南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司
NANJING TEXTILES IMPORT & EXPORT CORP., LTD.




2011 年半年度報(bào)告


(股票代碼:600250)




2011 年 8 月
 南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告 600250




目 錄


一、重要提示...........................................................1
二、公司基本情況.......................................................1
三、股本變動(dòng)及股東情況.................................................3
四、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員情況 .......................................4
五、董事會(huì)報(bào)告.........................................................4
六、重要事項(xiàng)...........................................................7
七、財(cái)務(wù)報(bào)告..........................................................14
八、備查文件目錄......................................................14
 南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告 600250
一、重要提示
(一) 本公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記
載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。


(二) 《2011 年半年度報(bào)告》及摘要經(jīng)第六屆十八次董事會(huì)審議通過，董事會(huì)會(huì)議應(yīng)到董事 9 人，
實(shí)到董事 8 人。董事韓勇因公未能出席，授權(quán)委托董事管春華代為出席和表決。


(三) 公司 2011 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。


(四) 公司負(fù)責(zé)人管春華、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人馬淼及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會(huì)計(jì)主管人員）倪軍聲明：
保證半年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。


(五) 公司不存在被控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況。


(六) 公司不存在違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁��?dān)保的情況。


二、公司基本情況
(一) 公司信息
公司的法定中文名稱 南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司
公司的法定中文名稱縮寫 南紡股份
公司的法定英文名稱 NANJING TEXTILES IMPORT & EXPORT CORP.,LTD.
公司的法定英文名稱縮寫 NANTEX
公司法定代表人 管春華


(二) 聯(lián)系人和聯(lián)系方式
董事會(huì)秘書
姓名 冉芳
聯(lián)系地址 南京市云南北路 77 號(hào) 16 樓
電話 025-83331634
傳真 025-83331639
電子信箱 ranfang@nantex.com.cn


(三) 基本情況簡介
注冊(cè)地址 南京市鼓樓區(qū)云南北路 77 號(hào)
注冊(cè)地址的郵政編碼 210009
辦公地址 南京市鼓樓區(qū)云南北路 77 號(hào)
辦公地址的郵政編碼 210009

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公司國際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址
電子信箱 nantex@public1.ptt.js.cn


(四) 信息披露及備置地點(diǎn)
公司選定的信息披露報(bào)紙名稱 《上海證券報(bào)》《中國證券報(bào)》
登載半年度報(bào)告的中國證監(jiān)會(huì)指定網(wǎng)站的網(wǎng)址
公司半年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn) 公司董事會(huì)秘書辦公室


(五) 公司股票簡況
公司股票簡況
股票種類 股票上市交易所 股票簡稱 股票代碼 變更前股票簡稱
A股 上海證券交易所 南紡股份 600250 無


（六）主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)
單位:元 幣種:人民幣
上年度期末 本報(bào)告期末比上年度
本報(bào)告期末
調(diào)整后 調(diào)整前 期末增減(%)
總資產(chǎn) 4,345,355,533.54 4,478,258,526.07 4,478,258,526.07 -2.97
所有者權(quán)益（或股東權(quán)
704,257,160.75 701,905,585.52 701,905,585.52 0.34
益）
歸屬于上市公司股東的
2.72 2.71 2.71 0.34
每股凈資產(chǎn)（元／股）
上年同期 本報(bào)告期比上年同期
報(bào)告期（1－6 月）
調(diào)整后 調(diào)整前 增減(%)
營業(yè)利潤 -7,920,143.33 13,047,993.85 13,047,993.85 -160.70
利潤總額 8,621,458.64 14,429,794.28 14,429,794.28 -40.25
歸屬于上市公司股東的
4,915,598.67 6,399,305.48 5,785,789.85 -23.19
凈利潤
歸屬于上市公司股東的
扣除非經(jīng)常性損益的凈 -7,344,948.96 5,710,310.51 5,096,794.88 -228.63
利潤
基本每股收益(元) 0.019 0.025 0.022 -23.19
扣除非經(jīng)常性損益后的
-0.028 0.022 0.020 -228.63
基本每股收益(元)
稀釋每股收益(元) 0.019 0.025 0.022 -23.19
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
0.698 0.922 0.873 減少 0.224 個(gè)百分點(diǎn)
(%)
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流
-230,180,088.17 -451,220,721.24 -451,220,721.24 不適用
量凈額
每股經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)
-0.89 -1.74 -1.74 不適用
金流量凈額（元）
說明：根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第 4 號(hào)》以及財(cái)政部會(huì)計(jì)司編寫的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解 2010》
的有關(guān)規(guī)定，公司對(duì) 2010 年半年度合并資產(chǎn)負(fù)債表及合并利潤表實(shí)施追溯調(diào)整。


非經(jīng)常性損益項(xiàng)目和金額

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單位：元 幣種：人民幣
非經(jīng)常性損益項(xiàng)目 金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 15,275,601.02
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定
1,073,796.00
量享受的政府補(bǔ)助除外）
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交
易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金 -374,884.52
融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 192,204.95
所得稅影響額 -4,056,264.43
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 150,094.61
合計(jì) 12,260,547.63


