接（一）
上海振華港口機械(集團)股份有限公司2006年年度報告（二）

經營成果的影響情況
一、2007年1月1日新準則首次執行日的現行會計準則和新準則股東權益的差異分析
1、長期股權投資差額
其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額
根據《企業會計準則第38號——首次執行企業會計準則》第五條的規定，對于首次執行日根據《企業會計準則第20號——企業合并》的規定屬于同一控制下企業合并產生的長期股權投資，其尚未攤銷完畢的股權投資差額應全額沖銷，調整留存收益；并以沖銷股權投資差額后的長期股權投資賬面余額作為首次執行日的認定成本。

本公司2006年12月31日按現行會計準則規定編制的合并資產債表中尚未攤銷完畢的屬于同一控制下企業合并產生的長期股權投資差額為14,302,243元，按新會計準則的規定予以全額沖銷，并調減期初留存收益。使2007年1月1日新會計準則下的股東權益減少14,302,243元。

2、2006年12月31日現行會計準則下少數股東權益的余額的歸入新會計準則下的股東權益本公司2006年12月31日按現行會計準則規定編制的合并資產債表中子公司少數股東權益為191,084,742元(單項列示于負債與股東權益之間)，按照新企業會計準則的規定將該列入少數股東權益歸入新會計準則下股東權益。

3、購買國產設備抵扣所得稅計入遞延收益
本公司2006年12月31日按現行會計準則規定對購買國產設備允許抵扣的所得稅在批準時沖減所得稅費用，根據《企業會計準則第16號―政府補助》第七條規定，與資產相關的政府補助，應當確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。

本公司2006年12月31日按國際財務報告準則編制的合并資產債表中與購買國產設備允許抵扣的所得稅相關的遞延收益余額為114,881,288元，考慮到新企業會計準則與國際財務報告準則對上述購買國產設備允許抵扣的所得稅的會計處理方法不存在差異，根據《企業會計準則實施問題專家工作組意見第一號》的第十個問答，本公司于2007年1月1日對購買國產設備允許抵扣的所得稅會計處理進行了追溯調整，使2007年1 月1日新會計準則下的股東權益減少114,881,288元。

二、 執行新會計準則后可能發生的會計政策、會計估計變更及其對公司財務狀況和經營成果的影響1、根據新會計準則第20號企業合并的規定，屬于同一控制下企業合并產生的長期股權投資，其尚未攤銷完畢的股權投資差額應全額沖銷，調整留存收益，此事項會影響公司的股東權益。

2、根據新會計準則第33號合并財務報表的規定，公司將現行會計政策合并資產債表中子公司少數股東權益單獨列示于負債與股東權益之間，按照新企業會計準則的規定將該列入少數股東權益歸入新會計準則下股東權益。此事項會影響公司的股東權益。

3、根據新會計準則第16號政府補助第七條規定，與資產相關的政府補助，應當確認為遞延收益，并在相關資產使用壽命內平均分配，計入當期損益。此事項將會影響公司的所得稅費用，從而影響公司的利潤和股東權益。

4、根據新會計準則第2號長期股權投資的規定，公司將現行政策下對子公司采用權益法核算變更為采用成本法核算，由此將減少子公司經營盈虧對母公司當期投資收益的影響，此事項不影響本公司合并財務報表。

(二)公司主營業務及其經營狀況
1、主營業務分行業、產品情況表
單位:元 幣種:人民幣
分行業或分產 主營業務 主營業務 主營業務成 主營業務利潤率比上年
品 主營業務收入 主營業務成本 利潤率 收入比上 本比上年增 增減(%)
(%) 年增減(%) 減(%)
集裝箱起重機 15,327,666,502 12,845,591,694 16.19 38.01 33.26 增加2.98個百分點
散貨機件 1,480,707,861 1,392,801,225 5.94 49.14 65.13 減少9.11個百分點
合計 16,808,374,363 14,238,392,919 15.29 38.86 35.77 增加1.93個百分點
2、主營業務分地區情況
單位:元 幣種:人民幣
地區 主營業務收入 主營業務收入比上年增減（％）
中國大陸(外銷) 4,268,611,505 42.78
亞洲(除中國大陸) 3,422,208,400 16.40
歐洲 2,912,730,961 103.15
中國大陸 2,681,202,551 47.78
美洲 2,118,542,189 -2.95
非洲 880,151,549 47.89
大洋洲 524,927,208 252.44
合計 16,808,374,363 38.86
地區分部報表中2006年度中國大陸(外銷)項下列示金額為本公司出口外銷至本公司之子公司－上海振華港口機械集團(香港)有限公司，再由其銷售至國內客戶的相關主營業務收入。

3、主要供應商、客戶情況
單位:萬元 幣種:人民幣
前五名供應商采購金額合計 369,139 占采購總額比重 27%
前五名銷售客戶銷售金額合計 383,781 占銷售總額比重 23%
(三)公司投資情況
報告期內公司投資額為100,598,110元，比上年增加100,598,110元，根據2006年8月6日第三屆董事會第十七次會議決議：公司出資1億元獨資設立南通振華重型裝備制造有限公司，該公司自日成立之日2006年8月31起納入會計報表合并范圍，截至2006年12月31日止，該公司仍處于開辦期；
公司與子公司上海振華港口機械集團(香港)有限公司合資設立了南通振華港機鋼結構加工有限公司，該公司注冊資本為10萬美元，公司出資7.5萬美元，占75％的股權，上海振華港口機械集團(香港)有限公司占25%股權，南通振華港機鋼結構加工有限公司自成立之日于2006年8月11日起納入會計報表合并范圍。

被投資的公司情況
占被投資
被投資的公司名稱 主要經營活動 公司權益 備注
的比例
安裝大型港口設備、工程船舶和
南通振華重型裝備制造 大型金屬結構件及其部件、配件； 100％
有限公司 起重機租賃業務；鋼結構工程專
業承包
上海振華港口機械集團(香港)
機械設備制作安裝、鋼結構加工、 有限公司持有該公司25%的股
南通振華港機鋼結構加 75％
五金加工冷作、除銹涂裝、機械 權，我公司持有上海振華港口
工有限公司
設備工程承包 機械集團(香港)有限公司
99.99％的股權
1、募集資金使用情況
報告期內，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。

2、非募集資金項目情況
報告期內，公司的非募集資金投資重大項目主要有長興島基地基建工程一期、長興島工業園區港機配套件基地、長興島門機調試和電源調試設備項目、南通基地改造項目、總部大樓改造項目、振華11、13、14、16、17、18、19、20號船舶改造項目等13個在建工程。截至2006年12月31日，項目投資、進度、收益情況如下：
長興島基地基建工程一期本年度已投入81213萬元，完工進度81％長興島工業園區港機配套件基地項目本年度已投入資金人民幣19076萬元，完工52％長興島門機調試和電源調試設備項目本年度已投入23232萬元，完工進度54％；
南通基地改造項目本年度已投入20906萬元，完工進度11％總部大樓改造項目本年度已投入資金人民幣2474萬元，完工55％；
振華11號船舶改造項目本年度已投入資金人民幣3363萬元，完工100％；
振華13號船舶改造項目本年度已投入資金人民幣7712萬元，完工100％；
振華14號船舶改造項目本年度已投入資金人民幣21084萬元，完工100％；
振華16號船舶改造項目本年度已投入資金人民幣20297萬元，完工100％；
振華17號船舶改造項目本年度已投入資金人民幣17193萬元，完工100％；
振華18號船舶改造項目本年度已投入資金人民幣17718萬元，完工100％；
振華19號船舶改造項目本年度已投入資金人民幣15167萬元，完工100％；
振華20號船舶改造項目本年度已投入資金人民幣15206萬元，完工76％；
其他項目金額較小，屬技術改造及零星補缺。以上項目極大地緩和了公司生產能力不足的局面，增加了公司的產能和產效，收益在報告期內主營業務收入及利潤與去年同期比較中體現出來。

