接（一）
山東濟南百貨大樓（團體）股份有限公司2005年年度陳訴（二）

九、監(jiān)事會陳訴
（一）監(jiān)事會的事變環(huán)境
1、第四屆監(jiān)事會第十三次集會會議于2005年1月29日在公司三樓集會會議室召開，集會會議形成如下決策：通過公司二OO四年度監(jiān)事會事變陳訴；通過公司二OO四年度財政決算陳訴；通過公司二OO四年度利潤分派及公積金轉(zhuǎn)增股本預案；通過公司二OO四年年度陳訴及擇要；通過公司管帳預計改觀的聲名。

2、第四屆監(jiān)事會第十四次集會會議于2005年5月27日在公司三樓集會會議室召開，集會會議形成如下決策：通過監(jiān)事會換屆推舉的議案；通過公司《監(jiān)事集會會議事法則》。

3、第五屆監(jiān)事會第一次集會會議于2005年7月4日在公司三樓集會會議室召開，集會會議形成如下決策：經(jīng)與會監(jiān)事表決，推舉安郁厚老師為公司第五屆監(jiān)事會主席，任期三年。

4、第五屆監(jiān)事會第二次集會會議于2005年8月23日在公司三樓集會會議室召開，經(jīng)與會監(jiān)事表決，集會會議通過公司二○○五年半年度陳訴及其擇要。

本陳訴期內(nèi)，監(jiān)事會共召開了四次集會會議，公司監(jiān)事推行了監(jiān)視職能，按照職責對董事集會會議案的正當性、措施性，公司高級打點職員及公司財政舉辦了監(jiān)視。

（二）監(jiān)事會對公司依法運作環(huán)境的獨立意見
陳訴期內(nèi)公司董事會憑證《公司法》、《證券法》、《公司章程》及其他法令、禮貌類型運作、正當決定，嚴酷執(zhí)行股東大會的各項決策和授權(quán)；公司董事、司理及高級打點職員執(zhí)行公司職務時恪盡職守，無違背法令、禮貌、公司章程或侵害公司好處的舉動；監(jiān)事會以為，公司董事會2005年度事變可以或許憑證國度有關(guān)法令、禮貌和《公司章程》類型運作，事變當真認真，決定措施類型、有序，進一步完美了內(nèi)部打點制度。

（三）監(jiān)事會對搜查公司財政環(huán)境的獨立意見
陳訴期內(nèi)公司監(jiān)事會起勁支持董事會和總司理開展事變，對公司財政狀況舉辦了當真、過細的搜查，以為中和正信管帳師事宜所對本公司2005年度財政陳訴的審計意見切合現(xiàn)實，真實、客觀、完備地反應了公司的財政狀況和策劃成就，公司各項用度支出切正當令、禮貌和《公司章程》的劃定，并正確遵守了《企業(yè)管帳準則》及《企業(yè)管帳制度》的有關(guān)劃定。

（四）監(jiān)事會對公司最近一次召募資金現(xiàn)實投入環(huán)境的獨立意見
陳訴期內(nèi)，公司沒有召募資金項目。

（五）監(jiān)事會對公司收購出售資產(chǎn)環(huán)境的獨立意見
陳訴期內(nèi)，公司未產(chǎn)生收購出售資產(chǎn)舉動。

（六）監(jiān)事會對公司關(guān)聯(lián)買賣營業(yè)環(huán)境的獨立意見
陳訴期內(nèi)，公司未與控股股東方及關(guān)聯(lián)方產(chǎn)生關(guān)聯(lián)買賣營業(yè)。

（七）監(jiān)事會對管帳師事宜所非標意見的獨立意見
中和正信管帳師事宜全部限公司出具了帶夸大事項的無保存意見審計陳訴�；�于注冊管帳師在公司2005年度陳訴中提出"因拆除事項將給公司一連策劃帶來重大不確定影響"，我們將督促公司董事會及打點層將起勁做好相干事變，全力圖取對公司更有利的政策，充實操作拆遷的契機，進一步促進公司的成長。

十、重要事項
（一）重大訴官司項
1、公司于2005年7月3日收到濟南市歷下區(qū)人民法院送達的《民事告狀狀》及《應訴關(guān)照書》。濟南市歷下區(qū)拆遷辦公室因與濟南四海香股份有限公司拆遷委托糾紛提告狀訟。濟南四海香股份有限公司就位于濟南市泉城路一座綜合樓（濟規(guī)管地字〔95〕43號籌劃用地）的開拓建樹項目委托濟南市歷下區(qū)拆遷辦公室治理拆遷事件，兩邊與1995年8月1日簽署了《拆遷委托書》。除被拆遷人仍未回遷安放和部門過渡安放賠償費未發(fā)放外，其他拆遷事件已治理完畢。本公司于1998年9月8日濟南四海香股份有限公司簽署《資產(chǎn)置換協(xié)議書》及《房產(chǎn)及地產(chǎn)交易協(xié)議》，濟南四海香股份有限公司以座落在濟南市泉城路268號的7.8畝土地一宗（含濟規(guī)管地字〔95〕43號籌劃用地3.3畝），置換本公司座落在濟南市泉城路264號的總面積4968平方米的構(gòu)筑物一座，后因部門被拆遷人回遷安放題目一向沒有辦理，濟南市歷下區(qū)拆遷辦公室向法院提告狀訟，哀求認定本公司與濟南四海香股份有限公司簽署《資產(chǎn)置換協(xié)議書》及《房產(chǎn)及地產(chǎn)交易協(xié)議》無效。今朝此案已經(jīng)審結(jié)，沒有對我公司發(fā)生倒霉影響。該重大訴官司項已于2005年7月6日登載在《中國證券報》、《上海證券報》上。

2、本公司于1998年9月8日與濟南四海香股份有限公司簽署《資產(chǎn)置換協(xié)議書》，濟南四海香股份有限公司以座落在濟南市泉城路268號的7.8畝土地一宗（經(jīng)評估，兩邊確認代價為2691萬元人民幣），置換本公司座落在濟南市泉城路264號的總面積4968平方米的構(gòu)筑物一座。公司于2003年10月將濟南市泉城路268號的7.8畝土地轉(zhuǎn)讓給子公司山東永安房地產(chǎn)開拓有限公司并在該宗土地上開拓建樹了"將軍廣場大廈項目"。該項目已建樹落成，其業(yè)務樓部門出租給濟南伊勢丹百貨有限公司。濟南四海香股份有限公司向法院提告狀訟，哀求掃除與本公司簽署的《房產(chǎn)及地產(chǎn)交易協(xié)議》，要求本公司返還濟南市泉城路268號的7.8畝的土地行使權(quán)并抵償其經(jīng)濟喪失費400萬元人民幣。后濟南四海香股份有限公司又向法院提交了《追加及改觀訴訟哀求的申請》，要求追加本公司抵償其違約金2691萬元人民幣。濟南四海香股份有限公司于2005年11月28日向法院提出撤訴申請，法院裁定準許撤訴。該重大訴官司項已于2005年10月25日、2005年11月16日、2005年12月15日登載在《中國證券報》、《上海證券報》上。

3、自1997年12月至1999年4月，我公司先兒女濟南四海香股份有限公司送還銀行貸款及利錢加上向我公司的借錢共計1855.5萬元；2000年12月，我公司為濟南四海香股份有限公司所屬濟南市經(jīng)貿(mào)總公司代付銀行借錢及其相干利錢145.9萬元；其它，濟南四海香股份有限公司因其他用途兩次向我公司借錢共計33萬元；以上濟南四海香股份有限公司共計欠我公司金錢為2034.4萬元。我公司向濟南市中級人民法院提告狀訟，請法院判令濟南四海香股份有限公司當即付出所欠我公司金錢并抵償利錢喪失765.8萬元。該重大訴官司項已于2005年11月16日登載在《中國證券報》、《上海證券報》上。

4、中國農(nóng)業(yè)銀行濟南市泉城支行因本公司到期未能送還其258萬元的借錢及其利錢向山東省中級人民法院提告狀訟，法院裁定凍結(jié)本公司及包管方濟南大觀園股份有限公司銀行存款258萬元或查封、扣押響應代價的工業(yè)，今朝此案正在審理中。該重大訴官司項已于2005年12月15日登載在《中國證券報》、《上海證券報》上。

5、中國農(nóng)業(yè)銀行濟南市泉城支行因本公司到期未能送還其3223萬元的借錢及其利錢向濟南市中級人民法院提告狀訟，法院裁定凍結(jié)公司銀行存款3223萬元或查封、扣押公司響應代價的工業(yè)，今朝本案正在審理中。該重大訴官司項已于2006年2月24日登載在《中國證券報》、《上海證券報》上。