三、股本變動(dòng)及股東情況
(一) 股份變動(dòng)情況表
報(bào)告期內(nèi)，公司股份總數(shù)及股本結(jié)構(gòu)未發(fā)生變化。


(二) 股東和實(shí)際控制人情況
1、股東數(shù)量和持股情況
單位：股
報(bào)告期末股東總數(shù) 15,449 戶
前十名股東持股情況
持有有
持股比 報(bào)告期內(nèi)增 限售條 質(zhì)押或凍結(jié)
股東名稱 股東性質(zhì) 持股總數(shù)
例(%) 減 件股份 的股份數(shù)量
數(shù)量
南京市國有資產(chǎn)經(jīng)營(控股)有 凍結(jié)
國有法人 34.99 90,516,562 0 0
限公司（注） 90,516,562
中國證券投資者保護(hù)基金有限
國有法人 7.19 18,609,302 未知 0 未知
責(zé)任公司
南京斯亞集團(tuán)有限公司 境內(nèi)非國有法人 2.07 5,351,451 0 0 未知
南京商廈股份有限公司 國有法人 2.00 5,173,540 0 0 未知
中國建銀投資有限責(zé)任公司 未知 1.93 4,995,897 未知 0 未知
中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公 0
司－傳統(tǒng)－普通保險(xiǎn)產(chǎn)品－ 未知 1.39 3,584,078 未知 未知
008C－CT001 滬
中國外運(yùn)江蘇公司 國有法人 1.38 3,567,634 0 0 未知
中國電力財(cái)務(wù)有限公司 未知 0.82 2,129,857 未知 0 未知
貴州匯新科技發(fā)展有限公司 未知 0.75 1,944,059 未知 0 未知
寶雞華廈（集團(tuán)）房地產(chǎn)發(fā)展
未知 0.73 1,900,000 未知 0 未知
有限責(zé)任公司
注：因涉訴，南京市國有資產(chǎn)經(jīng)營（控股）有限公司持有的我公司全部股份被其債權(quán)人申請(qǐng)了
司法凍結(jié)（含輪候凍結(jié)）。




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前十名無限售條件股東持股情況
股東名稱 持有無限售條件股份的數(shù)量（股） 股份種類
南京市國有資產(chǎn)經(jīng)營(控股)有限公司 90,516,562 人民幣普通股
中國證券投資者保護(hù)基金有限責(zé)任公司 18,609,302 人民幣普通股
南京斯亞集團(tuán)有限公司 5,351,451 人民幣普通股
南京商廈股份有限公司 5,173,540 人民幣普通股
中國建銀投資有限責(zé)任公司 4,995,897 人民幣普通股
中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司－傳統(tǒng)－
3,584,078 人民幣普通股
普通保險(xiǎn)產(chǎn)品－008C－CT001 滬
中國外運(yùn)江蘇公司 3,567,634 人民幣普通股
中國電力財(cái)務(wù)有限公司 2,129,857 人民幣普通股
貴州匯新科技發(fā)展有限公司 1,944,059 人民幣普通股
寶雞華廈（集團(tuán)）房地產(chǎn)發(fā)展有限責(zé)任公司 1,900,000 人民幣普通股
南京商廈股份有限公司為我公司第一大股東南京市國有資產(chǎn)經(jīng)
營（控股）有限公司的關(guān)聯(lián)方。公司未知其他無限售條件流通股
上述股東關(guān)聯(lián)關(guān)系或一致行動(dòng)的說明
股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系或?qū)儆凇渡鲜泄�司收購管理辦法》規(guī)
定的一致行動(dòng)人。


2、控股股東及實(shí)際控制人變更情況
本報(bào)告期內(nèi)公司控股股東及實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更。


四、董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員情況
(一) 董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員持股變動(dòng)
報(bào)告期內(nèi)公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員持股未發(fā)生變化。


(二) 新聘或解聘公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的情況
姓名 擔(dān)任的職務(wù) 變動(dòng)情形
郭素強(qiáng) 董事長 選舉
董事 選舉
管春華
總經(jīng)理 聘任
王磊 監(jiān)事會(huì)主席 選舉
汪純夫 副總經(jīng)理 聘任
余寶祥 副總經(jīng)理 聘任
單曉鐘 董事長、總經(jīng)理 離任
趙萬龍 董事 離任
王敏 監(jiān)事會(huì)主席 離任