(四)公司會計政策、會計估計變更或重大會計差錯更正的原因及影響
1、江陰振華勞務工程有限公司因經營規模擴大，自2006年1月1日起納入公司會計報表合并范圍。

2、根據2006年8月6日第三屆董事會第十七次會議決議：公司出資1億元獨資設立南通振華重型裝備制造有限公司，該公司自日成立之日2006年8月31起納入會計報表合并范圍；公司與子公司上海振華港口機械集團(香港)有限公司合資設立了南通振華港機鋼結構加工有限公司，該公司注冊資本為10萬美元，公司出資7.5萬美元，占75％的股權，南通振華港機鋼結構加工有限公司自成立之日2006年8月11日起納入會計報表合并范圍。

3、根據2007年4月9日第三屆董事會第二十二次會議決議：按照中華人民共和國財政部令第33號《企業會計準則-基本準則》和財會[2006]3號《財政部關于印發＜企業會計準則第1號-存貨＞等38項具體準則的通知》的規定，本公司自2007年1月1日起執行新企業會計準則。同時，按本公司控股股東中國交通建設股份有限公司制定的會計政策、會計估計以及在中交股份內部統一會計政策、會計估計的要求。本公司自2007年1月1日起對原主要會計政策、會計估計進行重新制訂。

(五)董事會日常工作情況
1、董事會會議情況及決議內容
（1）公司于2006年2月26日召開第三屆董事會第十二次會議董事會會議，決議公告刊登在2006年2月28日的《上海證券報》《香港文匯報》。

（2）公司于2006年3月20日召開第三屆董事會第十三次會議董事會會議，決議公告刊登在2006年3月22日的《上海證券報》《香港文匯報》。

（3）公司于2006年3月27日召開第三屆董事會第十四次會議董事會會議，決議公告刊登在2006年3月29日的《上海證券報》《香港文匯報》。

（4）公司于2006年4月20日召開第三屆董事會第十五次會議董事會會議，決議公告刊登在2006年4月22日的《上海證券報》《香港文匯報》。

（5）公司于2006年5月29日召開第三屆董事會第十六次會議董事會會議，決議公告刊登在2006年5月31日的《上海證券報》《香港文匯報》。

（6）公司于2006年8月6日召開第三屆董事會第十七次會議董事會會議，決議公告刊登在2006年8月8日的《上海證券報》《香港文匯報》。

上述董事會決議均已作為臨時報告在指定報紙披露，履行相關披露義務，會議決議案均按程序執行。

2、董事會對股東大會決議的執行情況
報告期內，公司董事會本著對股東負責的態度，嚴格按照《公司法》及公司章程，對2005年度股東大會的決議事項全部落實。

根據2006年5月15日召開的公司2005年度股東大會上審議通過2005年度利潤分配及轉增股本方案：按公司2005年12月31日總股本154092萬股為基數，每10股派發現金紅利2.0元人民幣(含稅)，每10股派發4股紅股，合計分配現金紅利308,184,000元，節余未分配利潤96,041,765元轉入下年度分配,利用資本公積轉增股本每10股轉增6股。公司已于2006年6月27日在《上海證券報》《香港文匯報》上刊登分紅派息實施公告，并于2006年7月14日實施完畢。

(六)利潤分配或資本公積金轉增預案
根據普華永道中天會計師事務所有限公司審計的按中國會計準則編制的公司 2006 年度合并報表實現凈利潤1,602,472,072元人民幣，母公司實現凈利潤1,624,215,784元人民幣。按中國會計準則，2006年母公司實現凈利潤1,624,215,784元人民幣，提取10％公積金162,421,578元。按公司章程規定，即按合并報表凈利潤1,602,472,072元計算，剩余可分配利潤1,440,050,494元，加年初未分配利潤96,041,765元，剩余可供分配利潤為1,536,092,259元。

董事會提議2006年利潤分配預案：
按公司2006年12月31日總股本308,184萬股為基數，每10股派發現金紅利1.5元人民幣(含稅)，共計現金紅利462,276,000元，節余未分配利潤1,073,816,259元轉入下年度分配。

上述方案尚待2006年度股東大會批準后生效，現金股利分配將在2006年度股東大會通過后反映在2007年度的會計報表中。 九、監事會報告
(一)監事會的工作情況
1、第三屆監事會第四次會議于2006年3月27日在公司召開，審議通過如下議案：(1)《公司2005
年度監事會工作報告》(2)公司2005年年度報告全文及摘要(3)《監事會關于公司2005年年度報告的
審議意見》
2、第三屆監事會第五次會議于2006年4月20日在公司召開，審議通過如下議案：(1)2006年第一季
度報告正文及摘要(2)《監事會關于公司2005年年度報告的審議意見》
3、第三屆監事會第六次會議于2006年8月6日在公司召開，審議通過如下議案：(1)2006年半年度
報告全文及摘要 (2)《監事會關于公司2006年半年度報告的審議意見》
4、第三屆監事會第七次會議于2006年10月25日在公司召開，審議通過如下議案：(1)2006年第三
季報告全文及正文(2)《監事會關于公司2006年第三季度報告的審議意見》
(二)監事會對公司依法運作情況的獨立意見
公司決策嚴格遵照《公司法》《上市公司治理規則》等有關程序的規定；股東大會、董事會、監事會和經營班子之間責權明晰，各司其職，相互制衡，建立了完善的內部控制制度；公司董事會和高級管理人員認真貫徹和執行2005年度股東大會決議精神，從強化內部管理著手，成功開拓國內外新市場，以追求效益最大化為目標。公司董事、經理執行公司職務時無違反法律、法規、公司章程行為或損害公司利益行為。

(三)監事會對檢查公司財務情況的獨立意見
監事會對2006年年度財務報表進行了帳務審核。監事會認為，該財務報表真實反映了公司的財務狀況及經營成果，并已經普華永道中天會計師事務所有限公司和普華永道中國有限公司分別根據國內和國際審計準則審計，出具了無保留審計報告，也說明公司2006年仍保持良好的經營狀況。

(四)監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見
監事會認為公司2004年度增發A股募集資金實際投入項目和承諾項目一致。

(五)監事會對公司收購出售資產情況的獨立意見
報告期內，公司未發生收購出售資產的行為，監事會未發現任何內幕交易，也沒有發現損害部分
股東權益或造成公司資產流失的情況
(六)監事會對公司關聯交易情況的獨立意見
公司建立了關聯交易規則，關聯交易程序合法、價格合理，并無損害公司及廣大股東的利益。