（二）陳訴期內(nèi)公司收購及出售資產(chǎn)、接收歸并事項
今年度公司無收購及出售資產(chǎn)、接收歸并事項。

（三）陳訴期內(nèi)公司重大關(guān)聯(lián)買賣營業(yè)事項
關(guān)聯(lián)債權(quán)債務往來 單元:萬元 幣種:人民幣
向關(guān)聯(lián)方提供資金
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)相關(guān)
產(chǎn)生額 余額
山東永安房地產(chǎn)開拓有限公司 控股子公司 150 2,284
合計 / 150 2,284

關(guān)聯(lián)偏向上市公司提供資金
關(guān)聯(lián)方
產(chǎn)生額 余額
山東永安房地產(chǎn)開拓有限公司 0 0
合計 0 0
陳訴期內(nèi)上市公司向控股股東及其子公司提供資金的產(chǎn)生額0萬元人民幣，上市公司向控股股東及其子公司提供資金的余額0萬元人民幣。

（四）托管環(huán)境
今年度公司無托管事項。

（五）承包環(huán)境
今年度公司無承包事項。

（六）租賃環(huán)境
今年度公司無租賃事項。。

（七）包管環(huán)境
單元:元 幣種:人民幣

包管工具 產(chǎn)生日期 包管金額 包管范例

山東華聯(lián)商廈 98年早年 5,315,254.29 連帶責任包管
濟南大通五金機
98年早年 400,000.00 連帶責任包管
械有限責任公司
濟南大通五金機
98年早年 451,228.50 連帶責任包管
械有限責任公司
山東時裝總公司 98年早年 688,129.53 連帶責任包管
山東時裝總公司 98年早年 114,616.54 連帶責任包管
山東時裝總公司 98年早年 195,691.15 連帶責任包管
山東時裝總公司 98年早年 747,481.00 連帶責任包管
濟南時裝總公司
98年早年 245,579.00 連帶責任包管
隆祥阛阓
楊國春（英克萊
98年早年 277,012.90 連帶責任包管
販賣中心）
濟南四海香股份
98年早年 4,050,400.00 連帶責任包管
有限公司
濟南亨德利鐘表
98年早年 1,679,977.73 連帶責任包管
眼鏡有限公司
濟南大觀園股份
98年早年 18,210,660.56 連帶責任包管
有限公司
山東華聯(lián)商廈 98年早年 2,283,691.81 連帶責任包管
山東永安股份有
98年早年 8,318,122.89 連帶責任包管
限公司
濟南四海香股份
98年早年 500,000.00 連帶責任包管
有限公司

包管是否已 是否為關(guān)聯(lián)
包管工具 包管限期
經(jīng)推行完畢 方包管
山東華聯(lián)商廈 1年 否 否
濟南大通五金機
1年 否 否
械有限責任公司
濟南大通五金機
1年 否 否
械有限責任公司
山東時裝總公司 1年 否 否
山東時裝總公司 1年 否 否
山東時裝總公司 1年 否 否
山東時裝總公司 1年 否 否
濟南時裝總公司
1年 否 否
隆祥阛阓
楊國春（英克萊
1年 否 否
販賣中心）
濟南四海香股份
1年 否 否
有限公司
濟南亨德利鐘表
1年 否 否
眼鏡有限公司
濟南大觀園股份
1年 否 否
有限公司
山東華聯(lián)商廈 1年 否 否
山東永安股份有
1年 否 否
限公司
濟南四海香股份
1年 否 否
有限公司
陳訴期內(nèi)包管產(chǎn)生額合計 0
陳訴期末包管余額合計 43,477,845.90
公司對控股子公司的包管環(huán)境
陳訴期內(nèi)對控股子公司包管
產(chǎn)生額合計 0
陳訴期末對控股子公司包管
余額合計 3,048,510.00
公司包管總額環(huán)境（包羅對控股子公司的包管）
包管總額 46,526,355.90
包管總額占公司凈資產(chǎn)的比例(%) 2,079.4
個中：
為股東、現(xiàn)實節(jié)制人及其關(guān)
聯(lián)方提供包管的金額 0
直接或間接為資產(chǎn)欠債率高出
70％的被包管工具
15,269,084.72
提供的債務包管金額
包管總額高出凈資產(chǎn)50％部門的金額 45,407,615.36
上述三項包管金額合計 45,407,615.36
（八）委托理財環(huán)境
今年度公司無委托理財事項。

（九）其他重大條約
今年度公司無其他重大條約。

（十）理睬事項推行環(huán)境
公司首要股東方正起勁研究股權(quán)分置改良方案，將于2006年6月份舉辦股權(quán)分置改良。

（十一）聘用、解聘管帳師事宜所環(huán)境
陳訴期內(nèi)，公司未改聘管帳師事宜所，公司原聘用中和正信管帳師事宜全部限公司為公司的境內(nèi)審計機構(gòu)，付出其上一年度審計事變的酬謝共約20萬元人民幣。公司現(xiàn)聘用中和正信管帳師事宜全部限公司為公司的境內(nèi)審計機構(gòu)，擬付出其年度審計事變的酬謝共約20萬元人民幣，截至本陳訴期末，該管帳師事宜所已為本公司提供了4年審計處事。

2004年度為公司審計營業(yè)具名的注冊管帳師為畢思強、畢強，2005年度為公司審計營業(yè)具名的注冊管帳師為畢思強、畢強。

（十二）公司、董事會、董事受賞罰及整改環(huán)境
陳訴期內(nèi)公司、公司董事會及董事均未受中國證監(jiān)會的稽察、行政賞罰、傳遞品評及證券買賣營業(yè)所的果真非難。

（十三）其余重大事項
1、公司原控股股東――濟南市國有資產(chǎn)打點局欠公司改制前離退休職員離退休費、醫(yī)藥費1105萬元，憑證濟南市國資局以國資字[1997]第85號及國資企字[2000]第26號文件的劃定，將此用度在公司1997年和1998年的國度股盈利中列支。因為公司至今未分派盈利，故此金錢一向暫掛其他應收金錢。陳訴期，此筆金錢已所有收回，公司與原濟南市國有資產(chǎn)打點局的關(guān)聯(lián)債權(quán)已包辦理完畢。

2、公司二○○五年第一次姑且股東大會通過了《對山東永安房地產(chǎn)開拓公司增資擴股的方案》（詳見2005年11月30日《中國證券報》、《上海證券報》），本次增資全部手續(xù)及工商改觀事項已經(jīng)治理完畢。

3、按照濟南市濟城建〔2005〕26號《關(guān)于加速做好泉城廣場周邊情形綜合整治與改革等題目的關(guān)照》，將對濟南市泉城路部門地區(qū)舉辦綜合改革。本公司位于泉城路264號的院落在改革范疇內(nèi)，我們將起勁做好相干事變，全力圖取對公司較為有利的政策
十一、財政管帳陳訴
公司年度財政陳訴已經(jīng)中和正信管帳師事宜全部限公司注冊管帳師畢思強、畢強審計，并出具了帶夸大事項無保存意見的審計陳訴。

審計陳訴
中和正信審字(2006)第2-256號
山東濟南百貨大樓（團體）股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的山東濟南百貨大樓（團體）股份有限公司（以下簡稱濟南百貨）2005年12月31日的資產(chǎn)欠債表、歸并資產(chǎn)欠債表及2005年度的利潤表、歸并利潤表、2005年度的現(xiàn)金流量表及歸并現(xiàn)金流量表。這些管帳報表的體例是濟南百貨打點政府的責任，我們的責任是在實驗審計事變的基本上對這些管帳報表頒發(fā)意見。

我們憑證中國注冊管帳師獨立審計準則打算和實驗審計事變，以公道確信管帳報表是否不存在重大錯報。審計事變包羅在抽查的基本上搜查支持管帳報表金額和披露的證據(jù)，評價打點政府在體例管帳報表時接納的管帳政策和作出的重大管帳預計，以及評價管帳報表的整體反應。我們信托，我們的審計事變?yōu)轭C發(fā)意見提供了公道的基本。

我們以為，上述管帳報表切合國度頒布的企業(yè)管帳準則和《企業(yè)管帳制度》的劃定，在全部重大方面公允反應了濟南百貨2005年12月31日的財政狀況以及2005年度的策劃成就和現(xiàn)金流量。

