履行職責，維護公司和全體股東的最大利益。
報告期內，根據中國證監會《關于進一步加快推進清欠工作的通知》、《關于修改上市公司現金分紅若干規定的決定》的相關規定，對《公司章程》進行了修訂完善；根據《關于前次募集資金使用情況報告的規定》、《關于進一步規范上市公司募集資金使用的通知》、《上海證券交易所股票上市規則》、《上海證券交易所上市公司募集資金管理規定》對《募集資金管理辦法》進行了重新修訂。
公司始終把規范運作視為企業健康發展的基礎保障，今后將繼續按照監管部門的要求，建立健全各項內控制度，不斷完善公司治理結構，持續提高規范運作水平，實現公司持續、穩定、健康的發展。
目前公司的治理情況符合中國證監會的有關要求，公司治理的主要情況如下：
1、關于股東與股東大會
股東大會是公司的最高權力機構，公司股東大會的召集、召開等相關程序完全符合《公司章程》的相關規定，公司有方便社會公眾投資者參與決策的制度，股東大會提案審議符合法定程序，公司能夠確保所有股東尤其是中小股東的合法權益。
公司股東大會對關聯交易嚴格按規定的程序進行，關聯股東在表決時實行回避，保證關聯交易符合公開、公平、公正的原則。
2、關于控股股東與上市公司的關系
公司與控股股東完全做到了資產、人員、財務、機構和業務獨立，控股股東沒有越過股東大會干預公司決策和生產經營活動，公司重大決策由公司獨立作出和實施；控股股東沒有以任何形式占用公司資金的行為，也沒有要求公司為其及他人提供擔保。公司與控股股東或其控股的其他關聯單位不存在同業競爭。
3、關于董事與董事會
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公司董事會由9名董事組成，其中獨立董事3名，符合相關法律、法規和《公司章程》的要求，公司董事均能夠履行勤勉盡責義務，積極參加有關培訓，認真參與公司重大事項的決策和重要信息披露的審核，對董事會和股東大會負責。
公司董事會下設戰略委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會、審計委員會等四個專門委員會，各委員會建立了明確的工作制度，并在公司重大事項的科學決策方面發揮了積極作用。
4、關于監事和監事會
公司監事會的人數和人員構成以及產生程序均符合法律法規的要求，公司監事能夠做到勤勉盡責，能夠本著對股東負責的態度，嚴格按照法律法規與公司章程的規定，對公司的經營管理、財務狀況以及公司董事、高級管理人員履行職責的合法、合規性進行監督。
5、關于績效評價和激勵約束機制
公司制定了《公司董事、監事和高管人員薪酬管理制度》，對公司董事、監事及高級管理人員進行績效考核，根據年度經營計劃和實際經營狀況決定兌現年度薪酬。
6、關于利益相關者
公司秉承“客戶首選”的經營理念，追求投資者、消費者、員工、供應商和其他利益相關者第一時間的第一選擇，并通過共建共享，實現共同發展，提升客戶價值。公司充分尊重和維護銀行及其他債權人、職工、客戶等其他利益相關者的合法權益，在互惠互利的基礎上努力擴大相互間的合作與交流，共同推動公司持續、健康、穩定發展。
7、關于信息披露與透明度
公司制定并嚴格執行信息披露事務管理制度，明確了信息披露的責任人。董事會秘書具有履行職責所必需的權限，其知情權和信息披露建議權能夠得到保障，公司董事、監事和其他高級管理人員以及相關知情人員能夠在信息披露前保守秘密。報告期內，公司能夠及時、準確、完整地完成定期報告和臨時報告的信息披露工作，認真對待投資者來信、來電、來訪和咨詢，并積極與投資者溝通，處理好投資者關系，確保所有股東有平等的機會獲得公司信息。公司將進一步健全完善內幕信息知情人管理制度，杜絕利用內幕信息買賣公司股票的行為。
(二) 董事履行職責情況
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1、董事參加董事會的出席情況
是否連續
本年應參 以通訊方
是否獨立 親自出席 委托出席 兩次未親
董事姓名 加董事會 式參加次 缺席次數
董事 次數 次數 自參加會
次數 數
議
程廣輝 否 6 4 2 0 0 否
楊振峰 否 6 4 2 0 0 否
韓惠忠 否 6 4 2 0 0 否
許延城 否 6 4 2 0 0 否
趙勝利 否 6 4 2 0 0 否
常懷春 否 6 4 2 0 0 否
潘 飛 是 6 4 2 0 0 否
李君發 是 6 4 2 0 0 否
盛杰民 是 4 3 1 0 0 否
劉伯哲 是 2 1 1 0 0 否
年內召開董事會會議次數 6
其中：現場會議次數 4
通訊方式召開會議次數 2
現場結合通訊方式召開會議次數 0
2、獨立董事對公司有關事項提出異議的情況
報告期內，公司獨立董事未對公司本年度的董事會議案及其他非董事會議案事項提出異議。
3、獨立董事相關工作制度的建立健全情況、主要內容及獨立董事履職情況
公司建立了《獨立董事制度》和《獨立董事年報工作制度》。《獨立董事制度》對獨立董事的任職資格、提名、選舉和更換、特別職權等進行了詳細規定，是獨立董事履行職責的基本管理制度。《獨立董事年報工作制度》對獨立董事在公司年報編制與披露過程中負有的審核與監督職責等作出了規定。
報告期內，公司獨立董事劉伯哲先生、李君發先生、潘飛先生、盛杰民先生嚴格履行職責，對公司新建項目、資產收購、關聯交易、高管年薪兌現、財務報告等議案發表了專業性意見，對公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保問題等事項做出了客觀、公正的判斷，并出具了獨立董事意見書，作為獨立董事，維護了公司及廣大的中小投資者的利益。
(三) 公司相對于控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面的獨立情況
業務方面獨立情況 公司具有獨立完整的業務及自主經營能力，具有獨立完整的生產
銷售體系和自主經營、自我發展能力。
人員方面獨立情況 公司的人員獨立，公司總經理、副總經理、財務負責人、營銷負
責人和董事會秘書均未在控股股東擔任除董事以外的職務。
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資產方面獨立情況 公司擁有的生產經營性資產與控股股東嚴格分開，并完全獨立運
營，形成了獨立的生產、銷售系統和配套設施。
公司擁有獨立的決策管理機構和完整的生產單位，與控股股東及
機構方面獨立情況 其職能部門完全分開，各自獨立運作，不存在與控股股東合署辦
公的情況。
公司擁有獨立的財務部門和財務人員，并按有關法律、法規的要
財務方面獨立情況 求建立了財務、會計管理制度，獨立核算，獨立開立銀行賬戶，
并獨立納稅。
(四) 公司內部控制制度的建立健全情況
公司將按照《公司法》、《證券法》和《企業內
部控制基本規范》等法律、法規的規定，不斷規范完
內部控制建設的總體方案
善內控制度，降低各項經營風險，確保公司持續健康
發展。
根據有關法律法規和證監部門的要求，結合公司
內部控制制度建立健全的工作 實際狀況，完善內部控制制度體系，提高制度的嚴謹
計劃及其實施情況 性、時效性和適用性，同時加大內部監督檢查力度，
確保各項制度得到有效執行。
公司設有審計部門，行使內部審計職能和內控職
內部控制檢查監督部門的設置 能，對購買和出售資產、對外投資、對外擔保、關聯
情況 交易、募集資金使用、信息披露事務等事項進行有效
監控。
公司審計部門定期對公司內控制度的建設情況和
內部監督和內部控制自我評價 執行情況進行檢查，并出具了內部審計報告，認為公
工作開展情況 司內控制度建設基本健全有效，對公司經營發展起到
了較好的保證作用。
董事會責成審計委員會專門負責內部控制的指導
董事會對內部控制有關工作的
工作，按照《企業內部控制基本規范》的要求，以年
安排
度審計和專項審計相結合的方式開展內部審計工作。

公司已建立健全了會計核算制度、財務管理制度、
繼續教育培訓制度，使財務自身的內控管理體系得到
完善；在此基礎上，公司以全面預算管理為基礎,以流
與財務核算相關的內部控制制 程控制為手段，較合理地保證財務核算的交易和事項
度的完善情況 能以正確的金額，在恰當的會計期間，較及時地記錄
于適當的賬戶，使與財務核算相關的內部控制制度符
合會計準則的相關要求，有效地促進企業管理水平的
提高。
公司將根據《企業內部控制基本規范》要求，結
內部控制存在的缺陷及整改情
合企業實際情況，進一步規范和完善內部控制制度，
況
更加有效地保證公司生產經營的順利開展。
(五) 高級管理人員的考評及激勵情況
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報告期內，公司依據《董事、監事及高級管理人員薪酬管理制度》，建立了較為合理的績效考核評價機制，根據公司年度經營業績情況對高級管理人員實施年度兌現。
(六) 公司是否披露內部控制的自我評價報告或履行社會責任的報告：否
(七) 公司建立年報信息披露重大差錯責任追究制度的情況
根據公司《信息披露事務管理制度》規定，信息披露相關當事人因工作失職或違反該制度規定，致使公司信息披露工作出現失誤或給公司造成嚴重影響或損失的，依情節輕重追究當事人的責任。公司未制定專門的年報信息披露重大差錯責任追究制度。
截止報告期末，公司未出現年報信息披露重大差錯。
第七節、股東大會情況簡介
(一) 年度股東大會情況
會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期
2008 年度 中國證券報、上海證券報、
2009年 4月26 日 2009年 4月28 日
股東大會 證券時報
（二）臨時股東大會情況
會議屆次 召開日期 決議刊登的信息披露報紙 決議刊登的信息披露日期
2009 年第 1次 中國證券報、上海證券報、
2009年 9月25 日 2009年 9月26 日
臨時股東大會 證券時報
第八節、董事會報告
(一) 管理層討論與分析
1、報告期公司總體經營情況
2009年，在國家一系列刺激經濟增長的政策帶動下，經濟形勢出現了反彈向上的復蘇信號，但國際金融危機對實體經濟的影響仍在繼續，全球市場需求不足的局面依然存在，公司面臨的外部經濟環境更加復雜，市場競爭進一步加劇。
報告期內，公司充分發揮潔凈煤氣化及“一頭三線”循環經濟多聯產優勢，實現產銷一盤棋，強化產銷銜接管理，即根據市場變化情況柔性生產，及時調整產品結構，始終保持較高的開工率。公司采取產品組合營銷和個性化營銷策略，整合客戶資源和營銷渠道，堅持競合創造共贏，以穩定的貨源供應、可靠的質量保證、周到的營銷服務增強了客戶的依賴度。
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在煤炭和大宗物資的采購上，公司強化供應鏈管理，向戰略大客戶轉移，提高了戰略物資保障能力,降低了源頭成本。在生產管理上，公司以技術創新和節能減排為重點，優化運行條件，節能降耗取得明顯成效，進一步夯實了成本優勢。
報告期內，公司強化投資和項目管理，20萬噸/年醋酸項目如期建設完工、一次開車成功，試生產期間穩定達產運行并全部投放市場，以潔凈煤氣化和甲醇羰基化等先進技術為依托，醋酸產品成為公司新的效益增長點。
2009年4月，公司收購了山東華魯恒升集團德州熱電有限責任公司的鍋爐、發電相關經營性資產及相關負債項目，進一步完善了公司產業鏈條。
2009年，公司實現營業收入39.98億元，與去年同期相比上升16.09%；實現利潤總額5.02億元，同比增加9.69%；實現凈利潤4.25億元，同比增加11.25%；實現經營性現金凈流量8.69億元（含銀行承兌匯票）同比增加22.26%。在克服金融危機帶來的影響因素后，公司實現了“三不一保”，即不限產、不壓庫、不賒銷和保經營，生產經營銜接有序，新建項目投產達產，繼續保持著平穩健康的發展勢頭。
2、公司技術創新、環保節能情況
公司始終堅持以提高資源利用率為重點的可持續發展和以提升主業競爭力為核心的相關多元化發展定位。按照“四個領先”（技術領先一步、質量高人一等、成本低人一塊、服務勝人一籌）和“四高兩低”（即科技含量高、資本回報率高、項目投資高、人力資源要求高、資源能源消耗低、污染排放低）的發展方向，推動產業升級，吸收和采用先進節能技術、節能工藝，提升一次資源的梯級利用和二次資源的綜合利用水平。
——在自主創新方面，報告期內，公司健全完善技術創新組織和管理體系，出臺了專業帶頭人、特殊資質人才管理辦法，引導廣大技術人員自主創新。20萬噸/年醋酸項目實現了一次開車成功、當日投放市場、當月盈利的目標，創造了令行業矚目的多項第一。2009年申請實用新型專利13項，發明專利申請受理3項，被山東省政府授予產學研技術創新優秀企業。
——在循環利用方面，按照以利用為前提、以治理為保障的思路，公司采取高硫煤摻燒、有效介質回收、調整氨醇比例、增加產品產出等有力措施，不斷優化原材料利用網絡、三廢利用網絡和熱能利用網絡，各項生產消耗明顯降低，節能降耗成效顯著。
——在環境保護方面，公司持續進行技術改造和源頭治理，先后實施了生化擴能、大氣治理、煙氣脫硫等一批環保項目，提高了公司廢水、廢氣處理能力，改善了空氣質
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量；公司還不斷強化源頭治理和過程控制，環保設施運行平穩，作業環境進一步改善，
資源利用效率進一步提高。
3、2009年以來國內外市場形勢變化、信貸政策調整、匯率利率變動、成本要素價
格變化及自然災害等對公司本年度和未來財務狀況和經營成果的影響
國內外市場形勢變化影響：2009 年，受國際金融危機影響，市場需求出現萎縮，
部分行業產品產能出現過剩，開工率較低，市場同質化競爭加劇。公司通過實施資產整
合、采用大生產運行模式、優化產品結構、強化運營管理，實現了不限產、不壓庫、不
賒欠、保經營的目標。
信貸等相關政策影響：公司充分利用國家適度寬松的貨幣政策，優化籌資渠道和資
金結構，資金成本明顯降低，同時強化“以收控支”的資金管控措施，保證資金鏈的安
全穩定，有效地提高了資金利用率。
匯率利率影響：在項目建設進口設備涉及到外匯支付，公司采取現購現付方式，在
出口產品時采取外匯及時售出方式，因此匯率的變化對公司影響不大。
成本要素價格變化影響：動力電在公司產品生產成本中占比較大，2009年度綜合動
力電采購價格同比增長5.32%。電力價格波動將對公司財務狀況和經營成果帶來一定影
響。
自然災害影響：2009 年上半年發生的北方干旱災害對公司尿素產品銷售帶來一定
難度，但未對公司財務狀況和經營成果產生影響。
(二)公司主營業務及其經營狀況
1、公司主營業務及其經營狀況
(1) 主營業務分行業、產品情況
單位:元 幣種:人民幣
營業收 營業成
營業利
分行業或 入比上 本比上 營業利潤率比上年
營業收入 營業成本 潤率
分產品 年增減 年增減 增減（%）
(%)
（%） （%）
分行業
化肥 1,897,740,740.71 1,503,121,486.25 20.79 0.41 2.89 減少 1.91 個百分點
化工 1,913,443,758.93 1,554,533,575.47 18.76 27.37 30.14 減少 1.73 個百分點
熱電 172,981,379.17 127,803,190.59 26.12
分產品
尿素 1,895,574,984.74 1,498,844,473.56 20.93 0.30 2.60 減少 1.77 個百分點
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DMF 1,014,378,895.17 792,944,854.69 21.83 -11.62 -15.88 增加 3.96 個百分點
三甲胺 318,219,323.93 265,783,098.42 16.48 14.74 40.49 減少15.31個百分點
醋酸 444,132,048.44 376,571,148.96 15.21
其他產品 311,860,626.53 251,314,676.68 19.41 304.19 300.87 增加 0.66 個百分點
(2) 主營業務分地區情況
單位:元 幣種:人民幣
☆ 地區 營業收入 營業收入比上年增減（%）
北方地區 1,092,508,952.78 57.53
南方地區 2,767,950,317.67 -16.23
出口 123,706,608.36 -62.63
2、同公允價值計量相關的內部控制制度情況
公司不存在與公允價值計量相關的項目。
3、持有外幣金融資產、金融負債情況
公司未持有外幣金融資產、金融負債情況。
4、公司沒有控股或參股的公司，公司沒有來源于單個參股公司的投資收益對公司
凈利潤影響達到10%以上（含10%）的情況。
5、主要供應商、客戶情況
單位:元 幣種:人民幣
前五名供應商采購金額合計 1,547,090,065.98 占采購總額比重(%) 48.04
前五名銷售客戶銷售金額合計 490,522,084.77 占銷售總額比重(%) 12.31
6、報告期末公司資產構成同比發生重大變化的說明
資產項目名稱 本報告期期末數 上年度期末數 變動金額 增減比例(%)
應收賬款 18,167,422.62 18,167,422.62 100.00
固定資產 4,290,420,923.05 2,737,489,549.97 1,552,931,373.08 56.73
在建工程 427,833,217.38 947,513,648.88 -519,680,431.50 -54.85
工程物資 19,570,181.99 60,299,353.76 -40,729,171.77 -67.54
遞延所得稅資產 810,122.98 6,016,081.79 -5,205,958.81 -86.53
短期借款 130,000,000.00 203,000,000.00 -73,000,000.00 -35.96
應付票據 50,000,000.00 -50,000,000.00 -100.00
應付賬款 362,327,066.56 253,612,782.42 108,714,284.14 42.87
應交稅費 22,885,552.99 7,420,534.60 15,465,018.39 208.41
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
