[年報]五礦發展2006年年度報告（二）

時間：2007年04月09日 11:06:11 中財網

接（一）
五礦發展股份有限公司2006年度報告（二）

九、監事會報告
(一)監事會的工作情況
1、2006年4月5日，公司召開第三屆監事會第十三次會議，決議公告刊登在2006年4月8日的《中國證券報》、《上海證券報》。

2、2006年4月24日，公司召開第三屆監事會第十四次會議，決議公告刊登在2006年4月26日的《中國證券報》、《上海證券報》。

3、2006年6月9日，公司召開第四屆監事會第一次會議，決議公告刊登在2006年6月10日的《中國證券報》、《上海證券報》。

4、2006年8月24日，公司召開第四屆監事會第二次會議，決議公告刊登在2006年8月29日的《中國證券報》、《上海證券報》。

5、2006年10月26日，公司召開第四屆監事會第三次會議(通訊方式),審議通過了公司2006年第三季度報告和監事會對公司2006年第三季度報告的書面審核意見，第三季度報告刊登在 2006年10月28日的《中國證券報》、《上海證券報》。

(二)監事會對公司依法運作情況的獨立意見
監事會認為：2006年，公司根據新的《公司法》、《證券法》、《股票上市規則》等，修訂和進一步完善了公司的各項內部控制制度。公司董事會和經營班子對公司重大業務事項和人事任免事項的決策程序符合有關法律法規和公司章程的規定。公司股東大會和董事會的通知、召集、提案、審議、表決和記錄等符合有關法律和公司章程的有關規定。公司董事和高級管理人員在執行職務時，能夠按照國家法律、法規和公司《章程》的規定履行自己的職責和勤勉義務，努力完善公司法人治理，提高經濟效益，防范經營風險。公司依法經營，沒有損害中小股東權益和公司利益的行為。

(三)監事會對檢查公司財務情況的獨立意見
公司2006年年度財務報告經天健華證中洲（北京）會計師事務所審計，出具了標準無保留意見的審計報告。監事會認為：該財務報告真實反映了公司的財務狀況和經營成果。

(四)監事會對公司最近一次募集資金實際投入情況的獨立意見
報告期內，公司無募集資金或前次募集資金使用到本期的情況。2006年，公司募集資金使用不存在問題。

(五)監事會對公司收購出售資產情況的獨立意見
監事會認為公司收購、出售資產交易價格合理，沒有內幕交易，沒有損害部分股東的權益或造成公司資產流失的現象。

(六)監事會對公司關聯交易情況的獨立意見
監事會認為：公司2006年度發生的日常關聯交易符合國家有關規定，交易是在公平、公允的條件下進行的，沒有損害上市公司利益和全體股東利益的現象。

(七)監事會對會計師事務所非標意見的獨立意見
2006年，公司財務報告未被出具非標意見。

十、重要事項
(一)重大訴訟仲裁事項
本公司與廈門國際信托投資有限公司股權轉讓合同欠款糾紛一案，本公司于2007年1月4日收到深圳市中級人民法院送達的（2005）年深中法民二初字第185號《民事判決書》，上述判決詳細情況已于2007年1月10日刊登在《中國證券報》、《上海證券報》上。我司對上述一審判決持有異議，已于法定的上訴期限內提交了上訴狀并向法院預交了上訴費，目前正在等待二審法院送達上訴案件的受理通知，公司將在收到二審法院的受理通知后，及時刊登臨時公告，對案件進展情況進行持續披露。

(二)報告期內公司收購及出售資產、吸收合并事項
1、有關收購資產情況，義烏回收庫存鞋，請參閱“八、董事會報告（二）公司投資情況”。

2、出售資產情況
2006年9月，本公司分別向王敏、章俊轉讓北京育英網信息技術有限公司38%的股權。

出售金額共計為60萬元，出售價格的確定依據為有關中介機構對育英網2005年12月31日資產的評估和審計結果，并綜合考慮該行業的經營特點、公司目前的經營現狀及發展趨勢等情況。該事項于2006年6月12日經公司第四屆董事會第一次會議審議通過，目前該資產出售事項已完成，對公司持續經營及公司財務狀況無重大影響。

(三)報告期內公司重大關聯交易事項
1、與日常經營相關的關聯交易
（1）公司向關聯方采購貨物
單位：元 幣種：人民幣
企業名稱 2006年度金額 占同類交易比例
南洋五礦實業有限公司 90,827,084.49 0.18
澳洲五礦有限公司 33,886,994.40 0.07
五礦營口中板有限責任公司 2,989,537,557.58 6.08
美國礦產金屬有限公司 46,240,744.53 0.09
五礦香港控股有限公司 334,867,937.80 0.68
德國五礦有限公司 134,956,991.00 0.27
日本五金礦產株式會社 373,570,214.20 0.76
南美五金礦產有限公司 41,128,209.68 0.08
英國金屬礦產有限公司 110,813,633.33 0.23
五礦寧波進出口公司 5,892,278.15 0.01
中國五礦集團駐莫斯科代表處 1,040,824.56 0.00
邯邢冶金礦山管理局 30,598,290.73 0.06
合計 4,193,360,760.45 8.51
（2）公司向關聯方銷售貨物
單位：元 幣種：人民幣
企業名稱 2006年度金額 占同類交易比例
五礦營口中板有限責任公司 1,322,710,941.77 1.78
五礦香港控股有限公司 616,467,141.02 0.83
五礦浙江國際貿易有限公司 49,993,721.72 0.07
日本五金礦產株式會社 127,319,916.95 0.17
德國五礦有限公司 91,052364.28 0.12
韓國五礦株式會社 222,110,462.10 0.30
中國五礦南京國際貿易有限公司 43,525,889.30 0.06
南洋五礦實業有限公司 123,507,892.91 0.17
北京金博潤科技有限公司 12,510,753.95 0.02
美國礦產金屬有限公司 22,315,437.98 0.03
五礦天威(秦皇島)鋼鐵有限公司 21,612,772.55 0.03
英國金屬礦產有限公司 62,721,327.28 0.08
合計 2,715,848,621.81 3.66
（3）公司向關聯方提供運輸勞務
單位：元 幣種：人民幣
企業名稱 2006年度金額 占同類交
五礦有色金屬股份有限公司 67,747,279.66 3.16
五礦國際有色金屬貿易公司 5,516,034.96 0.26
德國五礦有限公司 44,995,230.65 2.10
北歐金屬礦產有限公司 6,257,993.52 0.29
五礦香港控股有限公司 2,835,287.23 0.13
英國金屬礦產有限公司 4,308,734.58 0.20
美國礦產金屬有限公司 4,215,450.71 0.20
合計 135,876,011.31 6.33
公司2006年度實際發生日常關聯交易合計為70.45億元，從上述統計報表可以看出，五礦營口中板有限責任公司的關聯交易金額較大，占全年實際發生額的61.21％。公司投資五礦營口項目，目的就在于進一步優化產業鏈和整合資源，利用公司的經營優勢，為其提供部分冶金原材料，并為其銷售部分產成品，雙方優勢互補、產生協同效應。此類關聯交易能夠增強公司對關鍵資源的控制力，提升主營業務盈利能力、增強核心競爭力。