另外，我們提示管帳報表行使人存眷以下事項：正如管帳報表附注所述，因為市政改革，濟南百貨位于泉城路264號的策劃場合將所有拆除等事項將給公司一連策劃帶來重大不確定影響，濟南百貨已在管帳報表附注中披露了擬采納的改進法子，但其一連策劃手段如故存在重大不確定性。本段內(nèi)容并不影響已頒發(fā)的審計意見。

中和正信管帳師事宜全部限公司 中國注冊管帳師:畢思強
中國 北京 中國注冊管帳師:畢強
2006年4月12日
山東濟南百貨大樓（團體）股份有限公司
2005年度管帳報表附注
一、公司根基環(huán)境
山東濟南百貨大樓（團體）股份有限公司（以下簡稱"本公司"）系經(jīng)山東省經(jīng)濟體制改良委員會、中國人民銀行山東省分行以魯體改生字[1992]第90號文核準以果真召募的情勢，于1992年7月26日創(chuàng)立，并于1993年1月16日取得山東省工商行政打點局揭曉的3700001801070號企業(yè)法人業(yè)務執(zhí)照。1993年11月26日經(jīng)中國證券監(jiān)視委員會[1993]105號文復審，并經(jīng)上海證券監(jiān)視買賣營業(yè)以是上證上[1993]第111號文考核核準，于1994年1月3日在上海證券買賣營業(yè)所上市買賣營業(yè)。

本公司總股本為10,792.08萬元。個中，將軍控股有限公司持有3216.2245萬元，占總股本的29.80%，股份性子為國有法人股；濟南市國有資產(chǎn)打點局持有410.7755萬元，占總股本的3.81%，股份性子為國度股；其他社會法人股730.08萬元，占注冊成本6.76%，社會公家股為6,435萬元，占股本的59.62%。

本公司注冊地點：濟南市泉城路264號 業(yè)務執(zhí)照號碼：3700001801070 法定代表人：劉云江。

本公司的策劃范疇為：日用百貨、洗化用品、針紡織品、五金交電化工（不含化學傷害品）、打扮、箱包、鞋帽、構(gòu)筑及裝飾原料、日用雜貨（不含煙花爆竹）、體裁及辦公用品、家電、電子產(chǎn)物、通信產(chǎn)物、鐘表眼鏡、攝影器械、家具、摩托車、鋼材、商品房、汽車（不含小轎車）、煙（零售）、酒糖茶、食物、飲料的販賣；容許范疇的告白營業(yè)；柜臺、衡宇、裝備出租；平凡貨品倉儲；裝飾裝潢；畫廊；美容；餐飲；工藝美術(shù)品（含金銀飾品的零售、翻新）；房地產(chǎn)開拓及策劃；企業(yè)打點咨詢；物業(yè)打點（憑天資證書策劃）；兒童樂土、旱冰場、游藝機、游樂場，電子商務及公用上網(wǎng)處事，電子信息產(chǎn)物及其相干技能與產(chǎn)物的研究、開拓、出產(chǎn)、販賣、處事、培訓（以上策劃僅限分支機構(gòu)）。

二、公司接納的首要管帳政策、管帳預計和歸并管帳報表的體例要領(lǐng)
（一）管帳制度
本公司執(zhí)行《企業(yè)管帳準則》、《企業(yè)管帳制度》及其增補劃定。

（二）管帳年度
本公司管帳年度自公歷1月1日至12月31日。

（三）記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。

（四）記賬基本和計價原則
以權(quán)責產(chǎn)生制為記賬基本，以汗青本錢為計價原則.
（五）外幣營業(yè)核算要領(lǐng)
本公司對產(chǎn)生的外幣經(jīng)濟營業(yè)，接納當月1日中國人民銀行發(fā)布的市場匯價（中間價）折合本位幣記賬。對各類外幣賬戶的外幣期末余額，定期末市場匯價（中間價）舉辦調(diào)解，產(chǎn)生的差額，與購建牢靠資產(chǎn)有關(guān)且在其到達預定可行使狀態(tài)前的，計入有關(guān)牢靠資產(chǎn)的購建本錢；與購建牢靠資產(chǎn)無關(guān)的屬于籌建時代的計入恒久待攤用度，屬于出產(chǎn)策劃時代的計入當期財政用度。

（六）現(xiàn)金等價物確定尺度
本公司現(xiàn)金等價物是指公司持有的限期短（一樣平常是指從購置日起3個月內(nèi)到期）、活動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、代價變換風險很小的短期投資。

（七）幻魅賬核算要領(lǐng)
1、幻魅賬簡直認尺度為：本公司應收金錢（包羅應收賬款和其他應收款，下同）切合下列前提之一，確以為幻魅賬：
(1)債務人休業(yè)或衰亡，以其休業(yè)工業(yè)或遺產(chǎn)清償后，仍無法收回；
(2)債務人較長時期內(nèi)未推行其清償任務，并有足夠的證據(jù)表白無法收回或收回的也許性極小。

2、幻魅賬籌備的核算要領(lǐng)：本公司接納備抵法核算幻魅賬。

3、幻魅賬的轉(zhuǎn)銷要領(lǐng)：對確實無法收回的應收金錢，經(jīng)核準后作為幻魅賬喪失，并沖銷提取的幻魅賬籌備。

4、本公司的幻魅賬籌備計概要領(lǐng)和計提比例：本公司接納賬齡說明法計提幻魅賬籌備，按照債務單元的財政狀況、現(xiàn)金流量等環(huán)境，確定計提比例別離為：
1年以內(nèi)（含一年，下同）按應收金錢期末余額的1%計提；
1-2年按應收金錢期末余額的5%計提；
2-3年按應收金錢期末余額的10%計提；
3-4年按應收金錢期末余額的20%計提；
4-5年按應收金錢期末余額的30%計提；
5年以上按應收金錢期末余額的50%計提；
非凡項目按應收金錢期末余額的100%計提；
非凡項目是指依照國度有關(guān)劃定有證據(jù)表白該項應收金錢不能收回又不切正當定幻魅賬核銷手續(xù)的金錢。

下列項目判定為非凡項目：
（1）債務單元休業(yè)，但清理尚未竣事。

（2）債務單元資不抵債，無力償付到期債務。

（3）債務單元現(xiàn)金流量嚴峻不敷，財政狀況惡化。

（4）嚴峻天然災難導致債務單元停產(chǎn)，在短期內(nèi)無法償付債務。

（5）債務單元過時5年以上未償付債務以及其他足以證明應收金錢也許產(chǎn)生喪失的。

但對付雖滿意上述前提，卻打算對應收金錢舉辦債務重組，或以其他方法舉辦重組的；與關(guān)聯(lián)方產(chǎn)生的應收金錢，出格是母子公司買賣營業(yè)或事項發(fā)生的應收金錢，不全額計提幻魅賬籌備。

（八）存貨核算要領(lǐng)
1、存貨分類：
本公司存貨包羅出產(chǎn)策劃進程中為販賣或耗用而持有的庫存商品、原料物資、低值易耗品、包裝物、委托代銷商品、房地財富開拓本錢、房地產(chǎn)出租開拓產(chǎn)物等。

2、取得和發(fā)出的計價要領(lǐng)：
（1）庫存商品接納售價金額核算，商品售價與進價的差額，在商品進銷差價科目核算，月末按現(xiàn)實本錢結(jié)轉(zhuǎn)已銷商品進銷差價。期末報表存貨項目按進貨價保存賬面余額。

（2）原料物資按現(xiàn)實進價核算，當期領(lǐng)用，當期進入本錢。

（3）低值易耗品按現(xiàn)實進價核算，接納一次攤銷法。

（4）開拓本錢按現(xiàn)實本錢入賬，待項目落成并驗收及格后按現(xiàn)實本錢轉(zhuǎn)入開拓產(chǎn)物。

（5）出租開拓產(chǎn)物的攤銷憑證自有衡宇構(gòu)筑物的折舊政策攤銷。

3、存貨數(shù)目的盤存要領(lǐng)
本公司存貨數(shù)目盤存要領(lǐng)接納永續(xù)盤存制。

4、存貨減價籌備提取要領(lǐng)
本公司期末對存貨舉辦全面清查，若因為存貨蒙受毀損、所有或部門陳舊過期和販賣價值低于本錢等緣故起因造成的存貨本錢不行收回的部門，按單個存貨項目標可變現(xiàn)凈值低于本錢的差額提取存貨減價籌備。

（九）短期投資核算要領(lǐng)
1、投資計價要領(lǐng)：
本公司短期投資按現(xiàn)實付出的價款扣除已宣密告放但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的利錢入賬。