十、重要事項
(一)重大訴訟仲裁事項
本年度公司無重大訴訟、仲裁事項。

(二)報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項
本年度公司無收購及出售資產、吸收合并事項。

(三)報告期內公司重大關聯交易事項
1、與日常經營相關的關聯交易
（1）、銷售商品、提供勞務的重大關聯交易
單位:元 幣種:人民幣
關聯 占同類 關聯 市 關聯交
關聯方 關聯交易內容 交易 關聯交易價格 關聯交易金額 交易金 交易 場 易對公
定價 額的比 結算 價 司利潤
原則 例(%) 方式 格 的影響
中國交 中交集團京唐港 同類
通建設 工程項目總經理 產品 40,085,470
股份有 部向我公司采購 市場
限公司 港口機械。 定價
注：中交集團京唐港工程項目總經理部向我公司采購港口機械，已經董事會批準在2006年5月31日的《上海證券報》《香港文匯報》上公告。

2、關聯債權債務往來
單位:元 幣種:人民幣
向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金
關聯方 關聯關系 發生額 余額 發生額 余額
中國交通建設集團 間接控股股 112,831,699 0 0 0
有限公司 東
香港振華工程有限 參股股東 80,734,500 0 0 0
公司
澳門振華海灣工程 參股股東 1,538,460 0 0 0
公司
中國交通股份有限 控股股東 12,525,477 12,525,477 0 0
公司
合計 / 207,630,136 12,525,477 0 0
報告期內上市公司向控股股東及其子公司提供資金的發生額207,630,136元，上市公司向控股股東及其子公司提供資金的余額12,525,477元。

關聯債權債務形成原因：
（1）我公司向中交集團支付2004年度及2005年度分紅股利112831699元。

（2）我公司向香港振華工程有限公司支付2004年度及2005年度分紅股利80734500元。

（3）我公司向澳門振華海灣工程公司支付2004年度及2005年度分紅股利1538460元。

（4）我公司與中交集團京唐港工程項目部簽訂港口機械供貨合同（已公告），中交集團改制設立中交股份，已將核心業務資產包括上述業務投入中交股份，12525477元系我公司與中交股份在交易中形成的應收賬款。

3、其他重大關聯交易
截至報告期末，關聯方中交集團為本公司總值為140,556,600人民幣的長期借款（其中78,087,000元人民幣為一年內到期的長期借款）提供擔保。公司所從事的港口機械制造業為資金密集型行業，中交集團提供的貸款或擔保保證了公司在日常生產經營中保持充足的資金。

(四)托管情況
本年度公司無托管事項。

(五)承包情況
本年度公司無承包事項。

(六)租賃情況
本年度公司無租賃事項。

(七)擔保情況
本年度公司無擔保事項。

(八)委托理財
本年度公司無委托理財事項。

(九)其他重大合同
1、我公司與阿聯酋迪拜港務局、上海盛東國際集裝箱碼頭有限公司、天津聯盟國際集裝箱碼頭有限公司、A.P.穆勒－馬士基集團分別簽訂大額集裝箱起重機械供貨合同事項，已分別刊登在2006年2月13日、2月14日、2月17日、4月21日的《上海證券報》《香港文匯報》上。

2、我公司與伊朗IOEC公司簽訂巨型起重鋪管多用途船供貨合同事項，已刊登在2006年5月24日的《上海證券報》《香港文匯報》上。

3、我公司與AmericanBridge/FluorEnterprisesIncAJointVenture簽訂美國舊金山新海灣大橋鋼構的總承包合同事項，已刊登在2006年7月11日的《上海證券報》《香港文匯報》上。

4、我公司與深圳大鏟灣碼頭、和記黃埔蘭菜幫碼頭有限公司、寧波港進出口有限公司、MSC GateBremerhaven分別簽訂了大額集裝箱起重機械供貨合同,已刊登在2006年10月12日的《上海證券報》《香港文匯報》上。

5、為防范匯率波動風險，報告期內公司與中國銀行、匯豐銀行、德意志商業銀行、農業銀行、民生銀行簽訂了外幣遠期結匯合約，交割時間分別為2007年3月至2008年2月。這些合約是對應公司已簽訂的銷售合同并得到董事會授權而簽訂的。

(十)承諾事項履行情況
報告期內或持續到報告期內，公司或持股5%以上股東沒有除法定承諾之外的其他承諾事項。

(十一)聘任、解聘會計師事務所情況
報告期內，公司未改聘會計師事務所。

公司現聘任普華永道中天會計師事務所有限公司為公司的境內審計機構。截止本報告期末，該會計師事務所已為本公司提供了13年審計服務。

公司現聘任普華永道中國有限公司為公司的境外審計機構，截止本報告期末，該會計師事務所已為本公司提供了13年審計服務。

2006年度支付上述會計師審計費用為人民幣248.8萬元整，為2006年年報的審計費用。擔任本年審計工作并出具審計意見的注冊會計師為王笑、畢舜杰。

(十二)上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處
罰及整改情況
報告期內公司、公司董事會及董事均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。

(十三)其它重大事項
1、關于獲批抵免企業所得稅款的公告，已刊登在2006年7月15日的《上海證券報》《香港文匯報》。

2、關于中國證監會核準公司非上市外資股轉B股上市流通的公告，已刊登在2006年9月26日的《上海證券報》《香港文匯報》。

3、關于我公司控股股東變更事項，已刊登在2006年1月17日、3月3日、10月11日的《上海證券報》《香港文匯報》。

4、關于短期融資券發行申請獲批事項，已刊登在2006年11月2日的《上海證券報》《香港文匯報》。

(十四)公司內部控制制度的建設情況
公司已建立了較為完善的法人治理結構，公司根據《公司法》、《證券法》等有關法律法規規定，制訂了《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《募集資金管理制度》、《信息披露管理制度》等重大規章制度，明確規定各決策層、經營層、管理層的權限、職責、工作程序和議事規則，從制度層面確保公司重大決策及交易行為合法、規范、真實、有效。根據公司業務特點及管理需要，建立了財務管理、經營管理、生產管理、機械管理、物資采購、人事管理等方面的各項管理制度，形成了較規范健全的控制管理體系。公司設有專職部門并及成立檢查小組負責對內部控制的日常檢查和監督工作，及時發現和糾正制度執行中的偏差，確保內部控制制度的有效實施。

公司在所有重大方面已建立了較為健全的、合理的內部控制制度，并已得到了有效遵循，這些內控制度能夠對公司編制真實、公允的財務報表提供合理保證，對公司各項業務活動的健康運行及國家有關法規和內部規章制度的貫徹執行提供保證，對經營風險可以起到有效的控制作用，公司現有的內部控制制度符合我國有關法規和證券監管部門的要求，基本適應公司管理要求和公司發展的需要。隨著國家法律法規的逐步完善以及公司持續發展的需要，公司內部控制制度還將進一步健全和深化。

十二、備查文件目錄
（一）載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表。

（二）載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。

（三）報告期內在中國證監會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本
及公告的原因
（四）公司在辦公場所備置上述文件的原件，當中國證監會、證券交易所要求提供時，或股東依據法律、法規或公司章程要求查閱時，公司將及時提供。

董事長：周紀昌
上海振華港口機械(集團)股份有限公司
2007年4月11日
上海振華港口機械(集團)股份有限公司
2006 年度會計報表及審計報告



上海振華港口機械(集團)股份有限公司
2006年度會計報表及審計報告
內容 頁碼
審計報告 1-2
合并及母公司資產負債表 3-4
合并及母公司利潤表 5
合并及母公司利潤分配表 6
合并及母公司現金流量表 7-8
會計報表附注 9-66
普華永道中天會計師事務所有限公司
中華人民共和國
上海 200021
湖濱路202 號
普華永道中心11樓
電話：(21)61238888
傳真：(21)61238800
審計報告
普華永道中天審字(2007)第10033號
上海振華港口機械(集團)股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的上海振華港口機械(集團)股份有限公司(以下簡稱“振華港機公司”)及其合并子公司(以下簡稱“振華港機集團”)會計報表，包括2006 年12月31日的合并及母公司資產負債表、2006 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司利潤分配表、合并及母公司現金流量表以及會計報表附注。

