編輯：義烏收購庫存-義烏庫存收購_收購庫存-義   瀏覽：   添加時間：2018-07-15 18:30

　　

[關聯交易]S天地發行股份換股收購資產暨關聯交易報告書（三）

時間：2006年12月20日 16:17:48 中財網

接（二）
天地科技股份有限公司非公開發行股份換股收購資產暨關聯交易報告書（三）

附：
天地科技股份有限公司審計報告

天地科技股份有限公司：
我們審計了天地科技股份有限公司（以下簡稱貴公司）按會計報表附注注釋二所述的會計報表編制假設、編制基礎及方法編制的2006年7月31日的模擬合并資產負債表以及2005年度和2006年1-7月的模擬合并利潤表。這些會計報表的編制是貴公司管理當局的責任，我們的責任是在實施審計工作的基礎上對這些會計報表發表意見。

我們按照中國注冊會計師獨立審計準則計劃和實施審計工作，以合理確信會計報表是否不存在重大錯報。審計工作包括在抽查的基礎上檢查支持會計報表金額和披露的證據，評價管理當局在編制會計報表時采用的會計政策和作出的重大會計估計，以及評價會計報表的整體反映。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎。

我們認為，上述會計報表符合國家頒布的企業會計準則和《企業會計制度》的規定，在所有重大方面公允反映了貴公司2006年7月31日的模擬財務狀況以及2005年度和2006年1-7月的模擬經營成果。

利安達信隆會計師事務所
中國注冊會計師 楊佩珍
有限責任公司
中國注冊會計師 孫 林
中國·北京
二〇〇六年九月十六日
注釋一、公司基本情況
1、公司設立情況
天地科技股份有限公司（以下簡稱”本公司”或”公司”）成立于2000年3月24日，系經國家經貿委”國經貿企改 [2000]148號”文批準，由煤炭科學研究總院作為主發起人，并聯合兗礦集團有限公司、清華紫光股份有限公司、中國科學院廣州能源研究所和大屯煤電（集團）有限責任公司共同發起設立的股份有限公司。成立時注冊資本為5000萬元。公司已通過了國家科技部和中國科學院組織的”雙高認證”，并經北京市科學技術委員會認定為高新技術企業。

經中國證券監督管理委員會證監發行字[2002]5號文批準，本公司于2002年4月23日公開發行人民幣普通股2500萬股，并于2002年5月15日在上海證券交易所上市交易，發行后本公司注冊資本為7500萬元；本公司于2003年實施了資本公積轉增股本的分配方案，轉增后本公司的注冊資本變更為9750萬元。2004年5月本公司又實施了資本公積轉增股本的分配方案，轉增后本公司的注冊資本變更為15600萬元。2005年8月本公司第三次實施了資本公積轉增股本的分配方案，轉增后本公司的注冊資本變更為20280萬元。

2、所處行業：高新技術企業。

3、經營范圍：電子產品、環保設備、礦山機電產品的生產與銷售；地下工程工藝技術與產品開發；煤炭洗選工程、煤炭綜合利用工程、環保工程、網絡工程的設計與承包；礦井建設及生產系統的設計、技術開發、技術咨詢。自營和代理各類商品及技術的進出口業務（國家限定公司經營或禁止進出口的商品及技術除外）；經營進料加工和”三來一補”業務；經營對銷貿易和轉口貿易。承包境外礦山、地基與基礎工程和境內國際招標工程，上述境外工程所需的設備、材料出口，對外派遣實施上述境外工程所需的勞務人員。

4、公司主要產品：礦山自動化、機械化裝備、煤炭洗選裝備、礦井生產技術服務與經營、地下特殊工程施工。

注釋二、會計報表的編制假設、編制基礎和編制方法
根據《關于上市公司股權分置改革的指導意見》（證監發[2005]80號）文件的精神，本公司于2006年8月2日召開的公司第二屆董事會第二十四次會議審議通過了《關于公司非公開發行股票換股收購煤炭科學研究總院山西煤機裝備公司（籌）51%股權的議案》，因此，公司擬向中國證券監督管理委員會申請非公開發行股份收購煤炭科學研究總院全資擁有的煤炭科學研究總院山西煤機裝備有限公司（以下簡稱：山西煤機）51%的股權。

本會計報表編制假設：本公司以2005年1月1日前二十個交易日公司流通A股交易收盤價之算數平均值每股9.57元作為收購對價，向煤科總院定向發行1692.3077萬股A股股票，用以換取煤科總院所持有的山西煤機51％的股權，并自2005年1月1日起將其納入本公司的合并范圍，公司2005年1月1日股本為15600萬股，于2005年12月31日以資本公積轉增股本的方式，每10股轉增3股，送股后煤科總院以換股方式換入的1692.3077萬股將增至2200萬股。

模擬合并報表中山西煤機的數據依據利安達信隆會計師事務所利安達審字[2006]第A1428號審計報告審定的山西煤機2003年－2006年7月模擬會計報表中相關年度的財務數據進行合并。

注釋三、公司的主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法
1、 會計制度
本公司執行企業會計準則、《企業會計制度》及其他有關準則、制度和補充規定。

2、 會計年度
本公司采用公歷年制，即自每年1月1日至12月31日為一個會計年度。

3、 記帳本位幣
本公司以人民幣為記帳本位幣。

4、 記帳基礎和計價原則
本公司采用權責發生制記帳基礎，資產計價原則采用歷史成本法。

5、 外幣業務核算方法
本公司會計年度內涉及外幣的經濟業務，按發生當日中國人民銀行公布的市場匯價（中間價）折合為本位幣記帳。期末外幣帳戶余額，均按期末市場匯價（中間價）折合本位幣進行調整，由此產生的差額，按用途及性質計入當期財務費用；屬于籌建期間的計入長期待攤費用；與購建固定資產有關的，按借款費用資本化的原則處理。

6、 現金等價物的確定標準
本公司現金等價物是指持有的期限短（一般是指從購買日起3個月內到期）、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。

7、 短期投資核算方法
（1）本公司對購入能隨時變現，并且持有時間不準備超過一年（含一年）的投資確認為短期投資。

（2）短期投資計價及收益確認方法：本公司短期投資按實際支付的全部價款（包括稅金、手續費和相關費用）扣除已宣告發放但尚未領取的現金股利或利息入帳。處置短期投資時，按所收到的處置收入與短期投資帳面價值的差額確認為當期投資收益。

（3）短期投資跌價準備的確認標準、計提方法：本公司對持有的短期投資期末采用成本與市價孰低計價，并按總體短期投資的市價低于成本的差額計提短期投資跌價準備，并計入當期損益。

8、 壞帳核算方法
（1）根據公司董事會決議，本公司壞帳損失采用備抵法核算。

（2）壞賬準備金的提取采用賬齡分析法，按應收款項（含應收賬款、其他應收款，下同）期末余額的比例計提，本公司根據債務單位的實際財務狀況、現金流量等確定的壞賬準備計提比例為：
① 賬齡1年以內（含1年）按應收款項合計金額的5%提取；
② 賬齡1至2年的，按應收款項合計金額的10%提取；
③ 賬齡2至3年的，按應收款項合計金額的20%提取；
④ 賬齡3至4年的，按應收款項合計金額的50%提取；
⑤ 賬齡4至5年的，按應收款項合計金額的80%提取；
⑥ 賬齡5年以上的，按應收款項合計金額的100%提取；
如債務單位現金流量嚴重不足，資不抵債等原因導致短期內無法收回的應收款項，本公司全額計提壞賬準備。