2、收益確認要領(lǐng)：
（1）短期投資持偶然代所收到的股利、利錢等收益不確認投資收益，作為沖減投資本錢處理賞罰；
（2）出售短期投資所得到的價款減去短期投資的賬面代價以及未收到已記入應收項目標股利、利錢等后的余額，作為投資收益或喪失，計入當期損益。

3、短期投資減價籌備簡直認尺度、計概要領(lǐng)：
本公司對期末短期投資計價接納本錢與時價孰低計價，時價低于本錢的部門按單項投資計提短期投資減價籌備。

（十）恒久投資核算要領(lǐng)
1、恒久股權(quán)投資的計價和收益確認要領(lǐng)：
本公司恒久股權(quán)投資按取得時的現(xiàn)實本錢作為初始投資本錢。投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)成本20%以下的，或雖占20%以上（包羅20%）但不具有重大影響的，接納本錢法核算；投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)成本20%或20%以上，或雖投資不敷20%但有重大影響的，接納權(quán)益法核算，按應享有或應分管被投資單元當期實現(xiàn)的凈利潤或產(chǎn)生的凈吃虧的份額，確以為當期投資收益；投資額占被投資企業(yè)50%以上或雖占被投資企業(yè)50%以下但對被投資企業(yè)有現(xiàn)實節(jié)制權(quán)的，按權(quán)益法核算并歸并管帳報表。

2、股權(quán)投資差額的攤銷要領(lǐng)：
條約劃定投資限期的，按投資限期攤銷；條約沒有劃定投資限期的，初始投資本錢高出應享有被投資單元全部者權(quán)益份額之間的差額，按不高出10年的限期攤銷，初始投資本錢低于應享有被投資單元全部者權(quán)益份額之間的差額，計入成本公積。

3、恒久投資減值籌備簡直認尺度、計概要領(lǐng)：
本公司對被投資企業(yè)期末因為時價一連下跌或策劃狀況惡化等緣故起因，導致恒久投資可收回金額低于賬面代價，按單項投資可收回金額低于恒久投資賬面代價的差額計提恒久投資減值籌備。

（十一）牢靠資產(chǎn)核算要領(lǐng)
1、牢靠資產(chǎn)的尺度：為販賣商品、提供勞務、出租或策劃打點而持有，行使年限高出一年，單元代價較高的有形資產(chǎn)。

2、牢靠資產(chǎn)計價：牢靠資產(chǎn)按汗青本錢和評估后的重置本錢計價。

3、折舊要領(lǐng)：牢靠資產(chǎn)折舊接納均勻年限法。

4、按牢靠資產(chǎn)種別、估量行使年限和估量凈殘值率確定年折舊率如下：
資產(chǎn)種別 折舊年限 凈殘值率 年折舊率（%）
衡宇及構(gòu)筑物 40 20% 2.00%
機器裝備 4-8 4% 24.00%-12.00%
電子裝備 5 4% 19.20%
運輸器材 8 4% 12.00%
其他 2-15 4% 4.80%-6.40%
5、牢靠資產(chǎn)減值籌備簡直認、計概要領(lǐng)：
本公司期末對牢靠資產(chǎn)舉辦搜查，如發(fā)明存在下列環(huán)境，按牢靠資產(chǎn)可回收金額低于其賬面代價的差額確認牢靠資產(chǎn)減值籌備：
（1）牢靠資產(chǎn)時價大幅度下跌，其跌幅大大高于因時刻推移或正常行使而估量的下跌，而且估量在近期內(nèi)不行能規(guī)復；
（2）公司所處策劃情形，如技能、市場、經(jīng)濟或法令情形，可能產(chǎn)物營銷市場在當期產(chǎn)生或在近期產(chǎn)生重大變革，并對公司發(fā)生負面影響；
（3）同期市場利率等大幅度進步，進而很也許影響公司計較牢靠資產(chǎn)的可收回金額的折現(xiàn)率，并導致牢靠資產(chǎn)可收回金額大幅度低落；
（4）牢靠資產(chǎn)陳舊過期或產(chǎn)生實體破壞等；
（5）牢靠資產(chǎn)估量行使方法產(chǎn)生重大倒霉變革，如企業(yè)打算終止或重組該資產(chǎn)所屬的策劃營業(yè)、提前處理牢靠資產(chǎn)等氣象，從而對企業(yè)發(fā)生負面影響；
（6）其他有也許表白資產(chǎn)已產(chǎn)生減值的環(huán)境。

（十二）在建工程核算要領(lǐng)
1、在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為牢靠資產(chǎn)的時點：
在建工程按各項工程現(xiàn)實產(chǎn)生的支出分項目核算，并在工程到達預定可行使狀態(tài)之日起，按照工程預算、造價或工程現(xiàn)實本錢等，按預計的代價轉(zhuǎn)入牢靠資產(chǎn)，并計提折舊，待治理了完工決算手續(xù)后再作調(diào)解。

2、借錢用度成本化的計較要領(lǐng)：與工程有關(guān)的借錢利錢支出，在工程到達預定可行使狀態(tài)之前予以成本化；之后計入當期財政用度。

3、在建工程減值籌備的計提：期末存在下列一項或多少項環(huán)境的，按單項資產(chǎn)可收回金額低于在建工程賬面代價的差額，提取在建工程減值籌備：
（1）恒久停建而且估量將來3年內(nèi)不會從頭開工的在建工程；
（2）項目無論在機能上，照舊在技能上已經(jīng)落伍，而且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟好處具有很大的不確定性；
（3）足以證明在建工程已經(jīng)產(chǎn)生減值的其他氣象。

（十三）無形資產(chǎn)計價和攤銷要領(lǐng)：
1、無形資產(chǎn)按取得時的現(xiàn)實本錢入賬；
2、無形資產(chǎn)自取適合月起在估量行使年限內(nèi)分期均勻派銷，計入損益。

假如估量行使年限高出了相干條約劃定的受益年限或法令劃定的有用年限，該無形資產(chǎn)的攤銷年限按如下原則確定：
（1）條約劃定受益年限但法令沒有劃定有用年限的，按條約劃定的受益年限攤銷；
（2）條約沒有劃定受益年限但法令劃定有用年限的，按法令劃定的有用年限攤銷；
（3）條約劃定了受益年限，法令也劃定了有用年限的，按受益年限和有用年限兩者之中較短者攤銷。

條約沒有劃定受益年限，法令也沒有劃定有用年限的，攤銷年限不高出10年。

3、當存在下列一項或多少項環(huán)境時，計提無形資產(chǎn)的減值籌備：
（1）某項無形資產(chǎn)已被其他新技能所更換，使其為企業(yè)締造經(jīng)濟好處的手段受到重大倒霉影響；
（2）某項無形資產(chǎn)的時價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)估量不會規(guī)復；
（3）某項無形資產(chǎn)已高出法令掩護限期，但如故具有部門行使代價；
（4）其他足以證明某項無形資產(chǎn)實質(zhì)上已經(jīng)產(chǎn)生減值的氣象。

4、當存在下列一項或多少項環(huán)境時，將該項無形資產(chǎn)的賬面代價所有轉(zhuǎn)入當期損益：
（1）某項無形資產(chǎn)已被其他新技能所更換，而且該項無形資產(chǎn)已無行使代價和轉(zhuǎn)讓代價；
（2）某項無形資產(chǎn)已高出法令掩護限期，而且已不能為企業(yè)帶來經(jīng)濟好處；
（3）其他足以證明某項無形資產(chǎn)已經(jīng)損失了行使代價和轉(zhuǎn)讓代價的氣象。

（十四）恒久待攤用度的核算要領(lǐng)：
1、籌建時代產(chǎn)生的用度（除購建牢靠資產(chǎn)及應在受益期內(nèi)均勻派銷的裝修支出以外），先在恒久待攤用度中歸集，在開始出產(chǎn)策劃當月一次計入損益。

2、恒久待攤用度按現(xiàn)實支進出賬，在項目標受益期內(nèi)（不高出策劃限期）分期均勻派銷。

(十五)借錢用度的核算要領(lǐng)
1、借錢用度確認原則：
因購建牢靠資產(chǎn)借入專門借錢而產(chǎn)生的利錢、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，在切合成本化時代和成本化金額的前提下，予以成本化，計入該項資產(chǎn)的本錢；其他借錢利錢、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，于產(chǎn)生當期確以為用度。因布置專門借錢而產(chǎn)生的幫助用度，屬于在所購建牢靠資產(chǎn)到達預定可行使狀態(tài)之前產(chǎn)生的，在產(chǎn)生時予以成本化；其他幫助用度于產(chǎn)生當期確認用度。若幫助用度的金額較小，于產(chǎn)生當期確以為用度。