五、董事會(huì)報(bào)告
(一) 報(bào)告期內(nèi)整體經(jīng)營情況的討論與分析




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2011 年上半年，南紡股份在國資集團(tuán)的鼎力支持、幫助下，在董事會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，積極應(yīng)
對(duì)挑戰(zhàn)和困難,在進(jìn)出口主營業(yè)務(wù)管理、多元化經(jīng)營管理等方面取得較好成績，為公司全年的發(fā)展
打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
在主營進(jìn)出口業(yè)務(wù)方面，公司結(jié)合內(nèi)部實(shí)際狀況,嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)，積極主動(dòng)地對(duì)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)
品結(jié)構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整和優(yōu)化。公司從提高經(jīng)營質(zhì)量、控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、減少虧損部門的資金無效占用三
方面考慮，根據(jù)部門績效，部門的客戶、市場及發(fā)展?jié)摿Γ�部門的成本控制能力，部門的競爭力這
四項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)業(yè)務(wù)組織架構(gòu)進(jìn)行了重組，整合業(yè)務(wù)部門。同時(shí)，規(guī)范主營業(yè)務(wù)操作流程與審批權(quán)限，
有效推動(dòng)了主營業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展，最大限度地降低了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，公司通過參加華交會(huì)、
廣交會(huì)及國外展會(huì)等方式積極開拓貿(mào)易合作伙伴,并對(duì)經(jīng)營商品進(jìn)行了全面梳理，對(duì)一些盈利差，
風(fēng)險(xiǎn)高的品種縮小了經(jīng)營規(guī)模，將有限的資金和人力資源集中到公司具有相對(duì)經(jīng)營優(yōu)勢(shì)的品種上，
揚(yáng)長避短，取得了較好的經(jīng)濟(jì)效益。
在多元化經(jīng)營管理方面，公司著力強(qiáng)化投資項(xiàng)目的資源整合與轉(zhuǎn)型。通過對(duì)子公司進(jìn)行全面梳
理，根據(jù)管理水平、經(jīng)營狀況和投資回報(bào)率，將子公司分為繼續(xù)經(jīng)營和關(guān)停并轉(zhuǎn)兩大類，并分別逐
一制訂預(yù)算方案、關(guān)停并轉(zhuǎn)方案和扶持轉(zhuǎn)型方案等。上述方案將在經(jīng)過科學(xué)詳細(xì)的論證和必要的審
批程序后分步實(shí)施。
報(bào)告期內(nèi)，公司出于防范風(fēng)險(xiǎn)的考慮，適度控制了業(yè)務(wù)規(guī)模，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 301,506.83 萬元，
比上年同期降低 6.51%，完成全年預(yù)算營收 68 億元的 44.34%。由于原料、人工等成本的飛漲以及
人民幣匯率的持續(xù)升值，主營業(yè)務(wù)利潤率進(jìn)一步下降，加上銀根緊縮造成公司財(cái)務(wù)費(fèi)用居高不下，
雖然公司努力降低銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用，但總體營業(yè)利潤還是出現(xiàn)了虧損，為-792.01 萬元，比上
年同期下降 160.70%。報(bào)告期公司處置固定資產(chǎn)獲得了一定收益，因此最終歸屬于母公司所有者的
凈利潤為 491.56 萬元，僅比上年同期下降 23.19%。


1、 截至報(bào)告期末,公司資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目大幅變動(dòng)的原因分析(單位:元 幣種:人民幣)
項(xiàng) 目 期末金額 期初金額 增減變動(dòng) 影響變動(dòng)的主要因素
交易性金融資產(chǎn) 2,901,168.30 6,208,968.00 -53.27% 持有的交易性金融資產(chǎn)減少
存貨 383,181,223.63 276,299,627.47 38.68% 本期出口待運(yùn)商品增加
其他流動(dòng)資產(chǎn) 131,347,024.51 77,716,789.79 69.01% 本期退稅減速,應(yīng)收出口退稅增加
應(yīng)付賬款 634,683,539.66 946,075,106.65 -32.91% 本期開出的信用證金額大幅下降
預(yù)收賬款 458,964,786.39 227,350,783.32 101.88% 收到客戶預(yù)付款金額大幅增加
應(yīng)付職工薪酬 3,775,967.89 14,475,278.70 -73.91% 本期支付了上年度應(yīng)發(fā)獎(jiǎng)金
應(yīng)交稅費(fèi) 7,285,271.29 13,130,254.96 -44.52% 采購存貨進(jìn)項(xiàng)稅增加及計(jì)提的所得稅減少
其他流動(dòng)負(fù)債 2,595,050.91 4,735,629.41 -45.20% 本期預(yù)提利息較期初減少
長期應(yīng)付款 7,770,700.00 11,250,400.00 -30.93% 子公司經(jīng)緯電氣支付融資租賃款


2、 截至報(bào)告期末,公司利潤表項(xiàng)目大幅變動(dòng)的原因分析(單位:元 幣種:人民幣)

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項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 增減變動(dòng) 影響變動(dòng)的主要因素
投資收益 27,159,495.47 -7,957,107.55 不適用 聯(lián)營公司較上年同期凈利潤大幅增加
營業(yè)外收入 17,132,599.73 1,629,006.27 951.72% 本期出售部分房產(chǎn)確認(rèn)了收益
營業(yè)外支出 590,997.76 247,205.84 139.07% 子公司非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失增加
所得稅費(fèi)用 2,225,749.16 10,049,072.15 -77.85% 公司盈利水平下降，所得稅減少
3、截至報(bào)告期末,公司現(xiàn)金流量項(xiàng)目大幅變動(dòng)的原因分析(單位:元 幣種:人民幣)
項(xiàng) 目 本期金額 上期金額 增減變動(dòng) 影響變動(dòng)的主要因素
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -230,180,088.17 -451,220,721.24 不適用 預(yù)收貨款增加
聯(lián)營公司分紅增加及本期
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 67,714,417.71 16,261,631.12 316.41%
處置子公司股權(quán)
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -29,329,901.55 571,831,577.22 -105.03% 本期融資規(guī)模下降