（3）壞帳的確認標準：
① 債務人破產或死亡，以其破產財產或遺產依法清償后，仍然不能收回的款項。

② 債務人逾期未履行償債義務，并且具有明顯特征表明確實不能收回的款項。

以上確實不能收回的款項，報經董事會批準后作為壞帳轉銷。

9、 存貨核算方法
（1）存貨分類：本公司存貨主要包括：原材料、包裝物、低值易耗品、在產品、產成品、委托代銷商品、庫存商品等大類。

（2）存貨盤存制度：本公司存貨采用永續盤存法。本公司存貨采用實地盤存制。

（3）存貨取得和發出的計價方法：公司購入并驗收入庫原材料按實際成本計價，領用和銷售原材料以及銷售產成品采用先進先出法核算。

（4）下屬子公司寧夏天地奔牛實業集團有限公司存貨取得和發出采用計劃成本計價的方法。

（5）存貨跌價準備的確認標準及計提方法：
當存在以下一項或若干項情況時，將存貨的賬面價值全部轉入當期損益,一次性予以核銷：
① 已經霉爛變質的存貨；
② 已經過期且無轉讓價值的存貨；
③ 生產中不再需要，并且已無使用價值和轉讓價值的存貨；
④ 其他足以證明已無使用價值和轉讓價值的存貨。

當存在以下情況之一時，計提存貨跌價準備：
① 市價持續下跌，并且在可預見的未來無回升的希望；
② 使用該項原材料生產的產品成本大于產品的銷售價格；
③ 因產品更新換代，原有庫存材料已不適應新產品的需要，而該原材料的市場價格又低于其帳面成本；
④ 因提供的產品或勞務過時或消費者偏好改變而使市場的需求發生變化，導致市場價格逐漸下跌；
⑤ 其他足以證明該項存貨實質上已經發生減值的情形。

本公司由于上述原因造成的存貨成本不可收回的部分，庫存拉桿箱包，期末采用成本與可變現凈值孰低計價原則，按單個存貨項目的成本低于可變現凈值差額提取存貨跌價準備，計入當期損益。

10、長期投資核算方法
（1）長期股權投資
本公司對外長期投資，按實際支付的價款計價，占被投資單位有表決權資本總額的20%以上(含20%)，或雖投資不足20%但有重大影響，采用權益法核算；占被投資單位有表決權資本總額的20％以下或雖投資達到20%以上但不具有重大影響的，采用成本法核算。

初始投資成本超過應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，其攤銷期限為合同規定了投資期限的，按投資期限攤銷；合同未規定期限的，按不超過10年的期限攤銷。初始投資成本低于應享有被投資單位所有者權益份額之間的差額，一次性計入資本公積-股權投資準備。

（2）長期債權投資
長期債權投資按實際支付的價款扣除支付的稅金、手續費等附加費用以及應付利息后作為實際成本，實際成本與債券面值的差額作為溢價或折價在債券存續期內按直線法攤銷。

（3）長期投資減值準備的確認標準和計提方法
對有市價的長期投資存在下列情形的，應計提減值準備：
① 市價持續２年低于帳面價值；
② 該項投資暫停交易１年或１年以上；
③ 被投資單位當年發生嚴重虧損；
④ 被投資單位持續２年發生虧損；
⑤ 被投資單位進行清理整頓、清算或出現其他不能持續經營的跡象。

對無市價的長期投資存在下列情形的，應計提減值準備：
① 影響被投資單位經營的政治或法律環境的變化；
② 被投資單位所供應的商品或提供的勞務因產品過時或消費者偏好改變而使市場的需求發生變化，從而導致被投資單位財務狀況發生嚴重惡化；
③ 被投資單位所在行業的生產技術等發生重大變化，被投資單位已失去競爭力，從而導致財務狀況發生嚴重惡化；
④ 有證據表明該項投資實質上已經不能再給企業帶來經濟利益的其他情形。

本公司對因上述情況導致長期投資可收回金額低于其帳面價值，且這種降低價值在可預見的未來期間內不可能恢復的，按可收回金額低于長期投資帳面價值的差額，計提長期投資減值準備。

11、固定資產計價、折舊方法及固定資產減值準備的確認標準及計提方法
（1）固定資產的標準為：為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，單位價值在人民幣 2000元以上，使用年限在一年以上的有形資產。

（2）固定資產計價方法為：固定資產按其成本作為入賬價值，其中，外購的固定資產的成本包括買價、增值稅、進口關稅等相關稅費，以及為使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬于該資產的其他支出。投資者投入的固定資產，按投資各方確認的價值作為入帳價值。

（3）固定資產分類為：房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備和辦公設備；
（4）固定資產折舊采用直線法計提折舊，除已提足折舊仍繼續使用的固定資產，及按照規定單獨估價作為固定資產入賬的土地等情況外，本公司對所有固定資產計提折舊。按各類固定資產的原值和預計的使用年限扣除殘值確定其折舊率，分類折舊年限、折舊率、預計殘值率如下：
固定資產類別 折舊年限（年） 年折舊率（%） 預計殘值率（%）
房屋及建筑物 40年 2.38% 5%
機器設備 15年 6.33% 5%
運輸設備 12年 7.92% 5%
電子設備 10年 9.50% 5%
辦公設備 5年 19% 5%
（5）融資租入固定資產的計價方法：按租賃開始日租賃資產的原賬面價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者，作為入賬價值。

（6）固定資產減值準備的確認標準及計提方法為：期末按固定資產帳面凈值與可收回金額孰低計價，對由于市價持續下跌，或技術陳舊、損壞、長期閑置等原因導致其可收回金額低于賬面價值的，將可收回金額低于其賬面價值的差額作為固定資產減值準備，計入當期損益。固定資產減值準備按單項資產計提。根據對固定資產的使用狀況、技術狀況以及為公司帶來未來經濟利益的情況進行分析，如果固定資產實質上已經發生了減值，則按估計減值額計提減值準備。對存在下列情況之一的固定資產，應當全額計提減值準備為：
① 長期閑置不用，在可預見的將來不會再使用，且已無轉讓價值的固定資產；
② 由于技術進步等原因，已不可使用的固定資產；
③ 雖然尚可使用，但使用后產生大量不合格品的固定資產；
④ 已遭毀損，以致于不再具有使用價值和轉讓價值的固定資產；
⑤ 其他實質上已經不能給公司帶來經濟利益的固定資產。

已計提減值準備的固定資產在計提折舊時，按照該項固定資產的賬面價值，以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額；如果已計提減值準備的固定資產價值又得以恢復，該項固定資產的折舊率和折舊額的確定方法，按照固定資產價值恢復后的賬面價值，以及尚可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。已全額計提減值準備的固定資產，不再計提折舊。

12、在建工程核算方法
（1）在建工程按實際成本計價，與購建固定資產有關的專項借款利息及外幣折算差額在固定資產交付使用或完工之前計入在建工程成本，在固定資產交付使用后發生的，計入當期財務費用。所建造的固定資產達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產；在辦理竣工決算后，按決算價格調整固定資產帳面價值。

（2）在建工程減值準備的計提方法：公司于每年年度終了，對在建工程進行全面檢查，如果有證據表明在建工程已經發生了減值，則按可收回金額低于賬面價值的差額計提在建工程減值準備。

計提在建工程減值準備主要考慮因素如下：
① 長期停建并且預計在未來3年內不會重新開工；
② 所建項目無論在性能上，還是在技術上已經落后，并且給企業帶來的經濟利益具有很大的不確定性；
③ 其他足以證明在建工程已經發生減值準備的情況。

13、借款費用的核算方法
（1）為購建固定資產而借入的專門借款所發生的借款費用，在符合以下條件時，予以資本化:
① 資產支出已經發生；
② 借款費用已經發生；
③ 為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始。

當所購建的固定資產達到預定可使用狀態時，停止其借款費用的資本化；以后發生的借款費用于發生當期確認為費用。

（2）借款費用資本化的確認原則和資本化期間
其他借款利息、折價或溢價的攤銷費用和匯兌差額均于發生當期確認為費用，直接計入當期費用。

（3）借款費用資本化及金額的計算方法
每一會計期間的利息資本化金額根據至當期末止購建固定資產累計支出加權平均數和資本化率計算確定。但利息和折價或溢價攤銷的資本化金額不超過當期專門借款實際發生的利息和折價或溢價的攤銷金額。

