廣東高樂玩具股份有限公司2009 年度陳訴

第一節 重要提醒
本公司董事會、監事會及其董事、監事、高級打點職員擔保本陳訴所載資料不存在任何賣弄記實、誤導性告訴可能重大漏掉，并對其內容的真實性、精確性和完備性負個體及連帶責任。

沒有董事、監事、高級打點職員對本陳訴內容的真實性、精確性、完備性無法擔保或存在貳言。

今年度陳訴經公司第三屆董事會第五次集會會議審議通過，全體董事均出席了本次董事會集會會議。

公司年度財政陳訴已經深圳市鵬城管帳師事宜全部限公司審計并被出具了尺度無保存意見的審計陳訴。

公司認真人楊鎮欣、主管管帳事變認真人楊旭恩及管帳機構認真人(管帳主管職員)方雁葵聲明：擔保年度陳訴中財政陳訴的真實、完備。

高樂股份 2009 年度陳訴
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第二節 公司根基環境簡介一、 公司中文名稱：廣東高樂玩具股份有限公司
公司英文名稱：GOLDLOK TOYS HOLDINGS(GUANGDONG) CO.,LTD.
公司中文簡稱：高樂股份
公司英文縮寫：GOLDLOK HOLDINGS
二、公司法定代表人：楊鎮欣三、接洽人和接洽方法：
董事會秘書 證券事宜代表
姓名 楊廣城 陳錫廷
接洽地點 廣東省普寧市占隴加工區振如大廈 廣東省普寧市占隴加工區振如大廈
電話 0663-2348056 0663-2348056
傳真 0663-2348055 0663-2348055
電子信箱 gary@goldlok.com goldlok@yeah.net
四、公司注冊地點：廣東省普寧市占隴加工區振如大廈
公司辦公地點：廣東省普寧市占隴加工區振如大廈
郵政編碼：515321
公司國際互聯網網址：
公司電子郵箱：gary@goldlok.com
五、公司選定的信息披露報紙：《證券時報》、《中國證券報》
刊登年度陳訴的中國證監會指定網站的網址：
公司年度陳訴備置所在：公司董事會辦公室
六、公司股票上市買賣營業所：深圳證券買賣營業所
公司股票簡稱：高樂股份
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公司股票代碼：002348
七、其他有關資料
公司初次注冊掛號日期：2002年2月7日
公司最近一次注冊改觀掛號日期：2006 年1月19日
公司注冊掛號所在：廣東省工商行政打點局
公司企業法人業務執照注冊號：企股粵總字第003266號
公司稅務掛號證號碼：44528161821828-X
公司組織機構代碼：61821828-X
公司禮聘的管帳師事宜所：深圳市鵬城管帳師事宜全部限公司管帳師事宜所辦公地點：深圳市華富路1004號南光大廈七樓西座
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第三節 管帳數據和營業數據擇要
一、 首要管帳數據
單元：元
今年比上年
2009 年 2008 年 2007 年
增減（％）
調解前 調解后 調解后 調解前 調解后
業務總收入 306,440,831.79 293,724,075.23 293,724,075.23 4.33% 238,744,488.75 238,744,488.75
利潤總額 85,137,595.06 56,333,647.42 56,333,647.42 51.13% 33,783,272.42 33,783,272.42
歸屬于上市公司
72,366,253.54 42,073,929.82 47,653,845.69 51.86% 29,871,234.52 29,871,234.52
股東的凈利潤歸屬于上市公司股東的扣除非經
70,369,162.39 40,791,332.27 46,200,235.13 52.31% 30,242,967.05 30,242,967.05
常性損益的凈利
潤策劃勾當發生的
57,990,327.45 45,838,390.21 45,838,390.21 26.51% 18,834,403.59 18,834,403.59
現金流量凈額
今年尾比上
2009 年尾 2008 年尾 年尾增減 2007 年尾
（％）
調解前 調解后 調解后 調解前 調解后
總資產 310,716,752.05 260,064,635.45 259,946,963.38 19.53% 198,297,497.26 198,297,497.26
歸屬于上市公司股東的全部者權 242,826,194.39 186,886,291.98 192,466,207.85 26.17% 155,923,210.04 155,923,210.04
益
股本 110,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00 0.00% 110,000,000.00 110,000,000.00
二、首要財政指標 單元：元
今年比上年增
2009 年 2008 年 2007 年
減（％）
調解前 調解后 調解后 調解前 調解后
根基每股收益（元/股） 0.6578 0.3825 0.4332 51.85% 0.2716 0.2716
稀釋每股收益（元/股） 0.6578 0.3825 0.4332 51.85% 0.2716 0.2716
用最新股本計較的每
0.4889 - - - - -股收益（元/股）
扣除很是常性損益后 0.6397 0.3708 0.4200 52.31% 0.2749 0.2749
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的根基每股收益（元/
股）
加權均勻凈資產收益
34.20% 24.80% 27.64% 6.56% 18.29% 18.29%
率（%）
扣除很是常性損益后
的加權均勻凈資產收 33.25% 24.05% 26.80% 6.45% 18.52% 18.52%
益率（%）
每股策劃勾當發生的
0.5272 0.4167 0.4167 26.52% 0.1712 0.1712
現金流量凈額（元/股）
今年尾比上年
2009 年尾 2008 年尾 2007 年尾
末增減（％）
調解前 調解后 調解后 調解前 調解后
歸屬于上市公司股東
2.2075 1.6990 1.7497 26.16% 1.4175 1.4175
的每股凈資產（元/股）
三、很是常性損益項目
單元：元
很是常性損益項目 金額 附注（如合用）
揭陽市技能創新、改革項目貸款貼息
_400,000.00
廣東省自主品牌獎金_400,000.00
計入當期損益的當局補貼，但與公司正常策劃營業
廣東省外貿出口獎金_30,000.00
親近相干，切合國度政謀劃定、憑證必然尺度定額
2,352,569.00 廣東省中小企業相助項目資金_620,000.00
或定量一連享受的當局補貼除外 廣東省外貿成長專項資金_224,281.00
揭陽市補貼資金_500,000.00
出口退稅征退差扶持資金_178,288.00
除上述各項之外的其他業務外收入和支出 -3,050.00
所得稅影響額 -352,427.85
合計 1,997,091.15 -
四、加權均勻凈資產收益率及根基每股收益的計較進程
（一）加權均勻凈資產收益率=P ÷（E0+NP ÷2+Ei ×Mi ÷M0-Ej ×Mj ÷M0 ±Ek ×Mk ÷M0 ）
P 為歸屬于公司平凡股股東的凈利潤或扣除很是常性損益后歸屬于公司平凡股股東的凈利潤；
NP 為歸屬于公司平凡股股東的凈利潤；
E0 為歸屬于公司平凡股股東的期初凈資產；
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Ei 為陳訴期刊行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司平凡股股東的凈資產；Ej 為陳訴期回購或現金分紅等鐫汰的、歸屬于公司平凡股股東的凈資產；M0 為陳訴期月份數；Mi 為新增凈資產下一月份起至陳訴期期末的月份數；Mj 為鐫汰凈資產下一月份起至陳訴期期末的月份數；Ek 為因其他買賣營業或事項引起的凈資產增減變換；Mk 為產生其他凈資產增減變換下一月份起至陳訴期期末的月份數。

（二）根基每股收益=P÷S S= S0＋S1＋Si×Mi ÷M0－Sj×Mj ÷M0－SkP 為歸屬于公司平凡股股東的凈利潤或扣除很是常性損益后歸屬于公司平凡股股東的凈利潤；S0 為期初股份總數；S1 為陳訴期因公積金轉增股本或股票股利分派等增進股份數；Si 為陳訴期因刊行新股或債轉股等增進股份數；Sj 為陳訴期因回購等鐫汰股份數；Sk 為陳訴期縮股數；M0 陳訴期月份數；Mi 為增進股份下一月份起至陳訴期期末的月份數；Mj 為鐫汰股份下一月份起至陳訴期期末的月份數。

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第四節 股本變換及股東環境
一、股份變換環境
（一）股份變換環境
陳訴期，本公司的股份（包羅初次果真刊行股票后的限售股份）沒有產生變換。

1、股份變換環境表
單元：萬股
本次變換前 本次變換增減（+，-） 本次變換后
刊行新 公積金轉
數目 比例 送股 其他 小計 數目 比例
股 股
一、有限售前提股份 11,000 100.00% 11,000 100.00%
1、國度持股 0 0.00% 0 0.00%
2、國有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
3、其他內資持股 3,211 29.19% 3,211 29.19%
個中：境內非國有法人
3,211 29.19% 3,211 29.19%持股
境內天然人持股 0 0.00% 0 0.00%
4、外資持股 7,789 70.81% 7,789 70.81%
個中：境外法人持股 4,611 41.92% 4,611 41.92%
境外天然人持股 3,178 28.89% 3,178 28.89%
5、高管股份二、無窮售前提股份
1、人民幣平凡股
2、境內上市的外資股
3、境外上市的外資股
4、其他
三、股份總數 11,000 100.00% 11,000 100.00%
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2、限售股份變換環境表
單元：萬股
年頭限售 今年掃除 今年增進限
股東名稱 年尾限售股數 限售緣故起因 掃除限售日期
股數 限售股數 售股數
香港興昌 46,110,000 0 0 46,110,000 首發理睬 2013 年2 月3 日
楊廣城 31,780,000 0 0 31,780,000 首發理睬 2013 年2 月3 日
新鴻輝實業 30,000,000 0 0 30,000,000 首發理睬 2013 年2 月3 日
新南華實業 1,110,000 0 0 1,110,000 首發理睬 2013 年2 月3 日
普寧園林文化 1,000,000 0 0 1,000,000 首發理睬 2013 年2 月3 日
合計 110,000,000 0 0 110,000,000 － －
（二）證券刊行與上市環境
1、到陳訴期末為止的前3年歷次證券刊行環境
到陳訴期末為止的前三年，公司沒有刊行新的股票、可轉換公司債券、疏散買賣營業的可轉換公司債券、公司債券及其他衍生證券。
2、陳訴期截至日后的證券刊行與上市環境
中國證券監視打點委員會以證監容許【2010】37 號文《關于許諾廣東高樂玩具股份有限公司初次果真刊行股票的批復》，許諾本公司果真刊行人民幣平凡股股票不高出3,800萬股，個中網下向配售工具刊行760萬股及網上資金申購刊行3040萬股已于2010年1月20日樂成刊行，刊行價值為21.98元/股。
經深圳證券買賣營業所《關于廣東高樂玩具股份有限公司人民幣平凡股股票上市的關照》
（深證上【2010】40 號）贊成，本公司刊行的人民幣平凡股股票在深圳證券買賣營業所上市，
股票簡稱“高樂股份”，股票代碼“002348”，個中本次果真刊行中網上訂價刊行的3,040萬股股票于2010年2月3日起上市買賣營業。
公司初次果真刊行股票并上市后，公司總股份由11,000萬股增進到14,800萬股，個中，
無窮售前提的股份數為3,040萬股，自2010年2月3日起在深圳證券買賣營業所中小企業板上市交
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易，占總股本的20.54%。有限售前提的股份總數為11,760萬股，個中向詢價工具配售的760
萬股限售三個月，于2010年5月4日上市買賣營業；別的為初次果真刊行前已刊行股份。
（三）公司無內部職工股。
二、股東和現實節制人環境
（一）股東環境
單元：萬股
股東總數 5
前 10 名股東持股環境
持有有限售前提股份
股東名稱 股東性子 持股比例 持股總數 質押或凍結的股份數目
數目
香港興昌 境外法人 41.92% 4,611 4,611
楊廣城 境外天然人 28.89% 3,178 3,178
新鴻輝實業 境內非國有法人 27.27% 3,000 3,000
新南華實業 境內非國有法人 1.01% 111 111
普寧園林文化 境內非國有法人 0.91% 100 100
前 10 名無窮售前提股東持股環境
股東名稱 持有無窮售前提股份數目 股份種類
無 0
香港興昌、新鴻輝實業、新南華實業和普寧園林文化均為楊氏家屬節制的企業，董事長楊
上述股東關聯相關或同等行
鎮欣老師與楊廣城老師系叔侄相關，副董事長楊鎮凱與楊廣城老師系父子相關，香港興昌
動的聲名
是公司的現實節制人。

（二）控股股東及現實節制人環境先容
１、公司控股股東和現實節制人環境
興昌塑膠五金廠有限公司
41.92%
廣東高樂玩具股份有限公司 10
注：高樂股份刊行上市后，香港興昌持有高樂股份31.16%的股份。

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公司控股股東和現實節制工錢興昌塑膠五金廠有限公司，于 1973 年2 月23 日在香港設立，英文名：HING CHEONG PLASTIC & METAL WORKS LIMITED.，地點：香港九龍荃灣馬角街 2-6 號華興家產大廈3 樓。香港興昌今朝股本 6,000 股，每股面值 100 元港幣，股東別離為楊鎮欣老師、楊鎮裕（又名楊笏充）老師和楊鎮凱老師，出資比例別離為89.5%、
5.5%和 5%。董事為楊鎮欣老師、楊鎮裕老師、楊其安老師。香港興昌今朝首要營業為投資及房產租賃。在設立本公司前后，香港興昌營業未產生變革。香港興昌除持有本公司的股份外，不持有其他公司股份。

2、控股股東及現實節制人改觀環境
陳訴期內公司控股股東及現實節制人未產生改觀
三、公司其他持股在10%以上（含10%）的法人股東環境
新鴻輝實業持有本公司3,000萬股，占本公司刊行前總股本的27.27%。新鴻輝實業于2005
年 11 月 30 日在廣東省普寧市設立，注冊成本 4,500 萬元人民幣，股東為楊旭恩老師和馬輝龍老師，出資比例別離為 70%和 30%，法定代表工錢楊旭恩老師。新鴻輝實業策劃范疇為:參加實業投資和海內商業（涉及法令、禮貌榨取的，不得策劃，應經審批的，未獲審批前不得策劃）。今朝，新鴻輝實業除持有本公司股份外，未持有其他公司股權。
四、公司其他持股在10%以上（含10%）的天然人股東環境
楊廣城老師是公司董事、董事會秘書、副總司理，持有本公司 3,178 萬股，占公司刊行前總股本的 28.89%。楊廣城老師環境如下：1981 年出生，中國香港住民，英國利物浦大學碩士學位。現認真販賣及證券事宜事變。
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第五節 董事、監事和高級打點職員
一、董事、監事和高級打點職員環境
（一）根基環境
董事、監事和高級打點職員持股變換及酬金環境
單元：股
是否在
陳訴期內
股東單
從公司領
任期起始日 任期終止 年頭持股 變換 位或其
姓名 職務 性別 年尾持股數 取的酬金
期 日期 數 緣故起因 他關聯
總額（萬
單元領
元）（稅前）
取薪酬
楊鎮欣 董事長 男 2008.12.2 2011.12.1 41,270,000 41,270,000 0.00 否楊鎮凱 董事、副總司理 男 2008.12.2 2011.12.1 3,080,000 3,080,000 12.00 否
楊旭恩 董事、總司理 男 2008.12.2 2011.12.1 21,000,000 21,000,000 12.00 否楊廣城 董事、董秘、副總司理 男 2008.12.2 2011.12.1 31,780,000 31,780,000 25.00 否
楊錫洪 董事 男 2008.12.2 2011.12.1 330,000 330,000 8.40 否
陳豐昌 董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 8.40 否
陳強深 董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 0.00 否
劉名啟 獨立董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 3.00 否
楊大行 獨立董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 3.00 否
莊耀名 獨立董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 3.00 否
王俊亮 獨立董事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 3.00 否
楊鎮通 監事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 8.40 否
陳豐榮 監事 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 8.40 否
陳淑芳 職工監事 女 2008.12.2 2011.12.1 0 0 8.40 否
方雁葵 財政總監 男 2008.12.2 2011.12.1 0 0 8.40 否
合計 - - - - - 111.4 -陳訴期內公司董事、監事、高級打點職員薪酬簡直定依據：按照公司總體成長計謀和年度的
策劃方針以及其在公司接受的職務，按公司現實環境團結人為制度、查核步伐得到勞動酬金。
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（二）現任董事、監事、高級打點職員首要事變經驗
１、董事：
楊鎮欣 老師 董事長，1939年生，高中學歷。具備富厚的玩具行業出產策劃的履歷，1973
年創建香港興昌塑膠五金廠有限公司，1989年建設振興公司。

楊鎮凱 老師 副董事長兼副總司理，1947年生，高中學歷。1989年作為首要首創人建設
振興公司。

楊旭恩 老師 董事兼總司理，1964年生，高中學歷。現任廣東省玩具行業協會第十九屆
副會長，廣東省第十一屆人大代表。

楊廣城 老師 董事兼副總司理、董事會秘書，1981年生，英國留學，研究生學歷。現負
責販賣及證券事宜事變。

楊錫洪 老師 董事，1964年生，高中學歷。1989年插手本公司。

陳豐昌 老師 董事，1964年生，大學學歷，高級工程師。曾任中國科學院廣州能源研究
所嘗試室主任，地址課題組（沸騰懸浮噴燃綜合燃燒新技能）1986年獲國
家科學技能前進獎三等獎，1987年獲廣東重點科技項目二等獎； 2002年
接受世界玩具尺度化技能委員會委員。

陳強深 老師 董事，1946年生，高中學歷。曾任普寧市寶樂塑膠玩具成品廠司理。

劉名啟 老師 獨立董事，1944年生，研究生學歷。曾任海南省三亞市市委書記、市長，
海南省副省長，國務院港澳辦副主任，中央人民當局駐澳門聯結辦副主任，
中國南邊航空團體公司黨組書記、副總司理，中國南邊航空股份公司黨委
書記、副董事長。

莊耀名 老師 獨立董事，1968年生，研究生學歷，高級經濟師，高級管帳師。現任廣東
成長銀行普寧支行副行長。

楊大行 老師 獨立董事，1943年生，大學學歷，高級工程師。曾任廣東省輕紡家產廳副
廳長，廣東省輕工團體公司董事長、黨委書記，廣東省輕家產協會理事長、
會長，廣東省玩具協會會長。現任廣東省第九屆政協委員，中國輕家產聯
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合會副會長和廣東省玩具協會名望會長。
王俊亮 老師 獨立董事，1957年生，中國籍，大學學歷，狀師。現任汕頭市仲裁委員會
仲裁人，廣東海馬狀師事宜所主任。
2、監事
楊鎮通 老師 監事會主席，1947年生，高中學歷。1989年插手本公司，此刻本公司出產
部事變。

陳豐榮 老師 監事，1961年生，高中學歷。1989年插手本公司，此刻本公司后勤部事變。

陳淑芳 密斯 監事，1975年生，高中學歷。1996年插手本公司，此刻本公司販賣部事變。

3、高級打點職員
楊旭恩 老師 總司理，簡歷拜見董事會成員所述。

楊鎮凱 老師 副總司理，簡歷拜見董事會成員所述。

楊廣城 老師 副總司理兼董事會秘書，簡歷拜見董事會成員所述。

方雁葵 老師 財政總監，1971年生，大學學歷，管帳專業中級職稱。曾任中包收支口汕
頭公司財政副司理、汕頭市金生汽車有限公司財政司理、汕頭市蜂星通信
器械有限公司財政總監。2006年至今，任本公司財政總監。

（三）董事、監事、高級打點職員此刻股東單元及其他單元任職或兼職環境
所兼職單元與本
姓 名 本公司職務 任職環境
公司的關聯相關
楊鎮欣 董事長 香港興昌塑膠五金廠有限公司董事長 公司控股股東、現實節制人
楊鎮凱 董事、副總司理 普寧市新南華實業投資有限公司執行董事 本公司法人股東
楊旭恩 董事、總司理 普寧市新鴻輝實業投資有限公司執行董事 本公司法人股東
楊錫洪 董事 普寧市新南華實業投資有限公司董事 本公司法人股東
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莊耀名 獨立董事 廣東成長銀行普寧支行副行長 無關聯相關
中國輕家產連系會副會長
楊大行 獨立董事 無關聯相關
廣東省玩具協會名望會長
王俊亮 獨立董事 廣東海馬狀師事宜所主任 無關聯相關
（四）公司董事、監事、高級打點職員變換環境陳訴期內公司董事、監事、高級打點職員沒有產生變換。二、公司員工環境
制止2009 年 12 月31 日，本公司員工總數為798 人。
（一）按專業布局分別
員工種別 員工人數（人） 占員工總人數比例%
研發技強職員 88 11.03
販賣職員 19 2.38
出產職員 648 81.20
打點及行政職員 43 5.39
合計 798 100.00
（二）按受教誨水中分別
員工種別 員工人數（人） 占員工總人數比例%
碩士、本科及大專 187 23.43
高中及中專 75 9.40
高中以下 536 67.17
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合計 798 100.00
（三）按年數分別
員工種別 員工人數（人） 占員工總人數比例%
30 歲及以下 363 45.49
31—40 歲 318 39.85
41—50 歲 101 12.66
51 歲及以上 16 2.00
合計 798 100.00
三、公司執行的員工社會保障環境
依照《中華人民共和國勞動法》等以及本公司出產策劃地址地處所當局相干禮貌，本公司與員工簽署了勞動條約，兩邊憑證勞動條約推行響應的權力和任務。本公司為員工治理了根基養老保險、醫療保險、賦閑保險、工傷保險等社會保險并繳納住房公積金。