本公司所有的關聯交易均遵守公平、公正的原則，不存在損害公司和中小股東利益的情形。上述關聯交易是公司經營活動必要的、有益的補充，是公司經營活動的重要組成部分，但鑒于關聯交易金額占公司采購、銷售、提供運輸勞務的比例均非常低，因而不會影響本公司的獨立性，公司主要業務不會因此類交易而對關聯方形成依賴。

根據公司2006年度日常關聯交易情況統計，公司不存在關聯交易合同的金額或與同一關聯人發生的當年累計金額，超過本公司上一年度主營業務收入10%的情形。對本公司的業務經營和利潤不構成重大影響。隨著公司進一步加強關聯交易內控和管理等措施的實施，公司與控股股東之間的關聯交易規模正不斷減少，符合中國證監會有關規定要求。

2、關聯債權債務往來
單位:元 幣種:人民幣
關聯方 關聯關系 向關聯方提供資金 關聯方向上市公司提供資金
發生額 余額 發生額 余額
澳洲五礦有限公司 母公司全資子公司 4,731,443.36
北京金博潤科技有限公司 合營公司 4,829,231.56
北歐金屬礦產有限公司 母公司全資子公司 2,086,931.84
德國五礦有限公司 母公司全資子公司 34,633,614.76 4,006,483.17
邯邢冶金礦山管理局 母公司全資子公司 2,330,000.00
韓國五礦株式會社 母公司全資子公司 39,024,164.17
美國礦產金屬有限公司 母公司全資子公司 2,904,147.36
南美五金礦產有限公司 母公司全資子公司 2,342,610.00 5,055,319.00
南洋五礦實業有限公司 母公司全資子公司 4,945,592.16
日本五金礦產株式會社 母公司全資子公司 26,514,632.37
五礦國際實業發展公司 母公司全資子公司 2,275,275.86
五礦寧波進出口公司 母公司全資子公司 1,226,132.92
五礦香港控股有限公司 母公司全資子公司 7,443,888.11 96,432,855.42
五礦營口中板有限責任公司 聯營公司 277,593,648.29
五礦有色金屬股份有限公司 母公司全資子公司 75,353.95
五礦浙江國際貿易有限公司 母公司全資子公司 588,899.19
中國五礦集團公司 母公司 117,609,997.13
中國五礦集團駐莫斯科代表處 母公司全資子公司 1,059,174.17
中國五礦南京國際貿易有限公司 母公司全資子公司 180,000.00
中國有色金屬工業海南供銷公司 母公司全資子公司
合計 / 332,968,600.04 304,920,794.75
(四)托管情況
本年度公司無托管事項。

(五)承包情況
本年度公司無承包事項。

(六)租賃情況
本年度公司無租賃事項。

(七)擔保情況
本年度公司無擔保事項。

(八)委托理財
本年度公司無委托理財事項。

(九)其他重大合同
2006年5月，公司第四屆董事會第一次會議審議通過了《關于向烏克蘭出口成套設備項目及有關合同的議案》，同意控股子公司中國礦產有限責任公司向烏克蘭伊里奇公司出口成套冶金設備及相關技術服務，合同總金額為2,710萬美元。該重大經營事項公告刊登在2006年6月13日的《中國證券報》和《上海證券報》上，目前合同履行順利。

2006年9月，公司2006年度第一次臨時股東大會審議通過了《關于公司與南非PMC公司簽訂磁鐵礦長期供貨合同的議案》，同意本公司控股子公司中國礦產有限責任公司與南非PMC公司簽訂磁鐵礦長期供貨合同并安排合同的執行。合同期限三年，合同總金額預計為189,450,000美元，約合15億元人民幣。該事項的相關公告刊登在2006年9月27日的《中國證券報》、《上海證券報》上，目前合同履行順利。

(十)承諾事項履行情況
原非流通股東在股權分置改革過程中做出的承諾事項及其履行情況
股東名稱 承諾事項 承諾履行情況 備注
（1）中國五礦集團公司承諾持有的五礦
發展原非流通股股份自獲得上市流通權
之日起三十六個月內，不通過上海證券
交易所掛牌交易出售持有的五礦發展原
非流通股股份。

（2）中國五礦集團公司承諾持有的五礦
發展原非流通股股份自三十六個月禁售
期后的二十四個月內，只有當證券市場
掛牌的股票價格不低于2006年2月24
日收盤價的107.69%，即7元時才通過
中國五礦集團公司 上海證券交易所掛牌交易出售持有的五 嚴格履行承諾
礦發展原非流通股股份。在上述期間，
當五礦發展派發紅股、轉增股本、增資
擴股、配股、派息等情況使股份數量或
股東權益發生變化時，價格相應調整。

（3）中國五礦集團公司承諾將在2006、
2007、2008年度股東大會中提出現金分
紅議案，建議五礦發展的現金分紅比例
不低于當年實現的可分配利潤的40%，
并保證在股東大會表決時對該議案投贊
成票。

(十一)聘任、解聘會計師事務所情況
報告期內，公司原聘任審計機構中洲光華會計師事務所因合并事項變更為天健華證中洲（北京）會計師事務所。該事項已經公司2006年第二次臨時股東大會審議通過，相關決議刊登在2006年11月30日的《中國證券報》、《上海證券報》上。公司擬支付其年度審計工作的酬金共約150萬元。截止本報告期末，該會計師事務所已為本公司提供了1年審計服務。

(十二)上市公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人處罰及整改情況報告期內公司及其董事、監事、高級管理人員、公司股東、實際控制人均未受中國證監會的稽查、行政處罰、通報批評及證券交易所的公開譴責。

(十三)其它重大事項
報告期內公司無其它重大事項。

(十四)公司內部控制制度的建設情況
1、公司內部控制制度的建立健全情況
內部控制是公司治理的關鍵環節，公司一貫高度重視內部控制制度的建設，根據業務特點和管理要求，針對主要風險、關鍵環節和關鍵控制點，制定了適合本企業的內部控制制度和體系，具體內容如下：
（1）內部基本管理制度
公司治理方面：公司根據《公司法》、《上市公司章程指引》、《上市公司治理準則》、《股票上市規則》等基本法律、法規和規范性文件的要求，制定并多次修訂完善了《公司章程》、《股東大會議事規則》、《董事會議事規則》、《監事會議事規則》、《總經理工作細則》等議事規則和工作細則，制定完善了《獨立董事工作制度》、《信息披露管理辦法》、《重大信息內部報告制度》、《關聯交易決策管理辦法》等規章制度，形成了比較完整的公司法人治理結構管理體系。

人事管理制度：公司建立了有關人力資源的聘任、培訓、考評和晉升等完整的管理體系，制定了《員工手冊》、《人事管理規定》、《勞動合同制實施細則》等規章制度。

（2）內部財務管理制度
公司制定了《全面經營預算制管理辦法》、《資金管理辦法》、《銀行授信額度使用管理辦法》、《客戶授信信管理辦法》等財務管理制度，推行全面預算管理，強化預算的編制、執行、控制和考核，建立健全內部約束機制，提高公司資源使用效率，確保公司戰略目標的實現。