2、借錢用度成本化時代
（1）開始成本化：
當以下三個前提同時具備時，因?qū)ｉT借錢而產(chǎn)生的利錢、折價或溢價的攤銷和匯兌差額開始成本化：
①資產(chǎn)支出已經(jīng)產(chǎn)生；
②借錢用度已經(jīng)產(chǎn)生；
③為使資產(chǎn)到達預定可行使狀態(tài)所須要的購建勾當已經(jīng)開始。

（2）停息成本化：
若牢靠資產(chǎn)的購建勾當產(chǎn)生非正常間斷，而且間斷時刻持續(xù)高出3個月，停息借錢用度的成本化，將其確以為當期用度，直至資產(chǎn)的購建勾當從頭開始。

（3）遏制成本化：
當所購建的牢靠資產(chǎn)到達預定可行使狀態(tài)時，遏制其借錢用度的成本化。

3、借錢用度成本化金額：
在應予成本化的每一管帳時代，利錢的成本化金額為至當期末止購建牢靠資產(chǎn)累計支出加權(quán)均勻數(shù)與成本化率的乘積。

（十六）收入確認原則
1、販賣商品
在商品全部權(quán)上的首要風險和酬金轉(zhuǎn)移給買方，公司不再對該商品實驗繼承打點權(quán)和現(xiàn)實節(jié)制權(quán)，與買賣營業(yè)相干的經(jīng)濟好處可以或許流入企業(yè)，而且與販賣該商品相干的本錢可以或許靠得住地計量時，確認販賣收入的實現(xiàn)。

2、提供勞務
（1）勞務在統(tǒng)一年度內(nèi)開始并完成的，在完成勞務時確認收入。

（2）勞務的開始和完因素屬差異的管帳年度的，在勞務條約的總收入、總本錢可以或許靠得住地計量，與買賣營業(yè)相干的經(jīng)濟好處可以或許流入企業(yè)，已經(jīng)產(chǎn)生的本錢和為完成勞務將要產(chǎn)生的本錢可以或許靠得住地計量時，按落成百分比法確認勞務收入。

3、讓渡資產(chǎn)行使權(quán)
讓渡無形資產(chǎn)（如商標權(quán)、專利權(quán)、專營權(quán)、軟件、版權(quán)等）以及其他資產(chǎn)的行使權(quán)而形成的行使費收入，按有關(guān)條約或協(xié)議劃定的收費時刻和要領(lǐng)確定，并同時滿意與買賣營業(yè)相干的經(jīng)濟好處可以或許流入公司和收入的金額可以或許靠得住計量的前提。

（十七）所得稅管帳處理賞罰要領(lǐng)：
本公司接納應付稅款法核算。

（十八）歸并報表的體例要領(lǐng)
歸并管帳報表以母公司、納入歸并范疇的子公司的管帳報表和其他有關(guān)資料為依據(jù)，憑證財務部財會字（1995）11號《歸并管帳報表暫行劃定》及其增補劃定體例而成。子公司的首要管帳政策憑證母公司同一選用的管帳政策厘定，歸并報表范疇內(nèi)各公司間的買賣營業(yè)和資金往來等均已在歸并時抵銷。

（十九）管帳政策、管帳預計改觀
1、管帳政策、管帳預計改觀環(huán)境
公司于2004年12月17日召開的第四屆董事會第二十六次集會會議形成了管帳預計改觀的決策："公司管帳政謀劃定牢靠資產(chǎn)折舊實施年限均勻法，原牢靠資產(chǎn)中衡宇構(gòu)筑物的折舊年限為20年，現(xiàn)改為40年；原牢靠資產(chǎn)中的衡宇構(gòu)筑物的殘值率為4％，現(xiàn)改為20％"。本次管帳預計改觀切合有關(guān)政策及公司現(xiàn)實環(huán)境，可以或許對客觀評價企業(yè)的財政狀況及策劃成就提供更靠得住、更相干的管帳信息。該決策事項自2005年1月1日起開始執(zhí)行。

2、管帳政策、管帳預計改觀的影響聲名
按照企業(yè)管帳制度和企業(yè)管帳準則-管帳政策、管帳預計改觀和管帳過錯矯正的相干劃定，對牢靠資產(chǎn)折舊年限和殘值率改觀屬于管帳預計改觀的事項，應接納將來合用法舉辦響應的管帳處理賞罰。本公司自2005年1月1日開始憑證新的牢靠資產(chǎn)折舊年限和殘值率舉辦管帳處理賞罰，該項管帳預計改觀增進今年度凈利潤5,340,691.86元。

三、稅項
（一）增值稅
按銷項稅(商品販賣收入的17%、13%計較)抵扣購進貨品進項稅后的差額交納；
（二）業(yè)務稅
憑證相干策劃收入的5%稅率計繳；
（三）斲喪稅
按金銀飾品收入的5%稅率計繳；
（四）城建稅
憑證應繳納增值稅、業(yè)務稅、斲喪稅總額的7%計繳；
（五）教誨費附加
憑證應繳納增值稅、業(yè)務稅、斲喪稅總額的3%計繳；
（六）處所教誨費附加
憑證應繳納增值稅、業(yè)務稅、斲喪稅總額的1%計繳；
（七）所得稅
本公司及控股子公司合用所得稅率為33%。

四、利潤分派
本公司利潤分派次序如下：
（一）補充吃虧；
（二）提取法定公積金，提取比例為凈利潤的10%；
（三）提取法定公益金,提取比例為凈利潤的5%；
（四）提取恣意公積金；
（五）分派股利。

五、控股子公司及合營企業(yè)
（一）控股子公司
制止2005年12月31日本公司的控股子公司輪廓如下：
注冊成本
被投資單元名稱 注冊地 策劃范疇
（萬元）
濟南齊魯軟件 家產(chǎn)自動化節(jié)制裝備、電子產(chǎn)
園信息財富有 濟南市 1200萬元 品、電子計較機軟件、外部設(shè)
限公司 備及收集工程開拓等
計較機軟件、硬件開拓、
濟南百大電子
販賣；計較機收集工程及
商務收集有限 濟南市 600萬元
體系集成；電子商務及公
責任公司
用上網(wǎng)處事等
鞋、打扮、針紡織品、皮革制
山東瑞蚨祥鞋
濟南市 100萬元 品、箱包、日用百貨販賣；柜
業(yè)有限公司
臺租賃等
山東永安房地
房地產(chǎn)開拓、策劃；機器裝備
產(chǎn)開拓有限公 濟南市 3850萬元
租賃；裝飾裝修等
司
日用百貨、紡織品、五金交
山東新濟百商
濟南市 300萬元 電、打扮鞋帽、日用品的販賣
貿(mào)有限公司
等
濟南新濟百物 物業(yè)打點；衡宇修繕、水電暖
業(yè)打點有限公 濟南市 100萬元 安裝、構(gòu)筑裝修裝飾工程、網(wǎng)
司 絡工程等

被投資單元名稱 投資額 所占權(quán)益比例
濟南齊魯軟件 （萬元） 直接(%) 間接(%)
園信息財富有
限公司 610萬元 50.83%
濟南百大電子
商務收集有限
540萬元 90%
責任公司
山東瑞蚨祥鞋
業(yè)有限公司 100萬元 90% 10%
山東永安房地
產(chǎn)開拓有限公
3450萬元 87% 2.6%
司
山東新濟百商
貿(mào)有限公司 210萬元 70%
濟南新濟百物
業(yè)打點有限公
司 100萬元 70% 30%
（二）歸并范疇改觀環(huán)境
2005年7月21日本公司與山東永安房地產(chǎn)開拓有限公司別離以錢幣資金700,000.00元及300,000.00元投資設(shè)立濟南新濟百物業(yè)打點有限公司。本公司2005年度對該公司的投資接納權(quán)益法核算，并將該公司2005年12月31日的資產(chǎn)欠債表及2005年度7-12月的利潤及利潤分派表和現(xiàn)金流量表納入歸并報表范疇。

投資創(chuàng)立的子公司濟南新濟百物業(yè)打點有限公司的策劃成就（金額單元：元）：
項目 自投資日至陳訴期末止
主營營業(yè)收入 402,693.85
主營營業(yè)本錢 191,686.10
凈利潤 -102,921.77
六、歸并管帳報表首要項目注釋
（以下金額單元除出格聲名外，均指人民幣元）
（一）資產(chǎn)欠債表項目注釋
注釋1、錢幣資金
（1）明細環(huán)境
項目 2005年12月31日 2004年12月31日
現(xiàn)金 309,562.64 1,086,382.92
銀行存款 12,784,684.64 3,973,120.96
其他錢幣資金 1,805.41 1,939.41
合計 13,096,052.69 5,061,443.29
（2）制止2005年12月31日，無抵押、凍結(jié)等對變現(xiàn)有限定或存放在境外、或有隱藏回收風險錢幣資金。