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第六節 公司管理布局
一、公司管理根基環境
公司嚴酷憑證《公司法》、《證券法》、《上市公司管理準則》、《深圳證券買賣營業所股票上市法則》和中國證監會及深圳證券買賣營業所頒布的其他相干法令禮貌的要求，擬定《公司章程》及其他內部節制規章制度，完美公司內部法人管理布局，健全內部打點制度，類型公司舉動。公司的管理布局切合中國證監會關于上市公司管理的相干類型性文件。
（一）關于股東、股東大會
股東大會是公司的權利機構，依法利用下列權柄：
1、抉擇公司的策劃目的和投資打算；
2、推舉和改換非由職工代表接受的董事、監事，抉擇有關董事、監事的酬金事項；
3、審議核準董事會的陳訴；
4、審議核準監事會陳訴；
5、審議核準公司的年度財政預算方案、決算方案；
6、審議核準公司的利潤分派方案和補充吃虧方案；
7、對公司增進可能鐫汰注冊成本作出決策；
8、對刊行公司債券作出決策；
9、對公司歸并、分立、驅逐、清理可能改觀公司情勢作出決策；
10、修改本章程；
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11、對公司聘任、解聘管帳師事宜所作出決策；
12、審議核準第四十一條劃定的包管事項；
13審議公司在一年內購置、出售重大資產高出公司最近一期經審計總資產30%的事項；
14、審議核準改觀召募資金用途事項；
15、審議股權鼓勵打算；
16、審議法令、行政禮貌、部分規章或本章程劃定該當由股東大會抉擇的其他事項。
（二）關于控股股東與公司
公司控股股東嚴酷按照《上市公司管理準則》、《深圳證券買賣營業所股票上市法則》、
《公司章程》類型股東舉動，通過股東大會利用股東權力，未產生逾越股東大會及董事會而直接或間接過問公司策劃與決定的舉動。
（三）關于董事與董事會
☆ 公司嚴酷憑證《公司法》、《公司章程》及《上市公司股東大會法則》等相干法令禮貌推舉發生董事人選，董事會人數及職員組成切正當令禮貌的要求。公司董事會嚴酷憑證《公司章程》、《獨立董事事變制度》及《董事集會會議事法則》、《中小企業板塊上市公司董事舉動指引》等相干劃定召集召開董事會，各董事當真出席董事會，當真審議各項議案，推行職責，勤勉盡責。獨立董事獨立推行職責，維護公司整體好處，尤其存眷中小股東的正當權益不受侵害，對重要及重大事項頒發獨立意見。
為了完美公司管理布局，公司董事會按照《上市公司管理準則》設立了計謀與投資決定委員會、提名委員會、薪酬與查核委員會和審計委員會四個專門委員會，為董事會的決定提供了科學和專業的意見和參考。
（四）關于監事與監事會
公司嚴酷憑證《公司法》、《公司章程》及《上市公司股東大會法則》等相干法令禮貌推舉發生監事人選，監事會人數及職員組成切正當令禮貌的要求。公司監事會嚴酷憑證《公
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司章程》及《監事集會會議事法則》等相干劃定召集召開監事會，各監事當真出席監事會，當真推行職責，對公司重大事項、關聯買賣營業、財政狀況等舉辦監視并頒發意見。
（五）關于信息披露與透明度
公司按照《公司章程》、《深圳證券買賣營業所股票上市法則》和中國證監會及深圳證券買賣營業所的相干法令禮貌的要求，當真推行信息披露任務。公司上市后指定《證券時報》、《中國證券報》和巨潮資訊網 為公司信息披露的報紙和網站，真實、精確、實時地披露公司信息，確保公司全部股東公正地得到公司相干信息。
（六）關于相干好處者
公司充實尊重和維護相干好處者的正當權益，起勁與相干好處者相助，增強與各方的雷同和交換，實現股東、員工、社會等各方好處的平衡，以敦促公司一連、不變、康健地成長。公司管理的現實環境與中國證監會有關上市公司管理的類型性文件要求根基切合。公司按照新版《深圳證券買賣營業所股票上市法則》的劃定，已組織修改和擬定包羅《公司章程》在內的公司相干的內部打點文件。
二、公司董事長、獨立董事及其他董事履職環境
陳訴期內，公司董事長、獨立董事及其他董事嚴酷憑證《公司章程》、《董事集會會議事法則》、《獨立董事事變制度》及其他有關法令禮貌制度的劃定和要求，恪盡職守、厚道取信地推行職責。董事長盡力增強董事會建樹，嚴酷憑證董事集中體決定機制，抉擇公司的重大策劃事項，并嚴酷執行股東大會的決策。公司現有獨立董事4名，個中1名為管帳專業人士。陳訴期內，公司的獨立董事能憑證有關法令、禮貌、《公司章程》、《獨立董事事變制度》的劃定勤勉地推行職責，以當真認真的立場出席歷次董事會。公司獨立董事能恪盡職守、勤勉盡責，具體相識公司整個出產運作環境，對公司重大事項頒發了獨立意見，對董事會決定的合理公正及掩護中小投資者好處起到了起勁浸染。其他董事也嚴酷遵守各項劃定，盡職盡責，切實維護公司及股東好處。
陳訴期內第一屆董事會共召開了2次集會會議，董事出席集會會議環境如下：
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以通信方法 是否持續兩次
應出席次 現場出席 委托出席次
董事姓名 詳細職務 介入集會會議次 缺席次數 未親身出席會
數 次數 數
數 議
楊鎮欣 董事長 2 2 0 0 0 否
楊鎮凱 副董事長、副總司理 2 2 0 0 0 否
楊旭恩 董事、總司理 2 2 0 0 0 否
楊廣城 董事、董事會秘書 2 2 0 0 0 否
楊錫洪 董事 2 2 0 0 0 否
陳豐昌 董事 2 2 0 0 0 否
陳強深 董事 2 2 0 0 0 否
劉名啟 獨立董事 2 2 0 0 0 否
楊大行 獨立董事 2 2 0 0 0 否
莊耀名 獨立董事 2 2 0 0 0 否
王俊亮 獨立董事 2 2 0 0 0 否
陳訴期內，公司現任獨立董事對公司董事集會會議案及公司其他事項沒有提出貳言。
三、獨立性環境
公司自設立以來，嚴酷憑證《公司法》和《公司章程》等法令禮貌的要求類型運作，慢慢成立健全法人管理布局，在資產、職員、財政、機構、營業等方面與控股股東、現實節制人及其節制的其他企業完全分隔，擁有獨立完備的供給、出產和販賣營業體系，具有面向市場自主策劃的手段，詳細環境如下：
（一）資產完備
公司擁有完備的與出產策劃相干的出產體系、幫助出產體系和配套辦法；對與出產策劃相干的廠房、土地、裝備、商標、專利及非專利技能等資產均正當擁有全部權或行使權。本公司與股東之間的資產產權界定清楚，出產策劃場合獨立，不存在依賴股東的出產策劃場合舉辦出產策劃的環境。今朝本公司不存在以資產為股東的債務提供包管的環境，公司對全部資產擁有完全的節制支配權。
（二）職員獨立
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本公司董事、監事、總司理、副總司理及其他高級打點職員均依正當措施推舉或聘用，不存在大股東逾越公司董事會和股東大會作出人事任免抉擇的環境。本公司總司理、副總司理、財政認真人、董事會秘書等高級打點職員和焦點技強職員均專職在本公司事變并領取酬金，不存在接受與本公司營業溝通或臨近的其他企業的行政職務的環境。本公司已成立了獨立的人事檔案、人事聘任和任免制度以及獨立的人為打點制度，并與全體員工簽署了勞動條約，本公司在有關員工的社會保障、人為薪酬等方面均與股東節制單元分賬獨立。
（三）財政獨立
本公司已憑證相干法令、禮貌的要求成立了一套獨立、完備、類型的財政管帳核算系統和財政打點制度，并成立了響應的內部節制制度，并獨立作出財政決定。本公司設立了獨立的財政部分，配備了專職財政職員；公司在銀行單獨開立賬戶，擁有獨立的銀行賬號；公司作為獨立的納稅人，依法獨立納稅。
（四）機構獨立
公司設有股東大會、董事會、監事會以及公司各級打點部分等機構，獨立利用策劃打點權柄。公司成立了較為完美的組織布局，擁有完備的采購、出產和販賣體系及配套部分，各部分已組成了一個有機整體。本公司與控股股東及其節制的其他企業間不存在機構混同的氣象，自本公司設立以來，未產生股東過問本公司正常出產策劃勾當的征象。
（五）營業獨立
公司的主營營業為研發、計劃、出產策劃各式玩具。陳訴期內，公司具有完備的營業系統和直接面向市場獨立策劃的手段，詳細環境如下：
1、公司產物與技能的研發、計劃具有獨立性
陳訴期內，公司依賴自身的技能力氣，獨立舉辦產物與技能的研發、計劃，不存在依靠現實節制人、控股股東及其節制的其他企業舉辦產物與技能研發、計劃的環境。
2、公司物資采購具有獨立性
陳訴期內，公司擁有完備的、獨立的物資采購體系，不存在依靠現實節制人、控股股東
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及其節制的其他企業舉辦物資采購的環境。
3、公司產物出產具有獨立性
陳訴期內，公司擁有完備的、獨立的出產體系、幫助出產體系和配套辦法，不存在依靠現實節制人、控股股東及其節制的其他企業舉辦產物出產的環境。
4、公司產物販賣具有獨立性
陳訴期內，公司擁有完備的、獨立的產物販賣收集，不存在依靠現實節制人、控股股東及其節制的其他企業舉辦產物販賣的環境。
四、公司內部節制制度的建樹和執行環境
公司僵持以防御各類風險為方針，成立從嚴打點的長效機制，擔保公司策劃打點正當合規、資產安詳、財政陳訴及相干信息真實完備，進步策劃服從。公司股東大會、董事會和監事會以及司理層的組織打點系統不變。形成了以股東大會、董事會、監事會及打點層為架構的決定、執行及監視系統。公司成立的首要制度有：《公司章程》、《股東大集會會議事法則》、
《董事集會會議事法則》、《監事集會會議事法則》、《獨立董事事變制度》、、《信息披露打點制度》、《召募資金打點制度》、《關聯買賣營業打點步伐》以及出產策劃和財政、人力資源所需的一些打點制度。今朝，成立的制度和流程已經獲得有用的貫徹和執行。
公司的內部監視除監事會外，尚有審計部來對內部節制舉辦監視搜查，通過對公司內部節制舉辦通例性和一連性監視與搜查以及績效查核來實現。對在監視與搜查進程中發明的題目和節制缺陷，在說明缺陷的性子和發生的緣故起因后，提出整改方案，以不絕完美與更新營業流程及制度，防御因打點不妥而發生的風險。
陳訴期內，針對公司財政陳訴、資金非策劃性占用、關聯買賣營業、對外包管等事宜相干的內部節制制度的成立和實驗環境舉辦了檢察，并出具了《廣東高樂玩具股份有限公司2009 年度內部節制自我評價陳訴》，并提交公司第三屆董事會第五次集會會議審議通過，公司獨立董事、監事會和保薦人對該陳訴頒發了意見。
公司董事會對公司內部節制的自我評價：公司現有內部節制制度已根基成立健全，可以或許
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順應公司打點的要求和公司成長的必要，根基到達了內部節制的整體方針。現有的節制系統可以或許對體例真實、公允的財政報表提供公道的擔保，可以或許對公司各項營業勾當的康健運行及國度有關法令禮貌和單元內部規章制度的貫徹執行提供擔保。公司的各項內部節制在出產策劃等公司營運的各個環節中獲得了不停的、順暢的和嚴酷的執行，本公司以為公司的內部控
制是有用的。
獨立董事對公司內部節制自我評價陳訴的意見：經核查，公司已成立了較為完美的內部節制制度系統并能獲得有用的執行。公司內部節制機制根基完備、公道、有用。公司各項出產策劃勾當、法人管理勾當均嚴酷憑證相干內節制度類型運行，有用節制各類表里部風險。經審視，我們以為《2009年度內部節制自我評價陳訴》全面、客觀、真實的反應了公司內部節制系統建樹和運作的現實環境。
監事會對公司內部節制自我評價陳訴的意見：公司成立了較為完美的內部節制制度系統，并能獲得有用的執行。公司內部節制的自我評價陳訴真實、客觀的反應了公司內部節制制度的建樹及運行環境。公司各項勾當嚴酷憑證公司內節制度的劃定舉辦，而且對各環節也許存在的表里部風險舉辦了公道節制，公司各項勾當的預定方針根基實現。因此，公司的內部節制是有用的。
保薦人對公司內部節制自我評價陳訴的意見：高樂股份今朝的內部節制制度切合我國有關禮貌和證券禁錮部分的要求，在全部重大方面保持了與企業營業及打點相干的有用的內部節制，高樂股份2009年度的《內部節制自我評價陳訴》根基反應了其內部節制制度的建樹及運行環境。

五、對高級打點職員的考評機制
公司董事會按年度對公司高級打點職員的業績和履職環境舉辦考評，并按照事變業績抉擇年度薪酬，以查核功效作為下一年度的崗亭布置、年薪檔次、是否續聘及地位起落和下一
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屆任免的依據。
六、內部審計制度的成立和執行環境
是/
否/
內部節制相干環境 不 備注/聲名（如選擇否或不合用，請
聲名詳細緣故起因）
適
用
一、內部審計制度的成立環境
1．公司是否成立內部審計制度，內部審計制度是否經公司董事會審議通過 是
2．公司董事會是否設立審計委員會，公司是否設立獨立于財政部分的內部審
是
計部分
3．（1）審計委員會成員是否所有由董事構成，獨立董事占半數以上并接受召
是
集人，且至少有一名獨立董事為管帳專業人士
（2）內部審計部分是否設置三名以上（含三名）專職職員從事內部審計事變 是
二、年度內部節制自我評價陳訴披露相干環境
1．公司是否按攝影關劃定出具年度內部節制自我評價陳訴 是
2．內部節制自我評價陳訴結論是否為內部節制有用（如為內部節制無效，請
是
聲名內部節制存在的重大缺陷）
管帳師事宜所已在 2009 年中期出具
《關于廣東高樂玩具股份有限公司
截至2009 年6 月30 日內部節制的評
審和認定的鑒證陳訴》，以為高樂股
份打點層作出的“憑證財務部《內部
管帳節制類型-根基類型（試行）》及
3．今年度是否禮聘管帳師事宜所對內部節制有用性出具鑒證陳訴 否 相干詳細類型，本公司內部節制于
2009 年6 月30 日在全部重大方面是
完備的、有用的。”這一認定是公允
的。因管帳師的內部節制陳訴并非
2009 年度陳訴的法定劃定，故管帳
師事宜所沒有出具 2009 年度的內部
節制鑒證陳訴。

4．管帳師事宜所對公司內部節制有用性是否出具無保存結論鑒證陳訴。如出 不
具非無保存結論鑒證陳訴，公司董事會、監事會是否針對鑒證結論涉及事項做 適
出專項聲名 用
5．獨立董事、監事會是否出具明晰贊成意見（如為貳言意見，請聲名） 是
6．保薦機構和保薦代表人是否出具明晰贊成的核查意見（如合用） 是
三、審計委員會和內部審計部分今年度的首要事變內容與事變成效
審計委員會在 2009 年年審注冊管帳師出場前以及出具初審意見后，與管帳師舉辦雷同，并督促管帳師事宜所實時提交
審計陳訴；審議并核準了《2009 年度內部節制自我評價陳訴》。內部審計部分嚴酷憑證事變打算對公司舉辦按期搜查，
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對公司的販賣條約及資產環境舉辦核實。內部審計部已向審計委員會提交2009 年內部審計事變陳訴。

四、公司以為必要聲名的其他環境（若有）
無
第七節 股東大會環境簡介
陳訴期內，公司共召開了1次股東大會。股東大會的關照、召開、出席職員的資格、表決措施切合《公司法》、《公司章程》等有關劃定。
2008年度股東大會于2009年2月21日上午9 點在公司五樓集會會議室召開。出席集會會議的股東及股東代表5人，代表公司11,000萬股，公司董事、監事及高管職員列席了集會會議。集會會議由公司董事長楊鎮欣老師主持。與會股東及股東代表當真審議并經書面投票表決，通過如下決策：
一、審議通過了 《2008年度董事會事變陳訴》。
同意11,000萬股，占出席集會會議有表決權股份總數的100%，阻擋0股，棄權0股。
二、審議通過了 《2008年度監事會事變陳訴》。
同意11,000萬股，占出席集會會議有表決權股份總數的100%，阻擋0股，棄權0股。
三、審議通過了 《2008年度財政決算陳訴》。
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同意11,000萬股，占出席集會會議有表決權股份總數的100%，阻擋0股，棄權0股。
四、審議通過了 《2008年度利潤分派預案》。
按照深圳市鵬城管帳師事宜全部限公司審計，公司 2008 年度實現的凈利潤為人民幣
38,715,214.62 元，提取3,871,521.46元為法定公積金，加之早年年度滾存未分派利潤，本次可供股東分派的利潤為52,645,120.89元，抉擇向全體股東每10股派送現金股利人民幣2
元，合計派送現金人民幣22,000,000元，別的30,645,120.89元留作往后分派。

同意11,000萬股，占出席集會會議有表決權股份總數的100%，阻擋0股，棄權0股。
五、
審議通過了《關于將公司申請初次果真刊行股票并上市的有用期延遲一年的議案》
因為該次集會會議召開于公司上市前，集會會議決策未在指定媒體上通告。
第八節 董事會陳訴
一、打點層接頭與說明
（一）陳訴期內整體策劃環境回首
1、總體策劃環境回首
2009 年環球經濟擔當嚴厲的檢驗，綠色和安詳壁壘對中國玩具出口行業的影響越發明明，市場舉辦整合加快，市場齊集度進一步進步，技能程度低，不類型的小玩具廠商繼承被裁減，為具有質量上風、局限上風、研發上風的廠家讓出了更多的市場空間。公司董事會，打點層精確掌握了國際玩具市場的變革，憑證公司整體策劃方針，通過完美營銷渠道，加大新產物的研發計劃，調解產物布局、加大內部節制，借助精采的市場機會，充實驗展公司的自主品牌、自主研發、自有販賣渠道的三大上風，進一步擴大了市場份額，在陳訴期內取得了精采業績。2009 年度業務利潤、利潤總額、歸屬母公司股東的凈利潤及根基每股收益別離實現：
高樂股份 2009 年度陳訴
82,788,076.06 元、85,137,595.06 元、72,366,253.54 元、0.6578，比2008 年度別離增添 51.56%、
51.13%、51.86%、51.85%。

陳訴期內2009 年得到的省市級以上的聲譽稱謂或獲獎環境如下：
（1）2009年3月，公司被評定為國度級“高新技能企業”
（2）2009年5月，公司技能中心被認定為“廣東省省級企業技能中心”；
（3）公司研發的新產物“光電掃描收銀機”、“紅外線互打呆板人”“錢幣智能辨認存取機”被廣東省科學技能廳認定為廣東省高新技能產物；
（4）“GOLDLOK”牌電動玩具再次得到“廣東省名牌產物”稱謂；
（5）公司“環保型磁性畫板板芯的出產技能研究”項目得到廣東省科學技能前進獎三等獎。
2、公司主營營業及策劃環境
（1）主營營業及首要產物
公司致力于電子電動塑膠玩具的研發、出產和販賣，產物涵蓋電動火車、線控仿真飛機、呆板人、電動車、女仔玩具及磁性進修寫字板等諸多系列，為市場提供科技含量高、品格精良的玩具產物。
（2）主營營業策劃環境說明
Ａ、主營營業分產物販賣環境表
單元：萬元
項目 2009 年 2008 年 同比增減
電動火車 4,930.45 4,564.33 8.02%
線控仿真飛機 3,292.42 4,026.95 -18.24%
機器人 2,522.31 2,029.81 24.26%
電動車 4,963.79 4,957.66 0.12%
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女仔玩具 9,171.45 9,417.67 -2.61%
磁性進修寫字板 3,968.44 2,661.08 49.13%
其他 1,013.88 1,358.24 -25.35%
商業 781.34 356.67 119.07%
合計 30,644.08 29,372.41 4.33%
Ｂ、首要品種毛利率環境表
項目 2009 年 2008 年 同比增減
電動火車 41.03% 26.17% 14.86%
線控仿真飛機 33.25% 31.33% 1.92%
機器人 36.26% 28.31% 7.95%
電動車 30.57% 24.87% 5.70%
女仔玩具 39.83% 30.64% 9.19%
磁性進修寫字板 26.70% 24.56% 2.14%
其他 36.63% 35.76% 0.87%
商業 32.55% 17.31% 15.24%
合計 35.53% 28.38% 7.15%
2009 年度，公司的販賣額和毛利率不絕進步，首要緣故起因是公司依據前期市場調研，精確掌握了國際玩具市場的需求變革，以市場需求為導向，通過完美營銷渠道，加大新產物的研發計劃，有用團結香港子公司和海內兩地的力氣，起勁開辟市場形成。今年度除了新產物的投入外，還包羅對部門產物舉辦成果改造、外面改型、工藝改造、包裝改換等法子，新增販賣額67,641,904.09元。公司充實操作自主品牌、自有渠道、客戶齊集度低等上風，緊緊掌握產物訂價權，跟著公司氣力的加強，公司的研發創新手段不絕進步，捕獲市場需求的敏感度不絕加強，產物出產工藝水準更為精深，販賣收集日益強盛，為公司玩具產物一連向高等次、高附加值成長奠基了堅硬的基本，多成果性產物的增進，對將來產物售價保持了精采的市場空間；產物本錢方面，因公司產物的首要原原料是塑膠料，占出產本錢60%閣下，塑膠原原料本錢的低落也是毛利率進步的首要身分。
（3）主營營業分地域販賣環境
單元：萬元
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地域 2009年 2008年 同比增減（%）
美國 4,444.18 5,406.47 -17.80%
拉美 5,611.82 4,651.37 20.65%
歐盟 11,603.15 10,765.21 7.78%
亞洲（除香港） 3,767.38 3,477.81 8.33%
香港 402.54 981.14 -58.97%
其他 4,186.46 3,847.53 8.81%
海內 628.56 242.87 158.81%
合計 30,644.08 29,372.41 4.33%
2009 年以來，美國地域因為受經濟危急影響較大，市場需求有所降落，但歐盟地域銷量一連上升，沾恩于公司連年加大對拉美，亞洲的市場開拓力度，兩地市場均保持精采增添。跟著海內市場的慢慢開辟，公司整體販賣地域越發多元化，加強了公司抗風險的手段。
（4）公司首要客戶、供給商環境
公司前五名客戶的業務收入環境
單元：元
前五名客戶業務收入 占公司所有業務收入的比例(%)
55,016,695.46 17.95
陳訴期末應收賬款余額中，前五名欠款單元環境列示如下：
單元：元
前五名客戶應收帳款總額 年限 占應收賬款總額的比例(%)
17,827,480.19 0 至6 個月 18.71
公司前五名供給商環境：
單元：元
前五名供給商采購金額 占公司所有采購金額的比例(%)
高樂股份 2009 年度陳訴
120,004,023.10 57.62%
公司前五名販賣客戶未產生重大變革，也不存在單個客戶販賣收入高出販賣收入總額30%的氣象，應收賬款金額較小，販賣回款環境很好，不存在太過依靠單一客戶的氣象。公司前五名供給商變革較大，首要緣故起因是：公司有較廣的信息渠道，只要供給商報價低、質量有擔保，都有也許向公司供貨；公司按照出產必要，要求供給商提供原原料樣品及報價，最后確定性價比公道的供給商，有用低落原原料采購價值，增進公司的販賣利潤；公司今朝不存在單個供給商采購額高出采購總額30%的氣象，不存在太過依靠的環境，應付賬款金額不大，屬于公司公道的名譽范疇內。
公司前五名供給商、客戶與公司不存在關聯相關。公司董事、監事、高級打點職員、焦點技強職員、持股5%以上股東、現實節制人和其他關聯方在首要客戶、供給商中不擁有直接和間接權益。
3、公司很是常性損益項目
單元：元
很是常性損益項目 金額 附注（如合用）
揭陽市技能創新、改革項目貸款貼息
_400,000.00
廣東省自主品牌獎金_400,000.00
計入當期損益的當局補貼，但與公司正常策劃營業
廣東省外貿出口獎金_30,000.00
親近相干，切合國度政謀劃定、憑證必然尺度定額
2,352,569.00 廣東省中小企業相助項目資金_620,000.00
或定量一連享受的當局補貼除外 廣東省外貿成長專項資金_224,281.00
揭陽市補貼資金_500,000.00
出口退稅征退差扶持資金_178,288.00
除上述各項之外的其他業務外收入和支出 -3,050.00
所得稅影響額 -352,427.85
合計 1,997,091.15 -
4、陳訴期資產變換環境
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單元：萬元
項目 2009年尾 2008年尾 同比增減（%）
活動資產：
錢幣資金 5,533.90 4,532.72 22.09
應收賬款 9,397.47 7,990.11 17.61
預付金錢 1,279.93 389.32 228.76
其他應收款 145.39 368.92 -60.59
存貨 3,692.82 2,040.90 80.94
活動資產合計 20,049.51 15,321.98 30.85
非活動資產： - -
牢靠資產 5,779.74 6,221.34 -7.10
在建工程 1,842.76 983.61 87.35
無形資產 3,379.43 3,450.11 -2.05
遞延所得稅資產 20.24 17.65 14.67
非活動資產合計 11,022.17 10,672.72 3.27
資產總計 31,071.68 25,994.70 19.53
陳訴期末，錢幣資金增添22.09%，首要是因為公司販賣的貨款回款增進所致。
陳訴期末，應收賬款增添17.61%，首要是因為2009 年第四序度出口販賣貨款增進形成。
陳訴期末，預付金錢增進228.76%，首要是預付原料款增進形成。
陳訴期末，其他應收款降落60.59%，首要是因為公司收到退稅款，應收退稅款金額鐫汰。
陳訴期末，牢靠資產增添鐫汰7.1%，首要是公司計提牢靠資產折舊，導致牢靠資產凈值鐫汰。
陳訴期末，在建工程增進87.35%，首要是付出召募資金建樹項目用地的三通一劃一金錢。
陳訴期末，遞延所得稅資產增添14.67%，首要是因為計提幻魅賬籌備所致。
5、陳訴期欠債及全部者權益變換環境 單元：萬元
項目 2009 年尾 2008 年尾 同比增減（%）
活動欠債：
短期借錢 6,090.00 6,127.97 -0.62
應付賬款 244.67 624.95 -60.85
應付職工薪酬 117.18 91.51 28.05
應交稅費 236.47 -185.51 -227.47
其他應付款 60.73 49.15 23.56
活動欠債合計 6,749.06 6,708.08 0.61
非活動欠債：
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其他非活動欠債 40.00 40.00 -
非活動欠債合計 40.00 40.00 -
欠債合計 6,789.06 6,748.08 0.61
☆ 全部者權益：
股本 11,000.00 11,000.00 -
成本公積 1,151.11 1,151.11 -
盈余公積 1,843.25 1,119.57 64.64
未分派利潤 10,317.13 6,004.19 71.83
外幣報表折算差額 -28.87 -28.24 2.23
歸屬于母公司全部
者權益合計 24,282.62 19,246.62 26.17
全部者權益合計 24,282.62 19,246.62 26.17
欠債和全部者權益
總計 31,071.68 25,994.70 19.53
陳訴期末，短期借錢鐫汰0.62%，首要是因為本公司送還到期銀行借錢所致。
陳訴期末，應付賬款鐫汰60.85%，是公司用販賣回籠資金送還到期欠款所致。
應交稅費方面，因 2008 年度公司向有關部分申請高新技能企業尚未獲得批復，仍憑證
25%的所得稅率計交企業所得稅，2009 年 3 月 2 日，經廣東省科學技能廳辦公室以粵高科字[2009]28號“關于發布廣東省2008年第一批高新技能企業名單的關照”認定：本公司為2008
年廣東省第一批高新技能企業之一并取得了編號為GR200844000190的高新技能企業證書，企業所得稅優惠期為 2008 年 1 月 1 日至 2010 年 12 月 31 日，優惠期執行 15%的所得稅率，鑒于公司2008年度業已按25%的稅率申報并繳納的企業所得稅款較現實應交企業所得稅款多交的5,697,587.94元，經普寧市國度稅務局占隴分局（2005）粵國退電0298502號稅收收入退還書確認并予退還。本公司已于2009年5月7 日收到普寧市國度稅務局占隴分局退還的上述
2008年度多交企業所得稅款5,697,587.94元，應作為本公司2009年度財政報表的前期過錯事項，對2008年度的應納企業所得稅舉辦調解所致，陳訴期末的應交稅費首要是應交本公司
2009年度第四序度的企業所得稅。
陳訴期末，盈余公積增添64.64%，首要是公司按照2009年度的稅后凈利潤計提10%法定盈余公積所致。
6、陳訴期首要用度環境： 單元：萬元
項目 2009 年度 占業務收入比重 2008 年度 占業務收入比重 同比增減（%）
販賣用度 634.47 2.07% 584.06 1.99% 8.63%
打點用度 1,451.89 4.74% 1,336.55 4.55% 8.63%
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財政用度 505.87 1.65% 957.20 3.26% -47.15%
所得稅用度 1,277.13 4.17% 867.98 2.96% 47.14%
合計 3,869.36 12.63% 3,745.79 12.76% 3.30%
陳訴期內，販賣用度同比增添8.63%，首要是公司擴大販賣所致。
陳訴期內，打點用度同比增添8.63%，首要是公司維持正常策劃打點所需用度以及加大新產物的研發投入、研發用度增進所致。
陳訴期內，財政用度降落 47.15% ，首要是因為外幣匯率顛簸幅度較上年變換較小、匯兌喪失較上年大幅鐫汰所致。
陳訴期內，所得稅用度增添47.14%，首要是因為公司利潤總額增進所致。
7、陳訴期現金流量變換環境
單元：萬元
項目 2009 年度 2008 年度 同比增減（%）
策劃勾當出產的現金流量凈額 5,799.03 4,583.84 26.51
投資勾當出產的現金流量凈額 -2,147.63 -5,424.67 -60.41
籌資勾當出產的現金流量凈額 -2,650.12 1,100.97 -340.71
現金及現金等價物凈增進額 1,001.18 245.28 308.18
陳訴期內，策劃勾當發生的現金流量凈額增進26.51%，首要是因為販賣局限擴大、而且加大貨款回籠力度所致。
陳訴期內，投資勾當發生的現金流量凈額為-2,147.63萬元，首要緣故起因是公司購置模具以及對玩具建樹項目標投入所致；2008年為-5,424.67萬元首要是購置項目用地及購置模具所致。
陳訴期內，籌資勾當發生的現金流量凈額降落首要是付出2008年度現金分紅2200萬元以及付出銀行利錢所致。
8、公司償債手段說明
項目 2009 年度 2008 年度 同比增減
資產欠債率 21.85% 25.96% -4.11%
活動比率 2.9707 2.2841 0.6866
速動比率 2.4236 1.9799 0.4437
利錢保障倍數 21.66 13.89 7.7658
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陳訴期內，公司活動比率、速動比率和利錢保障倍數的總體程度泛起逐年上升趨勢，而資產欠債率則泛起出逐年降落趨勢，表白公司財政風險較低，償債手段較強。
9、公司營運手段說明
項 目 2009 年度 2008 年度 同比增減
應收賬款周轉率（次） 3.48 4.20 -0.73
應收賬款周轉天數（天） 103 85.62 17.88
存貨周轉率（次） 6.89 9.99 -3.10
存貨周轉天數（天） 52 36.04 16.21
陳訴期內，公司一樣平常給客戶3個月閣下的賬期，應收賬款賬齡較短，公司販賣貨款回收環境精采，公司應收賬款周轉率較量高，周轉速率較快，應收賬款質量較高。公司存貨周轉率較量高，整體存貨周轉速率較快，存貨打點手段較強。但存貨周轉率比上年度次數少、存貨周轉天數延遲，首要是公司為擴大販賣，原原料、五金配件等儲存較為富裕所致。
綜上所述，公司資產周轉速率較快，資產打點程度較高。
10、研發環境
陳訴期內，公司僵持自主創新，加大研發投入力度，整年研發項目總支出（包羅研發裝備投入）980萬元，占業務收入的3.20%，在本行業處于領先職位。
11、其他綜合收益細目
單元：元
項目 本期產生額 上期產生額
4．外幣財政報表折算差額 -6,267.00 -110,847.88
減：處理境外策劃當期轉入損益的凈額
合計 -6,267.00 -110,847.88
12 、首要子公司的策劃環境
香港廣東高樂玩具股份有限公司
香港子公司創立后新產物的研發越發緊跟天下潮水，更進一步加速對市場回響速率，產物販賣渠道得以強化。公司的新產物研發手段和開辟外洋市場手段進一步晉升，為公司紅利
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手段一連增添奠基精采的基本。
13、首要管帳政策、管帳預計及核算要領改觀環境和重大前期管帳過錯環境
陳訴期內，公司不存在首要管帳政策、管帳預計及核算要領改觀環境。
本公司于體例制止2009 年度財政報表時代，發明早年年度財政報表存在以下前期過錯：
（1）追溯重述法
A、2008 年度財政陳訴日后稅收優惠獲核準事項經本公司第三屆董事會第二次集會會議核準，本公司2008 年度財政報表業已于2009 年 1 月 15 日對外報出，本公司據此向普寧市國度稅務局占隴分局申報了2008 年度企業所得稅（所得稅稅率為25% ）并如數上繳該等稅款。2009 年3 月2 日，經廣東省科學技能廳辦公室以粵高科字[2009]28 號“關于發布廣東省2008 年第一批高新技能企業名單的關照”認定：本公司為2008
年廣東省第一批高新技能企業之一并取得了編號為GR200844000190 的高新技能企業證書，企業所得稅優惠期為2008 年 1 月 1 日至2010 年 12 月31 日，優惠期執行15%的所得稅率。

a、本公司2008 年度業已按25%的稅率申報并繳納的企業所得稅款較現實應交企業所得稅款多交的 5,697,587.94 元，經普寧市國度稅務局占隴分局（2005）粵國退電0298502 號稅收收入退還書確認并予退還。本公司已于2009 年 5 月7 日收到普寧市國度稅務局占隴分局退還的上述2008 年度多交企業所得稅款 5,697,587.94 元，應作為本公司2009 年度財政報表的前期過錯事項。

b、本公司對資產賬面代價低于計稅基本的可抵扣暫且性差別已按25%的企業所得稅率確認的遞延所得稅資產，較現實應按 15%的企業所稅率確認的遞延所得稅資產多117,672.07 元，應作為2009 年度財政報表的前期過錯事項。