（3）內部業務控制制度
五礦發展本部作為控股型母公司，不直接開展生產、經營活動，公司的具體業務由各下屬公司負責經營。五礦發展各下屬公司，均已經根據業務流程的特點，圍繞主要或關鍵的業務環節，建立了比較完備的內部業務控制制度。

（4）信息系統控制制度
公司已經實現了財務、業務等管理手段的信息化，主要信息管理系統包括：全面預算管理系統、財務會計核算系統、人力資源管理系統、進出口統計系統、五礦貨運物流管理系統。

管理信息系統能夠比較全面地反映公司經營活動情況，及時提供業務活動中的重要信息。

2、公司內部控制的監督及部門設置
公司在董事會下設立審計委員會，由獨立董事負責主持委員會的工作，審計委員會負責指導企業內部審計機構的工作，監督檢查企業的內部審計制度及其實施情況。公司設立了審計部并制定了《內部審計條例》，對公司內部審計的范圍、內容、程序等都做出了明確的規定。公司下屬子公司均成立了風控部，有效防范業務經營中的風險。上述部門作為對公司進行稽核監督的機構，在事前、事中、事后對經營活動和內部控制執行情況進行監督檢查，提出改進和處理意見，有效的保證了內部控制的貫徹實施。

3、公司內部控制的自我評估
公司董事會認為：本公司現有的內部控制，符合國家有關法律、法規和證券監管部門的要求，內容涵蓋了貨幣資金、采購、銷售、存貨、成本費用、籌資、對外投資、擔保、預算管理、合同、關聯交易、人事管理、內部審計、信息披露等方面，能夠保護資產的安全、完整，能夠對規范運營、控制風險、提高經濟效益、提高會計信息質量發揮實質性作用。公司內部控制建設是一個系統工程，貫穿于企業經營管理與風險控制的全過程，內容涵蓋企業經營管理的各個層級、各個方面和各項業務環節，因此，公司將根據經營環境的變化、經營業務的特點和管理要求的提高，不斷健全和完善內部控制制度。

十一、財務會計報告
公司年度財務報告已經天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司注冊會計師審計，并出具了標準無保留意見的審計報告。

審 計 報 告
天健華證中洲審(2007)GF字第010010號
五礦發展股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的五礦發展股份有限公司（以下簡稱五礦發展）財務報表，包括2006年12月31日的資產負債表、合并資產負債表，2006年度的利潤表、合并利潤表，2006年度現金流量表、合并現金流量表以及財務報表附注。

一、管理層對會計報表的責任
按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制財務報表是五礦發展管理層的責任。

這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。

二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見
我們認為，五礦發展財務報表已經按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了五礦發展2006年12月31日的財務狀況以及2006年度的經營成果和現金流量。

