[收購]000529S＊ST美雅公司擬收購之廣東省廣弘食品集團有限公司截止2008年5月31日、2007年12月31日、2006年12月31

時間：2008年09月03日 10:01:28 中財網

廣東美雅集團股份有限公司擬收購之
廣東省廣弘食品集團有限公司
截止2008年5月31日、2007年12月31日、
2006年12 月31日
財務報表的審計報告
目 錄 頁 次
一、審計報告 1-2
二、已審財務報表
1．合并資產負債表 3-4
2．合并利潤表 5
3．合并股東權益變動表 6
4．合并現金流量表 7
5．資產負債表 8-9
6．利潤表 10
7．股東權益變動表 11
8．現金流量表 12
9．財務報表附注 13-62
審 計 報 告
深華（2008) 專審字370號
廣東省廣弘食品集團有限公司全體股東:
我們審計了后附的 貴公司及其子公司和聯營公司(以下簡稱“貴公司”)的財務報表，包括2008年5月31日、2007年12月31日、2006年12月31日的合并和公司資產負債表，2008 年 1 至 5 月、2007 年度、2006 年度的合并和公司利潤表、合并和公司股東權益變動表及合并和公司現金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是 貴公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合
理的會計估計。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規范，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的并非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，上述財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允地反映了 貴公司2008年5 月31日、2007年12 月31日、2006年12 月31日的財務狀況及2008年1至5月、2007 年度、2006年度的經營成果和2008年1至5
月、2007 年度、2006年度的現金流量。
四、使用規定
本報告僅供 貴公司向中國證監會申請核準重大資產重組使用,不得用于其他
目的。
廣東大華德律會計師事務所 中國注冊會計師
中國 深圳 中國注冊會計師
二00八年六月三十日
廣東省廣弘食品集團有限公司
財務報表附注
2006年1 月1日-2008 年 5月31日
除特別說明，以人民幣元表述
附注 1. 公司簡介
廣東省廣弘食品集團有限公司（以下簡稱本公司或公司）是于 2002 年 9 月 29
日成立的有限責任公司，領取440000000026436號企業法人營業執照，注冊資本現為人民幣3,000萬元。
公司主要的經營業務包括：自營和代理各類商品和技術的進出口業務（按本公司有效證書經營）；國內貿易（法律、法規禁止或限制的商品除外）；貨物裝卸；代辦倉儲；自有物業租賃及管理（限消防已驗收合格的物業）；農副產品收購（不含國家專營專控商品）；食品冷藏及空調、冷藏設備的技術咨詢；畜禽飼養及技術服務、農業種植（由分公司辦照經營）；商貿信息咨詢。
主要產品為農副產品食品及冷藏，自有物業租賃及管理等，2007年生產經營良好。
公司住所：廣州市荔灣區西村水廠路5號自編37棟。
公司法定代表人：陳子召。
附注 2.財務報表的編制基準
本公司以持續經營為基礎，根據實際發生的交易和事項，按照《企業會計準則——基本準則》和其他各項會計準則的規定（以下簡稱“新會計準則”）進行確認和計量，在此基礎上編制2006年度、2007年度、2008年1月-5月（以下簡稱“報告期”）財務報表。編制符合中國會計準則要求的財務報表需要使用估計和假設，這些估計和假設會影響到財務報告日的資產、負債和或有負債的披露，以及報告期間的收入和費用。
根據《公開發行證券的公司信息披露規范問答第 7 號――新舊會計準則過渡期間比較財務會計信息的編制和披露》（證監會計字[2007]10 號）規定，本公司在編制和披露報告期比較財務報表時，假定在 2007 年 1 月 1 日執行新會計準則，確認
2007 年 1 月 1 日的資產負債表期初數，并以此為基礎，分析《企業會計準則第 38
號――首次執行企業會計準則》第五條至第十九條對可比期間利潤表和報告期期初資產負債表的影響，按照追溯調整的原則，將調整后的可比期間利潤表和資產負債表，作為可比期間的申報財務報表。
本公司于 2007 年 1 月 1 日之前執行《企業會計制度》,自 2007 年 1 月 1 日起執行新《企業會計準則》。本財務報表已按照中華人民共和國財政部發布的新會計準則對本公司2007 年1月1 日之前各年度的財務報表進行了重述。
編制合并會計報表時合并范圍的變化：
公司名稱 備注 2008年1－5月 2007年度 2006年度
廣州市番禺嘉興食品有限公司 納入合并范圍 納入合并范圍 納入合并范圍
廣東省畜禽生產發展有限公司 1 - - 納入合并范圍
廣東廣弘食品冷凍實業有限公司 納入合并范圍 納入合并范圍 納入合并范圍
中山農牧有限公司 1 - - 納入合并范圍
廣東廣弘食品連鎖有限公司 納入合并范圍 納入合并范圍 納入合并范圍
廣東尖峰實業有限公司 3 - - 納入合并范圍
四川省中江縣廣弘食品有限公司 納入合并范圍 納入合并范圍 納入合并范圍
佛山市南海種禽有限公司 納入合并范圍 納入合并范圍 納入合并范圍
深圳弘明輝紙品有限公司 1 - - 納入合并范圍
惠州市廣豐農牧有限公司 2 - - 納入合并范圍
四達紙品（深圳）有限公司 4 - 未納入合并范圍 未納入合并范圍
備注1：公司持有的廣東省畜禽生產發展有限公司、中山農牧有限公司、深圳弘明輝紙品有限公司股權已于
2007 年 6 月 30 日前轉讓，詳見附注 12.四、（三）、1。本報告資產負債表合并截止到 2006 年 12 月 31 日，利潤表合并截止到2007年 6月。
備注 2：由于上述股權轉讓，公司原持股比例由 100%變更為 14.22%，變更后已不是公司控股子公司。本報告資產負債表合并截止到2006年12 月31日，利潤表合并截止到2007年 6月。
備注3：公司原持有廣東尖峰實業有限公司的57.14%股權已于2007年11月30日前轉讓，詳見附注12. 四、
（三）、7。本報告資產負債表合并截止到2006年12 月31 日，利潤表合并截止到2007 年11月。
備注4： 2003 年10月27日,經拍賣程序及廣東省深圳市中級人民法院(2001)深中法執字第39-409-2 號民事裁定書裁定，公司取得四達紙品（深圳）有限公司 100％股權，該公司報告期處于停業狀態，故未予合并。公司持有四達紙品（深圳）有限公司的股權已于2007年 12月31日前轉讓，詳見附注12. 四、（三）、8。
附注 3.企業合并及合并財務報表
1．控股子公司：
2008年5
注冊資本(萬 月31日 期末實際
控股公司名稱 經營范圍
元) 持股比例 投資額
(%)
廣州市番禺嘉興食品有限 制造、加工、銷售；肉灌腸、臘味；收購、
200 100 293
公司 分裝副產品；倉儲服務；國內貿易。
貨物裝卸，代辦貨運手續；空調、冷藏設
備的技術服務；食用菌種植、技術及相關
的信息咨詢；銷售：百貨，日用雜貨，針廣東廣弘食品冷凍實業有
紡織品，農副產品，冷凍食品，副食品,食 800 80 640
限公司
油制品，食品添加劑，五金、交電，化工
產品，建筑材料，電子產品，工業生產資
料，倉儲。
銷售：冷凍食品、副食品、定型包裝食品，廣東廣弘食品連鎖有限公
農副產品、糧油制品，其他食品（煙酒限 50 98 49
司
零售）；國內貿易。
四川省中江縣廣弘食品有 收購、加工、銷售：豬肉、牛肉、羊肉、
50 82 41
限公司 家禽及制品
養殖、批發、零售：雞苗，肉雞；批發、
佛山市南海種禽有限公司 952.9176 70 754
零售：飼料，藥械設備；物業出租。
少數股東權益的情況：
母公司所有者權益
少數股東權益中用于沖減少數股
子公司名稱 少數股東權益 中沖減的少數股東
東損益的金額
損益金額
廣東廣弘食品冷凍實業有限公司 1,848,995.91 --- ---
廣東廣弘食品連鎖有限公司 13,455.96 --- ---
四川省中江縣廣弘食品有限公司 98,352.40 --- ---
佛山市南海種禽有限公司 5,199,604.06 --- ---
合 計 7,160,408.33 --- ---
2．合營企業：
公司無合營企業。
3．聯營企業：
2008年5月31日
聯營公司名稱 經營范圍 注冊資本(萬元)
持股比例(%)
農作物種植，動物養殖，農業技術研究開發（不含生產），銷
惠州市廣豐農牧有限公司 售農副產品、日用百貨、建筑材料、五金交電、食品、副食品， 492.26 14.22
化工產品（不含商場）。
附注 4.主要會計政策、會計估計和合并財務報表的編制方法
（1）本公司執行《企業會計準則》。
（2）會計年度：
本公司采用公歷年為會計年度，即自每年一月一日至十二月三十一日為一個會
計年度。
（3）記帳本位幣：
本公司以人民幣為記帳本位幣。
（4）外幣業務核算方法及外幣財務報表的折算方法：
外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本
位幣金額。在資產負債表日，對外幣貨幣性項目，采用資產負債表日即期匯率折算，
因資產負債表日即期匯率與初始確認時或者前一資產負債表日即期匯率不同而產
生的匯兌差額，計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易
發生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算，所有者
權益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發生時的即期匯率折算。
利潤表中的收入和費用項目，采用交易發生日的即期匯率折算，折算產生的外幣財務報表折算差額，在資產負債表中所有者權益項目下單獨列示。
對處于惡性通貨膨脹經濟中的境外經營的財務報表，對資產負債表項目運用一般物價指數予以重述，對利潤表項目運用一般物價指數變動予以重述，再按照最近資產負債表日的即期匯率進行折算。在境外經營不再處于惡性通貨膨脹經濟中時，停止重述，按照停止之日的價格水平重述的財務報表進行折算。
外幣現金流量以及境外子公司的現金流量，收購文體用品，采用現金流量發生日的即期匯率折算。
（5）計量屬性發生變化的報表項目：
報告期內無計量屬性發生變化的報表項目。
（6）現金及現金等價物的確定標準:
本公司的現金是指：庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金；現金等價物是指：持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。
（7）交易性金融資產：
交易性金融資產分為交易性金融資產和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。本公司報告期內無交易性金融資產的報表項目。
交易性金融資產按照取得時的公允價值作為初始確認金額，相關的交易費用在發生時計入當期損益。
在資產負債表日，交易性金融資產按照公允價值進行后續計量且不扣除將來處置該金融資產時可能發生的交易費用，交易性金融資產的公允價值變動計入當期損益。
（8）應收款項及壞帳準備核算：
應收款項指應收賬款及其他應收款。應收款項按照實際發生額記賬。
本公司對可能發生的壞賬損失采用備抵法核算。
本公司分單項金額重大和非重大的應收款項進行減值測試，對于單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提壞賬準備。
壞賬準備在對應收款項的回收可能性作出具體評估后計提，本公司對回收有困難的應收款項，結合實際情況和經驗相應計提特別壞賬準備。對于單項金額非重大的應收款項以及單獨測試后未發生減值的單項金額重大的應收款項，按以下比例計提壞賬準備：
賬齡 計提比例
1 年以內 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3-4 年 50%
4 年以上 100%
本公司確認壞帳的標準是：①因債務人撤銷、破產或死亡，以其破產財產或遺產清償后，仍不能收回、現金流量嚴重不足等；②因債務人逾期未履行償債義務，且有明顯特征表明無法收回的。對有確鑿證據表明確實無法收回的應收款項，確認為壞賬損失，沖銷已提取的壞賬準備。
（9）存貨:
本公司存貨主要包括原材料、包裝物、低值易耗品、庫存商品等。
產成品和在產品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本以及按正常生產能力下適當比例分攤的間接生產成本，還包括相關的利息支出。各類存貨的購入與入
庫按歷史成本計價,發出按加權平均法計價；存貨采用永續盤存制。
低值易耗品和包裝物采用一次攤銷法攤銷。
年末，存貨按成本與可變現凈值孰低計價。如果由于存貨毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，使存貨成本高于可變現凈值的，按可變現凈值低于成本按個別的差額計提存貨跌價損失準備，詳見附注6.注釋6 。可變現凈值按正常經營過程中，以估計售價減去估計至完工成本及銷售所必須的估計費用的價值確定。為執行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算。本公司持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