B、2005 年度補繳出資事項
2005 年補出資時，補繳的原無形資產評估增值已攤銷部門扣除所得稅的影響后計 801,114.64
元，原增進了未分派利潤，現實該金額應計入成本公積，作為本公司2009 年度財政報表的前
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期過錯事項。

按照《企業管帳準則第28 號—管帳政策、管帳預計改觀及過錯矯正》的劃定，對上述前期過錯事項，在體例制止2009 年度財政報表時，本公司已接納追溯重述法對2008 年 12 月
31 日資產欠債表及2008 年度利潤表的可比數據舉辦了矯正，其對2008 年 12 月31 日的財政狀況及2008 年度的策劃成就影響詳細如下：
管帳過錯矯正的內容 受影響的2008 年度報表項目名稱 累積影響數
2008 年度財政陳訴日 遞延所得稅資產 -117,672.07
后稅收優惠獲核準事 應交稅費 -5,697,587.94
項
盈余公積 +557,991.59
未分派利潤 +5,021,924.28
所得稅用度 -5,697,587.94
凈利潤 +5,697,587.94
2005 年度補繳出資事 成本公積 +801,114.64
項 未分派利潤 -801,114.64
（2）陳訴期內，本公司未發明接納將來合用法的前期管帳過錯。

14、金融資產投資環境
陳訴期內公司不存在證券投資等金融資產、委托理財等財政性投資或套期保值等相干營業。
15、首要資產的計量
陳訴期內，公司首要資產接納現實本錢計量，首要資產的計量屬性在陳訴期內未發
生重大變革。
16、公司不存在PE投資的環境。
17、陳訴期內，公司未產生并購重組事項。
二、公司將來成長的瞻望
（一）策劃情形和行業說明
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2009 年是環球經濟成長最為堅苦的一年，面臨國際金融危急的嚴峻攻擊和極其偉大的海表里形勢，各國當局審時度勢，僵持實施起勁的財務政策和適度寬松的錢幣政策，全面實驗應對金融危急的一攬子打算，較快扭轉了經濟增速明明下滑的排場，實現了經濟總體回升有必然水平的向好。玩具行業為非周期性行業，玩具產物的出產和販賣會受到住民可支配收入變革的影響，但并不與經濟周期泛起出高度的正相干。過往履歷表白，在歷次經濟闌珊中，家庭傾向于壓縮家長斲喪支出，維持兒童的斲喪。中國玩具的出口量占環球玩具商業總量的
75%。在相等長的時期內，活著界其余國度無法形成更換我國的玩具出產基地。因此，環球市場對中國這一最大的玩具出產基地有著較強的依靠性。中國成為天下上最大的玩具出產基地，形成了完備的上下流財富鏈，這種財富集群有助于中國玩具企業參加國際競爭，為正在生長的自主品牌玩具企業提供了龐大的成長機會。

在經驗2007年玩具召回風浪后，歐盟和美國不絕進步入口玩具的門檻，我國玩具行業也因此從頭洗牌，一些局限小，檔次低的玩具出產企業被裁減出局。在顛末多年的技能引進和消化接收，海內玩具制造商的整體技能程度、出產設備程度獲得了明明晉升。部門上風企業已靠近國際同類先輩企業程度，把握了出產進程中的焦點技能，具備了自主研發和技能創新手段，策劃模式逐漸從純真的OEM 轉向OBM 方法（自主品牌策劃模式），推廣自主品牌，產物檔次及附加值不絕進步，紅利手段和可一連成長手段不絕加強。估量環球玩具市場需求仍以6%的速率遞增，這讓擁有自有品牌，上局限上檔次的玩具出產企業得到更大的市場空間和議價手段。

（二）機會與挑釁
近幾年， 西歐等首要出口國度不絕進步玩具安詳和環保的要求，一方面使得中國玩具的產物出口受到綠色壁壘的影響，增進了產物本錢，減弱產物的性價比上風；另一方面，卻是為市場整合帶來機會，不類型的小玩具廠商將被裁減；具有質量上風、局限上風、研發上風的大廠家將進一步進步對市場的占據率，行頤魅整合將加快，市場齊集度將進一步進步。
玩具智能化成為玩具行業的成長新趨勢。高科技智能化玩具不只滿意了兒童的好奇心，
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增強了孩子和玩具的互動，同時也引發了孩子的求知欲。將計較機、電子、通信等規模內的成熟技能應用到玩具產物中，打破了傳統玩具的范圍性，賦予玩具產物更多的成果與人舉辦互動，玩具產物作為娛樂休閑斲喪品的成果逐漸多樣化，發動玩具產物斲喪布局的進級，滿意人們日益富厚的娛樂需求和智力勾當必要，形成了檔次更高、品種更多、斲喪價值更高的進級需求。
（三）2010 年策劃打算
2010 年，公司將抓住公司上市這一汗青機會，充實操作公司在品牌、市場、研發、制造等上風，加速召募資金投資項目標建樹，將由今朝的系列產物向深度、廣度成長，同時擴睜開拓嬰幼兒學前玩具系列，教誨益智玩具系列，電子互動玩具系列，以便不絕增進玩具方針客戶年數群體取得更大的打破。公司將團結本次刊行并上市等多種本領將公司慢慢做大做強，實現2010 年內自有品牌販賣收入在細分系列產物占據率穩定并進一步拉開與競爭敵手的差距、同時慢慢加大對海內市場的開辟。

（四）策劃法子
在確保完成2010 年策劃打算的基本上，環繞成長重點抓好以下各方面的事變:
（1）一連的品牌建樹和品牌掩護
公司自設立以來即以“僵持成長自有品牌”作為成長計謀，公司通過一連增強公司品牌建樹，適度增強營銷方面的投入力度如投放雜志告白、參加國際展會等，增強品牌建樹，力圖將GOLDLOK品牌打造成為環球知名的國際性品牌。
（2）進一步固定和拓展公司的營銷渠道和客戶群體
國際市場方面，公司販賣收集普遍歐洲、美國、拉美、亞洲等地區，客戶300余家，涵蓋玩具專賣連鎖店、超市、百貨市肆、玩具零售商等終端渠道和商業批發商等。將來公司將重點深化歐洲，拉美 及美國市場的調研，更進一步晉升對重點市場的反饋和開拓。海內市場方面，通過前期對中國市場的販賣總結，慢慢開拓對應海內市場需求的價值品類，完美健全經銷商制度，在將來產能擴展的環境下，通過批發，專柜，百貨阛阓，連鎖超市多渠道擴展國
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內販賣。公司也將起勁開辟優質、非競爭性 OEM/ODM 客戶，在產能得以有用擴充的環境下，適度增進紅利手段有擔保的OEM/ODM 營業.
（3）深化環球營銷收集的建樹，一連晉升營銷處事質量
公司將深化環球營銷收集的建樹，增強客戶需求、市場信息的網絡和說明，實時總結和認知行業成長的變革趨勢，并反饋給公司董事會和打點層，實時調解市場競爭應對法子；強化對渠道的監控，實現品牌形象與文化的無折扣撒播，擔保產物研發計劃、出產加工、販賣及處事三大環節的意會。
（4）加大研發創新力度，對市場成長保持高度敏銳性，提前發明市場變革趨勢，并推廣響應的產物。同時，增強對差異市場產物需求的差別化研究，有針對性地、一連地舉辦產物研發，并快速實現產物的市場投放，搶占市場份額。公司將充實操作電子塑膠玩具產物的研發和出產的履歷，有打算有步調的慢慢開拓高附加值產物，如學前嬰兒玩具，電子互動玩具等，不絕擴充和完美公司的產物系統，并不絕增進新的利潤增添點。
（5）嚴酷打點，確保質量。質量是企業的生命，是保留的基礎。高樂股份一向以來嚴酷質量打點，不絕完美質量打點法子，包羅：(1)成立及格供給商打點制度： (2)進料檢討節制： (3)產物出產進程質量節制： (4)檢討尺度同步節制：（5）對ROHS 尺度的執行。因為公司具有較量完美的質量節制系統，并得以嚴酷執行，公司產物均切合各項國際行業技能尺度，
(6)內培外聘，網羅人才。跟著公司營業局限的不絕擴大，為順應出產策劃必要，公司重點引進了產物研發人才、市場拓展人才、以及復合型高級打點人才，并大量引進純熟高級技能工人，順應高技能高精度高服從出產的需求，實現出產職員布局的優化。同時加大力大舉度成立企業人才良性競爭機制，合理公道的人才行使和鼓勵制度能確保公司營業成長所需的種種人才氣夠各盡其用、各顯其能。公司憑證內部作育和外部雇用相團結的原則，將詳細法子
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落實到“選人、用人、育人、留人”的各個環節。
（五）也許發生倒霉影響的風險或政策身分
（1）市場競爭風險
我國玩具出產企業浩瀚，有近萬家企業從事玩具出產，市場齊集度較低，行業內競爭劇烈。今朝我國玩具出產量約占環球的75%，2006年出口高出1,000萬美元以上的企業111家，僅占企業總數1%，而高達90%以上的企業年出口額少于100萬美元。這些小企業廣泛以低價販賣得到保留，從而造成出口量年年增添，效益卻較菲薄的行業排場。固然本公司的自主品牌產物連年來市場占據率不絕進步、自我創新手段不絕加強，但海內偕行的低價保留計策也許會影響本公司產物的出口，將對本公司的策劃業績帶來負面影響。
（2）人民幣升值及出口退稅率降落風險
本公司大部門產物出口，結算首要接納美元。人民幣匯率顛簸會給公司帶來以下影響：一是匯兌損益，本公司自接管訂單、采購原輔料、出產到出口，整個營業周期達半年，因此人民幣匯率顛簸會導致本公司呈現匯兌損益。二是出口產物的價值競爭力，若人民幣匯率顛簸，公司產物在國際市場的性價比上風將會改變，從而影響本公司的策劃業績。
固然從2008年下半年以來，人民幣匯率逐漸不變，但假如將來人民幣短期大幅升值將給公司的策劃業績帶來倒霉的影響。
公司出口產物執行國度的出口產物增值稅“免、抵、退”政策，今朝出口退稅率為17%。若國度調低公司出口產物的出口退稅率將對公司當期利潤發生負面影響，公司面對將來出口退稅率下調帶來的風險。
（3）原原料價值顛簸的風險
本公司玩具產物按材質分類屬于塑膠玩具，原原料首要行使各類塑膠料，連年來，因為石化產物價值顛簸強烈，本公司采購的塑膠料價值隨之變換。塑膠料價值上升，將增進本錢、
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低落利潤；塑膠料價值降落，將低落本錢、增進利潤。固然本公司通過進步產物的議價手段、開拓附加值更高的新產物、調解產物布局等本領低落原原料顛簸對公司利潤的影響，以公道擔保公司的紅利程度。但將來原原料價值如大幅顛簸，仍將影響公司的策劃業績。
三、陳訴期內投資環境
陳訴期內公司無新的對外投資環境。
四、董事會一般事變環境
（一）陳訴期內董事會的集會會議環境及決策內容
陳訴期內，公司董事會共籌辦召開2次集會會議，集會會議的召集、召開與表決措施切合《公
司法》及《公司章程》等法令、禮貌和類型性文件的劃定。集會會議的詳細環境如下：
1、第三屆董事會第二次集會會議于2009年1月15日上午9 點在公司五樓集會會議室召開。公司全體董事出席了集會會議，部門監事及高管職員列席了集會會議。出席集會會議人數切合《公司法》和《公司章程》劃定。集會會議由公司董事長楊鎮欣老師主持。與會董事當真審議并經舉手表決，同等通過以下決策：
（1）審議通過了《2008年度董事會事變陳訴》，并贊成將該陳訴提交2008年度股東大會審議。
（2） 《2008年度總司理事變陳訴》
審議通過了
（3） 《2008年度財政決算陳訴》，并贊成將該陳訴提交2008年度股東大會
審議通過了審議。
（4） 《2008年度利潤分派預案》，并贊成將該預案提交2008年度股東大會
審議通過了審議。
（5）審議通過了《關于將公司申請初次果真刊行股票并上市的有用期延遲一年的議案》,
高樂股份 2009 年度陳訴
并贊成將該陳訴提交2008年度股東大會審議。
（6） 2009年2月21日召開公司2008年度股東大會
抉擇于 ，審議上述一、三、四、五項議案。
2、第三屆董事會第三次集會會議于2009年7月16日上午9 點在公司五樓集會會議室召開。公司全體董事出席了集會會議，部門監事及高管職員列席了集會會議。出席集會會議人數切合《公司法》和《公司章程》劃定。集會會議由公司董事長楊鎮欣老師主持。與會董事當真審議并經舉手表決，同等通過以下決策：
（1）審議通過了《2009年上半年度董事會事變陳訴》
（2）審議通過了《2009年上半年度總司理事變陳訴》
（3） 《2009年上半年度財政陳訴》
審議通過了
（二）董事會對股東大會的執行環境
陳訴期內，公司董事會對股東大會認真，嚴酷執行股東大會決策。
（三）董事會專門委員會履職環境
公司三屆董事會下設公司董事會下設了計謀與投資決定委員會、提名委員會、薪酬與查核委員會和審計委員會四個專門委員會，為董事會的決定提供了科學和專業的意見和參考。公司擬定了《廣東高樂玩具股份有限公司董事會計謀與投資決定委員會事變細則》、《廣東高樂玩具股份有限公司董事會提名委員會事變細則》、《廣東高樂玩具股份有限公司董事會提名員會事變細則》《廣東高樂玩具股份有限公司董事會薪酬與查核委員會事變細則》。董事會各委員會按攝影關事變職責和打算開展事變，各委員會均有用推行了響應的職責。為董事會審議事項提供了切實有用的提議。
五、利潤分派預案
高樂股份 2009 年度陳訴
（一）經深圳市鵬城管帳師事宜全部限公司出具的深鵬所股審字[2010]121號《2009年度審計陳訴》確認，憑證母公司與歸并數據孰低原則，公司2009年度公司實現歸屬于母公司股東的凈利潤為72,359,986.54元，提取法定盈余公積金7,236,834.59元后，加上年頭未分派利潤60,041,850.57元，扣除昔時已分派平凡股股利22,000,000.00元，2009年尾公司可供股東分派的利潤103,171,269.52元，成本公積余額11,511,094.22元。按照公司的現實環境和股利分派政策，董事會發起以公司上市后的總股本148,000,000.00股為基準，向全體股東每10股派發明金盈利1.00元（含稅），共計分派現金盈利14,800,000.00元，尚未分派的利潤為
88,371,269.52元，結轉往后年度分派。本次分派不舉辦成本公積金轉增股本。

該預案尚需提交公司2009 年度股東大會審議通過。
（二）公司最近三年現金分紅環境表
單元：元
分紅年度歸并報表中歸屬于上市 占歸并報表中歸屬于上市公
分紅年度 現金分紅金額（含稅）
公司股東的凈利潤 司股東的凈利潤的比率
2008 年 22,000,000.00 47,653,845.69 46.17%
2007 年 11,000,000.00 29,871,234.52 36.82%
2006 年 22,000,000.00 20,404,410.76 107.82%
最近三年累計現金分紅金額占最連年均凈利潤的比例
168.49%
（%）
高樂股份 2009 年度陳訴
第九節 監事會陳訴
一、對公司2009年度策劃打點舉動和業績的評價
2009年，監事會嚴酷憑證《公司法》、《證券法》、《公司章程》、《監事集會會議事法則》和有關法令、禮貌等的要求，從切實維護公司好處和寬大股東權益出發，當真推行了監視職責。監事會列席了2009年歷次董事會集會會議，并以為：董事會當真執行了股東大會的各項決策，勤勉盡責，未呈現侵害公司、股東好處的舉動，董事會的各項決策切合《公司法》等法令禮貌和《公司章程》的要求。
監事會對任期內公司的出產策劃勾當舉辦了有用地監視，以為公司策劃班子當真執行了董事會的各項決策，取得了精采的策劃業績，圓滿完成了年頭制訂的出產策劃打算和公司的紅利猜測，策劃中未呈現違規操縱舉動。
二、2009 年度監事會事變環境
陳訴期內，公司監事會共召開了2 次集會會議，詳細環境如下：
（一）公司2009 年1 月15 日召開第三屆監事會第二次集會會議，集會會議審議通過了《關于公司2008年度監事會事變陳訴的議案》；
（二）公司2009 年7月18日召開第三屆監事會第三次集會會議，集會會議審議通過了《2009年半年度財政陳訴》。
除召開監事會集會會議外，公司監事會2009 年還列席和出席了公司的董事會集會會議共2次、股東大會共1次，聽取了公司各項重要提案和決策，相識了公司各項重要決定的形成進程，把握了公司策劃業績環境，同時推行了監事會的知情監視搜查職能。
三、監事會對陳訴期內公司有關環境頒發的獨立意見
（一）公司依法運作環境
1、2009 年度公司依法策劃，決定措施切合《公司法》、《證券法》及《公司章程》等
高樂股份 2009 年度陳訴
有關制度的劃定，公司內部節制制度健全，未發明公司有違法違規的策劃舉動。股東大會、董事會集會會議的召集、召開均憑證有關法令、禮貌及公司《章程》劃定的措施舉辦，有關決策的內容正當有用。
2、公司董事會成員及高級打點職員能憑證國度有關法令、行政禮貌和本公司章的有關劃定，忠實勤勉地推行其職責。董事會全面落實股東大會的各項決策，高級打點職員當真貫徹執行董事會決策，陳訴期內未發明公司董事及高級打點職員在執行職務、利用權柄時有違背法令、禮貌、公司《章程》及侵害公司和股東好處的舉動。
（二）搜查公司財政環境
監事會對陳訴期內的財政禁錮系統和財政狀況舉辦了搜查，以為公司財政狀況、策劃成就精采，財政管帳內節制度健全，管帳無重大漏掉和賣弄記實，嚴酷執行《管帳法》和《企業管帳準則》等法令禮貌，未發明有違規違紀題目。陳訴期內，深圳市鵬城管帳師事宜出具了無保存意見的2009 年度審計陳訴，該審計陳訴真實、客觀地反應了公司的財政狀況和策劃成就。
（三）內部節制自我評價陳訴
對董事會關于公司2009 年度內部節制的自我評價陳訴、公司內部節制制度的建樹和運行環境舉辦了考核，以為：公司已成立了較為完美的內部節制制度系統并能獲得有用的執行。公司內部節制的自我評價陳訴真實、客觀地反應了公司內部節制制度的建樹及運行環境。
（四）2010年度監事會事變重點
公司監事會將武斷貫徹公司既定的計謀目的，更嚴酷遵照國度法令禮貌和《公司章程》賦予監事會的職責，恪盡職守，督促公司類型運作，完美公司法人管理布局。2010 年歲情的整體思緒：順應公司上市后的新形勢新要求，完美監視職責，以進步監視程度為焦點不絕改造事變方法；強化一般監視，采納多種方法相識和把握公司重大決定、重要策劃打點勾當及重大非常變革的環境；促進公司內部節制不絕優化、策劃打點不絕類型；憑證禁錮部分對上市公司管理提出的新要求，敦促公司對各項法人管理制度舉辦完美，實現公司整體又好又快
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地成長。重點做好以下幾方面的事變：
1、嚴酷憑證《公司法》、公司《章程》及《監事集會會議事法則》的要求，開展好監事會一般議事勾當。按照公司現實必要召開監事會按期和姑且集會會議，做好各項議題的審議事變；強化一般監視搜查，進一步進步監視時效，加強監視的迅速性；憑證上市公司禁錮部分的有關要求，當真完成各類專項考核、搜查和監視評價勾當，并出具專項核查意見。
2、起勁監視，確保監視到位。起勁有序地開展其他各項禁錮事變，充實驗展企業內部監視力氣的浸染；增強與股東的接洽，維護員工權益；在做好公司本部監視搜查事變的基本上，加大對控股子公司和參股公司的監視力度。
3、增強進修，進步監視程度。增夸大研和培訓，推進自身建樹，開展觀測研究；跟蹤禁錮部分的新要求，增強進修和培訓，一連推進監事會的自身建樹。
4、增強與禁錮部分的接洽，順應上市公司的禁錮必要。起勁主動與市證監
局等禁錮部分舉辦接洽和雷同，取得更多的支持和輔佐；嚴酷憑證相干法令、禮貌的要求不絕完美公司管理布局，成立公司類型管理的長效機制，維護公司和全體股東的權益。
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第十節 重要事項
一、陳訴期內公司重大訴訟、仲裁事項
陳訴期內，公司無重大訴訟、仲裁事項。
二、陳訴期內公司重大收購及出售資產、接收歸并事項
陳訴期內，公司重大收購及出售資產、接收歸并事項。
三、陳訴期內公司重大關聯買賣營業事項
陳訴期內，公司重大關聯買賣營業事項。
四、陳訴期內公司重大對外包管環境
陳訴期內，公司無重大對外包管環境。
五、陳訴期內其余重大條約及推行環境
陳訴期內，公司無其余重大條約。
六、公司或持股5％以上股東理睬事項推行環境
☆ （一）關于停止同業競爭的理睬
為停止此后也許產生的同業競爭，最大限度地維護本公司的好處，擔保本公司的正常策劃，持有本公司股票刊行前5%以上股份股東香港興昌塑膠五金廠有限公司、楊廣城、普寧市新鴻輝實業投資有限公司均出具了《關于停止同業競爭的理睬函》，今朝正在推行中，陳訴期內未呈現同業競爭的環境。
（二）關于股份鎖定的理睬
持有本公司股票刊行前5%以上股份股東香港興昌塑膠五金廠有限公司、楊廣城、普寧市新鴻輝實業投資有限公司理睬其所持有的本公司股份自本公司股票在證券買賣營業所上市之日36
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個月內不得轉讓可能委托他人打點，也不得由本公司回購。今朝未產生違背以上理睬的事項。
七、公司控股股東及其他關聯方占用公司資金的環境
公司控股股東及其他關聯方無占用公司資金的環境。
八、公司聘用管帳師事宜所環境
陳訴期內，為本公司提供審計處事的中介機構為深圳市鵬城管帳師事宜全部限公司，審計用度總額為30萬元。
九、公司、董事會、董事受賞罰及整改環境
公司、董事會、董事無受賞罰及整改環境。
十、陳訴期內公司果真披露的重大事項信息索引
陳訴期內公司無果真披露的重大事項信息索引。
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第十一節 財政陳訴
高樂股份 2009 年度陳訴
深圳市鵬城管帳師事宜全部限公司 電話：（0755）8373 2888
中國深圳市福田區濱河大道5022 號連系廣場A 座 7 樓 傳真：（0755）8223 7549
審 計 報 告
深鵬所股審字[2010]121 號廣東高樂玩具股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的廣東高樂玩具股份有限公司（以下簡稱“高樂股份公司”）財政報表，包羅 2009
年 12 月 31 日歸并資產欠債表及母公司資產欠債表，2009 年度歸并利潤表及母公司利潤表，2009 年度歸并股東權益變換表及母公司股東權益變換表，2009 年度歸并現金流量表及母公司現金流量表，以及財政報表附注。

一、打點層對財政報表的責任
憑證企業管帳準則劃定體例財政報表是高樂股份公司打點層的責任。這種責任包羅：（1）計劃、實驗和維護與財政報表體例相干的內部節制，以使財政報表不存在因為舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用適當的管帳政策；（3）作出公道的管帳預計。

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二、注冊管帳師的責任
我們的責任是在實驗審計事變的基本上對財政報表頒發審計意見。我們憑證中國注冊管帳師審計準則的劃定執行了審計事變。中國注冊管帳師審計準則要求我們遵守職業道德類型，打算和實驗審計事變以對財政報表是否不存在重大錯報獲取公道擔保。

審計事變涉及實驗審計措施，以獲取有關財政報表金額和披露的審計證據。選擇的審計措施取決于注冊管帳師的判定，包羅對因為舞弊或錯誤導致的財政報表重大錯報風險的評估。在舉辦風險評估時，我們思量與財政報表體例相干的內部節制，以計劃適當的審計措施，但目標并非對內部節制的有用性頒發意見。審計事變還包羅評價打點層選用管帳政策的適當性和作出管帳預計的公道性，以及評價財政報表的總體列報。

我們信托，我們獲取的審計證據是充實、恰當的，為頒發審計意見提供了基本。

三、審計意見
我們以為，高樂股份公司財政報表已經憑證企業管帳準則劃定體例，在全部重大方面公允反應了高樂股份公司2009 年 12 月31 日的財政狀況以及2009 年度的策劃成就和現金流量。

