證券代碼：300176證券簡稱：派生科技公告編號：2020-036

廣東派生智能科技股份有限公司關于對創業板年報問詢函【2020】第281號回復的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

廣東派生智能科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2020年5月21日收到深圳證券交易所創業板公司管理部出具的《關于對廣東派生智能科技股份有限公司的年報問詢函》（創業板年報問詢函【2020】第281號）（以下簡稱“問詢函”）。公司現就問詢函相關內容及回復公告如下：

1.報告期內，公司實現營業總收入 15.10 億元，較上年同期減少 56.12%，剔除金融信息服務后，制造業的營業收入同比下滑 20.09%；實現歸屬于上市公司股東的凈利潤-4.28 億元，較上年同期由盈轉虧。

（1）請結合公司所在行業發展、報告期內公司業務開展、產品價格、成本、期間費用、非經常性損益的變化情況等說明報告期內公司虧損的原因；

回復：

（一）公司業務情況概述

公司的主營業務為研發、生產和銷售用于中高檔汽車發動機、變速箱及底盤等制造的鋁合金精密壓鑄件及其總成，屬汽車零部件及配件制造行業。報告期內，公司秉承創新發展理念，在堅持深耕傳統優勢領域-汽車鋁合金零部件壓鑄業務的同時，積極開展在新興產業、環保領域的智能科技制造業務。

報告期內，公司實現營業收入 151,028.34 萬元，較上年同期減少 56.12%；實現利潤總額-42,669.49 萬元，較上年同期減少 187.18％；實現歸屬于上市公司股東的凈利潤-42,849.92 萬元，較上年同期減少 215.92％。

1）、報告期內，占公司營業收入或營業利潤 10%以上的行業、產品情況如下：

單位：元

營業收入 營業成本 毛利率 營業收入比上年同期增減 營業成本比上年同期增減 毛利率比上年同期增減

分行業

制造業 1,510,283,437.28 1,206,280,247.87 20.13% -16.75% -15.84% -0.86%

分產品

鋁合金壓鑄業務 1,343,935,615.96 1,063,033,399.60 20.90% -8.88% -8.26% -0.53%

智能科技制造業務 166,347,821.32 143,246,848.27 13.89% -47.77% -44.32% -5.33%

由上表可知，公司制造業營業收入和營業成本變動幅度與上年同期相比同比變動幅度很接近，毛利率與上年同期相比下降 0.86%，毛利率水平和上年接近。說明報告期內，公司產生虧損主要并非受營業收入和營業成本因素影響。

2）、報告期內，公司實物銷售收入情況如下：

行業分類 項目 單位 2019 年 2018 年 同比增減

工業 銷售量 噸 37,073.01 48,322.84 -23.28%

生產量 噸 38,214.19 48,222.67 -20.75%

庫存量 噸 4,255.57 3,114.39 36.64%

由上表可知，報告期內，公司工業產品銷售量與上年同期相比下降 23.28%,而報告期內公司制造業的營業收入同比下滑 20.09%，工業產品銷售量下滑幅度與營業收入下滑幅度比較接近，說明公司整體產品價格與上年同期相比未發生較大波動，產品價格比較穩定。因此，報告期內，公司產生虧損主要并非受產品價格波動影響。

3）、2019 年度主要子公司經營情況：

單位：元

公司名稱 主要業務 注冊資本 總資產 凈資產 營業收入 營業利潤 凈利潤

廣東鴻特精密技術（臺山）有限公司 鋁合金精密壓鑄業務 80,000,000 839,762,836.54 94,224,421.81 458,166,667.62 6,628,906.76 7,343,946.86

廣東鴻特精密技術肇慶有限公司 鋁合金精密壓鑄業務 100,000,000 1,759,959,642.16 141,031,710.10 909,875,319.42 14,921,872.20 19,537,602.30

廣東遠見精密五金有限公司 精密模具、五金等智能制造業務 163,000,000 227,121,091.71 -55,269,283.78 214,868,174.77 -281,577,834.41 -299,528,025.48

由上表可知，報告期內，公司主營業務鋁合金壓鑄業務板塊實現凈利潤2,688.16 萬元，由此可見，公司具備持續經營能力和盈利能力。

（二）公司虧損原因

公司自上市以來，2019 年出現首次年度虧損，造成公司 2019 年度虧損的主要原因是受信用減值損失和資產減值損失因素影響。具體情況如下：報告期內，公司信用減值損失 2.49 億元和資產減值損失 1.38 億元是造成公司虧損的主要因素：

1）、信用減值損失主要是由公司全資子公司廣東遠見精密五金有限公司（以下簡稱“遠見精密”）對小黃狗環保科技有限公司（以下簡稱“小黃狗環科”）享有的應收賬款 3.54 億元計提減值損失所致。公司根據東莞市第一人民法院于2020 年 1 月 19 日批準的《小黃狗環保科技有限公司重整計劃》（以下簡稱“重整計劃”）召開了董事會和股東大會，會議分別審議通過了《關于確定小黃狗環保科技有限公司破產重整償債方案暨關聯交易的議案》，對遠見精密申報的并經管理人認定的 36,755.84 萬元（含債權及利息）普通債權同意按《重整計劃》提出的普通債權清償方案之現金清償方式處理，即：普通債權 50 萬元以下部分（含本數）100%現金清償，清償時間與普通債權超過 50 萬元的債權部分一致；普通債權超過 50 萬元（不含本數）的部分按 30%的比例清償，自重整計劃獲得法院裁定批準之日起六個月內一次性現金清償，未獲清償的部分不再清償。據此，遠見精密對小黃狗環科享有的應收賬款 3.54 億元計提減值準備約 2.48 億元。

2）、資產減值損失 1.38 億元是由商譽減值和存貨跌價準備計提減值損失所致。公司于 2018 年收購遠見精密，因收購形成商譽約 1.09 億元，根據中京民信(北京)資產評估有限公司于 2020 年 4 月 15 日出具的《廣東派生智能科技股份有限公司收購廣東遠見精密五金有限公司股權而形成的商譽減值測試所涉及的資產組資產評估報告》，截止報告期末，前述因收購遠見精密而形成的商譽全額計提減值準備。同時，報告期內，計提存貨跌價損失約 0.29 億元，該存貨跌價損失主要是計提遠見精密生產的小黃狗產品庫存跌價損失所致。

此外，期間費用和非經常性損益也是報告期內影響公司利潤減少的因素。具體如下：

1）、報告期內，公司 2019 年期間費用率 22.00%，較上年同期減少 22.03%，主要是因為去年同期包含互聯網金融科技業務，而報告期無該項業務。從整體上看，期間費用不是造成報告期內公司虧損的主要原因，但受中美貿易戰影響導致出口關稅增加約 2510 萬元，對公司整體利潤也產生一定影響。

2）、本報告期發生非經常性損益金額為-101.49 萬元，上年同期發生金額為 2,878.98 萬元，報告期與上年同期相比，非經常性損益金額發生大幅變動，這一變化也是影響公司利潤減少的因素之一。

（2）請結合目前業務經營情況、行業環境、公司的產品核心競爭力、在手訂單情況說明你公司改善經營業績和持續經營能力的具體措施。

回復：

（一）目前業務經營情況、行業環境、公司的產品核心競爭力

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