其他應付款 4,815,828.89 3,314,604.67 1,501,224.22 45.29
一年內到期的非流 50,000,000.00 358,920,000.00 -308,920,000.00 -86.07
動負債
長期借款 2,667,330,000.00 1,739,730,000.00 927,600,000.00 53.32
說明：
（1）2009年12月31日應收賬款余額較2008年12月31日增加100%，主要原因
系公司本期收購山東華魯恒升集團德州熱電有限責任公司鍋爐、發電相關經營性資產及
相關負債后，公司發電上網，當月銷售給山東電力集團公司德州供電公司的電力款次月
結算以及出口DMF收取信用證未到期收款所致。
（2）2009年12月31日固定資產賬面價值較2008年12月31日增加 56.73%，主
要原因系公司部分在建工程項目完工轉資以及本期收購山東華魯恒升集團德州熱電有
限責任公司鍋爐、發電相關經營性資產及相關負債后,致使固定資產增加所致。
（3）2009年12月31日在建工程同比減少54.85%、工程物資同比減少67.54%，主
要原因系公司本年度部分項目轉資、工程項目領用所致。
（4）2009年12月31日遞延所得稅資產余額較2008年12月31日減少86.53%，
主要原因系公司存貨跌價準備本期轉銷所致。
（5）2009年12月31日短期借款余額較2008年12月31日減少35.96%，主要原
因系公司歸還銀行貸款所致。
（6）2009年12月31日應付票據余額較2008年12月31日減少100%，主要原因
系公司辦理的銀行承兌匯票到期全部支付所致。
（7）2009年12月31日應付帳款余額較2008年12月31日增加42.87%,主要原因
系公司2009年4月收購山東華魯恒升集團德州熱電有限責任公司相關經營性資產及相
關負債后,致使應付賬款增加所致。
（8）2009年12月31日應交稅費余額較2008年12月31日增加208.41%，主要原
因系公司2008年享受國產設備抵免企業所得稅優惠政策使2008年末應交企業所得稅余
額較低所致。
（9）2009年12月31日其他應付款余額較2008年12月31日余額增加45.29%，
主要原因系公司收取的投標保證金和押金增加所致。
（10）2009年12月31日一年內到期的非流動負債余額較2008年12月31日余額
減少86.07%，主要原因系公司歸還一年內到期的長期借款所致。
（11）2009年12月31日長期借款余額較2008年12月31日余額增加53.32%，主
要原因系公司項目貸款增加所致。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
（12）2009年12月31日未分配利潤余額較2008年12月31日增加30.68%，主要原因系公司本年度實現凈利潤增加所致。
7、報告期公司主要財務數據同比發生重大變化的說明
項目名稱 2009 年度（元） 2008 年度（元） 增減金額（元） 增減（%）
營業稅金及附加 4,804,391.27 12,389,828.87 -7,585,437.60 -61.22
管理費用 77,011,129.62 56,603,064.55 20,408,065.07 36.05
資產減值損失 1,345,352.77 27,412,813.93 -26,067,461.16 -95.09
說明：
（1）2009年度營業稅金及附加較上年同期減少61.22%，主要原因系公司2009年執行財政部、國家稅務總局財稅[2008]170號和財稅[2008]171號文件規定，固定資產抵扣增值稅和煤炭進項稅稅率提高使本期實現的增值稅減少所致。
（2）2009年度管理費用較上年同期增長36.05%，主要原因系管理稅金及收購山東華魯恒升集團德州熱電有限責任公司相關經營性資產及相關負債后管理費用增加所致。
（3）2009年度資產減值損失較上年同期減少95.09%，主要原因系公司2008年度計提存貨跌價準備的原材料、產成品分別于本期使用和銷售，相應的存貨跌價準備轉銷所致。
8、報告期公司現金流量構成情況說明
項目 2009 年度 2008 年度 增減（%）
一、經營活動
現金流入總額 2,748,823,722.96 2,676,757,150.05 2.69
現金流出總額 2,239,806,814.27 2,061,109,744.59 8.67
現金流量凈額 509,016,908.69 615,647,405.46 -17.32
二、投資活動
現金流入總額 320.00 294,800.00 -99.89
現金流出總額 602,081,867.11 1,063,770,158.29 -43.40
現金流量凈額 -602,081,547.11 -1,063,475,358.29 43.39
三、籌資活動
現金流入總額 2,138,000,000.00 1,413,000,000.00 51.31
現金流出總額 2,026,357,771.19 881,956,755.00 129.76
現金流量凈額 111,642,228.81 531,043,245.00 -78.98
說明：山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
（1）投資活動產生的現金凈流量較上年同期增加43.39%，主要原因系公司工程項目投資支出減少所致。
（2）籌資活動產生的現金凈流量增加較上年同期減少78.98%，主要原因系公司歸還銀行貸款增加所致。
（三）公司對未來發展的展望
1、宏觀形勢及行業發展趨勢
2010年，全球經濟仍還將處于從失衡向再平衡回歸的過程中，中國經濟的驅動力將面臨轉換。轉方式、調結構將成為我國工作經濟工作的主基調，推動傳統產業優化升級、加快推進節能減排和環境保護、加快推進自主創新能力建設，將成為化工企業健康發展的著力點。
公司主營化肥、化工產品的生產與銷售。從化肥行業形勢看，農業大國的國情決定了“三農”對于我國的重要性，國家一方面通過繼續鞏固、完善、加強支農惠農政策，增加對農民的綜合直補來直接推動三農建設；另一方面通過對化肥產業的政策支持，來間接控制農資價格。這些政策的出臺，對化肥行業的可持續發展具有積極作用。
從化工行業形勢看，隨著國際經濟回暖、國內經濟的復蘇，作為工業基礎的化工行業將逐步進入良好的景氣周期。特別是公司主導產品的下游市場廣闊，國家拉動內需、促進消費的政策將推動公司產品價值鏈的延伸。以新技術、新材料和新產品為導向的新一輪技術進步和結構調整，將帶動有機化工和精細化工產業繼續快速發展。
2、公司發展規劃及戰略
華魯恒升將堅持以提高資源利用率為重點的可持續發展戰略和以提升主業競爭力為核心的相關多元化發展戰略，圍繞化肥和化工聯產，繼續突出主業經營，致力培育企業綜合競爭能力，打造國內一流的煤化工基地。基本思路是：依托潔凈煤氣化技術和現有產業優勢，發揮公司的資源整合功能和協同效應，繼續壯大化肥產業，大力發展有機化工和精細化工產業。
3、新年度經營計劃
2010年，世界經濟出現好轉跡象，我國經濟也將企穩回升,但回升的基礎還不夠牢固,結構性矛盾依然存在,經濟運行仍面臨較大的不確定性。目前，化工行業雖然出現一定的回升,產品需求開始增加,但煤、電、油漲價帶來較大的成本壓力，部分行業產能過剩，同質化競爭日趨激烈，國際貿易保護主義抬頭，行業走勢不容樂觀。
面對新的挑戰和機遇，2010年，公司將以全面提升競爭能力為中心，緊緊把握轉變方式和結構調整兩條主線，大力實施生命線、精品項目和執行力三大工程建設，狠抓山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
精益管理、市場開發、節能降耗和經營創現，進一步夯實發展根基，優化發展結構，加快發展方式的進一步轉變。2010年，公司力爭實現主營業務收入46億元。
4、公司未來發展戰略所需的資金需求及使用計劃，以及資金來源情況
2010年，公司尿素產品多元化及節能技術改造、氨合成能量系統優化、10萬噸／醋酐一期等項目將建成投產，還將啟動醋酸裝置節能新工藝改造項目，投資額度加大。一方面，公司將強化項目責任制考核，控制好設計、關鍵設備到貨期等影響工程工期和質量的關鍵環節，提高工程質量，加快建設進度；一方面充分利用金融資源，通過自籌、適度貸款、股權融資等多種方式籌集資金，調整優化負債結構，化解金融風險，有效控制管理風險，保證發展資金的到位、運轉資金的流暢，確保企業持續、快速、健康發展。
5、風險及對策
（1）煤化工行業的發展周期與國民經濟發展周期有著較大的相關性，受國際能源價格波動影響也較大。公司將進一步優化產業布局，不斷延伸完善產業鏈條，充分發揮潔凈煤氣化技術和“一頭三線”工藝技術優勢，提高資源利用率，增強公司抵御風險的能力。
（2）隨著公司的快速發展、新建項目的增加，對公司管理、技術隊伍提出了更高要求。公司將整合人力資源，優化員工結構，加強人才梯隊建設；積極開展職業健康行
動，激發團隊活力，積極打造持續作為的職業團隊，激勵廣大員工與企業共同發展。
6、公司是否編制并披露新年度的盈利預測：否
(四) 公司投資情況
1、募集資金總體使用情況
單位:元 幣種:人民幣
尚未使用 尚未使用募
募集 募集 本年度已使用 已累計使用募集
募集資金總額 募集資金 集資金用途
年份 方式 募集資金總額 資金總額
總額 及去向
非公開
2006 583,647,545.40 61,916,544.70 583,647,545.40 0
發行
合計 / 583,647,545.40 61,916,544.70 583,647,545.40 0 /
2006年11月，公司非公開發行了8,000萬股人民幣普通股，共募集資金人民幣6
億元，扣除發行費用實際募集資金583,647,545.40元。公司嚴格按照承諾將募集資金投入到20萬噸/年醋酸項目,截止報告期末，共投入使用募集資金583,647,545.40元。
2、承諾項目使用情況
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
單位:元 幣種:人民幣
承諾項目 是否變 是否符合 項目 預計
擬投入金額 實際投入金額 產生收益情況
名稱 更項目 計劃進度 進度 收益
20 萬噸/年
否 583,647,545.40 583,647,545.40 是 100% 66,015,817.47
醋酸項目
公司擬投入14.60億元進行該項目建設，截止2009年末該項目實際工程進度已經
完成100%，工程投入占預算比例為 90.16%。
3、非募集資金項目情況
單位:元 幣種:人民幣
項目名稱 項目金額 項目進度（%） 項目收益情況
10萬噸/年醋酐項目 882,500,000.00 30 在建中尚未產生收益
尿素產品多元化及節能技術改造項目 190,000,000.00 95 在建中尚未產生收益
氨合成能量系統優化項目 116,400,000.00 90 在建中尚未產生收益
醋酸裝置節能新工藝改造項目 4,418,590,000.00 5 在建中尚未產生收益
(五) 公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響
根據財政部制定的《企業會計準則解釋第 3 號》的規定， 高危行業企業按照規定
提取的安全生產費用應當計入相關產品的成本或損益，同時記入“專項儲備”科目。前
期財務報表追溯調整如下：
公司2007年末已提取但尚未使用的安全生產費6,938,661.83元，2008年年報時,
根據財政部關于做好執行會計準則企業2008年年報工作的通知（財會函[2008]60號）
“高危行業企業按照規定提取的安全生產費用應當按照《企業會計準則講解（2008）》
中的具體要求處理，在所有者權益“盈余公積”項下以“專項儲備”中單獨列報，不再
作為負債列示。”的規定，據此對2007年度進行追溯調整。現根據財政部財會[2009]8
號文《企業會計準則解釋第 3 號》的規定對其予以沖回，并將 2007 年末安全生產費用
6,938,661.83元，從“專項應付款”轉入“專項儲備”科目，同時調增2008年凈利潤
5,203,996.37元和法定盈余公積520,399.63元。
(六) 董事會日常工作情況
1、董事會會議情況及決議內容
決議刊登的信息披 決議刊登的信息
會議屆次 召開日期 決議內容
露報紙 披露日期
第三屆董事會
中國證券報、上海
2009 年第 1次 2009年1月24日 2009年 2月3 日
證券報、證券時報
臨時會議
第三屆董事會 中國證券報、上海
2009年3月27日 2009年3月31日
第十六次會議 證券報、證券時報
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
第四屆董事會 中國證券報、上海
2009年4月26日 2009年4月28日
第一次會議 證券報、證券時報
第四屆董事會 中國證券報、上海
2009年8月10日 2009年8月12日
第二次會議 證券報、證券時報
第四屆董事會
中國證券報、上海
2009 年第 1次 2009年8月30日 2009年 9月1 日
證券報、證券時報
臨時會議
第四屆董事會 2009年 10月 26 審議并通過了公司 2009
第三次會議 日 年第三季度報告
2、董事會對股東大會決議的執行情況
公司董事會根據2008年度股東大會決議，續聘山東匯德會計師事務所有限公司為公司2009年度財務審計的審計機構。
3、董事會下設的審計委員會的履職情況匯總報告
按照《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第 2 號》（2007 年修訂）和《關于做好上市公司 2009 年年度報告及相關工作的通知》等規定，現對審計委員會在 2009 年度審計工作中履職情況總結如下：
在公司2009年度審計機構進場審計前，審計委員會于2010年1月4 日審閱公司編制的財務會計報表，提出審閱意見：
（1）財務部門要認真對待、高度重視公司2009年年報披露工作；
（2）公司聘請的年審注冊會計師在審計中應嚴格按《中國注冊會計師執業準則》的要求開展審計工作，審計過程中若發現重大問題應及時與本委員會溝通。
我們認為：此份財務會計報表可以提交給年審注冊會計師進行審計。
在年審會計師出具審計初步意見后，審計委員會再次審閱公司財務會計報表，并于
2010年1月23 日與年審注冊會計師進行溝通，形成書面意見：
我們與負責公司審計的注冊會計師進行了充分的溝通，負責公司年審的注冊會計師將審計過程中發現的問題及應進行調整的事項向我們作了詳細的說明，需調整事項公司已按年審注冊會計師的審計調整意見作了調整。
根據我們向年審會計師了解的審計情況和公司管理層向我們匯報的本年度生產經營情況及重大事項的進展情況，我們認為：經山東匯德會計師事務所有限公司注冊會計師初步審定的2009年度財務會計報表可以提交審計委員會進行表決，年審注冊會計師擬對公司財務會計報表出具的審計意見我們也無異議。
在公司會計報表定稿后，審計委員會于2月5 日召開會議，對公司2009年會計報表進行表決，形成書面決議：
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
（1）同意將經山東匯德會計師事務所有限公司注冊會計師審定的公司2009年年度財務會計報表提交公司董事會審核。
（2）同意續聘山東匯德會計師事務所有限公司為公司2010年會計審計機構，并提交公司董事會審議。
審計委員會在公司 2009年財務報告審計過程中充分發揮了監督作用，維護了審計的獨立性。
4、董事會下設的薪酬委員會的履職情況匯總報告
公司董事會下設薪酬與考核委員會，負責對在公司領取薪酬的董事、監事及高級管理人員進行經濟責任考核，審查公司董事、監事和高級管理人員的薪酬政策與方案。
公司董事會薪酬與考核委員會審查了在公司領取薪酬的董事、監事和高級管理人員的2008年度薪酬兌現情況，并對公司在2009年年度報告中披露的董事、監事和高級管理人員報酬進行核查，認為：公司董事、監事和高級管理人員在公司領取的報酬嚴格按照公司經濟責任考核制度進行考核、兌現，公司所披露的報酬與實際發放情況相符。
(七) 利潤分配或資本公積金轉增股本預案
經山東匯德會計師事務所有限公司審計，公司2009年度實現凈利潤425,102,826.36
元，根據公司章程規定，按10%提取盈余公積金42,510,282,64元，本年度可供分配利潤為382,592,543.72元，期初未分配利潤為1,085,615,246.71元，扣除發放2008年分配股利49,575,000.00元后，2009年末可供分配利潤1,418,632,790.43元。
2009年度利潤分配預案：
以2009年末總股本49575萬股為基數向全體股東按每10股派現金紅利1.0元（含稅），合計分配現金49,575,000.00元，未分配利潤余額1,369,057,790.43元人民幣結轉入下一年度。
本年度不進行公積金轉增股本。
上述預案須報股東大會審議批準。
(八) 公司前三年分紅情況：
單位：元 幣種：人民幣
分紅年度 現金分紅的數額（含稅） 分紅年度的凈利潤 比率(%)
2006 33,050,000.00 234,356,314.99 14.10
2007 0 320,288,223.76 0
2008 49,575,000.00 382,105,351.04 12.97
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
(九) 公司外部信息使用人管理制度建立健全情況
截止報告期末，公司尚未建立外部信息使用人管理制度。
第九節、監事會報告
(一) 監事會的工作情況
監事會會議召開情況 監事會會議議題內容
經與會監事認真審議并表決，通過了如下議案：
(1)關于 2008 年度監事會工作報告的議案；
(2)關于公司 2008 年度財務決算的議案；
山東華魯恒升化工股份有限公司第三屆監事會第 (3)關于公司 2008 年度報告及摘要的議案；
十二次會議于 2009 年3月 27 日在公司會議室召 (4)關于公司 2009 年度財務預算的議案；
開。會議應到監事 3 人，實到監事 3 人。會議符 (5)關于續聘山東匯德會計師事務所有限公司為
合《公司法》和《公司章程》的有關規定。 公司 2009 年度審計機構的議案。
(6)關于提名公司第四屆監事會監事候選人的議
案:監事會提名王愛民先生、張成勇先生為公
司第四屆監事會監事候選人.