深圳市鵬城管帳師事宜全部限公司 中國注冊管帳師
高樂股份 2009 年度陳訴
中國
2010 年4 月22 日
李海林
中國注冊管帳師
鞏啟春
高樂股份 2009 年度陳訴
歸并資產欠債表
財政報表截至日：2009 年 12 月31 日體例單元： 廣東高樂玩具股份有限公司
單元：元 幣種：人民幣
項目 附注 年尾余額 年頭余額 項目 附注 年尾余額 年頭余額
活動資產： 活動欠債：
錢幣資金 五、1 55,339,013.44 45,327,244.85 短期借錢 五、11 60,900,000.00 61,279,697.57
結算備付金 - - 向中央銀行借錢 - -
拆出資金 - - 接收存款及同業存放 - -
買賣營業性金融資產 - - 拆入資金 - -
應收單據 - - 買賣營業性金融欠債 - -
應收賬款 五、2 93,974,669.49 79,901,068.27 應付單據 - -
預付金錢 五、4 12,799,341.84 3,893,193.90 應付賬款 五、12 2,446,714.54 6,249,532.17
應收保費 - - 預收金錢 - -
應收分保賬款 - - 賣出回購金融資產款 - -應收分保條約準
- - 應付手續費及傭金 - -備金
應收利錢 - - 應付職工薪酬 五、13 1,171,822.74 915,108.77
應收股利 - - 應交稅費 五、14 2,364,738.24 -1,855,099.71
其他應收款 五、3 1,453,869.49 3,689,247.84 應付利錢 - -
買入返售金融資產 - - 應付股利 - -
存貨 五、5 36,928,194.29 20,409,040.92 其他應付款 五、15 607,282.14 491,516.73
一年內到期的非
- - 應付分保賬款 - -活動資產
其他活動資產 - - 保險條約籌備金 - -
活動資產合計 200,495,088.55 153,219,795.78 署理交易證券款 - -
非活動資產： 署理承銷證券款 - -
一年內到期的非活動
發放貸款及墊款 - - - -
欠債
可供出售金融資產 - - 其他活動欠債 - -
持有至到期投資 - - 活動欠債合計 67,490,557.66 67,080,755.53
恒久應收款 - - 非活動欠債：
恒久股權投資 - - 恒久借錢 -
投資性房地產 - - 應付債券 - -
牢靠資產 五、6 57,797,351.34 62,213,376.82 恒久應付款 - -
在建工程 五、7 18,427,555.65 9,836,135.84 專項應付款 - -
工程物資 - - 估量欠債 - -
牢靠資產整理 - - 遞延所得稅欠債 - -
出產性生物資產 - - 其他非活動欠債 五、16 400,000.00 400,000.00
油氣資產 - - 非活動欠債合計 400,000.00 400,000.00
無形資產 五、8 33,794,319.00 34,501,146.84 欠債合計 67,890,557.66 67,480,755.53
高樂股份 2009 年度陳訴
開拓支出 - - 全部者權益：
商譽 - - 股本 五、17 110,000,000.00 110,000,000.00
恒久待攤用度 - - 成本公積 五、18 11,511,094.22 11,511,094.22
遞延所得稅資產 五、9 202,437.51 176,508.10 減：庫存股 - -
其他非活動資產 - - 專項儲蓄 - -非活動資產合計 110,221,663.50 106,727,167.60 盈余公積 五、19 18,432,500.71 11,195,666.12
一樣平常風險籌備 - -
未分派利潤 五、20 103,171,269.52 60,041,850.57
外幣報表折算差額 -288,670.06 -282,403.06
歸屬于母公司全部者
權益合計 242,826,194.39 192,466,207.85
少數股東權益 - -
全部者權益合計 242,826,194.39 192,466,207.85
資產總計 310,716,752.05 259,946,963.38 欠債和全部者權益總計 310,716,752.05 259,946,963.38
法定代表人：_____________ 主管管帳事變認真人：_____________ 管帳機構認真人：_____________
母公司資產欠債表
財政報表截至日：2009 年 12 月31 日體例單元： 廣東高樂玩具股份有限公司
單元：元 幣種：人民幣
年頭余額 項目 附 年尾余額 年頭余額
項目 附注 年尾余額
注
活動資產： 活動欠債：
錢幣資金 54,934,692.94 44,491,330.73 短期借錢 60,900,000.00 61,279,697.57
買賣營業性金融資產 - - 買賣營業性金融欠債 - -
應收單據 - - 應付單據 - -
應收賬款 十三、1 93,974,669.49 79,901,068.27 應付賬款 2,311,645.84 6,249,532.17
預付金錢 12,580,600.92 3,622,238.60 預收金錢 - -
應收利錢 - - 應付職工薪酬 1,171,822.74 915,108.77
應收股利 - - 應交稅費 2,364,738.24 -1,855,099.71
其他應收款 十三、2 1,253,175.13 3,495,439.40 應付利錢 - -
存貨 36,928,194.29 20,409,040.92 應付股利 - -一年內到期的非
- - 其他應付款 822,593.95 509,204.80
活動資產
一年內到期的非流
其他活動資產 - - - -
動欠債
活動資產合計 199,671,332.77 151,919,117.92 其他活動欠債 - -
非活動資產： 活動欠債合計 67,570,800.77 67,098,443.60
可供出售金融資
- - 非活動欠債：產
持有至到期投資 - - 恒久借錢 - -
高樂股份 2009 年度陳訴
恒久應收款 - - 應付債券 - -
恒久股權投資 十三、3 2,015,740.85 2,015,740.85 恒久應付款 - -
投資性房地產 - - 專項應付款 - -
牢靠資產 56,987,555.59 61,809,588.76 估量欠債 - -
在建工程 18,427,555.65 9,836,135.84 遞延所得稅欠債 - -
工程物資 - - 其他非活動欠債 400,000.00 400,000.00
牢靠資產整理 - - 非活動欠債合計 400,000.00 400,000.00
出產性生物資產 - - 欠債合計 67,970,800.77 67,498,443.60
油氣資產 - - 全部者權益：
無形資產 33,794,319.00 34,501,146.84 股本 110,000,000.00 110,000,000.00
開拓支出 - - 成本公積 11,480,155.07 11,480,155.07
商譽 - - 減：庫存股 - -
恒久待攤用度 - - 專項儲蓄 - -
遞延所得稅資產 202,437.51 176,508.10 盈余公積 18,432,500.71 11,195,666.12
其他非活動資產 - - 一樣平常風險籌備 - -
非活動資產合計 111,427,608.60 108,339,120.39 未分派利潤 103,215,484.82 60,083,973.52
全部者權益（或股東
243,128,140.60 192,759,794.71
權益）合計
欠債和全部者權益
資產總計 311,098,941.37 260,258,238.31 311,098,941.37 260,258,238.31
（或股東權益）總計法定代表人：_____________ 主管管帳事變認真人：_____________ 管帳機構認真人：_____________
高樂股份 2009 年度陳訴
歸并利潤表
財政報表時代：2009 年度體例單元： 廣東高樂玩具股份有限公司
單元：元 幣種：人民幣
項目 附注 今年金額 上年金額
一、業務總收入 306,440,831.79 293,724,075.23
個中：業務收入 五、21 306,440,831.79 293,724,075.23
利錢收入 - -
已賺保費 - -
手續費及傭金收入 - -
二、業務總本錢 223,652,755.73 239,100,557.88
個中：業務本錢 五、21 197,555,574.91 210,379,313.62
利錢支出 - -
手續費及傭金支出 - -
退保金 - -
賠付支出凈額 - -
提取保險條約籌備金凈額 - -
保單盈利支出 - -
分保用度 - -
業務稅金及附加 - -
販賣用度 6,344,667.30 5,840,616.29
打點用度 14,518,890.04 13,365,464.80
財政用度 5,058,668.42 9,572,039.05
資產減值喪失 五、22 174,955.06 -56,875.88
加：公允代價變換收益（喪失以“－”號填列） - -
投資收益（喪失以“－”號填列） - -
個中：春聯營企業和合營企業的投資收益 - -
匯兌收益（喪失以“-”號填列） - -
三、業務利潤（吃虧以“－”號填列） 82,788,076.06 54,623,517.35
加：業務外收入 五、23 2,352,569.00 2,000,000.00
減：業務外支出 五、24 3,050.00 289,869.93
個中：非活動資產處理喪失 - -
四、利潤總額（吃虧總額以“－”號填列） 85,137,595.06 56,333,647.42
減：所得稅用度 五、25 12,771,341.52 8,679,801.73
高樂股份 2009 年度陳訴
五、凈利潤（凈吃虧以“－”號填列） 72,366,253.54 47,653,845.69
歸屬于母公司全部者的凈利潤 72,366,253.54 47,653,845.69
少數股東損益 - -六、每股收益：
（一）根基每股收益 五、26 0.6578 0.4332
（二）稀釋每股收益 五、26 0.6578 0.4332
七、其他綜合收益 五、27 -6,267.00 -110,847.88
八、綜合收益總額 72,359,986.54 47,542,997.81
歸屬于母公司全部者的綜合收益總額 72,359,986.54 47,542,997.81
歸屬于少數股東的綜合收益總額 - -陳訴期產生統一節制下企業歸并的，被歸并方在歸并前實現的凈利潤為： 0 元。法定代表人：_____________ 主管管帳事變認真人：_____________ 管帳機構認真人：_____________
高樂股份 2009 年度陳訴
母公司利潤表
財政報表時代：2009 年度體例單元： 廣東高樂玩具股份有限公司
單元：元 幣種：人民幣
項目 附注 今年金額 上年金額
一、業務收入 十三、4 306,440,831.79 293,724,075.23
減：業務本錢 十三、4 197,555,574.91 210,379,313.62
業務稅金及附加 - -
販賣用度 6,344,667.30 5,840,616.29
打點用度 14,518,890.04 13,473,983.11
財政用度 5,058,668.42 9,252,751.78
資產減值喪失 172,862.71 -62,995.05
加：公允代價變換收益（喪失以“－”號填列） - -
投資收益（喪失以“－”號填列） - -
個中：春聯營企業和合營企業的投資收益 - -
二、業務利潤（吃虧以“－”號填列） 82,790,168.41 54,840,405.48
加：業務外收入 2,352,569.00 2,000,000.00
減：業務外支出 3,050.00 289,869.93
個中：非活動資產處理喪失 - -
三、利潤總額（吃虧總額以“－”號填列） 85,139,687.41 56,550,535.55
減：所得稅用度 12,771,341.52 8,679,801.73
四、凈利潤（凈吃虧以“－”號填列） 72,368,345.89 47,870,733.82
五、每股收益：
（一）根基每股收益 0.6578 0.4352
（二）稀釋每股收益 0.6578 0.4352
六、其他綜合收益 - -
高樂股份 2009 年度陳訴
七、綜合收益總額 72,368,345.89 47,870,733.82
法定代表人：_____________ 主管管帳事變認真人：_____________ 管帳機構認真人：_____________
高樂股份 2009 年度陳訴
歸并現金流量表
財政報表時代：2009 年度
體例單元： 廣東高樂玩具股份有限公司 單元：元 幣種：人民幣
項目 附注 今年金額 上年金額一、策劃勾當發生的現金流量：
販賣商品、提供勞務收到的現金 292,856,844.65 267,017,269.12
客戶存款和同業存放金錢凈增進額 -
向中央銀行借錢凈增進額 -
向其他金融機構拆入資金凈增進額 -
收到原保險條約保費取得的現金 -
收到再保險營業現金凈額 -
保戶儲金及投資款凈增進額 -
處理買賣營業性金融資產凈增進額 -
收取利錢、手續費及傭金的現金 -
拆入資金凈增進額 -
回購營業資金凈增進額 -
收到的稅費返還 27,497,587.54 8,800,000.00
收到其他與策劃勾當有關的現金 五、28 （1） 2,470,640.25 2,074,139.28
策劃勾當現金流入小計 322,825,072.44 277,891,408.40
購置商品、接管勞務付出的現金 220,357,314.80 192,577,046.67
客戶貸款及墊款凈增進額 -
存放中央銀行和同業金錢凈增進額 -
付出原保險條約賠付金錢的現金 -
付出利錢、手續費及傭金的現金 -
付出保單盈利的現金 -
付出給職工以及為職工付出的現金 19,456,150.96 15,942,465.09
付出的各項稅費 13,634,590.58 11,924,100.18
付出其他與策劃勾當有關的現金 五、28 （2） 11,386,688.65 11,609,406.25
策劃勾當現金流出小計 264,834,744.99 232,053,018.19
策劃勾當發生的現金流量凈額 57,990,327.45 45,838,390.21
二、投資勾當發生的現金流量：
收回投資收到的現金 -
取得投資收益收到的現金 -
處理牢靠資產、無形資產和其他恒久資產收回的現金凈額 -
處理子公司及其他業務單元收到的現金凈額 -
收到其他與投資勾當有關的現金 -
投資勾當現金流入小計 -
購建牢靠資產、無形資產和其他恒久資產付出的現金 21,476,347.89 54,246,717.36
投資付出的現金 -
質押貸款凈增進額 -
取得子公司及其他業務單元付出的現金凈額 -
付出其他與投資勾當有關的現金 -
投資勾當現金流出小計 21,476,347.89 54,246,717.36
高樂股份 2009 年度陳訴
投資勾當發生的現金流量凈額 -21,476,347.89 -54,246,717.36
三、籌資勾當發生的現金流量：
接收投資收到的現金 -
個中：子公司接收少數股東投資收到的現金 -
取得借錢收到的現金 86,030,000.00 81,179,679.57
刊行債券收到的現金 -
收到其他與籌資勾當有關的現金 -
籌資勾當現金流入小計 86,030,000.00 81,179,679.57
送還債務付出的現金 86,409,697.57 54,800,000.00
分派股利、利潤或償付利錢付出的現金 26,121,483.12 15,369,932.98
個中：子公司付出給少數股東的股利、利潤 -
付出其他與籌資勾當有關的現金 -
籌資勾當現金流出小計 112,531,180.69 70,169,932.98
籌資勾當發生的現金流量凈額 -26,501,180.69 11,009,746.59
四、匯率變換對現金及現金等價物的影響 -1,030.28 -148,627.11
五、現金及現金等價物凈增進額 10,011,768.59 2,452,792.33
加：期初現金及現金等價物余額 45,327,244.85 42,874,452.52
六、期末現金及現金等價物余額 55,339,013.44 45,327,244.85
法定代表人：_____________ 主管管帳事變認真人：_____________ 管帳機構認真人：_____________
母公司現金流量表
財政報表時代：2009 年度體例單元： 廣東高樂玩具股份有限公司
單元：元 幣種：人民幣
項目 附注 今年金額 上年金額一、策劃勾當發生的現金流量：
販賣商品、提供勞務收到的現金 292,204,032.87 263,641,308.23
收到的稅費返還 27,497,587.54 8,800,000.00
收到其他與策劃勾當有關的現金 2,470,587.39 2,073,437.62
策劃勾當現金流入小計 322,172,207.80 274,514,745.85
購置商品、接管勞務付出的現金 217,677,965.04 192,577,046.67
付出給職工以及為職工付出的現金 16,344,390.93 13,126,347.73
付出的各項稅費 13,634,590.58 11,924,100.18
付出其他與策劃勾當有關的現金 16,593,545.78 12,150,962.07
策劃勾當現金流出小計 264,250,492.33 229,778,456.65
策劃勾當發生的現金流量凈額 57,921,715.47 44,736,289.20
二、投資勾當發生的現金流量：
收回投資收到的現金 -
取得投資收益收到的現金 -
☆ 高樂股份 2009 年度陳訴
處理牢靠資產、無形資產和其他恒久資產收回的現金凈額 -
處理子公司及其他業務單元收到的現金凈額 -
收到其他與投資勾當有關的現金 -
投資勾當現金流入小計 -
購建牢靠資產、無形資產和其他恒久資產付出的現金 20,977,063.53 53,763,994.72
投資付出的現金 -
取得子公司及其他業務單元付出的現金凈額 -
付出其他與投資勾當有關的現金 -
投資勾當現金流出小計 20,977,063.53 53,763,994.72
投資勾當發生的現金流量凈額 -20,977,063.53 53,763,994.72
三、籌資勾當發生的現金流量：
接收投資收到的現金 -
取得借錢收到的現金 86,030,000.00 81,179,679.57
收到其他與籌資勾當有關的現金 -
籌資勾當現金流入小計 86,030,000.00 81,179,679.57
送還債務付出的現金 86,409,697.57 54,800,000.00
分派股利、利潤或償付利錢付出的現金 26,121,483.12 15,369,932.98
付出其他與籌資勾當有關的現金 -
籌資勾當現金流出小計 112,531,180.69 70,169,932.98
籌資勾當發生的現金流量凈額 -26,501,180.69 11,009,746.59
四、匯率變換對現金及現金等價物的影響 -109.04 -7,565.72
五、現金及現金等價物凈增進額 10,443,362.21 1,974,475.35
加：期初現金及現金等價物余額 44,491,330.73 42,516,855.38
六、期末現金及現金等價物余額 54,934,692.94 44,491,330.73
法定代表人：_____________ 主管管帳事變認真人：_____________ 管帳機構認真人：_____________
高樂股份 2009 年度陳訴
歸并全部者權益變換表
財政報表時代：2009 年度體例單元：廣東高樂玩具股份有限公司
單元：元 幣種：人民幣
今年金額
歸屬于母公司全部者權益
項目 少數股
股本 成本公積 減：庫 專項 盈余公積 一樣平常風 未分派利潤 其他 東權益 全部者權益合計
存股 儲蓄 險籌備
一、上年年尾余額 110,000,000.00 10,709,979.58 - - 10,637,674.53 - 55,821,040.93 -282,403.06 - 186,886,291.98
加：管帳政策改觀 - - - - - - - - - -
前期過錯矯正 - 801,114.64 - - 557,991.59 - 4,220,809.64 - - 5,579,915.87
其他 - - - - - - - - - -
二、今年年頭余額 110,000,000.00 11,511,094.22 - - 11,195,666.12 - 60,041,850.57 -282,403.06 - 192,466,207.85
三、今年增減變換金額 （鐫汰以“－”號填列） - - - - 7,236,834.59 - 43,129,418.95 -6,267.00 - 50,359,986.54
（一）凈利潤 - - - - - - 72,366,253.54 - - 72,366,253.54
（二）其他綜合收益 - - - - - - - -6,267.00 - -6,267.00
上述（一）和（二）小計 - - - - - - 72,366,253.54 -6,267.00 - 72,359,986.54
（三）全部者投入和鐫汰成本 - - - - - - - - - -
1．全部者投入成本 - - - - - - - - - -
2．股份付出計入全部者權益的金額 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利潤分派 - - - - 7,236,834.59 - -29,236,834.59 - - -22,000,000.00
1．提取盈余公積 - - - - 7,236,834.59 - -7,236,834.59 - - -
2．提取一樣平常風險籌備 - - - - - - - - - -
3．對全部者（或股東）的分派 - - - - - - -22,000,000.00 - - -22,000,000.00
高樂股份 2009 年度陳訴
歸并全部者權益變換表
財政報表時代：2009 年度
體例單元：廣東高樂玩具股份有限公司
單元：元 幣種：人民幣
今年金額
歸屬于母公司全部者權益
項目 少數股
股本 成本公積 減：庫 專項 盈余公積 一樣平常風 未分派利潤 其他 東權益 全部者權益合計
存股 儲蓄 險籌備
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）全部者權益內部結轉 - - - - - - - - - -
1．成本公積轉增成本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公積轉增成本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公積補充吃虧 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
（六）專項儲蓄 - - - - - - - - - -
1．今年提取 - - - - - - - - - -
2．今年行使 - - - - - - - - - -
四、今年年尾余額 110,000,000.00 11,511,094.22 - - 18,432,500.71 - 103,171,269.52 -288,670.06 242,826,194.39
法定代表人：_____________ 主管管帳事變認真人：_____________ 管帳機構認真人：_____________
歸并全部者權益變換表
財政報表時代：2009 年度
體例單元：廣東高樂玩具股份有限公司
單元：元 幣種：人民幣
項目 上年金額
高樂股份 2009 年度陳訴
歸屬于母公司全部者權益
少數股
股本 成本公積 減：庫 專項 盈余公積 一樣平常風 未分派利潤 其他 東權益 全部者權益合計
存股 儲蓄 險籌備
一、上年年尾余額 110,000,000.00 10,709,979.58 - - 6,408,592.73 - 28,976,192.91 -171,555.18 - 155,923,210.04
加：管帳政策改觀 - - - - - - - - - -
前期過錯矯正 - 801,114.64 - - - - -801,114.64 - - -
其他 - - - - - - - - - -
二、今年年頭余額 110,000,000.00 11,511,094.22 - - 6,408,592.73 - 28,175,078.27 -171,555.18 - 155,923,210.04
三、今年增減變換金額（鐫汰以“－”號填列） - - - - 4,787,073.39 - 31,866,772.30 -110,847.88 - 36,542,997.81
（一）凈利潤 - - - - - - 47,653,845.69 - - 47,653,845.69
（二）其他綜合收益 - - - - - - - -110,847.88 - -110,847.88
上述（一）和（二）小計 - - - - - - 47,653,845.69 -110,847.88 - 47,542,997.81
（三）全部者投入和鐫汰成本 - - - - - - - - - -
1．全部者投入成本 - - - - - - - - - -
2．股份付出計入全部者權益的金額 - - - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - - - -
（四）利潤分派 - - - - 4,787,073.39 - -15,787,073.39 - - -11,000,000.00
1．提取盈余公積 - - - - 4,787,073.39 - -4,787,073.39 - - -
2．提取一樣平常風險籌備 - - - - - - - - - -
3．對全部者（或股東）的分派 - - - - - - -11,000,000.00 - - -11,000,000.00
4．其他 - - - - - - - - - -
（五）全部者權益內部結轉 - - - - - - - - - -
1．成本公積轉增成本（或股本） - - - - - - - - - -
2．盈余公積轉增成本（或股本） - - - - - - - - - -
3．盈余公積補充吃虧 - - - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - - - -
高樂股份 2009 年度陳訴
歸并全部者權益變換表
財政報表時代：2009 年度
體例單元：廣東高樂玩具股份有限公司
單元：元 幣種：人民幣
上年金額
歸屬于母公司全部者權益
項目 少數股
股本 成本公積 減：庫 專項 盈余公積 一樣平常風 未分派利潤 其他 東權益 全部者權益合計
存股 儲蓄 險籌備
（六）專項儲蓄 - - - - - - - - - -
1．今年提取 - - - - - - - - - -
2．今年行使 - - - - - - - - - -
四、今年年尾余額 110,000,000.00 11,511,094.22 - - 11,195,666.12 - 60,041,850.57 -282,403.06 - 192,466,207.85
法定代表人：_____________ 主管管帳事變認真人：_____________ 管帳機構認真人：_____________
母公司全部者權益變換表
財政報表時代：2009 年度
體例單元：廣東高樂玩具股份有限公司
單元：元 幣種：人民幣
今年金額
項目
股本 成本公積 減：庫存股 專項儲蓄 盈余公積 一樣平常風險籌備 未分派利潤 全部者權益合計
一、上年年尾余額 110,000,000.00 10,679,040.43 - - 10,637,674.53 - 55,863,163.88 187,179,878.84
加：管帳政策改觀 - - - - - - - -
前期過錯矯正 - 801,114.64 - - 557,991.59 - 4,220,809.64 5,579,915.87
其他 - - - - - - - -
二、今年年頭余額 110,000,000.00 11,480,155.07 - - 11,195,666.12 - 60,083,973.52 192,759,794.71
三、今年增減變換金額（鐫汰以“－”號填列） - - - - 7,236,834.59 - 43,131,511.30 50,368,345.89
高樂股份 2009 年度陳訴
母公司全部者權益變換表
財政報表時代：2009 年度體例單元：廣東高樂玩具股份有限公司
單元：元 幣種：人民幣
今年金額
項目
股本 成本公積 減：庫存股 專項儲蓄 盈余公積 一樣平常風險籌備 未分派利潤 全部者權益合計
（一）凈利潤 - - - - - - 72,368,345.89 72,368,345.89
（二）其他綜合收益 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小計 - - - - - - 72,368,345.89 72,368,345.89
（三）全部者投入和鐫汰成本 - - - - - - - -
1．全部者投入成本 - - - - - - - -
2．股份付出計入全部者權益的金額 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利潤分派 - - - - 7,236,834.59 - -29,236,834.59 -22,000,000.00
1．提取盈余公積 - - - - 7,236,834.59 - -7,236,834.59 -
2.提取一樣平常風險籌備 - - - - - - - -
3．對全部者（或股東）的分派 - - - - - - -22,000,000.00 -22,000,000.00
4．其他 - - - - - - - -
（五）全部者權益內部結轉 - - - - - - - -
1．成本公積轉增成本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公積轉增成本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公積補充吃虧 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）專項儲蓄 - - - - - - - -
1．今年提取 - - - - - - - -
高樂股份 2009 年度陳訴
母公司全部者權益變換表
財政報表時代：2009 年度
體例單元：廣東高樂玩具股份有限公司
單元：元 幣種：人民幣
今年金額
項目
股本 成本公積 減：庫存股 專項儲蓄 盈余公積 一樣平常風險籌備 未分派利潤 全部者權益合計
2．今年行使 - - - - - - - -
四、今年年尾余額 110,000,000.00 11,480,155.07 - - 18,432,500.71 - 103,215,484.82 243,128,140.60
法定代表人：_____________ 主管管帳事變認真人：_____________ 管帳機構認真人：_____________
母公司全部者權益變換表
財政報表時代：2009 年度
體例單元：廣東高樂玩具股份有限公司
單元：元 幣種：人民幣
上年金額
項目
股本 成本公積 減：庫存股 專項儲蓄 盈余公積 一樣平常風險籌備 未分派利潤 全部者權益合計
一、上年年尾余額 110,000,000.00 10,679,040.43 - - 6,408,592.73 - 28,801,427.73 155,889,060.89
加：管帳政策改觀 - - - - - - - -
前期過錯矯正 - 801,114.64 - - - - -801,114.64 -
其他 - - - - - - - -
二、今年年頭余額 110,000,000.00 11,480,155.07 - - 6,408,592.73 - 28,000,313.09 155,889,060.89
三、今年增減變換金額（鐫汰以“－”號填列） - - - - 4,787,073.39 - 32,083,660.43 36,870,733.82
（一）凈利潤 - - - - - - 47,870,733.82 47,870,733.82
（二）其他綜合收益 - - - - - - - -
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母公司全部者權益變換表
財政報表時代：2009 年度體例單元：廣東高樂玩具股份有限公司
單元：元 幣種：人民幣
上年金額
項目
股本 成本公積 減：庫存股 專項儲蓄 盈余公積 一樣平常風險籌備 未分派利潤 全部者權益合計
上述（一）和（二）小計 - - - - - - 47,870,733.82 47,870,733.82
（三）全部者投入和鐫汰成本 - - - - - - - -
1．全部者投入成本 - - - - - - - -
2．股份付出計入全部者權益的金額 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利潤分派 - - - - 4,787,073.39 - -15,787,073.39 -11,000,000.00
1．提取盈余公積 - - - - 4,787,073.39 - -4,787,073.39 -
2.提取一樣平常風險籌備 - - - - - - - -
3．對全部者（或股東）的分派 - - - - - - -11,000,000.00 -11,000,000.00
4．其他 - - - - - - - -
（五）全部者權益內部結轉 - - - - - - - -
1．成本公積轉增成本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公積轉增成本（或股本） - - - - - - -
3．盈余公積補充吃虧 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（六）專項儲蓄 - - - - - - - -
1．今年提取 - - - - - - - -
2．今年行使 - - - - - - - -
四、今年年尾余額 110,000,000.00 11,480,155.07 - - 11,195,666.12 - 60,083,973.52 192,759,794.71
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法定代表人：_____________ 主管管帳事變認真人：_____________ 管帳機構認真人：_____________
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廣東高樂玩具股份有限公司
財政報表附注
2009 年度一、公司根基環境
1、公司輪廓
公司名稱：廣東高樂玩具股份有限公司
注冊地點：廣東省普寧市占隴加工區振如大廈
辦公地點：廣東省普寧市占隴加工區振如大廈
注冊成本：人民幣 11,000 萬元
法人業務執照號碼：廣東省工商行政打點局企股粵總字第003266 號業務執照
法定代表人：楊鎮欣
組織情勢：股份有限公司
股權布局：
股東名稱 持股比例（％） 持股數目（萬股）
香港興昌塑膠五金廠有限公司 41.92 4,611
楊廣城 28.89 3,178
普寧市新鴻輝實業投資有限公司 27.27 3,000
普寧市新南華實業投資有限公司 1.01 111
普寧市園林文化用品有限公司 0.91 100
合 計 100.00 11,000
2、汗青沿革
廣東高樂玩具股份有限公司（以下簡稱“本公司”或“公司”）系由香港興昌塑膠五金廠有限公司(以下簡稱“香港興昌”)、天然人楊廣城、楊其新、楊其安及法人單元普寧市寶樂塑膠玩具成品廠（以下簡稱“寶樂玩具”），以普寧市振興制造廠有限公司（以下簡稱“振興公司”）制止2001 年 7 月31 日從事玩具出產、制造及販賣的整體策劃性凈資產出資、以提倡設立方法組建創立的股份有限公司。