一、管理層對會計報表的責任
按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制會計報表是振華港機公司和振華港機集團管理層的責任。這種責任包括：
(1)設計、實施和維護與會計報表編制相關的內部控制，以使會計報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；
(2)選擇和運用恰當的會計政策；
(3)作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對會計報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對會計報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。





審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關會計報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的會計報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與會計報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價會計報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見
我們認為，振華港機集團和振華港機公司上述會計報表已經按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了振華港機集團和振華港機公司2006 年12月31日的財務狀況以及2006 年度的經營成果和現金流量。

普華永道中天
會計師事務所有限公司 注冊會計師
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2007年4月9日 注冊會計師
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上海振華港口機械(集團)股份有限公司
2006年12月31日資產負債表
(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
資產 附注 2006年12月31日 2005年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
合并 合并 母公司 母公司
流動資產
貨幣資金 五(1) 803,333,296 581,747,920 553,643,020 431,699,849
短期投資 - - - -
應收票據 - - - -
應收股利 - - - -
應收利息 - - - -
應收賬款 五(2)、六(1) 2,819,284,838 2,235,949,994 3,020,957,517 2,288,418,531
其他應收款 五(3)、六(2) 236,171,696 117,891,452 1,755,095,376 602,109,909
預付賬款 五(4) 1,241,232,719 687,600,358 1,169,371,744 602,040,938
應收補貼款 - - - -
存貨 五(5) 1,221,894,599 1,328,552,403 1,211,534,385 1,162,139,453
已完工尚未結算款 五(6) 6,435,333,296 4,587,446,021 6,182,422,356 4,445,138,240
待攤費用 - 3,292,128 - -
一年內到期的長期債權投資 - - - -
其他流動資產 五(7) 2,967,306 72,296,374 2,967,306 72,296,374
流動資產合計 12,760,217,750 9,614,776,650 13,895,991,704 9,603,843,294
長期投資
長期股權投資 五(8)、六(3) 22,197,829 26,273,384 355,804,616 247,220,298
長期債權投資 - - - -
長期投資合計 22,197,829 26,273,384 355,804,616 247,220,298
其中：合并價差 14,302,243 17,877,798 - -
固定資產
固定資產原價 五(9) 6,817,210,970 4,643,231,985 4,740,255,228 3,788,180,756
減：累計折舊 五(9) (1,533,723,541) (1,202,962,069) (1,202,568,848) (928,219,198)
固定資產-凈值 5,283,487,429 3,440,269,916 3,537,686,380 2,859,961,558
減：固定資產減值準備 - - - -
固定資產-凈額 五(9) 5,283,487,429 3,440,269,916 3,537,686,380 2,859,961,558
經營租入固定資產改良 - - - -
工程物資 - - - -
在建工程 五(10) 1,487,788,874 824,196,918 1,335,731,118 573,879,469
固定資產清理 - - - -
固定資產合計 6,771,276,303 4,264,466,834 4,873,417,498 3,433,841,027
無形資產及其他資產
無形資產 五(11) 34,736,930 32,633,824 15,347,998 12,292,279
長期待攤費用 五(12) (1,045,039) (10,973) - -
其他長期資產 - - - -
無形資產及其他資產合計 33,691,891 32,622,851 15,347,998 12,292,279
遞延稅項
遞延稅款借項 五(13) 53,492,628 37,826,162 53,492,628 37,826,162
資產總計 19,640,876,401 13,975,965,881 19,194,054,444 13,335,023,060
企業法人代表：周紀昌 總裁：管彤賢 財務總監：王玨 會計報表編制人：宋立
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上海振華港口機械(集團)股份有限公司
2006年12月31日資產負債表(續)
(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
負債和股東權益 附注 2006年12月31日 2005年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
合并 合并 母公司 母公司
流動負債
短期借款 五(14) 3,757,709,700 3,102,159,970 3,468,666,200 3,079,561,450
應付票據 五(15) 1,092,987,921 - 1,092,987,921 -
應付短期債券 五(16) 1,745,553,699 1,185,800,000 1,745,553,699 1,185,800,000
應付賬款 五(17) 1,060,084,854 927,891,618 985,480,268 917,502,090
預收賬款 五(17) 334,862,610 303,796,329 330,335,774 812,383
已結算尚未完工款 五(6) 998,670,286 823,558,225 998,670,286 823,558,225
應付工資 - - - -
應付福利費 7,187,027 9,164,547 - 4,076,133
應付股利 五(18) - 61,775,659 - 61,775,659
應付利息 - - - -
應交稅金 五(19) 112,953,013 41,120,559 133,750,688 32,232,260
其他應交款 93,669 45,913 - -
其他應付款 五(17) 228,839,115 299,543,625 328,668,082 361,274,983
預提費用 五(20) 484,620,712 432,738,976 484,112,498 431,499,654
遞延收益 - - - -
一年內到期的長期借款 五(22) 1,542,102,378 557,440,650 1,511,102,378 487,440,650
其他流動負債 五(21) 18,868,081 13,402,160 18,868,081 13,402,160
流動負債合計 11,384,533,065 7,758,438,231 11,098,195,875 7,398,935,647
長期負債
長期借款 五(22) 2,199,650,572 1,466,911,200 2,199,650,572 1,355,911,200
應付債券 - - - -
長期應付款 - - - -
專項應付款 - - - -
其他長期負債 - - - -
長期負債合計 2,199,650,572 1,466,911,200 2,199,650,572 1,355,911,200
遞延稅項
遞延稅款貸項 - - - -
負債合計 13,584,183,637 9,225,349,431 13,297,846,447 8,754,846,847
少數股東權益 191,084,742 179,296,500 - -
股東權益
股本 五(23) 3,081,840,000 1,540,920,000 3,081,840,000 1,540,920,000
資本公積 五(24) 261,780,835 1,186,332,835 261,780,835 1,186,332,835
盈余公積 五(25) 985,894,928 823,473,350 985,894,928 823,473,350
其中：法定公益金 五(25) - 265,547,341 - 265,547,341
未分配利潤 五(26) 1,536,092,259 1,020,593,765 1,566,692,234 1,029,450,028
外幣報表折算差額 - - - -
股東權益合計 5,865,608,022 4,571,319,950 5,896,207,997 4,580,176,213
負債和股東權益總計 19,640,876,401 13,975,965,881 19,194,054,444 13,335,023,060
后附會計報表附注為本會計報表的組成部分。