山東華魯恒升化工股份有限公司第四屆監事會第 經與會監事認真審議并表決,一致通過了以下決
一次會議于2009年4月26日在公司會議室召開， 議：
(1)審議通過了關于選舉丁新林先生為監事會主
應參加會議監事 3 名，實際參加會議監事 3 名。 席的議案。
會議符合《公司法》和《公司章程》的規定，會 (2)審議通過了關于 2009 年第一季度報告的議
議形成的決議合法、有效。 案。
山東華魯恒升化工股份有限公司第四屆監事會第
二次會議于 2009 年8 月10 日以通訊方式召開，
經與會監事投票表決，一致審議通過了關于公司
應參加會議監事 3 名，實際參加會議監事 3 名。

2009 年半年度報告的議案。
會議符合《公司法》和《公司章程》的規定，會
議形成的決議合法、有效。
山東華魯恒升化工股份有限公司第四屆監事會第
三次會議于 2009 年10月26 日以通訊方式召開，
經與會監事投票表決，一致審議通過了關于公司
應參加會議監事 3 名，實際參加會議監事 3 名。

2009 年第三季度報告的議案。
會議符合《公司法》和《公司章程》的規定，會
議形成的決議合法、有效。
(二) 監事會對公司依法運作情況的獨立意見
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
公司董事會嚴格按照《公司法》、公司《章程》及其有關法律法規進行規范運作，嚴格執行股東大會的各項決議，完善了內部管理和內部控制制度，建立了良好的內控機制，決策程序符合法律法規的要求，公司董事、經理、高級管理人員在執行公司職務時，忠于職守，秉公辦事，沒有違反法律法規和《公司章程》的有關規定，沒有濫用職權損害公司和股東權益的行為。
(三) 監事會對檢查公司財務情況的獨立意見
監事會對提交2009年度股東大會的財務報告進行了審閱，監事會認為：公司財務制度完善，管理規范，財務報告客觀、真實的反映了公司的財務狀況和經營成果，山東匯德會計師事務所有限公司就公司財務報告出具無保留的審計報告符合客觀公正、實事求是的原則。
(四) 監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見
公司最近一次募集資金投入項目與承諾投入項目一致，實際投資項目沒有變更。募集資金投資建設的20萬噸/年醋酸項目與2009年4月主體裝置建設完工，一次試車成
功投入運營，并順利進入市場，取得了較好的效益。
(五) 監事會對公司收購、出售資產情況的獨立意見
2009年4月，公司通過山東省產權交易中心收購了山東華魯恒升集團德州熱電有限責任公司鍋爐、發電相關生產經營性資產及負債項目，進一步完善了公司產業鏈，減少了公司與德州熱電之間的關聯交易，提高了公司運作獨立性。
(六) 監事會對公司關聯交易情況的獨立意見
報告期內公司的關聯交易均遵循了市場公允原則，關聯交易價格公平合理，沒有損害股份公司和股東的利益。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
第十節、重要事項
(一) 重大訴訟仲裁事項
本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。
(二) 破產重整相關事項
本年度公司無破產重整相關事項。
(三) 其他重大事項及其影響和解決方案的分析說明
本年度公司無持有其他上市公司股權、參股金融企業股權的情況。
(四) 報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項
2009年4月3 日，公司與山東華魯恒升集團德州熱電有限責任公司簽署《資產交
易合同》，雙方同意以2009年3月31 日為交割基準日，將其部分鍋爐、發電相關生產
經營性資產及負債項目轉讓給本公司。
目前，除房屋產權證正在辦理過戶外，其他資產產權已完成過戶。
(五) 報告期內公司重大關聯交易事項
1、與日常經營相關的關聯交易
單位:元 幣種:人民幣
占同 交易價
類交 關聯 格與市
關聯 關聯交 關聯
關聯關 關聯交 易金 交易 市場 場參考
關聯交易方 交易 易定價 交易 關聯交易金額
系 易內容 額的 結算 價格 價格差
類型 原則 價格
比例 方式 異較大
(%) 的原因山東華魯恒
母公司
升集團德州 采購 市場 銀行
的控股 蒸汽 150,986,402.76 100
熱電有限責 商品 定價 轉帳
子公司
任公司
山東華魯恒
母公司
升集團德州 銷售 市場 銀行
☆ 的控股 蒸汽 41,185,376.98 70.16
熱電有限責 商品 定價 轉帳
子公司
任公司
工程勞 按工程
德州德化裝 母公司 接受勞
務及設 定額、 銀行
備工程有限 的控股 務、采 44,359,392.47 3.77
備制造 市場價 轉帳
公司 子公司 購商品
服務 格
山東華魯恒 母公司 接受 按國家 銀行
10,498,490.00 34.48
升集團德化 的控股 勞務 工程設 定額取 轉帳
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
設計研究有 子公司 計 費
限公司
母公司
德州民馨服 其它 住宿及 協議 銀行
的控股 6,303,395.70 100
務有限公司 流出 餐飲 定價 轉帳
子公司
山東華魯恒
其它 土地 協議 銀行
升集團有限 母公司 12.50 2,570,862.48 100
流出 租賃 定價 轉帳
公司
山東華魯恒 鐵路及
其它 協商 銀行
升集團有限 母公司 罐車租 816,800.00 100
流出 定價 轉帳
公司 賃
山東華魯恒
其它 房屋 協議 銀行
升集團有限 母公司 10 107,280.00 100
流入 出租 定價 轉帳
公司
山東華魯恒
其它 綜合 協議 銀行
升集團有限 母公司 2，757，293.67 100
流入 服務 定價 轉帳
公司
上述日常關聯交易有利于公司生產經營的正常進行，對公司是必要的，符合公司的
實際情況和公司利益，未損害全體股東特別是中小股東的合法權益，不影響公司獨立性。
2、資產收購、出售發生的關聯交易
轉讓價
格與賬
關
關聯 面價值 關聯交
關聯 聯 關聯交 關聯交易定 轉讓資產的 轉讓資產的
交易 轉讓價格 或評估 易結算
方 關 易內容 價原則 賬面價值 評估價值
類型 價值差 方式
系
異較大
的原因
山東 母
本次交易以
華魯 公 收購鍋
山東省國資
恒升 司 購買 爐、發
委備案的凈
集團 的 除商 電相關
資產評估結
德州 控 品以 生產經 64,157,700 64,157,700 64,157,700 現金
果為依據，確
熱電 股 外的 營性資
定轉讓價格
有限 子 資產 產及負
為 6,415.77
責任 公 債
萬元人民幣。

公司 司
2009年4月3日，山東華魯恒升集團德州熱電有限責任公司與本公司在濟南市簽署
《資產交易合同》，雙方同意以2009年3月31 日為交割基準日，將其部分鍋爐、發電
相關生產經營性資產及負債項目轉讓給本公司，轉讓價格以該交易標的凈資產評估值
（評估基準日為2008年12月31日）6,415.77萬元為基礎轉讓價，通過山東產權交易
中心以協議轉讓的方式確定轉讓價格為6,415.77萬元人民幣。并在《資產交易合同》
中規定，上述標的資產在上述兩個基準日的凈資產的變動差額由山東華魯恒升集團德州山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
熱電有限責任公司享有或承擔。公司合計支付資產轉讓款和凈資產變動差額7704.97萬元。
山東匯德會計師事務所有限公司對本次關聯交易涉及的資產進行了審計，并出具了
（2009）匯所審字第7-007號《審計報告》；山東正源和信資產評估有限公司對本次關聯交易涉及的資產進行了評估，并出具了魯正信評報字（2009）第0004號《資產評估報告書》；2009年4月1 日，山東產權交易中心出具《產權交易掛牌公告結果通知》，截止2009年3月31日，即標的資產交易項目公告期滿日，僅有華魯恒升一家意向受讓方到中心辦理了購買登記，故中心采取協議轉讓的方式組織本次交易。
3、共同對外投資的重大關聯交易
報告期內,公司未發生共同對外投資的關聯交易事項。
(六) 重大合同及其履行情況
1、托管、承包、租賃事項
(1) 托管情況
本年度公司無托管事項。
(2) 承包情況
本年度公司無承包事項。
(3) 租賃情況
本年度公司除租賃集團公司土地、罐車及鐵路線外，無其他租賃事項。
2、擔保情況
本年度公司無擔保事項。
3、委托理財情況
本年度公司無委托理財事項。
4、其他重大合同
本年度公司無其他重大合同。
(七) 承諾事項履行情況
1、公司或持股5%以上股東在報告期內或持續到報告期內的承諾事項
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
承諾事項 承諾內容 履行情況
報告期內，山東華魯恒升集團有限公司
山東華魯恒升集團有限公司承諾所
嚴格履行承諾事項。2009年 2 月23 日山
持有限售條件的股份自股權分置改
股改承諾 東華魯恒升集團有限公司持有的
革方案實施之日起 36 個月內不上市
193,220,325股有限售條件流通股鎖定
交易或轉讓。
期滿，上市流通。
(八) 聘任、解聘會計師事務所情況
是否改聘會計師事務所： 否
現聘任
境內會計師事務所名稱 山東匯德會計師事務所有限公司
境內會計師事務所報酬 400,000.00元
境內會計師事務所審計年限 8 年
(九)公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情
況
報告期內公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國
證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。
董事、監事、高級管理人員、持股5%以上的股東涉嫌違規買賣公司股票且公司已披
露將收回涉嫌違規所得收益的情況
單位:元 幣種:人民幣
董事、監事、高級管理人員、持
涉嫌違規所得收益收回的時間 涉嫌違規所得收益收回的金額
股 5%以上的股東名稱
無
(十) 其他重大事項的說明
本年度公司無其他重大事項。
(十一) 信息披露索引
刊載的互聯網網站及
事項 刊載的報刊名稱及版面 刊載日期
檢索路徑
第三屆董事會2009年第1次臨 中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
2009年 2月3 日
時會議決議公告 證券時報
關于有限售條件的流通股上市 中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
2009年2月18日
公告 證券時報
中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
重大事項停牌公告 2009年 3月6 日
證券時報
關于被認定為高新技術企業的 中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
2009年 3月6 日
公告 證券時報
關于控股股東擬出售熱電生產 中國證券報、上海證券報、 2009年3月13日 上海證券交易所網站
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
相關資產的公告 證券時報
關于控股股東擬出售熱電生產 中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
2009年3月25日
相關資產進展情況的公告 證券時報
第三屆董事會第十六次會議決
中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
議公告暨召開2008年度股東大 2009年3月31日
證券時報
會通知
第三屆監事會第十二次會議決 中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
2009年3月31日
議公告 證券時報
中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
日常關聯交易公告 2009年3月31日
證券時報
中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
收購資產暨關聯交易公告 2009年 4月8 日
證券時報
關于2008年度股東大會增加臨 中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
2009年4月17日
時提案的補充公告 證券時報
關于募集資金投資項目—20 萬
中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
噸/年醋酸項目建成投產的公 2009年4月23日
證券時報
告
中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
2008 年度股東大會決議公告 2009年4月28日
證券時報
第四屆董事會第一次會議決議 中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
2009年4月28日
公告 證券時報
中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
第四屆第一次監事會決議公告 2009年4月28日
證券時報
中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
2008 年利潤分配實施公告 2009年5月19日
證券時報
華魯恒升第四屆董事會第二次 中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
2009年8月12日
會議決議公告 證券時報
中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
華魯恒升重大事項停牌公告 2009年8月31日
證券時報
華魯恒升非公開發行 A股股票 中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
2009年 9月1 日
預案 證券時報
第四屆董事會2009年第1次臨
中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
時會議決議公告暨召開2009年 2009年 9月1 日
證券時報
第 1 次臨時股東大會的通知
關于召開2009年第1次臨時股 中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
2009年9月16日
東大會的提示公告 證券時報
關于獲得山東省國資委對本公
中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
司非公開發行股票有關問題批 2009年9月24日
證券時報
復的公告
2009 年第 1次臨時股東大會決 中國證券報、上海證券報、 上海證券交易所網站
2009年9月26日
議公告 證券時報
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
第十一節、財務會計報告
公司年度財務報告已經注冊會計師審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。
(一)審計報告
審計報 告
（2010）匯所審字4-002號山東華魯恒升化工股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的山東華魯恒升化工股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）財務報表，包括2009年12月31 日的資產負債表，2009年度的利潤表、現金流量表和股東權益變動表以及財務報表附注。

一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：
（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
三、審計意見
我們認為，貴公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司2009年12月31 日的財務狀況以及2009年度的經營成果和現金流量。

山東匯德會計師事務所有限公司 中國注冊會計師：徐世欣
中國注冊會計師：鄧 虎
中國·青島市 二○一○年二月五日山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
(二)財務報表
資產負債表
2009年12月31日
編制單位: 山東華魯恒升化工股份有限公司 單位: 元 幣種:人民幣
資 產 附注號 2009年 12月 31 日 2008年 12月 31 日
流動資產：
貨幣資金 四、1 599,058,624.52 580,481,034.13
交易性金融資產
應收票據 四、2 8,131,500.00 7,324,051.96
應收賬款 四、3 18,167,422.62
預付款項 四、4 315,082,890.29 290,915,727.35
應收利息
應收股利
其他應收款 四、5 343,659.97 363,537.83
存貨 四、6 240,823,342.41 341,911,004.01
一年內到期的非流動資產
其他流動資產
流動資產合計 1,181,607,439.81 1,220,995,355.28
非流動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
投資性房地產
固定資產 四、7 4,290,420,923.05 2,737,489,549.97
在建工程 四、8 427,833,217.38 947,513,648.88
工程物資 四、9 19,570,181.99 60,299,353.76
固定資產清理
生產性生物資產
油氣資產
無形資產 四、10 191,387,677.12 173,340,552.13
開發支出
商譽
長期待攤費用 四、11 67,301,687.89 70,000,000.00
遞延所得稅資產 四、12 810,122.98 6,016,081.79
其他非流動資產
非流動資產合計 4,997,323,810.41 3,994,659,186.53
資產總計 6,178,931,250.22 5,215,654,541.81
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
負債和股東權益 附注號 2009年 12月 31 日 2008年 12月 31 日
流動負債：
短期借款 四、14 130,000,000.00 203,000,000.00
交易性金融負債
應付票據 四、15 50,000,000.00
應付賬款 四、16 362,327,066.56 253,612,782.42
預收款項 四、17 174,397,991.54 203,035,738.75
應付職工薪酬 四、18 8,210,355.23 13,184,252.72
應交稅費 四、19 22,885,552.99 7,420,534.60
應付利息
應付股利
其他應付款 四、20 4,815,828.89 3,314,604.67
一年內到期的非流動負債 四、21 50,000,000.00 358,920,000.00
其他流動負債
流動負債合計 752,636,795.21 1,092,487,913.16
非流動負債：
長期借款 四、22 2,667,330,000.00 1,739,730,000.00
應付債券
長期應付款
專項應付款
預計負債
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 2,667,330,000.00 1,739,730,000.00
負債合計 3,419,966,795.21 2,832,217,913.16
股東權益：
股本 四、23 495,750,000.00 495,750,000.00
資本公積 四、24 636,097,114.35 636,097,114.35
減：庫存股
專項儲備
盈余公積 四、25 208,484,550.23 165,974,267.59
未分配利潤 四、26 1,418,632,790.43 1,085,615,246.71
股東權益合計 2,758,964,455.01 2,383,436,628.65
負債和股東權益總計 6,178,931,250.22 5,215,654,541.81
公司法定代表人:程廣輝 主管會計工作負責人:李紅 會計機構負責人: 侯寧
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
利潤表
2009年1-12月
編制單位: 山東華魯恒升化工股份有限公司 單位: 元 幣種:人民幣
項 目 附注號 2009 年度 2008 年度
一、營業總收入 四、27 3,997,894,916.79 3,443,663,114.31
其中：營業收入 四、27 3,997,894,916.79 3,443,663,114.31
減：營業總成本 四、27 3,197,614,835.85 2,675,451,806.78
其中：營業成本 四、27 3,197,614,835.85 2,675,451,806.78
營業稅金及附加 四、28 4,804,391.27 12,389,828.87
銷售費用 87,644,745.02 94,505,338.74
管理費用 77,011,129.62 56,603,064.55
☆ 財務費用 129,603,243.48 124,597,958.28
資產減值損失 四、29 1,345,352.77 27,412,813.93
加：公允價值變動收益
投資收益
其中：對聯營企業和合營企業的投資
收益
二、營業利潤 499,871,218.78 452,702,303.16
加：營業外收入 四、30 2,167,246.80 5,128,383.08
減：營業外支出 四、31 312,860.40 438,021.77
其中：非流動資產處置損失 222,557.10 311,829.37
三、利潤總額 501,725,605.18 457,392,664.47
減：所得稅費用 四、32 76,622,778.82 75,287,313.43
四、凈利潤 425,102,826.36 382,105,351.04
五、每股收益：
（一）基本每股收益 四、33 0.857 0.771
（二）稀釋每股收益 四、33 0.857 0.771
六、其他綜合收益
七、綜合收益總額 425,102,826.36 382,105,351.04
公司法定代表人:程廣輝 主管會計工作負責人:李紅 會計機構負責人:侯寧
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
現金流量表
2009年 1-12月
編制單位: 山東華魯恒升化工股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣
項目 附注 2009 年度 2008 年度
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 2,740,495,507.34 2,656,808,304.49
處置交易性金融資產凈增加額
收到的稅費返還 1,570,361.86
收到其他與經營活動有關的現金 四、34 6,757,853.76 19,948,845.56
經營活動現金流入小計 2,748,823,722.96 2,676,757,150.05
購買商品、接受勞務支付的現金 1,892,860,251.71 1,666,961,476.29
支付給職工以及為職工支付的現金 144,076,068.05 103,922,035.39
支付的各項稅費 105,367,893.53 210,667,990.46
支付其他與經營活動有關的現金 四、35 97,502,600.98 79,558,242.45
經營活動現金流出小計 2,239,806,814.27 2,061,109,744.59
經營活動產生的現金流量凈額 509,016,908.69 615,647,405.46
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處置固定資產、無形資產和其他長期資產收回
320.00 294,800.00
的現金凈額
處置子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流入小計 320.00 294,800.00