14、無形資產核算方法
（1）無形資產計價方法為：按實際成本計價。

（2）攤銷方法：在受益期內平均攤銷，不能確定受益期的按十年攤銷。

（3）無形資產減值準備的計提：每年年度終了檢查各項無形資產預計給企業帶來未來的經濟利益的能力，對預計可收回金額低于其賬面價值的，計提減值準備，并計入當期損益。

當存在下列一項或若干項情況時，應當計提無形資產的減值準備：
① 某項無形資產已被其他新技術等所替代，使其為企業創造經濟利益的能力受到重大不利影響；并且該項無形資產已無使用價值和轉讓價值；
② 某項無形資產的市價在當期大幅下跌，在剩余攤銷年限內預期不會恢復；
③ 某項無形資產已超過法律保護期限，但仍然具有部分使用價值；
④ 其他足以證明某項無形資產實質上已經發生了減值的情形。

無形資產減值準備按單項計提。

15、長期待攤費用攤銷方法
本公司在籌建期間內發生的費用，在開始生產經營的當月起一次轉入開始生產經營當月的損益；固定資產大修理支出，在大修理間隔期內平均攤銷；租入固定資產改良支出，在租賃使用年限與租賃資產尚可使用年限孰短的期限內平均攤銷；其他長期待攤費用在受益期內平均攤銷。

16、預計負債的核算方法
（1）確認原則：當與對外擔保、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產品質量保證等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：
① 該義務是本公司承擔的現時義務；
② 該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；
③ 該義務的金額能夠可靠地計量。

(2) 計量方法：按清償該或有事項所需支出的最佳估計數計量。

17、收入確認原則
（1）銷售商品
在商品所有權上的重要風險和報酬轉移給買方，本公司不再對該商品實施繼續管理權和實際控制權，相關的收入已經收到或取得了收款的證據，并且與銷售該商品相關的成本能夠可靠地計量時，確認銷售收入的實現。

（2）提供勞務
在勞務已經提供，收到價款或取得收取價款的憑據時確認收入實現。

（3）讓渡資產使用權
發生的使用費收入按有關合同或協議規定的收費時間和方法確定，并同時滿足與交易相關的經濟利益能夠流入公司和收入的金額能夠可靠計量。

18、所得稅的會計處理方法
本公司采用應付稅款法進行所得稅的核算。即按照當期計算的應繳所得稅額確認為當期所得稅費用的方法。

19、合并會計報表的編制方法
本公司將投資持有50%以上權益性資本的公司納入合并會計報表范圍。本公司合并會計報表根據《合并會計報表暫行規定》及其相關規定，以母公司和納入合并范圍的子公司的會計報表及其他有關資料為依據，在合并、抵銷往來款項、重大交易等有關項目的基礎上，合并各項目數額予以編制。

納入合并會計報表范圍的子公司的會計制度如與本公司不一致，在合并會計報表時已將其按《企業會計制度》進行調整。

注釋四、稅項
本公司適用的主要稅種及稅率如下：
1、企業所得稅
公司在北京市新技術產業開發試驗區登記注冊為高新技術企業，根據北京市朝陽區國家稅務局關于天地科技股份有限公司企業所得稅的批復（朝國稅批復字[2003]300213號），批復公司自2003年1月1日至2005年12月31日止享受按照15%減半征收企業所得稅的稅收政策。公司自2006年1月1日起減按15%稅率征收企業所得稅。

根據《常州市國家稅務局一分局批復》（(2001) 字第6號 1分號），公司所屬常州自動化分公司自1999年1月至2003年12月底免征企業所得稅。根據江蘇省常州城區國稅所免字（2005）第165號的批復，公司所屬常州自動化分公司免征2005-2006年度企業所得稅。

根據《唐山市路北區國家稅務局關于天地科技股份有限公司唐山分公司免征企業所得稅的通知》（北國稅政發[2000]121號），公司所屬唐山分公司自開業之日起至2003年12月底免征企業所得稅。根據唐國稅函[2006]77號的批復，公司所屬唐山分公司免征2006年度企業所得稅。

根據《上海市稅務局徐匯區分局減免稅通知書》（管理碼：65676），公司所屬上海分公司自2000年5月1日起至2003年12月31日免征企業所得稅。根據徐稅七（2005）369號文件規定：根據財稅（2005）14號、滬國稅所一（2005）53號文規定，公司所屬上海分公司免征2005-2006年度企業所得稅。

根據國家稅務總局《關于北京市新技術產業開發實驗區區域調整有關企業所得稅問題的函》（國稅函[1999]373號），《北京市朝陽區國家稅務局關于北京中煤礦山工程有限公司申請減免企業所得稅請示的批復》（朝國稅批復[2001]300053號），公司控股子公司北京中煤礦山工程有限公司自2000年1月1日起減按15%稅率征收企業所得稅。

根據2001年北京市昌平區國家稅務局朝外稅[2001]第4009號文件，”關于北京天地瑪珂電液控制系統有限公司申請享受新技術企業所得稅減免稅問題的批復”，同意該公司自2002年1月1日起至2004年免繳企業所得稅，2005年至2007年減半繳納企業所得稅，同時，該公司為高新技術企業，企業所得稅率15%，本年為第二個減半征收期，按7.5%稅率征收企業所得稅。

根據北京市朝陽區國家稅務局《關于天地金草田（北京）科技有限公司減免企業所得稅的申請函的批復》（朝國稅批復字[2003]300220號），公司控股子公司天地金草田（北京）科技有限公司自2003年1月1日至2005年12月31日止免征企業所得稅，2006年至2008年減半繳納企業所得稅，同時，本公司為高新技術企業，企業所得稅率15%，本年為第一個減半征收期，按7.5%稅率征收企業所得稅。

根據北京市昌平區國家稅務局的相關規定，公司控股子公司北京天地華泰采礦工程技術有限公司已于2006年4月在昌平區國家稅務局登記備案，享受高新技術企業所得稅”三免三減半”的稅收優惠。

根據寧夏回族自治區地方稅務局《關于認定寧夏西北奔牛實業集團有限公司等17家企業享受西部大開發優惠稅率的通知》（寧地稅發［2003］17號），認定寧夏西北奔牛實業集團有限公司主營產品屬國家規定的鼓勵類產業項目，可減按15%的稅率征收企業所得稅。由于該公司名稱變更，目前，繼續享受所得稅優惠政策的變更手續正在辦理過程中。

2、增值稅
本公司商品銷售收入適用增值稅。其中：內銷商品銷項稅率為17%
購買原材料等所支付的增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅，稅率為17%。其中：為出口產品而支付的進項稅可以申請退稅。

增值稅應納稅額為當期銷項稅抵減當期進項稅后的余額。

3、營業稅
本公司工程收入、其他技術服務收入等適用營業稅。

其中：工程收入的稅率為3%；其他技術服務收入的稅率為5%。

根據國家稅務總局、財政部”財稅字[1999]273號”文件規定，公司從事技術轉讓、技術開發業務和與之相關的技術咨詢、技術服務收入，免征營業稅。

4、城建稅及教育費附加
本公司城建稅和教育費附加均以應納增值稅、營業稅額為計稅依據，適用稅率分別為7%和3%。

本公司的分公司常州分公司城建稅和教育費附加的適用稅率分別為7%和4%；
本公司的分公司唐山分公司城建稅和教育費附加的適用稅率分別為7%和3.5%。

本公司的分公司上海分公司城建稅和教育費附加的適用稅率分別為7%和3%。

5、房產稅
本公司以房產原值的70%為計稅依據，適用稅率為1.2%。
注釋五、控股子公司及合營企業
1、 納入合并會計報表范圍的控股子公司
本公司本期納入合并會計報表范圍的子公司。