（3）期末數(shù)比期初數(shù)增進158.74%，首要系新設(shè)立子公司新濟百物業(yè)打點有限公司增進策劃性活動資金所致。

注釋2、應收賬款
（1）賬齡說明
2005年12月31日
賬齡
金額 比例(%) 幻魅賬籌備
1年以內(nèi) 669,211.22 3.77 6,692.11
1-2年 266,698.70 1.50 13,334.93
2-3年 3,890,641.90 21.89 389,064.19
3-4年 215,099.18 1.21 43,019.83
4-5年 82,557.50 0.46 24,767.25
5年以上 11,158,284.73 62.78 5,579,142.36
全額計提 1,490,374.20 8.39 1,490,374.20
合計 17,772,867.43 100 7,546,394.87

2004年12月31日
賬齡
金額 比例(%) 幻魅賬籌備
1年以內(nèi) 197,778.00 0.97 1,977.78
1-2年 7,097,594.36 34.77 354,879.72
2-3年 223,769.18 1.10 22,376.92
3-4年 82,857.50 0.41 16,571.50
4-5年 7,679,076.79 37.62 2,303,723.03
5年以上 3,639,887.94 17.83 1,819,943.96
全額計提 1,490,374.20 7.30 1,490,374.20
合計 20,411,337.97 100 6,009,847.11
（2）制止2005年12月31日，應收賬款中欠款前5名的欠款金額總計為9,642,685.74元，占應收賬款金額的54.26%。

（3）制止2005年12月31日，無持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單元欠款。

注釋3、其他應收款
（1）賬齡說明
2005年12月31日
賬齡
金額 比例(%) 幻魅賬籌備
1年以內(nèi) 12,132,095.56 15.62 121,320.96
1-2年 1,539,999.70 1.98 76,999.98
2-3年 367,880.16 0.47 36,788.01
3 4 968,392.97 1.25 193,678.59
-年
4 6,985,663.36 8.99 2,095,699.01
-5年
5 55,616,204.74 71.59 27,808,102.37
年以上
81,149.89 0.10 81,149.89
全額計提
合計 77,691,386.38 100 30,413,738.81

2004年12月31日
賬齡
金額 比例(%) 幻魅賬籌備
1年以內(nèi) 2,081,972.19 2.72 20,819.72
1-2年 532,688.18 0.70 26,634.41
2-3年 941,475.94 1.23 94,147.59
3 4 6,800,016.59 8.88 1,360,003.32
-年
4 14,056,585.75 18.36 4,216,975.72
-5年
5 52,059,888.11 68.00 26,029,944.06
年以上
81,149.89 0.11 81,149.89
全額計提
合計 76,553,776.65 100 31,829,674.71

（2）制止2005年12月31日，其他應收款中欠款前5名的欠款金額總計為52,451,889.41元，占其他應收款金額的67.51%。

（3）制止2005年12月31日，其他應收款中金額較大的非關(guān)聯(lián)方金錢環(huán)境如下：
債務人名稱 期末數(shù) 帳齡
3
四海香阛阓 34,929,119.51 年以上
財務局 9,736,272.17 3年以上
時裝公司隆祥阛阓 3,306,688.19 3年以上
2,398,693.78 3
時裝華冠鞋業(yè)公司 年以上
3
濟南時裝公司正泰打扮公司 2,081,115.76 年以上

債務人名稱 金錢性子及內(nèi)容
四海香阛阓 為四海香墊付金錢
財務局 泉城廣場土地賠償費
時裝公司隆祥阛阓 往來款
時裝華冠鞋業(yè)公司 往來款
濟南時裝公司正泰打扮公司 往來款
（4）制止2005年12月31日，無持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單元欠款。

注釋4、預付賬款
（1）賬齡說明
2005年12月31日 2004年12月31日
賬齡 比例
金額 金額 比例（%）
（%）
1 30,584,297.45 100 8,142,777.30 100
年以內(nèi)
30,584,297.45 100 8,142,777.30 100
合計
（2）制止2005年12月31日，無持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東單元欠款。

（3）期末數(shù)比期初數(shù)增添275.6%，首要系子公司山東永安房地產(chǎn)開拓有限公司預付項目款所致。

注釋5、應收津貼款
項目 2005年12月31日 2004年12月31日
濟南市財務局稅 5,953,642.99
合計 5,953,642.99
（2）按照山東省財務廳魯財稅[1996]第48號文，公司2000年早年的所得稅按應納稅所得額33%計征，對高出15%部門由財務返還，因為該應收金錢賬齡較長，期末轉(zhuǎn)入其他應收款核算并計提幻魅賬籌備。

注釋6、存貨
（1）明細環(huán)境
項目 2005年12月31日 2004年12月31日
金額 減價籌備 金額 減價籌備
4,094,740.08 1,783,578.00 7,751,799.55 1,783,578.00
庫存商品 64,428,240.00
出租開拓產(chǎn)物
低值易耗品 25,484.71
134,063,042.17 100,433,513.39
開拓本錢
合計 202,611,506.96 1,783,578.00 108,185,312.94 1,783,578.00
（2）存貨減價籌備
本期鐫汰
項目 2004年12月31日 本期增進 2005年12月31日
轉(zhuǎn)回 其他鐫汰
庫存商品 1,783,578.00 1,783,578.00
合計 1,783,578.00 1,783,578.00
（3）本期存貨增進首要緣故起因系山東永安房地產(chǎn)公司增進開拓本錢及產(chǎn)物98,057,768.78元所致。

注釋7、待攤用度
項目 2005年12月31日 2004年12月31日 期末結(jié)存緣故起因
衡宇租金 13,371.88 子公司預交2005
年上半年房租
預收房款應交業(yè)務稅及附加 979,447.26
裝修用度 323,122.57
合計 1,302,569.83 13,371.88
注釋8、恒久股權(quán)投資
（1）明細環(huán)境
項目 2004年12月31日 本期增進 本期鐫汰 2005年12月31日
其他股權(quán)投資 831,347.84 281,347.84 550,000.00
合計 831,347.84 281,347.84 550,000.00
聲名：本期鐫汰的起因于股權(quán)投資差額的鐫汰。

（2）春聯(lián)營企業(yè)投資
被投資單元名稱 投資年限 初始投資本錢 本期增進 本期鐫汰 期末余額
山東三和實業(yè)總公司 20年 736,000.00 736,000.00
浙江恒逸團體有限公司 20年 3,500,000.00 3,500,000.00
小計 4,236,000.00 4,236,000.00
（3）其他股權(quán)投資：
接納本錢法核算的其他股權(quán)投資
被投資單元名稱 股票數(shù)目 期初余額
山東汽車販賣團體公
30萬股 1,200,000.00
司
濰坊醫(yī)藥團體股份公司 10萬股 400,000.00
金獅團體 10萬股 400,000.00
小計 2,000,000.00
接納本錢法核算的其他 本期增進 本期鐫汰 期末余額
被投資單元名稱
山東汽車販賣團體公 1,200,000.00
司 400,000.00
濰坊醫(yī)藥團體股份公司 400,000.00
金獅團體 2,000,000.00
小計
（4）減值籌備
本期鐫汰
項目 2004年12月31日 本期增進 2005年12月31日
轉(zhuǎn)回 其他鐫汰
春聯(lián)營企業(yè)投資 4,236,000.00 4,236,000.00
其他股權(quán)投資 1,450,000.00 1,450,000.00
合計 5,686,000.00 5,686,000.00
注釋9、牢靠資產(chǎn)及累計折舊
（1）明細環(huán)境
2004年12月31日 本期增進
牢靠資產(chǎn)原值
衡宇及構(gòu)筑物 238,177,742.87
呆板裝備 124,690.00
運輸裝備 2,414,937.36 55,000.00
電子裝備 1,594,110.44 148,973.08
租入牢靠資產(chǎn)改善 1,212,530.03 218,620.00
其他裝備 4,657,263.70
合計 248,181,274.40 422,593.08
累計折舊
衡宇及構(gòu)筑物 40,792,095.84 4,508,041.56
呆板裝備 118,400.89 470.40
運輸裝備 1,101,183.16 142,801.36
電子裝備 1,587,197.18 81,646.38
租入牢靠資產(chǎn)改善 143,948.00 481,743.58
其他裝備 1,370,157.25 435,315.97
合計 45,112,982.32 5,650,019.25
牢靠資產(chǎn)凈值 203,068,292.08