(二) 公司主營業(yè)務(wù)及其經(jīng)營狀況
1、 主營業(yè)務(wù)分行業(yè)、產(chǎn)品情況表
單位:萬元 幣種:人民幣
營業(yè)利潤 營業(yè)收入 營業(yè)成本
分行業(yè)或 營業(yè)利潤率比上年同期
營業(yè)收入 營業(yè)成本 率 比上年同 比上年同
分產(chǎn)品 增減(%)
(%) 期增減(%) 期增減(%)
分產(chǎn)品
紡織面料
15,170.59 15,557.36 -2.55 -8.85 -10.11 增加 1.44 個(gè)百分點(diǎn)
及輔料
服裝 57,866.56 53,345.63 7.81 24.62 27.68 減少 2.21 個(gè)百分點(diǎn)
針織品 35,166.97 34,452.37 2.03 87.22 92.89 減少 2.88 個(gè)百分點(diǎn)
紡織原料 21,755.21 20,982.24 3.55 28.76 26.20 增加 1.96 個(gè)百分點(diǎn)
機(jī)電產(chǎn)品 13,505.42 11,830.94 12.40 12.84 14.78 減少 1.48 個(gè)百分點(diǎn)
日用百貨 9,117.95 8,745.29 4.09 64.06 71.60 減少 4.22 個(gè)百分點(diǎn)
化工原料 74,487.28 72,645.24 2.47 -42.71 -42.03 減少 1.14 個(gè)百分點(diǎn)
金屬材料 57,405.18 57,211.53 0.34 3.76 9.78 減少 5.46 個(gè)百分點(diǎn)
藥品銷售 3,662.40 2,564.29 29.98 10.84 28.33 減少 9.54 個(gè)百分點(diǎn)
服務(wù) 1,721.79 474.05 72.47 -4.94 9.71 減少 3.68 個(gè)百分點(diǎn)
其他 11,375.49 11,032.83 3.01 -26.50 -23.40 減少 3.93 個(gè)百分點(diǎn)
合計(jì) 301,234.84 288,841.77 4.11 -6.51 -4.75 減少 1.77 個(gè)百分點(diǎn)


2、 主營業(yè)務(wù)分地區(qū)情況
單位:萬元 幣種:人民幣
地區(qū) 營業(yè)收入 營業(yè)收入比上年增減(%)
歐盟 70,869.91 -8.27
美加地區(qū) 59,774.42 -29.20
日本 8,021.36 -37.35
東盟 2,810.82 44.76
南亞 855.53 -80.30
澳新地區(qū) 5,018.89 -62.20
香港 1,929.00 -64.82
其他國家 33,658.15 21.38
國內(nèi) 118,296.76 24.59
合計(jì) 301,234.84 -6.51



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3、 參股公司經(jīng)營情況（適用投資收益占凈利潤 10％以上的情況）
單位:萬元 幣種:人民幣
參股公司貢獻(xiàn)的 占上市公司凈利
公司名稱 經(jīng)營范圍 凈利潤
投資收益 潤的比重(%)
朗詩集團(tuán)股份有限公司 房地產(chǎn) 3,497.96 734.57 149.44
服裝、家用紡織品生
江陰南泰家紡用品有限公司 2,984.96 694.18 141.22
產(chǎn)、銷售
江蘇美泰實(shí)業(yè)投資有限公司 服裝生產(chǎn)、銷售 436.49 122.22 24.86


4、 公司在經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難
公司的主要出口市場美國、歐盟與日本經(jīng)濟(jì)增長乏力，嚴(yán)重影響了公司訂單的增長。國內(nèi)通貨
膨脹壓力居高不下，原材料、勞動(dòng)力、資金成本持續(xù)上漲。人民幣加速升值更是進(jìn)一步侵蝕了公司
的利潤空間。
下半年，公司將繼續(xù)推動(dòng)主營業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型發(fā)展工作，通過“市場、客戶、產(chǎn)品、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)”的“四
個(gè)集中”，聚焦公司資源，形成集約化優(yōu)勢(shì)，提升檔次，擴(kuò)大規(guī)模，降低成本，形成合力，提高主
營業(yè)務(wù)市場競爭力。同時(shí)，將繼續(xù)加強(qiáng)投資項(xiàng)目管理及整合力度，在子公司的法人治理結(jié)構(gòu)、目標(biāo)
預(yù)算管理、績效考核兌現(xiàn)等方面進(jìn)一步加強(qiáng)管理，推動(dòng)優(yōu)勢(shì)子公司的快速發(fā)展，并逐步將不符合公
司發(fā)展戰(zhàn)略，占用資金巨大且虧損嚴(yán)重的投資項(xiàng)目通過關(guān)停并轉(zhuǎn)的方式進(jìn)行處置，從而提高公司投
資回報(bào)，為股東創(chuàng)造更多價(jià)值。