公司名稱 法定代表人 注冊資本 實際投資額 持股比例 主營業務
北京中煤礦山工程有限公司 李俊良 1600萬元 1162.94萬元 72.68% 各類型的地基和基礎工程施工：各類中小型礦山工程地面建筑安裝工程及礦區配套施工；四技業務等。
北京天地瑪珂電液控制系統有限公司 劉建華 1000萬元 510萬元 51% 生產電液控制系統及產品；提供自產產品的技術咨詢、技術服務；銷售自產產品。
天地金草田(北京)科技有限公司 李俊良 500萬元 255萬元 51% 加工制造：結構膠、化學錨栓、防滲堵漏計、碳纖維布；專業承包；法律、法規禁止的，不得經營。
天地上海采掘裝備科技有限公司 何敬德 4000萬元 3600萬元 90% 電子產品、環保設備、礦山機電產品的設計、生產銷售采掘工作面配套設計，設備選型技術開發、咨詢。
北京天地龍躍軟件技術有限公司 吳德政 500萬元 475萬元 95% 法律、行政法規、國務院決定禁止的，不得經營；法律、行政法規、國務院決定規定應許可的，經審批機關批準并經工商行政管理機關登記注冊后方可經營；法律、行政法規、國務院決定未規定許可的，自主選擇項目開展經營活動。
北京天地華泰采礦工程技術有限公司 劉建華 3000.00 1530.00 51% 法律、行政法規、國務院決定禁止的，不得經營；法律、行政法規、國務院決定規定應許可的，經審批機關批準并經工商行政管理機關登記注冊后方可經營；法律、行政法規、國務院決定未規定許可的，自主選擇項目開展經營活動。
寧夏天地奔牛實業集團有限公司 吳德政 12873.00 8842.08 52.83% 礦山采掘設備、機電設備、太陽能光伏發電系統、煤炭銷售及煤炭設備及其進出口業務（國家實行核定公司經營 14種進出口商品除外）；開展”三來一補業務”。金屬材料、五金交電、化工（除危險品）、磨料磨具、刀具、模具、百貨、日用雜品。技術咨詢服務、閑置設備 調劑、設備安裝工程施工、住宿、飲食服務。
＊煤炭科學研究總院山西煤機裝備有限公司 王虹 18001.87 9180.95 51% 礦山機械電器液壓成套設備及元部件產品的設計、研制、開發、生產、銷售及技術服務；自動控制，計算機及網絡技術開發產品的銷售；煤機設備維修；采掘工程承包；進出口業務經營（國家禁止或限制公司經營的商品和技術除外）；電器、普通機械、建筑材料、儀器儀表、金屬材料、煤炭及其他煤制品的銷售；機械電器設備安裝（以上國家實行專項審批的以專項審批的文件為準）。

＊注：根據《關于上市公司股權分置改革的指導意見》（證監發[2005]80號）文件的精神，煤炭科學研究總院2006年下達95號文件，以原煤科總院太原分院2005年12月31日為基準時點進行資產剝離及資產評估，以評估確認的凈資產為實收資本設立了煤炭科學研究總院山西煤機裝備有限公司。公司擬向中國證券監督管理委員會申請非公開發行股份收購煤炭科學研究總院所全資擁有的煤炭科學研究總院山西煤機裝備有限公司51%的股權,本次會計報表附注的編制前提是在假設本公司已于2005年1月1日通過換股合并的方式取得了山西煤機51%的股權，并將其于2005年1月1日起納入合并范圍。

2、 合營公司
公司名稱 法定代表人 注冊資本 實際投資額 持股比例 主營業務
陜西天秦煤炭運銷有限公司 劉建華 200萬元 40萬元 20% 煤炭經銷。

山西天地王坡煤業有限公司 劉建華 11399萬元 4500萬元 39.48% 煤炭科技開發,資源開發,建設經營煤礦和附屬設施,銷售煤制品。

山西天地潞寶精煤有限責任公司 韓長安 5000萬元 2000萬元 40% 精煤、焦炭、化工產品（化學危險品除外）的生產、加工、銷售；運輸及建材、選煤設備銷售、科技咨詢服務。

石嘴山市煤機鐵路運輸有限公司 宿文凌 884.063萬元 228.204萬元 32.60% 鐵路專用線貨物運輸、鐵路專用線維護、鐵路器材、汽車配件、煤機產品及配件、五金、水暖配件、打字、復印、建材
淮南奔牛機械有限責任公司 于家彬 3000萬元 600萬元 20% 礦山采掘設備、煤炭運輸設備的進出口業務，儀器儀表、備品備件、零配件及技術的進出口業務，金屬材料，五金交電，化工設備等
3、 合并會計報表范圍的變化說明
本公司本期合并范圍增加了兩家子公司：
1、本公司本年合并范圍增加了寧夏天地奔牛實業集團有限公司，公司于2006年4月27日完成對寧夏天地奔牛實業集團有限公司的收購，根據相關協議規定：自2006年1月1日起，該公司實現的利潤由新、老股東共享，并于2006年1月1日起開始合并。詳細情況見注釋五第4項”被購買子公司情況”。

2、本公司與煤炭科學研究總院、葉勇共同投資設立北京天地華泰采礦工程技術有限公司, 并于2006年1月9日注冊成立，所以本報告期合并范圍增加了該公司。

4、 被購買子公司情況：
（1）2006年4月14日公司第二屆董事會第二十次會議審議通過了《關于公司受讓寧夏西北奔牛實業集團有限公司部分股權的議案》，同日與寧夏西北奔牛實業集團有限公司43名自然人股東簽訂股權轉讓協議，協議規定公司以4,942.08萬元受讓轉讓方持有的西北奔牛的38.51%的股權，公司與各轉讓方經協商，同意以每1股出資作價1.3元，按照各轉讓方所分別轉讓的西北奔牛股權數量確定轉讓股權的轉讓價格共計人民幣4,942.08萬元，折算受讓后股權為3801.6萬股，持有38.51%的股份。

2006年4月24日公司與寧夏西北奔牛實業集團有限公司簽訂增資協議，本公司以人民幣3900萬元向西北奔牛增資，出資按1.3比1元為依據，折算增資的股權數額為3000萬股，增資后持有西北奔牛52.83%的股份，增資后西北奔牛成為本公司的控股子公司。根據有關協議，公司對寧夏西北奔牛實業集團有限公司增資完成后，寧夏西北奔牛實業集團有限公司已更名為寧夏天地奔牛實業集團有限公司。

（2）被購買子公司的資產、負債情況：
資產 購買日 負債及所有者權益 購買日
流動資產 548,873,406.93 流動負債 521,848,435.61
長期投資 3,337,106.18 長期負債 79,180,000.00
固定資產 156,849,936.87 負債合計 601,028,435.61
無形資產 25,477,693.78 所有者權益 124,897,428.96
其他資產 - 其中：未分配利潤 2,423,083.65
資產合計 734,538,143.76 負債及所有者權益合計 734,538,143.76
（3）被購買子公司的經營成果情況：
項 目 自購買日至報告期末
主營業務收入 490,167,425.24
主營業務利潤 73,379,843.86
利潤總額 31,562,487.47
所得稅費用 -9,479.85
凈利潤 29,826,639.66
注釋六、合并會計報表主要項目注釋
1、 貨幣資金
項 目 2006.7.31
現金 494,262.66
銀行存款 147,370,089.30
其他貨幣資金 11,873,662.33
合 計 159,738,014.29
注：其他貨幣資金合計11,873,662.33元。包括：一、存儲的短期投資款296,657.69元，為公司在閩發證券北京營業部證券賬戶存款；二、銀行匯票5,550,332.30元；三、信用證保證金5,397,212.16元；四、履約保函600,000.00元；五、信用卡29,460.18元。

2、 短期投資
短期投資及短期投資跌價準備
項 目 2006.7.31
帳面金額 跌價準備 凈值
股權投資 370,430.46 370,430.46
其中：股票投資 370,430.46 370,430.46
合 計 370,430.46 370,430.46
注1：本公司的短期投資不存在變現的重大限制。