購建固定資產、無形資產和其他長期資產支付
602,081,867.11 1,063,770,158.29
的現金
投資支付的現金
質押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業單位支付的現金凈額
支付其他與投資活動有關的現金
投資活動現金流出小計 602,081,867.11 1,063,770,158.29
投資活動產生的現金流量凈額 -602,081,547.11 -1,063,475,358.29
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資收到的現金
取得借款收到的現金 2,138,000,000.00 1,413,000,000.00
發行債券收到的現金
收到其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流入小計 2,138,000,000.00 1,413,000,000.00
償還債務支付的現金 1,863,320,000.00 711,880,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現金 163,037,771.19 170,076,755.00
支付其他與籌資活動有關的現金
籌資活動現金流出小計 2,026,357,771.19 881,956,755.00
籌資活動產生的現金流量凈額 111,642,228.81 531,043,245.00
四、匯率變動對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額 18,577,590.39 83,215,292.17
加：期初現金及現金等價物余額 580,481,034.13 497,265,741.96
六、期末現金及現金等價物余額 599,058,624.52 580,481,034.13
公司法定代表人:程廣輝 主管會計工作負責人:李紅 會計機構負責人:侯寧
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
所有者權益變動表
2009年 1-12月
編制單位: 山東華魯恒升化工股份有限公司 單位:元 幣種:人民幣
2009年度
項 目 減：庫
股本 資本公積 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計
存股一、上年年末余
495,750,000.00 636,097,114.35 165,974,267.59 1,085,615,246.71 2,383,436,628.65
額
加：會計政策變
更
前期差錯
更正
其他
二、本年年初
495,750,000.00 636,097,114.35 165,974,267.59 1,085,615,246.71 2,383,436,628.65
余額
三、本年增減
42,510,282.64 333,017,543.72 375,527,826.36
變動金額
（一）凈利潤 425,102,826.36 425,102,826.36
（二）其他綜
合收益
上述（一）和
425,102,826.36 425,102,826.36
（二）小計
（三）股東投
入和減少資本
1. 股東投入
資本
2．股份支付計
入股東權益的
金額
3．其他
（四）利潤分
42,510,282.64 -92,085,282.64 -49,575,000.00
配
1．提取盈余公
42,510,282.64 -42,510,282.64
積
2．對股東的分
-49,575,000.00 -49,575,000.00
配
3．其他
（五）股東權
益內部結轉
1．資本公積轉
增股本
2．盈余公積轉
增股本
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（六）專項儲備
1.本期提取 12,668,331.76 12,668,331.76
2.本期使用 12,668,331.76 12,668,331.76
四、本年年末余
495,750,000.00636,097,114.35 208,484,550.23 1,418,632,790.43 2,758,964,455.01
額
公司法定代表人:程廣輝 主管會計工作負責人:李紅 會計機構負責人:侯寧
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
2008年度
項 目 減：庫
股本 資本公積 專項儲備 盈余公積 未分配利潤 股東權益合計
存股
一、上年年末
495,750,000.00 636,097,114.35 135,222,793.95 739,465,365.68 2,006,535,273.98
余額
加：會計政策
6,938,661.83 -7,459,061.46 2,255,065.09 1,734,665.46
變更
前期差錯更正
其他
二、本年年初
495,750,000.00 636,097,114.35 6,938,661.83 127,763,732.49 741,720,430.77 2,008,269,939.44
余額
三、本年增減
-6,938,661.83 38,210,535.10 343,894,815.94 375,166,689.21
變動金額
（一）凈利潤 376,901,354.67 376,901,354.67
加：會
5,203,996.37 5,203,996.37
計政策變更
凈利潤合計 382,105,351.04 382,105,351.04
（二）其他綜
合收益
上述（一）和
382,105,351.04 382,105,351.04
（二）小計
（三）股東投入
和減少資本
1. 股東投入
資本
2．股份支付計入
股東權益金額
3．其他
（四）利潤分配 38,210,535.10 -38,210,535.10
1．提取盈余
37,690,135.47 -37,690,135.47
公積
加：會計政
520,399.63 -520,399.63
策變更
提取盈余公
38,210,535.10 -38,210,535.10
積合計
2．對股東的
分配
3．其他
（五）股東權
益內部結轉
1．資本公積
轉增股本
2．盈余公積
轉增股本
3．盈余公積
彌補虧損
4．其他
（六）專項儲備 -6,938,661.83 -6,938,661.83
1.本期提取 11,484,473.23 11,484,473.23
2.本期使用 18,423,135.06 18,423,135.06
四、本年年末
495,750,000.00 636,097,114.35 165,974,267.59 1,085,615,246.71 2,383,436,628.65
余額
公司法定代表人:程廣輝 主管會計工作負責人:李紅 會計機構負責人:侯寧
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
山東華魯恒升化工股份有限公司
財 務 報 表 附 注
2009 年 1 月 1 日至 2009 年 12 月 31 日
一、公司基本情況
山東華魯恒升化工股份有限公司（以下簡稱本公司或公司）于 2000 年 4 月 24 日經山東省經濟體制改革委員會魯體改函字[2000]第 29 號文批準，并于 2000 年4 月26日在山東省工商行政管理局登記注冊的股份有限公司。股本為人民幣 495,750,000.00 元，公司營業執照注冊號為
370000018060251，公司住所為德州市天衢西路 24 號，法定代表人為程廣輝。
公司所處行業：公司屬于化學肥料制造業。
公司經營范圍：從事化學肥料及安全生產許可證批準范圍內的化工產品（有效期至 2011 年 6
月 18 日）的生產、銷售；備案范圍內的進出口業務；許可證范圍發電業務（有效期至 2029 年 8 月
16 日），協議并網供電業務，許可證范圍供熱業務（有效期至 2012 年8 月9 日），技術推廣服務。
公司主要產品：尿素、DMF、有機胺、甲醛、醋酸、電力、熱力。
二、公司主要會計政策、會計估計和前期差錯
（一）財務報表的編制基礎
公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業會計準則》及其應用指南和其他相關規定編制財務報表。
（二）遵循企業會計準則的聲明
公司基于上述編制基礎編制的財務報表符合《企業會計準則》的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀況、經營成果和現金流量等有關信息。
（三）會計期間
自每年公歷 1 月1 日起至 12 月 31日止。
（四）記賬本位幣
公司以人民幣作為記賬本位幣。
（五）同一控制下和非同一控制下企業合并的處理方法
1、本公司發生同一控制下企業合并的，采用權益結合法進行會計處理。合并方在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。合并方為進行企業合并發生的各項直接相關費用，包括為進行企業合并而支付的審計費用、評估費用、法律服務費用等，于發生時計入當期損益。為企業合并發行的債券或承擔其他債務支付的手續費、傭金等，計入所發行債券及其他債務的初始計量金額。企業合并中發行權益性證券發生的手續費、傭金等費用，抵減權益性證券溢價收入，溢價收入不足沖減的，沖減留存收益。
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企業合并形成母子公司關系的，母公司編制合并日的合并資產負債表、合并利潤表和合并現金流量表。合并資產負債表中被合并方的各項資產、負債，按其賬面價值計量。因被合并方采用的會計政策與合并方不一致，按照企業會計準則規定進行調整的，以調整后的賬面價值計量。合并利潤表包括參與合并各方自合并當期期初至合并日所發生的收入、費用和利潤。被合并方在合并前實現的凈利潤，在合并利潤表中單列項目反映。合并現金流量表包括參與合并各方自合并當期期初至合并日的現金流量。
2、本公司發生非同一控制下的企業合并的，采用購買法進行會計處理。非同一控制下的企業合并中，在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方，參與合并的其他企業為被購買方。購買方區別下列情況計量合并成本：
（1）一次交換交易實現的企業合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權而
付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。
（2）通過多次交換交易分步實現的企業合并，合并成本為每一單項交易成本之和。
（3）購買方為進行企業合并發生的各項直接相關費用計入企業合并成本。
（4）在合并合同或協議中對可能影響合并成本的未來事項作出約定的，購買日如果估計未來事項很可能發生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計量的，購買方將其計入合并成本。
購買方在購買日對作為企業合并對價付出的資產、發生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。
購買方在購買日對合并成本進行分配，按照企業會計準則的規定確認所取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債。①購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。②購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，則對取得的被購買方的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復核；經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差額計入當期損益。
企業合并形成母子公司關系的，母公司編制購買日的合并資產負債表，因企業合并取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債以公允價值列示。母公司的合并成本與取得的子公司可辨認凈資產公允價值份額的差額，以按照企業會計準則規定處理的結果列示。
（六）合并財務報表的編制方法
1、合并范圍
本公司合并財務報表的合并范圍以控制為基礎予以確定。
母公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數以上的表決權，表明母公司能夠控制被投資單位，將該被投資單位認定為子公司，納入合并財務報表的合并范圍；母公司擁有被投資單位半數或以下的表決權，滿足下列條件之一的，視為母公司能夠控制被投資單位，將該被投資單位認定為子公司，納入合并財務報表的合并范圍：
（1）通過與被投資單位其他投資者之間的協議，擁有被投資單位半數以上的表決權；
（2）根據公司章程或協議，有權決定被投資單位的財務和經營政策；
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（3）有權任免被投資單位的董事會或類似機構的多數成員；
（4）在被投資單位的董事會或類似機構占多數表決權。
有證據表明母公司不能控制被投資單位，不納入合并財務報表的合并范圍。
2、合并財務報表編制方法
本公司合并財務報表以母公司和列入合并范圍的各子公司的個別財務報表為基礎，根據其他相關資料，按照權益法調整對子公司的長期股權投資后，抵消母公司與子公司、子公司與子公司之間發生內部交易對合并報表的影響編制。
對于因非同一控制企業合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整投資成本，在合并財務報表中列作商譽。
3、少數股東權益和損益的列報
子公司所有者權益中不屬于母公司的份額，作為少數股東權益，在合并資產負債表中所有者權益項目下以“少數股東權益”項目列示。
子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。
4、超額虧損的處理
子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初所有者權益中所享有的份額時，如果子公司章程或協議規定少數股東有義務承擔，并且少數股東有能力予以彌補的，該超額虧損沖減該少數股東權益。否則該超額虧損均沖減母公司所有者權益。該子公司在以后期間實現的利潤，在彌補了由母公司所有者權益所承擔的屬于少數股東損失之前，全部歸屬于母公司所有者權益。
5、當期增加減少子公司的合并報表處理
在報告期內，因同一控制下企業合并增加的子公司，編制合并資產負債表時，調整合并資產負債表的年初余額。因非同一控制下企業合并增加的子公司，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的年初余額。在報告期內處置子公司，編制合并資產負債表時，不調整合并資產負債表的年初余額。
在報告期內，因同一控制下企業合并增加的子公司，將該子公司在合并當期的期初至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表。因非同一控制下企業合并增加的子公司，將該子公司自購買日至報告期末的收入、費用、利潤納入合并利潤表。在報告期內處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、費用、利潤納入合并利潤表。
在報告期內，因同一控制下企業合并增加的子公司，將該子公司合并當期期初至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。因非同一控制下企業合并增加的子公司，將該子公司購買日至報告期末的現金流量納入合并現金流量表。在報告期內處置子公司，將該子公司期初至處置日的現金流量納入合并現金流量表。
（七）現金及現金等價物的確定標準
列示于現金流量表中的現金是指庫存現金及可以隨時用于支付的存款；現金等價物是指公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
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（八）外幣業務和外幣報表折算
1、初始確認
發生的外幣交易，采用交易發生日的即期匯率（指由中國人民銀行公布的外幣市場匯價中間價，下同）折算人民幣入賬。
2、資產負債表日折算
對于外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算。因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產生的匯兌差額，計入當期損益。
對于以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動處理，計入當期損益。
3、外幣財務報表折算
公司將境外經營的財務報表進行折算時，遵循以下規定：
（1）資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者權益項目除
“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。
（2）利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。
按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨作為“外幣報表折算差額”項目列示。
（九）金融工具
1、金融資產和金融負債的確認依據：公司已經成為金融工具合同的一方。
2、金融資產和金融負債分類
（1）金融資產在初始確認時劃分為四類：
① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，包括交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產；
② 持有至到期投資；
③ 應收款項；
④ 可供出售金融資產。
（2）金融負債在初始確認時劃分為兩類：
① 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債；
② 其他金融負債。
3、金融資產或金融負債的初始計量
初始確認金融資產或金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
4、金融資產后續計量
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（1）持有至到期投資和應收款項，采用實際利率法，按攤余成本計量。
（2）在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。
（3）除此之外的金融資產按照公允價值進行后續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用。
公司因持有意圖或能力發生改變，使某項投資不再適合劃分為持有至到期投資的，將其重分類為可供出售金融資產，并以公允價值進行后續計量。重分類日，該投資的賬面價值與公允價值之間的差額計入所有者權益，在該可供出售金融資產發生減值或終止確認時轉出，計入當期損益。
存在下列情況之一的，表明公司沒有明確意圖將金融資產投資持有至到期：
① 持有該金融資產的期限不確定。
☆ ② 發生市場利率變化、流動性需要變化、替代投資機會及其投資收益率變化、融資來源和條件變化、外匯風險變化等情況時，將出售該金融資產。
③該金融資產的發行方可以按照明顯低于其攤余成本的金額清償。
④其他表明公司沒有明確意圖將該金融資產持有至到期的情況。
5、金融負債的后續計量
（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。按照公允價值計量，且不扣除將來結清金融負債時可能發生的交易費用。
（2）與在活躍市場中沒有報價，公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量。
（3）不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數與初始確認金額扣除按照實際利率法攤銷的累計攤銷額后的余額兩項金額之中的較高者進行后續計量。
（4）除此之外的金融負債，采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量。
6、金融資產轉移確認依據
公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給了轉入方的，終止確認該金融資產；保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，并將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：
（1）放棄了對該金融資產控制的，終止確認該金融資產；
（2）未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關負債。
7、金融資產轉移計量方法
金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）所轉移金融資產的賬面價值；
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（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：① 終止確認部分的賬面價值；② 終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。
8、金融負債終止確認條件
金融負債的現時義務全部或部分已解除時才能終止確認該金融負債或其一部分。公司將用于償付金融負債的資產轉入某個機構或設立信托，償付債務的現時義務仍存在的，不終止確認該金融負債，也不能終止確認轉出的資產。
公司（債務人）與債權人之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，終止確認現存金融負債，并同時確認新金融負債。
公司對現存金融負債全部或部分的合同條款作出實質性修改的，終止確認現存金融負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，公司將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
公司回購金融負債一部分的，在回購日按照繼續確認部分和終止確認部分的相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
9、金融資產和金融負債的公允價值確認方法
（1）存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場中的報價確定其公允價值。
（2）金融工具不存在活躍市場的，公司采用估值技術（包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質上相同的其他金融工具的當前公允價值、現金流量折現法和期權定價模型等）確定其公允價值。
（3）初始取得或源生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。
10、金融資產減值
公司在資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益以外的金融資產的賬面價值進行檢查，有客觀證據表明該金融資產發生減值的，確認減值損失，計提減值準備。
（1）對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行再減值測試。
（2）按攤余成本計量的金融資產，期末有客觀證據表明其發生了減值的，根據其賬面價值與預計未來現金流量現值之間的差額確認減值損失。在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失。可供出售金融資產的公允價值發生較大幅度下降且預期下降趨勢屬于非暫時性時，確認其減值損失，并將原直接計入所有者權益的公允價值累計損失一并轉出計入減值損失。
（十）應收款項
公司應收款項包括應收賬款和其他應收款項。
1、單項金額重大的應收款項壞賬準備確認標準、計提方法
對于單項金額重大的應收款項 (是指資產負債表日，相應項目期末余額在 500 萬元以上的款項)單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備；經單獨測試未發生減值的，按應收款項期末余額的 6%計提壞賬準備。