以前減記存貨價值的影響因素已經消失的，在原已計提的存貨跌價準備金額內
轉回，轉回的金額計入當期損益。
(10) 消耗性生物資產：
本公司對于消耗性生物資產按照成本進行初始計量。本公司采用加權平均法、結轉消耗性生物資產成本。
年末，消耗性生物資產按照成本與可變現凈值孰低計量�？勺儸F凈值低于成本部分提取生物資產跌價準備，計入當期損益。消耗性生物資產減值的影響因素已經消失的在原已計提的跌價準備金額內轉回，轉回的金額計入當期損益。
（11）長期股權投資：
同一控制下的企業合并形成的長期股權投資，在合并日按照取得被合并方所有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。為企業合并發生的直接相關費用計入當期損益。
非同一控制下的企業合并形成的長期股權投資，合并成本為在購買日為取得對被購買方的控制權而付出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。因企業合并發生的直接相關費用計入合并成本。
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資，和對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資采用成本法核算。
本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。確認被投資單位發生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及實質上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，本公司負有承擔額外損失義務的除外。
長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，不調整長期股權投資的初始投資成本；長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的，其差額應當計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調整后確認。
年末對長期投資進行逐項檢查，如果被投資單位的市價持續下跌或被投資單位經營狀況惡化等原因導致其可收回金額低于投資的帳面價值，按其可收回金額低于帳面價值的差額單項計提減值準備�？墒栈亟痤~根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。資產減值損失一經
確認，在以后會計期間不得轉回。
(12) 持有至到期的投資：
對于持有至到期投資，本公司按照取得時的公允價值進行初始計量，相關的交易費用計入初始確認金額。采用實際利率法，按攤余成本進行后續計量。
年末，按照金融資產的實際利率折現計算預計未來現金流量現值，如未來現金流量現值小于金融資產的賬面價值，則將減記金融資產的賬面價值至預計未來現金流量（不包括尚未發生的未來信用損失）現值，減記的金額確認為資產減值損失，計入當期損益。當有客觀證據表明持有至到期的投資的價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發生的事項有關，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益。
（13）可供出售金融資產：
對于可供出售金融資產，本公司按照取得時的公允價值進行初始計量，相關的
交易費用計入初始確認金額。本公司可供出售金融資產的公允價值是按
方法確定的。
在活躍市場有報價且其公允價值能夠持續可靠計量的可供出售金融資產采用公允價值進行后續計量；在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本進行后續計量。
可供出售金融資產公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產形成的匯兌差額外，直接計入所有者權益，在該金融資產終止確認時轉出，轉入當期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，或與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產發生減值時，將該權益工具投資或衍生金融資產的賬面價值，與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。
可供出售金融資產發生減值時，原直接計入所有者權益的因公允價值下降形成的累計損失，應當予以轉出，計入當期損益。對于已確認減值損失的可供出售債務工具，在隨后的會計期間公允價值已上升且客觀上與確認原減值損失確認后發生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉回，計入當期損益�？晒┏鍪蹤嘁婀ぞ咄顿Y發生的減值損失，不得通過損益轉回。
本期將尚未到期的持有至到期投資重分類為可供出售金融資產的，是由于：
a.沒有可利用的財務資源持續地為該金融資產投資提供資金支持，以使該金融資產投資持有至到期；
b.受法律、行政法規的限制，使企業難以將該金融資產投資持有至到期；
c.其他表明企業沒有能力將具有固定期限的金融資產投資持有至到期的情況。
（14）固定資產及累計折舊：
a.本公司將為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過
一個會計年度的資產確認為固定資產。
b. 固定資產按照成本進行初始計量。對棄置時預計將產生較大費用的固定資產，預計棄置費用，并將其現值記入固定資產成本。購買固定資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，固定資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除按照規定應予資本化的以外，應當在信用期間內計入當期損益。
c. 固定資產折舊采用年限平均法。按固定資產類別、預計使用年限和預計凈殘值率（原值的0-5%）確定折舊年限和年折舊率如下：
固定資產類別 折舊年限(年) 年折舊率(%)
房屋建筑物 20-40 2.375-5.00
機器設備 5-15 6.33-20.00
運輸工具 6-10 9.50-16.67
其他設備 3-10 9.50-33.33
年末，逐項檢查預計的使用年限和凈殘值率，若與原先預計有差異，則做調整。由于市價持續下跌或技術落后、設備陳舊、損壞、長期閑置等原因，導致固定資產可收回金額低于帳面價值的，按單項或資產組預計可收回金額，并按其與帳面價值的差額提取減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不轉回。若固定資產處于處置狀態，并且通過使用或處置不能產生經濟利益，則停止折舊和計提減值，同時調整預計凈殘值。
（15）在建工程：
在建工程按為工程所發生的直接建筑、安裝成本及所借入款的實際承擔的利息支出、匯兌損益核算反映工程成本。
年末，對在建工程進行全面檢查，按該項工程可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備，計入當期損益。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不轉回。
（16)投資性房地產：
本公司將為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的且能單獨計量和出售房地產，確認為投資性房地產，包括已出租的土地使用權，持有并準備增值后轉讓的土地使用權和已出租的建筑物。
投資性房地產按照成本進行初始計量，與投資性房地產有關的后續支出相關的經濟利益很可能流入企業且成本能夠可靠地計量的，計入投資性房地產成本。
本公司采用成本模式對于投資性房地產進行后續計量。采用成本模式計量的建筑
物，采用直線法平均計算折舊,按估計經濟使用年限和估計殘值率確定其折舊率,
采用成本模式計量的土地使用權，采用直線法，按土地使用權的使用年限進行攤銷。
年末，逐項對采用成本模式計量的投資性房地產進行全面檢查，按可收回金額低于其賬面價值的差額計提減值準備，計入當期損益。資產減值損失一經確認，無論價值是否得到回升，在以后會計期間不轉回。
（17)生產性生物資產：
外購生物資產按照成本進行初始計量。天然起源的生物資產的成本，應當按照名義金額確定。因擇伐、間伐或撫育更新性質采伐而補植林木類生物資產發生的后續支出，收購庫存雪地靴,回收庫存雪地靴，計入林木類生物資產的成本。生物資產在郁閉或達到預定生產經營目的后發生的管護、飼養費用等后續支出，計入當期損益。
本公司采用成本模式對于生產性生物資產進行后續計量，達到預定生產經營目的，按期計提折舊。折舊方法為年限平均法。
年末，逐項對采用成本模式計量的生產性生物資產進行檢查，由于遭受自然災害、病蟲害、動物疫病侵襲或市場需求變化等原因，使生產性生物資產的可收回金額低于其賬面價值的，按照可收回金額低于賬面價值的差額，計提生物資產減值準備，并計入當期損益。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不得轉回。
（18)公益性生物資產：
本公司按照成本對公益性生物資產進行初始計量。自行營造的公益性生物資產的成本，按照郁閉前發生的造林費、撫育費、森林保護費、營林設施費、良種試驗費、調查設計費和應分攤的間接費用等必要支出確定。天然起源的生物資產的成本，應當按照名義金額確定。
公益性生物資產折舊方法為年限平均法。
公益性生物資產不計提減值準備。
（19）借款及借款費用：
借款初始取得時按成本入帳，取得后采用實際利率法，以攤余成本計量。借款費用應同時滿足在資產支出已經發生、借款費用已經發生以及為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動已經開始的條件下才允許資本化。除此之外，借款費用確認為當期費用。
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，應當以專門借款當期實際發生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定為應予以資本化的費用。
為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用了一般借款的，企業應當根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化的利息金額。資本化率應當根據一般借款加權平均利率計算確定。按照至當期末止購建符合資本化條件資產的累計支出加權平均數與資本化率的乘積并以不超過實際發生的利息進行。
（20）無形資產與研究開發費用：
無形資產按實際支付的金額或確定的價值入賬。購買無形資產的價款超過正常信用條件延期支付，實質上具有融資性質的，無形資產的成本以購買價款的現值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現值之間的差額，除按照規定應予資本化的以外，應當在信用期間內計入當期損益。
使用壽命有限的無形資產，以其成本扣除預計殘值后的金額，在預計的使用年限內采用直線法進行攤銷。使用壽命不確定的無形資產不進行攤銷。
土地使用權按使用年限50年攤銷；
在進行商業性生產或使用前，將研究成果或其他知識應用于某項計劃或設計，以生產出新的或具有實質性改進的材料、裝置、產品等的支出為開發階段支出。除同時滿足下列條件的開發階段支出確認為無形資產外，其余確認為費用：
a. 完成該無形資產以使其能夠使用或出售，并在技術上具有可行性；
b. 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；
c. 無形資產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身存在市場，無形資產將在內部使用的，應當證明其有用性；
d. 有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；
e. 歸屬于該無形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
研究階段的支出在發生時計入當期費用。
年末，逐項檢查無形資產，對于已被其他新技術所代替，使其為企業創造經濟利益受到更大不利影響的或因市值大幅度下跌，在剩余攤銷期內不會恢復的無形資產，按單項預計可收回金額低于賬面價值的差額計提減值準備。資產減值損失一經確認，在以后會計期間不轉回。本報告期未計提無形資產減值準備。
（21）商譽：
在非同一控制下企業合并時，支付的合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽。
本公司于年末，將商譽分攤至相關的資產組進行減值測試，計提的減值準備計入當期損益，減值準備一經計提，在以后的會計期間不轉回。
（22）資產組確定的依據：
資產組是本公司可以認定的最小資產組合，其產生的現金流入應當基本上獨立于其他資產或者資產組。資產組應當由創造現金流入相關的資產組成。資產組確定的依據：
a. 認定資產組最關鍵的因素是該資產組能否獨立產生現金流入。