注2：本公司對持有的短期投資期末采用成本與市價孰低計價，并按總體短期投資的市價低于成本的差額計提短期投資跌價準備。

注 3：市價資料來源：閩發證券北京營業部。

3、 應收票據
項 目 2006.7.31
銀行承兌匯票 112,350,769.10
商業承兌匯票 5,000,000.00
合 計 117,350,769.10
4、 應收股利
被投資單位 2006.7.31
陜西天秦煤炭運銷有限公司 97,204.61
合 計 97,204.61
5、 應收賬款
（1） 帳齡分析
帳 齡 2006.7.31
金額 比例 壞帳準備 凈值
1年以內 666,304,325.19 77.85% 33,233,408.42 633,070,916.77
1-2年 125,715,843.39 14.69% 12,152,770.09 113,563,073.30
2-3年 24,118,983.18 2.82% 5,777,796.63 18,341,186.55
3-4年 12,690,137.16 1.48% 6,345,068.59 6,345,068.57
4-5年 20,784,153.32 2.43% 16,627,322.65 4,156,830.67
5年以上 6,325,240.74 0.73% 6,325,240.74 0.00
合 計 855,938,682.98 100.00% 80,461,607.12 775,477,075.86
注1:壞帳準備計提比例參見附注三、8項。

（2）應收賬款前五名金額合計為100,750,233.81元，占應收賬款12.99%。

單位名稱 所欠金額 欠款時間 欠款比例% 欠款原因
山西汾西礦業（集團）有限責任公司 27,686,235.75 2005-2006年 3.57% 正常貨款結算
潞安環保公司采供部 23,104,317.64 2005-2006年 2.98% 正常貨款結算
潞安礦務局屯留礦井建設管理處 20,183,680.00 2005-2006年 2.60% 正常貨款結算
山西汾西礦業公司 15,074,289.69 2005年 1.94% 正常貨款結算
潞安環保能源開發股份有限公司 14,701,710.73 2005-2006年 1.90% 正常貨款結算
合 計 100,750,233.81 12.99%
（3）截止2005年12月31日，無持本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。

6、 其他應收款
（1） 帳齡分析
帳 齡 2006.7.31
金額 比例 壞帳準備 凈值
1年以內 49,249,520.96 78.52% 2,328,827.05 46,920,693.91
1-2年 7,943,841.63 12.67% 1,359,245.24 6,584,596.39
2-3年 2,481,955.88 3.96% 1,027,813.81 1,454,142.07
3-4年 367,019.57 0.59% 129,693.15 237,326.42
4-5年 1,848,605.81 2.95% 962,353.09 886,252.72
5年以上 820,959.12 1.31% 363,298.48 457,660.64
合 計 62,711,902.97 100.00% 6,171,230.82 56,540,672.15
（2）其他應收款前五名金額合計為8,069,726.68元，占其他應收款14.27%。

單位名稱 所欠金額 欠款時間 欠款比例% 欠款原因
天津建工服務中心 300,000.00 2005年 0.53% 保證金
溫州市藍天自動化閥門廠 2,874,711.49 2003-2005年 5.08% 配件款
澳大利亞K.H.EQUIPMENT公司 1,931,538.33 2004-2005年 3.42% 配件款
山西博力液壓維修服務有限公司 1,691,092.00 2004-2005年 2.99% 服務費
服務公司 1,272,384.86 2001-2005年 2.25% 押金
合 計 8,069,726.68 14.27%
（3）截止2006年7月31日，無持本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。

7、 預付帳款
（1） 帳齡分析
帳 齡 2006.7.31 比例%
1年以下 140,971,241.10 89.30%
1-2年 10,718,441.81 6.79%
2-3年 3,804,521.30 2.41%
3年以上 2,372,607.36 1.50%
合 計 157,866,811.57 100.00%
（2）期末帳齡超過一年的預付款為16,895,570.47元。主要原因為：一、公司本部帳齡超過1年的預付帳款6,190,814.33元，主要是：① 由于公司本部預付滄州海岳礦山機電設備有限公司購設備款1,855,000.00元，該款項是代山西西龍池抽水蓄能電站有限公司向滄州海岳礦山機電設備有限公司預付30%的購設備款，該設備尚未建設完畢；② 公司本部采購液壓支架、采煤機預付款超過一年的款項3,290,624.82元，單價較大,制造完成后需要在使用現場組裝及試運行，待驗收后方可確認交易完成，報表日設備正在安裝調試過程之中。二、唐山分公司帳齡超過1年的預付帳款8,125,347.50元，主要是由于購入的大型重機械設備，生產周期較長，現未建設完畢；三、寧夏天地奔牛實業集團有限公司帳齡超過1年的預付帳款2,290,982.75元、常州分公司帳齡超過1年的預付帳款288,425.89元，主要是由于預付多家供貨商的零星材料款項，尾款未結。

（3）預付賬款前五名金額合計為37,891,909.55元，占預付賬款24.00%。

單位名稱 所欠金額 欠款時間 欠款比例% 欠款原因
北京煤礦機械廠 12,240,000.00 2005-2006年 7.75% 正常業務結算
平頂山煤礦機械廠 6,831,694.82 2005-2006年 4.33% 正常業務結算
德國瑪珂公司 6,593,827.55 2005-2006年 4.18% 正常業務結算
山西省農業機械總公司 6,357,950.00 2006年 4.03% 正常業務結算
五礦鋼鐵有限責任公司 5,868,437.18 2005-2006年 3.72% 正常業務結算
合 計 37,891,909.55 24.00%
（4）截止2006年7月31日，無持本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。

8、 存貨
項 目 2006.7.31
金額 跌價準備 凈值
原材料 262,809,771.51 669,176.33 262,140,595.18
低值易耗品 64,761.40 64,761.40
自制半成品 156,990,658.80 156,990,658.80
庫存商品 251,529,480.93 961,799.86 250,567,681.07
在產品 6,013,131.33 6,013,131.33
其他 33,050,196.79 145,000.00 32,905,196.79
合 計 710,458,000.76 1,775,976.19 708,682,024.57
9、 長期股權投資
（1）長期股權投資及資減值準備
項 目 2006.7.31
帳面余額 減值準備 帳面價值
其他股權投資 253,949,404.63 253,949,404.63
合 計 253,949,404.63 253,949,404.63
（2）其他股權投資
被投資單位名稱 2006.7.31帳面余額 占被投資單位股權比例% 核算方法
煤炭科學研究總院山西煤機裝備有限公司 107,954,339.56 51.00% 權益法
寧夏天地奔牛實業集團有限公司 7,866,373.20 52.83% 權益法
陜西天秦煤炭運銷有限公司 456,904.88 20.00% 權益法
山西天地王坡煤業有限公司 106,363,950.06 39.48% 權益法
山西天地潞寶精煤有限責任公司 22,000,000.00 40.00% 權益法
石嘴山市煤機鐵路運輸有限公司 2,263,247.46 32.60% 權益法
淮南奔牛機械有限責任公司 6,000,000.00 20.00% 權益法
寧滬太陽能科技有限公司 461,836.70 9.60% 成本法
石嘴山市凝力機械設備有限公司 71,709.00 1.98% 成本法
寧夏西北奔牛順達運輸有限公司 111,043.77 8.06% 成本法
寧夏信聯實業股份有限公司 200,000.00 2.99% 成本法
寧夏西北奔牛綜合服務公司 200,000.00 16.00% 成本法
合 計 253,949,404.63
（3）本公司于2005年1月5日與山西省潞城市潞寶焦化有限責任公司簽定《委托經營協議》。根據山西天地潞寶精煤有限責任公司2006年的經營成果結合委托經營協議約定的委托經營的收益分配及支付方法，確認2006年1-7月應享有投資收益200萬元。

（4）股權投資差額
被投資單位名稱 初始金額 攤銷期限 本期攤銷 2006.7.31 形成原因
煤炭科學研究總院山西煤機裝備有限公司 128,262,581.65 10年 20,308,242.09 107,954,339.56 模擬形成
寧夏天地奔牛實業集團有限公司 8,353,670.66 10年 487,297.46 7,866,373.20 收購形成
合 計 136,616,252.31 10年 20,795,539.55 115,820,712.76
（5）以上長短期投資額25,431.98萬元，占公司凈資產的27.05%。