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2001 年 10 月 19 日，經普寧市對外經濟商業局普外經批字[2001]088 號文核準，振興公司由外商獨資企業改觀為中外合伙策劃企業。2002 年 1 月 16 日，經中華人民共和國對外商業經濟相助部外經貿二函[2001]1264 號文許諾，振興公司轉制為外商投資股份有限公司；并明晰轉制后股份公司股本總額為7,889 萬股，每股面值 1 元人民幣，注冊成本為人民幣7,889
萬元。確認公司股本總額中，香港興昌持有4,395 萬股，占總股本的 55.71%；楊廣城持有2,000 萬股，占總股本的25.36%；楊其新持有 816 萬股，占總股本的 10.35%；楊其安持有578 萬股，占總股本的7.32%；寶樂玩具持有100 萬股，占總股本的1.26%。并于2002 年2 月7 日領取了廣東省工商行政打點局揭曉的企股粵總字第003266 號業務執照。

經本公司2005 年 12 月2 日召開的第五次股東會決策贊成，并經中華人民共和國商務部2005 年 12 月29 日以商外批[2005]3269 號文核準，楊其新將其所持有的本公司的股份別離轉讓給香港興昌和楊廣城、楊其安將其持有本公司的股份所有轉讓給楊廣城，寶樂塑膠將其持有的本公司的股份所有轉讓給普寧市園林文化用品有限公司；并由普寧市新鴻輝實業投資有限公司和普寧市新南華實業投資有限公司以錢幣資金對本公司舉辦增資，增資后的注冊成本為人民幣 11,000 萬元；本公司一并改名為“廣東高樂玩具股份有限公司”。2006 年 1 月 19 日，本公司已換領了廣東省工商行政打點局揭曉的業務執照。

3、營業性子和首要策劃勾當
本公司的營業性子為制造業，所處行業為玩具制造業。

本公司首要策劃范疇為：開拓、計劃、出產策劃各式玩具、兒童用品。本公司從創立以來，首要策劃營業未產生改觀。

本公司的首要產物為：各式玩具、兒童用品。

4、控股股東及現實節制人
本公司控股股東為香港興昌。

公司現實節制工錢楊氏家屬，楊氏家屬成員為：楊鎮欣老師、楊鎮凱老師、楊鎮裕老師、楊廣城老師、楊旭恩老師、楊楚麗密斯、楊康華密斯。
個中：楊鎮欣老師、楊鎮凱老師、楊鎮裕老師為兄弟相關；楊鎮凱老師與楊廣城老師為父子相關；楊旭恩與楊鎮欣老師、楊鎮凱老師、楊鎮裕老師系叔侄相關；楊旭恩老師與楊楚麗密斯和楊康華密斯系兄妹相關。

楊氏家屬節制的企業有香港興昌、新鴻輝實業、新南華實業、普寧園林文化、香港廣東高樂、普寧市華南學校。

5、財政陳訴的核準報出者和財政陳訴核準報出日
本財政陳訴經本公司第三屆董事會于2010 年4 月22 日召開的第五次集會會議核準對外報出。

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二、公司首要管帳政策、管帳預計和前期過錯
1、財政報表的體例基本
本公司以一連策劃為基本，按照現實產生的買賣營業和事項，憑證《企業管帳準則――根基準則》和其他各項管帳準則的劃定舉辦確認和計量，在此基本上體例財政報表。

2、遵循企業管帳準則的聲明
本公司基于上述體例基本體例的財政報表切合企業管帳準則的要求，真實、完備地反應了本公司 2009 年 12 月31 日的財政狀況，以及2009 年度策劃成就和現金流量等有關信息。

3、管帳時代
接納公積年度，即從每年 1 月 1 日至12 月31 日為一個管帳年度。

4、記賬本位幣
以人民幣為記賬本位幣。

5、統一節制下和非統一節制下企業歸并的管帳處理賞罰要領
A、統一節制下的企業歸并：在企業歸并中取得的資產和欠債，憑證歸并日在被歸并方的賬面代價計量。取得的凈資產賬面代價與付出的歸并對價賬面代價（或刊行股份面值總額）的差額，調解成本公積；成本公積不敷沖減的，調解留存收益。為舉辦企業歸并產生的各項直接相干用度，包羅為舉辦企業歸并而付出的審計用度、評估用度、法令處事用度等，于產生時計入當期損益。企業歸并形成母子公司相關的，母公司體例歸并日的歸并資產欠債表、歸并利潤表和歸并現金流量表。歸并資產欠債表中被歸并方的各項資產、欠債，按其賬面代價計量。因被歸并方接納的管帳政策與本公司紛歧致，憑證本公司詳細管帳政策舉辦調解，并以調解后的賬面代價計量。

B、非統一節制下的企業歸并：在購置日為取得對被購置方的節制權而支付的資產、產生或包袱的欠債以及刊行的權益性證券的公允代價加上各項直接相干用度為歸并本錢。在購置日對作為企業歸并對價支付的資產、產生或包袱的欠債按
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照公允代價計量，公允代價與其賬面代價的差額，計入當期損益。對歸并本錢大于歸并中取得的被購置方可識別凈資產公允代價份額的差額，確以為商譽。對歸并本錢小于歸并中取得的被購置方可識別凈資產公允代價份額的時，對取得的被購置方各項可識別資產、欠債及或有欠債的公允代價以及歸并本錢的計量舉辦復核；經復核后歸并本錢仍小于歸并中取得的被購置方可識別凈資產公允代價份額的，其差額計入當期損益。企業歸并形成母子公司相關的，母公司體例購置日的歸并資產欠債表，因企業歸并取得的被購置方各項可識別資產、欠債及或有欠債以公允代價列示。

6、歸并財政報表的體例要領
（1）
A、歸并財政報表的歸并范疇以節制為基本予以確定。歸并財政報表以本公司和納入歸并財政報表范疇的各子公司的財政報表及其他有關資料為歸并依據，憑證權益法調解對子公司的恒久股權投資，將本公司和納入歸并財政報表范疇的各子公司之間的投資、買賣營業及往來等所有抵銷，并計較少數股東損益及少數股東權益后歸并體例而成。

B、歸并時，如納入歸并范疇的子公司與本公司管帳政策紛歧致，按本公司執行的管帳政策對其舉辦調解后歸并。

C、對付統一節制下企業歸并取得的子公司，視同該子公司從設立起就被本公司節制。體例歸并資產欠債表時，調解歸并資產欠債表全部相干項目標的比擬數，響應地，歸并資產欠債表的留存收益項目反應本公司及該子公司假如一向作為一個整體運行至歸并日應實現的盈余公積和未分派利潤的環境；體例歸并利潤表、歸并現金流量表時，調解歸并利潤表、歸并現金流量表全部相干項目標的比擬數，響應地，歸并利潤表、歸并現金流量表的項目反應本公司及該子公司假如一向作為一個整體運行于各比擬時代的收入、用度、利潤、現金流量環境。

D、統一節制下企業歸并取得的子公司于歸并日之前實現的凈利潤，因其僅是企業歸并準則所劃定的統一節制下企業歸并的編表原則所致，而并非本公司打點層通過出產策劃勾當實現的凈利潤，因此將其在本公司各比擬時代歸并利潤表中單列為“被歸并方在歸并前實現的凈利潤”，并作為本公司歸并利潤表各比擬時代的很是常性損益。

E、對付因非統一節制下企業歸并取得的子公司，自購置日開始體例歸并財政報表，不調解歸并資產欠債表的期初數。同時該子公司自購置日之后產生的收入、用度、利潤、現金流量才納入本公司歸并財政報表。在體例歸并報表時，對該子公司的個體財政報表通過體例調解分錄，以使子公司的個體財政報表反應為在購置日公允代價基本上確定的可識別資產、欠債及或有欠債在本期資產欠債表日的金額。
F、在陳訴期內，假如本公司失去了抉擇被投資單元的財政和策劃政策的手段，不再可以或許從其策劃勾當中獲取好處，表白本公司不再節制被投資單元，被投資單元從處理日開始不再是本公司的子公司，不再將其納入歸并財政報表的歸并范疇。在體例歸并財政報表時，歸并資產欠債表期末數不再歸并該子公司，但也不調解歸并資產欠債表的期初數；體例歸并
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利潤表、歸并現金流量表時，將該子公司當期期初至處理日的收入、用度、利潤、現金流量納入歸并利潤表和歸并現金流量表。

（2 ）陳訴期內，本公司未對統一子公司的股權在持續兩個管帳年度買入再賣出或賣出再買入的營業。尚未擬定相干管帳政策。

7、現金及現金等價物簡直定尺度
現金是指本公司的庫存現金以及隨時用于付出的存款。

現金等價物為本公司持有的限期短（一樣平常是指從購置日起三個月內到期）、活動性強、易于轉換為已知金額現金且代價變換風險很小的投資。

8、外幣營業和外幣報表折算
A、外幣營業核算要領
本公司外幣買賣營業均按買賣營業產生日的即期近似匯率折算為記賬本位幣。該即期近似匯率指買賣營業產生日當月月初的匯率。

在資產欠債表日，該當憑證下列劃定對外幣錢幣性項目和外幣非錢幣性項目舉辦處理賞罰：
a、外幣錢幣性項目，接納資產欠債表日即期匯率折算。因資產欠債表日即期匯率與初始確認時或前一資產欠債表日即期匯率差異而發生的匯兌差額，計入當期損益。

b、以汗青本錢計量的外幣非錢幣性項目，仍接納買賣營業產生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。

c、以公允代價計量的外幣非錢幣性項目，接納公允代價確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允代價變換處理賞罰，計入當期損益。

B、外幣財政報表的折算要領
以外幣為本位幣的子公司，在體例折合人民幣財政報表時，按下列要領折算：
a、資產欠債表中的資產和欠債項目，接納資產欠債表日的即期匯率折算，全部者權益項目除“未分派利潤”項目外，其他項目接納產生時的即期匯率折算。

b、利潤表中的收入和用度項目，接納買賣營業產生日的即期匯率或即期匯率的近似匯率折算。

c、發生的外幣財政報表折算差額，在體例歸并財政報表時，在歸并資產欠債表中全部者權益項目下單獨作為“外幣
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報表折算差額”項目列示。

9、金融器材
A、金融器材的分類：
金融器材是指形成一個企業的金融資產，并形成其他單元的金融欠債或權益器材的條約。

金融資產在初始確認時分為以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融資產（包羅買賣營業性金融資產和指定為以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融資產）、持有至到期投資、貸款及應收金錢、可供出售金融資產四類。

金融欠債在初始確認時分為以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融欠債（包羅買賣營業性金融欠債和指定為以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融欠債）和其他金融欠債兩類。

B、金融器材簡直認依據和計量要領：
本公司成為金融器材條約的一方時，確認一項金融資產或金融欠債。

金融資產及金融欠債初始確認時以公允代價計量。對付以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融資產或金融欠債，相干買賣營業用度直接計入當期損益；對付其他類此外金融資產或金融欠債，相干買賣營業用度計入初始確認金額。

本公司憑證公允代價對金融資產舉辦后續計量，且不扣除未來處理該金融資產時也許產生的買賣營業用度。但下列環境除外：
a.持有至到期投資以及貸款和應收金錢，接納現實利率法按攤余本錢舉辦計量；
b.在活潑市場中沒有報價且其公允代價不能靠得住計量的權益器材投資，以及與該權益器材掛鉤并須通過交付該權益器材結算的衍生金融資產，憑證本錢計量。

本公司接納現實利率法按攤余本錢對金融欠債舉辦后續計量。但下列環境除外：
a.以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融欠債憑證公允代價計量；
b.與在活潑市場中沒有報價、公允代價不能靠得住計量的權益器材掛鉤并須通過交付該權益器材結算的衍生金融欠債，憑證本錢計量。

C、金融資產轉移簡直認依據和計量要領：
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金融資產的轉移，指本公司將金融資產讓與或交付給該金融資產刊行方以外的另一方（轉入方）。

本公司已將金融資產全部權上險些全部的風險和酬金轉移給轉入方的，則終止確認該金融資產；本公司保存了金融資產全部權上險些全部的風險和酬金的，則不終止確認該金融資產。

本公司對付金融資產轉移滿意終止確認前提的，憑證因轉移而收到的對價，及原直接計入全部者權益的公允代價變換累計額（涉及轉移的金融資產為可供出售金融資產的氣象）之和，與所轉移金融資產的賬面代價之間的差額計入當期損益。本公司對付金融資產轉移不滿意終止確認前提的，繼承確認所轉移金融資產，并將收到的對價確以為一項金融欠債。

D、金融欠債終止確認前提：
本公司在金融欠債的現時任務所有或部門已經掃除時終止確認該金融欠債或其一部門。

E、金融資產和金融欠債的公允代價確定要領：
a、存在活潑市場的金融資產或金融欠債，將活潑市場中的報價用于確定其公允代價；
b、金融資產或金融欠債不存在活潑市場的，接納估值技能確定其公允代價。接納估值技能得出的功效，反應估值日在公正買賣營業中也許接納的買賣營業價值。

F、金融資產減值：
在資產欠債表日對以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融資產以外的金融資產的賬面代價舉辦搜查，有客觀證據表白該金融資產產生減值的，計提減值籌備。金融資產產生減值的客觀證據，包羅下列各項：
a、刊行方或債務人產生嚴峻財政堅苦；
b、債務人違背了條約條款，如償付利錢或本金產生違約或過時等；
c、本公司出于經濟或法令等方面身分的思量，對產生堅苦的債務人作出讓步；
d、債務人很也許倒閉或舉辦其他財政重組；
e、因刊行方產生重大財政堅苦，該金融資產無法在活潑市場繼承買賣營業；
f、債務人策劃所處的技能、市場、經濟和法令情形等產生重大倒霉變革，使本公司也許無法收回投資本錢；
g、無法識別一組金融資產中的某項資產的現金流量是否已經鐫汰，但按照果真的數據對其舉辦總體評價后發明，該
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組金融資產自初始確認以來的估量將來現金流量確已鐫汰且可計量；
h、權益器材投資的公允代價產生嚴峻或非暫且性下跌；
i、其他表白金融資產產生減值的客觀證據。

G、金融資產減值喪失的計量：
a、以公允代價計量且其變換計入當期損益的金融資產不必要舉辦減值測試；
b、持有至到期投資的減值喪失的計量：按估量將來現金流現值低于期末賬面代價的差額計提減值籌備；
c、應收金錢減值喪失的計量在附注二、10、應收金錢中聲名；
d、可供出售的金融資產減值的判定：若該項金融資產公允代價呈現一連降落，且其降落屬于非暫且性的，則可認定該項金融資產產生了減值。

H、假如處理或重分類為其他類持有至到期投資的金額相對付本公司所有持有至到期投資在出售或重分類前的總額較大，則本公司在處理或重分類后該當即將剩余的持有至到期投資（即所有持有至到期投資扣除已處理或重分類的部門）重分類為可供出售金融資產。可是，碰著下列環境除外：
a、出售日或重分類白天隔該項投資到期日或贖回日較近（如到期前三個月內），且市場利率變革對該項投資的公允代價沒有明顯影響；
b、按照條約約定的償付方法，本公司已收回險些全部初始本金；
c、出售或重分類是因為本公司無法節制、預期不會一再產生且難以公道估量的獨立變亂所引起。此種環境首要包羅：
1/因被投資單元名譽狀況嚴峻惡化，將持有至到期投資予以出售；
2/因相干稅收禮貌打消了持有至到期投資的利錢稅前可抵扣政策或明顯鐫汰了稅前可抵扣金額，將持有至到期投資予以出售；
3/因產生重大企業歸并或重大處理，為保持現行利率風險頭寸或維持現行名譽風險政策，將持有至到期投資予以出售；
4/因法令、行政禮貌對應承投資的范疇或特定投資品種的投資限額作出重大調解，將持有至到期投資
予以出售；
5/因禁錮部分要求大幅度進步資產活動性或大幅度進步持有至到期投資在計較成本富裕率時的風險權重，將持有至到
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期投資予以出售。

10、應收金錢
（1）單項金額重大的應收金錢幻魅賬籌備簡直認尺度、計概要領：單項金額重大的應 單項金額重大的應收賬款確認尺度為到達人民幣50 萬元及以上的、單項金額重大的其他應收款確認收金錢幻魅賬籌備的 尺度為結欠金額到達人民幣20 萬元及以上的。確認尺度單項金額重大的應 對單項金額重大的應收金錢，單獨舉辦減值測試，并按攤余本錢法舉辦計量。應收金錢產生減值時，收金錢幻魅賬籌備的 將該應收金錢的賬面代價減記至估量將來現金流量（不包羅尚未產生的將來名譽喪失）現值，減記
計概要領 的金額確以為資產減值喪失，計入當期損益。估量應收金錢的將來現金流量現值時，可以接納條約
劃定的現行現實利率作為折現率。本公司今朝接納的是貿易銀行一年期貸款利率作為折現率。以攤
余本錢計量的應收金錢確認減值喪失后，若有客觀證據表白該項應收金錢代價已規復，且客觀上與
確認該喪失后產生的事項有關（如債務人的名譽評級進步檔），原確認的減值喪失該當予以轉回，計
入當期損益。可是，該轉回后的賬面代價不該高出假定不計提減值籌備環境下該應收金錢在轉回日
的攤余本錢。

（2）單項金額不重大但按名譽風險特性組合后該組合的風險較大的應收金錢幻魅賬籌備簡直定依據、計概要領：名譽風險特性組合 賬齡高出 1 年的應收金錢，按照金錢的性子、以往回收環境等確定為差異名譽風險特性組合。簡直定依據按照名譽風險特性 別離差異的名譽風險特性組合，對應收金錢舉辦減值測試，并按攤余本錢法舉辦計量。應收金錢發組合確定的計提方 生減值時，將該應收金錢的賬面代價減記至估量將來現金流量（不包羅尚未產生的將來名譽喪失）
法 現值，減記的金額確以為資產減值喪失，計入當期損益。估量應收金錢的將來現金流量現值時，可
以接納條約劃定的現行現實利率作為折現率。本公司今朝接納的是貿易銀行一年期貸款利率作為折
現率。

（3）其他單項金額不重大的應收金錢幻魅賬籌備的計概要領
本公司的應收金錢中，除歸類為單項金額重大的應收金錢、單項金額不重大但按名譽風險特性組合后該組合的風險較
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大的應收金錢以外的金錢，均作為其他單項金額不重大的應收金錢。

本公司對其他單項金額不重大的應收金錢，所有按3 個月回款期計較，按攤余本錢法對其他單項金額不重大的應收金錢匯總計提幻魅賬籌備，并計入當期損益。

11、存貨
（1）存貨的分類
本公司存貨是指企業在一般勾當中持有以備出售的產制品或商品、處在出產進程中的在產物、在出產進程中或提供勞務進程中耗用的原料和物料等，包羅庫存商品、庫存原料、低值易耗品、包裝物、在產物等。

（2）發出存貨的計價要領
種種存貨的購入與入庫按現實本錢計價，發出接納加權均勻法計價。

（3）存貨可變現凈值簡直定依據及存貨減價籌備的計概要領
存貨可變現凈值系按照本公司在正常策劃進程中，以預計售價減去預計落成本錢及販賣所必需的預計用度后的代價。

存貨減價籌備的計概要領：本公司于每年中期期末及年度終了在對存貨舉辦全面盤貨的基本上，對蒙受喪失，所有或部門陳舊過期或販賣價值低于本錢的存貨，按照存貨本錢與可變現凈值孰低計量，按單個存貨項目對同類存貨項目標可變現凈值低于存貨本錢的差額計提存貨減價籌備，并計入當期損益。確定可變現凈值時，除思量持有目標和資產欠債表日該存貨的價值與本錢顛簸外，還必要思量將來事項的影響。

（4 ）存貨的盤存制度
存貨的盤存制度接納永續盤存法。

（5）低值易耗品和包裝物的攤銷要領低值易耗品
低值易耗品于其領用時接納五五攤銷法攤銷。

高樂股份 2009 年度陳訴
包裝物
包裝物于其領用時接納一次性攤銷法攤銷。

12、恒久股權投資
（1）初始投資本錢確定
A、企業歸并形成的恒久股權投資，憑證下列劃定確定其初始投資本錢：
a、統一節制下的企業歸并，本公司以付出現金、轉讓非現金資產或包袱債務方法作為歸并對價的，在歸并日憑證取得被歸并方全部者權益賬面代價的份額作為恒久股權投資的初始投資本錢。恒久股權投資初始投資本錢與付出的現金、轉讓的非現金資產以及所包袱債務賬面代價之間的差額，調解成本公積；成本公積不敷沖減的，調解留存收益。

本公司以刊行權益性證券作為歸并對價的，在歸并日憑證取得被歸并方全部者權益賬面代價的份額作為恒久股權投資的初始投資本錢。憑證刊行股份的面值總額作為股本，恒久股權投資初始投資本錢與所刊行股份面值總額之間的差額，調解成本公積；成本公積不敷沖減的，調解留存收益。

b、非統一節制下的企業歸并，憑證下列劃定確定的歸并本錢作為恒久股權投資的初始投資本錢：
1/ 一次互換買賣營業實現的企業歸并，歸并本錢為本公司在購置日為取得對被購置方的節制權而支付的資產、產生或包袱的欠債以及刊行的權益性證券的公允代價。

2/ 通過多次互換買賣營業分步實現的企業歸并，歸并本錢為每一單項買賣營業本錢之和。

3/ 本公司為舉辦企業歸并產生的各項直接相干用度也計入企業歸并本錢。

4/ 在歸并條約或協議中對也許影響歸并本錢的將來事項作出約定的，購置日假如預計將來事項很也許產生而且對歸并本錢的影響金額可以或許靠得住計量的，本公司將其計入歸并本錢。

B、除企業歸并形成的恒久股權投資以外，其余方法取得的恒久股權投資，憑證下列劃定確定其初始投資本錢：
a、以付出現金取得的恒久股權投資，憑證現實付出的購置價款作為初始投資本錢。初始投資本錢包羅與取得恒久股權投資直接相干的用度、稅金及其余須要支出。

b、以刊行權益性證券取得的恒久股權投資，憑證刊行權益性證券的公允代價作為初始投資本錢。

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c、投入的恒久股權投資，憑證投資條約或協議約定的代價作為初始投資本錢，但條約或協議約訂代價不公允的除外。

d、通過非錢幣性資產互調換得的恒久股權投資，如非錢幣性資產互換具有貿易實質，換入的恒久股權投資憑證公允代價和應付出的相干稅費作為初始投資本錢；如非錢幣資產買賣營業不具有貿易實質，換入的恒久股權投資以換出資產的賬面代價和應付出的相干稅費作為初始投資本錢。

e、通過債務重組取得的恒久股權投資，其初始投資本錢憑證公允代價和應付的相干稅費確定。

（2）后續計量及損益確認要領
A、本公司可以或許對被投資單元實驗節制的恒久股權投資或本公司對被投資單元不具有配合節制或重大影響，而且在活潑市場中沒有報價、公允代價不能靠得住計量的恒久股權投資接納本錢法核算。

接納本錢法核算的恒久股權投資憑證初始投資本錢計價。追加或收回投資時調解恒久股權投資的本錢。被投資單元宣告分配的現金股利或利潤，除取得投資時現實付出的價款或對價中包括的已宣告但尚未發放的現金股利或利潤外，本公司憑證享有被投資單元宣密告放的現金股利或利潤確認當期投資收益。

B、本公司對被投資單元具有配合節制或重大影響的恒久股權投資，接納權益法核算。

恒久股權投資的初始投資本錢大于投資時應享有被投資單元可識別凈資產公允代價份額的，不調解恒久股權投資的初始投資本錢；恒久股權投資的初始投資本錢小于投資時應享有被投資單元可識別凈資產公允代價份額的，其差額計入當期損益，同時調解恒久股權投資的本錢。

本公司取得恒久股權投資后，憑證應享有或應分管的被投資單元實現的凈損益的份額，確認投資損益并調解恒久股權投資的賬面代價；憑證被投資單元宣告分配的利潤或現金股利計較應分得的部門，響應鐫汰恒久股權投資的賬面代價。本公司確認被投資單元產生的凈吃虧，以恒久股權投資的賬面代價以及其他實質上組成對被投資單元凈投資的恒久權益減記至零為限，本公司負有包袱特殊喪失任務的除外。被投資單元往后實現凈利潤的，本公司在其收益分享額補充未確認的吃虧分管額后，規復確認收益分享額。

在確認應享有被投資單元凈損益的份額時，以取得投資時被投資單元各項可識別資產等的公允代價為基本，對被投資單元的凈利潤舉辦調解后確認；被投資單元接納的管帳政策及管帳時代與本公司紛歧致的，憑證本公司的管帳政策及管帳時代對被投資單元的財政報表舉辦調解，并在此基本上以確認投資損益；對付本公司與被投資單元產生的未實現內部買賣營業損益予以抵銷，并在此基本上上確認投資損益。

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C、處理恒久股權投資，其賬面代價與現實取得價款的差額，計入當期損益。

（3）確定對被投資單元具有配合節制、重大影響的依據
A、配合節制是指，憑證條約約定對某項經濟勾當共有的節制。本公司確定對被投資單元組成配合節制，須同時滿意下列前提：
a、本公司與其他合營方均不能單獨節制合營企業的出產策劃勾當。

b、涉及合營企業根基策劃勾當的決定必要本公司與其他各合營方同等贊成。

c、合營企業的打點者在對合營企業利用的打點權，必需在各合營方同等贊成的財政和策劃政策范疇內實驗。

B、重大影響是指，對一個企業的財政和策劃政策有參加決定的權利，但并不可以或許節制可能與其他方一路配合節制這些政策的擬定。本公司確定對被投資單元組成重大影響，一樣平常切合下述任一前提：
a、在被投資單元的董事會或相同權利機構中派有代表，并享有響應的實質性的參加決定權。

d、參加被投資單元的政策擬定進程，包羅股利分派政策等的擬定。

c、與被投資單元之間產生重要買賣營業。

d、向被投資單元派出打點職員，同時派出的打點職員有權利認真被投資單元的財政和策劃勾當。

e、向被投資單元提供要害技能資料。

（4 ）減值測試要領及減值籌備計概要領
資產欠債表日對恒久股權投資逐項舉辦搜查，判定恒久股權投資是否存在也許產生減值的跡象。假如存在被投資單元策劃狀況惡化等減值跡象的，則預計其可收回金額。可收回金額的計量功效表白，恒久股權投資的可收回金額低于其賬面代價的，將恒久股權投資的賬面代價減記至可收回金額，減記的金額確以為資產減值喪失，計入當期損益，同時計提響應的恒久投資減值籌備。恒久投資減值籌備一經確認，在往后管帳時代不再轉回。