天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司 會計師 王麗華
中國 北京
中國注冊會計師 趙曦
報告日期： 2007年 4月 5日
資產負債表
編制單位：五礦發展股份有限公司 金額單位:人民幣元
資產 注釋 合并 母公司
2006年12月31日 2005年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
流動資產：
貨幣資金 1 1,656,196,605.38 1,567,979,677.73 566,628,236.77 119,016,647.86
短期投資 30,000,000.00 30,000,000.00
應收票據 2 88,348,000.33 238,163,756.92
應收股利 245,653.61 315,948.25
應收利息
應收賬款 3 1,286,866,595.73 1,440,404,386.99
其他應收款 4/a 194,313,340.94 131,014,480.22 1,183,505,184.7 3,910,541,540.82
預付帳款 5 10,101,667,648.7 7,994,885,067.61
應收補貼款 6 90,186,512.68 16,905,287.79
存貨 7 6,415,132,799.43 14,467,013,472.87
待攤費用 8 13,165,151.86 4,254,496.77 10,920,000.00
一年內到期的長期債權投資
其他流動資產
流動資產合計 19,846,122,308.7 25,860,936,575.15 1,791,053,421.4 4,059,558,188.68
長期投資：
長期股權投資 9/b 977,791,228.39 840,805,180.40 2,024,495,461.3 1,608,768,313.73
長期債權投資
長期投資合計 977,791,228.39 840,805,180.40 2,024,495,461.3 1,608,768,313.73
其中：合并價差 253,969,711.34 269,707,399.52
其中：股權投資差額 9/b 250,958,496.07 265,645,320.02 250,533,635.85 265,008,029.68
固定資產：
固定資產原價 10 904,747,754.26 945,991,960.62 12,863,828.75 72,841,347.47
減：累計折舊 10 458,643,732.62 467,265,255.07 2,797,284.92 62,444,685.37
固定資產凈值 446,104,021.64 478,726,705.55 10,066,543.83 10,396,662.10
減：固定資產減值準備 10 19,318,538.18 21,062,390.38
固定資產凈額 426,785,483.46 457,664,315.17 10,066,543.83 10,396,662.10
工程物資 300,000.00
在建工程 11 232,721,129.84 50,964,638.97
固定資產清理
固定資產合計 659,506,613.30 508,928,954.14 10,066,543.83 10,396,662.10
無形資產及其他資產：
無形資產 12 3,075,268.88 4,859,468.73
長期待攤費用 13 2,886,429.14 3,535,065.70
其他長期資產 14 32,102,009.76 32,102,009.76
無形資產及其他資產合計 38,063,707.78 8,394,534.43 32,102,009.76
遞延稅項：
遞延稅款借項
資產總計 21,521,483,858.1 27,219,065,244.12 3,857,717,436.4 5,678,723,164.51
法定代表人：周中樞 主管會計工作的負責人：馮貴權 會計機構負責人：任建華
資產負債表（續）
編制單位：五礦發展股份有限公司 金額單位:人民幣元
負債和股東權益 注釋 合并 母公司
2006年12月31日 2005年12月31日 2006年12月31日 2005年12月31日
流動負債：
短期借款 15 868,426,042.45 7,533,878,484.44 1,430,000,000.00
應付票據 16 10,715,025,641.76 7,103,245,412.53
應付賬款 17 666,870,959.04 1,701,319,418.63
預收賬款 18 5,200,672,766.24 7,818,874,059.87
應付工資 19 162,799,666.10 124,096,232.94 16,180,373,10 15,394,610.33
應付福利費 24,507,655.14 19,396,768.90 657,127.15 48,480.39
應付股利
應交稅金 20 31,369,266.67 -491,845,482.36 7,761,267.94 15,591.17
其他應交款 1,496,133.47 1,568,144.04 323.81
其他應付款 21 318,848,662.17 212,228,938.53 537,615,524.72 1,251,586,242.73
預提費用 22 19,876,057.51 28,388,919.31
預計負債
一年內到期的長期負債
其他流動負債
流動負債合計 18,009,892,850.55 24,051,150,896.83 562,214,616.72 2,697,044,924.62
長期負債：
長期借款 23 182,943,470.60 182,920,463.00
應付債券
長期應付款
專項應付款
其他長期負債
長期負債合計 182,943,470.60 182,920,463.00
遞延稅項：
遞延稅款貸項
負債合計 18,192,836,321.15 24,234,071,359.83 562,214,616.72 2,697,044,924.62
少數股東權益 33,144,717.28 18,769,305.75
股東權益
股本 24 826,972,985.00 826,972,985.00 826,972,985.00 826,972,985.00
減：已歸還投資
股本凈額 826,972,985.00 826,972,985.00 826,972,985.00 826,972,985.00
資本公積 25 666,743,607.36 664,357,149.12 666,743,607.36 664,357,149.12
盈余公積 26 409,309,056.38 353,356,054.67 409,309,056.38 353,356,054.67
減：未確認投資損失 27 45,481,440.27
未分配利潤 28 1,392,477,171.00 1,167,019,830.02 1,392,477,171.00 1,136,992,051.10
其中：擬分配現金股利 248,091,895.50 248,091,895.50 248,091,895.50 248,091,895.50
股東權益合計 3,295,502,819.74 2,966,224,578.54 3,295,502,819.74 2,981,678,239.89
負債及股東權益合計 21,521,483,858.17 27,219,065,244.12 3,857,717,436.46 5,678,723,164.51
法定代表人：周中樞 主管會計工作的負責人：馮貴權 會計機構負責人：任建華
利潤表
編制單位：五礦發展股份有限公司 金額單位:人民幣元
合并 母公司
項目 注釋 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
一、主營業務收入 29 76,474,881,917.27 66,596,948,952.20
減：主營業務成本 29 73,996,719,689.88 64,554,759,460.32
主營業務稅金及附加 30 70,544,330.21 62,890,349.60
二、主營業務利潤（虧損以“—”號填列） 2,407,617,897.18 1,979,299,142.28
加：其他業務利潤（虧損以“—”號填列） 13,823,930.39 23,454,720.40 -129,980.93
減：營業費用 809,567,663.50 721,519,078.23
管理費用 649,576,843.47 564,982,714.16 -6,932,394.28 24,178,695.68
財務費用 31 212,804,587.67 153,446,209.12 -25,963,378.97 -28,650,218.56
三、營業利潤（虧損以“—”號填列） 749,492,732.93 562,805,861.17 32,765,792.32 4,471,522.88
加：投資收益（損失以“—”號填列） 32/c 59,751,088.37 69,022,295.48 516,068,278.98 336,163,303.69
補貼收入 1,352,447.55
營業外收入 34,779,904.96 38,965,255.12 18,488,101.52 30,012.20
減：營業外支出 6,368,805.43 14,910,429.06 138,805.33
四、利潤總額（虧損以“—”號填列） 837,654,920.83 657,235,430.26 567,183,367.49 340,664,838.77
減：所得稅 290,463,644.93 306,945,683.55 7,653,350.38
減：少數股東損益 14,529,527.52 19,262,314.20
加：未確認投資損失 -2,021,282.31 1,472,898.06
五、凈利潤（凈虧損以“—”號填列） 530,640,466.07 332,500,330.57 559,530,017.11 340,664,838.77
補充資料：
項目 注釋 本年發生數 上年發生數
出售、處置部門或被投資單位所得收益 642,847.92 -22,348,370.34
自然災害發生的損失
會計政策變更增加（或減少）利潤總額
會計估計變更增加（或減少）利潤總額
債務重組損失
其他 52,784,641.87 64,308,620.99
法定代表人：周中樞 主管會計工作的負責人：馮貴權 會計機構負責人：任建華
現金流量表
編制單位：五礦發展股份有限公司 2006年度 金額單位:人民幣元
項目 注釋 合并 母公司
一、經營活動產生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 73,848,954,505.32
收到的稅費返還 234,403,427.12
收到的其他與經營活動有關的現金 33 291,452,624.49 2,854,519,888.33
現金流入小計 74,374,810,556.93 2,854,519,888.33
購買商品、接受勞務支付的現金 65,537,893,937.69
支付給職工以及為職工支付的現金 300,899,945.38 13,797,284.80
支付的各項稅費 657,619,815.52 142,402.07
支付的其他與經營活動有關的現金 34 467,911,953.98 812,393,609.49