企業法人代表：周紀昌 總裁：管彤賢 財務總監：王玨 會計報表編制人：宋立
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上海振華港口機械(集團)股份有限公司
2006年度利潤表
(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
項目 附注 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
合并 合并 母公司 母公司
一、主營業務收入 五(27)、六(4) 16,808,374,363 12,104,795,828 16,808,374,363 12,099,085,828
減：主營業務成本 五(27)、六(5) (14,238,392,919) (10,487,479,376) (14,326,206,870) (10,571,841,949)
主營業務稅金及附加 (23,362,730) (12,666,853) (734,572) 142,988
二、主營業務利潤 2,546,618,714 1,604,649,599 2,481,432,921 1,527,386,867
加：其他業務利潤 18,069,782 9,645,564 17,598,231 8,312,499
減：營業費用 (35,660,789) (22,924,429) (35,660,789) (22,924,429)
管理費用 (348,216,151) (224,752,382) (273,079,833) (177,131,581)
財務費用-凈額 五(28) (471,902,188) (49,799,502) (456,699,279) (39,808,805)
三、營業利潤 1,708,909,368 1,316,818,850 1,733,591,251 1,295,834,551
加：投資(損失)/收益 五(29)、六(6) (3,242,244) 1,290,282 8,319,519 15,004,758
補貼收入 3,967,412 3,600,545 - -
營業外收入 29,153,269 9,088,869 602,386 5,515,993
減：營業外支出 (21,566,962) (11,881,861) (21,411,998) (11,303,447)
四、利潤總額 1,717,220,843 1,318,916,685 1,721,101,158 1,305,051,855
減：所得稅 五(30) (102,960,529) (98,920,157) (96,885,374) (92,654,975)
少數股東損益 (11,788,242) (12,467,445) - -
五、凈利潤 五(26) 1,602,472,072 1,207,529,083 1,624,215,784 1,212,396,880
補充資料：
項目 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
合并 合并 母公司 母公司
1.出售、處置部門或被投資單位所得收益 - 10,657 - 10,657
2.自然災害發生的損失 - - - -
3.會計政策變更增加(或減少)利潤總額 - - - -
4.會計估計變更增加(或減少)利潤總額 - - - -
5.債務重組損失 - - - -
6.其它 - - - -
后附會計報表附注為本會計報表的組成部分。

企業法人代表：周紀昌 總裁：管彤賢 財務總監：王玨 會計報表編制人： 宋立
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上海振華港口機械(集團)股份有限公司
2006年度利潤分配表
(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
項目 附注 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
合并 合并 母公司 母公司
一、凈利潤 1,602,472,072 1,207,529,083 1,624,215,784 1,212,396,880
加：年初未分配利潤 五(26) 1,020,593,765 178,817,658 1,029,450,028 182,806,124
其它轉入 - - - -
二、可供分配的利潤 2,623,065,837 1,386,346,741 2,653,665,812 1,395,203,004
減：提取法定盈余公積 五(25、26) (162,421,578) (121,239,688) (162,421,578) (121,239,688)
提取法定公益金 五(25、26) - (121,239,688) - (121,239,688)
提取職工獎勵及福利基金 - - - -
三、可供股東分配的利潤 2,460,644,259 1,143,867,365 2,491,244,234 1,152,723,628
減：應付優先股股利 - - - -
提取任意盈余公積 五(25、26) - - - -
應付普通股股利 (308,184,000) (123,273,600) (308,184,000) (123,273,600)
轉作股本的普通股股利 (616,368,000) - (616,368,000) -
四、未分配利潤 五(26) 1,536,092,259 1,020,593,765 1,566,692,234 1,029,450,028
后附會計報表附注為本會計報表的組成部分。

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2006年度現金流量表
(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
項目 附注 合并 母公司
一、經營活動產生的現金流量
銷售商品、提供勞務收到的現金 21,349,189,724 21,297,122,055
收到的稅費返回 987,195,513 987,195,513
收到的其他與經營活動有關的現金 175,546,564 251,058,244
現金流入小計 22,511,931,801 22,535,375,812
購買商品、接受勞務支付的現金 (20,748,098,902) (21,927,490,899)
支付給職工以及為職工支付的現金 (433,198,222) (330,200,930)
支付的各項稅費 (175,361,260) (112,229,503)
支付的其他與經營活動有關的現金 (255,752,643) (272,078,029)
現金流出小計 (21,612,411,027) (22,641,999,361)
經營活動產生的現金流量凈額 899,520,774 (106,623,549)
二、投資活動產生的現金流量
收回投資所收到的現金 - -
其中：出售子公司所收到的現金 - -
取得投資收益所收到的現金 333,311 333,311
處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額 66,698,056 36,913,937
收到的其他與投資活動有關的現金 四(b) 2,972,248 -
現金流入小計 70,003,615 37,247,248
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 (2,892,356,675) (1,748,974,129)
投資所支付的現金 - (100,598,110)
其中：購買子公司所支付的現金 - (100,598,110)
支付的其他與投資活動有關的現金 - -
現金流出小計 (2,892,356,675) (1,849,572,239)
投資活動產生的現金流量凈額 (2,822,353,060) (1,812,324,991)
三、籌資活動產生的現金流量
吸收投資所收到的現金 1,736,100,000 1,736,100,000
借款所收到的現金 11,774,639,400 11,485,595,900
現金流入小計 13,510,739,400 13,221,695,900
償還債務所支付的現金 (10,479,252,900) (10,306,743,700)
分配股利、利潤及償付利息所支付的現金 (823,216,246) (810,297,217)
其中：子公司支付少數股東股利 - -
支付的其他與籌資活動有關的現金 - -
其中：子公司依法減資支付給少數股東的現金 - -
現金流出小計 (11,302,469,146) (11,117,040,917)
籌資活動產生的現金流量凈額 2,208,270,254 2,104,654,983
四、匯率變動對現金的影響 (122,435,670) (122,346,350)
五、現金凈增加額 五(1) 163,002,298 63,360,093
企業法人代表：周紀昌 總裁：管彤賢 財務總監：王玨 會計報表編制人：宋立
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上海振華港口機械(集團)股份有限公司
2006年度現金流量表(續)
(除特別注明外,金額單位為人民幣元)
補充資料 附注 合并 母公司
1.將凈利潤調節為經營活動的現金流量
凈利潤 1,602,472,072 1,624,215,784
加：少數股東損益 11,788,242 -
計提的資產減值準備 56,908,215 56,908,215
固定資產折舊 405,319,048 300,643,935
無形資產攤銷 1,923,394 970,781
長期待攤費用攤銷 - -
待攤費用的的減少 3,292,128 -
預提費用的增加 51,961,458 51,961,458
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的(收益)/損失 (23,409,622) 877,895
固定資產報廢損失 - -
財務費用 485,109,072 472,921,153
投資損失/(收益) 3,242,244 (8,319,519)
遞延稅款借項 (15,666,466) (15,666,466)
存貨的減少/(增加) 103,146,579 (52,906,157)
建造合同款的增加 (1,694,525,799) (1,583,922,640)
經營性應收項目的增加 (1,275,110,883) (2,473,755,674)
經營性應付項目的增加 1,183,071,092 1,519,447,686
其他 - -
經營活動產生的現金流量凈額 899,520,774 (106,623,549)
2.不涉及現金收支的投資和籌資活動
債務轉為資本 - -
一年內到期的可轉換公司債券 - -
融資租入固定資產 - -
3.現金凈增加情況
現金的年末余額 五(1) 726,693,946 477,003,670
減：現金的年初余額 五(1) (563,691,648) (413,643,577)
現金凈增加額 五(1) 163,002,298 63,360,093
后附會計報表附注為本會計報表的組成部分。