10、固定資產及累計折舊
（1）明細情況
項 目 2006.7.31
固定資產原值：
房屋及建筑物 142,501,078.20
機器設備 248,107,696.38
運輸設備 42,865,005.92
辦公設備及其他 47,851,686.14
經營租入固定資產改良 2,659,176.95
合 計 483,984,643.59
累計折舊：
房屋及建筑物 24,108,259.32
機器設備 107,719,046.07
運輸設備 8,155,986.96
辦公設備及其他 24,483,612.07
經營租入固定資產改良 947,111.15
合 計 165,414,015.57
固定資產凈值： 318,570,628.02
固定資產減值準備：
房屋及建筑物
機器設備 1,985,648.67
運輸設備 503,260.39
辦公設備及其他 950,787.69
合 計 3,439,696.75
固定資產凈額： 315,130,931.27
注1: 本公司報告期末寧夏天地奔牛實業集團有限公司與中國工商銀行石嘴山市分行的銀行貸款總額為6590萬元，貸款全部采用最高額抵押的方式，公司與工行簽訂了最高額抵押合同。以設備抵押貸款960萬元，以房屋和土地抵貸款5630萬元。

注2：控股子公司常州分公司暫估轉入固定資產的房屋對應的土地使用權證正在辦理中。

（2）已準備處置的固定資產
項 目 帳面原值 累計折舊 凈值
固定資產原值：
機器設備 3,302,303.76 1,892,470.67 1,409,833.09
合計 3,302,303.76 1,892,470.67 1,409,833.09
（3） 已提足折舊仍繼續使用的固定資產
項 目 帳面原值 累計折舊 固定資產減值準備 凈值
固定資產原值：
房屋及建筑物 218,198.12 207,726.85 10,471.27
機器設備 20,441,275.19 19,523,923.14 79,859.85 917,352.05
運輸設備 1,289,350.00 1,236,224.20 53,125.80
辦公設備及其他 11,845,924.25 11,116,994.63 590,437.17 573,421.95
合 計 33,794,747.56 32,084,868.82 670,297.02 1,554,371.07
11、在建工程
項目 2006.7.31
帳面金額 減值準備 凈值
煤礦自動化產業項目設備投資 356,075.00 356,075.00
未安裝完成的大型設備 27,301,388.36 27,301,388.36
提高綜合裝備技術水平技術改造 6,993,675.07 6,993,675.07
超重型刮板輸送機國產化項目 35,236,583.29 35,236,583.29
其他設備購置 7,481,659.42 7,481,659.42
合 計 77,369,381.14 77,369,381.14
注：不含資本化的利息金額。

12、無形資產
項目 2006.7.31
帳面余額 減值準備 凈值
土地使用權 23,908,994.86 23,908,994.86
工程技術軟件 2,566,289.79 2,566,289.79
合 計 26,475,284.65 26,475,284.65
13、 短期借款
類 別 2006.7.31
信用借款 65,000,000.00
抵押借款 20,000,000.00
保證借款 9,000,000.00
合 計 94,000,000.00
14、 應付票據
項 目 2006.7.31
銀行承兌匯票 25,196,144.80
合 計 25,196,144.80
15、 應付帳款
項 目 2006.7.31
應付賬款 591,617,822.56
注1:帳齡超過3年的應付帳款為6,711,253.94元，其中：一、母公司購貨款尾款一直未支付金額284,739.38元；二、唐山分公司帳齡超過3年的應付帳款2,832,878.09元，主要為工程質保金2,275,000.00元；三、山西煤機1,835,801.44元，其中有1,100,000.00元存在爭議,一直未支付；四、天地奔牛1,669,835.03元，其中有1,350,000.00元由于材料或設備購入后有質量問題，目前協商未達成一致，因此尚未支付。

注2:截止2006年7月31日，無持本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。

16、 預收帳款
項 目 2006.7.31
預收賬款 355,642,704.43
注1:帳齡超過1年的預收帳款34,347,570.73元，其中：一、公司本部帳齡超過1年的預收帳款2,810,655.00元，主要是由于公司本部預收山西西龍池抽水蓄能電站有限公司1,890,000.00元，該款項是代山西西龍池抽水蓄能電站有限公司向滄州海岳礦山機電設備有限公司購設備的70%預收款，該設備尚未建設完畢；二、唐山分公司帳齡超過1年的預收帳款11,046,667.47 元，其中：貴州朱家寨洗煤廠預收賬款1,509,280.00元、山西百富勤工貿公司預收帳款合同總額的30％預付款194,400.00元。該合同為機械設備合同，由于貴州朱家寨洗煤廠單位名稱變更，該項目周期較長且系統未驗收完畢，故未結轉收入。平頂山市虹劍煤化公司預收帳款1,050,000.00元，該合同合同金額為1,500,000.00元，由于對方資金緊張，欠款太多，未按合同執行，只收到70%的預付款，貨暫未發，故暫未結轉收入。阿拉善盟富泉焦化公司預收帳款850,000.00元、羅平共創洗煤公司預收帳款630,000.00元、預收龍口礦業集團442,800.00元、 靈石晉源煤化公司預收帳款300,000.00元，均為合同的預付款，合同為產品銷售合同，由于對方未要求發貨，產品暫未發貨，故未結轉收入。中陽縣萬達選煤公司預收帳款320,500.00元為合同預付款，該合同為中陽縣萬達選煤公司與我公司的合同，由于對方項目暫未啟動，貨未發，故未結轉收入。富源信得焦化有限公司預收帳款140,400.00元為合同預付款。該合同為2003年簽訂的產品銷售合同，由于對方經營方向發生變動，暫不上該產品，產品未發貨，故未結轉收入；三、天地奔牛19,563,715.85元，其中12,000,000.00元是由于合同不能按照預定的時間執行完成造成的；5,144,000.00元是由于客戶單位改制，名稱變更后，銷售和回款不對應造成的；四、山西煤機856,460.41元、常州分公司70,072.00元為預收款尾款一直未結算。

注2:截止2006年7月31日，收到持本公司60.90%股份的股東預付款2,950,000.00元。

單位名稱 所欠金額 欠款時間 欠款比例% 欠款原因
煤炭科學研究總院 2,950,000.00 2005年 4.74% 預收技術開發費
合 計 2,950,000.00 4.74%
17、 應付工資
項 目 2006.7.31
應付工資 41,434,763.32
注：本報告期應付工資余額包含新增子公司寧夏天地奔牛實業集團有限公司尚未支付的工效掛鉤工資27,023,576.28元；模擬合并子公司煤炭科學研究總院山西煤機裝備有限公司尚未支付的工效掛鉤工資13,825,908.24元；585,278.80元屬于計提但尚未支付的工資費用。
18、 應付股利
項 目 2006.7.31 欠款原因
煤炭科學研究總院 31,740,804.06 應付老股東利潤
德國瑪珂系統分析與開發公司 1,287,561.91 2005年利潤分配
合 計 33,028,365.97
注：煤炭科學研究總院山西煤機裝備有限公司根據2006年8月11日煤炭科學研究總院院長辦公會會議紀要的有關決議，2006年1月1日至2006年7月31日產生的利潤，全部分配給煤炭科學研究總院。

19、 應交稅金
稅 種 2006.7.31
增值稅 25,877,670.72
營業稅 9,357,091.60
城建稅 2,434,922.54
企業所得稅 207,829.86
房產稅 495,128.09
土地使用稅 404,937.80
個人所得稅 1,523,600.45
印花稅 552.90
GST(新加坡稅金) -360,928.07
合 計 39,940,805.89
注：公司的執行稅率見附注四。