現金流出小計 66,964,325,652.57 826,333,296.36
經營活動產生的現金流量凈額 35 7,410,484,904.36 2,028,186,591.97
二、投資活動產生的現金流量：
收回投資所收到的現金 2,356,152.08 600,000.00
取得投資收益所收到的現金 11,251,135.35 428,664,692.65
處置固定資產、無形資產和其他長期資產而收到的現金凈額 28,021,762.58 18,120,730.26
收到的其他與投資活動有關的現金
現金流入小計 41,629,050.01 447,385,422.91
購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金 241,793,940.84 861,396.04
投資所支付的現金 32,737,379.00 276,303,017.00
其中：購買子公司所支付的現金 8,000,000.00
支付的其他與投資活動有關的現金 4,082,906.01
現金流出小計 278,614,225.85 277,164,413.04
投資活動產生的現金流量凈額 -236,985,175.84 170,221,009.87
三、籌資活動產生的現金流量：
吸收投資所收到的現金
借款所收到的現金 12,891,403,124.27 6,880,000,000.00
收到的其他與籌資活動有關的現金 1,283,321.10
現金流入小計 12,892,686.445.37 6,880,000,000.00
償還債務所支付的現金 19,355,284,498.03 8,310,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息所支付的現金 526,577,920.51 320,546,530.50
支付的其他與籌資活動有關的現金 249,482.43 249,482.43
現金流出小計 19,882,111,900.97 8,630,796,012.93
籌資活動產生現金流量凈額 -6,989,425,455.60 -1,750,796,012.93
四、匯率變動對現金的影響額 -1,453,560.27
五、現金及現金等價物凈增加額 182,620,712.65 447,611,588.91
法定代表人：周中樞 主管會計工作的負責人：馮貴權 會計機構負責人：任建華
現金流量表（續）
編制單位：五礦發展股份有限公司 2006年度 金額單位:人民幣元
補充資料 注釋 合并 母公司
1、將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 530,640,466.07 559,530,017.11
加：少數股東損益 14,529,527.52
減：未確認投資損失 -2,021,282.31
加：計提的資產減值準備 74,216,908.01 37,146,163.95
固定資產折舊 71,505,087.69
無形資產攤銷 1,606,705.69
長期待攤費用攤銷 648,636.56
待攤費用減少（減：增加） -8,910,655.09 -10,920,000.00
預提費用增加（減：減少） 995,544.11
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損 -20,928,169.88 -18,005,518.35
失（減：收益）
固定資產報廢損失
財務費用 214,028,214.55 72,704,117.43
投資損失（減：收益） -142,551,088.37 -598,868,278.98
遞延稅款貸項（減：借項）
存貨的減少（減：增加） 8,128,055,146.25
經營性應收項目的減少（減：增加） -2,067,742,348.00 2,730,354,096.31
經營性應付項目的增加（減：減少） 612,369,646.94 -744,830,307.90
其他
經營活動產生的現金流量凈額 7,410,484,904.36 2,028,186,591.97
2、不涉及現金收支的投資和籌資活動：
債務轉為資本
一年內到期的可轉換公司債券
融資租入固定資產
其他
3、現金及現金等價物凈增加情況：
現金的年末余額 1,656,196,605.38 566,628,236.77
減：現金的年初余額 36 1,473,575,892.73 119,016,647.86
加：現金等價物的年末余額
減：現金等價物的年初余額
現金及現金等價物凈增加額 182,620,712.65 447,611,588.91
法定代表人：周中樞 主管會計工作的負責人：馮貴權 會計機構負責人：任建華
利潤表附表
利潤分配表
編制單位：五礦發展股份有限公司 金額單位:人民幣元
合并 母公司
項目 注釋 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
一、凈利潤 28 530,640,466.07 332,500,330.57 559,530,017.11 340,664,838.77
加：年初未分配利潤 28 1,167,019,830.02 1,033,980,580.33 1,136,992,051.10 995,788,293.21
其他轉入
二、可供分配的利潤 1,697,660,296.09 1,366,480,910.90 1,696,522,068.21 1,336,453,131.98
減：提取法定盈余公積 55,953,001.71 34,066,483.88 55,953,001.71 34,066,483.88
提取法定公益金
提取職工獎勵及福利基金 1,138,227.88
提取儲備基金
提取企業發展基金
利潤歸還投資
三、可供投資者分配的利潤 1,640,569,066.50 1,332,414,427.02 1,640,569,066.50 1,302,386,648.10
減：應付優先股股利
提取任意盈余公積
應付普通股股利 28 248,091,895.50 165,394,597.00 248,091,895.50 165,394,597.00
轉作資本（股本）的普通
股股利
四、未分配利潤 1,392,477,171.00 1,167,019,830.02 1,392,477,171.00 1,136,992,051.10
法定代表人：周中樞 主管會計工作的負責人：馮貴權 會計機構負責人：任建華
全面攤薄法和加權平均法計算的凈資產收益率及每股收益
編制單位：五礦發展股份有限公司 2006年度
凈資產收益率（%） 每股收益（元）
報告期利潤 全面攤薄 加權平均 全面攤薄 加權平均
主營業務利潤 73.06 76.97 2.911 2.911
營業利潤 22.74 23.96 0.906 0.906
凈利潤 16.10 16.96 0.642 0.642
扣除非經常性損益后的凈利潤 15.41 16.23 0.614 0.614
法定代表人：周中樞 主管會計工作的負責人：馮貴權 會計機構負責人：任建華
資產負債表附表
合并資產減值準備明細表
編制單位：五礦發展股份有限公司 2006年12月31日 金額單位:人民幣元
本年減少數
項目 年初余額 本年增加數 因資產價值 其他原因轉出數 合計 年末余額
回升轉回數 (或核銷數)
一、壞賬準備合計 232,685,331.91 117,454,431.15 67,716,150.02 282,423,613.04
其中：應收賬款 100,256,072.64 62,146,511.59 2,752,112.70 159,650,471.53
其他應收款 132,429,259.27 55,307,919.56 64,964,037.32 122,773,141.51
二、短期投資跌價準備合計
其中：股票投資
三、存貨跌價準備合計 104,057,799.86 21,532,806.47 100,111,722.56 100,111,722.56 25,478,883.77
其中：庫存商品 92,552,851.73 21,532,806.47 89,383,267.22 89,383,267.22 24,702,390.98
原材料 11,504,948.13 10,728,455.34 10,728,455.34 776,492.79
四、長期投資減值準備合計 10,316,858.16 82,800,000.00 6,782,332.16 6,782,332.16 86,334,526.00
其中：長期股權投資 10,316,858.16 82,800,000.00 6,782,332.16 6,782,332.16 86,334,526.00
五、固定資產減值準備合計 21,062,390.38 1,743,852.20 1,743,852.20 19,318,538.18
其中：房屋建筑物 11,620,710.82 11,620,710.82
機械設備 7,932,938.03 235,110.67 235,110.67 7,697,827.36
運輸設備 125,237.16 125,237.16 125,237.16
辦公設備 1,383,504.37 1,383,504.37 1,383,504.37
六、無形資產減值準備 10,704,444.45 10,704,444.45 10,704,444.45
其中：專利權 10,154,444.45 10,154,444.45 10,154,444.45
場地使用權 550,000.00 550,000.00 550,000.00
七、在建工程減值準備
八、委托貸款減值準備
法定代表人：周中樞 主管會計工作的負責人：馮貴權 會計機構負責人：任建華
資產負債表附表
母公司資產減值準備明細表
編制單位：五礦發展股份有限公司 2006年12月31日 金額單位:人民幣元
本年減少數
項目 年初余額 本年增加數 因資產價值 其他原因轉出數 合計 年末余額
回升轉回數
一、壞賬準備合計 83,292,694.49 63,589,489.38 19,703,205.11
其中：應收賬款
其他應收款 83,292,694.49 63,589,489.38 19,703,205.11
二、短期投資跌價準備合計
其中：股票投資
三、存貨跌價準備合計
其中：庫存商品
原材料
四、長期投資減值準備合計 9,648,108.16 82,800,000.00 6,782,332.16 6,782,332.16 85,665,776.00
其中：長期股權投資 9,648,108.16 82,800,000.00 6,782,332.16 6,782,332.16 85,665,776.00
五、固定資產減值準備合計
其中：房屋建筑物
機械設備
運輸設備
辦公設備
六、無形資產減值準備
其中：專利權
場地使用權
七、在建工程減值準備
八、委托貸款減值準備
法定代表人：周中樞 主管會計工作的負責人：馮貴權 會計機構負責人：任建華
新舊會計準則股東權益差異調節表
重要提示
本公司于2007年1月1日起開始執行財政部于2006年頒布的《企業會計準則》（以下簡稱“新會計準則”），目前本公司正在評價執行新會計準則對本公司財務狀況、經營成果和現金流量所產生的影響，在對其進行慎重考慮或參照財政部對新會計準則的進一步講解后，本公司在編制2007年度財務報告時可能對編制“新舊會計準則股東權益差異調節表”（以下簡稱“差異調節表”）時所采用相關會計政策或重要認定進行調整，從而可能導致差異調節表中列報的2007年1月1日股東權益（新會計準則）與2007年度財務報告中列報的相應數據之間存在差異。