企業法人代表：周紀昌 總裁：管彤賢 財務總監：王玨 會計報表編制人：宋立
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上海振華港口機械(集團)股份有限公司
會計報表附注
2006年度
(除特別注明外，金額單位為人民幣元)
一 公司簡介
上海振華港口機械(集團)股份有限公司(以下簡稱“本公司”或“母公司”)是由上海振華港口機械有限公司(以下簡稱“振華公司”)于1997年9月8日改制成立的股份有限公司。經國務院證券委員會證委發字(1997)第42號文件批準，本公司于1997 年7月15日至7月17日向境外投資者發行了1億股境內上市外資股(“B 股”)。B 股于1997年8月5日在上海證券交易所掛牌上市交易。

根據中國證監會公司字(2000)200 號文批準，本公司于2000 年12月向境內投資者增資發行了8,800萬股人民幣普通股(“A 股”)。A 股于2000年12月21日在上海證券交易所掛牌上市交易。

根據中國證券監督管理委員會2004 年12 月14 日出具的證監發行字(2004)165號文《關于核準上海振華港口機械(集團)股份有限公司增發股票的通知》，本公司于2004年12月23日向境內投資者增資發行了114,280,000 股A 股。

本公司及合并子公司(以下簡稱“本集團”)主要從事設計、建造、銷售和安裝大型港口設備、工程船舶以及大型金屬結構件及其部件、配件；自產起重機租賃業務，銷售公司自產產品；可用整機運輸專用船從事國際海運及鋼結構工程專業承包。

2005 年12 月18 日，中國路橋建設集團總公司與本公司原控股股東中國港灣建設(集團)總公司經改制后合并成為中國交通建設(集團)有限公司(以下簡稱“中交集團”。根據國務院國資委2006年8月16日《關于中國交通建設集團公司整體重組并境內外上市的批復》(國資改革[2006]1063 號文)及2006年9月30日《關于中國交通建設股份有限公司國有股權管理有關問題批復》(國資產權[2006]1072號文)批準的中交集團重組方案，以及中國證券監督管理委員會《關于同意中國交通建設股份有限公司公告路橋集團國際建設股份有限公司、上海振華港口機械(集團)股份有限公司收購報告書并豁免其要約收購義務的批復》(證監公司字[2006]227 號)，中交集團于2006年10月8日獨家發起設立中國交通建設股份有限公司(以下簡稱“中交股份”)，并將其所持本公司的股權投入設立的中交股份。重組完成之后，中交股份直接持有本公司745,626,000 股限售流通A 股，并通過原中交集團所持有的子公司香港振華工程有限公司和澳門振華海外工程公司的股權而間接持有本公司587,664,000 境外法人股。中交股份即成為本公司的控股股東。

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一 公司簡介(續)
本公司于2006 年3月24日公布了《上海振華港口機械(集團)股份有限公司關于股權分置改革方案實施公告》。根據該方案，本公司的非流通境內法人股股東中交集團同意以股權登記日(2007 年3月27日)的境內流通A 股總數435,420,000股為基數，向A 股流通股股東按照每10股獲得2.5 股股份的比例支付對價，共計 108,855,000 股。上述股權分置改革方案已獲得國務院國有資產監督管理委員會批準并經股權分置改革相關股東會議審議通過。本公司股權分置中的對價股份于2006年3月29日上市流通。

二 主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法
(1) 會計報表的編制基準
本會計報表按照國家頒布的企業會計準則和《企業會計制度》編制。

(2) 會計年度
本集團會計年度為公歷1月1日起至12月31日止。

(3) 記賬本位幣
本集團的記賬本位幣為人民幣。

(4) 記賬基礎和計價原則
本集團的記賬基礎為權責發生制。資產在取得時，除在附注中特別說明的計價原則外，均按實際成本入帳原則。如果以后發生減值，則計提相應的減值準備。

(5) 外幣業務核算方法
除外幣資本的核算外，外幣業務按業務發生當月第一天中國人民銀行公布的基準匯率折算為人民幣入賬。于資產負債表日以外幣為單位的貨幣性資產和負債，按該日中國人民銀行公布的基準匯率折算為人民幣，所產生的折算差額除了固定資產購建期間專門外幣資金借款產生的匯兌損益按資本化的原則處理以及屬于籌建期間的計入長期待攤費用外，直接計入當期損益。

外幣資本按資本金實際投入當日的基準匯率折算為人民幣入賬。由于相關資產科目與實收資本科目所采用的折算匯率不同而產生的折算差額，計入資本公積。

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二 會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法(續)
(6) 外幣會計報表的折算方法
納入本集團會計報表合并范圍的子公司的外幣資產負債表中的所有資產、負債項目均按資產負債表日中國人民銀行公布的基準匯率折算為人民幣，股東權益項目除未分配利潤項目外均按業務發生當日中國人民銀行公布的基準匯率折算，未分配利潤項目以折算后利潤分配表中該項目的金額列示，利潤表以及利潤分配表中反映發生額的項目按年度平均匯率折算；由此折算產生的差異列入折算后資產負債表的外幣報表折算差額項目內。

(7) 衍生性金融工具
本集團主要從事外銷業務，為規避外匯匯兌風險，本集團與多家銀行簽訂遠期外匯合同。遠期外匯合同按實際成本入賬，并在年末對其公允價值進行評估。

此外，本集團與多家銀行簽訂了以浮動利率計息的長期借款。本集團通過與銀行簽訂利率掉期合同以規避長期銀行借款的浮動利率風險。利率掉期合同按實際成本入賬，并在年末對其公允價值進行評估。

作為衍生性金融工具的遠期外匯合同及利率掉期合同，其年末公允價值評估后產生的評估損益的確認方法按其是否適用套期會計而分為：
(a) 不適用套期會計的遠期外匯合同及利率掉期合同，其年末公允價值的評估后產生的損益直接計入當期損益。

(b) 適用套期會計的遠期外匯合同及利率掉期合同分為公允價值的套期和現金流量的套期。

作為公允價值套期的遠期外匯合同及利率掉期合同，其年末按公允價值評估后產生的評估損益直接記入當期損益。

作為現金流量套期的遠期外匯合同及利率掉期合同，其年末按公允價值評估后產生的評估損益將先記入股東權益中的套期儲備中。當預期未來交易或公司承諾事項實現且確認為一項資產或負債時，原記入股東權益中套期儲備的評估損益將轉入此項資產或負債的成本中；當預期未來交易或公司承諾事項實現但不確認為一項資產或負債時，原記入股東權益中套期儲備的評估損益將轉入損益。

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二 會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法(續)
(8) 現金及現金等價物
列示于現金流量表中的現金是指庫存現金及可隨時用于支付的存款，現金等價物是指持有的不超過三個月、流動性強、易于轉換為已知金額現金及價值變動風險很小的投資。

(9) 短期投資
短期投資是指能夠隨時變現并且持有時間不準備超過一年的股票、債券及基金投資等，于取得時以實際發生的投資成本扣除已宣告但尚未領取的現金股利或已到付息期但尚未領取的債券利息后計價。短期投資持有期間所收到的現金股利或利息等收益除已計入應收項目的現金股利或利息外，均直接沖減投資成本。

短期投資的期末計價按成本與市價孰低法核算，對市價低于成本的部分計提短期投資跌價準備并計入當期投資損失。短期投資跌價準備按期末投資總額計提。若短期投資的市價已超過其賬面價值，跌價準備在以前年度已確認的跌價損失范圍內予以轉回。