(三) 公司投資情況
1、 募集資金使用情況
報(bào)告期內(nèi)，公司無募集資金或前期募集資金使用到本期的情況。


2、非募集資金項(xiàng)目情況
報(bào)告期內(nèi)，公司無非募集資金投資項(xiàng)目。


六、 重要事項(xiàng)
（一）公司治理的情況
報(bào)告期內(nèi)，公司認(rèn)真貫徹執(zhí)行《公司法》《證券法》《上市公司治理準(zhǔn)則》《上海證券交易所
股票上市規(guī)則》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件，進(jìn)一步完善公司企業(yè)文化建設(shè)和內(nèi)控制度建設(shè)。公司
嚴(yán)格按照《公司章程》《股東大會(huì)議事規(guī)則》《董事會(huì)議事規(guī)則》《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》的有關(guān)制度
進(jìn)行日常運(yùn)作，確保全體股東依法享有法律、法規(guī)所賦予的權(quán)力，確保公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等內(nèi)部
治理機(jī)構(gòu)依法行使職權(quán)。

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1、加強(qiáng)思想政治工作，注重企業(yè)文化的建設(shè)
2011 年，在新任領(lǐng)導(dǎo)班子的領(lǐng)導(dǎo)下，公司進(jìn)一步加強(qiáng)思想政治工作，注重精神文明和企業(yè)文
化建設(shè)，努力增強(qiáng)企業(yè)凝聚力，營造健康、和諧的企業(yè)氛圍。按上級(jí)黨組織要求，公司積極部署全
體黨員的創(chuàng)先爭優(yōu)工作，并已完成全體黨員的公開承諾工作，進(jìn)入全面爭創(chuàng)階段。同時(shí)，公司黨總
支為慶祝建黨 90 周年，組織了內(nèi)部紅歌比賽、內(nèi)部征文演講比賽，公司內(nèi)部形成好學(xué)上進(jìn)、奮發(fā)
圖強(qiáng)、不甘落后的良好氛圍，確保了學(xué)習(xí)與工作的相互促進(jìn)，更加強(qiáng)了企業(yè)黨組織建設(shè)工作。半年
來，工會(huì)、團(tuán)支部開展文明職工活動(dòng)，努力豐富職工生活，通過登山活動(dòng)、羽毛球賽、乒乓球賽、
拔河比賽等各項(xiàng)團(tuán)體活動(dòng)來加強(qiáng)精神文明和企業(yè)文化建設(shè)。公司 7 月 1 日出版的《今日南紡》內(nèi)部
報(bào)刊，將進(jìn)一步打造南紡股份的核心價(jià)值觀，深化落實(shí)企業(yè)文化建設(shè)，增強(qiáng)員工歸屬感。
2、優(yōu)化內(nèi)部管理，全面推進(jìn)公司內(nèi)控制度的建立健全及規(guī)范建設(shè)工作
（1）為提升公司科學(xué)管理水平，公司按照科學(xué)、規(guī)范、實(shí)用的思路編制公司預(yù)算管理方案，
以三項(xiàng)費(fèi)用為預(yù)算重點(diǎn)，加強(qiáng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)、投資項(xiàng)目等各個(gè)領(lǐng)域、各個(gè)部門的預(yù)算管理。
（2）公司引進(jìn)專業(yè)機(jī)構(gòu)南京智信投資策劃有限公司，開展公司 3-5 年戰(zhàn)略規(guī)劃工作。
（3）公司結(jié)合具體經(jīng)營特點(diǎn)和管理要求，對(duì)現(xiàn)行內(nèi)部管理制度進(jìn)行梳理優(yōu)化，半年來共修訂
并出臺(tái)包含《子公司借款辦法》《進(jìn)口風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（修訂稿）》《特殊單證作業(yè)和審批權(quán)限（修
訂稿）》《2011 年度業(yè)務(wù)獎(jiǎng)勵(lì)分配方案》等共計(jì) 16 項(xiàng)制度。
3、健全民主管理制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)
（1）2011 年 4 月，為促進(jìn)公司經(jīng)營管理的制度化、規(guī)范化、科學(xué)化，確保公司重大經(jīng)營決策
的正確性、合理性，提高民主決策、科學(xué)決策水平，進(jìn)一步完善公司經(jīng)理層的機(jī)構(gòu)設(shè)置、任免程序、
職責(zé)權(quán)限、議事方式和報(bào)告制度，公司修訂了《總經(jīng)理工作細(xì)則》。
（2）2011 年 4 月，為提高公司治理水平，進(jìn)一步規(guī)范公司董事會(huì)秘書的選任、履職、培訓(xùn)和
考核工作，按照交易所的相關(guān)要求，公司制定了《董事會(huì)秘書工作制度》。
（3）2011 年 5 月，為進(jìn)一步規(guī)范公司董事會(huì)的議事方法和程序，保證董事會(huì)工作效率，提高
董事會(huì)決策的科學(xué)性和正確性，切實(shí)行使董事會(huì)的職權(quán)，公司修訂了《董事會(huì)議事規(guī)則》。
（4）2011 年 5 月，為進(jìn)一步規(guī)范上市公司關(guān)聯(lián)交易行為，提高上市公司規(guī)范運(yùn)作水平，保護(hù)
上市公司和全體股東的合法權(quán)益，公司修訂了《關(guān)聯(lián)交易決策制度》。
（5）2011 年 5 月，為進(jìn)一步規(guī)范公司股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，公司修
訂了《股東大會(huì)網(wǎng)絡(luò)投票實(shí)施細(xì)則》。