13、投資性房地產
本公司的投資性房產是指為賺取租金或成本增值，或兩者兼有而持有的房地產。首要包羅：
（1）已出租的土地行使權。

（2）持有并籌備增值后轉讓的土地行使權。

（3）已出租的構筑物。

本公司的投資性房產接納本錢模式計量。

本公司對投資性房產本錢減累計減值及凈殘值后按直線法，按預計可行使年限計提折舊，并計入當期損益。

本公司在資產欠債表日按投資性房產的本錢與可收回金額孰低計價，可收回金額低于本錢的，按兩者的差額計提減值籌備。

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14、牢靠資產
（1）牢靠資產確認前提
牢靠資產指為出產商品、提供勞務、出租或策劃打點而持有的，行使壽命高出一個管帳年度的有形資產。牢靠資產以現實本錢舉辦初始計量。當與該牢靠資產有關的經濟好處很也許流入企業，且該牢靠資產資產的本錢可以或許靠得住地計量時，確認牢靠資產。

（2）種種牢靠資產的折舊要領
種別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
衡宇及構筑物 30 10 3
呆板裝備 10 10 9
運輸裝備 10 10 9
模具及其他裝備 5 10 18
（3）牢靠資產的減值測試要領、減值籌備計概要領
資產欠債表日判定牢靠資產是否存在也許產生減值的跡象。假如存在資產時價一連下跌，或技能陳舊、破壞、恒久閑置等減值跡象的，則預計其可收回金額。可收回金額的計量功效表白，牢靠資產的可收回金額低于其賬面代價的，將牢靠資產的賬面代價減記至可收回金額，減記的金額確以為資產減值喪失，計入當期損益，同時計提響應的牢靠資產減值籌備。牢靠資產減值籌備一經確認，在往后管帳時代不再轉回。

（4 ）融資租入牢靠資產的認定依據、計價要領
假如與某項租入牢靠資產有關的所有風險和酬金實質上已經轉移，本公司認定為融資租賃。融資租入牢靠資產需按租賃開始日租賃資產的公允代價與最低租賃付款額現值兩者中的較低者，加上可直接歸屬于租賃項目標初始直接用度，作為租入資產的入賬代價，將最低租賃付款額作為恒久應付款的入賬代價，其差額作為未確認融資用度。未確認融資用度接納現實利率法在租賃期內分攤。

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對付可公道確定租賃屆滿時將會取得其全部權的租賃資產，在其尚可行使年限內計提折舊；無法公道確定租賃期滿時可以或許取得全部權的租賃資產，在租賃期與租賃資產尚可行使年限兩者中較短的時代內計提折舊。

（5）其他聲名
牢靠資產的后續支出，假如不行能使流入企業的經濟好處高出原先的預計，則在產生時確以為用度。假如使也許流入企業的經濟好處高出了原先的預計，則計入牢靠資產賬面代價，其增計后金額不該高出該牢靠資產的可收回金額。

15、在建工程
A、在建工程的核算要領
在建工程包羅施工前期籌備、正在施工中的構筑工程、安裝工程、技能改革工程和大補綴工程等。在建工程憑證現實產生的支出分項目核算，并在工程到達預定可行使狀態時結轉為牢靠資產。與在建工程有關的借錢用度（包羅借錢利錢、溢折價攤銷、匯兌損益等），在相干工程到達預定可行使狀態前的計入工程本錢，在相干工程到達預定可行使狀態后的計入當期財政用度。

B、在建工程減值籌備
資產欠債表日對在建工程舉辦全面搜查，判定在建工程是否存在也許產生減值的跡象。假如存在：（1）在建工程恒久停建而且估量在將來3 年內不會從頭開工，（2）所建項目在機能上、技能上已經落伍而且所帶來的經濟效益具有很大的不確定性等減值跡象的，則預計其可收回金額。可收回金額的計量功效表白，在建工程的可收回金額低于其賬面代價的，將在建工程的賬面代價減記至可收回金額，減記的金額確以為資產減值喪失，計入當期損益，同時計提響應的在建工程減值籌備。在建工程減值籌備一經確認，在往后管帳時代不再轉回。

16、借錢用度
A、企業產生的借錢用度，可直接歸屬于切合成本化前提的資產的購建可能出產的，予以成本化，計入相干資產本錢；其他借錢用度，在產生時按照其產生額確以為用度，計入當期損益。借錢用度同時滿意下列前提的，開始成本化：
a、資產支出已經產生，資產支出包羅為購建可能出產切合成本化前提的資產而以付出現金、轉移非現金資產可能包袱帶息債務情勢產生的支出；
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b、借錢用度已經產生；
c、為使資產到達預定可行使可能可販賣狀態所須要的購建可能出產勾當已經開始。

B、購建可能出產切合成本化前提的資產到達預定可行使可能可販賣狀態時，借錢用度遏制成本化。在切合成本化前提的資產到達預定可行使可能可販賣狀態之后所產生的借錢用度，在產生時按照其產生額確以為用度，計入當期損益。

17、生物資產
陳訴期內，本公司無生物資產，尚未擬定相干管帳政策。

18、油氣資產
陳訴期內，本公司無油氣資產，尚未擬定相干管帳政策。

19、無形資產
A、無形資產指企業擁有或節制的沒有實物形態的可識別非錢幣性資產，包羅專有技能、土地行使權等。

B、無形資產在取得時憑證現實本錢計價。

C、對行使壽命確定的無形資產，自無形資產可供行使時起，在行使壽命內接納直線法攤銷，計入當期損益；對行使壽命不確定的無形資產不攤銷；公司于年度終了對無形資產的行使壽命及攤銷要領舉辦復核，行使壽命及攤銷要領與早年預計差異的，則改變攤銷限期和攤銷要領。

D、無形資產減值籌備
陳訴期末搜查各項無形資產估量給本公司帶來將來經濟好處的手段，當存在以下氣象之一時：（1）某項無形資產已被其他新技能等所更換，使其為企業締造經濟好處的手段受到重大倒霉影響；（2）某項無形資產的時價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會規復；（3）某項無形資產已高出法令掩護限期，但如故具有部門行使代價等減值跡象的；（4 ）其他足以證明某項無形資產實質上已產生了減值的氣象。按估量可收回金額低于賬面代價的差額確認資產減值喪失并計入當期損益，同時計提響應的無形資產減值籌備。無形資產減值籌備一經確認，在往后管帳時代不再轉回。

20、恒久待攤用度
A、恒久待攤用度指應由本期和往后各期承擔的分攤限期在一年以上的各項用度。

B、恒久待攤用度在取得時憑證現實本錢計價，創辦費在產生時計入當期損益；策劃性租賃牢靠資產的裝修用度在租
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賃期內均勻派銷，其他恒久待攤用度按項目標受益期均勻派銷。對付在往后管帳時代已無法帶來預期經濟好處的恒久待攤用度，本公司對其尚未攤銷的攤余代價所有轉入當期損益。

21、附回購前提的資產轉讓
陳訴期內，本公司未產生附回購前提的資產轉讓，尚未擬定相干管帳政策。

22、估量欠債
A、與或有事項相干的任務同時切合以下前提，本公司將其確以為估量欠債：該任務是本公司包袱的現時任務；該任務的推行很也許導致經濟好處流出企業；該任務的金額可以或許靠得住的計量；
B、本公司清償估量欠債所需支出所有或部門預期由第三方賠償的，賠償金額只有在根基確定可以或許收到時，才氣作為資產單獨確認，同時對該項單獨核算的資產確認的賠償金額不高出對應的估量欠債的賬面金額。

23、股份付出及權益器材
陳訴期內，本公司未產生涉及股份付出及權益器材的營業，尚未擬定相干管帳政策。

24、回購本公司股份
陳訴期內，本公司未產生回購股份，尚未擬定相干管帳政策。

25、收入
A、販賣商品收入
已將商品全部權上的首要風險和酬金轉移給購貨方；本公司既沒有保存凡是與全部權相接洽的繼承打點權，也沒有對已售出的商品實驗有用節制；收入的金額可以或許靠得住地計量；相干的經濟好處很也許流入；相干的已產生或將產生的本錢可以或許靠得住地計量。

B、提供勞務收入
對在統一管帳年度內開始并完成的勞務，于完成勞務時確認收入；假如勞務的開始和完因素屬差異的管帳年度，則在
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提供勞務買賣營業的功效可以或許靠得住預計的環境下，于期末按落成百分比法確認相干的勞務收入。

C、讓渡資產行使權收入
讓渡資產行使權收入包羅利錢收入和行使費收入等；利錢收入金額，憑證他人行使本公司錢幣資金的時刻和現實利率計較確定；行使費收入金額，憑證有關條約或協議約定的收費時刻和要領計較確定。

26、當局補貼
包羅財務撥款、財務貼息、稅收返還和無償劃撥非錢幣性資產。本公司收到的與資產相干的當局補貼，確以為遞延收益，自相干資產到達預定可行使狀態時起，在該資產行使壽命內均勻計入各期損益。相干資產在行使壽命竣事前被出售、轉讓、報廢或產生毀損的，將遞延收益余額一次性轉入資產處理當期的損益。收到的與收益相干的當局補貼，用于賠償往后時代的相干用度或喪失的，確以為遞延收益，在確認相干用度的時代計入當期損益；用于賠償已經產生的相干用度或喪失的，取得時直接計入當期損益。

27、遞延所得稅資產/遞延所得稅欠債
A、遞延所得稅資產簡直認
a、本公司以很也許取得用來抵扣可抵扣暫且性差此外應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫且性差別發生的遞延所得稅資產。可是同時具有下列特性的買賣營業中因資產或欠債的初始確認所發生的遞延所得稅資產不予確認：
1/ 該項買賣營業不是企業歸并；
2/ 買賣營業產生時既不影響管帳利潤也不影相應納稅所得額（或可抵扣吃虧）。

b、本公司對向子公司、聯營公司及合營企業投資相干的可抵扣暫且性差別，同時滿意下列前提的，確認響應的遞延所得稅資產：
1/ 暫且性差別在可預見的將來很也許轉回；
2/ 將來很也許得到用來抵扣暫且性差此外應納稅所得額。

c、本公司對付可以或許結轉往后年度的可抵扣吃虧和稅款抵減，以很也許得到用來抵扣可抵扣吃虧和稅款抵減的將來應納稅所得額為限，確認響應的遞延所得稅資產。

B、遞延所得稅欠債簡直認
除下列環境發生的應納稅暫且性差別以外，本公司確認全部應納稅暫且性差別發生的遞延所得稅欠債：
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a、商譽的初始確認；
b、同時滿意具有下列特性的買賣營業中發生的資產或欠債的初始確認：
1/ 該項買賣營業不是企業歸并；
2/ 買賣營業產生時既不影響管帳利潤也不影相應納稅所得額（或可抵扣吃虧）。

c、本公司對向子公司、聯營公司及合營企業投資發生相干的應納稅暫且性差別，同時滿意下列前提的：
1/ 投資企業可以或許節制暫且性差此外轉回的時刻；
2/ 暫且性差別在可預見的將來很也許不會轉回。

28、租賃
（1）租賃的分類
作為承租人或出租人，本公司于租賃開始日將租賃分為融資租賃和策劃租賃。滿意下列尺度之一的，即認定為融資租賃；除融資租賃以外的租賃為策劃租賃。

A、在租賃期屆滿時，租賃資產的全部權轉移給承租人。

B、承租人有購置租賃資產的選擇權，所訂立的購置價款估量將遠低于利用選擇權時租賃資產的公允代價，因而在租賃開始日就可公道地確定承租人將會利用這種選擇權。

C、縱然資產的全部權不轉移，但租賃期占租賃資產行使壽命的大部門（一樣平常為行使壽命的75%及以上）。

D、承租人租賃開始日的最低租賃付款額的現值，險些相等于（一樣平常為90%以上，下同）租賃開始日租賃資產公允代價；出租人在租賃開始日最低租賃收款額的現值，險些相等于租賃開始日租賃資產公允代價。

E、租賃資產性子非凡，假如不作較大改革，只有承租人才氣行使。

（2）承租營業的管帳處理賞罰
A、融資租賃：
☆ a、在租賃期開始日，本公司將租賃開始日租賃資產公允代價與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為租入資產的入賬代價，將最低租賃付款額作為恒久應付款的入賬代價，其差額作為未確認融資用度。本公司在計較最低租賃付款額的現值時，假如知悉出租人的租賃內含利率，接納出租人的租賃內含利率作為折現率；不然，接納租賃條約劃定的利率作為折現率。假如出租人的租賃內含利率和租賃條約劃定的利率均無法知悉，本公司一樣平常接納同期貿易銀行一年期貸款利率作為折現率。

b、租賃期內，本公司接納現實利率法分攤未確認的融資用度并計入財政用度，各期向出租人付出的租金及利錢在扣減當期分攤的未確認融資用度后，沖減租賃欠債。

c、對付融資租入資產，計提租賃資產折舊時，本公司接納與自有資產相同等的均勻年限法計提折舊。假如可以或許公道確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產全部權，則以租賃期開始日租賃資產的壽命作為折舊年限；假如無法公道確定租賃期
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屆滿后是否可以或許取得租賃資產的全部權，則以租賃期與租賃資產壽命兩者中較短者作為折舊年限。

d、租賃期內為租賃資產付出的各類行使用度計入當期損益。

e、在租賃期屆滿時，未確認融資用度所有攤銷完畢，租賃欠債鐫汰至包管余值（若有第三方對租賃資產提供包管）或優惠購置金額（若有優惠購置選擇權）。租賃資產的處理，按退租、續租、留購等別離參照同類營業舉辦處理賞罰。

B、策劃租賃：本公司接納直線法對策劃租賃用度舉辦分攤。

（3）出租營業的管帳處理賞罰
A、融資租賃：
a、在租賃期開始日，本公司將應收融資租賃款、未包管余值之和與其現值的差額確以為未實現融資收益，在未來收到租金的各期內確以為租賃收入。

b、租賃期內，本公司接納現實利率法分攤未確認的融資收益并計入財政用度，各期向承租人計收的租金及利錢在扣減當期分攤的未確認融資收益后，沖減租賃債權。

c、決算日，對出租的租賃資產未包管余值的估量可收回金額低于其賬面代價的差額，計提未包管余值減值籌備，并計入當期損益；假如原已確認喪失的未包管余值得以規復的，在原已確認的喪失金額內轉回未包管余值減值籌備，并計入當期損益。

d、租賃期滿時，向承租人續租、出售、收回租賃資產別離參照同類營業舉辦處理賞罰。個中對租賃資產的余值所有或部門取得包管的，假如收回租賃資產的代價低于包管余值，則向承租人收取代價喪失賠償金計入當期損益。

B、策劃租賃：本公司接納直線法對收到的租金在租賃限期內舉辦分攤，租出的資產作為自有資產，各期接納直線法計提的折舊計入當期損益，并與獲取的租金收入相配比。

29、持有待售資產
陳訴期內，本公司未產生涉及持有待售資財富務，尚未擬定相干管帳政策。

30、資產證券化營業
陳訴期內，本公司未產生涉及資產證券化的營業，尚未擬定相干管帳政策。

31、套期管帳
陳訴期內，本公司未產生涉及套期的營業，尚未擬定相干管帳政策。

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32、首要管帳政策、管帳預計的改觀
（1）今年度，本公司未改觀首要管帳政策。

（2）今年度，本公司未改觀首要管帳預計。

33、前期管帳過錯矯正
（1） 追溯重述法
單元：元 幣種：人民幣
本公司于體例制止2009 年度財政報表時代，發明早年年度財政報表存在以下前期過錯：
A、2008 年度財政陳訴日后稅收優惠獲核準事項
經本公司第三屆董事會第二次集會會議核準，本公司 2008 年度財政報表業已于 2009 年 1 月 15 日對外報出，本公司據此向普寧市國度稅務局占隴分局申報了2008 年度企業所得稅（所得稅稅率為25%）并如數上繳該等稅款。2009 年 3 月2 日，經廣東省科學技能廳辦公室以粵高科字[2009]28 號“關于發布廣東省 2008 年第一批高新技能企業名單的關照”認定：本公司為 2008 年廣東省第一批高新技能企業之一并取得了編號為 GR200844000190 的高新技能企業證書，企業所得稅優惠期為2008 年 1 月 1 日至2010 年 12 月31 日，優惠期執行15%的所得稅率。

a、本公司2008 年度業已按25%的稅率申報并繳納的企業所得稅款較現實應交企業所得稅款多交的5,697,587.94 元，經普寧市國度稅務局占隴分局（2005）粵國退電0298502 號稅收收入退還書確認并予退還。本公司已于2009 年 5 月7 日收到普寧市國度稅務局占隴分局退還的上述2008 年度多交企業所得稅款 5,697,587.94 元，應作為本公司2009 年度財政報表的前期過錯事項。

b、本公司對資產賬面代價低于計稅基本的可抵扣暫且性差別已按 25%的企業所得稅率確認的遞延所得稅資產，較現實應按 15%的企業所稅率確認的遞延所得稅資產多117,672.07 元，應作為2009 年度財政報表的前期過錯事項。

B、2005 年度補繳出資事項
2005 年補出資時，補繳的原無形資產評估增值已攤銷部門扣除所得稅的影響后計 801,114.64 元，原增進了未分派利潤，現實該金額應計入成本公積，作為本公司2009 年度財政報表的前期過錯事項。

按照《企業管帳準則第28 號—管帳政策、管帳預計改觀及過錯矯正》的劃定，對上述前期過錯事項，在體例制止2009
高樂股份 2009 年度陳訴
年度財政報表時，本公司已接納追溯重述法對2008 年 12 月31 日資產欠債表及2008 年度利潤表的可比數據舉辦了矯正，其對2008 年 12 月31 日的財政狀況及2008 年度的策劃成就影響詳細如下：
管帳過錯矯正的內容 核準處理賞罰環境 受影響的2008 年度報表項目名稱 累積影響數
2008 年度財政陳訴日后稅收 遞延所得稅資產 -117,672.07
優惠獲核準事項
應交稅費 -5,697,587.94
盈余公積 +557,991.59
未分派利潤 +5,021,924.28
所得稅用度 -5,697,587.94
凈利潤 +5,697,587.94
2005 年度補繳出資事項 成本公積 +801,114.64
未分派利潤 -801,114.64
（2）陳訴期內，本公司未發明接納將來合用法的前期管帳過錯。

34、其他首要管帳政策、管帳預計和財政報表體例要領
除前述首要管帳管帳政策外，本公司無其他需聲名的首要管帳政策。三、稅項
1、首要稅種及稅率
稅種 計稅依據 稅率（%）
增值稅 商品販賣收入 17
業務稅 應稅收入 5
企業所得稅* 應納稅所得額 15、16.5
高樂股份 2009 年度陳訴
房產稅 房產原值的70% 1.2
*本公司之全資子公司香港廣東高樂玩具股份有限公司依照香港立法局頒布的《稅務條例》，依據課稅年度的應納稅所得額按 16.5%的稅率繳納利得稅。

2、稅收優惠及批文
按照廣東省科學技能廳辦公室于 2009 年 3 月2 日印發的由廣東省科學技能廳、廣東省財務廳、廣東省國度稅務局及廣東省處所稅務局連系宣布的粵科高字[2009]28 號“關于發布廣東省2008 年第一批高新技能企業名單的關照”，本公司被認定為廣東省 2008 年第一批高新技能企業之一并取得了編號為 GR200844000190 的高新技能企業證書，企業所得稅優惠期為2008 年 1 月 1 日至2010 年 12 月31 日。按照《中華人民共和國企業所得稅法》第二十八條“國度必要重點扶持的高新技能企業，減按 15%的稅率征收企業所得稅”，本公司2008 年度、2009 年度執行 15%的所得稅優惠稅率。

3、其他聲名
2008 年度、2009 年度，本公司首要稅種的稅率及稅收優惠沒有產生變革。四、企業歸并及歸并財政報表
1、子公司環境
（1）本公司無通過設立或投資等方法取得的子公司。

單元： 幣種：
期
表 是 少
子 子 末 實質上構 持 從母公司全部者權益沖減
業 注 經 決 否 數 少數股東權益
公 公 注 實 成對子公 股 子公司少數股東分管的本
務 冊 營 權 合 股 頂用于沖鐫汰
司 司 冊 際 司凈投資 比 期吃虧高出少數股東在該
性 資 范 比 并 東 數股東損益的
全 類 地 出 的其他項 例 子公司期初全部者權益中
質 本 圍 例 報 權 金額
稱 型 資 目余額 (%) 所享有份額后的余額
(%) 表 益
額
無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
高樂股份 2009 年度陳訴
（2）統一節制下企業歸并取得的子公司
單元：萬元 幣種：港幣
期 實質上 少數股 從母公司全部者權
表 是 少
子 末 組成對 持 東權益 益沖減子公司少數
注 決 否 數
公 注 實 子公司 股 頂用于 股東分管的本期虧
子公司全 營業 冊 權 合 股
司 冊 策劃范疇 際 凈投資 比 沖鐫汰 損高出少數股東在
稱 性子 資 比 并 東
類 地 出 的其他 例 數股東 該子公司期初全部
本 例 報 權
型 資 項目余 (%) 損益的 者權益中所享有份
(%) 表 益
額 額 金額 額后的余額
香港廣東 境 研發機 開展商品( 玩具高樂玩具 外 香 構、咨詢 等) 的販賣, 為企
200 200 - 100 100 是 - - -股份有限 企 港 （信息 業入口質料及引
公司 業 匯集） 進先輩技能裝備
（3）本公司無通過非統一節制下企業歸并取得的子公司。

單元： 幣種：
從母公司全部者
期
表 是 權益沖減子公司
子 子 末 實質上構 持
業 注 經 決 否 少數股東分管的
公 公 注 實 成對子公 股 少數股東權益中
務 冊 營 權 合 少數股東 本期吃虧高出少
司 司 冊 際 司凈投資 比 用于沖鐫汰數股
性 資 范 比 并 權益 數股東在該子公
全 類 地 出 的其他項 例 東損益的金額
質 本 圍 例 報 司期初全部者權
稱 型 資 目余額 (%)
(%) 表 益中所享有份額
額
后的余額
無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無 無
2、非凡目標主體或通過受托策劃或承租等方法形成節制權的策劃實體□合用 □√不合用
名稱 與公司首要營業往來 在歸并報表內確認的首要資產、欠債期末余額
無 無 無
3、歸并范疇產生改觀的聲名□合用 □√不合用
高樂股份 2009 年度陳訴
陳訴期內，本公司財政報表歸并范疇未產生改觀。

4、陳訴期內，本公司未形成新納入歸并范疇的主體和不再納入歸并范疇的主體。

（1）本期新納入歸并范疇的子公司、非凡目標主體、通過受托策劃或承租等方法形成節制權的策劃實體。

名稱 年尾凈資產 今年凈利潤
無 無 無
（2）本期不再納入歸并范疇的子公司、非凡目標主體、通過受托策劃或承租等方法形成節制權的策劃實體。

名稱 處理日凈資產 期初至處理日凈利潤
無 無 無
5、陳訴期內，本公司未產生的統一節制下企業歸并。

屬于統一節制下
統一節制的現實 歸并本期期初至合 歸并本期至歸并 歸并本期至歸并日的
被歸并方 企業歸并的判定
節制人 并日的收入 日的凈利潤 策劃勾當現金流
依據
無 無 無 無 無 無
6、陳訴期內，本公司未產生的非統一節制下企業歸并。

被歸并方 商譽金額 商譽計較要領
無 無 無
7、陳訴期內，本公司不存在出售損失節制權的股權而鐫汰子公司。

子公司 出售日 損益確認要領
無 無 無
高樂股份 2009 年度陳訴
8、陳訴期內，本公司未產生反向購置的企業歸并事項。

歸并中確認的商譽或計入當期的損益
借殼方 判定組成反向購置的依據 歸并本錢簡直定要領
的計較要領
無 無 無 無
9、陳訴期內，本公司未產生的接收歸并。

接收歸并的范例 并入的首要資產 并入的首要欠債
統一節制下接收歸并 項目 金額 項目 金額
無 無 無 無 無
非統一節制下接收歸并 項目 金額 項目 金額
無 無 無 無 無
10、境外策劃實體首要報表項目標折算匯率
本公司在歸并全資子公司香港廣東高樂玩具股份有限公司財政報表時，對其首要報表項目標折算匯率為：資產欠債表、利潤表于本陳訴期接納的折算匯率別離是港幣 1 元折人民幣 0.8805 元、港幣 1 元折人民幣 0.8813 元，于上一陳訴期比擬數據接納的折算匯率別離是港幣 1 元折人民幣0.8819 元、港幣 1 元折人民幣0.8834 元。五、歸并財政報表項目注釋
1、錢幣資金
單元：元
項目 年尾數 年頭數
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額現金：
人民幣 441,070.53 1.0000 441,070.53 15,663.31 1.0000 15,663.31
高樂股份 2009 年度陳訴
美元 23.00 6.8282 157.05 - 6.8346 -
港幣 35,747.32 0.8805 31,475.52 49,137.82 0.8819 43,334.64
現金小計 472,703.10 58,997.95
銀行存款：
人民幣 54,492,367.97 1.0000 54,492,367.97 43,959,160.51 1.0000 43,959,160.51
美元 53,954.82 6.8282 368,414.31 107,871.71 6.8346 737,259.99
歐元 - 9.7971 - 0.01 9.6590 0.10
港幣 6,278.33 0.8805 5,528.06 193,649.28 0.8819 170,779.28
銀行存款小計 54,866,310.34 44,867,199.88
其他錢幣資金：
人民幣 - 1.0000 - 401,047.02 1.0000 401,047.02
合計 55,339,013.44 45,327,244.85
2、應收賬款
（1）應收賬款按種類披露：
單元：元 幣種：人民幣
年尾數 年頭數
種類 賬面余額 幻魅賬籌備 賬面余額 幻魅賬籌備
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
(%) (%) (%) (%)
單項金額重大的應收賬款 75,895,933.01 79.69 998,667.28 1.32 70,041,664.47 86.51 921,634.67 1.32
單項金額不重大但按名譽
風險特性組合后該組合的 - - - - - - -
-
風險較大的應收賬款
其他不重大應收賬款 19,340,503.99 20.31 263,100.23 1.36 10,924,791.00 13.49 143,752.53 1.32
高樂股份 2009 年度陳訴
合計 95,236,437.00 100.00 1,261,767.51 1.32 80,966,455.47 100.00 1,065,387.20 1.32
應收賬款種類的聲名：
本公司按照公司策劃局限、營業性子及客戶結算狀況等確定單項金額重大的應收賬款尺度為 50 萬元；單項金額不重
大但按名譽風險特性組合后該組合的風險較大的應收賬款尺度為賬齡 1 年以上的應收賬款。

（2）期末單項金額重大或雖不重大但單獨舉辦減值測試的應收賬款幻魅賬籌備計提：
單元：元 幣種：人民幣
應收賬款內容 賬面余額 幻魅賬金額 計提比例 理 由
出口販賣貨款 75,895,933.01 998,667.28 1.32% 將來（3 個月）回收的金錢的折現值，低于其賬
面余額。