b. 本公司對生產經營活動的管理或者監控方式、以及對資產使用或者處置的決策方式等，也是認定資產組應考慮的重要因素。
（23）長期待攤費用：
長期待攤費用的攤銷方法為在預計的使用年限內采用直線法進行攤銷。
（24）金融負債
本公司將金融負債分為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。
（25）收入確認：
商品銷售收入:企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。
本公司按照從購貨方已收或應收的合同或協議價款確定銷售商品收入金額，但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外。合同或協議價款的收取采用遞延方式，實質上具有融資性質的，按照應收的合同或協議價款的公允價值確定銷售商品收入金額。應收的合同或協議價款與其公允價值之間的差額，在合同或協議期間內采用實際利率法進行攤銷，計入當期損益。
提供勞務收入：收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；交易的完工進度能夠可靠地確定；交易中已發生和將發生的成本能夠可靠地計量。
年末，提供勞務交易的結果能夠可靠估計的，采用完工百分比法確認提供勞務收入。提供勞務交易的完工進度，本公司選用已完工作的測量確定完工進度。
讓渡資產使用權收入：相關的經濟利益很可能流入企業；收入的金額能夠可靠地計量。
本公司分別下列情況確定讓渡資產使用權收入金額：
a:利息收入金額，按照他人使用本企業貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
b:使用費收入金額，按照有關合同或協議約定的收費時間和方法計算確定。
（26）股份支付：
本公司為獲取職工和其他方提供服務而授予權益工具, 分為以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付，并以授予日的公允價值計量。
a: 以權益結算的股份支付
授予后立即可行權的，在授予日按照權益工具的公允價值計入相關成本或費用，相應增加資本公積。
在等待期內的年末，以對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按照權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關成本或費用和資本公積。后續信息表明可行權權益工具的數量與以前估計不同的，應當進行調整，并在可行權日調整至實際可行權的權益工具數量。在行權日，根據實際行權的權益工具數量，計算確定應轉入實收資本或股本的金額，將其轉入實收資本或股本。
b:以現金結算的股份支付
授予后立即可行權的以現金結算的股份支付，按照公司承擔的以股份或其他權益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。
在授予日以企業承擔負債的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。在等待期內的年末，以對可行權情況的最佳估計為基礎，按照公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。后續信息表明企業當期承擔債務的公允價值與以前估計不同的，應當進行調整，并在可行權日調整至實際可行權水平。在相關負債結算前的年末以及結算日，對負債的公允價值重新計量，其變動計入當期損益。
（27）職工薪酬：
在每一會計期間內，將應付的職工薪酬確認為負債，按受益對象分別計入產品或勞務成本、當期費用或固定資產或無形資產成本。根據有關規定，本公司按照月工資額的一定比例提取保險費和公積金，并按月向勞動和社會保障機構繳納，相應的支出計入當期成本或費用。
（28）預計負債的確認：
本公司將同時符合以下條件與或有事項相關的義務確認為負債：該義務是企業承擔的現時義務；履行該義務很可能導致經濟利益流出企業；該義務的金額能夠可靠地計量。
待執行合同變成虧損合同的，該虧損合同產生的義務滿足上述條件的，確認為預計負債。
本公司承擔的其他義務（如承擔超額虧損、重組義務、棄置費用等）滿足上述條件，確認為預計負債。
（29）所得稅的會計處理方法：
本公司所得稅采用資產負債表債務法的會計處理方法。
確認遞延所得稅資產時，其暫時性差異在可預見的未來能夠轉回的判斷依據
為：
a: 暫時性差異在可預見的未來很可能轉回；
b: 未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
（30）合并財務報表的編制基礎：
本公司將能夠實施控制的全部子公司納入合并范圍。子公司采取的會計政策與
本公司不一致時，已按照本公司的會計政策調整后進行合并。若子公司的會計期間
與本公司不一致，已經按照母公司的會計期間對子公司財務報表進行調整。
本公司并購同一控制人的子公司采用權益結合法處理，將年初至合并日所發生
的收入、費用和利潤納入合并利潤表，按被合并方在合并日的資產和負債的賬面價
值作為取得的資產和負債的計量屬性。并購非同一控制下的子公司，采用購買法進
行會計處理，自控制子公司之日起合并該子公司的財務報表，按公允價值計量購買
子公司的可辨認資產、負債。
在將本公司的控股子公司及有實質控制權的聯營公司之間的投資、內部往來、
內部交易的未實現損益等全部抵銷的基礎上，逐項合并,并計算少數股東權益。少
數股東權益是指本公司及其子公司以外的第三者在本公司各子公司應分得的利潤
（或應承擔的虧損）。對下屬的合營公司，采用權益法核算。
附注 5 .稅項
公司適用主要稅種包括：增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、企業所得稅等。
流轉稅稅率分別為：增值稅 17%和 13%、城市維護建設稅為流轉稅額的 7%，教育費附加為流轉稅額的3%。本公司出口銷售增值稅執行出口退稅政策。
本公司及本公司控股子公司本報告期各年度企業所得稅率為：
公司名稱 備注 2008年1－5月 2007年度 2006年度
本公司 * 25% 33% 33%
廣州市番禺嘉興食品有限公司 25% 33% 33%
廣東省畜禽生產發展有限公司 33% 18%
廣東廣弘食品冷凍實業有限公司 25% 33% 33%
中山農牧有限公司 * 33% 18%
廣東廣弘食品連鎖有限公司 25% 33% 33%
廣東尖峰實業有限公司 33% 33%
四川省中江縣廣弘食品有限公司 25% 33% 33%
佛山市南海種禽有限公司 * 25% 33% 33%
深圳弘明輝紙品有限公司 ** 7.5% 免稅
惠州市廣豐農牧有限公司 * 免稅 免稅
2008年 1－5月按公司預申報適用稅率填列。
*：根據財稅字[1997]49 號，對國有農口企事業單位從事種植業、養殖業和農林產品初加工業取得的所得暫免征企業所得稅；根據新的企業所得稅法及其實施條例，從事農、林、牧、漁業項目的所得免征企業所得稅，故公司只對非免稅所得繳納所得稅；
**：根據《中華人民共和國外商投資企業和外國企業所得稅法》關于設在經濟特區的外商投資企業的稅收優惠政策，按 15%的稅率繳納企業所得稅，享受“兩免三減半”所得稅優惠政策；公司 2004 年處于籌辦期，2005 開始生產經營。
附注 6 .主要財務報表項目注釋（除非特別說明，以下數據是
合并數）
注釋 1. 貨幣資金
種類 幣種 原幣金額 折算匯率 2008.5.31 2007.12.31
現金 RMB 75,702.70 1.0000 75,702.70 94,333.25
小計 75,702.70 94,333.25
銀行存款 RMB 76,587,262.44 1.0000 76,587,262.44 100,532,722.81
USD 841.27 6.9472 5,844.47 ---
小計 76,593,106.91 100,532,722.81
其他貨幣資金 RMB 4,673,915.00 1.0000 4,673,915.00 ---
小計 4,673,915.00 ---
合計
81,342,724.61 100,627,056.06
注釋 2. 應收賬款
2008.5.31 2007.12.31
類別 金額 占總額比例 壞帳準備 金額 占總額比例 壞帳準備
RMB % RMB RMB % RMB
一、單項金額重大 1,923,139.53 26.45 238,454.81 2,627,482.62 45.55 200,431.10
二、單項金額不重大但按
信用風險特征組合后該組 --- --- --- --- --- ---合的風險較大
三、其他不重大 5,347,697.44 73.55 1,154,134.22 3,141,351.46 54.45 831,781.04
合計
7,270,836.97 100.00 1,392,589.03 5,768,834.08 100.00 1,032,212.14
前5名合計金額
2,217,566.37 30.50 157,145.97 3,035,282.12 52.62 220,821.08
關聯方占用應收款金額
--- --- --- --- --- ---
單項金額重大的應收款項具體情況如下：
類別 計提的比例 理由
德陽華東食品有限公司 20% 按賬齡計提
三亞邁迪 10% 按賬齡計提
上海福年得食品有限公司 5% 按賬齡計提
（1）公司無持股 5%以上股東欠款。
（2）單項金額重大的標準為金額 50萬元（含 50萬元）以上。
（3）應收賬款壞賬準備的計提標準詳見附注 4.(8)。
（4）無不符合終止確認條件的應收賬款發生轉移的金額。
（5）期末應收賬款未用于擔保。
（6）2007 年 12 月 31 日余額比 2006 年 12 月 31 日余額減少 83.29%，系因為合并范圍變
化而產生。
應收賬款母公司數如下：
2008.5.31 2007.12.31
類別 金額 占總額比例 壞帳準備 金額 占總額比例 壞帳準備
RMB % RMB RMB % RMB
一、單項金額重大 648,731.00 20.26 32,436.55 1,895,074.09 52.95 94,753.70
二、單項金額不重大但按
信用風險特征組合后該組 --- --- --- --- --- ---合的風險較大
三、其他不重大 2,553,904.67 79.74 181,768.50 1,683,679.79 47.05 105,677.84
合計
3,202,635.67 100.00 214,205.05 3,578,753.88 100.00 200,431.54
前5名合計金額
1,924,300.37 60.08 110,046.12 2,579,495.59 72.08 142,805.88
關聯方占用應收款金額
--- --- --- --- --- ---
單項金額重大的應收款項具體情況如下：
類別 計提的比例 理由
三亞邁迪 10% 按賬齡計提
（1）本公司無持股 5%以上股東欠款
（2）單項金額重大的標準為金額 50萬元（含 50萬元）以上。
（3）應收賬款壞賬準備的計提標準詳見附注 4.(8)。
（4）無不符合終止確認條件的應收賬款發生轉移的金額。
（5）期末應收賬款未用于擔保。
（6）2007年 12 月 31日余額比 2006 年12月 31日余額減少 42.80%，主要系因為 2007年
現金業務增加以及資金周轉收回以前年度應收賬款。
注釋 3.預付賬款
2008.5.31 2007.12.31
賬齡 金額 占總額比例 金額 占總額比例
RMB % RMB %
一年以內 3,218,875.02 100.00 448,056.20 100.00
一年以上至二年以內 --- --- --- ---
二年以上至三年以內 --- --- --- ---
三年以上四年以內 --- --- --- ---
四年以上 --- --- --- ---
合計 3,218,875.02 100.00 448,056.20 100.00
期末無持股 5%以上股東欠款。
預付賬款 2008 年5 月31日余額比 2007 年12月 31日余額增加了 618.41%，因為購貨物增
加所致；2007 年 12 月31日余額比 2006 年 12 月31日余額減少了 92.83%，主要是因為所購貨
物收到入庫而減少。
注釋 4.其他應收款
2008.5.31 2007.12.31
類別 金額 占總額比例 壞帳準備 金額 占總額比例 壞帳準備
RMB % RMB RMB % RMB
一、單項金額重大 1,346,420.33 10.04 688,631.07 7,976,420.33 52.47 1,020,131.07
二、單項金額不重大但按
信用風險特征組合后該組 --- --- --- --- --- ---合的風險較大
三、其他不重大 12,062,776.34 89.96 393,076.83 7,225,422.82 47.53 399,675.86
其中:應收補貼款 472,005.00 3.52 --- 3,661,951.25 24.09 ---
合計 13,409,196.67 100.00 1,081,707.90 15,201,843.15 100.00 1,419,806.93
前5名合計金額 2,037,389.83 15.19 737,414.54 8,262,921.33 54.35 1,034,456.12
關聯方占用應收款金額 1,100,000.00 8.20 55,000.00 6,792,541.09 44.68 339,627.05