(二) 報(bào)告期實(shí)施的利潤分配方案執(zhí)行情況
2011 年 5 月 30 日，公司 2010 年度股東大會(huì)審議通過了《關(guān)于 2010 年度利潤分配的議案》：
決定以 2010 年末股本總額 258,692,460 股為基數(shù)，每 10 股派送現(xiàn)金紅利 0.1 元（含稅），派送現(xiàn)
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金紅利共計(jì) 2,586,924.60 元。
截至 2011 年 6 月 30 日，2010 年度利潤分配方案尚未執(zhí)行。


（三）報(bào)告期內(nèi)現(xiàn)金分紅政策的執(zhí)行情況
《公司章程》第一百五十五條規(guī)定：公司利潤分配政策為應(yīng)盡可能兼顧對(duì)投資者的合理回報(bào)和
有利于公司的長遠(yuǎn)發(fā)展，保持利潤分配政策的連續(xù)性和穩(wěn)定性。公司原則上應(yīng)在盈利年份進(jìn)行現(xiàn)金
利潤分配，否則，公司應(yīng)在年度報(bào)告中詳細(xì)說明未進(jìn)行現(xiàn)金分紅的原因、未用于分紅的資金留存公
司的用途。
公司 2010 年現(xiàn)金分紅方案為以 2010 年末股本總額 258,692,460 股為基數(shù)，每 10 股派送現(xiàn)金
紅利 0.1 元（含稅）。公司于 2011 年 7 月 5 日發(fā)布《2010 年度利潤分配實(shí)施公告》，確定股權(quán)登
記日為 2011 年 7 月 8 日，除息日為 2011 年 7 月 11 日。截至 2011 年 6 月 30 日，2010 年度利潤分
配方案尚未執(zhí)行。


(四)重大訴訟仲裁事項(xiàng)
本報(bào)告期公司無重大訴訟、仲裁事項(xiàng)。


(五)破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng)
本報(bào)告期公司無破產(chǎn)重整相關(guān)事項(xiàng)。


(六)公司持有其他上市公司股權(quán)、參股金融企業(yè)股權(quán)情況
1、證券投資情況
占期末證券
序 證券 證券代 最初投資成本 持有數(shù)量 期末賬面價(jià)值 報(bào)告期損益
證券簡稱 投資比例
號(hào) 品種 碼 （元） （股） （元） （元）
（％）
1 股票 600481 雙良節(jié)能 1,412,676.46 82,680 1,195,552.80 41.21 -176,935.20
2 股票 600887 伊利股份 1,263,072.00 96,000 1,598,400.00 55.10 -238,080.00
3 股票 002539 新都化工 16,940.00 500 14,960.00 0.52 -1,980.00
4 股票 002540 亞太科技 20,000.00 650 13,136.50 0.45 -6,863.50
5 股票 300165 天瑞儀器 32,500.00 800 19,664.00 0.68 -12,836.00
6 股票 300168 萬達(dá)信息 14,000.00 500 10,255.00 0.35 -3,745.00
7 股票 601700 風(fēng)范股份 70,000.00 2,000 49,200.00 1.69 -20,800.00
報(bào)告期已出售證券投資損益 / / / / 8,397.82
合計(jì) 2,829,188.46 / 2,901,168.30 100 -452,841.88


2、持有其他上市公司股權(quán)情況



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單位：元 幣種:人民幣
占該公
報(bào)告
證券 證券 司股權(quán) 報(bào)告期所有 會(huì)計(jì)核算
最初投資成本 期末賬面價(jià)值 期損 股份來源
代碼 簡稱 比例 者權(quán)益變動(dòng) 科目
益
（％）
交通 可供出售
601328 503,280.60 微小 2,178,732.42 0 23,596.38 法人配股
銀行 金融資產(chǎn)
南京 可供出售 股改解除限
600682 298,000.00 微小 1,578,000.00 0 -69,000.00
新百 金融資產(chǎn) 售流通股
寧滬 可供出售 股改解除限
600377 243,092.08 微小 703,300.00 0 -159,900.00
高速 金融資產(chǎn) 售流通股
合計(jì) 1,044,372.68 / 4,460,032.42 0 -205,303.62 / /