合計 75,895,933.01 998,667.28
本公司應收賬款均勻回款期一樣平常為3 個月，本公司2009 年 12 月31 日應收賬款均為賬齡在0 至6 個月，故本公司無
單項金額不重大但按名譽風險特性組合后該組合的風險較大的應收賬款。

（3）陳訴期內，本公司不存在全額收回或轉回陳訴期早年全額計提的幻魅賬籌備或計提幻魅賬籌備比例較大的應收賬款；陳訴期末，本公司不存在需全額計提壞籌備或計提幻魅賬籌備比例較大的應收賬款。

（4 ）陳訴期內，本公司無通過重組等其他方法收回的應收賬款。

（5）陳訴期內，本公司無現實核銷的應收賬款。

（6）陳訴期末應收賬款余額中，無持有本公司5%(含 5%)以上表決權股份的股東欠款。

（7）陳訴期末應收賬款余額中，前五名欠款單元環境列示如下：
單元：元 幣種：人民幣
與本公司關 占應收賬款總
單元名稱 金額 年限
系 額的比例(%)
高樂股份 2009 年度陳訴
非關聯相關 5,191,748.53 0 至6 個 5.45
TOYS "R" US LTD
月
非關聯相關 4,104,737.00 0 至6 個 4.31
TESCO INTERNATIONAL SOURCING LTD
月
非關聯相關 3,147,027.52 0 至6 個 3.30
WOOLWORTH TRADING S.A.DE C.V.
月
JOINCO IMPORTACAO EXPORTACAO LDA 非關聯相關 2,705,704.29 0 至6 個 2.84
月
J.J.A.S.A 非關聯相關 2,678,262.85 0 至6 個 2.81
月
合計 17,827,480.19 18.71
（8）陳訴期末，無應收其他關聯方賬款環境。

（9）陳訴期內，本公司無終止確認的應收賬款。

（10）陳訴期內，本公司未產生以應收賬款為標的舉辦證券化營業。

3、其他應收款
（1）其他應收款按種類披露：
單元：元 幣種：人民幣
年尾數 年頭數
種類 賬面余額 幻魅賬籌備 賬面余額 幻魅賬籌備
金額 比例 金額 比例 金額 比例(%) 金額 比例
(%) (%) (%)
單項金額重大的其他應收
1,250,000.00 83.09 39,044.54 3.12 2.65
款 3,590,744.46 94.62 95,305.06
單項金額不重大但按信
用風險特性組合后該組 - - - - - - - -
合的風險較大的其他應
高樂股份 2009 年度陳訴
收款
其他不重大其他應收款 254,397.08 16.91 11,483.05 4.51 204,353.86 5.38 10,545.42 5.16
合計 1,504,397.08 100.00 50,527.59 3.36 3,795,098.32 100.00 105,850.48 2.79
其他應收款種類的聲名：
本公司按照公司策劃局限及營業性子確定單項金額重大的其他應收款尺度為 20 萬元。單項金額不重大但按名譽風險
特性組合后該組合的風險較大的其他應收款尺度為賬齡 1 年以上的其他應收款。

（2）期末單項金額重大或雖不重大但單獨舉辦減值測試的其他應收款幻魅賬籌備計提：
單元：元 幣種：人民幣
其他應收款內容 賬面余額 幻魅賬金額 計提比例 來由
海關擔保金 250,000.00 12,900.93 5.16% 每年轉動存放，視同其回收期為 12 個月，將往返收
的金錢的折現值，低于其賬面余額。

建樹擔保金 1,000,000.00 26,143.61 2.61% 將來（估量為6 個月）回收的金錢的折現值，低于其
賬面余額。

合計 1,250,000.00 39,044.54
本公司其他應收款均勻回款期一樣平常為3 個月至 1 年，本公司2009 年 12 月31 日其他應收款賬齡均為1 年以內，故本
公司無單項金額不重大但按名譽風險特性組合后該組合的風險較大的其他應收款。

（3）陳訴期內，本公司不存在全額收回或轉回陳訴期早年全額計提的幻魅賬籌備或計提幻魅賬籌備比例較大的其他應收款；陳訴期末，本公司不存在需全額計提壞籌備或計提幻魅賬籌備比例較大的其他應收款。

（4 ）陳訴期內，本公司無現實核銷的其他應收款。

（5）陳訴期末其他應收款余額中，無持有本公司5%(含 5%)以上表決權股份的股東欠款。

（6）陳訴期末，金額較大的其他應收款的性子或內容。

應收普寧市土地房產買賣營業所金錢 1,000,000.00 元，系本公司玩具中心項目繳付的建樹擔保金。

（7）陳訴期末其他應收款余額中，前五名欠款單元環境列示如下：
高樂股份 2009 年度陳訴
單元：元 幣種：人民幣
單元名稱 與本公司關 金額 年限 占其他應收款總額
系 的比例(%)
普寧市土地房產買賣營業所 非關聯相關 1,000,000.00 0 至6 個月 66.47
中國海關汕頭海關駐普寧服務處 非關聯相關 250,000.00 1 年以內 16.62
新文華中心 非關聯相關 211,614.47 0 至6 個月 14.07
普寧市國度稅務局 非關聯相關 42,782.62 0 至6 個月 2.84
合計 1,504,397.09 100.00
（8）陳訴期末，無應收其他關聯方金錢。

（9）陳訴期內，本公司無終止確認的其他應收金錢。

（10）陳訴期內，本公司未產生以其他應收金錢為標的證券化營業。

4、預付金錢
（1）預付金錢按賬齡列示
單元：元 幣種：人民幣
年尾數 年頭數
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內 12,799,341.84 100.00 3,893,193.90 100.00
合計 12,799,341.84 100.00 3,893,193.90 100.00
（2）陳訴期末，預付金錢余額中五名欠款單元環境列示如下：
單元：元 幣種：人民幣
與本公司關
單元名稱 金額 時刻 未結算緣故起因
系
汕頭市世豐商業有限公司 非關聯相關 4,741,368.94 2009 年 12 月 預付原料款，原料未到
高樂股份 2009 年度陳訴
南澳縣航迅商業有限公司 非關聯相關 1,903,679.98 2009 年 11 月 預付原料款，原料未到
中海殼牌石油化工有限公司 非關聯相關 1,253,623.19 2009 年 11至 12 月 預付原料款，原料未到
東莞新長橋塑料有限公司 非關聯相關 835,650.00 2009 年 11至 12 月 預付原料款，原料未到
Victory Chemical Co Ltd 非關聯相關 831,389.48 2009 年 12 月 預付原料款，原料未到
合計 9,565,711.59
（3）陳訴期末，預付金錢余額中無持有本公司5%(含 5%)以上表決權股份的股東單元欠款。

5、存貨
（1）存貨分類
單元：元 幣種：人民幣
年尾數 年頭數
項目
賬面余額 減價籌備 賬面代價 賬面余額 減價籌備 賬面代價
原原料 25,005,331.52 - 25,005,331.52 10,634,734.39 - 10,634,734.39
在產物 1,176,842.49 - 1,176,842.49 1,141,014.88 - 1,141,014.88
產制品 5,886,213.91 - 5,886,213.91 4,847,373.54 - 4,847,373.54
發出商品 2,234,827.68 - 2,234,827.68 737,841.44 - 737,841.44
低值易耗品 2,624,978.69 - 2,624,978.69 3,048,076.67 - 3,048,076.67
合計 36,928,194.29 - 36,928,194.29 20,409,040.92 - 20,409,040.92
（2）陳訴期末，本公司存貨無須計提減價籌備。

6、牢靠資產
（1）牢靠資產環境
單元：元 幣種：人民幣
項目 年頭賬面余額 今年增進 今年鐫汰 年尾賬面余額
高樂股份 2009 年度陳訴
項目 年頭賬面余額 今年增進 今年鐫汰 年尾賬面余額
一、賬面原值合計： 137,298,222.99 11,654,049.23 - 148,952,272.22
個中：衡宇及構筑物 26,095,272.37 - - 26,095,272.37
呆板裝備 41,008,378.95 209,425.95 - 41,217,804.90
☆ 模具及其他裝備 68,456,009.67 10,719,529.28 - 79,175,538.95
運輸器材 1,738,562.00 725,094.00 - 2,463,656.00
二、累計折舊合計： 75,084,846.17 16,070,074.73 - 91,154,920.88
個中：衡宇及構筑物 8,026,523.96 970,847.40 - 8,997,371.36
呆板裝備 32,190,959.16 1,821,351.09 - 34,012,310.25
模具及其他裝備 34,265,229.23 13,094,214.65 - 47,359,443.88
運輸器材 602,133.82 183,661.57 - 785,795.39
三、牢靠資產賬面凈值合計 62,213,376.82 -4,416,025.48 - 57,797,351.34
個中：衡宇及構筑物 18,068,748.41 -970,847.40 - 17,097,901.01
呆板裝備 8,817,419.79 -1,611,925.14 - 7,205,494.65
模具及其他裝備 34,190,780.44 2,374,685.37 - 31,816,095.07
運輸器材 1,136,428.18 541,432.43 - 1,677,860.61
四、減值籌備合計 - - - -
個中：衡宇及構筑物 - - - -
呆板裝備 - - - -
模具及其他裝備 - - - -
運輸器材 - - - -
五、牢靠資產賬面代價合計 62,213,376.82 -4,416,025.48 - 57,797,351.34
個中：衡宇及構筑物 18,068,748.41 -970,847.40 - 17,097,901.01
高樂股份 2009 年度陳訴
項目 年頭賬面余額 今年增進 今年鐫汰 年尾賬面余額
呆板裝備 8,817,419.79 -1,611,925.14 - 7,205,494.65
模具及其他裝備 34,190,780.44 2,374,685.37 - 31,816,095.07
運輸器材 1,136,428.18 541,432.43 - 1,677,860.61
陳訴期折舊額 16,070,074.73 元。陳訴期由在建工程轉入牢靠資產原價為 1,516,193.33 元。

（2）陳訴期內，本公司無暫且閑置的牢靠資產。

（3）陳訴期內，本公司無通過融資租賃租入的牢靠資產。

（4 ）陳訴期內，本公司無通過策劃租賃租出的牢靠資產。

（5）陳訴期末，本公司無持有待售的牢靠資產。

（6）陳訴期末，本公司無未辦好產權證書的牢靠資產。

7、在建工程
（1） 單元：元 幣種：人民幣
年尾數 年頭數
項目
賬面余額 減值籌備 賬面凈值 賬面余額 減值籌備 賬面凈值
廉價模具 1,237,555.65 - 1,237,555.65 946,135.84 - 946,135.84
電子電動玩具生
8,890,000.00 8,890,000.00
17,190,000.00 - 17,190,000.00 -產建樹項目
合計 18,427,555.65 - 18,427,555.65 9,836,135.84 - 9,836,135.84
（2）重大在建工程項目變換環境
單元：元 幣種：人民幣
高樂股份 2009 年度陳訴
其 資
工程投入 利錢資 個中：今年 今年利
項目名 預算 轉入牢靠資 他 工程 金
年頭數 今年增進 占預算比 本化累 利錢成本 息成本 年尾數
稱 數 產 減 進度 來
例(%) 計金額 化金額 化率(%)
少 源
自
廉價模具 946,135.84 1,807,613.14 1,516,193.33 - - - - 籌 1,237,555.65
電子電動
17,130 自
玩具出產 8,890,000.00 8,300,000.00 - - 10.04 - - - 17,190,000.00
萬元 籌建樹項目
合計 9,836,135.84 10,107,613.14 1,516,193.33 - - - - - - - 18,427,555.65
在建工程項目變換環境的聲名：
“電子電動玩具出產建樹項目”工程今年增進8,300,000.00 元，系今年度付出的工程計劃費 1,800,000.00 元和工程款
6,500,000.00 元。

（3）陳訴期末，本公司在建工程無減值的氣象，未計提在建工程減值籌備。

（4 ）重大在建工程的工程進度環境
項目 工程進度 備注
電子電動玩具建樹項目 10.04%
8、無形資產
（1）無形資產環境
單元：元 幣種：人民幣
項目 年頭賬面余額 今年增進 今年鐫汰 年尾賬面余額
一、賬面原值合計 35,189,209.00 - - 35,189,209.00
土地行使權 35,189,209.00 - - 35,189,209.00
二、累計攤銷合計 688,062.16 706,827.84 - 1,394,890.00
土地行使權 688,062.16 706,827.84 - 1,394,890.00
34,501,146.84
三、無形資產賬面凈值合 -706,827.84 - 33,794,319.00
高樂股份 2009 年度陳訴
項目 年頭賬面余額 今年增進 今年鐫汰 年尾賬面余額
計
34,501,146.84
土地行使權 -706,827.84 - 33,794,319.00
四、減值籌備合計 - - - -
土地行使權 - - - -
六、無形資產賬面代價合 -706,827.84 - 33,794,319.00
34,501,146.84
計
34,501,146.84
土地行使權 -706,827.84 - 33,794,319.00
陳訴期內無形資產攤銷額為 706,827.84 元。

（2）陳訴期內，本公司未產天生本化的開拓項目支出。

9、遞延所得稅資產/遞延所得稅欠債
（1）已確認的遞延所得稅資產和遞延所得稅欠債
單元：元 幣種：人民幣
項 目 年尾數 年頭數
遞延所得稅資產：
應收賬款賬面代價低于計稅基本 189,265.13 159,808.08
其他應收款賬面代價低于計稅基本 5,941.12 14,295.76
預付賬款賬面代價低于計稅基本 7,231.26 2,404.26
小 計 202,437.51 176,508.10
遞延所得稅欠債：
小計 - -
（2）陳訴期末，本公司未確認遞延所得稅資產的暫且性差別項目。

單元：元 幣種：人民幣
高樂股份 2009 年度陳訴
項 目 年尾數 年頭數
其他應收款賬面代價低于計稅基本 10,920.10 1,114.66
預付賬款賬面代價低于計稅基本 2,916.65 9,430.76
合計 13,836.75 10,545.42
（3）陳訴期末，本公司無未確認遞延所得稅資產的可抵扣吃虧
（4 ）引起暫且性差此外資產或欠債項目對應的暫且性差別
單元：元 幣種：人民幣
項目 暫且性差別金額
按攤余本錢計量的應收賬款賬面代價低于計稅基本 1,261,767.51
按攤余本錢計量的其他應收款賬面代價低于計稅基本 39,607.49
按攤余本錢計量的預付賬款賬面代價低于計稅基本 48,208.38
合計 1,349,583.38
遞延所得稅資產的聲名：
本公司之子公司香港廣東高樂股份有限公司系本公司相識玩具行業的窗口，并包袱本公司產物部門研發項目，香港廣東高樂股份有限公司自身無紅利手段。因此對香港廣東高樂有限公司的暫且性差別未確認遞延所得稅資產
10、資產減值籌備明細
單元：元 幣種：人民幣
今年鐫汰
項目 年頭賬面余額 今年增進 年尾賬面余額
轉回 轉銷
一、幻魅賬籌備 1,188,465.07 174,955.06 - - 1,363,420.13
二、存貨減價籌備 - - - - -
三、可供出售金融資產減值籌備 - - - - -
四、持有至到期投資減值籌備 - - - - -
高樂股份 2009 年度陳訴
今年鐫汰
項目 年頭賬面余額 今年增進 年尾賬面余額
轉回 轉銷
五、恒久股權投資減值籌備 - - - - -
六、投資性房地產減值籌備 - - - - -
七、牢靠資產減值籌備 - - - - -
八、工程物資減值籌備 - - - - -
九、在建工程減值籌備 - - - - -
十、出產性生物資產減值籌備 - - - - -
個中：成熟出產性生物資產減值籌備 - - - - -
十一、油氣資產減值籌備 - - - - -
十二、無形資產減值籌備 - - - - -
十三、商譽減值籌備 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合計 1,188,465.07 174,955.06 - - 1,363,420.13
11、短期借錢
（1）短期借錢分類：
單元：元 幣種：人民幣
項目 年尾數 年頭數
質押借錢 - -
抵押借錢 51,000,000.00 51,379,697.57
擔保借錢 9,900,000.00 9,900,000.00
名譽借錢 - -
高樂股份 2009 年度陳訴
合計 60,900,000.00 61,279,697.57
（2 ）陳訴期末，本公司無已到期未送還的短期借錢。資產欠債表日后，本公司已定期向中國工商銀行股份有限公司普寧支行送還到期借錢人民幣26,000,000 元。

12、應付賬款
（1）
單元：元 幣種：人民幣
項目 年尾數 年頭數
1 年以內 2,446,714.54 6,249,532.17
合計 2,446,714.54 6,249,532.17
（2）陳訴期末，本公司應付賬款余額中無應付持有公司5%(含 5%)以上表決權股份的股東單元或其他關聯方的金錢。

（3）陳訴期末，本公司無賬齡高出1 年的大額應付賬款。

13、應付職工薪酬
單元：元 幣種：人民幣
項目 年頭賬面余額 今年增進 今年鐫汰 年尾賬面余額
一、人為、獎金、補助和津貼 915,108.77 13,841,282.88 13,759,278.51 997,113.14
二、職工福利費 - 1,327,089.97 1,327,089.97 -
三、社會保險費 - 1,843,257.55 1,668,547.95 174,709.60
個中：1.醫療保險費 -
24,468.00 24,468.00 -
2.根基養老保險費 -
1,593,980.00 1,425,990.00 167,990.00
3.賦閑保險 -
37,954.40 37,954.40 -
4.工傷保險 -
63,759.20 57,039.60 6,719.60
5.逼迫性公積金（香港） -
123,095.95 123,095.95 -
四、住房公積金 - 171,000.00 171,000.00 -
高樂股份 2009 年度陳訴
合計 915,108.77 17,182,630.40 16,925,916.43 1,171,822.74
應付職工薪酬中無拖欠性子的金額。本公司無計提工會經費和職工教誨經費、發放非錢幣性福利、因掃除勞動相關給以賠償等環境。應付職工薪酬估量發放時刻、金額等布置：
本公司結算的員工2009 年 12 月份人為計人民幣997,113.14 元，已于2010 年 1 月7 日發放。

14、應交稅費
單元：元 幣種：人民幣
項目 年尾數 年頭數
增值稅 -1,110,970.93 -298,622.70
企業所得稅 3,467,282.83 -1,563,941.69
小我私人所得稅 8,426.34 7,464.68
合計 2,364,738.24 -1,855,099.71
15、其他應付款
（1）
單元：元 幣種：人民幣
項目 年尾數 年頭數
1 年以內 607,282.14 491,516.73
合計 607,282.14 491,516.73
（2）陳訴期末，其他應付款余額中無應付持有公司5%(含 5%)以上表決權股份的股東單元或關聯方金錢。（3）陳訴期末，本公司無賬齡高出 1 年的大額其他應付款。

高樂股份 2009 年度陳訴
16、其他非活動欠債
單元：元 幣種： 人民幣
項目 年尾賬面余額 年頭賬面余額
財務撥款 400,000.00 400,000.00
合 計 400,000.00 400,000.00
其他非活動欠債2009 年 12 月31 日余額為400,000.00 元，系廣東省科學技能廳按照 粵科計字【2005】195 號 科技打算項目條約書于2006 年 1 月21 日向本公司劃撥的裝備購買及行使費。

17、股本
單元：元 幣種：人民幣
本次變換增減（+、一）
股東名稱 年頭數 年尾數
刊行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
香港興昌塑膠五金廠有限公司 46,110,000.00 - - - - - 46,110,000.00
楊廣城 31,780,000.00 - - - - 31,780,000.00
普寧市園林文化用品有限公司 1,000,000.00 - - - - - 1,000,000.00
普寧市新鴻輝實業投資有限公司 30,000,000.00 - - - - - 30,000,000.00
普寧市新南華實業投資有限公司 1,110,000.00 - - - - - 1,110,000.00
合 計 110,000,000.00 110,000,000.00
- - - - -
18、成本公積
單元：元 幣種：人民幣
項目 年頭數 今年增進 今年鐫汰 年尾數
股本溢價 9,976,139.15 *1 - - 9,976,139.15
高樂股份 2009 年度陳訴
其他成本公積 *2 1,534,955.07 *2 - - 1,534,955.07
合計 11,511,094.22 - - 11,511,094.22
*1 詳細包羅：
項目 金額
本公司增資時收到股東繳納的溢價 9,945,200.00
本公司于 2007 年 2 月對香港廣東高樂實驗的企業歸并切條約一節制下的企業歸并，以本公司該當 30,939.15
享有香港廣東高樂留存收益的份額而轉入的金額
股本溢價小計 9,976,139.15
*2 詳細包羅：
項目 金額
本公司收到境外股東香港興昌繳納注冊成本時發生的匯兌差額 711,148.06
2005 年補出資時補繳的原無形資產評估增值已攤銷部門扣除所得稅后轉入的成本公積 801,114.64
系切條約一節制下企業歸并的本公司取得香港廣東高樂節制權所付出的價款與本公司按權益比例 22,692.37
享有香港廣東高樂賬面全部者權益份額的差額
其他成本公積小計 1,534,955.07
19、盈余公積
單元：元 幣種：人民幣
項目 年頭數 今年增進 今年鐫汰 年尾數
法定盈余公積 11,195,666.12 7,236,834.59 - 18,432,500.71
合計 11,195,666.12 7,236,834.59 - 18,432,500.71
高樂股份 2009 年度陳訴
按照本公司第三屆董事會第五次集會會議決策，本公司2009 年度實現凈利潤計人民幣72,368,345.89 元（系母公司財政報表2009 年度凈利潤，歸并財政報表中歸屬于母公司股東的凈利潤為72,366,253.54 元），按 10%提取法定公積金7,236,834.59
元。

20、未分派利潤
單元：元 幣種：人民幣
項目 金額 提取或分派比例
調解前 上年尾未分派利潤 55,821,040.93
調解 年頭未分派利潤合計數（調增+，調減-） +4,220,809.64
調解后 年頭未分派利潤 60,041,850.57
加：今年實現歸屬于母公司全部者的凈利潤 72,366,253.54
減：提取法定盈余公積 7,236,834.59 按單個法人主體稅后凈利
潤的 10%計提
提取恣意盈余公積 -
提取一樣平常風險籌備 -
應付平凡股股利 22,000,000.00
轉作股本的平凡股股利 -
年尾未分派利潤 103,171,269.52
調解年頭未分派利潤明細：
1)、因為《企業管帳準則》及其相干新劃定舉辦追溯調解，影響年頭未分派利潤0 元。

2)、因為管帳政策改觀，影響年頭未分派利潤0 元。

3)、因為重大管帳過錯矯正，影響年頭未分派利潤+4,220,809.64 元。

4)、因為統一節制導致的歸并范疇改觀，影響年頭未分派利潤0 元。

高樂股份 2009 年度陳訴
5)、其他調解合計影響年頭未分派利潤0 元。

按照本公司2008 年 1 月27 日姑且股東大會通過的決策，本公司果真刊行股票后，刊行前尚未分派的滾存利潤，由刊行后掛號在冊的全體股東配合享有。

21、業務收入、業務本錢
（1）業務收入
單元：元 幣種：人民幣
項目 今年產生額 上年產生額
主營營業收入 306,440,831.79 293,724,075.23
其他營業收入 - -
合計 306,440,831.79 293,724,075.23
（2）主營營業（分行業）□√合用 □不合用
單元：元 幣種：人民幣
今年產生額 上年產生額
行業名稱
業務收入 業務本錢 業務收入 業務本錢
玩具制造業 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
合計 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
（3）主營營業（分產物）□√合用 □不合用
單元：元 幣種：人民幣
產物名稱 今年產生額 上年產生額
高樂股份 2009 年度陳訴
業務收入 業務本錢 業務收入 業務本錢
玩具 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
合計 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
（4 ）主營營業（分地域）□合用 □√不合用
（5）公司前五名客戶的業務收入環境
單元：元 幣種：人民幣
客戶名稱 業務收入 占公司所有業務收入的比例(%)
TOYS "R" US 19,603,797.58 6.40
TESCO INTERNATIONAL SOURCING LTD 9,435,540.89 3.08
WAL-MART 9,140,774.33 2.98
J.J.A.S.A 8,715,876.63 2,84
WOOLWORTH TRADING S.A.DE C.V. 8,120,706.03 2.65
合計 55,016,695.46 17.95
22、資產減值喪失
單元：元 幣種：人民幣
項目 今年產生額 上年產生額
一、幻魅賬喪失 174,955.06 -56,875.88
二、存貨減價喪失 - -
三、可供出售金融資產減值喪失 - -
高樂股份 2009 年度陳訴
四、持有至到期投資減值喪失 - -
五、恒久股權投資減值喪失 - -
六、投資性房地產減值喪失 - -
七、牢靠資產減值喪失 - -
八、工程物資減值喪失 - -
九、在建工程減值喪失 - -
十、出產性生物資產減值喪失 - -
十一、油氣資產減值喪失 - -
十二、無形資產減值喪失 - -
十三、商譽減值喪失 - -
十四、其他 - -
合計 174,955.06 -56,875.88
23、業務外收入
（1） 單元：元 幣種： 人民幣
項目 今年產生額 上年產生額
非活動資產處理利得合計 - -
個中：牢靠資產處理利得 - -
無形資產處理利得 - -
債務重組利得 - -
非錢幣性資產互換利得 - -
接管捐贈 - -
當局補貼 2,352,569.00 2,000,000.00
高樂股份 2009 年度陳訴
合計 2,352,569.00 2,000,000.00
（2）當局補貼明細
項目 今年產生額 上年產生額 聲名
揭陽市技能創新、改革項目貸款貼息 400,000.00 -
廣東省自主品牌獎金 400,000.00 -
廣東省外貿出口獎金 30,000.00 -
廣東省中小企業相助項目資金 620,000.00 -
廣東省外貿成長專項資金 224,281.00 -
揭陽市補貼資金 500,000.00 -
出口退稅征退差扶持資金 178,288.00 -
揭陽市專項扶持資金 - 2,000,000.00
合計 2,352,569.00 2,000,000.00 －
24、業務外支出
單元：元 幣種：人民幣
項目 今年產生額 上年產生額
對外捐贈 - 282,000.00
其他 3,050.00 7,869.93
合計 3,050.00 289,869.93
25、所得稅用度
單元：元 幣種：人民幣
☆ 高樂股份 2009 年度陳訴
項目 今年產生額 上年產生額
按稅法及相干劃定計較的當期所得稅 12,745,412.11 8,546,380.90
遞延所得稅調解 25,929.41 133,420.83
合計 12,771,341.52 8,679,801.73
26、根基每股收益和稀釋每股收益的計較進程
單元：元 幣種：人民幣
項目 計較進程 今年金額 上年金額
歸屬于公司平凡股股東的凈利潤 P0 72,366,253.54 47,653,845.69
歸屬于公司平凡股股東的很是常性損益 F 1,997,091.15 1,453,610.56
扣除很是常性損益后歸屬于平凡股股東的凈利潤 P0'=P0-F 70,369,162.39 46,200,235.13
稀釋事項對歸屬于公司平凡股股東的凈利潤的影響 V - -歸屬于公司平凡股股東的凈利潤，并思量稀釋性隱藏平凡股對其影
響，按《企業管帳準則》及有關劃定舉辦調解。 P1=P0+V 72,366,253.54 47,653,845.69
稀釋事項對扣除很是常性損益后歸屬于公司平凡股股東的凈利潤的
V' - -影響
扣除很是常性損益后歸屬于公司平凡股股東的凈利潤，并思量稀釋性
P1'=P0'+V'
隱藏平凡股對其影響，按《企業管帳準則》及有關劃定舉辦調解 70,369,162.39 46,200,235.13
期初股份總數 S0 110,000,000.00 110,000,000.00
陳訴期因公積金轉增股本或股票股利分派等增進股份數 S1 - -
陳訴期因刊行新股或債轉股等增進股份數 Si - -
陳訴期因回購等鐫汰股份數 Sj - -
陳訴期縮股數 Sk - -
陳訴期月份數 M0 12 12
增進股份次月起至陳訴期期末的累計月數 Mi - -
鐫汰股份次月起至陳訴期期末的累計月數 Mj - -
高樂股份 2009 年度陳訴
項目 計較進程 今年金額 上年金額
S=S0＋S1＋Si×Mi
刊行在外的平凡股加權均勻數 110,000,000.00 110,000,000.00
÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk加：假定稀釋性隱藏平凡股轉換為已刊行平凡股而增進的平凡股加權
X1 - -均勻數
計較稀釋每股收益的平凡股加權均勻數 X2=S+X1 110,000,000.00 110,000,000.00
個中：可轉換公司債轉換而增進的平凡股加權數 - -
認股權證/股份期權行權而增進的平凡股加權數 - -
回購理睬推行而增進的平凡股加權數 - -
歸屬于公司平凡股股東的根基每股收益 EPS0=P0÷S 0.6578 0.4332
扣除很是常性損益后歸屬于公司平凡股股東的根基每股收益 EPS0'=P0'÷S 0.6397 0.4200
歸屬于公司平凡股股東的稀釋每股收益 EPS1=P1÷X2 0.6578 0.4332
扣除很是常性損益后歸屬于公司平凡股股東的稀釋每股收益 EPS1'=P1'÷X2 0.6397 0.4200
27、其他綜合收益
單元：元 幣種：人民幣
項目 今年產生額 上年產生額
1.可供出售金融資產發生的利得（喪失）金額 - -
減：可供出售金融資產發生的所得稅影響 - -
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 - -
小計 - -
2.憑證權益法核算的在被投資單元其他綜合收益中所享有的份額 - -
減：憑證權益法核算的在被投資單元其他綜合收益中所享有的份額
發生的所得稅影響 - -
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 - -
小計 - -
高樂股份 2009 年度陳訴
項目 今年產生額 上年產生額
3.現金流量套期器材發生的利得（或喪失）金額 - -
減：現金流量套期器材發生的所得稅影響 - -
前期計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 - -
轉為被套期項目初始確認金額的調解 - -
小計 - -
4.外幣財政報表折算差額 -6,267.00 -110,847.88
減：處理境外策劃當期轉入損益的凈額 - -
小計 -6,267.00 -110,847.88
5.其他 - -
減：由其他計入其他綜合收益發生的所得稅影響 - -
前期其他計入其他綜合收益當期轉入損益的凈額 - -
小計 - -
合計 -6,267.00 -110,847.88
其他綜合收益聲名：
外幣報表折算差額，系因為本公司之全資子公司香港廣東高樂股份有限公司注冊地和策劃地均為中國香港、以港幣作為記賬本位，本公司在歸并其財政報表時因記賬本位幣的差異而形成的。