2、單項金額不重大但按照信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項壞賬準備的確定依據、計提方法
對于單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收款項（賬齡在 3 年以上且期末金額不超過 500萬元的應收款項）單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。經單獨測試未發生減值的，按應收款項期末余額的 6%計提壞賬準備。
3、對于單項金額非重大的應收款項以及經單獨測試后未減值的應收款項按照資產負債日的余額采用余額百分比法，按應收款項期末余額的 6%計提壞賬準備。
對有確鑿證據表明可收回性存在明顯差異的應收款項，單獨進行減值測試。根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
4、對于其他應收款項（包括應收票據、預付款項、應收利息、長期應收款等轉入的應收款項），根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額計提壞賬準備。
（十一）存貨
1、存貨分類
公司存貨包括生產經營過程中為銷售或耗用而持有的原材料、在產品、半成品、產成品、包裝物、低值易耗品、委托加工物資等。
2、存貨取得和發出的計價方法
公司存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達到目前場所和狀態所發生的支出。存貨發出時，采用加權平均法確定其實際成本。
3、存貨可變現凈值的確認依據及存貨跌價準備的計提方法
資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照單個存貨項目高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨項目中一部分有合同價格約定、其他部分不存山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。對于數量較多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備。
存貨可變現凈值是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。
4、存貨的盤存方法
公司存貨的盤存方法采用永續盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用“一次攤銷法”核算。
（2）包裝物采用加權平均法確定其實際成本核算。
（十二）長期股權投資
1、初始計量
長期股權投資的初始投資成本按取得方式不同分別采用如下方式確認：
（1）同一控制下的企業合并，公司以支付現金、轉讓非現金資產或承擔債務方式作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的現金、轉讓的非現金資產以及所承擔債務賬面價值之間的差額，調整資本公積；資本公積(資本溢價)不足沖減的，調整留存收益。
同一控制下的企業合并，公司以發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。按照發行股份的面值總額作為股本，長期股權投資初始投資成本與所發行股份面值總額之間的差額，調整資本公積；資本公積(資本溢價)不足沖減的，調整留存收益。
（2）通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資，按照確定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值以及為進行企業合并發生的各項直接費用之和。合并成本大于享有被購買單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，在合并財務報表中確認為商譽；合并成本小于
享有被購買單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。
（3）以支付現金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權投資直接相關的費用、稅金及其他必要支出。
（4）以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。
（5） 投資者投入的長期股權投資，按照投資合同或協議約定的價值作為初始投資成本，但合同或協議約定價值不公允的除外。
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（6）通過非貨幣資產交換取得的長期股權投資，該項交換具有商業實質的且換入資產、換出資產的公允價值能夠可靠地計量的，按換出資產的公允價值作為換入的長期股權投資初始投資成本；否則，按換出資產的賬面價值和應支付的相關稅費作為換入的長期股權投資初始投資成本。
（7）通過債務重組取得的長期股權投資，其初始投資成本按抵償債務的長期股權投資的公允價值確認。
公司取得長期股權投資，實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤，作為應收項目處理。
2、后續計量及損益確認方法
公司對于能夠實施控制的，以及不具有共同控制或重大影響、且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資采用成本法核算；公司對于共同控制的合營企業以及具有重大影響的聯營企業則采用權益法核算。
（1）采用成本法核算的長期股權投資
①對被投資單位宣告分派的現金股利確認為當期投資收益。
②處置投資時，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
（2）采用權益法核算的投資
①初始投資成本大于應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整投資成本；反之，兩者差額計入當期損益，并同時調整投資成本。
②每一會計期末，按應享有或應分擔被投資單位實現的凈損益的份額(該份額以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎對賬面凈利潤進行調整后計得)，確認為投資損益，并調整投資賬面價值。被投資單位宣告分派現金股利，則相應減少投資賬面價值。
③對被投資單位除凈損益以外的所有者權益的其他變動，調整投資賬面價值并計入所有者權益。
④處置投資時，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。同時，原由于被投資單位除凈損益以外的所有者權益的其他變動而計入所有者權益的，按相應比例轉入當期損益。
3、確認對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
（1）共同控制，是指按照合同約定對某項經濟活動所共有的控制。公司與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業。
存在以下情況之一時，確定存在共同控制：
① 任何一個合營方均不能單獨控制合營企業的生產經營活動。
② 涉及合營企業基本經營活動的決策需要各合營方一致同意。
③ 各合營方可能通過合同或協議的形式任命其中的一個合營方對合營企業的日常活動進行管理，但其必須在各合營方已經一致同意的財務和經營政策范圍內行使管理權。
（2）重大影響，是指公司對一個企業的財務和經營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。公司能夠對被投資企業施加重大影響的，被投資企業為其聯營企業。
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公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%以上但低于50%的表決權股份時，對被投資單位具有重大影響，除非有確鑿的證據表明該種情況之下不能參與被投資單位的生產經營決策，不形成重大影響。公司擁有被投資單位有表決權股份的比例低于20%的，對被投資單位不具有重大影響。但如果同時具備下列情況之一的，表明公司對被投資單位具有重大影響：
① 在被投資單位的董事會或類似權力機構中派有代表，并享有相應的實質性的參與決策權，公司可以通過該代表參與被投資單位經營政策的制定，達到對被投資單位施加重大影響。
② 參與被投資單位的政策制定過程，包括股利分配政策等的制定。
③ 與被投資單位之間發生重要交易。
④ 向被投資單位派出管理人員。
⑤ 向被投資單位提供關鍵技術資料。
在確定能否對被投資單位施加重大影響時，一方面考慮公司直接或間接持有被投資單位的表決權股份，同時考慮公司及相關方持有的現行可執行潛在表決權在假定轉換為對被投資單位的股權后產生的影響(如被投資單位發行的現行可轉換的認股權證、股票期權及可轉換公司債券等)，如果其在轉換為對被投資單位的股權后，能夠增加投資企業的表決權比例或是降低被投資單位其他投資者的表決權比例，從而使得公司能夠參與被投資單位的財務和經營決策的，認為公司對被投資單位具有重大影響。
4、減值測試方法及減值準備計提方法
資產負債表日，若對子公司長期股權投資、對合營企業長期股權投資、對聯營企業長期股權投資存在減值跡象，估計其可收回金額，可收回金額低于賬面價值的，確認減值損失，計入當期損益，同時計提長期股權投資減值準備。其他股權投資發生減值時，按類似的金融資產的市場收益率對未來現金流量確定的現值與投資的賬面價值之間的差額確認為減值損失，計入當期損益。同時計提長期股權投資減值準備。上述長期股權投資減值準備在以后期間均不予轉回，當該項投資出售時予以轉回。
（十三）投資性房地產
1、公司為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出租的建筑物。
2、投資性房地產按其取得時的成本進行初始計量，與投資性房地產有關的后續支出，如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本能夠可靠地計量的，則計入投資性房地產成本。其他后續支出，在發生時計入當期損益。
3、公司采用成本模式對投資性房地產進行后續計量，采用成本模式計量的建筑物，采用直線法平均計算折舊,按估計的使用年限和估計凈殘值率（原值的3%-5%）確定其折舊率,明細列示如下：
類 別 使用年限（年） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 25-30 3.17-3.88
采用成本模式計量的土地使用權，采用直線法，按土地使用權的使用年限進行攤銷。
4、投資性房地產的減值準備
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投資性房地產減值準備的計提按照資產減值核算方法處理。投資性房地產減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回，當該項資產處置時予以轉回。
（十四）固定資產
1、固定資產確認條件
公司的固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有且使用壽命超過一個會計年度的有形資產。
同時滿足下列條件的，確認為固定資產：
（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
（2）該固定資產的成本能夠可靠計量。
2、固定資產折舊方法
固定資產采用直線法計提折舊，并按各類固定資產原值和估計的使用年限扣除殘值（原值的
3%-5%），確定其折舊率。固定資產分類折舊年限與年折舊率如下：
固定資產類別 殘值率 使用年限（年） 年折舊率(%)
房屋建筑物 3%-5% 25-30 3.17-3.88
機器設備 3%-5% 10-14 6.79-9.70
運輸設備 3%-5% 8 11.88-12.13
電子設備 3%-5% 5 19.00-19.40
已計提減值準備的固定資產，在其剩余使用年限內根據調整后的固定資產賬面價值（固定資產賬面余額扣減累計折舊和減值準備后的金額）和預計凈殘值重新確定年折舊率和折舊額。
3、固定資產減值準備測試方法、減值準備計提方法
固定資產減值準備測試方法和固定資產減值準備的計提方法按照資產減值核算方法處理。固定資產減值損失一經確認在以后會計期間不再轉回，當該項資產處置時予以轉出。
4、融資租入固定資產
（1）融資租賃租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。
承租人在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發生的，可歸屬于租賃項目的手續費、律師費、差旅費、印花稅等初始直接費用，計入租入資產價值。
（2）承租人采用與自有固定資產相一致的折舊政策計提租賃資產折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有權的，在租賃資產使用壽命內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資產所有權的，在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的期間內計提折舊。
（十五）在建工程
1、在建工程是指正在施工中尚未完工或雖已完工但尚未達到預定可使用狀態的工程。
2、在建工程按實際發生的支出確定其工程成本。
3、所建造的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按有關計提固山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
定資產折舊的規定計提折舊，待辦理竣工決算后再按實際成本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
4、在建工程減值準備的計提按照資產減值核算方法處理。在建工程減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉回，當該項資產處置時予以轉出。
（十六）借款費用
1、借款費用包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發生的匯兌差額等。公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
2、借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或生產符合資本化條件的資產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可使用或者銷售狀態所必要的購建或生產活動已經開始。
3、為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的利息費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定專門借款應予資本化的金額。
4、為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款所發生的借款費用，根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率根據一般借款加權平均利率計算確認。
5、符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷、且中斷時間連續超過 3 個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用，計入當期損益。
6、購建或生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或銷售狀態之后所發生的借款費用，計入當期損益。
（十七）無形資產
1、無形資產按照成本進行初始計量。
2、無形資產使用壽命的確定及復核
（1）公司無形資產源自合同性權利或其他法定權利, 且合同規定或法律規定有明確的使用年限，其使用壽命按照合同性權利或其他法定權利的期限確定。
（2）沒有明確的合同或法律規定的無形資產,公司綜合以下各方面情況,來確定無形資產為公司帶來未來經濟利益的期限。
① 運用該資產生產的產品通常的壽命周期、可獲得的類似資產使用壽命的信息；
② 技術、工藝等方面的現階段情況及對未來發展趨勢的估計；
③ 以該資產生產的產品或提供勞務的市場需求情況；
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④ 現在或潛在的競爭者預期采取的行動；
⑤ 為維持該資產帶來經濟利益能力的預期維護支出，以及公司預計支付有關支出的能力；
⑥ 與公司持有其他資產使用壽命的關聯性等。
如果經過上述努力確實無法合理確定無形資產為公司帶來經濟利益的期限,則將其作為使用壽命不確定的無形資產。
（3）根據可獲得的情況判斷,有確鑿證據表明無法合理估計其使用壽命的無形資產,作為使用壽命不確定的無形資產。如果期末重新復核后仍為不確定的,公司在每個會計期間進行減值測試，嚴格按照計提資產減值核算方法的規定處理,需要計提減值準備的,相應計提有關的減值準備。
（4）公司于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產的使用壽命及未來經濟利益消耗方式進行復核。無形資產的預計使用壽命及未來經濟利益的預期消耗方式與以前估計不同的，相應改變攤銷期限和攤銷方法。
公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命進行復核。如果有證據表明無形資產的使用壽命是有限的，估計其使用壽命，并按其估計使用壽命進行攤銷。
3、劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準
公司將研究開發項目區分為研究階段與開發階段。公司劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準為：為獲取新的技術和知識等進行的有計劃的調查階段，確定為研究階段，該階段具有計劃性和探索性等特點；在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等階段，確定為開發階段，該階段具有針對性和形成成果的可能性較大等特點。
公司自行研究開發的無形資產，其研究階段的支出，于發生時計入當期損益；其開發階段的支
出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產（專利技術和非專利技術）：
（1）完成該無形資產以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
（3）無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，證明其有用性；
（4）有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出
售該無形資產；
（5）歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量；
4、無形資產攤銷方法
（1） 對于使用壽命有限的無形資產，在使用壽命期限內，采用直線法攤銷。
（2）對于使用壽命不確定的無形資產，不攤銷。
5、無形資產減值準備
無形資產減值準備的計提按照資產減值核算方法處理。無形資產減值損失一經確認在以后會計期間不再轉回，當該項資產處置時予以轉出。
（十八）長期待攤費用
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長期待攤費用按實際發生額核算，在項目受益期內平均攤銷。如果長期攤銷的費用項目不能使以后會計期間受益的，將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
（十九）資產減值
1、在資產負債表日公司對各項資產（除存貨、遞延所得稅資產、融資租賃中出租人未擔保余值、金融資產、長期股權投資以外的資產）進行檢查，判斷是否存在可能發生減值的跡象。當存在下列跡象時，表明資產可能發生了減值：
（1）資產的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。
（2）公司經營所處的經濟、技術或者法律等環境以及資產所處的市場在當期或者將在近期發生
重大變化，從而對公司產生不利影響。
（3）市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經提高，從而影響公司計算資產預計未來現金
流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度降低。
（4）有證據表明資產已經陳舊過時或者其實體已經損壞。
（5）資產已經或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
（6）公司內部報告的證據表明資產的經濟績效已經低于或者將低于預期，如資產所創造的凈現
金流量或者實現的營業利潤（或者虧損）遠遠低于（或者高于）預計金額等。
（7）其他表明資產可能已經發生減值的跡象。
2、有跡象表明一項資產可能發生減值的，以單項資產為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資產所屬的資產組或資產組組合為基礎確定其可收回金額。因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
3、可收回金額根據單項資產、資產組或資產組組合的公允價值減去處置費用后的凈額與其預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。
4、單項資產的可收回金額低于其賬面價值的，按單項資產的賬面價值與可收回金額的差額計提相應的資產減值準備。資產組或資產組組合的可收回金額低于其賬面價值的（總部資產和商譽分攤至某資產組或資產組組合的，該資產組或資產組組合的賬面價值應當包括相關總部資產和商譽的分攤額），確認其相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至資產組或資產組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或資產組組合中除商譽之外的其他各項資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值；以上資產賬面價值的抵減，作為各單項資產（包括商譽）的減值損失，計提各單項資產的減值準備。
5、上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。
（二十）預計負債
1、確認原則
當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，確認為預計負債：
（1）該義務是企業承擔的現時義務；
（2）履行該義務很可能導致經濟利益流出企業；
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（3）該義務的金額能夠可靠地計量。
2、計量方法
預計負債按照履行相關現實義務所需支出的最佳估計數進行初始計量，并在資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。
（二十一）股份支付及權益工具
公司的股份支付分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
1、權益工具公允價值的確定
以權益結算的股份支付，以授予職工權益工具的公允價值計量。以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。
對于授予的存在活躍市場的期權等權益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值。對于授予的不存在活躍市場的期權等權益工具，采用期權定價模型等確定其公允價值，選用的期權定價模型考慮以下因素：
期權的行權價格、期權的有效期、標的股份的現行價格、股價預計波動率、股份的預計股利、期權有效期內的無風險利率。
2、以權益工具結算的股份支付會計處理
（1）授予后立即可行權的以權益結算的股份支付，在授予日以權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。
授予日，是指股份支付協議獲得批準的日期。