新舊會計準則股東權益差異調節表
金額單位：人民幣元
項目 注釋 項目名稱 金額
2006年12月31日股東權益（現行會計準則） 3,295,502,819.74
1 1 長期股權投資差額 -250,958,496.07
其中：同一控制下企業合并形成的長期股權投資差額 -253,969,711.34
其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額 3,011,215.27
2 擬以公允價值模式計量的投資性房地產
3 因預計資產棄置費用應補提的以前年度折舊等
4 符合預計負債確認條件的辭退補償
5 股份支付
6 符合預計負債確認條件的重組義務
7 企業合并
其中：同一控制下企業合并商譽的賬面價值
根據新準則計提的商譽減值準備
8 2 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以及可供出售金融資產 33,964,579.13
9 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
10 金融工具分拆增加的權益
11 衍生金融工具
12 3 所得稅 107,507,041.81
13 4 少數股東權益 33,144,717.28
14 5 其他 38,483,845.20
2007年1月1日股東權益（新會計準則） 3,257,644,507.09
公司法定代表人:周中樞 主管會計工作負責人:馮貴權 會計機構負責人:任建華
后附差異調節表附注為本差異調節表的組成部分。

新舊會計準則股東權益差異調節表附注
一、編制目的
公司于2007年1月1日起開始執行新會計準則。為分析并披露執行新會計準則對上市公司財務狀況的影響，中國證券監督管理委員會于2006年11月頒布了“關于做好與新會計準則相關財務會計信息披露工作的通知”（證監發[2006]136號，以下簡稱“通知”），要求公司按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》和“通知”的有關規定，在2006年度財務報告的“補充資料”部分以差異調節表的方式披露重大差異的調節過程。

二、編制基礎
差異調節表系公司根據《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》和“通知”的有關規定，結合公司自身特點和具體情況，以2006年度合并財務報表為基礎，并依據重要性原則編制。

對于《企業會計準則第38號——首次執行企業會計準則》第五條至第十九條中沒有明確的情況，本差異調節表依據如下原則進行編制：
1、子公司和聯營企業按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》第五條至第十九條的規定進行追溯調整，對于影響上述公司留存收益并影響本公司按照股權比例享有的凈資產份額的事項，公司根據其業務實際情況相應調整留存收益。

2、編制合并財務報表時，公司按照新會計準則調整少數股東權益，并在差異調節表中單列項目反映。

三、主要項目附注
2006年12月31日股東權益（現行會計準則）的金額取自公司按照現行企業會計準則和《企業會計制度》(以下簡稱“現行會計準則”)編制的2006年12月31日合并資產負債表。該報表業經天健華證中洲（北京）會計師事務所有限公司審計，并于2007年4月5日出具了天健華證中洲審字（2007）GF字第010010號標準無保留意見的審計報告。該報表相關的編制基礎和主要會計政策參見本公司2006年度財務報告。

注釋1、 長期股權投資差額
（1）同一控制下企業合并形成的長期股權投資借方差額調減所有者權益253,969,711.34元。

2007年1月1日，公司對香格里拉飯店有限公司等長期股權投資借方差額調減所有者權益253,969,711.34元，全部歸屬于母公司所有者權益。

（2）其他采用權益法核算的長期股權投資貸方差額調增所有者權益3,011,215.27元。

2007年1月1日，公司對寧波聯合集團股份有限公司的長期股權投資貸方差額調增所有者權益3,011,215.27元，全部歸屬于母公司所有者權益。

注釋2、 以公允價值計量且其變動計入當期損益金融資產及可供出售金融資產2007年1月1日，公司分類為可供出售金融資產原賬面價值合計44,162,919.27元，首次執行日該類資產公允價值合計78,127,498.40元，公允價值大于原賬面價值的差額調增所有者權益33,964,579.13元，全部歸屬于母公司所有者權益。

注釋3、 所得稅
公司現行會計政策對所得稅采用應付稅款法進行核算，新準則體系下對所得稅采用資產負債表債務法進行核算，2007年1月1日，公司由于計提資產減值準備、應付職工薪酬等原因形成的可抵扣暫時性差異計算確認的遞延所得稅資產為122,388,008.76元，全部調增所有者權益，其中歸屬少數股東權益281,430.63元；公司由于以公允價值計量的可供出售金融資產等原因形成的應納稅暫時性差異計算確認的遞延所得稅負債為14,880,966.95元，全部調減所有者權益，其全部歸屬于母公司所有者權益。

注釋4、 少數股東權益
公司按現行會計準則編制的2006年12月31日合并資產負債表中，子公司少數股東應享有的權益在合并資產負債表中股東權益類項目之前單獨列示，而新會計準則將其計入所有者權益，該調整增加公司2007年1月1日所有者權益33,144,717.28元。

注釋5、 其它
公司的聯營企業五礦營口中板有限責任公司、寧波聯合集團股份有限公司按照《企業會計準則第38號—首次執行企業會計準則》第五條至第十九條的規定進行追溯調整，對于影響上述公司留存收益并影響公司按照股權比例享有的所有者權益份額的事項，公司根據其業務實際情況相應調增所有者權益38,483,845.20元，全部歸屬于母公司所有者權益。

會計報表附注
一、 公司基本情況
五礦發展股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）是由中國五礦集團公司獨家發起，經對外經濟貿易合作部[1997]外經貿政審函字567號文和國家經濟體制改革委員會體改生[1997]40號文批準成立，采用社會募集方式設立并于一九九七年五月二十一日登記注冊的股份有限公司。

公司經營范圍：鋼鐵及爐料（包括鐵礦砂、生鐵、廢鋼、焦炭等）、廢船、非金屬礦產品及其制品、建筑材料、耐火材料等商品的自營和代理進出口業務；以上主營產品的生產（廢船除外）和銷售；自營和代理國家組織統一聯合經營的16種出口商品以外的其他商品和技術出口業務；自營和代理除國家實行核定公司經營的其余13種進口商品以外的其他商品和技術進口業務；進出口貨物的運輸和運輸代理、倉儲、保險業務；經營國際金融組織貸款和日本輸出入銀行能源貸款項下的直接采購和招標采購業務；經營外國政府貸款、出口信貸、現匯項下國家及地方重點建設項目的技術和成套設備的引進業務；酒店經營及服務；自營和代理進出口貿易；“三來一補”業務；易貨貿易；對銷貿易；轉口貿易；運輸業務；上述商品的國內批發、零售、倉儲、加工（國家有專項專營規定的需經特別批準）。

二、 公司采用的主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法
1. 會計制度
公司執行《企業會計準則》、《企業會計制度》及有關補充規定。

2. 會計年度
公司采用公歷制，自每年公歷1月1日至12月31日止。

3. 記賬本位幣
公司以人民幣為記賬本位幣。

4. 記賬基礎和計價原則
公司以權責發生制為記賬基礎；以實際成本為計價原則。

5. 外幣業務核算方法
公司發生外幣業務時，按外幣金額折合成記賬本位幣金額記賬，折合匯率采用外幣業務發生當期年初的市場匯價。年末將各種外幣賬戶的外幣年末余額按年末市場匯價折合為記賬本位幣金額，按年末市場匯價折合的記賬本位幣金額與原賬面記賬本位幣余額之間的差額作為匯兌損益，按以下原則處理：
屬于正常生產經營期間發生的匯兌損益，直接計入當期損益。

與購建固定資產有關的專用外幣借款產生的匯兌損益，在該項固定資產達到預定可使用狀態前予以資本化并計入相關固定資產成本。

屬于籌建期間發生的匯兌損益于發生時計入長期待攤費用，自開始生產經營的當月起一次計入開始生產經營當月的損益。

6. 現金等價物確定標準
現金等價物是指公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資，包括現金、可隨時用于支付的銀行活期存款、存期不超過90天的定期存款及90天內到期的短期債券投資等貨幣性資產。

7. 短期投資及其收益核算方法
（1）短期有價證券投資按取得時的實際成本計價，其持有期間所獲得的現金股利或利息，除取得時已計入應收項目的現金股利或利息外，實際收到時作為投資成本的收回，沖減短期投資的賬面價值。在處理時，按所收到的處置收入與短期投資賬面價值的差額確認為當期的投資收益。