(10) 應收款項及壞賬準備
應收款項指應收賬款及其他應收款。本集團對可能發生的壞賬損失采用備抵法核算。應收款項以實際發生額減去壞賬準備后的凈額列示。

(a) 應收賬款
應收賬款包括應收關聯方賬款及應收非關聯方賬款。

本集團對應收款項的可收回性作出具體評估后計提壞賬準備。于資產負債表日，按合同約定已到期的應收賬款，本集團對其中回收有困難的款項，結合實際情況和經驗按逾期年限在下述計提比例范圍內相應計提專項壞賬準備。

逾期年限 計提比例范圍
一年以內 0%-30%
一到二年 0%-100%
二到三年 50%-100%
三年以上 100%
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(10) 應收款項及壞賬準備(續)
(b) 其他應收款
本集團對其他應收款采用個別認定法計提專項壞賬準備。

(c) 壞賬損失確認標準
對于有確鑿證據表明應收款項確實無法收回時，如債務單位已撤銷、破產、資不抵債、現金流量嚴重不足等，確認為壞賬，并沖銷已計提的相應壞賬準備。

(d) 應收賬款轉讓或貼現
本集團向金融機構轉讓或貼現不附追索權的應收賬款及應收票據，視同已向購貨方或接受勞務方收取現金，按交易的款項扣除已轉銷的應收賬款及應收票據的賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。

(11) 存貨
存貨包括原材料、外購零部件和在制品，按成本與可變現凈值孰低法列示。

存貨于取得時按實際成本入賬。存貨發出時的成本采用加權平均法核算。

存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額提取�？勺儸F凈值按正常生產經營過程中，以存貨的估計售價減去至完工估計將要發生的成本、銷售費用及相關稅金后的金額確定。

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(12) 建造合同
對于為客戶定制生產的固定造價的大型港口設備，由于其開工與完工日期通常分屬于不同的會計年度，因此本集團采用建造合同法核算其收入和成本。

如果單項建造合同銷售的結果能夠可靠地估計，則根據該項合同完工進度按完工百分比法在資產負債表日確認該建造合同的收入與費用。完工進度按建造合同于期末達到的收入確認節點相應的完工百分比確定。本集團確立了下述三個收入確認節點：
第一節點：主體鋼結構制作完成并已豎立。

第二節點：產品制造，安裝及初步調試完成，產品出廠合格證明已出具，運輸提單已取得，產品準備發運。

第三節點：產品經購買方最終驗收交付，并取得購買方出具的最終交機證書。

本集團將對于前一年度已完成的建造合同按產品類別進行分析，并按達到上述收入確認節點時的成本占實際總成本的比例，計算確定達到各收入確認節點時應確認的完工百分比，并將其作為當期到達各收入確認節點相應應確認的完工百分比。

如果單項建造合同的結果不能可靠地估計，則區別下列情況處理：
(a) 合同成本能夠收回的，合同收入根據能夠收回的實際合同成本加以確認，合同成本則在其發生的當期確認為費用。

(b) 合同成本不可能收回的，則在發生時立即確認為當期費用，不確認合同收入。

當合同預計總成本大于總收入時，則立即將預計損失確認為當期費用。

合同分期結算的價款，賬列已結算價款，于建造合同結算完畢后與相關的累計已發生的成本及累計已確認的毛利沖轉。于資產負債表日，累計已發生的成本及累計已確認的毛利之和大于累計已結算價款的差額列入流動資產中的已完工尚未結算款；
反之，則列入流動負債中的已結算尚未完工款。

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(13) 長期股權投資
長期股權投資包括本公司對子公司和聯營企業的股權投資及其他準備持有超過一年的股權投資。

子公司是指本公司直接或間接擁有其50% 以上的表決權資本，或其他本公司有權決定其財務和經營政策并能據以從其經營活動中獲取利益的被投資單位；合營企業是指本公司與其他合營者能共同控制的被投資單位；聯營企業是指本公司占該企業表決權資本總額的20% 或以上至50% ，或對該企業財務和經營決策有重大影響的被投資單位。

長期股權投資的成本按投資時實際支付的價款扣除已宣告但尚未領取的現金股利入賬。本公司對子公司、合營企業和聯營企業的長期股權投資采用權益法核算，對其他準備持有超過一年的股權投資采用成本法核算。

長期股權投資采用權益法核算時，初始投資成本小于應享有被投資公司所有者權益份額的差額，作為資本公積；初始投資成本大于應享有被投資公司所有者權益份額的差額，依據被投資單位的經營期限但最長不能超過10 年的期間內按直線法攤銷。

采用權益法核算時，投資損益按應享有或應分擔被投資公司當年實現的凈利潤或發生的凈虧損份額確認，并調整長期股權投資的賬面價值，確認被投資公司發生的凈虧損以長期股權投資的賬面價值減至零為限。被投資公司所分派的現金股利則于股利宣告分派時相應減少長期股權投資的賬面價值。采用成本法核算時，投資收益在被投資公司宣告分派股利時確認。

長期投資由于市價持續下跌或被投資公司經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值時，按可收回金額低于長期投資賬面價值的差額，計提長期投資減值準備�？墒栈亟痤~是指其銷售凈價與其使用價值兩者之中的較高者。銷售凈價是指在熟悉交易情況的交易各方之間自愿進行的公平交易中，通過銷售該項資產而取得的收入扣除處置費用后的金額。使用價值指預期從資產的持續使用和使用壽命結束時的處置中形成的預計未來現金流量的現值。

如果有跡象表明以前年度據以計提減值準備的各種因素發生變化，使得該項投資的可收回金額大于其賬面價值，減值準備在以前年度已確認的減值損失范圍內予以轉回。

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(14) 固定資產和折舊
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的、使用期限在一年以上且單位價值較高的有形資產。自2001 年1月1日起利用土地建造自用項目時，土地使用權的賬面價值構成房屋、建筑物成本的一部分。

購置或新建的固定資產按取得時的成本作為入賬價值。對本公司在改制時進行評估的固定資產，按其經國有資產管理部門確認后的評估值作為入賬價值。

固定資產折舊采用年限平均法并按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用年限內計提。土地使用權的預計使用年限高于相應的房屋及建筑物預計使用年限所對應的土地使用權價值作為凈殘值預留。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及尚可使用年限確定折舊額。

固定資產的預計使用年限、凈殘值率及年折舊率列示如下：
預計使用年限 預計凈殘值率 年折舊率
房屋及建筑物-成本 20年 10% 4.5%
-土地使用權 20年 60% 2%
生產設備 10年 10% 9%
辦公設備 5年 10% 18%
運輸工具 5-10年 10% 18%
其他設備 5年 10% 18%
固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的差額計入營業外收入或支出。

固定資產的修理及維護支出于發生時計入當期費用。固定資產的重大改建、擴建、改良及裝修等后續支出，在使該固定資產可能流入企業的經濟利益超過了原先的估計時，予以資本化。重大改建、擴建及改良等后續支出按直線法于固定資產尚可使用期間內計提折舊，裝修支出按年限平均法在預計受益期間內計提折舊。

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(14) 固定資產和折舊(續)
如果有跡象或環境變化顯示單項固定資產賬面價值可能超過其可收回金額時，本集團將對該項資產進行減值測試。若該單項資產的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失。

如果有跡象表明以前年度間據以計提資產減值的各種因素發生變化，使得該資產的可收回金額大于其賬面價值，減值準備在以前年度已確認的減值損失范圍內予以轉回。轉回后該資產的賬面價值不超過不考慮減值因素情況下計算的資產賬面凈值。