本期鐫汰 2005年12月31日
牢靠資產(chǎn)原值
衡宇及構(gòu)筑物 806,322.63 237,371,420.24
呆板裝備 124,690.00
運輸裝備 175,309.56 2,294,627.80
電子裝備 33,479.00 1,709,604.52
租入牢靠資產(chǎn)改善 1,431,150.03
其他裝備 58,080.15 4,599,183.55
合計 1,073,191.34 247,530,676.14
累計折舊
衡宇及構(gòu)筑物 572,950.71 44,727,186.69
呆板裝備 118,871.29
運輸裝備 4,463.58 1,239,520.94
電子裝備 4,848.92 1,663,994.64
租入牢靠資產(chǎn)改善 625,691.58
其他裝備 55,756.94 1,749,716.28
合計 638,020.15 50,124,981.42
牢靠資產(chǎn)凈值 197,405,694.72
（2）制止2005年12月31日，本公司用于抵押、包管牢靠資產(chǎn)原值金額為198,489,133.95元。

（3）本公司牢靠資產(chǎn)中32,879,668.01元已由法院訊斷補償工行貸款84,810,000.00元，因房產(chǎn)尚未治理過戶手續(xù)，本期未做賬務處理賞罰，詳見十一、（二）、（2）聲名。

注釋10、在建工程
（1）明細環(huán)境
本期轉(zhuǎn)入
項目 2004年12月31日 本期增進
牢靠資產(chǎn)
19,376,830.00 742,036.00
乳山銀灘項目
593,511.96
僻靜路市肆擴建工程
合計 19,376,830.00 1,335,547.96

本期其他減
項目 2005年12月31日 資金來歷
少數(shù)
20,118,866.00
乳山銀灘項目 自籌
593,511.96
僻靜路市肆擴建工程 自籌
合計 20,118,866.00 593,511.96
（2）本期乳山銀灘項目鐫汰緣故起因系母公司以在建工程向子公司永安房地產(chǎn)追加投資所致。

注釋11、無形資產(chǎn)
（1）明細環(huán)境
2005年12月31日
項目名稱
賬面余額 減值籌備 賬面代價
土地行使權(quán) 37,972,558.14 15,000,000.00 22,972,558.14
商譽及商權(quán) 3,480,324.95 3,480,324.95
合計 41,452,883.09 15,000,000.00 26,452,883.09

2004年12月31日
項目名稱
賬面余額 減值籌備 賬面代價
土地行使權(quán) 38,535,346.34 15,000,000.00 23,535,346.34
商譽及商權(quán) 3,730,408.19 3,730,408.19
合計 42,265,754.53 15,000,000.00 27,265,754.53
（2）無形資產(chǎn)增減變換環(huán)境：
項目名稱 原始金額 期初數(shù) 本期增進其他鐫汰
泉城路264號土地 11,621,494.48 11,306,745.68
瑞蚨祥土地 29,265,900.00 12,228,600.66
商譽及商權(quán) 4,990,000.00 3,730,408.19
合計 45,877,394.48 27,265,754.53

項目名稱 本期攤銷 累計攤銷額 期末數(shù)
泉城路264號土地 290,537.36 605,286.16 11,016,208.32
瑞蚨祥土地 272,250.84 2,309,550.18 11,956,349.82
商譽及商權(quán) 250,083.24 1,509,675.05 3,480,324.95
合計 812,871.44 4,424,511.39 26,452,883.09
（3）減值籌備
本期鐫汰
項目 2004年12月31日 本期增進
轉(zhuǎn)回
土地行使權(quán) 15,000,000.00
合計 15,000,000.00

本期鐫汰
項目 2005年12月31日
其他鐫汰
土地行使權(quán) 15,000,000.00
合計 15,000,000.00
注釋12、恒久待攤用度
明細環(huán)境：
本期減
項目 原始產(chǎn)生額 期初數(shù) 本期增進
少
預繳房租 1,567,783.48 1,567,783.48
合計 1,567,783.48 1,567,783.48

累計攤 剩余攤
項目 本期攤銷 期末數(shù)
銷額 銷年限
預繳房租 435,500.00 435,500.00 1,132,283.48 2
合計 435,500.00 435,500.00 1,132,283.48

注釋13、短期借錢
（1）明細環(huán)境
借錢前提 2005年12月31日 2004年12月31日
名譽借錢 1,200,000.00 1,200,000.00
擔保借錢 18,518,909.92 21,518,909.92
抵押借錢 110,067,017.00 110,067,017.00
其他借錢 91,299,474.84 70,700,000.00
合計 221,085,401.76 203,485,926.92
（2）部門工行貸款已以本公司房產(chǎn)補償，本期尚未做賬務處理賞罰，詳見十一、（二）、（2）聲名。

（3）制止2005年12月31日，本公司已到期未送還的短期借錢明細如下：
貸款單元 貸款金額 利率
商行北坦支行 300,000.00 4.875
農(nóng)行泉城支行 1,840,000.00 4.95
中行歷下支行 1,500,000.00 5.115
中行歷下支行 5,000,000.00 5.3625
中行歷下支行 500,000.00 5.3625
中行歷下支行 1,000,000.00 5.115
工行歷下支行 4,300,000.00 5.445
工行歷下支行 1,500,000.00 5.445
工行歷下支行 1,300,000.00 5.445
建行經(jīng)三路支行 1,278,909.92 5.363
農(nóng)行泉城支行 23,000,000.00 4.95
建行經(jīng)七路支行 357,017.00 6.05
工行歷下支行 83,510,000.00 4.8675
光大僻靜支行 3,000,000.00 5.3625
工行經(jīng)二路支行 200,000.00 5.445
市財務局 200,000.00
市財務局 1,000,000.00
興業(yè)銀行 3,000,000.00 5.31
興業(yè)銀行 3,000,000.00 5.58
合計 135,785,926.92

貸款單元 資金用途 過時緣故起因
商行北坦支行 活動資金 資金求助
農(nóng)行泉城支行 活動資金 資金求助
中行歷下支行 活動資金 資金求助
中行歷下支行 活動資金 資金求助
中行歷下支行 活動資金 資金求助
中行歷下支行 活動資金 資金求助
工行歷下支行 活動資金 資金求助
工行歷下支行 活動資金 資金求助
工行歷下支行 活動資金 資金求助
建行經(jīng)三路支行 活動資金 資金求助
農(nóng)行泉城支行 活動資金 資金求助
建行經(jīng)七路支行 活動資金 資金求助
工行歷下支行 活動資金 資金求助
光大僻靜支行 活動資金 資金求助
工行經(jīng)二路支行 活動資金 資金求助
市財務局 活動資金 資金求助
市財務局 活動資金 資金求助
興業(yè)銀行 活動資金 資金求助
興業(yè)銀行 活動資金 資金求助
合計
注釋14、應付賬款
（1）賬齡說明
2005年12月31日 2004年12月31日
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi) 9,110,909.04 41.75 1,651,952.93 8.94
1-2年 57,496.47 0.26 3,310,479.71 17.92
2-3年 277,152.09 1.27 356,433.13 1.93
3年以 12,378,522.88 56.72 13,156,312.98 71.21
合計 21,824,080.4 100 18,475,178.75 100
（2）制止2005年12月31日，無應付持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東的金錢。

（3）制止2005年12月31日，賬齡高出3年未送還的應付賬款的金額為12,378,522.88元，首要為未結(jié)算貨款。

注釋15、預收賬款
（1）明細環(huán)境
項目 2005年12月31日 2004年12月31日
預收賬款 17,647,698.45
合計 17,647,698.45
（2）制止2005年12月31日，無預收持本公司5%（含5%）以上表決權(quán)股份的股東的金錢。

（3）制止2005年12月31日，公司無賬齡高出1年的預收賬款。

（4）預收賬款系子公司山東永安房地產(chǎn)開拓有限公司預收售房款。

注釋16、應付人為
（1）明細環(huán)境
項目 2005年12月31日 2004年12月31日
未付出人為 2,889,203.75 3,587,062.28
合計 2,889,203.75 3,587,062.28
（2）期末數(shù)為企業(yè)尚未付出的職工人為。