短期投資年末按成本與市價孰低法計價。

（2）短期投資跌價準備的確認標準：市價低于成本的部分。

（3）短期投資跌價準備的計提方法：每年半年結束或年度終了時，按單個投資項目市價低于其賬面成本的差額提取短期投資跌價準備。

8. 壞賬核算方法
（1）壞賬的確認標準：
①因債務人破產或死亡，以破產財產或遺產清償后仍無法收回的款項。

②因債務人逾期未能履行償債義務超過三年仍不能收回，經公司董事會批準的款項。

（2）壞賬核算采用備抵法，于每年半年結束或年度終了時，根據應收款項（包括應收賬款和其他應收款）年末余額采用賬齡分析法及個別認定法綜合計提，根據債務單位的財務狀況、現金流量等情況，確定一般計提比例如下（一般情況下對中國五礦集團公司和合并會計報表范圍內的各公司應收款項不計提壞賬準備）：
賬齡 計提比例
1年以內 5%
1—2年 30%
2—3年 50%
3年以上 100%
9. 存貨核算方法
（1）存貨分類：原材料、庫存商品、低值易耗品等。

（2）存貨計價方法：存貨取得時以實際成本計價，發出時采用加權平均法核算，大宗商品按個別計價法核算，低值易耗品和包裝物于領用時采用一次攤銷法攤銷。

（3）存貨的盤存制度：公司存貨實行永續盤存制度。

（4）存貨跌價準備的確認標準：存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本不可收回的部分。

（5）存貨跌價準備的計提方法：每年半年結束或年度終了時，按單個存貨項目的可變現凈值低于其成本的差額提取。

10. 長期投資的核算方法
（1）長期債券投資的計價及收益確認方法：按實際支付的價款扣除支付的稅金、手續費等各項附加費用，以及實際支付價款中包含的已到期尚未領取的債券利息后的余額作為實際成本記賬，并按權責發生制原則計算應計利息。

（2）長期債券投資溢價和折價的攤銷方法：在每期計提利息時分期攤銷。

（3）長期股權投資計價和收益確認方法：長期股權投資包括股票投資和其他股權投資。長期股權投資，按投資時實際支付的價款或投資各方確定的價值記賬。公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額20%或20%以上，或雖投資不足20%但有重大影響，采用權益法核算；公司對其他單位的投資占該單位有表決權資本總額20%以下，或雖占20%或20%以上，但不具有重大影響，采用成本法核算。

（4）股權投資差額的攤銷期限：對于借方差額，合同規定投資期限的，按投資期限攤銷，沒有規定投資期限的，一般按不超過10年的期限攤銷；貸方差額直接計入資本公積。

（5）長期投資減值準備的確認標準：由于市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于賬面價值，并且這種降低的價值在可預計的未來期間內不可能恢復。

（6）長期投資減值準備的計提方法：每年半年結束或年度終了時，按可收回金額低于長期投資賬面價值的差額提取。

11. 固定資產計價和折舊方法
（1）固定資產標準：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一年，單位價值較高的有形資產。

（2）固定資產分類：房屋建筑物、機器設備、運輸設備和辦公設備。

（3）固定資產計價：按其取得時的成本作為入賬價值，取得時的成本包括買價、進口關稅、運輸和保險等費用，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所必須的支出；與固定資產有關的后續支出，如果其可能流入企業的經濟利益超過了原先的估計，則計入固定資產賬面價值，其增計后的金額不超過該固定資產的可收回金額。除此以外的后續支出，確認為當期費用。

（4）固定資產折舊采用直線法平均計算，并按各類固定資產的原值扣除殘值（預計凈殘值率為3%/5%，北京香格里拉飯店有限公司凈殘值率為10%）后在估計經濟使用年限內平均計提；
經營租賃方式租入的固定資產發生的改良支出按剩余租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期限計提折舊；固定資產裝修費用按兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩者中較短的期限計提折舊。

確定分類折舊率如下：
類別 年限 年折舊率（%）
房屋及建筑物 18—20 4.85—5.39
機器設備 10 9.70
運輸設備 5—8 12.13—19.40
辦公設備 5 19.40
固定資產裝修費用 5 20
（5）固定資產減值準備的確認標準：由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其預計可收回金額低于賬面價值。

（6）固定資產減值準備的計提方法：每年半年結束或年度終了時，按單項固定資產的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。如果某項固定資產已經不能再給公司帶來未來經濟利益，則將該固定資產全額計提減值準備，全額計提減值準備后不再計提折舊。

12. 在建工程核算方法
（1）在建工程核算方法：按實際成本核算，在建造完成后轉入固定資產。需要辦理竣工決算手續的工程已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，先估價入賬，待完工驗收并辦理竣工決算手續后再按決算數對原估計值進行調整。

（2）在建工程減值準備確認標準：長期停建并且預計在未來三年內不會重新開工的或所建項目無論在性能上，還是技術上已經落后并且給企業帶來的未來經濟利益具有很大的不確定性。

（3）在建工程減值準備計提方法：每年半年結束或年度終了時，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。

13. 委托貸款核算方法
（1）委托貸款核算方法：按實際委托貸款金額計價，年末按照委托貸款規定的利率計提應收利息。

（2）委托貸款減值準備確認標準：由于借款單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于委托貸款本金，并且這種降低的價值在可預計的未來期間內不可能恢復。

（3）委托貸款減值準備計提方法：每年半年結束或年度終了時，按單項委托貸款的可收回金額低于委托貸款本金的差額計提。

14. 無形資產計價和攤銷方法
（1）無形資產確認標準：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，沒有實物形態的非貨幣性長期資產。

（2）無形資產計價及攤銷：外購或依照法律程序取得的，按購入時或依照法律程序取得時的實際支出記賬；投資者投入的，按股東各方確定的價值記賬；在受益期內按直線法分期攤銷。

（3）無形資產減值準備確認標準：由于下述原因導致某項無形資產的預計可收回金額低于其賬面價值：①已被其他新技術所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響；②市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復；③已超過法定保護期限，但仍然具有部分使用價值。

（4）無形資產減值準備的計提方法：每年半年結束或年度終了時，按單項無形資產的預計可收回金額低于其賬面價值的差額計提。如果某項無形資產預期不能再給公司帶來經濟利益，則將該無形資產的賬面價值全部轉入當期損益。

15. 長期待攤費用攤銷方法
（1）長期待攤費用確認標準：本公司已經支付，攤銷期限在一年以上（不含一年）的各項費用；
（2）長期待攤費用計價及攤銷：按實際發生額入賬，在受益期內按直線法分期攤銷；屬于籌建期間發生的各項開辦費用于發生時計入長期待攤費用，自開始生產經營的當月起一次計入開始生產經營當月的損益。

16. 借款費用的會計處理方法
（1）借款費用的確認：因專門借款而發生的利息、折價或溢價的攤銷和輔助費用，在符合借款費用資本化條件的情況下，予以資本化，計入該項固定資產的成本。其他的借款利息、折價或溢價的攤銷和匯兌差額，屬于籌建期間發生的，先計入長期待攤費用，自開始生產經營的當月起一次計入開始生產經營當月的損益；屬于生產經營期間發生的，直接計入當期損益。