20、 其他應交款
項 目 2006.7.31 內 容 計繳標準
教育費附加 1,342,325.64 教育費附加 3%、3.5%、4%
市場物價調節基金 316,616.33 地方政府征收的費用 0.1%
防洪保安基金 1,710,573.25 地方政府征收的費用 0.1%
河道管理費 391,458.14 地方政府征收的費用 1%、2.5%
公積金 212,640.00 地方政府征收的費用
地方教育費附加 98,121.43 地方政府征收的費用 2%
其他 1,381,918.31 地方政府征收的費用
合 計 5,453,653.10
21、其他應付款
項 目 2006.7.31
其他應付款 136,989,921.85
注1:帳齡超過3年的其他應付款5,043,551.45元，其中：3,526,406.72元為上海分公司應付煤炭科學研究院上海分院上市時剝離的款項；262,636.99元為保證金；360,186.34元為職工工會經費；27,267.29元為職工教育經費；山西煤機867,054.11元，其中有113,800.00元為保證金，2004年基建審計核銷的裝修費524,400.00元，未到三年追索期未核銷。

注2：金額較大的其他應付款的性質或內容：
單位名稱 欠款金額 賬齡 性質或內容
應付獎金 42,770,037.87 1年以內 應付獎金
唐山國選精煤有限公司 3,000,000.00 1年以內 借款
范各莊礦進口設備款-范礦 1,368,015.49 1-2年 墊付款
煤科總院上海分院 3,526,406.72 2-3年 上市時剝離的款項
煤炭科學研究總院 20,118,625.00 1-2年 借款本金及利息
煤炭科學研究總院 2,344,173.02 1-2年 欠房屋租賃費、水電費
煤炭科學研究總院 2,000.00 1年以內 往來款
職工工會會費 360,186.34 1年以內 職工工會會費
注3:截止2006年7月31日，應付持本公司60.90%股份股東欠款22,464,798.02元。

單位名稱 所欠金額 欠款時間 欠款比例% 欠款原因
煤炭科學研究總院 20,118,625.00 1-2年 14.69% 借款
煤炭科學研究總院 2,000.00 1年以內 0.00% 往來款
煤炭科學研究總院 2,344,173.02 1年以內 1.71% 欠房屋租賃費、水電費等
合 計 22,464,798.02 16.40%
22、 預提費用
項 目 2006.7.31 期末結存原因
租賃費 680,500.00 預提1-7月房租費
保險費 5,000,000.00 預提1-7月長期服務獎勵基金年底轉入保險公司
利息 656,968.33 預提利息支出
技術獎酬金 420,000.00
電費 1,256,389.74
綜合服務費 379,230.00 預提1-7月綜合服務費
安裝調試費 1,020,000.00 預計售后服務費待年底沖回
木模費 737,905.98 預計售后服務費待年底沖回
待發工資 795,405.10 1-7月職工工資40%的部分效益工資
合 計 10,946,399.15
23、 預計負債
項 目 2006.7.31
產品質量保證 6,438,018.32
合 計 6,438,018.32
注：2006年增加的預計負債為上海分公司按照產品銷售收入的3%預計的產品質量保證金賠付后的余額。

24、 一年內到期的長期負債
種類 借款期限 期末數
利率 幣種 本幣金額
擔保借款 2005年12月14日～2007年6月13日 5.76% 人民幣 10,000,000.00
合計 10,000,000.00
注：本報告期一年到期的長期負債1000萬元，由寧夏恒力鋼絲繩股份公司提供擔保。

25、 長期借款
類 別 2006.7.31
信用借款 9,080,000.00
抵押借款 39,600,000.00
保證借款 20,000,000.00
合 計 68,680,000.00
26、 專項應付款
項 目 2006.7.31 內 容
國家經貿委、財政部 2,390,000.00 科技三項費
財政部 6,760,000.00 國債撥付資金
交流變頻調速牽引采煤機安全可靠性與產業化項目 500,000.00
上海經貿委新產品產業化項目 200,000.00
總公司撥付的耐磨襯里改造款項 82,288.90
ERP企業信息管理 450,000.00
CAD/CAM系統 50,000.00
滑行刨煤機 200,000.00
合 計 10,632,288.90
27、 所有者權益
項 目 2006.7.31
所有者權益 940,238,479.21
合計 940,238,479.21
28、 主營業務收入
（1） 項目列示
項 目 2006年1-7月 2005年度
技術收入 65,618,528.31 118,746,984.15
學術收入 145,426.75 379,040.56
產品收入 989,472,365.01 756,728,017.64
商品銷售收入 127,607,189.94 173,150,925.63
工程收入 69,962,063.59 312,931,714.40
設計產品收入 232,782.70 9,151,998.62
科研開發收入 457,500.00 30,000.00
軟件開發銷售收入 3,036,720.00 194,871.82
合 計 1,256,532,576.30 1,371,313,552.82
（2） 本公司前五名客戶銷售總額為185,256,789.84元，占全部銷售總額的14.74%。

單位名稱 銷售總額 占比例%
神東煤炭有限公司 60,524,970.06 4.82%
黑龍江龍煤礦業集團有限責任公司物資供應分公司 43,028,760.79 3.42%
平朔安家嶺露天煤礦 29,940,000.00 2.38%
新汶礦業集團物資供銷有限責任公司 26,263,533.76 2.09%
兗州煤業股份有限公司 25,499,525.23 2.03%
合 計 185,256,789.84 14.74%
29、 主營業務成本
項 目 2006年1-7月 2005年度
技術成本 38,244,311.55 77,871,728.67
學術成本 157,834.58 271,422.16
產品成本 743,014,636.25 515,964,383.25
商品銷售成本 76,157,221.08 114,480,915.99
工程成本 59,062,174.41 265,369,443.07
設計產品成本 184,309.54 5,233,275.41
科研開發成本 1,463,148.06 80,004.06
試驗費成本 383,549.57
合 計 918,283,635.47 979,654,722.18
30、 主營業務稅金及附加
項 目 2006年1-7月 2005年度
營業稅 3,843,657.40 10,551,599.18
城市維護建設稅 4,336,821.01 3,969,114.33
教育費附加 1,853,991.38 1,870,028.01
河道管理費 0.00 86,579.97
價調基金 85.50 　
其他 353,845.12 627,546.45
合計 10,388,400.41 17,104,867.94
注: 稅金計提標準見附注四。

31、 其他業務利潤
項 目 2006年1-7月 2005年度
其他業務收入 其他業務支出 其他業務利潤 其他業務收入 其他業務支出 其他業務利潤
材料銷售 70,468,021.55 69,023,230.27 1,444,791.28 2,691,008.62 2,449,521.90 241,486.72
復印費 991.00 55.01 935.99 175,962.37 108,577.82 67,384.55
出租收入 1,382,400.00 234,913.77 1,147,486.23 　 5,918.10 -5,918.10
代理進出口 271.88 　 271.88
銷售支架及復印費 74,000.00 74,000.00 11,965,811.96 11,948,717.95 17,094.01
其他 6,382,868.54 823,377.84 5,559,490.70 　 　
合計 78,308,281.09 70,081,576.89 8,226,704.20 14,833,054.83 14,512,735.77 320,319.06
32、 財務費用
項 目 2006年1-7月 2005年度
利息支出 7,456,068.19 2,893,589.22
減：利息收入 1,616,580.55 3,009,051.83
資金占用費收入 0.00 　
匯兌損失 426,348.31 1,842.35
減：匯兌收益 6,740.55 1,094,173.11
手續費支出 252,856.84 177,942.48
合 計 6,511,952.24 -1,029,850.89
33、 投資收益
項 目 2006年1-7月 2005年度
股票投資收益 897,276.45 25,352.93
被投資單位權益凈增減額 24,068,389.43 37,620,257.08
股權投資差額攤銷 -7,969,281.39 -12,826,258.16
短期投資跌價準備 -102,381.37
合 計 16,996,384.49 24,716,970.48
注1: 公司不存在投資收益匯回的重大限制
注2：本公司收購寧夏奔牛形成股權投資差額8,353,670.66元，按10年攤銷，2006年1-7月份攤銷487,297.46元。