（2）完成等待期內的服務或達到規定業績條件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積，不確認后續公允價值變動。
等待期內每個資產負債表日，公司根據最新取得的可行權職工人數變動等后續信息作出最佳估計，修正預計可行權的權益工具數量。在可行權日，最終預計可行權權益工具的數量與實際可行權工具的數量一致。
（3）對于權益結算的股份支付，在可行權日之后不再對已確認的成本費用和所有者權益總額進行調整。公司在行權日根據行權情況，確認股本和股本溢價，同時結轉等待期內確認的資本公積。
3、以現金結算的股份支付的會計處理
（1）授予后立即可行權的以現金結算的股份支付，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加應付職工薪酬。
☆ （2）完成等待期內的服務或達到規定業績條件以后才可行權的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。
（3）對于現金結算的股份支付，公司在可行權日之后不再確認成本費用，負債(應付職工薪酬)公允價值的變動計入當期損益(公允價值變動損益)。
4、股份支付計劃的修改、終止
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無論已授予的權益工具的條款和條件如何修改，或者取消權益工具的授予或結算該權益工具，公司確認按照所授予的權益工具在授予日的公允價值來計量獲取的相應的服務，除非因不能滿足權益工具的可行權條件（除市場條件外）而無法可行權。
（二十二）回購公司股份
1、減少注冊資本而回購公司股份
（1）公司因減少注冊資本而回購本公司股份的，按實際支付的金額計入庫存股。
（2）注銷庫存股時，按股票面值和注銷股數計算的股票面值總額，計入股本和庫存股，按實際支付的金額與股票面值總額的差額計入資本公積，股本溢價不足沖減的，依次沖減盈余公積和未分配利潤。
2、回購公司股份進行職工期權激勵
公司以回購股份形式獎勵公司職工的，屬于權益結算的股份支付，進行以下處理：
（1）回購股份
回購股份時，按照回購股份的全部支出作為庫存股處理，同時進行備查登記。
（2）確認成本費用
按照對職工權益結算股份支付的規定，公司在等待期內每個資產負債表日按照權益工具在授予日的公允價值，將取得的職工服務計入成本費用，同時增加資本公積（其他資本公積）。
（3）職工行權
公司于職工行權購買本公司股份收到價款時，轉銷交付職工的庫存股成本和等待期內資本公積
（其他資本公積）累計金額，同時，按照其差額調整資本公積（股本溢價）。
（二十三）收入確認
1、確認銷售商品收入的原則
在同時符合下列條件時確認銷售商品收入：
（1）公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；
（2）公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；
（3）收入的金額能夠可靠地計量；
（4）相關的經濟利益很可能流入企業；
（5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量；
2、確認銷售商品收入的具體標準
下列商品銷售，按規定的時點確認為收入，有證據表明不滿足收入確認條件的除外：
（1）銷售商品采用托收承付方式的，在辦妥托收手續時確認收入。
（2）銷售商品采用預收款方式的，在發出商品時確認收入，預收的貨款確認為負債。
（3）銷售商品需要安裝和檢驗的，在購買方接受商品以及安裝和檢驗完畢前，不確認收入，待安裝和檢驗完畢時確認收入。如果安裝程序比較簡單，在發出商品時確認收入。
（4）銷售商品采用以舊換新方式的，銷售的商品按照銷售商品收入確認條件確認收入，回收的商品作為購進商品處理。
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（5）銷售商品采用支付手續費方式委托代銷的，在收到代銷清單時確認收入。
（6）公司出口產品按報關單注明出口日期確認收入。
3、采用售后回購方式銷售商品的，收到的款項確認為負債；回購價格大于原售價的，差額在回購期間按期計提利息，計入財務費用。有確鑿證據表明售后回購交易滿足銷售商品收入確認條件的，銷售的商品按售價確認收入，回購的商品作為購進商品處理。
4、采用售后租回方式銷售商品的，收到的款項確認為負債；售價與資產賬面價值之間的差額，采用合理的方法進行分攤，作為折舊費用或租金費用的調整。有確鑿證據表明認定為經營租賃的售后租回交易是按照公允價值達成的，銷售的商品按售價確認收入，并按賬面價值結轉成本。
5、提供勞務
在同一會計年度內開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入。如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情況下，在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。在同時符合下列條件時，勞務交易的結果能夠可靠地計量：
（1）收入的金額能夠可靠地計量；
（2）相關的經濟利益很可能流入企業；
（3）交易的完工進度能夠可靠地確定；
（4）交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
采用完工百分比法確認提供勞務的收入，按已經發生的成本占估計總成本的比例確定提供勞務交易的完工進度。提供勞務交易的結果在資產負債表日不能夠可靠估計的，若已經發生的勞務成本預計能夠得到補償，按已經發生的勞務成本金額確認提供勞務收入，并按相同金額結轉勞務成本；若已經發生的勞務成本預計不能夠得到補償，將已經發生的勞務成本計入當期損益，不確認勞務收入。
6、讓渡資產使用權
（1）在同時滿足以下條件時，確認讓渡資產使用權收入：
①相關的經濟利益很可能流入企業；
②收入金額能夠可靠地計量。
（2）讓渡資產使用權收入確認依據
①利息收入金額，按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
②使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
（二十四）政府補助
1、公司取得與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，自相關資產達到預定可使用狀態時起，在該資產使用壽命內平均分配，分次計入以后各期的損益（營業外收入）。
相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未分配的遞延收益余額一次性轉入資產處置當期的損益（營業外收入）。
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2、公司取得與收益相關的政府補助，用于補償公司以后期間的相關費用或損失的，取得時確認為遞延收益，在確認相關費用的期間計入當期損益（營業外收入）；用于補償公司已發生的相關費用或損失的，取得時直接計入當期損益（營業外收入）。
（二十五）遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
1、公司根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
2、確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
3、資產負債表日，對已確認的遞延所得稅資產賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產時，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。公司未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額的金額是依據管理層批準的經營計劃（或盈利預測）確定。
4、公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：
（1）企業合并；
（2）直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
（二十六）融資租賃、經營租賃
1、融資租賃
（1）在租賃期開始日，承租人（公司）將租賃開始日租賃資產公允價值與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額作為未確認融資費用。
（2）在租賃期開始日，出租人（公司）將租賃開始日最低租賃收款額與初始直接費用之和作為應收融資租賃款的入賬價值，同時記錄未擔保余值；將最低租賃收款額、初始直接費用及未擔保余值之和與其現值之和的差額確認為未實現融資收益。
2、經營租賃
（1）對于經營租賃的租金，承租人（公司）在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益；其他方法更為系統合理的，可以采用其他方法。
承租人（公司）發生的初始直接費用，計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。
（2）對于經營租賃的租金，出租人（公司）在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益；其他方法更為系統合理的，可以采用其他方法。
出租人（公司）發生的初始直接費用，計入當期損益。
對于經營租賃資產中的固定資產，出租人（公司）采用類似資產的折舊政策計提折舊；對于其它經營租賃資產，采用系統合理的方法進行攤銷。
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出租人（公司）或有租金在實際發生時計入當期損益。
（二十七）持有待售資產
1、公司將同時滿足下列條件的非流動資產劃分為持有待售資產：
（1）公司已經就處置該非流動資產作出決議；
（2）公司已經與受讓方簽訂了不可撤銷的轉讓協議；
（3）該項轉讓很可能在一年內完成。
持有待售的非流動資產包括單項資產和處置組，處置組是指一項交易中作為整體通過出售或其他方式一并處置的一組資產以及在該交易中轉讓的與這些資產直接相關的負債。
2、公司對于持有待售的固定資產，調整該項固定資產的預計凈殘值，使該項固定資產的預計凈殘值能夠反映其公允價值減去處置費用后的金額，但不得超過符合持有待售條件時該項固定資產的原賬面價值，原賬面價值高于調整后預計凈殘值的差額，作為資產減值損失計入當期損益。
符合持有待售條件的無形資產等其他非流動資產，比照上述原則處理。
（二十八）主要會計政策、會計估計的變更
1、報告期內，本公司會計政策變更如下：
根據財政部制定的《企業會計準則解釋第 3 號》的規定， 高危行業企業按照規定提取的安全生產費用應當計入相關產品的成本或損益，同時記入“專項儲備”科目。前期財務報表追溯調整如下：
公司 2007 年末已提取但尚未使用的安全生產費 6,938,661.83 元，2008 年年報時,根據財政部關于做好執行會計準則企業 2008 年年報工作的通知（財會函[2008]60 號）“高危行業企業按照規定提取的安全生產費用應當按照《企業會計準則講解（2008）》中的具體要求處理，在所有者權益
“盈余公積”項下以“專項儲備”中單獨列報，不再作為負債列示。”的規定，據此對 2007 年度進行追溯調整。現根據財政部財會[2009]8 號文《企業會計準則解釋第 3 號》的規定對其予以沖回，并將 2007 年末安全生產費用 6,938,661.83 元，從“專項應付款”轉入“專項儲備”科目，同時調增 2008 年凈利潤 5,203,996.37 元和法定盈余公積 520,399.63 元。
2、報告期內，公司無會計估計變更。
（二十九）前期會計差錯更正
報告期內，公司無前期差錯更正。
（三十）其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法
其他主要會計政策、會計估計和財務報表編制方法執行《企業會計準則》的相關規定。
三、稅項
1、主要稅種及稅率
（1）增值稅：
① 尿素產品免征增值稅，熱力產品、硫酸銨稅率為 13%，其余產品稅率為 17%。
② 出口產品實行“免、抵、退”稅政策。
（2）企業所得稅：稅率為 15%。
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（3）房產稅：自用部分按計稅房產原值扣除 30%后，按年稅率 1.2%繳納；出租房產按年租金的 12%繳納。
（4）城建稅：按應繳流轉稅額的 7%繳納。
（5）教育費附加：按應繳流轉稅額的 3%繳納，另根據魯財綜[2006]15號文件《山東省地方教育費附加征收管理暫行辦法》，按照應繳納增值稅、營業稅總額的 1%計繳地方教育費附加。
（6）其他稅項：按國家有關具體規定計繳。
2、稅收優惠及批文
（1）增值稅：根據財政部、國家稅務總局財稅[2005]87 號文件《關于暫免征收尿素產品增值稅的通知》規定,自 2005 年7 月1 日起，對國內企業生產銷售的尿素產品暫免征收增值稅。
（2）所得稅：根據山東省科學技術廳、山東省財政廳、山東省國家稅務局、山東省地方稅務局聯合頒發的《高新技術企業證書》（編號為 GR200837000473），認定公司為高新技術企業，有效期 3 年。公司享受 15%的所得稅優惠稅率。
四、財務報表主要項目注釋
下列被注釋的財務報表項目除特別注明外，期初系指 2008年 12 月 31日，期末系指 2009 年 12
月 31 日，未注明貨幣單位的均為人民幣元。
1、貨幣資金
（1）明細項目
2009-12-31 2008-12-31
項 目
外幣金額 折算率 金額 外幣金額 折算率 金額
現 金： 3,770.98 11,082.75
人民幣 3,770.98 11,082.75
銀行存款： 599,054,853.54 565,469,951.38
人民幣 598,450,659.44 565,159,702.41
美元 88,485.12 6.8282 604,194.10 44,811.12 6.8346 306,266.08
歐元 412.35 9.659 3,982.89
其他貨幣資金： 15,000,000.00
人民幣 15,000,000.00
合 計 599,058,624.52 580,481,034.13
（2）期末公司無因抵押、質押或凍結等對使用有限制、存放在境外、有潛在回收風險的款項。
2、應收票據
（1）明細項目
種 類 2009-12-31 2008-12-31
銀行承兌匯票 8,131,500.00 7,324,051.96
合 計 8,131,500.00 7,324,051.96
（2）期末公司應收票據為無息銀行承兌匯票，且無質押。
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（3）本期公司無因出票人無力履約而將票據轉為應收賬款的票據情況。
（4）期末已經背書給他方但尚未到期的前五名應收票據情況
出票單位 出票日期 到期日 金 額 備注
浙江華峰合成樹脂有限公司 2009-12-11 2010-06-09 9,000,000.00
浙江華峰合成樹脂有限公司 2009-08-31 2010-02-28 8,500,000.00
浙江宇田樹脂有限公司 2009-09-22 2010-03-22 8,200,000.00
溫州宇田樹脂有限公司 2009-08-28 2010-02-27 8,000,000.00
恩貝集團有限公司 2009-12-02 2010-06-02 8,000,000.00
合 計 41,700,000.00
（5）期末公司應收票據中無應收持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
3、應收賬款
（1）明細項目
2009-12-31 2008-12-31
賬面余額 壞賬準備 賬面余額
種類 壞賬準備
金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%）單項金額重大的應
收賬款 8,226,756.84 42.57 493,605.41 42.57
單項金額不重大但按信用風險特征組
合后該組合的風險
較大的應收賬款
其他不重大應收賬
款 11,100,288.50 57.43 666,017.31 57.43
合 計 19,327,045.34 100.00 1,159,622.72 100.00
（2）期末單項金額重大或雖不重大單獨進行減值測試的應收賬款壞賬準備計提
應收賬款內容 賬面余額 壞賬金額 計提比例 理由
山東電力集團公司德州供電公司 8,226,756.84 2010年1月已經收回
合計 8,226,756.84
（3）單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款情況
① 期末公司不存在單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬
款。
② 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的應收賬款的依據：根據
公司應收賬款賬齡的分析，賬齡在 3 年以上的應收賬款收回可能性較小。
（4）賬齡分析
2009-12-31 2008-12-31
項 目 計提 計提
金額 比例（%） 比例 壞賬準備 金額 比例（%） 比例 壞賬準備
1年以內 19,327,045.34 100.00 6% 1,159,622.72
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1年至2年
2年至3年
3年至4年
4年至5年
5年以上
合 計 19,327,045.34 100.00 1,159,622.72
（5）公司無以前年度已全額或較大比例計提壞賬準備，本期又全額或部分收回的應收賬款。
（6）本期公司無通過重組等方式收回的應收賬款。
（7）本期公司無實際核銷的應收賬款。
（8）期末應收賬款中無應收持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
（9）期末應收賬款金額前五名單位明細情況
客戶名稱 與公司關系 金額 年限 占應收賬款的比例(%)
山東電力集團公司德州供電公司 購銷 8,226,756.84 一年以內 42.57
CHUKAN BUTSU LTD. 購銷 3,293,333.40 一年以內 17.04
AUROBINDO PHARMA LTD 購銷 1,333,082.43 一年以內 6.90
CHEMOIL CORPORATION 購銷 864,741.55 一年以內 4.47
M/S.OVERSEAS POLYMERS PVT.LTD. 購銷 840,276.73 一年以內 4.35
合計 14,558,190.95 75.33
（10）期末公司無應收關聯方賬款。
（11）本期公司無終止確認的應收賬款。
（12）本期公司無以應收賬款為標的進行證券化的交易情況。
（13）期末應收賬款余額較期初余額增加，主要原因系公司本期收購山東華魯恒升集團德州熱電有限責任公司鍋爐、發電相關經營性資產及相關負債后，公司發電上網，當月銷售給山東電力集團公司德州供電公司的電力款次月結算以及出口 DMF 收取信用證未到期收款所致。
4、預付款項
（1）賬齡分析
2009-12-31 2008-12-31
賬 齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內 309,344,412.65 98.18 289,851,720.91 99.63
1年至2年 5,199,198.96 1.65 866,518.80 0.30
2年至3年 518,816.48 0.16 138,633.74 0.05
3年以上 20,462.20 0.01 58,853.90 0.02
合 計 315,082,890.29 100.00 290,915,727.35 100.00
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（2）期末預付款項金額前五名單位明細情況
單位名稱 與本公司關系 金額 時間 未結算原因
山西國陽新能股份有限公司 購銷 37,410,999.24 1年以內 尚未到貨
北京眾智創新科技開發有限公司 購銷 33,954,656.55 1年以內 尚未到貨
中國神華能源股份有限公司煤炭銷售中心 購銷 28,432,704.81 1年以內 尚未到貨
山東德州運河經濟開發區財政局 22,408,676.35 1年以內 預付土地款
上海森松化工成套裝備有限公司 購銷 20,688,000.00 1年以內 尚未到貨
合計 142,895,036.95
（3）期末公司預付款項中無預付持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
5、其他應收款
（1）明細項目
2009-12-31 2008-12-31
種 類 賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%） 金額 比例（%）單項金額重大的其
他應收款
單項金額不重大但按信用風險特征組
合后該組合的風險
較大的其他應收款
其他不重大其他應 365,595.71 100.00 21,935.74 100.00 386,742.37 100.00 23,204.54 100.00
收款
合 計 365,595.71 100.00 21,935.74 100.00 386,742.37 100.00 23,204.54 100.00
（2）期末公司無單項金額重大或雖不重大單獨進行減值測試的其他應收款。
（3）單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款情況
① 單項金額不重大但按信用風險特征組合后該組合的風險較大的其他應收款的依據：根
據公司其他應收款賬齡的分析，賬齡在 3 年以上的其他應收款收回可能性較小。
② 壞賬準備計提情況：經測試不需要單獨計提壞賬準備。
（4）賬齡分析
2009-12-31 2008-12-31
賬 齡
金額 比例（%） 壞賬準備 金額 比例（%） 壞賬準備
1年以內 330,910.48 90.51 19,854.63 345,556.43 89.35 20,733.39
1年至2年 13,943.96 3.81 836.64 37,945.14 9.81 2,276.71
2年至3年 17,500.47 4.79 1,050.03 2,606.40 0.67 156.38
3年至4年 2,606.40 0.71 156.38 634.40 0.17 38.06
4年至5年 634.40 0.18 38.06
5年以上
合 計 365,595.71 100.00 21,935.74 386,742.37 100.00 23,204.54
（5）公司無以前年度已全額或較大比例計提壞賬準備，本期又全額或部分收回的其他應收款。
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（6）本期公司無核銷或全額計提壞賬準備的其他應收款。
（7）期末公司其他應收款中無應收持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
（8）期末公司無金額較大的其他應收款。
（9）期末其他應收款金額前五名單位情況
單位名稱 與公司關系 金額 年限 占其他應收款的比例(%)
張國安 公司員工 90,000.00 一年以內 24.62
滿志勇 公司員工 66,687.86 一年以內 18.24
路有平 公司員工 50,000.00 一年以內 13.68
劉杰 公司員工 45,000.00 一年以內 12.31
李風清 公司員工 16,131.68 一年以內 4.41
合計 267,819.54 73.26
（10）期末公司無應收關聯方款項。
（11）本期公司無終止確認的其他應收款項。
（12）本期公司無以其他應收款為標的進行證券化的交易情況。
6、存貨
（1）明細項目
2009-12-31 2008-12-31
項目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 187,642,875.80 94,361.19 187,548,514.61 304,326,033.20 28,135,132.58 276,190,900.62
產成品 53,367,465.46 92,637.66 53,274,827.80 67,912,136.22 2,192,032.83 65,720,103.39
合計 241,010,341.26 186,998.85 240,823,342.41 372,238,169.42 30,327,165.41 341,911,004.01