（2）借款費用資本化條件：
a 開始資本化：資產支出已經發生、借款費用已經發生、為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始；
b 暫停資本化：購建固定資產時，如發生非正常中斷且中斷時間連續超過3個月（含3個月），中斷期間發生的借款費用暫停資本化，將其確認為當期財務費用，直至資產的購建活動重新開始；但如果中斷是使購建的固定資產達到可使用狀態所必要的程序，則中斷期間所發生的借款費用資本化繼續進行；
c 停止資本化：當所購建的固定資產達到預定可使用狀態時，停止其借款費用的資本化，以后發生的借款費用于發生當期確認為費用。

（3）借款費用資本化金額的確定：
a 當期利息資本化金額按至當年末止購建固定資產累計支出加權平均數與資本化率的乘積確定；
b 當期匯兌差額的資本化金額為當期外幣專門借款本金及利息所發生的匯兌差額。

17. 收入確認方法
（1）商品銷售收入確認原則：公司已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對售出的商品實施控制；與交易相關的利益能夠流入公司；相關的收入和成本能夠可靠地計量。

（2）勞務收入確認原則：在同一年度內開始并完成的，在完成勞務時確認收入；如勞務跨年度，在交易的結果能夠可靠地估計的情況下，在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入；在交易的結果不能可靠估計的情況下，在資產負債表日按已經發生并預計能夠補償的勞務成本金額確認收入，并按相同金額結轉成本；如果預計發生的成本不能得到補償，不確認收入，將發生的成本全部確認為費用。

（3）讓渡資產使用權收入確認原則：確定與交易相關的經濟利益能夠流入公司以及相關的收入和成本能夠可靠地計量時，收購庫存雪地靴,回收庫存雪地靴，按有關合同、協議規定的收費時間和方法計算確認。

18. 所得稅的會計處理方法
公司采用應付稅款法核算。

19. 主要會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正
公司本期無主要會計政策、會計估計變更及重大會計差錯更正事項。

20. 合并會計報表的編制方法
公司根據財政部財會字（1995）11號《合并會計報表暫行規定》的要求編制合并會計報表。

合并范圍是將占被投資單位資本總額50%以上，或雖不足50%但對被投資單位具有實質控制權的單位納入合并范圍；合并會計報表范圍內各公司間相互股權投資及相應權益、資金往來、重大交易等均在合并時予以抵銷。

三、 主要稅項
1、增值稅：出口銷售按國家規定的稅率執行，國內貿易根據所售商品品種的不同，分別適用6%、13%、17%稅率。

2、營業稅：代購代銷收入、招標收入、投標業務收入、倉儲收入、貨運代理業務收入及服務娛樂收入等按5%稅率計算繳納，運費收入按3%稅率計算繳納。

3、城建稅、教育費附加：分別按增值稅、營業稅的7%和3%計算繳納。另按稅務機關對外商投資企業的納稅規定，北京香格里拉飯店有限公司免征城建稅和教育費附加。

4、所得稅：按應納稅所得額的33%計算繳納。

四、 控股子公司及合營企業
1、控股子公司
公司名稱 注冊資本 經營范圍 所占權益對其投資額是否
比例 合并
五礦國際貨運有限責任公司 100,000,000.00 代理進出口貨物運輸 100,000,000.00 100% 是
五礦東方貿易進出口有限責任公司13,525,240.40 開展與東歐國家的貿易業務13,525,240.40 100% 是
五礦貿易有限責任公司 33,662,360.94 黑色金屬,有色金屬,非金屬礦產品的進出口業務33,662,360.94 100% 是
中國礦產有限責任公司 25,198,513.65 有色金屬,非金屬礦產進出口業務及代理25,198,513.65 100% 是
五礦鋼鐵有限責任公司 300,000,000.00 自營和代理鋼材的進出口業務等300,000,000.00 100% 是
五礦國際招標有限責任公司 10,000,000.00 經營政府貸款,國際金融組織貸款和日本輸出入銀行能源貸10,000,000.00 100% 是
款的直接采購和招標采購業務
北京香格里拉飯店有限公司 36,973,000.00 經營客房,中西餐廳,酒吧,宴會廳,會議室,零22,923,260.00 62% 是
售商品部等
五礦（貴州）鐵合金有限責任公司64,907,800.00 鐵合金生產及銷售 64,907,800.00 100% 是
2、合營企業
公司名稱 注冊資本 經營范圍 對其投資額 所占權益比例
北京威銘商網資訊技術有限公司 33,803,680.00 開發、生產信息技術軟件；承接計算機16,901,840.00 50%
網絡工程項目；互聯網技術服務等。

北京金博潤科技有限公司 1,000,000.00 法律、法規未規定審批的，企業自主選擇經營項目，開展500,000.00 50%
經營活動。

廈門象嶼南光五礦進出口貿易有限公司1,663,343.90 經營進出口貿易、保稅業務、國際貨運、轉口貿易、倉儲831,671.95 50%
運輸等
3、合并會計報表范圍的變更
（1）因戰略調整，公司原子公司北京五礦騰龍信息技術有限公司、深圳市企榮五礦發展有限公司將經營性資產對外出售；同時，根據公司業務整合、資源配置等情況，結合公司原子公司大連保稅區五礦鋼鐵貿易有限責任公司、上海五礦鋼鐵貿易有限責任公司、天津五礦鋼鐵貿易有限責任公司目前的實際經營狀況，本期不再將上述公司會計報表納入合并范圍。

（2）公司本年轉讓所持原子公司北京育英網信息技術有限公司全部股權，故不再將其會計報表納入合并范圍。

五、 會計報表主要項目注釋（截至2006年12月31日止，金額單位：人民幣元）
（一）合并會計報表主要項目注釋
注釋1、 貨幣資金
年初數 年末數
項目
原幣金額 匯率 折合人民幣 原幣余額 匯率 折合人民幣
現金 — — 2,711,038.28 — — 3,509,757.81
其中：美元 44,603.94 8.0702 359,962.72 39,864.72 7.8087 311,291.64
銀行存款 — — 1,452,092,170.57 — — 1,622,776,681.91
其中：美元 8,626,843.89 8.0702 69,620,355.56 4,268,969.40 7.8087 33,335,101.35
歐元 56,873.84 9.5797 544,834.33 — — —
其他貨幣資金 — — 113,176,468.88 — — 29,910,165.66
合計 — — 1,567,979,677.73 — — 1,656,196,605.38
注釋2、 應收票據
票據種類 年初數 年末數 備注
銀行承兌匯票 238,163,756.92 88,348,000.33
注釋3、 應收賬款
年初數 年末數
賬齡 金額 比例(%) 壞賬準備 金額 比例(%) 壞賬準備
1年以內 1,489,471,764.27 96.68 70,824,920.63 1,163,936,538.04 80.47 61,555,696.21
1—2年 21,712,469.63 1.41 5,667,525.99 262,664,104.07 18.16 79,364,920.05
2—3年 11,582,388.22 0.75 5,869,788.51 2,372,819.80 0.16 1,186,249.92
3年以上 17,893,837.51 1.16 17,893,837.51 17,543,605.35 1.21 17,543,605.35
合計 1,540,660,459.63 100.00 100,256,072.64 1,446,517,067.26 100.00 159,650,471.53
無持本公司5%以上股份的股東單位的欠款。

應收賬款前五名欠款單位欠款金額合計574,003,622.07元，占應收賬款總額39.68%。

轉三

　 中財網

相關資訊