注3：本公司模擬收購山西煤機形成股權投資差額128,262,581.65元，按10年攤銷，2005年攤銷12,826,258.16元，2006年1-7月份攤銷7,481,983.93元。

34、 補貼收入
項 目 2006年1-7月 2005年度
高新成果項目退回的增值稅 103,000.00
增值稅稅費返還 684,299.20 560,966.77
合計 684,299.20 663,966.77
注:根據財稅[2000]25號文件規定，自2000年6月24日起至2010年底以前，收購庫存外貿童裝，對軟件企業增值稅一般納稅人銷售其自行開發軟件產品，按17%的法定稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。控股子公司北京天地龍躍軟件技術有限公司于2005年6月已經北京市朝陽區國家稅務局批準享受該政策。本年取得增值稅返還款684,299.20元。

35、 營業外收入
項 目 2006年1-7月 2005年度
固定資產盤盈 25,698.20 　
處置固定資產凈收益 28,254.11 147,238.08
罰款凈收入 19,081.19 9,136.70
其他 30,900.50 　
賠償收入 80,000.00
清產核資財產收回 3,420,761.16
合計 103,934.00 3,657,135.94
36、 營業外支出
項 目 2006年1-7月 2005年度
處置固定資產凈損失 130,873.03 278,644.43
計提固定資產減值準備 -190,508.47
罰款支出 16,996.85 11,289.57
捐贈支出 20,000.00 　
市場物調等基金 120,651.10 265,876.63
其他 721.00 121,755.21
債務重組損失 128,272.20
地方教育費附加 706,010.12 　
滯納金 5,000.00 　
合計 1,000,252.10 615,329.57
37、 合并會計報表與母公司所有者權益、凈利潤不一致的原因
合并會計報表與母公司未分配利潤、凈利潤差額2,178,344.84元，原因為：子公司北京天地華泰采礦工程技術有限公司向另一子公司北京天地瑪珂電液控制系統有限公司購入設備價值2,178,344.84元，購入的設備尚未安裝完畢，仍在”在建工程”核算, 合并報表中抵銷上述內部交易事項，導致合并報表比母公司報表中的所有者權益及凈利潤少2,178,344.84元。

注釋七、母公司會計報表有關項目注釋
1、 應收帳款
（1） 帳齡分析
帳 齡 2006.7.31
金額 比例 壞帳準備 凈值
1年以內 252,056,810.77 78.10% 12,247,192.98 239,809,617.79
1-2年 45,367,031.44 14.06% 4,156,878.85 41,210,152.59
2-3年 10,895,703.54 3.38% 2,273,140.71 8,622,562.83
3-4年 7,452,823.75 2.31% 3,726,411.88 3,726,411.87
4-5年 4,122,431.00 1.28% 3,297,944.80 824,486.20
5年以上 2,813,138.60 0.87% 2,813,138.60
合 計 322,707,939.10 100.00% 28,514,707.82 294,193,231.28
注: 壞賬準備的計提比例參見附注三、8。

（2） 應收賬款前五名金額合計為62,835,622.53元，占應收賬款21.36%。

單位名稱 所欠金額 欠款時間 欠款比例% 欠款原因
山西汾西礦業公司-介休 15,074,289.69 2005年 5.12% 工程款
花寶溝礦-花寶溝項目 13,500,000.00 2005年－2006年 4.59% 工程款
陜西集華柴家溝礦業有限公 13,342,502.82 2005年 4.54% 正常貨款
孝義大誠精煤公司-孝義 10,918,830.02 2005－2006年 3.71% 工程款
內蒙古慶華集團阿拉善盟百靈煤炭公司-內蒙慶華項目 10,000,000.00 2005年 3.40% 工程款
合 計 62,835,622.53 21.36%
2、 其他應收款
（1） 帳齡分析
帳 齡 2006.7.31
金額 比例 壞帳準備 凈值
1年以內 27,051,426.44 96.68% 527,204.74 26,524,221.70
1-2年 258,999.93 0.93% 25,900.00 233,099.93
2-3年 185,529.55 0.66% 37,105.91 148,423.64
3-4年 99,832.90 0.36% 49,916.45 49,916.45
4-5年 298,745.84 1.07% 238,996.67 59,749.17
5年以上 84,507.30 0.30% 84,507.30
合 計 27,979,041.96 100.00% 963,631.07 27,015,410.89
注: 壞賬準備的計提比例參見附注三、9。

（2） 其他應收賬款前五名金額合計為4,280,283.77元，占應收賬款15.85%。

單位名稱 所欠金額 欠款時間 欠款比例% 欠款原因
中煤礦山工程公司 3,538,422.70 2004-2005年 13.10% 借款本息
平遙縣一礦焦化廠設備保證 200,000.00 2006年 0.74% 投標保證金
宏升招待所 198,861.07 2006年 0.74% 墊付招待費
孝義大誠精煤公司 183,000.00 2005-2006年 0.68% 墊付招待費
西昌項目 160,000.00 2006年 0.59% 墊付款
合 計 4,280,283.77 15.85%
3、 長期股權投資
（1） 長期股權投資及資減值準備
項 目 2006.7.31
帳面余額 減值準備 帳面價值
對子公司投資 403,125,731.29 403,125,731.29
其他股權投資 128,820,854.94 128,820,854.94
合 計 531,946,586.23 531,946,586.23
注：被投資單位與本公司會計政策無重大差異,投資變現及投資收益匯回均無重大限制。

（2） 對子公司投資
被投資單位名稱 2006.7.31帳面余額 占被投資單位股權比例%
天地金草田(北京)科技有限公司 6,251,332.95 51.00%
北京中煤礦山工程有限公司 24,241,747.51 72.68%
北京天瑪電液控制系統有限公司 12,607,780.65 51.00%
天地上海采掘裝備科技有限公司 35,358,271.50 90.00%
北京天地龍躍軟件技術有限公司 5,208,284.02 95.00%
北京天地華泰采礦工程技術有限公司 15,374,759.13 51.00%
寧夏天地奔牛實業集團有限公司 104,319,678.99 52.83%
煤炭科學研究總院山西煤機裝備有限公司199,763,876.54 51.00%
合 計 403,125,731.29
（3） 其他股權投資
被投資單位名稱 2006.7.31帳面余額 占被投資單位股權比例%
陜西天秦煤炭運銷有限公司 456,904.88 20.00%
山西天地王坡煤業有限公司 106,363,950.06 39.48%
山西天地潞寶精煤有限責任公司 22,000,000.00 40.00%
合 計 128,820,854.94
4、 主營業務收入
（1） 項目列示
項 目 2006年1-6月 2005年度
技術收入 51,756,997.38 82,564,463.79
學術收入 133,479.72 308,615.82
產品銷售收入 141,466,642.56 266,436,298.11
商品銷售收入 128,466,249.78 173,150,925.63
工程收入 42,089,898.69 234,594,059.03
設計產品收入 232,782.70 9,151,998.62
合 計 364,146,050.83 766,206,361.00
（2） 本公司前五名客戶銷售總額為72,737,414.11元，占全部銷售總額的19.97%。

單位名稱 銷售總額 占比例%
平頂山天安煤業股份有限公司 22,797,065.34 6.26%
鐵法煤業（集團）有限責任公司設備租賃公司 18,652,465.86 5.12%
棗莊礦業(集團)公司設備管理中心 11,965,811.97 3.29%
淮北礦業集團煤業有限責任公司 9,903,281.18 2.72%
劉莊電液控制系統公司 9,418,789.76 2.59%
合 計 72,737,414.11 19.97%
5、 主營業務成本
項 目 2006年1-6月 2005年度
技術成本 29,695,000.23 53,243,127.11
學術成本 122,132.39 200,212.14
產品銷售成本 100,301,752.06 202,103,908.47
商品銷售成本 77,016,280.92 115,634,762.22
工程成本 38,127,207.75 202,243,336.66
設計產品成本 184,309.54 5,233,275.41
合 計 245,446,682.89 578,658,622.01
轉四

　 中財網

相關資訊