單項金額重大的應收款項具體情況如下：
類別 計提的比例 理由
深圳市鳴豐實業有限公司 5% 按賬齡計提
官窯經濟發展公司 100% 按賬齡計提
（1）本公司無持股 5%以上股東欠款。
（2）單項金額重大的標準為金額 50萬元（含 50萬元）以上。
（3）應收賬款壞賬準備的計提標準詳見附注 4.(8)。
（4）無不符合終止確認條件的應收賬款發生轉移的金額。
（5）期末應收賬款未用于擔保。
其他應收款母公司數如下：
2008.5.31 2007.12.31
類別 金額 占總額比例 壞帳準備 金額 占總額比例 壞帳準備
RMB % RMB RMB % RMB
一、單項金額重大 17,747,016.09 66.23 887,350.80 29,337,469.19 84.83 1,466,873.46
二、單項金額不重大但按
信用風險特征組合后該組 --- --- --- --- --- ---合的風險較大
三、其他不重大 9,048,487.72 33.77 157,424.39 5,244,944.44 15.17 176,641.66
其中:應收補貼款 472,005.00 --- --- 3,661,951.25 --- ---
合計 26,795,503.81 100.00 1,044,775.19 34,582,413.63 100.00 1,643,515.12
前5名合計金額 17,747,016.09 66.23 887,350.80 29,337,469.19 84.83 1,466,873.46
關聯方占用應收款金額 17,054,606.34 63.65 852,730.32 28,645,059.44 82.83 1,432,252.97
單項金額重大的應收款項具體情況如下：
類別 計提的比例 理由
四川中江 5% 按賬齡計提
惠州市廣豐農牧有限公司 5% 按賬齡計提
深圳市鳴豐實業有限公司 5% 按賬齡計提
（1）本公司無持股 5%以上股東欠款。
（2）單項金額重大的標準為金額 50萬元（含 50萬元）以上。
（3）應收賬款壞賬準備的計提標準詳見附注 4.(8)。
（4）無不符合終止確認條件的應收賬款發生轉移的金額。
（5）期末應收賬款未用于擔保。
（6）2007年 12 月 31日余額比 2006 年12月 31日余額減少 38.73%,系因為與子公司往來
款項減少。
注釋 5.存貨及存貨跌價準備
（1）明細列示如下：
項目 年初賬面價值 本期增加額 本期減少額 期末賬面價值
1.原材料 2,521,144.17 13,404,408.23 12,751,825.80 3,173,726.60
2.在產品 --- --- --- ---
3.產成品 --- --- --- ---
4.庫存商品 65,818,204.90 270,144,192.64 228,583,451.32 107,378,946.22
5.周轉材料 --- --- --- ---
6.消耗性生物資產 4,096,529.45 22,886,453.76 17,690,561.74 9,292,421.47
7.包裝物 176,011.02 83,830.76 95,344.24 164,497.54
8.低值易耗品 1,087.16 110,710.36 101,969.67 9,827.85
合計 72,612,976.70 306,629,595.75 259,223,152.77 120,019,419.68
其中：借款費用資本化金額 --- --- --- ---
（2）存貨跌價準備
本期減少數 期末數
存貨跌價準備 期初數 本期增加 因資產價值回 其他原因 占期末余
合計
升轉回數 轉出數 額的比例
庫存商品 97,526.47 --- --- --- --- --- 97,526.47
合計 97,526.47 --- --- --- --- --- 97,526.47
存貨 2008 年5 月31 日賬面價值比 2007 年12月 31日增加 65.29%，是因為 2008 年增加進
出口貿易所致。
注釋 6.長期股權投資
（1）明細列示如下：
項目 2008.5.31 2007.12.31
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
長期股權投資 700,000.00 --- 700,000.00 700,000.00 --- 700,000.00
其中：對合營企業投資 --- --- --- --- --- ---
對聯營企業投資 700,000.00 --- 700,000.00 700,000.00 --- 700,000.00
其他股權投資 --- --- --- --- --- ---
合計 700,000.00 --- 700,000.00 700,000.00 --- 700,000.00
2007年12月31日余額比2006年12月31日余額減少94.68%，系因為轉讓公司持有四達紙
品（深圳）有限公司的股權。詳見附注12.四.（三）.8。
a.權益法核算的投資
Ⅰ．權益法核算的股票投資：無
II．權益法核算的其他股權投資:無
b.成本法核算的其他股權投資
占被投資單
被投資單位名稱 投資期限 位注冊資本 初始投資成本 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
比例
惠州市廣豐農牧有限公司 14.22% 700,000.00 700,000.00 --- --- 700,000.00
小計
700,000.00 700,000.00 --- --- 700,000.00
廣東省畜禽生產發展有限公司持有惠州市廣豐農牧有限公司 85.78%，公司持有的廣東省畜
禽生產發展有限公司股權已于 2007年 6 月 30 日前轉讓，由于上述股權轉讓，公司原持股比例
由 100%變更為 14.22%，變更后已不是公司控股子公司，并按成本法核算。詳見附注 12. 四、
（三）、1。
c.減值準備的變化情況 :無
母公司財務報表中長期股權投資
（1）明細列示如下：
項目 2008.5.31 2007.12.31
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
長期股權投資 17,966,079.13 --- 17,966,079.13 17,966,079.13 --- 17,966,079.13
其中：對合營企業投資 --- --- --- --- --- ---
對子公司的投資 17,266,079.13 --- 17,266,079.13 17,266,079.13 --- 17,266,079.13
對聯營企業投資 700,000.00 --- 700,000.00 700,000.00 --- 700,000.00
其他股權投資 --- --- --- --- --- ---
合計 17,966,079.13 --- 17,966,079.13 17,966,079.13 --- 17,966,079.13
2007年12月31日余額比2006年12月31日余額減少53.91%，系因為轉讓公司持有四達紙
品（深圳）有限公司的股權。詳見附注12.四.（三）.8。
a.權益法核算的投資
Ⅰ．權益法核算的股票投資：無
II．權益法核算的其他股權投資:無
b.成本法核算的其他股權投資
占被投資單位
被投資單位名稱 初始投資成本 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
注冊資本比例
廣州市番禺嘉興食品有限公司 100.00% 2,925,072.79 2,925,072.79 --- --- 2,925,072.79
廣東廣弘食品冷凍實業有限公司 80.00% 6,400,000.00 6,400,000.00 --- --- 6,400,000.00
廣東廣弘食品連鎖有限公司 90.00% 400,000.00 400,000.00 --- --- 400,000.00
佛山市南海種禽有限公司 70.00% 7,541,006.34 7,541,006.34 --- --- 7,541,006.34
惠州市廣豐農牧有限公司 14.22% 700,000.00 700,000.00 --- --- 700,000.00
小計
17,966,079.13 17,966,079.13 --- --- 17,966,079.13
c.減值準備的變化情況 :無
注釋 7.固定資產及累計折舊
固定資產原值 2007.12.31 本期增加 本期減少 2008.5.31
房屋及建筑物 96,688,969.95 985,755.53 --- 97,674,725.48
機械設備 15,723,142.03 2,006,021.56 152,194.22 17,576,969.37
運輸設備 3,894,259.84 40,000.00 --- 3,934,259.84
其他設備 3,425,727.48 783,961.39 81,434.59 4,128,254.28
其中：暫時閑置的固定
資產 --- --- --- ---
合計
119,732,099.30 3,815,738.48 233,628.81 123,314,208.97
累計折舊 2007.12.31 本期增加 本期減少 2008.5.31
房屋及建筑物 16,671,019.15 2,190,093.02 --- 18,861,112.17
機械設備 5,390,679.13 610,387.27 130,213.69 5,870,852.71
運輸設備 1,569,972.05 128,874.45 --- 1,698,846.50
其他設備 1,805,324.88 178,095.27 34,598.46 1,948,821.69
其中：暫時閑置的固定
資產 --- --- --- ---
合計
25,436,995.21 3,107,450.01 164,812.15 28,379,633.07
減值準備 2007.12.31 本期增加 本期減少 2008.5.31
房屋及建筑物 --- --- --- ---
機械設備 --- --- --- ---
運輸設備 --- --- --- ---
其他設備 --- --- --- ---
其中：暫時閑置的固定
--- --- --- ---
資產
合計
--- --- --- ---
賬面價值 2007.12.31 2008.5.31
房屋及建筑物 80,017,950.80 78,813,613.31
機械設備 10,332,462.90 11,706,116.66
運輸設備 2,324,287.79 2,235,413.34
其他設備 1,620,402.60 2,179,432.59
其中：暫時閑置的固定
資產 --- ---
合計
94,295,104.09 94,934,575.90
（1）固定資產本期增加額中有在建工程轉入 1,653,617.63 元。
（2）固定資產中有賬面凈值 24,187,873.74 元的資產用于抵押，詳見附注 8。
（3）期末，公司固定資產不存在成本高于可變現凈值的情形，因此無需計提減值準備。
（4）截至 2008年 5月 31日止公司進口設備賬面原值合計為 0 元，賬面凈值為 0 元。
（5）經營租賃租出的固定資產詳見附注 11。
注釋 8.在建工程
工程投入
本期轉入固 本期其他
工程項目名稱 預算數 年初余額 本期增加額 期末余額 資金來源 占預算的
定資產額 減少額
比例
育雛籠、育成籠、
產蛋籠、育成舍 4,450,000.00 850,727.98 1,998,892.88 1,420,661.54 --- 1,428,959.32 自籌 64.04%
等
冷庫、車間改造 --- 113,568.77 --- --- 113,568.77 自籌
16,000,000.00 2.83%
改造冷庫工程 --- 339,489.00 --- --- 339,489.00 自籌
信息系統 232,956.09 232,956.09 --- 232,956.09 --- --- 自籌 100.00%
合計 20,682,956.09 1,083,684.07 2,451,950.65 1,653,617.63 --- 1,882,017.09
在建工程無借款費用資本化的金額。
本公司在建工程未發生減值，因此無需計提減值準備。
2008年 5月31 日余額比2007年 12月 31 日余額增加 73.67%，系因為新項目的投入；2007
年 12 月 31日余額比 2006 年12月 31日余額減少了 63.70% ，系集團公司凍品市場五區工程已
完工,修配車間改造冷庫工程等完工投入使用。
注釋9.生產性生物資產和公益性生物資產
（1）生產性生物資產和公益性生物資產的明細如下：
項目 2007.12.31 本期增加額 本期減少額 2008.5.31 期末實物數量
畜牧養殖業
1.種豬 --- 1,871,376.64 65,476.49 1,805,900.15 1,849.00
合計 --- 1,871,376.64 65,476.49 1,805,900.15 1,849.00
2008年5月31日余額比2007年12月31日余額增加100.00%，系因為今年中山分公司開始營業。
（2）各類生產性生物資產的相關情況如下：
生產性生物資產的種類 預計使用壽命 預計凈殘值 月折舊率 累計折舊 減值準備累計金額
畜牧養殖業
1.種豬 3年 --- 2.78% --- ---
注釋 10.無形資產