（2）存貨跌價準備
本期減少額
項 目 2008-12-31 本期計提額 2009-12-31
轉回 轉銷
原材料 28,135,132.58 94,361.19 28,135,132.58 94,361.19
產成品 2,192,032.83 92,637.66 2,192,032.83 92,637.66
合 計 30,327,165.41 186,998.85 30,327,165.41 186,998.85
（3）公司在資產負債表日，按照成本與可變現凈值孰低計量，并按單個存貨項目的可變現凈值低于存貨成本的差額，計提存貨跌價準備。
（4）期末存貨跌價準備余額較期初余額減少 99.38%，主要原因系公司 2008 年度計提存貨跌價準備的原材料、產成品分別于本期使用和銷售，相應的存貨跌價準備轉銷所致。
（5）存貨期末余額中無借款費用資本化金額。
7、固定資產
（1）明細項目
項 目 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-12-31
一、原值：
房屋建筑物 532,154,350.73 191,308,245.09 251,550.00 723,211,045.82
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機器設備 3,268,227,245.75 1,689,830,755.81 208,357.44 4,957,849,644.12
運輸設備 21,714,034.18 6,246,056.11 286,497.62 27,673,592.67
電子設備 53,721,980.64 14,386,432.59 69,424.54 68,038,988.69
合 計 3,875,817,611.30 1,901,771,489.60 815,829.60 5,776,773,271.30
二、累計折舊：
房屋建筑物 105,222,722.56 27,176,189.16 132,027.94 132,266,883.78
機器設備 991,899,504.99 309,701,706.39 130,720.49 1,301,470,490.89
運輸設備 9,703,119.45 3,062,074.29 126,901.51 12,638,292.23
電子設備 31,502,714.33 8,517,673.06 43,706.04 39,976,681.35
合 計 1,138,328,061.33 348,457,642.90 433,355.98 1,486,352,348.25
三、賬面凈值：
房屋建筑物 426,931,628.17 590,944,162.04
機器設備 2,276,327,740.76 3,656,379,153.23
運輸設備 12,010,914.73 15,035,300.44
電子設備 22,219,266.31 28,062,307.34
☆ 合 計 2,737,489,549.97 4,290,420,923.05
四、減值準備：
房屋建筑物
機器設備
運輸設備
電子設備
合 計
五、賬面價值：
房屋建筑物 426,931,628.17 590,944,162.04
機器設備 2,276,327,740.76 3,656,379,153.23
運輸設備 12,010,914.73 15,035,300.44
電子設備 22,219,266.31 28,062,307.34
合 計 2,737,489,549.97 4,290,420,923.05
（2）本期計提折舊金額 348,457,642.90 元。
（3）期末公司固定資產未發生減值情況,故未計提減值準備。
（4）本期由在建工程轉入固定資產 1,446,294,716.79 元。
（5）期末公司無暫時閑置的固定資產。
（6）期末公司無通過融資租入的固定資產。
（7）期末公司通過經營租賃租出的固定資產
項 目 賬面價值
房屋建筑物 818,137.66
合計 818,137.66
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（8）期末公司無持有待售的固定資產。
（9）期末公司固定資產無對外抵押、擔保情況。
（10）未辦妥產權證書的固定資產情況
項目 未辦妥產權證書原因 預計辦結產權證書時間
房屋 正在辦理 2010 年底
（11）期末固定資產賬面價值較期初賬面價值增加 56.73%，主要原因系公司部分在建工程項目
完工轉資以及本期收購山東華魯恒升集團德州熱電有限責任公司鍋爐、發電相關經營性資產及相關
負債后,致使固定資產增加所致。
8、在建工程
（1）明細項目
2009-12-31 2008-12-31
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
未完工項目 427,833,217.38 427,833,217.38 947,513,648.88 947,513,648.88
合 計 427,833,217.38 427,833,217.38 947,513,648.88 947,513,648.88
（2）重大在建工程項目變動情況
項目名稱 工程概算 2008-12-31 本期增加 本期轉入固定資產
20萬噸/年醋酸項目 1,460,000,000.00 746,016,124.87 570,289,451.93 1,316,305,576.80
10萬噸/年醋酐項目 882,500,000.00 146,191,414.01 27,551,771.68
尿素產品多元化及節能技術
190,000,000.00 132,097,482.23
改造項目
氨合成能量系統優化項目 116,400,000.00 73,098,657.90
原料氣醇烴化節能技術改
62,000,000.00 234,925.00
造項目
煙氣脫硫改造項目 67,410,000.00 72,739,170.13 72,739,170.13
醋酸裝置節能新工藝改造 4,418,590,000.00 12,179,209.83
項目
55,306,110.00 38,423,616.59 57,249,969.86
零星工程及小型技改
合計 7,196,900,000.00 947,513,648.88 926,614,285.29 1,446,294,716.79
（續上表一）
項目名稱 其他減少 工程投入占預 工程進度 資金來源 2009-12-31
算比例（%） （%）
20萬噸/年醋酸項目 90.16 100 募集、自籌
10萬噸/年醋酐項目 19.69 30 173,743,185.69
自籌
尿素產品多元化及節能技術 69.52 95 132,097,482.23
自籌
改造項目
氨合成能量系統優化項目 62.80 90 自籌 73,098,657.90
原料氣醇烴化節能技術改 0.38 234,925.00
自籌
造項目
煙氣脫硫改造項目 107.91 100 自籌
醋酸裝置節能新工藝改造 0.28 12,179,209.83
5 自籌
項目
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
零星工程及小型技改 自籌 36,479,756.73
合計 427,833,217.38
（續上表二）借款費用資本化
項目名稱 2008-12-31 本期增加 本期轉入固定資產 2009-12-31 資本化率（%）
20萬噸/年醋酸項目 26,112,914.89 15,504,500.00 41,617,414.89 5.76-7.83
10萬噸/年醋酐項目 3,395,515.58 7,247,245.00 10,642,760.58 5.3082-5.76
合 計 29,508,430.47 22,751,745.00 41,617,414.89 10,642,760.58
（3）期末公司在建工程不存在減值情況，故未計提在建工程減值準備。
（4）期末公司重大在建工程進度情況
工程名稱 工程進度（%） 備注
醋酸裝置節能新工藝改造項目 5
10萬噸/年醋酐項目 30
尿素產品多元化及節能技術改造項目 95
氨合成能量系統優化項目 90
（5）期末在建工程賬面價值較期初賬面價值減少 54.85%，主要原因系本期公司部分在建工程
項目完工轉資所致。
9、工程物資
（1）明細項目
項 目 2009-12-31 2008-12-31
工程材料 19,570,181.99 60,299,353.76
合 計 19,570,181.99 60,299,353.76
（2）期末公司工程物資不存在減值情況，故未計提工程物資減值準備。
（3）期末工程物資余額較期初余額減少 67.54%，主要原因系本期公司在建工程項目領用所致。
10、無形資產
（1）明細項目
項 目 2008-12-31 本期增加數 本期減少數 2009-12-31
一、賬面原值：
土地使用權 184,666,166.00 22,351,244.50 207,017,410.50
合 計 184,666,166.00 22,351,244.50 207,017,410.50
二、累計攤銷：
土地使用權 11,325,613.87 4,304,119.51 15,629,733.38
合 計 11,325,613.87 4,304,119.51 15,629,733.38
三、賬面凈值：
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
土地使用權 173,340,552.13 191,387,677.12
合 計 173,340,552.13 191,387,677.12
四、減值準備：
土地使用權 - -
合 計
五、賬面價值：
土地使用權 173,340,552.13 191,387,677.12
合 計 173,340,552.13 191,387,677.12
（2）本期攤銷額 4,304,119.51 元。
（3）期末公司無形資產不存在減值情況，故未計提無形資產減值準備。
11、長期待攤費用
明細項目
項 目 2008-12-31 本期增加 本期攤銷 2009-12-31
農業灌溉設施補償費及用水權 70,000,000.00 7,000,000.00 9,698,312.11 67,301,687.89
合計 70,000,000.00 7,000,000.00 9,698,312.11 67,301,687.89
12、遞延所得稅資產
（1）已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
項 目 2009-12-31 2008-12-31
遞延所得稅資產：
壞賬準備 177,233.77 3,480.68
存貨跌價準備 28,049.83 4,549,074.81
其他 604,839.38 1,463,526.30
合 計 810,122.98 6,016,081.79
遞延所得稅負債 0.00 0.00
合 計 0.00 0.00
（2）期末公司無未確認遞延所得稅資產。
（3）引起暫時性差異的資產或負債項目對應的暫時性差異
項 目 2009-12-31 2008-12-31
壞賬準備 1,181,558.46 23,204.54
存貨跌價準備 186,998.85 30,327,165.41
其他 4,032,262.54 9,756,842.00
合 計 5,400,819.85 40,107,211.95
（4）期末遞延所得稅資產余額較期初余額減少 86.53%，主要原因系公司存貨跌價準備本期轉銷所致。
13、資產減值準備
（1）明細項目
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
本期減少
項 目 2008-12-31 本期計提 2009-12-31
轉回 轉銷或其他轉回
壞賬準備 23,204.54 1,159,622.72 1,268.80 1,181,558.46
其中：應收賬款 1,159,622.72 1,159,622.72
其他應收款 23,204.54 1,268.80 21,935.74
存貨跌價準備 30,327,165.41 186,998.85 30,327,165.41 186,998.85
合 計 30,350,369.95 1,346,621.57 1,268.80 30,327,165.41 1,368,557.31
（2）期末資產減值準備余額較期初余額減少 95.49%，主要原因系公司 2008 年度計提存貨跌價準備的原材料、產成品分別于本期使用和銷售，相應的存貨跌價準備轉銷所致。
14、短期借款
（1）明細項目
項 目 2009-12-31 2008-12-31
信用借款 130,000,000.00 203,000,000.00
合 計 130,000,000.00 203,000,000.00
（2）期末公司無到期未償還的短期借款。
（3）期末短期借款余額較期初余額減少 35.96%，主要原因系公司本期歸還銀行貸款所致。
15、應付票據
（1）明細項目
種 類 2009-12-31 2008-12-31
銀行承兌匯票 50,000,000.00
合 計 50,000,000.00
（2）期末應付票據余額較期初余額減少，主要原因系公司辦理的銀行承兌匯票到期全部支付所致。
16、應付賬款
（1）賬齡分析
2009-12-31 2008-12-31
賬 齡
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
1年以內 340,035,715.98 93.85 216,891,201.60 85.52
1年至2年 16,346,483.27 4.51 29,852,687.59 11.77
2年至3年 2,070,532.15 0.57 4,363,948.88 1.72
3年以上 3,874,335.16 1.07 2,504,944.35 0.99
合 計 362,327,066.56 100.00 253,612,782.42 100.00
（2）期末公司應付賬款中無應付持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
（3）期末公司應付賬款中應付關聯方的款項情況
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
2009-12-31 2008-12-31
單位名稱 同公司關系
金額 占余額比例(%) 金額 占余額比例(%)
德州德化裝備工程有限公司 同一母公司 2,002,870.42 0.55
（4）期末公司無超過一年的大額應付賬款。
17、預收款項
（1）賬齡分析
2009-12-31 2008-12-31
賬 齡
金 額 比例(%) 金 額 比例(%)
1年以內 162,030,018.51 92.91 196,279,263.96 96.67
1年至2年 9,455,592.99 5.42 2,826,948.36 1.39
2年至3年 2,429,561.77 1.39 3,048,159.24 1.50
3年以上 482,818.27 0.28 881,367.19 0.44
合 計 174,397,991.54 100.00 203,035,738.75 100.00
（2）期末公司預收款項中無預收持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
（3）期末公司預收款項中無預收關聯方的款項。
（4）期末公司無超過一年的大額預收款項。
18、應付職工薪酬
（1）明細項目
項 目 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-12-31
一、工資、獎金、津貼和補貼 7,417,306.43 111,427,118.96 118,844,425.39
二、職工福利費 6,501,381.07 6,501,381.07
三、社會保險 26,050,000.00 26,050,000.00
其中：1、基本養老保險費 17,845,452.50 17,845,452.50
2、醫療保險費 4,872,030.60 4,872,030.60
3、失業保險費 1,718,911.42 1,718,911.42
4、年金繳費
5、工傷保險費 1,075,742.05 1,075,742.05
6、生育保險費 537,863.43 537,863.43
四、住房公積金 1,554,150.00 1,554,150.00
五、辭退福利
六、其他 5,766,946.29 5,014,220.37 2,570,811.43 8,210,355.23
合 計 13,184,252.72 150,546,870.40 155,520,767.89 8,210,355.23
（2）期末公司無拖欠職工薪酬情況。
（3）期末公司工會經費和職工教育經費金額為 8,210,355.23元。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
（4）本期公司無非貨幣性福利。
（5）本期公司無因解除勞動關系給予補償。
19、應交稅費
（1）明細項目
項 目 2009-12-31 2008-12-31
增值稅 2,294,110.08 10,004,642.68
企業所得稅 15,800,669.42 -6,325,822.20
城市維護建設稅 300,048.54 828,559.73
房產稅 491,536.18 318,971.64
營業稅 2,775.00 1,582.15
印花稅 231,477.40 337,471.60
個人所得稅 2,034,978.32 1,088,956.12
土地使用稅 1,558,501.75 692,710.20
教育費附加 171,456.30 473,462.68
合 計 22,885,552.99 7,420,534.60
（2）期末應交稅費余額較期初余額增加 208.41%，主要原因系公司 2008年度享受國產設備抵免企業所得稅優惠政策使 2008 年末應交企業所得稅余額較低所致。
20、其他應付款
（1）賬齡分析
2009-12-31 2008-12-31
賬 齡
金 額 比 例(%) 金 額 比 例(%)
1年以內 3,334,930.93 69.25 2,037,756.78 61.48
1年至2年 1,144,700.00 23.77 709,400.00 21.40
2年至3年 52,000.00 1.08 360,850.00 10.89
3年以上 284,197.96 5.90 206,597.89 6.23
合 計 4,815,828.89 100.00 3,314,604.67 100.00
（2）期末公司其他應付款中無應付持有公司 5%（含 5%）以上表決權股份的股東單位的款項。
（3）期末公司其他應付款中無應付關聯方的款項。
（4）期末公司無超過一年的大額其他應付款。
（5）期末其他應付款余額較期初余額增加 45.29%，主要原因系公司收取的投標保證金和押金增加所致。
21、一年內到期的非流動負債
（1）明細項目
項 目 2009-12-31 2008-12-31
一年內到期的長期借款 50,000,000.00 358,920,000.00
合 計 50,000,000.00 358,920,000.00
（2）一年內到期的長期借款
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借款條件 2009-12-31 2008-12-31
保證借款 50,000,000.00 358,920,000.00
合 計 50,000,000.00 358,920,000.00
（3）期末金額前五名的一年內到期的長期借款
2009-12-31 2008-12-31
貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率
（%）外幣金額 本位幣金額 外幣金額 本位幣金額
中國建設銀行
股份有限公司 2005-7-8 2010-7-7 人民幣 5.76 50,000,000.00 50,000,000.00
德州分行
合計 50,000,000.00 50,000,000.00
（4）期末公司無到期未償還的一年內到期的非流動負債。
（5）期末一年內到期的非流動負債余額較期初余額減少 86.07%，主要原因系公司歸還一年內到期的長期借款所致。
22、長期借款
（1）明細項目
項 目 2009-12-31 2008-12-31
保證借款 1,164,330,000.00 1,369,730,000.00
信用借款 1,503,000,000.00 370,000,000.00
合 計 2,667,330,000.00 1,739,730,000.00
（2）期末金額前五名的長期借款明細情況
貸款單位 借款起始日 借款終止日 幣種 利率（%） 2009-12-31 2008-12-31
招商銀行股份有限公 2009-10-22 2012-10-21 人民幣 5.400 100,000,000.00
司濟南市解放路支行
中信銀行股份有限公 2009-06-18 2012-06-17 人民幣 5.292 94,000,000.00
司青島高新區支行
中信銀行股份有限公
2009-11-06 2012-10-10 人民幣 5.292 100,000,000.00
司青島高新區支行
恒豐銀行濟南分行 2009-09-23 2011-09-23 人民幣 5.130 100,000,000.00
恒豐銀行濟南分行 2009-09-29 2011-09-23 人民幣 5.130 100,000,000.00
合 計 494,000,000.00
（3）期末公司無到期未償還的長期借款。
（4）期末長期借款余額較期初余額增加 53.32%，主要原因系公司項目貸款增加所致。
23、股本
（1）股本結構：
2008-12-31 2009 年變動增減（＋，－） 2009-12-31
項 目
萬股 發行 送股 公積金轉股 其他 小計 萬股
新股
一、有限售條件流通股份
境內法人持有股份： 19,322.03 -19,322.03 -19,322.03
其他： - - -
有限售條件流通股份合計 19,322.03 -19,322.03 -19,322.03
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二、無限售條件流通股份 - -
境內上市人民幣普通股 30,252.97 19,322.03 19,322.03 49,575.00
無限售條件流通股份合計 30,252.97 19,322.03 19,322.03 49,575.00
三、股份總數 49,575.00 49,575.00
（2）變動說明
2009年 2月23 日，根據公司股權分置改革方案，公司原非流通股股東持有的有限售條件的流通股 19,322.03 萬股，解除限制上市流通。
24、資本公積
項 目 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-12-31
股 本 溢 價 609,009,444.63 609,009,444.63
國債補助金 26,670,000.00 26,670,000.00
其他資本公積 417,669.72 417,669.72
合 計 636,097,114.35 636,097,114.35
25、盈余公積
項 目 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-12-31
法定盈余公積 165,974,267.59 42,510,282.64 208,484,550.23
合 計 165,974,267.59 42,510,282.64 208,484,550.23
26、未分配利潤
項 目 2009-12-31 2008-12-31
調整前期初未分配利潤 1,085,615,246.71 739,465,365.68
調整期初未分配利潤 2,255,065.09
調整后期初未分配利潤 1,085,615,246.71 741,720,430.77
調整前本期凈利潤 425,102,826.36 376,901,354.67
本期利潤調整 5,203,996.37
調整后本期凈利潤 425,102,826.36 382,105,351.04
可供分配的利潤 1,510,718,073.07 1,123,825,781.81
減：調整前提取法定盈余公積 42,510,282.64 37,690,135.47
調整提取法定盈余公積 520,399.63
調整后提取盈余公積 42,510,282.64 38,210,535.10
提取任意盈余公積
應付普通股股利 49,575,000.00
期末未分配利潤 1,418,632,790.43 1,085,615,246.71