28、現金流量表項目注釋
（1）收到的其他與策劃勾當有關的現金
單元：元 幣種：人民幣
項目 金額
高樂股份 2009 年度陳訴
當局補貼及嘉獎 2,352,569.00
利錢收入 118,071.25
合計 2,470,640.25
（2）付出的其他與策劃勾當有關的現金
單元：元 幣種：人民幣
項目 金額
手續費支出 519,088.99
預付IPO 路演用度 800,000.00
其他付現用度 10,067,599.66
合計 11,386,688.65
29、現金流量表增補資料
（1）現金流量表增補資料
單元：元 幣種：人民幣
增補資料 今年金額 上年金額
1．將凈利潤調理為策劃勾當現金流量：
凈利潤 72,366,253.54 47,653,845.69
加：計提資產減值籌備 174,955.06 -56,875.88
牢靠資產折舊、油氣資產折耗、出產性生物資產折舊 16,070,074.73 14,022,703.89
無形資產攤銷 706,827.84 490,040.81
恒久待攤用度攤銷 - -
處理牢靠資產、無形資產和其他恒久資產的喪失（收益以“－”號填 -
列） -
高樂股份 2009 年度陳訴
增補資料 今年金額 上年金額
牢靠資產報廢喪失（收益以“－”號填列） - -
公允代價變換喪失（收益以“－”號填列） - -
財政用度（收益以“－”號填列） 5,058,668.42 9,416,442.11
投資喪失（收益以“－”號填列） - -
遞延所得稅資產鐫汰（增進以“－”號填列） -25,929.41 133,420.83
遞延所得稅欠債增進（鐫汰以“－”號填列） - -
存貨的鐫汰（增進以“－”號填列） -16,519,153.37 1,300,021.43
策劃性應收項目標鐫汰（增進以“－”號填列） -19,711,105.36 -25,847,979.41
策劃性應付項目標增進（鐫汰以“－”號填列） -130,264.00 -1,273,229.26
其他 - -
策劃勾當發生的現金流量凈額 57,990,327.45 45,838,390.21
2．不涉及現金出入的重大投資和籌資勾當：
債務轉為成本 - -
一年內到期的可轉換公司債券 - -
融資租入牢靠資產 - -
3．現金及現金等價物凈變換環境：
現金的年尾余額 55,339,013.44 45,327,244.85
減：現金的年頭余額 45,327,244.85 42,874,452.52
- -加：現金等價物的年尾余額
- -減：現金等價物的年頭余額
現金及現金等價物凈增進額 10,011,768.59 2,452,792.33
（2）陳訴期內，本公司未產生取得或處理子公司及其他業務單元的環境。

高樂股份 2009 年度陳訴
（3）現金和現金等價物的組成
單元：元 幣種：人民幣
項目 年尾數 年頭數
一、現金 55,339,013.44 45,327,244.85
個中：庫存現金 472,703.09 58,997.95
可隨時用于付出的銀行存款 54,866,310.34 44,867,199.88
可隨時用于付出的其他錢幣資金 - 401,047.02
可用于付出的存放中央銀行金錢 - -
存放同業金錢 - -
拆放同業金錢 - -
二、現金等價物 - -
個中：三個月內到期的債券投資 - -
三、年尾現金及現金等價物余額 55,339,013.44 45,327,244.85
六、資產證券化營業的管帳處理賞罰
陳訴期內，本公司未產生資產證券化營業。七、關聯方及關聯買賣營業
1、本企業的母公司環境
單元：萬元 幣種：除非特指均為人民幣
母公
母公司 司對
關
聯 企業 注 法人代 注冊 對本企 本企 本企業 組織
母公司名稱 冊 營業性子 業的持 業的 機構
關 范例 地 表 成本 股比例 表決 最終節制方 代碼
系
(%) 權比
例(%)
對 公司現實節制
香港興昌塑膠五金廠 本 境外 香港 楊鎮欣、 投資和衡宇租賃 HKD60 41.92 41.92 工錢楊氏家屬，
有限公司 企業 楊鎮裕、
高樂股份 2009 年度陳訴
楊其安
普寧市新鴻輝實業投 有限 廣東
楊旭恩 投資與商業 4,500 27.27 27.27
資有限公司 公司 普寧
楊氏家屬成員
公 為：楊鎮欣先
普寧市新南華實業投 司 有限 廣東 生、楊鎮凱先
具 楊鎮凱 投資與商業 1,000 1.01 1.01 生、楊鎮裕先
資有限公司 共 公司 普寧 生、楊廣城先
同 生、楊旭恩先
控 生、楊楚麗女
普寧市園林文化用品 有限 廣東 販賣文化用品、家用電器、
制 士、楊康華女
楊楚麗 500 0.91 0.91
士。

有限公司 公司 普寧 兒童用品、體育用品
楊廣誠 境外
28.89 28.89
天然人
本企業的母公司環境的聲名
公司現實節制工錢楊氏家屬，楊氏家屬成員為：楊鎮欣老師、楊鎮凱老師、楊鎮裕老師、楊廣城老師、楊旭恩老師、楊
楚麗密斯、楊康華密斯。

個中：楊鎮欣老師、楊鎮凱老師、楊鎮裕老師為兄弟相關；楊鎮凱老師與楊廣城老師為父子相關；楊旭恩與楊鎮欣老師、
楊鎮凱老師、楊鎮裕老師系叔侄相關；楊旭恩老師與楊楚麗密斯和楊康華密斯系兄妹相關。

楊氏家屬節制的企業有香港興昌、新鴻輝實業、新南華實業、普寧園林文化、香港廣東高樂玩具股份有限公司、普寧市華南
學校。

2、本企業的子公司環境
單元：萬元 幣種：港幣
子公司 企業 注冊 注冊 持股比 表決權 組織機
子公司全稱 法人代表 營業性子
范例 范例 地 成本 例(%) 比例(%) 構代碼
香港廣東高樂玩具 全資子 境外 中國 楊鎮欣、楊其 開展商品、(玩
200 100 100
股份有限公司 公司 企業 香港 安、楊其新 具等)的販賣
3、陳訴期內，本公司無合營和聯營企業環境。

4、本企業的其他關聯方環境
其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司相關 組織機構代碼
高樂股份 2009 年度陳訴
楊鎮欣 楊氏家屬首要成員，間接對本公司實驗配合節制。

楊鎮凱
楊旭恩
楊鎮裕
楊楚麗
楊康華
5、關聯買賣營業環境
（1）關聯包管環境
單元：元 幣種：人民幣
包管方 被包管方 包管金額 包管起始日 包管到期日 包管是否已經推行完畢
本公司 9,900,000.00 2009-9-28 2010-9-22 因該項借錢尚未到期，本公司也未提前償楊旭恩
還該借錢，因此本項包管仍在見效中。

(2) 除上述接管關聯方提供的包管以外，陳訴期內本公司未與關聯方產生諸如購銷商品、提供和接管勞務、關聯托管、關聯承包、關聯租賃、關聯方資金拆借、關聯方資產轉讓、債務重組等買賣營業。

6、陳訴期末，本公司與關聯方無應收應付金錢。八、股份付出
陳訴期內，本公司未產生股份付出環境。九、或有事項陳訴期末，本公司不存在未決訴訟仲裁、為其他單元提供債務包管等重大需披露的或有事項。

高樂股份 2009 年度陳訴
十、理睬事項
1、陳訴期末，本公司無需披露的重大理睬事項。

2、陳訴期前，本公司無重大理睬。陳訴期內，本公司不存在對前期理睬的推行。十一、資產欠債表日后事項
1、重要的資產欠債表日后事項聲名
單元： 元 幣種：人民幣
項目 內容 對財政狀況和策劃 無法預計影響數的
成就的影響數 緣故起因
利潤分派預 經本公司第三屆董事會于 2010 年 4 月22 日召開的第 五次會 無 系需披露的資產
案 議決策贊成，對制止 2009 年 12 月 31 日可供股東分派的利潤，擬 欠債表日后非調
向本公司于2010 年 1 月20 日初次果真刊行股票后的全體股東每10 整事項，對 2009
股派發明金股利 1 元，合計擬派發明金股利計 14,800,000.00 元。本 年度財政報表無
議案需經本公司股東大會通過。 影響
初次果真發 經中國證券監視打點委員會證監刊行字[2010]37號文許諾，本 無 系需披露的資產行股票并上 公司于2010 年 1 月20 日，通過深圳證券買賣營業所買賣營業體系上網向公 欠債表日后非調
市買賣營業 眾投資者訂價刊行（本次刊行總量的 80%，即3,040 萬股A 股）和 整事項，對 2009
網下向股票配售工具詢價配售（本次刊行總量的20%，即760 萬股 年度財政報表無
A 股）相團結的方法，初次向社會果真刊行3,800 萬股A 股（股票 影響
簡稱：高樂股份，股票代碼：002348，刊行價21.98 元/股）。

經深圳證券買賣營業以是深證上[2020]40 號文《關于廣東高樂玩具
股份有限公司人民幣平凡股股票上市的關照》贊成，本公司刊行的
A 股已于 2010 年 2 月3 日在深圳證券買賣營業所上市買賣營業，本公司股
票簡稱“高樂股份”、股票代碼“002348”。

高樂股份 2009 年度陳訴
2、資產欠債表日后利潤分派環境聲名
單元：元 幣種：人民幣
擬分派的利潤或股利 14,800,000.00
經審議核準宣密告放的利潤或股利 本公司股東大會尚未審議該項利潤分派預案
3、除上述事項以外，制止陳訴日，本公司無需披露的其他資產欠債表日后事項。十二、其他重要事項
陳訴期內，本公司未產生涉及非錢幣性資產互換、債務重組、企業歸并、租賃、刊行可轉換為股份的金融器材、以公允代價計量的資產和欠債、外幣金融資產和外幣金融欠債、年金打算等的營業。

陳訴期末，本公司無需披露的其他重要事項。十三、母公司財政報表首要項目注釋
1、應收賬款
（1）應收賬款按種類披露：
單元：元 幣種：人民幣
年尾數 年頭數
種類 賬面余額 幻魅賬籌備 賬面余額 幻魅賬籌備
金額 比例 金額 比例 金額 比例 金額 比例
(%) (%) (%) (%)
單項金額重大的應收賬款 75,895,933.01 79.69 998,667.28 1.32 70,041,664.47 86.51 921,634.67 1.32
單項金額不重大但按名譽
風險特性組合后該組合的 - - - - - - -
-
風險較大的應收賬款
其他不重大應收賬款 19,340,503.99 20.31 263,100.23 1.36 10,924,791.00 13.49 143,752.53 1.32
高樂股份 2009 年度陳訴
合計 95,236,437.00 100.00 1,261,767.51 1.32 80,966,455.47 100.00 1,065,387.20 1.32
應收賬款種類的聲名：
本公司按照公司策劃局限、營業性子及客戶結算狀況等確定單項金額重大的應收賬款尺度為 50 萬元；單項金額不重
大但按名譽風險特性組合后該組合的風險較大的應收賬款尺度為賬齡 1 年以上的應收賬款。

（2）期末單項金額重大或雖不重大但單獨舉辦減值測試的應收賬款幻魅賬籌備計提：
單元：元 幣種：人民幣
應收賬款內容 賬面余額 幻魅賬金額 計提比例 理 由
出口販賣貨款 75,895,933.01 998,667.28 1.32% 將來（3 個月）回收的金錢的折現值，低于其賬
面余額。

合計 75,895,933.01 998,667.28
本公司應收賬款均勻回款期一樣平常為3 個月，本公司2009 年 12 月31 日應收賬款均為賬齡在0 至6 個月，故本公司無
單項金額不重大但按名譽風險特性組合后該組合的風險較大的應收賬款。

（3）陳訴期內，本公司不存在全額收回或轉回陳訴期早年全額計提的幻魅賬籌備或計提幻魅賬籌備比例較大的應收賬款；陳訴期末，本公司不存在需全額計提壞籌備或計提幻魅賬籌備比例較大的應收賬款。

（4 ）陳訴期內，本公司無通過重組等其他方法收回的應收賬款。

（5）陳訴期內，本公司無現實核銷的應收賬款。

（6）陳訴期末應收賬款余額中，無持有本公司5%(含 5%)以上表決權股份的股東欠款。

（7）陳訴期末應收賬款余額中，前五名欠款單元環境列示如下：
單元：元 幣種：人民幣
與本公司關 占應收賬款總
單元名稱 金額 年限
系 額的比例(%)
高樂股份 2009 年度陳訴
非關聯相關 5,191,748.53 0 至6 個 5.45
TOYS "R" US LTD
月
非關聯相關 4,104,737.00 0 至6 個 4.31
TESCO INTERNATIONAL SOURCING LTD
月
非關聯相關 3,147,027.52 0 至6 個 3.30
WOOLWORTH TRADING S.A.DE C.V.
月
JOINCO IMPORTACAO EXPORTACAO LDA 非關聯相關 2,705,704.29 0 至6 個 2.84
月
J.J.A.S.A 非關聯相關 2,678,262.85 0 至6 個 2.81
月
合計 17,827,480.19 18.71
（8）陳訴期末，無應收其他關聯方賬款環境。

（9）陳訴期內，本公司無終止確認的應收賬款。

（10）陳訴期內，本公司未產生以應收賬款為標的舉辦證券化營業。

2、其他應收款
（1）其他應收款按種類披露：
單元：元 幣種：人民幣
年尾數 年頭數
種類 賬面余額 幻魅賬籌備 賬面余額 幻魅賬籌備
金額 比例 金額 比例 金額 比例(%) 金額 比例
(%) (%) (%)
單項金額重大的其他應收
1,250,000.00 96.69 39,044.54 3.12 3,590,744.46 100.00 95,305.06 2.65
款
單項金額不重大但按信
用風險特性組合后該組
合的風險較大的其他應 - - - - - - - -
收款
高樂股份 2009 年度陳訴
其他不重大其他應收款 42,782.62 3.31 562.95 1.32 - - - -
合計 1,292,782.62 100.00 39,607.49 3.06 3,590,744.46 100.00 95,305.06 2.65
其他應收款種類的聲名：
本公司按照公司策劃局限及營業性子確定單項金額重大的其他應收款尺度為 20 萬元。單項金額不重大但按名譽風險
特性組合后該組合的風險較大的其他應收款尺度為賬齡 1 年以上的其他應收款。

（2）期末單項金額重大或雖不重大但單獨舉辦減值測試的其他應收款幻魅賬籌備計提：
單元：元 幣種：人民幣
其他應收款內容 賬面余額 幻魅賬金額 計提比例 來由
海關擔保金 250,000.00 12,900.93 5.16% 每年轉動存放，視同其回收期為 12 個月，將往返收
的金錢的折現值，低于其賬面余額。

建樹擔保金 1,000,000.00 26,143.61 2.61% 將來（估量為6 個月）回收的金錢的折現值，低于其
賬面余額。

合計 1,250,000.00 39,044.54
本公司其他應收款均勻回款期一樣平常為3 個月至 1 年，本公司2009 年 12 月31 日其他應收款賬齡均為1 年以內，故本
公司無單項金額不重大但按名譽風險特性組合后該組合的風險較大的其他應收款。

（3）陳訴期內，本公司不存在全額收回或轉回陳訴期早年全額計提的幻魅賬籌備或計提幻魅賬籌備比例較大的其他應收款；陳訴期末，本公司不存在需全額計提壞籌備或計提幻魅賬籌備比例較大的其他應收款。

（4 ）陳訴期內，本公司無現實核銷的其他應收款。

（5）陳訴期末其他應收款余額中，無持有本公司5%(含 5%)以上表決權股份的股東欠款。

（6）陳訴期末，金額較大的其他應收款的性子或內容。

應收普寧市土地房產買賣營業所金錢 1,000,000.00 元，系本公司玩具中心項目繳付的建樹擔保金。

（7）陳訴期末其他應收款余額中，前五名欠款單元環境列示如下：
高樂股份 2009 年度陳訴
單元：元 幣種：人民幣
單元名稱 與本公司關 金額 年限 占其他應收款總額
系 的比例(%)
普寧市土地房產買賣營業所 非關聯相關 1,000,000.00 0 至6 個月 77.35
中國海關汕頭海關駐普寧服務處 非關聯相關 250,000.00 1 年以內 19.34
普寧市國度稅務局 非關聯相關 42,782.62 0 至6 個月 3.31
合計 1,292,782.62
（8）陳訴期末，無應收其他關聯方金錢。

（9）陳訴期內，本公司無終止確認的其他應收金錢。

（10）陳訴期內，本公司未產生以其他應收金錢為標的證券化營業
3、恒久股權投資
單元：元 幣種：人民幣
在被投資單
核 增 在被投 在被投 減 本期 現
被投 位持股比例
算 初始投資成 減 資單元 資單元 值 計提 金
資單 期初余額 期末余額 與表決權比
☆ 方 本 變 持股比 表決權 準 減值 紅
位 例紛歧致的
法 動 例(%) 比例(%) 備 籌備 利
聲名
香 港
廣 東
成
高 樂
本 2,015,740.85 2,015,740.85 - 2,015,740.85 100 100 無紛歧致 - - -
股 份
法
有 限
公司
合計 - 2,015,740.85 2,015,740.85 - 2,015,740.85 - - - - - -
4、業務收入和業務本錢
（1）業務收入
單元：元 幣種：人民幣
項目 今年產生額 上年產生額
主營營業收入 306,440,831.79 293,724,075.23
高樂股份 2009 年度陳訴
其他營業收入 - -
合計 306,440,831.79 293,724,075.23
（2）主營營業（分行業）□√合用 □不合用
單元：元 幣種：人民幣
今年產生額 上年產生額
行業名稱
業務收入 業務本錢 業務收入 業務本錢
玩具制造業 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
合計 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
（3）主營營業（分產物）□√合用 □不合用
單元：元 幣種：人民幣
今年產生額 上年產生額
產物名稱
業務收入 業務本錢 業務收入 業務本錢
玩具 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
合計 306,440,831.79 197,555,574.91 293,724,075.23 210,379,313.62
（4 ）主營營業（分地域）□合用 □√不合用
（5）公司前五名客戶的業務收入環境
單元：元 幣種：人民幣
高樂股份 2009 年度陳訴
客戶名稱 業務收入 占公司所有業務收入的比例(%)
TOYS "R" US 19,603,797.58 6.40
TESCO INTERNATIONAL SOURCING LTD 9,435,540.89 3.08
WAL-MART 9,140,774.33 2.98
J.J.A.S.A 8,715,876.63 2,84
WOOLWORTH TRADING S.A.DE C.V. 8,120,706.03 2.65
合計 55,016,695.46 17.95
5、現金流量表增補資料
單元：元 幣種：人民幣
增補資料 今年金額 上年金額
1．將凈利潤調理為策劃勾當現金流量：
凈利潤 72,368,345.89 47,870,733.82
加：計提資產減值籌備 172,862.71 -62,995.05
牢靠資產折舊、油氣資產折耗、出產性生物資產折舊 15,841,729.34 13,920,675.66
無形資產攤銷 706,827.84 490,040.81
恒久待攤用度攤銷 - -
處理牢靠資產、無形資產和其他恒久資產的喪失（收益以“－”號填列） - -
牢靠資產報廢喪失（收益以“－”號填列） - -
公允代價變換喪失（收益以“－”號填列） - -
財政用度（收益以“－”號填列） 5,058,668.42 9,139,015.25
投資喪失（收益以“－”號填列） - -
遞延所得稅資產鐫汰（增進以“－”號填列） -25,929.41 133,420.83
高樂股份 2009 年度陳訴
遞延所得稅欠債增進（鐫汰以“－”號填列） - -
存貨的鐫汰（增進以“－”號填列） -16,519,153.37 1,300,021.43
策劃性應收項目標鐫汰（增進以“－”號填列） -20,533,690.69 -22,802,672.29
策劃性應付項目標增進（鐫汰以“－”號填列） 852,054.74 -5,251,951.26
其他 - -
策劃勾當發生的現金流量凈額 57,921,715.47 44,736,289.20
2．不涉及現金出入的重大投資和籌資勾當：
債務轉為成本 - -
一年內到期的可轉換公司債券 - -
融資租入牢靠資產 - -
3．現金及現金等價物凈變換環境：
現金的年尾余額 54,934,692.94 44,491,330.73
減：現金的年頭余額 44,491,330.73 42,516,855.38
加：現金等價物的年尾余額 - -
減：現金等價物的年頭余額 - -
現金及現金等價物凈增進額 10,443,362.21 1,974,475.35
十四、增補資料
1、 當期很是常性損益明細表
單元：元 幣種：人民幣
項目 金額 聲名
非活動資產處理損益 -
高樂股份 2009 年度陳訴
越權審批或無正式核準文件的稅收返還、減免 -計入當期損益的當局補貼（與企業營業親近相干，憑證國度同一
2,352,569.00
尺度定額或定量享受的當局補貼除外）
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 -企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資本錢小于取得投資
時應享有被投資單元可識別凈資產公允代價發生的收益 -
非錢幣性資產互換損益 -
委托他人投資或打點資產的損益 -因不行抗力身分，如蒙受天然災難而計提的各項資產減值籌備 -
債務重組損益 -
企業重組用度，如安放職工的支出、整實用度等 -
買賣營業價值顯失公允的買賣營業發生的高出公允代價部門的損益 -統一節制下企業歸并發生的子公司期初至歸并日的當期凈損益 -
與公司正常策劃營業無關的或有事項發生的損益 -除同公司正常策劃營業相干的有用套期保值營業外，持有買賣營業性金融資產、買賣營業性金融欠債發生的公允代價變換損益，以及處理買賣營業性金融資產、買賣營業性金融欠債和可供出售金融資產取得的投 -資收益
單獨舉辦減值測試的應收金錢減值籌備轉回 -
對外委托貸款取得的損益 -接納公允代價模式舉辦后續計量的投資性房地產公允代價變換
發生的損益 -按照稅收、管帳等法令、禮貌的要求對當期損益舉辦一次性調解
對當期損益的影響 -
受托策劃取得的托管費收入 -
除上述各項之外的其他業務外收入和支出 -3,050.00
其他切合很是常性損益界說的損益項目 -
所得稅影響額 -352,427.85
少數股東權益影響額（稅后） -
高樂股份 2009 年度陳訴
合計 1,997,091.15
2、凈資產收益率及每股收益
每股收益
陳訴期利潤 加權均勻凈資產收益率（%）
根基每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司平凡股股東的凈利潤 34.20 0.6578 0.6578
扣除很是常性損益后歸屬于公司
33.25 0.6397 0.6397
平凡股股東的凈利潤
2、公司首要財政報表項目標非常環境及緣故起因的聲名
單元：元 幣種：人民幣
（1）陳訴期末本公司存貨賬面余額 39,628,194.29 元，較陳訴期初賬面余額20,409,040.92 元，增進 19,219,153.37 元、
增幅為 48.50%。首要系本公司于陳訴期末儲蓄的原原料較陳訴期初增進 14,370,597.13 元、陳訴期末已發貨尚在報關出
口進程中的發出商品增進1,496,986.24 元所致。

（2）陳訴期末本公司在建工程賬面余額18,427,555.65 元，較陳訴期初賬面余額9,836,135.84 元，增進 8,591,419.81
元、增幅為 87.35%。首要系陳訴期內付出的電子電動玩具出產建樹項目工程計劃費1,800,000.00 元、工程款6,500,000.00
元所致。法定代表人：_____________ 主管管帳事變認真人：_____________ 管帳機構認真人：_____________
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第十二節 備查文件目次
一、載有法定代表人、主管管帳事變認真人、管帳機構認真人署名并蓋印的財政報表
二、載有深圳市鵬城管帳師事宜全部限公司蓋印、注冊管帳師具名并蓋印的審計陳訴原件
三、陳訴期內涵中國證監會指定報紙上果真披露過的全部公司文件的正本及通告的原稿
四、載有公司董事長楊鎮欣老師署名的2009年度陳訴原件
以上文件置備所在：公司董秘辦公室
廣東高樂玩具股份有限公司
董事長：
二○一○年四月二十二日

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