項目 2007.12.31 本期增加額 本期減少額 2008.5.31 剩余攤銷月份
一、原價合計 15,786,135.23 541,690.00 --- 16,327,825.23
土地使用權（母公司） *1 10,196,967.10 --- --- 10,196,967.10 405
土地使用權（南海種禽） *2 3,243,246.40 353,690.00 --- 3,596,936.40 475
土地使用權（番禺嘉興） *3 2,345,921.73 --- --- 2,345,921.73 571
科納電腦軟件 --- 188,000.00 --- 188,000.00 57
二、累計攤銷額 1,268,768.39 176,066.74 --- 1,444,835.13
土地使用權（母公司） 1,203,504.97 109,409.55 --- 1,312,914.52
土地使用權（南海種禽） --- 37,468.10 --- 37,468.10
土地使用權（番禺嘉興） 65,263.42 19,789.10 --- 85,052.52
科納電腦軟件 --- 9,399.99 --- 9,399.99
--- --- --- ---
三、無形資產減值準備累計金額合計
--- --- --- ---
土地使用權（母公司）
--- --- --- ---
土地使用權（南海種禽）
--- --- --- ---
土地使用權（番禺嘉興）
--- --- --- ---
科納電腦軟件
四、無形資產賬面價值合計 14,517,366.84 14,882,990.10
土地使用權（母公司） 8,993,462.13 8,884,052.58
土地使用權（南海種禽） 3,243,246.40 3,559,468.30
土地使用權（番禺嘉興） 2,280,658.31 2,260,869.21
科納電腦軟件 --- 178,600.01
*1 該土地使用權面積合共133,542.90平方米，屬工業用地，準用年限50年，已取得土地使用權證。從2003
年6月1日起，按465期（月份）攤銷。
*2 該土地使用權面積合共2,681.07平方米，屬于商業用地，準用年限40年，已取得土地使用權證。從2008
年1月1日起，按40年攤銷。
*3 該土地使用權面積合共14,696.40平方米，屬于工業用地，準用年限50年，已取得房地產權證。從2006
年1月1日起，按50年攤銷。
土地使用權取得方式為購買。
期末無土地使用權抵押擔保情況。
無形資產未有減值跡象，故未對其計提減值準備。
注釋 11.長期待攤費用
類別 原始發生額 期初余額 本期增加額 本期攤銷額 累計攤銷額 期末余額 剩余
攤銷
月份從化土地及附著物
1,491,691.30 1,090,704.23 391,691.30 19,956.67 29,252.44 1,462,438.86 353
租金
辦公樓裝修工程支
656,281.00 --- 656,281.00 54,690.08 54,690.08 601,590.92 55
出
臘味車間裝修 55,590.00 11,118.00 --- 4,632.50 49,104.50 6,485.50 7
合計 2,203,562.30 1,101,822.23 1,047,972.30 79,279.25 133,047.02 2,070,515.28
長期待攤費用 2008 年 5 月 31 日余額比 2007 年 12 月 31 日余額增加 87.92%，是因為增加
從化土地及附著物租金和辦公樓裝修工程所致；2007 年 12 月 31 日余額比 2006 年 12 月 31 日
余額增加了 334.54%，主要原因是增加了從化土地租金及附著物租金。
注釋 12. 遞延所得稅資產
項目 2008.5.31 2007.12.31
計提壞賬準備 355,285.91 344,682.34
存貨跌價準備 24,381.62 24,381.62
合計 379,667.53 369,063.96
2007年 12月 31 日余額比 2006 年 12 月31 日余額減少 81.54%，系因為計提的壞賬損失減
少所致。
注釋 13. 資產減值準備
項目 2007.12.31 本期計提額 本期減少額 2008.5.31
轉回 轉銷
1、壞賬準備 2,452,019.07 412,154.86 389,877.00 --- 2,474,296.93
2、存貨跌價準備 97,526.47 --- --- --- 97,526.47
合 計 2,549,545.54 412,154.86 389,877.00 --- 2,571,823.40
注釋 14.短期借款
2008.5.31
借款類型 原幣 人民幣 2007.12.31 備注
抵押借款
建設銀行東山支行 50,000,000.00 50,000,000.00 60,000,000.00 保證、抵押
小 計 50,000,000.00 50,000,000.00 60,000,000.00 詳見附注8
詳見附注15.
保證借款
四.(六)
廣發銀行應元路支行 30,000,000.00 30,000,000.00 40,000,000.00
工商銀行下九路支行 --- --- 30,000,000.00
交通銀行黃埔支行 30,000,000.00 30,000,000.00 ---
小 計 60,000,000.00 60,000,000.00 70,000,000.00
合 計 110,000,000.00 110,000,000.00 130,000,000.00
1、期末無逾期短期借款；
2、保證借款詳見附注 12.四、（六）；
3、有關抵押事項詳見附注 8。
注釋 15.應付賬款
2008.5.31 2007.12.31
帳齡 金額 占總額比例 金額 占總額比例
RMB % RMB %
一年以內 50,166,028.87 96.46 15,489,708.53 92.98
一年以上至二年以內 957,641.70 1.84 1,137,780.93 6.83
二年以上至三年以內 844,125.83 1.62 14,427.59 0.08
三年以上至四年以內 40,013.50 0.08 17,839.50 0.11
四年以上 --- --- --- ---
合計 52,007,809.90 100.00 16,659,756.55 100.00
本公司不存在欠持有 5%（含 5%以上）表決權股東的款項。
2008年5月31日余額比2007年12月31日余額增加了212.18%，是因為進出口貿易增加；
2007 年12月 31 日余額比 2006年 12 月 31 日余額減少了 48.64%，主要是因為企業會計報表合并范圍發生變化。
注釋 16.預收賬款
期末余額 48,958,060.86，本公司不存在欠持有 5%（含 5%以上）表決權股東的款項。
2008 年 5 月 31 日余額比 2007 年 12 月 31 日余額增加了 64.84%，主要是因為受生豬及肉
雞價格上漲因素影響，下游客戶采購踴躍，公司屬下企業產品供不應求，預收貨款增加；2007
年 12 月 31日余額比 2006 年12月 31日余額增加了 60.05%，主要是因為 2007 年受生豬及肉雞
價格上漲因素影響，下游客戶采購踴躍，公司屬下企業產品供不應求，預收貨款增加。
注釋 17.應付職工薪酬
項目 2007.12.31 本期發生額 本期支付額 2008.5.31
一、工資、獎金、津貼和補貼 9,783,255.04 8,221,413.21 15,816,072.87 2,188,595.38
二、職工福利費 --- 305,077.56 305,077.56 ---
三、社會保險費 --- 180,174.12 151,469.42 28,704.70
1．醫療保險費 --- 51,039.14 51,039.14 ---
2．基本養老保險費 --- 107,642.81 80,732.15 26,910.66
3．年金繳費 --- --- --- ---
4．失業保險費 --- 13,864.28 13,864.28 ---
5．工傷保險費 --- 4,995.83 3,799.80 1,196.03
6．生育保險費 --- 2,632.06 2,034.05 598.01
四、住房公積金 --- 100,923.00 100,923.00 ---
五、工會經費和職工教育經費 1,282,011.80 363,698.36 376,597.75 1,269,112.41
六、非貨幣性福利 --- --- --- ---
七、因解除勞動關系給予的補償 --- 19,132.80 19,132.80 ---
八、其他 94,739.90 --- 94,739.90 ---
其中：以現金結算的股份支付 --- --- --- ---
合計 11,160,006.74 9,190,419.05 16,864,013.30 3,486,412.49
應付職工薪酬中不存在屬于拖欠性質或工效掛鉤的部分。
應付職工薪酬2008年5月31日余額比2007年12月31日余額減少68.76%，系因為在2008
年支付 2007年計提的獎金等。
注釋 18.應交稅費
稅項 2008.5.31 2007.12.31 備注
增值稅（待抵扣增值稅）
-10,214,623.46 -4,224,363.88
營業稅 462,049.63 560,578.04
城建稅 33,186.94 42,796.83 應交流轉稅的7%
企業所得稅 13,990,331.62 14,789,585.24
房產稅 67,598.37 76,100.72
土地使用稅 89,244.00 1,008,194.52
個人所得稅 11,580.99 15,746.61
教育費附加 16,092.90 17,740.98 應交流轉稅的3%
堤防費 91,424.40 146,172.32
土地增值稅 1,197,521.64 ---
合 計 5,744,407.03 12,432,551.38
2008年 5月31 日余額比2007年 12月 31 日余額減少了 53.80%，是因為增值稅抵免增加。

2007 年12月 31 日余額比 2006年 12 月 31 日余額增加了 734.82%，是因為公司 2007年盈利增加，相應的企業所得稅增加所致；同時于 2007年 6 月 30 日轉讓弘明輝公司股權實現收益計提企業所得稅 8,236,298.15元。
注釋 19.其他應付款
2008.5.31 2007.12.31
帳齡 金額 占總額比例 金額 占總額比例
RMB % RMB %
一年以內 10,139,972.15 76.24 11,987,699.50 75.75
一年以上至二年以內 892,877.52 6.71 256,120.49 1.62
二年以上至三年以內 629,668.35 4.73 61,010.00 0.38
三年以上至四年以內 29,300.00 0.22 1,974,693.76 12.48
四年以上 1,609,057.37 12.10 1,546,454.27 9.77
合計 13,300,875.39 100.00 15,825,978.02 100.00
不存在欠持有本公司 5%（含 5%以上）表決權股東的款項）。
不存在占其他應付款總額 10%以上（含 10%）項目的情況。
1 年以上的大額其他應付款主要為廣東省廣弘九江飼料公司 1,430,000.00 元 。
2007 年 12 月 31 日余額比 2006 年 12 月 31 日余額減少 78.30%，主要因為子公司減少占用大股東資金所致。
原預提費用明細如下：
項目 2008.5.31 2007.12.31
印花稅 10,000.00 10,000.00
租金 83,333.00 ---
合計 93,333.00 10,000.00
注釋 20. 其他流動負債（原專項應付款）
項目 2008.5.31 2007.12.31
政府補助 1,100,000.00 900,000.00
搬遷補償資金 10,008,808.46 10,302,853.91
合計 11,108,808.46 11,202,853.91
明細如下：
撥款單位 文號或合同號 款項性質 2008.5.31 2007.12.31
廣東省經濟貿易委員會、廣東省財
粵經貿流通【2007】983號 技改補助資金 200,000.00 ---
政廳
廣東省財政廳 粵財工【2006】334號 技改補助資金 300,000.00 300,000.00
廣東省財政廳 粵財工【2004】106號 技改補助資金 600,000.00 600,000.00
聯營種雞場搬遷及經濟補償協議
佛山市南海區國土資源局等單位 搬遷補償資金 10,008,808.46 10,302,853.91
等相關合同
合計 11,108,808.46 11,202,853.91
注釋 21.實收資本
明細如下：
2007年增 2008年1-5月
項目 2006.1.1 2006年增（減） 2008.5.31
（減） 增（減）
廣東省廣弘資產經營有
27,000,000.00 --- 3,000,000.00 --- 30,000,000.00
限公司
合計 27,000,000.00 --- 3,000,000.00 --- 30,000,000.00
母公司數：
2008年1-5月
項目 2006.1.1 2006年增（減） 2007年增（減） 2008.5.31
增（減）