（七）資產(chǎn)交易事項(xiàng)
1、 出售資產(chǎn)情況
單位:萬元 幣種:人民幣
所涉
資產(chǎn)出售
及的
本年初起至 是否為關(guān) 所涉及 為上市公
資產(chǎn) 資產(chǎn)
出售日該出 聯(lián)交易 的債權(quán) 司貢獻(xiàn)的
被出售 出售產(chǎn)生 出售 產(chǎn)權(quán)
交易對(duì)方 出售日 出售價(jià)格 售資產(chǎn)為上 （如是， 債務(wù)是 凈利潤占
資產(chǎn) 的損益 定價(jià) 是否
市公司貢獻(xiàn) 說明定價(jià) 否已全 利潤總額
原則 已全
的凈利潤 原則） 部轉(zhuǎn)移 的比例
部過
(%)
戶
北京凱正 南京海
不低
生物工程 鯨藥業(yè) 2011 年
于評(píng)
發(fā)展有限 有限公 4 月 11 1,434.375 -18.86 607.87 否 是 是 123.66
估價(jià)
責(zé)任公司 司 45%股 日
值
（注 1） 權(quán)
南京海
成都和惠 不低
鯨藥業(yè) 2011 年
醫(yī)藥科技 于評(píng)
有限公 4 月 11 1,115.625 -14.67 472.79 否 是 是 96.18
有限公司 估價(jià)
司 35%股 日
（注 1） 值
權(quán)
南京創(chuàng)禾 不低
東宇大 2011 年
市場管理 于評(píng)
廈第五 3 月 18 1834 - 1,436.90 否 是 是 292.31
有限公司 估價(jià)
層資產(chǎn) 日
（注 2） 值
注 1：截至 2011 年 6 月 30 日，南京海鯨藥業(yè)有限公司的工商變更、備案事宜正在辦理中，具
體事項(xiàng)請(qǐng)見公司 2011 年第 27 號(hào)臨時(shí)公告《關(guān)于子公司南京海鯨藥業(yè)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)進(jìn)展情
況公告》。
注 2：公司第五屆十七次董事會(huì)審議通過了《關(guān)于對(duì)外出售資產(chǎn)的議案》，同意出售公司擁有
的位于南京市新街口白下區(qū)正洪街 18 號(hào)的東宇大廈第 5 層房產(chǎn)。因公司取得上述房產(chǎn)后尚未辦理
有關(guān)權(quán)證的過戶手續(xù)，故委托該資產(chǎn)原所有者南京斯亞實(shí)業(yè)有限公司對(duì)外掛牌，代為出售該資產(chǎn)，
出售所得款項(xiàng)劃回我公司所有。截至報(bào)告期末，該交易事項(xiàng)已完成，具體事項(xiàng)請(qǐng)見公司 2011 年第
34 號(hào)臨時(shí)公告《對(duì)外出售資產(chǎn)進(jìn)展公告》。


2、合并情況
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2009 年 6 月 19 日公司第六屆三次董事會(huì)審議通過《關(guān)于控股子公司合并的議案》，將公司控
股子公司（及孫公司）南京高新經(jīng)緯電氣有限公司、南京高新經(jīng)緯照明股份有限公司、南京百業(yè)光
電有限公司以及南京百業(yè)建設(shè)工程有限公司通過換股方式進(jìn)行吸收合并，對(duì)上述四家控股子公司進(jìn)
行整合，注銷經(jīng)緯照明、百業(yè)光電和百業(yè)建設(shè)，保留經(jīng)緯電氣為存續(xù)公司。2010 年 4 月 15 日公司
第六屆六次董事會(huì)審議通過《關(guān)于修改經(jīng)緯電氣等四家子公司合并方案的議案》，依據(jù)新的資產(chǎn)評(píng)
估報(bào)告對(duì)原方案涉及的換股比例進(jìn)行調(diào)整。截至 2011 年 6 月 30 日，該合并事項(xiàng)尚未完成。


（八）報(bào)告期內(nèi)公司重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)
1、與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易
報(bào)告期內(nèi)公司不存在與日常經(jīng)營相關(guān)的重大關(guān)聯(lián)交易。


2、關(guān)聯(lián)債權(quán)債務(wù)往來
單位：萬元 幣種：人民幣
向關(guān)聯(lián)方提供資金 關(guān)聯(lián)方向上市公司提供資金
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)關(guān)系
發(fā)生額 余額 發(fā)生額 余額
上海杰夫朗詩家具用品有限公司 參股子公司 0 487 0 0
南京國有資產(chǎn)經(jīng)營（控股）有限公司 控股股東 0 0 0 96.80
合計(jì) 0 487 96.80
報(bào)告期內(nèi)公司向控股股東及其子公司提供資金的發(fā)
0
生額（萬元）
公司向控股股東及其子公司提供資金的余額（萬元） -96.80


（八）重大合同及其履行情況
1、 為公司帶來的利潤達(dá)到公司本期利潤總額 10％以上（含 10％）的托管、承包、租賃事項(xiàng)。
（1）托管情況
本報(bào)告期公司無托管事項(xiàng)。