(15) 在建工程
在建工程指興建中或安裝中的資本性資產，以實際發生的支出作為工程成本入賬。工程成本包括建筑費用及其他直接費用，機器設備原價及安裝費用，以及在資產達到預定可使用狀態之前為該項目專門借款所發生的借款費用。在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。

如果有跡象或環境變化顯示單項在建工程賬面價值可能超過其可收回金額時，本集團將對該項資產進行減值測試。若該單項資產的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失。如果有跡象表明以前年度據以計提資產減值準備的各種因素發生變化，使得該資產的可收回金額大于其賬面價值，減值準備在以前年度已確認的減值損失范圍內予以轉回。

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(16) 無形資產和攤銷
無形資產包括土地使用權、職工住房使用權和軟件使用費，按實際支付的價款或本公司改制時確認的評估價值入賬，并采用直線法在下列預計使用年限內攤銷：
預計使用年限
土地使用權 30年
職工住房使用權 11年
軟件使用費 5年
從2001 年1月1日起，購入的土地使用權或以支付土地出讓金方式取得的土地使用權，按照實際支付的價款作為實際成本，并作為無形資產核算。利用土地建造自用項目時，將土地使用權的賬面價值全部轉入在建工程成本。2001 年1月1日前發生的則仍按原制度規定，不予調整。

如果有跡象或環境變化顯示單項無形資產賬面價值可能超過其可收回金額時，本集團將對該項資產進行減值測試。若該單項資產的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失。如果有跡象表明以前年度據以計提資產減值的各種因素發生變化，使得該資產的可收回金額大于其賬面價值，減值準備在以前年度已確認的減值損失范圍內予以轉回。轉回后該資產的賬面價值不超過不考慮減值因素情況下計算的資產賬面凈值。

(17) 長期待攤費用
長期待攤費用包括已經支出但攤銷期限在一年以上(不含一年)的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，并以實際支出減去累計攤銷后的凈額列示。

籌建期間發生的費用，先在長期待攤費用歸集，并于企業開始生產經營當月一次計入損益。

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(18) 借款費用
為購建固定資產而發生專門借款所產生的利息及匯兌損益等借款費用，在資產支出及借款費用已經發生、并且為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始時，開始資本化并計入該資產的成本。當購建的固定資產達到預定可使用狀態時停止資本化，其后發生的借款費用計入當期損益。

因安排專門借款而發生的輔助費用，屬于在所購建固定資產達到預定可使用狀態之前發生的，于發生時資本化；其后發生的輔助費用計入當期損益。

借款費用中的每期利息費用，按當期購建固定資產累計支出加權平均數與相關借款的加權平均利率，在不超過當期專門借款實際發生的利息費用范圍內，確定資本化金額。

其他借款發生的借款費用，于發生當時計入當期財務費用。

(19) 應付債券
發行的債券按實際發行價格總額確認為負債。債券發行價格總額與債券面值總額的差額作為債券的溢/折價，在債券的存續期間內按直線法攤銷。

債券的溢/折價的攤銷及發行費用計入當期財務費用。

(20) 職工社會保障及福利
本集團的在職職工參加由當地政府機構設立及管理的職工社會保障體系，包括養老及醫療保險、住房公積金及其他社會保障制度。根據有關規定，本集團按工資總額的一定比例且在不超過規定上限的基礎上提取保險費及公積金，相應的支出計入當期成本或費用。

除此以外，本集團還根據政府有關規定建立了補充養老保險，按現有職工工資額外提取百分之十五的養老保險準備，并由受托人管理和使用。該養老保險準備可能在未來并入上述養老保險基金計劃。以上繳納款項和額外提取的養老保險準備將涵蓋本集團對退休人員的退休福利。上述退休養老金于發生時計入當期利潤表。

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(21) 股利分配
股東大會批準的擬分配現金股利于批準的當期確認為負債。

(22) 收入確認
大型港口設備的銷售按完工百分比法確認收入(附注二(12))船舶運輸收入在航次完成時入賬。

利息收入按存款的存續期間和實際利率計算確認。

補貼收入于實際收到時確認。

經營租賃收入采用直線法在租賃期內確認。

(23) 租賃
對于租入的資產，若與資產所有權有關的主要風險與報酬實質上仍歸出租方的租賃為經營租賃。經營租賃的租賃費用在租賃期內按直線法確認為期間費用。

(24) 所得稅的會計處理方法
本公司對所得稅費用的會計處理采用納稅影響會計法。遞延稅款按債務法根據時間性差異計算。時間性差異為因有關稅收法規與會計制度在確認收入、費用或損失的時間不同而產生的應納稅所得額差異。時間性差異按現行適用的稅率對累計產生的所得稅影響金額進行調整。

時間性差異一般能在3年內轉回且預計有足夠的應納稅所得額可以抵減時，確認產生的遞延稅款借項。

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(25) 合并會計報表的編制方法
合并會計報表系根據中華人民共和國財政部財會字(1995)11 號文《關于印發合并會計報表的暫行規定》、《企業會計制度》及相關規定編制。合并會計報表包括本公司及納入合并范圍的子公司截至2006年12月31日止的會計報表。

從取得子公司的實際控制權之日起，本公司開始將其相應期間的收入、成本、利潤予以合并；從喪失實際控制權之日起停止合并。集團內所有重大往來余額、交易及未實現利潤已在合并會計報表編制時予以抵銷。納入合并范圍的子公司的所有者權益中不屬于本集團所擁有的部分作為少數股東權益在合并會計報表中單獨列示。

對于主營業務收入少于本集團主營業務收入10% 、資產總額少于本公司資產總額10% 、且利潤總額少于本集團利潤總額10% 的子公司未予合并。

當納入合并范圍的子公司與本公司采用的會計政策不一致，且由此產生的差異對合并報表影響較大時，按本公司執行的會計政策予以調整。

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三 稅項
本公司及本集團承擔的主要稅項列示如下：
(a) 增值稅
本公司及本集團的產品銷售業務適用增值稅，其中內銷產品銷項稅率為17% ，外銷產品采用”免、抵、退”辦法，退稅率為17% 。

購買原材料、燃料、動力(商品、運費)等支付的增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅。增值稅應納稅額為當期銷項稅額抵減當期可以抵扣的進項稅額后的余額。

(b) 營業稅
本公司的鋼結構工程專業承包業務適用營業稅，稅率為3% 。

本公司下屬子公司上海振華船運有限公司的海運業務適用營業稅，稅率為3% 。

(c) 企業所得稅
(1) 根據《中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法》規定，本公司為注冊于上海市浦東新區的生產性外商投資企業，適用的企業所得稅稅率為 15% 。若當年出口產品產值達到當年企業產品產值70% 以上，適用10% 的企業所得稅稅率。

于2006 年度本公司出口產品產值超過本年企業產品總產值的70% ，因此按10% 的企業所得稅稅率計算企業所得稅費用(2005年：10%) 。

(2) 上海振華港口機械浦東有限公司依據滬財企一(1991)166 號《上海市財政局、稅務局關于對浦東新區內新建企業減、免所得稅申報問題的通知》，并經申請獲上海市浦東新區財政局滬稅浦三企(97)第 0134 號批準，按15% 的企業所得稅稅率計算企業所得稅費用(2005年：15%) 。

(3) 上海振華港機長興配套件制造有限公司按33% 的企業所得稅稅率計算企業
所得稅費用(2005年：33%) 。

(4) 上海振華港機長興精密鑄造有限公司按 33% 的企業所得稅稅率計算企業所
得稅費用(2005年：33%) 。

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轉三

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