廣東省廣弘資產經營有
27,000,000.00 --- 3,000,000.00 --- 30,000,000.00
限公司
廣東省畜禽生產發展有
3,000,000.00 (3,000,000.00) ---
限公司 --- ---
合計 30,000,000.00 --- --- --- 30,000,000.00
注釋 22.資本公積
項目 2006.1.1 2006年增（減） 2007年增（減） 2008年1-5 月 2008.5.31
增（減）
其他資本公積
12,783,390.89 10,865,000.00 -15,103,996.58 --- 8,544,394.31
合計
12,783,390.89 10,865,000.00 -15,103,996.58 --- 8,544,394.31
其他資本公積變動原因： 2006 年增加主要是收購債權收入與成本的差價；2007 年減少主
要是轉讓股權對資本公積轉出。詳見附注 12.四.(三)。
2007 年減少主要是轉讓股權對資本公積轉出。
注釋 23.盈余公積
項目 2006.1.1 2006年增（減） 2007年增（減） 2008年1-5月 2008.5.31
增（減）
法定公積金
7,540,466.02 1,798,487.52 26,945.15 --- 9,365,898.69
合計
7,540,466.02 1,798,487.52 26,945.15 --- 9,365,898.69
本公司根據財政部財企（2006）67號文，原計提的公益金 2005 年12月31 日余額全部轉
入法定公積金。
注釋 24.未分配利潤
2006.1.1 2006年增（減） 2007年增（減） 2008年1-5月增（減） 2008.5.31
2,937,566.40 7,833,677.00 11,839,940.20 17,154,163.01 39,765,346.61
本公司根據 2005 年2 月28 日的股東大會決議，分配 2004 年度利潤 3034 萬元；根據 2006
年 2 月28 日的股東大會決議，分配 2005 年利潤2388 萬元；根據 2007 年2月 28 日的股東大會
決議，分配 2006 年度利潤 821 萬元；2007 年度利潤尚未進行分配；報告期各年份除上述事項
及提取盈余公積外無其他利潤分配事項。
注釋 25.營業收入
（1）營業收入與營業成本明細如下：
2008年1-5月 2007年度 2006年度
項 目 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
凍品銷售 149,327,551.88 143,381,058.20 446,748,531.20 429,556,473.89 341,173,707.01 335,312,489.35
紙品銷售 --- --- 43,672,622.74 34,324,777.35 102,075,761.50 81,990,416.93
冷庫經營 23,249,302.24 7,499,581.53 46,365,828.98 18,306,336.97 47,384,046.23 15,696,847.62
農副產品 --- --- --- --- 10,673,539.24 10,462,686.02
物業出租 5,076,550.69 3,263,361.33 13,369,531.56 7,932,808.37 14,518,697.82 9,230,124.63
種禽銷售 20,947,617.83 16,731,161.77 41,410,497.04 33,238,271.02 28,312,840.15 25,311,110.77
種豬銷售 --- --- --- --- 742,636.65 879,683.33
肉豬銷售 1,335,941.70 769,516.42 15,925,582.36 10,694,433.51 15,709,733.74 14,028,181.24
肉雞銷售 --- --- 15,516,482.20 13,172,971.12 23,751,430.52 21,580,500.92
進出口銷售 30,708,940.93 29,779,417.08 1,482,938.67 1,501,196.34 27,465,921.03 26,964,410.05
加工肉制品銷售 2,098,515.03 1,751,753.81 2,702,474.96 2,304,668.93 3,440,302.43 3,154,247.50
礦泉水銷售 --- --- 2,051,804.96 582,198.84 2,297,979.65 834,347.74
其他 6,139,650.43 3,478,672.17 20,744,494.62 15,382,732.56 13,684,453.76 12,630,584.27
合計 238,884,070.73 206,654,522.31 649,990,789.29 566,996,868.90 631,231,049.73 558,075,630.37
（2）本公司前五名客戶銷售收入總額占全部銷售收入的比例為明細如下：
2008 年1-5月 2007 年度 2006 年度
銷售收入前五名合計金額 22,379,687.51 41,297,747.35 17,955,752.21
占銷售收入比例 9.37% 6.35% 2.84%
母公司營業收入與營業成本情況如下：
（1）營業收入與營業成本明細如下：
2008年1-5月 2007年度 2006年度
項 目 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本 營業收入 營業成本
凍品銷售 147,925,615.17 142,206,525.04 335,944,734.02 321,052,130.80 313,023,622.01 308,311,112.92
冷庫經營 23,249,302.24 7,499,581.53 46,365,828.98 18,306,336.97 47,384,046.23 15,696,847.62
農副產品 --- --- --- --- 3,190,652.96 3,087,283.81
物業出租 4,796,100.69 3,133,015.13 12,797,381.56 7,610,592.78 12,759,199.98 8,246,787.42
肉豬銷售 1,335,941.70 769,516.42 --- --- --- ---
其他 1,232,085.06 81,434.97 3,534,303.17 1,167,145.21 --- ---
合計 178,539,044.86 153,690,073.09 398,642,247.73 348,136,205.76 376,357,521.18 335,342,031.77
（2）本公司前五名客戶銷售收入總額占全部銷售收入的比例為明細如下：
2008 年1-5月 2007 年度 2006 年度
銷售收入前五名合計金額 22,379,687.51 41,297,747.35 17,955,752.21
占銷售收入比例 12.53% 10.36% 4.77%
注釋 26.營業稅金及附加
2008年1-5月 2007年度 2006年度 計繳標準
稅種
營業稅 1,270,891.99 2,894,632.56 2,096,713.63
城市維護建設稅 88,947.05 257,894.73 194,612.51 應交流轉稅的7%
教育費附加 38,121.84 104,985.06 78,801.24 應交流轉稅的3%
堤圍費 4.78 962.00 ---
合 計 1,397,965.66 3,258,474.35 2,370,127.38
2007年 12月 31 日余額比 2006 年 12 月31 日余額增加了 37.48%，主要因為公司冷庫經營
業務發展迅速，相應的稅費增加。
注釋 27.財務費用
項目 2008年1-5月 2007年度 2006年度
利息支出 2,607,763.77 9,472,066.93 7,843,035.93
減:利息收入 109,546.98 707,268.92 596,456.94
匯兌損失 17,433.60 86,445.99 524,491.61
減:匯兌收益 3,251.56 93,119.12 7,080.85
其他 39,688.60 526,259.16 617,231.21
合計 2,552,087.43 9,284,384.04 8,381,220.96
注釋 28.資產減值損失
項目 2008年1-5月 2007年度 2006年度
一、壞賬損失 103,977.36 561,652.24 527,558.89
二、存貨跌價損失 --- --- 97,611.97
三、減值轉回* --- --- (533,436.44)
合 計 103,977.36 561,652.24 91,734.42
*： 減值轉回系公司按賬齡分析法計提應收款項壞賬準備而產生的。
2007 年度比 2006 年度增加 512.26%，系因為系應收款項增加相應計提的壞賬損失增加所致。
注釋 29.投資收益
類別 2008年1-5月 2007年度 2006年度
處置子公司投資收益 --- 15,633,318.04 2,681,000.00
按成本法核算的投資收益 --- --- 515.76
合計 --- 15,633,318.04 2,681,515.76
處置子公司收益主要是 2007 年6 月處置了子公司股權實現的收益。詳見附注 12.四.(三)。
2006 年處置子公司收益是處置華鴻的收益。
母公司投資收益：
類別 2008年1-5月 2007年度 2006年度
處置子公司投資收益 --- 37,386,565.35 2,681,515.76
按成本法核算的投資收益 --- --- ---
合計 --- 37,386,565.35 2,681,515.76
處置子公司收益主要是 2007 年6 月處置了子公司股權實現的收益。詳見附注 12.四.(三)。
2006 年處置子公司收益是處置華鴻的收益。
注釋 30.營業外收支
1.營業外收入
項 目 2008年1-5月 2007年度 2006年度
1.非流動資產處置利得合計 10,487.61 1,276,463.21 355.53
其中：固定資產處置利得 10,487.61 1,276,463.21 355.53
無形資產處置利得 --- --- ---
2.賠款及罰款 491.96 1,900.00 ---
3.政府獎勵 --- --- ---
4.政府補助轉入（承擔凍肉儲
5,330,378.35 12,159,855.72 13,218,326.86
備等）*
5.其他 3,000.00 326,380.84 181,272.96
合 計 5,344,357.92 13,764,599.77 13,399,955.35
*詳見附注7。
2.營業外支出
項 目 2008年1-5月 2007年度 2006年度
1.非流動資產處置損失合計 590.19 1,196,357.88 37,442.03
其中：固定資產處置損失 590.19 1,196,357.88 37,442.03
無形資產處置損失 --- --- ---
2.罰款 1,618.36 317,980.27 70,440.05
3.賠償款 --- --- ---
4.違約金 --- --- ---
5.其他 1,618.24 33,514.25 158,162.41
合 計 3,826.79 1,547,852.40 266,044.49
2007 年度營業外支出增加主要是處置了部分不適用或不能繼續使用而報廢的固定資產而生
成損失。

注釋 31.所得稅
（1）所得稅費用的組成
項 目 2008年1-5月 2007年度 2006年度
當期所得稅費用 3,487,608.39 17,412,695.10 4,258,734.09
其中：當年產生的所得稅費用 3,487,608.39 17,412,695.10 4,258,734.09
本期調整以前年度所得稅金額 --- --- ---
遞延所得稅費用 -10,603.56 1,630,113.28 -451,859.23
其中：當期產生的遞延所得稅
-10,603.56 1,630,113.28 -451,859.23
本期調整以前年度遞延所得稅金額 --- --- ---
稅率變動的影響 --- --- ---
合 計 3,477,004.83 19,042,808.38 3,806,874.86
稅率詳見附注 5。
2007 年12月 31 日余額比 2006年 12 月 31 日余額增加了 400.22%，是因為公司 2007年度
盈利增加，相應的企業所得稅增加所致；同時廣弘食品于 2007 年 6 月30 日轉讓弘明輝公司股
權實現收益計提企業所得稅 8,236,298.15 元。
注釋 32.其他與經營活動有關的現金
項目 2008年1-5月現金流量 2007年度現金流量 2006年度現金流量
收到的其他與經營活動有關的現金
收到的政府補貼 2,700,012.50 11,917,092.03 12,852,996.86
利息收入 118,955.83 577,489.87 517,056.24
收到的往來款 2,105,064.70 59,756,411.37 75,188,349.59