注釋17、應付福利費
項目 2005年12月31日 2004年12月31日
應付福利費 528,383.67 328,817.43
合計 528,383.67 328,817.43
注釋18、應付股利
股東單元 2005年12月31日 2004年12月31日
股東 21,164.20 21,164.20
合計 21,164.20 21,164.20
注釋19、應交稅金
稅種 合用稅率 2005年12月31日 2004年12月31日
增值稅 17%、13% -146,538.25 -215,172.50
業(yè)務稅 5% 3,745,563.17 3,280,271.53
斲喪稅 5% 1,511.92 1,511.92
城建稅 7% 218,985.00 193,782.09
房產(chǎn)稅 12%、1.2% 6,798,171.03 5,027,221.10
小我私人所得稅 23,649.46 192,155.63
所得稅 33% 10,263,056.14 ,695,228.32
土地行使稅 498,524.90 311,316.00
契稅 13,500.00 913,500.00
印花稅 24,338.06
合計 21,440,761.43 9,399,814.09
注釋20、其他應交款
項目 2005年12月31日 2004年12月31日 性子及計繳尺度
教誨費附 102,233.19 83,049.47 應交業(yè)務稅、斲喪稅和增值稅的4%
其他 65,684.01 65,684.01 行業(yè)有關(guān)用度
合計 167,917.20 148,733.48
注釋21、其他應付款
（1）賬齡說明
賬齡 2005年12月31日
金額 比例(%)
1年以內(nèi) 103,085,241.27 79.79
1-2年 1,297,170.59 1.00
2-3年 15,542,547.45 12.03
3年以上 9,272,915.52 7.18
合計 129,197,874.83 100.00

賬齡 2004年12月31日
金額 比例(%)
1年以內(nèi) 29,748,488.30 57.04
1-2年 9,482,013.79 18.18
2-3年 11,930,393.85 22.87
3年以上 996,208.61 1.91
合計 52,157,104.55 100.00
（2）制止2005年12月31日，應付持股5%以上股東將軍控股有限公司98,507,658.25元。

（3）制止2005年12月31日，金額較大的其他應付款環(huán)境如下：
債權(quán)人名稱 2005年12月31日 性子或內(nèi)容
將軍控股有限公司 98,507,658.25 往來款
山東永安企業(yè)股份有限公司 6,823,355.30 往來款
濟南二建 3,248,830.09 擔保金押金
合計 108,579,843.64
（4）制止2005年12月31日，賬齡高出3年未送還的其他應付款的金額為9,272,915.52元。

注釋22、預提用度
項目 2005年12月31日 2004年12月31日
勞動保險 5,413,438.83 5,413,438.83
借錢利錢 31,869,242.12 30,054,467.83
其他 431,100.00 551,100.00
租賃費 43,051.50
合計 37,713,780.95 36,062,058.16
注釋23、估量欠債
項目 2005年12月31日 2004年12月31日
估量包管喪失 19,497,572.45 19,497,572.45
合計 19,497,572.45 19,497,572.45
（2）估量欠債注釋詳見附注九。

注釋24、一年內(nèi)到期的恒久欠債
（1）一年內(nèi)到期的恒久借錢
借錢前提 2005年12月31日 2004年12月31日
抵押借錢 50,299,677.64 0.00
合計 50,299,677.64 0.00
（2）期末數(shù)為2006年4月16日到期的恒久借錢及其利錢。

注釋25、恒久借錢
借錢前提 2005年12月31日 2004年12月31日
抵押借錢 48,114,663.00
合計 48,114,663.00
注釋26、股本
（1）公司股份變換環(huán)境表：
本期變換增減（+、-）
項目 2004年12月31日
配股 送股公積金轉(zhuǎn)股
一、尚未暢通股份 43,570,800.00
1、提倡人股份
個中：國度擁有股份 4,107,755.00
境內(nèi)法人持有股 39,463,045.00
份
外資法人持有股
份
其他
2、召募法人股
3、內(nèi)部職工股
4、優(yōu)先股或其他
尚未暢通股份合計 43,570,800.00
二、已暢通股份
1、境內(nèi)上市的人民幣普 64,350,000.00
通股
2、境內(nèi)上市的外資
股
3、境外上市的外資
股
已暢通股份合計 64,350,000.00
107,920,800.00
三、股份總數(shù)

本期變換增減（+、-）
項目 2005年12月31日
其他 小計
一、尚未暢通股份 43,570,800.00
1、提倡人股份
個中：國度擁有股份 4,107,755.00
境內(nèi)法人持有股 39,463,045.00
份
外資法人持有股
份
其他
2、召募法人股
3、內(nèi)部職工股
4、優(yōu)先股或其他
尚未暢通股份合計 43,570,800.00
二、已暢通股份
1、境內(nèi)上市的人民幣普 64,350,000.00
通股
2、境內(nèi)上市的外資
股
3、境外上市的外資
股
已暢通股份合計 64,350,000.00
三股份總數(shù) 107,920,800.00
（2）聲名：本公司股本業(yè)經(jīng)深圳大華管帳師事宜以是深華驗字(2000)第048號驗資陳訴確認。

注釋27、成本公積
（1）明細環(huán)境
項目 2004年12月31日 本期增進 本期鐫汰 2005年12月31日
股本溢價 50,076,661.23 50,076,661.23
6,396,827.87
股權(quán)投資籌備 118,400.00 6,515,227.87
其他成本公積 2,640,290.47 157,301.26 2,797,591.73
合計 52,835,351.70 6,554,129.13 59,389,480.83
（2）聲名：股權(quán)投資籌備增進起因于本公司昔時以在建工程向子公司山東永安房地產(chǎn)開拓有限公司追加投資發(fā)生的股權(quán)投資差額。追加投資后對永安房地產(chǎn)持股比例由50%改觀為87%，由此發(fā)天生本公積貸方差額6,396,827.87元。

注釋28、盈余公積
項目 2004年12月31日 本期增進 本期鐫汰 2005年12月31日
法定公積金 10,033,690.01 10,033,690.01
法定公益金 7,971,573.07 7,971,573.07
恣意公積金 28,403.48 28,403.48
合計 18,033,666.56 18,033,666.56
注釋29、未分派利潤
項目 2005年12月31日 2004年12月31日
凈利潤 -27,822,078.08 -40,139,133.38
加：年頭未分派利潤 -148,999,321.14 -108,860,187.76
利潤分派
期末未分派利潤 -176,821,399.22 -148,999,321.14
（二）利潤表項目注釋
注釋30、主營營業(yè)收入/主營營業(yè)本錢
（1）營業(yè)分部
2005 2004
項目 年度 年度
商品販賣收入 21,744,637.63 22,031,828.84
租賃收入 4,257,438.48
物業(yè)打點收入 1,302,693.85
合計 27,304,769.96 22,031,828.84
商品販賣本錢 16,830,496.78 17,170,238.29
租賃本錢 384,987.72
物業(yè)打點本錢 191,686.10
合計 17,407,170.60 17,170,238.29
（2）今年度因為策劃范疇新增房地產(chǎn)開拓及策劃、物業(yè)打點等項目，將該類收入及本錢在主營營業(yè)中披露。

注釋31、主營營業(yè)稅金及附加
項目 計繳尺度 005年度 2004年度
業(yè)務稅 相干策劃收入的5% 248,779.72
城建稅 應繳增值稅、業(yè)務稅、斲喪稅的7% 77,557.78 53,450.42
教誨費附加 應繳增值稅、業(yè)務稅、斲喪稅的3% 44,960.67 22,907.38
斲喪稅 金銀飾品收入的5% 0.00 511.92
其他 定額 1,410.00
合計 372,708.17 77.869.72
注釋32、其他營業(yè)利潤
2005年度
項目
營業(yè)收入 營業(yè)支出 利潤
衡宇租賃收
入
合計
項目 2004年度
衡宇租賃收 營業(yè)收入 營業(yè)支出 利潤
入
合計 1,163,674.93 5,153,343.85 -3,989,668.92
1,163,674.93 5,153,343.85 -3,989,668.92
聲名：今年公司策劃范疇產(chǎn)生變換，新增了房地產(chǎn)開拓及策劃、物業(yè)打點等策劃項目，衡宇租賃收入在
主營營業(yè)收入及本錢中披露。

注釋33、財政用度
（1）明細環(huán)境
項目 2005年度 2004年度
利錢支出 7,197,517.17 7,744,873.02
減：利錢收入 168,459.71 17,335.86
其他 62,522.26 23,727.49
合計 7,091,579.72 7,751,264.65
（2）工行借錢未計提利錢，詳見十一、（二）、（2）聲名
注釋34、投資收益
項目 2005年度 2004年度
股權(quán)投資差額攤銷 -30,814.32 -32,154.04
合計 -30,814.32 -32,154.04
注釋35、業(yè)務外收入
項目 2005年度 2004年度
其他 19,229.52 347.00
合計 19,229.52 347.00
轉(zhuǎn)三

　 中財網(wǎng)

錛

相關(guān)資訊