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27、營業收入、營業成本
（1）營業收入、營業成本
項 目 2009 年度 2008 年度
主營業務收入 3,984,165,878.81 3,392,234,847.18
其他業務收入 13,729,037.98 51,428,267.13
合 計 3,997,894,916.79 3,443,663,114.31
主營業務成本 3,185,458,252.31 2,655,399,043.82
其他業務成本 12,156,583.54 20,052,762.96
合 計 3,197,614,835.85 2,675,451,806.78
（2）主營業務分行業情況
☆ 2009 年度 2008 年度
項 目
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
化肥 1,897,740,740.71 1,503,121,486.25 1,889,939,593.48 1,460,888,461.15
化工 1,913,443,758.93 1,554,533,575.47 1,502,295,253.70 1,194,510,582.67
熱電 172,981,379.17 127,803,190.59
合 計 3,984,165,878.81 3,185,458,252.31 3,392,234,847.18 2,655,399,043.82
（3）主營業務分產品情況
2009 年度 2008 年度
項 目
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
尿素 1,895,574,984.74 1,498,844,473.56 1,889,939,593.48 1,460,888,461.15
DMF 1,014,378,895.17 792,944,854.69 1,147,802,512.66 942,640,803.46
三甲胺 318,219,323.93 265,783,098.42 277,336,232.16 189,177,268.55
醋酸 444,132,048.44 376,571,148.96
其他產品 311,860,626.53 251,314,676.68 77,156,508.88 62,692,510.66
合 計 3,984,165,878.81 3,185,458,252.31 3,392,234,847.18 2,655,399,043.82
（4）主營業務分地區情況
2009 年度 2008 年度
地區名稱
主營業務收入 主營業務成本 主營業務收入 主營業務成本
南方 1,092,508,952.78 842,682,363.90 1,304,120,512.87 1,045,072,395.03
北方 2,767,950,317.67 2,249,561,858.90 1,757,111,298.31 1,370,461,469.41
出口 123,706,608.36 93,214,029.51 331,003,036.00 239,865,179.38
合計 3,984,165,878.81 3,185,458,252.31 3,392,234,847.18 2,655,399,043.82
（5）公司前五名客戶營業收入情況
單位名稱 營業收入 占公司全部營業收入比例（%）
山東電力集團公司德州供電公司 114,337,751.26 2.86
中國農業生產資料集團公司氮肥一部 107,569,820.00 2.69
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
浙江華峰合成樹脂有限公司 95,117,682.74 2.38
溫州宇田樹脂有限公司 87,423,730.77 2.19
中國農業生產資料集團公司 86,073,100.00 2.15
合計 490,522,084.77 12.27
28、營業稅金及附加
（1）明細項目
項 目 2009 年度 2008 年度
營 業 稅 15,618.66 1,786,946.15
城 建 稅 3,047,400.76 6,747,289.10
教育費附加 1,741,371.85 3,855,593.62
合 計 4,804,391.27 12,389,828.87
（2）本期營業稅金及附加發生額較上年同期減少 61.22%，主要原因系公司 2009 年執行財政部、國家稅務總局財稅[2008]170 號和財稅[2008]171號文件規定，固定資產抵扣增值稅和煤炭進項稅稅率提高使本期實現的增值稅減少所致。
29、資產減值損失
（1）明細項目
項 目 2009 年度 2008 年度
壞賬損失 1,158,353.92 -2,914,351.48
存貨跌價損失 186,998.85 30,327,165.41
合 計 1,345,352.77 27,412,813.93
（2）本期資產減值損失較上年同期減少 95.09%，主要原因系公司 2008年度計提存貨跌價準備的原材料、產成品分別于本期使用和銷售，相應的存貨跌價準備轉銷所致。
30、營業外收入
（1）明細項目
項 目 2009 年度 2008 年度
非流動資產處置利得合計 290,410.77
其中：處置固定資產利得 290,410.77
債務重組利得 1,081.70
非貨幣性資產交換利得 168,737.56 133,805.26
罰沒利得 68,760.00 32,964.00
政府補助 460,000.00 2,500,000.00
賠償收入及其他 1,469,749.24 2,170,121.35
合 計 2,167,246.80 5,128,383.08
（2）政府補助明細
項目 2009 年度 2008 年度 說明
水污染防治專項獎金 2,000,000.00
質量管理獎 500,000.00
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
科技進步獎 400,000.00 （3）
安全生產獎 20,000.00 （4）
其他補貼 40,000.00 （5）
合計 460,000.00 2,500,000.00
（3）根據（德財預指[2009]5 號）《關于下達 2008 年度全市科技發展綜合考評獎勵資金的通知》的規定，德州市財政局撥付科技創新獎 20萬元。
收到中國石油和化學工業協會、華魯控股集團有限公司分別撥付科技獎 10 萬元。
（4）根據山東省人民政府安全生產委員會《關于表彰全省安全生產“雙基”工作先進單位的通報》（魯安發[2009]16號）的規定，本期山東省安全生產監督管理局撥付獎勵資金 2 萬元。
（5）其他補貼系公司本期收到的產品出口信用保險保費補貼和報廢車輛補貼。
31、營業外支出
項 目 2009 年度 2008 年度
處置非流動資產損失合計 222,557.10 311,829.37
其中：處置固定資產損失 222,557.10 311,829.37
對外捐贈 4,700.00
其 他 90,303.30 121,492.40
合 計 312,860.40 438,021.77
32、所得稅費用
項 目 2009 年度 2008 年度
當期應納所得稅額 71,416,820.01 77,829,292.20
遞延所得稅 5,205,958.81 -2,541,978.77
所得稅費用 76,622,778.82 75,287,313.43
33、基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
參見十一、補充資料 2
34、收到的其他與經營活動有關的現金
項 目 2009 年度 2008 年度
政府補助 460,000.00 2,500,000.00
銀行存款利息 3,849,923.93 14,963,276.46
其 他 2,447,929.83 2,485,569.10
合 計 6,757,853.76 19,948,845.56
35、支付的其他與經營活動有關的現金
項 目 2009 年度 2008 年度
運 輸 費 用 66,315,799.71 60,572,778.92
財產保險費 8,666,448.66 5,164,150.25
辦 公 費 1,407,531.98 950,082.00
招 待 費 4,326,615.92 3,059,930.17
租 賃 費 3,739,062.48 3,139,353.94
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
宣 傳 費 718,301.11 464,132.35
差 旅 費 1,698,300.08 1,273,621.18
工 會 經 費 1,750,000.00 1,125,000.00
其 他 8,880,541.04 3,809,193.64
合 計 97,502,600.98 79,558,242.45
36、現金流量表補充資料
（1）現金流量表補充資料
項 目 2009 年度 2008 年度
1、將凈利潤調節為經營活動的現金流量：
凈利潤 425,102,826.36 382,105,351.04
加：計提的資產減值準備 1,345,352.77 27,412,813.93
固定資產折舊 348,457,642.90 248,904,210.89
無形資產攤銷 4,304,119.51 3,362,550.22
長期待攤費用攤銷 9,698,312.11
待攤費用的減少(減：增加)
預提費用的增加（減：減少）
處置固定資產、無形資產和其他長期資產 53,819.54 -112,386.66
的損失（減：收益）
固定資產報廢損失
財務費用 133,017,865.64 139,398,445.55
投資損失（減：收益）
遞延所得稅資產減少（減：增加） 5,205,958.81 -2,541,978.77
遞延所得稅負債增加 （減：減少）
存貨的減少（減：增加） 101,087,661.60 -185,579,631.12
經營性應收項目的減少（減：增加） -192,850,578.15 185,880,137.81
經營性應付項目的增加（減：減少） -326,406,072.40 -183,182,107.43
其他
經營活動產生的現金流量凈額 509,016,908.69 615,647,405.46
2、不涉及現金收支的投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
3、現金及現金等價物凈增加情況：
現金的期末余額 599,058,624.52 580,481,034.13
減：現金的期初余額 580,481,034.13 497,265,741.96
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
現金及現金等價物凈增加額 18,577,590.39 83,215,292.17
（2）現金和現金等價物的構成
項 目 2009 年度 2008 年度
一、現金 599,058,624.52 580,481,034.13
其中：庫存現金 3,770.98 11,082.75
可隨時用于支付的銀行存款 599,054,853.54 565,469,951.38
可隨時用于支付的其他貨幣資金 15,000,000.00
二、現金等價物
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額 599,058,624.52 580,481,034.13
五、關聯方關系及其交易
1、本公司的母公司情況
對本公司 對本企業 本企業
關聯關 企業 注冊 法人 組織機構
母公司名稱 業務性質 注冊資本 的持股比 的表決權 最終控
系 類型 地 代表 代碼
例（%） 比例（%） 制方
五金件、塑料制
品制造，化工原
料（不含化學危
山東華魯恒 德州市 險品），（化工
國有 山東省
升集團有限 母公司 天衢西 吳瑞林 工程設計及咨 101,170,000.00 38.98 38.98 16727917-0
獨資 國資委
公司 路44號 詢服務限分公
司經營），資格
證書范圍內的
進出口業務。

2、存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化
企業名稱 2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-12-31
山東華魯恒升集團有限公司 101,170,000.00 101,170,000.00
3、存在控制關系的關聯方所持股份及其變化
2008-12-31 本期增加 本期減少 2009-12-31
企業名稱
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例（%）
山東華魯恒
升集團有限 193,220,325.00 38.98 193,220,325.00 38.98
公司
4、本企業的其他關聯方情況
企 業 名 稱 與本公司關系 組織機構代碼
山東華魯恒升集團德州熱電有限責任公司 同一母公司 16727718-3
德州德化裝備工程有限公司 同一母公司 74898701X
德州民馨服務有限公司 同一母公司 72328684X
山東華魯恒升集團德化設計研究有限公司 同一母公司 746555491
5、關聯方交易情況
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
（1）購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易
關聯交易定 2009 年度 2008 年度
關聯交易 關聯交易
關聯方 類型 內容 價方式及決 金額 占同類交易金 金額 占同類交易金
策程序 額的比例（%） 額的比例（%）山東華魯恒升集團德
采購商品 蒸汽 市場價格 150,986,402.76 100.00 550,754,068.36 100.00
州熱電有限責任公司
德州德化裝備工程有 按工程定
接受勞務 工程勞務及
限公司 額取費、 44,359,392.47 3.77 36,162,170.12 3.84
采購商品 設備制造
市場定價
山東華魯恒升集團德 按國家定
接受勞務 工程設計 10,498,490.00 34.48 6,260,000.00 40.15
化設計研究有限公司 額取費
山東華魯恒升集團德
銷售商品 蒸汽 市場價格 41,185,376.98 70.16
州熱電有限責任公司
（2）關聯租賃情況
租賃資產 租賃資產涉 租賃起 租賃終 租賃收益 租賃收益對
出租方名稱 承租方名稱 租賃收益
情況 及金額 始日 止日 確認依據 公司影響
山東華魯恒升
本公司 土地租賃 2,570,862.48 2009-01-01 2011-12-31
集團有限公司
山東華魯恒
鐵路及罐
升集團有限 本公司 816,800.00 2009-01-01 2011-12-31
車租賃
公司
山東華魯恒升 權責發生制
本公司 房屋出租 107,280.00 2009-01-01 2011-12-31 41,649.11 較小
集團有限公司 原則
（3）關聯擔保情況
擔保方 被擔保方 擔保金額 擔保起始日 擔保到期日 擔保是否已經履行完畢
山東華魯恒升集團有限公司 本公司 80,000,000.00 2009-04-23 2014-09-26 否
華魯控股集團有限公司 本公司 1,121,000,000.00 2005-06-30 2014-11-18 否
山東華魯集團有限公司 本公司 13,330,000.00 2005-9-19 2020-9-18 否
（4）關聯方資產轉讓、債務重組情況
2009 年度 2008 年度
關聯交 關聯交易
關聯方 易類型 關聯交易內容 定價原則 金額 占同類交易金 金額 占同類交易金
額的比例（%） 額的比例（%）
山東華魯恒升集團德 收購資 鍋爐、發電相關生產經
市場價格 77,049,675.31 100.00
州熱電有限責任公司 產 營性資產及相關負債
山東華魯恒升集團德 購買使
土地 市場價格 5,678,710.50 25.41
州熱電有限責任公司 用權
（5）其他關聯交易
項 目 關聯方
2009 年度 2008 年度
綜合服務 山東華魯恒升集團有限公司 2,757,293.67
住宿及餐飲服務 德州民馨服務有限公司 6,303,395.70
6、關聯方應收、應付款項
項 目 關聯方 2009-12-31 2008-12-31
應付賬款 德州德化裝備工程有限公司 2,002,870.42
六、股份支付
2009 年度，公司無股份支付事項。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
七、或有事項
截至 2009 年12月 31 日,公司無需披露的重大或有事項。
八、承諾事項
截至 2009 年12月 31 日,公司無需披露的重大承諾事項。
九、資產負債表日后事項
1、資產負債表日后利潤分配情況說明
單位：元 幣種：人民幣
以2009年末總股本49575萬股為基數向全體股東按每10股派現金
擬分配的股利 紅利1.0元（含稅），合計分配現金49,575,000.00元，未分配利
潤余額1,369,057,790.43元結轉入下一年度。
經審議批準宣告發放的股利 上述預案須報股東大會審議批準后實施。
2、其他資產負債表日后事項說明： 無
十、其他重要事項說明
公司無需披露的其他重要事項。
十一、補充資料
1、2009 年度非經常性損益明細表
非 經 常 性 項 目 金 額
1、非流動資產處置損益（包括已計提資產減值準備的沖銷部分） -222,557.10
2、越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、減免
3、計入當期損益的政府補助，但與公司正常經營業務密切相關，符合國家政策 460,000.00
規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外
4、計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費
5、企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取得投資時應享有被
投資單位可辨認凈資產公允價值產生的收益；
6、非貨幣性資產交換損益 168,737.56
7、委托他人投資或管理資產的損益
8、因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值準備
9、債務重組損益
10、企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
11、交易價格顯示公允的交易產生的超過公允價值部分的損益
12、同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期凈損益
13、與公司主營業務無關的或有事項產生的損益
14、除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交易性金融資產、
交易性金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、交易性金
融負債和可供出售金融資產取得的投資收益
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
15、單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回
16、對外委托貸款取得的損益
17、采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益
18、根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次性調整對當期損益
的影響
19、受托經營取得的托管費收入
20、除上述各項之外的企業營業外收支 1,448,205.94
21、其他符合非經常性損益定義的損益項目
22、所得稅的影響 -278,157.96
合 計 1,576,228.44
2、凈資產收益率及每股收益
每股收益
2009 年度 加權平均凈資產收
益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股東的凈利潤 16.56 0.857 0.857
扣除非經常性損益后歸屬于公司普 16.50 0.854 0.854
通股東的凈利潤
每股收益
2008 年度 加權平均凈資產收
益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股東的凈利潤 17.37 0.771 0.771
扣除非經常性損益后歸屬于公司普 16.21 0.719 0.719
通股東的凈利潤
上述數據采用以下計算公式計算得出：
（1）加權平均凈資產收益率的計算公式如下：
加權平均凈資產收益率＝Ｐ0／（Ｅ0 ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ0 － Ｅｊ×Ｍｊ÷Ｍ０±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ0）
其中：Ｐ0 分別對應于歸屬于公司普通股股東的凈利潤、扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤；ＮＰ為歸屬于公司普通股股東的凈利潤；Ｅ0 為歸屬于公司普通股股東的期初凈資產；Ｅｉ為報告期發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；Ｅｊ為報告期回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資產；Ｍ0 為報告期月份數；Ｍｉ為新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數；Ｍｊ為減少凈資產次月起至報告期期末的月份數；Ｅｋ為因其他交易或事項引起的凈資產增減變動；Ｍｋ為發生其他凈資產增減變動次月起至報告期期末的累計月數。
（2）基本每股收益計算公式如下：
基本每股收益＝Ｐ0÷Ｓ
Ｓ＝ Ｓ0 ＋ Ｓ1 ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ0 － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ0－Ｓｋ
其中：Ｐ0 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤；Ｓ為發行在外的普通股加權平均數；Ｓ0 為期初股份總數；Ｓ1 為報告期因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數； Ｓｉ為報告期因發行新股或債轉股等增加股份數；Ｓｊ為報告期因回山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
購等減少股份數；Ｓｋ為報告期縮股數；Ｍ0 報告期月份數；Ｍｉ為增加股份次月起至報告期期末的累計月數；Ｍｊ為減少股份次月起至報告期期末的累計月數。
（3）稀釋每股收益計算公式如下：
稀釋每股收益＝Ｐ1／（Ｓ0 ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ0 － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ0―Ｓｋ＋認股權證、股份期權、可轉換債券等增加的普通股加權平均數）
其中，Ｐ1 為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤。公司在計算稀釋每股收益時，考慮所有稀釋性潛在普通股的影響，直至稀釋每股收益達到最小。
十二、本公司財務報表于二零一零年二月五日經公司董事會批準報出。
山東華魯恒升化工股份有限公司 2009年年度報告
第十二節、備查文件目錄
一、載有法人代表、主管會計工作的公司負責人、公司會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表。
二、載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。
三、報告期內在證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
四、上述文件的備置地點：山東華魯恒升化工股份有限公司證券部。
董事長：程廣輝
山東華魯恒升化工股份有限公司
2010年2月5日

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