其他 9,184,737.82 3,177,913.88 245,985.62
小 計 14,108,770.85 75,428,907.15 88,804,388.31
支付的其他與經營活動有關的現金
銀行手續費 37,283.88 117,670.29 284,724.12
支付的往來款 644,345.16 26,804,943.97 14,143,767.90
費用性支出 10,468,268.56 50,584,343.38 45,220,763.60
支付的政府補貼 1,393,056.25 --- 343,450.00
其他 13,453,811.40 1,451,007.87 889,312.76
小 計 25,996,765.25 78,957,965.51 60,882,018.38
合 計 -11,887,994.40 -3,529,058.36 27,922,369.93
注釋 33.現金及現金等價物
項 目 2008年1-5月 2007年度 2007年度
一、現金 81,342,724.61 100,627,056.06 85,796,958.69
其中：庫存現金 75,702.70 94,333.25 469,058.33
可隨時用于支付的銀行存款 76,593,106.91 100,532,722.81 75,318,865.52
可隨時用于支付的其他貨幣資金 4,673,915.00 --- 10,009,034.84
二、現金等價物 --- --- ---
三、期末現金及現金等價物余額 81,342,724.61 100,627,056.06 85,796,958.69
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金和現
--- --- ---金等價物
附注 7. 政府補助
政府補助的種類、計入當期損益的相關金額的情況如下：
2006年度計入 2007年度計入 計入當期損益的 尚需遞延的
政府補助的種類 總額
損益的金額 損益的金額 金額 金額
與收益相關的政府補助：
補貼收入 13,218,326.86 12,159,855.72 5,330,378.35 1,100,000.00 6,430,378.35
合計 13,218,326.86 12,159,855.72 5,330,378.35 1,100,000.00 6,430,378.35
明細如下：
撥款單位 文號或合同號 款項性質 2008.5.31 2007.12.31 2006.12.31
中山市南郞鎮 2005年示范基地
中財農【2005】133號 --- --- 100,000.00
農業服務中心 建設經費
華商儲備商品 2006CBHX119-1、
活體補貼款收入 --- --- 347,148.57
管理中心 2006CBHX218-1
番禺區財政局
--- 出口貼息收入 --- --- 102,074.00
地企辦
華商儲備商品 2006CBHX218-2、
生豬儲備補貼款 --- --- 396,934.29
管理中心 2006CBHX119-2
華商儲備商品 生豬（華南儲備商
--- --- --- 32,170.00
管理中心 品管理中心）
出口商品貼息收
廣東省財廳 粵財外[2006]73號 --- --- 20,000.00
入
華商儲備商品 生豬活體儲備補貼
--- --- --- 700,000.00
管理中心 收入
收龍頭企業獎勵基
南海區農業局 --- --- --- 600,000.00
金
廣東省財政廳 粵經貿流通【2007】983號 技改補助資金 200,000.00 --- ---
廣東省財政廳 粵財工【2006】334號 技改補助資金 300,000.00 300,000.00 ---
廣東省財政廳 粵財工【2004】106號 技改補助資金 600,000.00 600,000.00 ---
粵財工【2006】232號 *1、
廣東省財政廳 粵財工【2007】89號 *2、 省級凍肉補貼款 5,330,378.35 12,159,855.72 10,920,000.00
粵經貿市場【2008】176號 *3
合計 6,430,378.35 13,059,855.72 13,218,326.86
*1 2006年補助文件；
*2 2006年、2007年補助文件；
*3 2008年補助文件。
附注 8.所有權受到限制的資產
所有權受到限制的資產類別 2008.5.31凈值
4號冷庫1樓（自編4棟 1樓） 3,062,213.19
4號冷庫2樓（自編4棟 2樓） 2,504,285.62
4號冷庫3樓（自編4棟 3樓） 2,249,629.68
4號冷庫4樓（自編4棟 4樓） 2,249,629.68
4號冷庫5樓（自編4棟 5樓） 2,249,629.68
4號冷庫6樓（自編4棟 6樓） 2,249,629.68
4號冷庫7樓（自編4棟 7樓） 2,122,537.98
3號冷庫1樓(自編3棟 1樓) 1,212,292.61
3號冷庫1樓(自編3棟 2樓) 878,029.00
3號冷庫1樓(自編3棟 3樓) 878,029.00
3號冷庫1樓(自編3棟 4樓) 878,029.00
3號冷庫1樓(自編3棟 5樓) 878,029.00
3號冷庫1樓(自編3棟 6樓) 878,029.00
3號冷庫1樓(自編3棟 7樓) 878,029.00
3號冷庫1樓(自編3棟 8樓) 138,659.10
3號冷庫地下室(自編3棟地下室) 881,192.52
合計 24,187,873.74
所有權受到限制的資產全部為用于抵押的房屋建筑物。
2007年12月4日，公司與中國建設銀行股份有限公司廣州東山支行簽訂《最高額抵押合同》，以公司名下建筑物為公司在該行于 2007 年4 月 16 日至 2009年 4 月15 日期間形成的債務提供抵押擔保，抵押資產評估價值合計 41,371,900.00元。截止 2008 年5 月31日，該合同連同《最高額保證合同》。詳見附注 12.四、（六）1、（3）項下借款余額 5,000萬元。
附注 9.費用性質的補充披露
項目 2008年1-5月 2007年度 2006年度
1．耗用的原材料等 175.00 77,233.29 14.21
2．發生的職工薪酬費用 3,758,693.27 25,896,970.06 24,443,636.35
3．計提的折舊（折耗） 2,772,364.16 5,704,278.92 4,835,292.26
4．無形資產等的攤銷 156,277.64 140,395.44 367,977.72
5．計提的資產減值準備 --- --- 214,501.87
6．發生的利息 2,545,437.83 8,758,283.36 7,541,306.35
7．其他 5,165,577.02 21,083,978.23 23,780,505.97
合計 14,398,524.92 61,661,139.30 61,183,234.73
附注 10.現金流量表補充資料
補充資料 2008年1-5月 2007年度 2006年度
1.將凈利潤調節為經營活動現金流量：
凈利潤 18,192,606.78 26,319,911.53 21,518,874.59
加：資產減值準備 103,977.36 561,652.24 91,734.42
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資產折舊 3,107,450.01 7,312,491.38 8,609,994.75
無形資產攤銷 156,277.64 345,462.66 349,285.86
長期待攤費用攤銷 79,279.25 242,442.21 323,017.44
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失 -9,897.42 -82,330.33 28,111.26
固定資產報廢損失 --- 2,225.00 ---
公允價值變動損失 --- --- ---
財務費用 2,611,015.33 9,472,066.93 8,381,220.96
投資損失 --- -15,633,318.04 -2,681,515.76
遞延所得稅資產減少 -10,603.56 1,630,113.28 ---
遞延所得稅負債增加 --- --- ---
存貨的減少 -47,406,442.98 -7,230,339.32 1,239,244.34
經營性應收項目的減少 -2,416,138.16 34,480,652.57 -8,826,779.64
經營性應付項目的增加 32,660,657.91 -38,207,087.26 37,781,922.22
其他 --- --- ---
經營活動產生的現金流量凈額 7,068,182.16 19,213,942.85 66,815,110.44
2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活動： --- ---
債務轉為資本 --- --- ---
一年內到期的可轉換公司債券 --- --- ---
融資租入固定資產 --- --- ---
3.現金及現金等價物凈變動情況：
現金的期末余額 81,342,724.61 100,627,056.06 85,796,958.69
減：現金的期初余額 100,627,056.06 85,796,958.69 58,597,381.84
加：現金等價物的期末余額 --- --- ---
減：現金等價物的期初余額 --- --- ---
現金及現金等價物凈增加額 -19,284,331.45 14,830,097.37 27,199,576.85
附注 11.租賃
（1）公司作為經營租賃出租人
經營租賃租出資產類別 2008.5.31賬面價值 2007.12.31賬面價值
房屋設備 19,912,827.28 19,847,977.55
合計 19,912,827.28 19,847,977.55
（2）公司作為經營承租人
詳見附注12.四（二）
附注 12.關聯方關系及其交易
一、本公司母公司的情況
母公司名稱 企業類型 法定代表人 注冊地 注冊資本 業務范圍 持股比例 表決權比例
資產營運管理,投資
基礎上的 經營管
廣東省廣弘資產 有限責任公司 廣州市廣州大
崔河 10,285.3萬 理,資產受托管理 100% 100%
經營有限公司 (國有獨資) 道北680號
(以上事項國家有規
定的從其規定)
二、本公司的子公司、聯營企業和合營企業的相關信息見附注 3。
三、本公司的其他關聯方的情況如下：
公司名稱 與本公司的關系
廣東華聯食品有限公司 控股股東的托管企業
廣東嘉瑞食品科技有限公司 控股股東的托管企業
廣東省廣弘九江飼料有限公司 控股股東的子公司
廣東省食品企業集團公司 控股股東的托管企業
廣東省食品企業集團粵橋食品公司 控股股東的托管企業
中山市金手指房地產開發公司 控股股東的托管企業
中山農牧有限公司 控股股東的子公司
廣東省畜禽生產發展有限公司 控股股東的子公司
廣東華駿經濟發展有限公司 控股股東的子公司之子公司
廣東省拱北中旅集團有限公司 控股股東的子公司
四、關聯公司交易
（一）銷售貨物
2008年1－5月 2007年度
公司名稱 項目 金額 占該項目百分比 金額 占該項目百分比
惠州市廣豐農牧有限
銷售種苗 1,166,090.00 0.65 2,269,532.68 0.35
公司
小計 1,166,090.00 0.65 2,269,532.68 0.35
(二) 租賃
2007年 12月 28 日廣東省廣弘食品集團有限公司與關聯方中山農牧有限公司簽訂《租賃協議書》，中山農牧有限公司將其位于中山南朗鎮合外村的經營使用的經營性資產出租給廣東省廣弘食品集團有限公司，租賃期自 2008年 1 月1 日起至 2017 年12月 31 日止，共 10 年，租金總額為 1550 萬元，其中第 1-3 年每年租金 100 萬元，第 4-6 年每年租金 150 萬元，第 7-10 年每年租金 200萬元。根據補充協議，從 2008 年5月 1 日起計算租金。截止 2008 年5月 31 日，廣東省廣弘食品集團有限公司中山分公司預提租金 83,333.00 元。
(三)關聯方轉讓股權
1、公司分別于 2005 年5月 31 日及 2007年 6月 29日與廣東省廣弘資產經營有限公司簽訂
《股權轉讓協議書》及《股權轉讓補充協議》，將持有的廣東省畜禽生產發展有限公司 90%股權、深圳弘明輝紙品有限公司 70%股權及中山農牧有限公司 100%股權轉讓給對方，轉讓價格為
44,565,296.24 元。
2、公司于 2006年 1月 1日與廣東省食品企業集團公司簽訂《股權轉讓協議書》，將持有的深圳市華鴻紙品機械有限公司 50%股權轉讓給對方，轉讓價格為 268.10 萬元。截止 2006 年 1
月 1 日，相關手續業已完成。
3、2007 年9月 12 日，廣東省畜禽生產發展有限公司和廣東省廣弘食品集團有限公司簽訂
《股權無償轉讓協議書》，廣東省畜禽生產發展有限公司將其持有廣州市番禺嘉興食品有限公司
20%的股權無償轉讓給廣東省廣弘食品集團有限公司，賬面凈值為 10 萬元。截止 2007 年 12 月
31 日，相關手續業已完成。
4、2007 年9月 12 日，廣東省畜禽生產發展有限公司和廣州市番禺嘉興食品有限公司簽訂
《股權無償轉讓協議書》，廣東省畜禽生產發展有限公司將其持有四川省中江縣廣弘食品有限公司 10%的股權無償劃轉廣州市番禺嘉興食品有限公司，賬面凈值為 5 萬元。截止 2007 年 12 月
31 日，相關手續業已完成。
5、2007 年9月 10 日，廣東省畜禽生產發展有限公司和廣東省廣弘資產經營有限公司簽訂
《股權劃轉協議書》，廣東省畜禽生產發展有限公司將其持有廣東省廣弘食品集團有限公司 10%的股權無償劃轉給廣東省廣弘資產經營資產有限公司，賬面凈值為 300 萬元。截止 2007 年 12
月 31 日，相關手續業已完成。
6、2007年 9月 15 日，廣州市番禺嘉興食品有限公司和廣東華駿經濟發展有限公司簽訂《股權轉讓協議》，廣州市番禺嘉興食品有限公司將其持有廣東尖峰實業有限公司 71.43％的股權轉讓給廣東華駿經濟發展有限公司，轉讓價款為 1,351,682.78元。廣州市番禺嘉興食品有限公司已于 2007年 11 月 30日收到轉讓價款。截止 2007 年12月31 日，相關手續業已完成。
7、2007 年9月 20 日，廣東省廣弘食品集團有限公司和深圳弘明輝紙品有限公司簽訂《股權轉讓協議書》，廣東省廣弘食品集團有限公司將其持有四達紙品（深圳）有限公司 100%的股權轉讓給深圳弘明輝紙品有限公司，賬面凈值為 1,227.45萬元，轉讓價格為 1,227.45 萬元，并由深圳弘明輝紙品有限公司承擔四達紙品（深圳）有限公司欠廣東省廣弘食品集團有限公司
代墊的土地統籌費等 2,714,324.08 元。截止 2007年 12 月 31日，相關手續業已完成。
8、2007 年9月 20 日，廣東省廣弘食品集團有限公司和廣東省拱北中旅集團有限公司簽訂
《股權轉讓協議書》，廣東省廣弘食品集團有限公司將其持有廣東廣弘實業有限公司 30%的股權轉讓給廣東省拱北中旅集團有限公司，轉讓價格為 90 萬元。截止 2007年 12 月31日，相關手續業已完成。
(四)關聯方轉讓債權
1、2006 年 6 月 5 日，深圳弘明輝紙品有限公司與子公司廣州市番禺嘉興食品有限公司簽訂
《債權轉讓協議》，以 180 萬元轉讓價格取得廣州市番禺嘉興食品有限公司持有廣東省食品企業集團粵橋食品公司的 1,600 萬元債權，深圳弘明輝公司已收取該債權協議項下款項 1,475 萬元。
(五）關聯方轉讓資產
1、2007年 9月 13 日，廣州市番禺嘉興食品有限公司和廣東華駿經濟發展有限公司簽訂《資產轉讓協議》，廣州市番禺嘉興食品有限公司將其在番禺區的大石倉庫（包括土地租賃權、地上建筑物、設備等）轉讓給廣東華駿經濟發展有限公司，轉讓價款為 74 萬元。廣州市番禺嘉興食品有限公司于 2007 年11月 27 日收到轉讓價款。
2、2008 年 5 月 14 日， 廣東省廣弘食品集團有限公司中山分公司與關聯方中山農牧有限公司簽訂《資產出售協議書》，中山農牧有限公司出售存欄生豬等資產給廣東省廣弘食品集團有限公司中山分公司，雙方同意按該資產 2008 年4 月30 日的評估價 5,562,626,26 元作為本次資產轉讓的轉讓價格。資產交割日為 2008年 4月 30 日。截止 2008年 5月 31 日，轉讓價款已結清。
(六）抵押擔保情況
1、關聯方為公司債務提供擔保：
(1)2007年1 月22 日，關聯方廣東省廣弘資產經營有限公司與中國工商銀行股份有限公司
廣州下九路支行簽訂《最高額保證合同》，為公司在該行于 2007年 1月 22 日至 2009 年12 月
31 日期間形成的最高限額人民幣 8,000 萬元債務提供保證。截止 2008 年5 月31 日，該合同項
下借款余額 0 元。
(2)2007 年3月 26 日，關聯方廣東省廣弘資產經營有限公司與中國建設銀行股份有限公司
廣州東山支行簽訂《最高額保證合同》，為公司在該行于 2007 年 4 月 16 日至 2009 年 4 月 15
日期間形成的最高限額本金人民幣 12,000 萬元債務提供保證。截止 2008 年5 月31 日，該合同
項下借款余額 5,000 萬元。
（3）2008 年 2 月 20 日，關聯方廣東省廣弘資產經營有限公司與交通銀行股份有限公司廣
州黃埔支行簽訂《最高額保證合同》，為公司在該行于 2008 年2 月 20日至 2008年7 月 31 日
期間形成的最高限額本金人民幣 6,000 萬元債務提供保證。截止 2008 年5 月 31 日，該合同項
下借款余額 3,000 萬元。
（4）2008 年 2 月 26 日，關聯方廣東省廣弘資產經營有限公司與廣東發展銀行股份有限公
司廣州廣州分行簽訂《最高額保證合同》，為公司在該行于 2008年 2月 29 日至 2008 年12 月
21 日期間形成的最高限額人民幣 6,000 萬元債務提供保證。截止 2008 年5 月31 日，該合同項
下借款余額 3,000 萬元。
2、公司為關聯方債務提供擔保：
截止 2008 年5 月31 日，公司無為關聯方債務提供擔保。
五、關聯公司往來
往來項目 關聯方名稱 經濟內容 2008.5.31 2007.12.31 2006.12.31
應收賬款 廣東省食品企業集團公司 往來款 --- --- 2,390.00
合計 --- --- 2,390.00
往來項目 關聯方名稱 經濟內容 2008.5.31 2007.12.31 2006.12.31
其他應收款 廣東省廣弘實業有限公司 往來款 --- --- 60,000.00
廣東省食品企業集團粵橋食
其他應收款 往來款 --- --- 2,698.06
品公司
其他應收款 廣東華駿經濟發展有限公司 往來款 --- --- 1,698,655.59
其他應收款 廣東省食品企業集團公司 往來款 --- --- 48,613.69
其他應收款 廣東省食品實業有限公司 往來款 --- --- 779,419.96
其他應收款 中山農牧公司 往來款 --- 6,630,000.00 ---
其他應收款 惠州市廣豐農牧有限公司 往來款 1,100,000.00 --- ---
其他應收款 廣東華聯食品有限公司 往來款 --- 162,541.09 ---
合計 1,100,000.00 6,792,541.09 2,589,387.30
往來項目 關聯方名稱 經濟內容 2008.5.31 2007.12.31 2006.12.31
應付賬款 廣東嘉瑞食品科技有限公司 往來款 31,600.00 31,600.00 ---
合計 31,600.00 31,600.00 ---
往來項目 關聯方名稱 經濟內容 2008.5.31 2007.12.31 2006.12.31
其他應付款 中山金手指房地產開發公司 往來款 2,392.00 --- 50,000.00
廣東省廣弘資產經營有限公
其他應付款 往來款 --- --- 13,981,646.75
司
廣東省廣弘九江飼料有限公
其他應付款 往來款 1,433,800.00 1,430,000.00 1,430,000.00
司
其他應付款 惠州市恒惠實業有限公司 往來款 --- --- 61,993.66
其他應付款 廣東省食品實業有限公司 往來款 --- --- 89,700.03
其他應付款 廣東省食品企業集團公司 往來款 219,457.49 1,209,497.81 24,828.70
其他應付款 廣東華聯食品有限公司 往來款 --- --- 30,505.84
廣東省食品集團粵橋食品公
其他應付款 往來款 86,786.74 247,332.83 63,522.83
司
其他應付款 廣東華駿經濟發展有限公司 往來款 --- --- 5,027,706.76
其他應付款 廣東恒昌實業股份有限公司 往來款 --- --- 230,856.80
合計 1,742,436.23 2,886,830.64 20,990,761.37
往來項目 關聯方名稱 經濟內容 2008.5.31 2007.12.31 2006.12.31
南海市九江飼料添加劑有限
預收賬款 往來款 --- --- 852.38
公司
合計 --- --- 852.38
截止 2008 年6 月30 日，上述關聯方往來款已全部結清。
附注 13.或有事項
截止 2008 年5 月31 日，公司無需要披露的重大或有事項。
附注 14.承諾事項
截止 2008年 5 月31 日，公司無需披露的承諾事項。
附注 15.資產負債表日后事項中的非調整事項
截止報告日，公司無需要披露的資產負債表日后事項中的非調整事項。
附注 16.非經常損益
性質或內容 扣除所得稅影響前的金額 扣除所得稅影響后的金額
2008 年 1-5 月 2007 年度 2006 年度 2008 年 1-5 月 2007 年度 2006 年度
1.非流動資產處置損益
(1)處置長期資產收入 10,487.61 1,276,463.21 141,735.87 7,026.70 855,230.35 94,963.03
其中：固定資產清理收入 10,487.61 1,276,463.21 141,735.87 7,026.70 855,230.35 94,963.03
無形資產轉讓收益 --- --- --- --- --- ---
小計 10,487.61 1,276,463.21 141,735.87 7,026.70 855,230.35 94,963.03
(2)處置長期資產支出 590.19 (15,377,937.21) (2,643,557.97) 395.43 (7,089,849.97) (2,655,913.84)其中：處理固定資產凈損
590.19 1,196,357.88 37,442.03 395.43 801,559.78 25,086.16
失
股權轉讓損失 (16,574,295.09) (2,681,000.00) (7,891,409.75) (2,681,000.00)
小計 590.19 (15,377,937.21) (2,643,557.97) 395.43 (7,089,849.97) (2,655,913.84)非流動資產處置損益凈
9,897.42 16,654,400.42 2,785,293.84 6,631.27 7,945,080.32 2,750,876.87
額
2.越權審批或無正式批
--- --- --- --- --- ---準文件的稅收返還、減免
3.計入當期損益的政府補助，但與公司業務密切
相關，按照國家統一標準 605,373.35 424,704.47 700,000.00 605,373.35 424,704.47 700,000.00
定額或定量享受的政府補助除外
4.計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費，但經國家有關部門
批準設立的有經營資格 --- --- --- --- --- ---的金融機構對非金融企業收取的資金占用費除外
5.企業合并的合并成本小于合并時應享有被合
--- --- --- --- --- ---并單位可辨認凈資產公允價值產生的損益
6.非貨幣性資產交換損
--- --- --- --- --- ---益
7.委托投資損益 --- --- --- --- --- ---
8.因不可抗力因素，如遭
受自然災害而計提的各 --- --- --- --- --- ---項資產減值準備
9.債務重組損益 --- --- --- --- --- ---
10.企業重組費用 --- --- --- --- --- ---
11.交易價格顯失公允的
交易產生的超過公允價 --- --- --- --- --- ---值部分的損益
12.同一控制下企業合并
產生的子公司期初至合 --- --- --- --- --- ---并日的當期凈損益
13.與公司主營業務無關
--- --- --- --- --- ---的預計負債產生的損益
14.除上述各項之外的其他營業外收支凈額
(1)營業外收入：
其他 3,491.96 328,280.84 39,892.62 2,339.61 219,948.16 26,728.05
小 計 3,491.96 328,280.84 39,892.62 2,339.61 219,948.16 26,728.05
(2)減：營業外支出：
其他 3,236.60 351,494.52 228,602.46 2,168.52 235,501.33 153,163.65
小 計 3,236.60 351,494.52 228,602.46 2,168.52 235,501.33 153,163.65
營業外收支凈額 255.36 -23,213.68 -188,709.84 171.09 -15,553.17 -126,435.60
15.中國證監會認定的符
合定義規定的其他非經 --- --- --- --- --- ---常性損益項目
其中：2006年度的固定資
產、在建工程、無形資產 --- --- --- --- --- ---等資產減值損失轉回
扣除所得稅前非經常性
615,526.13 17,055,891.21 3,296,584.00 --- --- ---損益合計
減：所得稅影響金額 3,350.42 8,701,659.59 (27,857.27) --- --- ---扣除所得稅后非經常性
612,175.71 8,354,231.62 3,324,441.27 612,175.71 8,354,231.62 3,324,441.27
損益合計
2008 年適用的稅率為 25%，2007 年及2006 年適用的稅率為 33%。
廣東省廣弘食品集團有限公司
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
二00 八年六月三十日

　 中財網

相關資訊