（2）承包情況
本報(bào)告期公司無承包事項(xiàng)。


（3）租賃情況
本報(bào)告期公司無租賃事項(xiàng)。


2、 擔(dān)保情況




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南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告 600250
單位:萬元 幣種:人民幣
公司對(duì)外擔(dān)保情況（不包括對(duì)控股子公司的擔(dān)保）
擔(dān)保方 擔(dān)保發(fā) 擔(dān)保是 是否 是否
擔(dān)保 擔(dān)保
與上市 被擔(dān)保 擔(dān)保 生日期 擔(dān)保起 擔(dān)保到 擔(dān)保 否已經(jīng) 存在 為關(guān) 關(guān)聯(lián)
擔(dān)保方 是否 逾期
公司的 方 金額 (協(xié)議簽 始日 期日 類型 履行完 反擔(dān) 聯(lián)方 關(guān)系
逾期 金額
關(guān)系 署日) 畢 保 擔(dān)保
南京南泰 南京南
2012 年 2014 年 連帶 其他
國際展覽 全資子 泰集團(tuán) 2011 年 6
7,000 6 月 17 6 月 17 責(zé)任 否 否 0 是 是 關(guān)聯(lián)
中心有限 公司 有限公 月 17 日
日 日 擔(dān)保 人
公司 司
報(bào)告期內(nèi)擔(dān)保發(fā)生額合計(jì)（不包括對(duì)子公司的擔(dān)保） 7,000
報(bào)告期末擔(dān)保余額合計(jì)（A）（不包括對(duì)子公司的擔(dān)保） 7,000
公司對(duì)控股子公司的擔(dān)保情況
報(bào)告期內(nèi)對(duì)子公司擔(dān)保發(fā)生額合計(jì) 4,500
報(bào)告期末對(duì)子公司擔(dān)保余額合計(jì)（B） 15,856
公司擔(dān)保總額情況（包括對(duì)控股子公司的擔(dān)保）
擔(dān)保總額（A+B） 22,856
擔(dān)保總額占公司凈資產(chǎn)的比例(%) 32.56
其中：
為股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的金額（C） 7,000
直接或間接為資產(chǎn)負(fù)債率超過 70％的被擔(dān)保對(duì)象提供的債務(wù)擔(dān)保金額（D） 11,656
擔(dān)保總額超過凈資產(chǎn) 50％部分的金額（E） 0
上述三項(xiàng)擔(dān)保金額合計(jì)（C+D+E） 18,656


3、 委托理財(cái)情況
本報(bào)告期公司無委托理財(cái)事項(xiàng)。


4、 其他重大合同
本報(bào)告期公司無其他重大合同。


（九） 承諾事項(xiàng)履行情況
1、 本報(bào)告期或持續(xù)到報(bào)告期內(nèi)，公司或持股 5%以上股東沒有承諾事項(xiàng)。


（1） 截至半年報(bào)披露日，是否存在尚未完全履行的業(yè)績承諾：否


（2） 截至半年報(bào)披露日，是否存在尚未完全履行的注入資產(chǎn)、資產(chǎn)整合承諾：否


（十） 聘任、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所情況
報(bào)告期內(nèi)公司不存在改聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所的事項(xiàng)。


（十一）上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司股東、實(shí)際控制人處罰及整改情況


12
 南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告 600250
本報(bào)告期公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、公司股東、實(shí)際控制人均未受中國證監(jiān)會(huì)的稽
查、行政處罰、通報(bào)批評(píng)及證券交易所的公開譴責(zé)。


（十二）其他重大事項(xiàng)的說明
本報(bào)告期公司無其他重大事項(xiàng)。


(十三) 信息披露索引
刊載的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)
事項(xiàng) 刊載的報(bào)刊名稱及版面 刊載日期
站及檢索路徑
關(guān)于為子公司南京南泰顯示有限公司在南京
《 上 海 證 券 報(bào) 》 27 版
市區(qū)信用合作聯(lián)社 500 萬元人民幣流動(dòng)資金 2011 年 1 月 8 日
《中國證券報(bào)》A23 版
貸款提供抵押擔(dān)保的公告
《 上 海 證 券 報(bào) 》 80 版
關(guān)于董事長、董事辭職的公告 2011 年 1 月 22 日
《中國證券報(bào)》B067 版
第六屆十一次董事會(huì)公告暨 2011 年第一次臨 《 上 海 證 券 報(bào) 》 B21 版
2011 年 1 月 27 日
時(shí)股東大會(huì)通知 《中國證券報(bào)》B007 版
關(guān)于漢唐證券持股情況發(fā)生重大變動(dòng)的提示 《 上 海 證 券 報(bào) 》 23 版
2011 年 1 月 29 日
性公告 《中國證券報(bào)》B007 版
《 上 海 證 券 報(bào) 》 23 版
2011 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)決議公告 2011 年 2 月 12 日
《中國證券報(bào)》B006 版
《 上 海 證 券 報(bào) 》 23 版
第六屆十二次董事會(huì)決議公告 2011 年 2 月 12 日
《中國證券報(bào)》B006 版
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B38 版
第六屆十三次董事會(huì)決議公告 2011 年 3 月 11 日
《中國證券報(bào)》B002 版
關(guān)于為子公司南京建紡實(shí)業(yè)有限公司在民生
《 上 海 證 券 報(bào) 》 49 版
銀行南京分行不超過 500 萬元人民幣綜合授 2011 年 3 月 12 日
《中國證券報(bào)》B002 版
信額度提供擔(dān)保的公告
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B51 版
關(guān)于漢唐證券股權(quán)被司法凍結(jié)的提示性公告 2011 年 3 月 24 日
《中國證券報(bào)》B003 版
關(guān)于為子公司南京高新經(jīng)緯電氣有限公司在
《 上 海 證 券 報(bào) 》 126 版
江蘇銀行不超過 1000 萬元人民幣綜合授信額 2011 年 3 月 26 日
《中國證券報(bào)》B002 版
度提供擔(dān)保的公告
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B200 版
關(guān)于漢唐證券股權(quán)非交易過戶的提示性公告 2011 年 3 月 31 日
《中國證券報(bào)》B006 版
關(guān)于保護(hù)基金公司因受償持有公司股份的提 《 上 海 證 券 報(bào) 》 B200 版
2011 年 3 月 31 日
示性公告 《中國證券報(bào)》B006 版
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B64 版
關(guān)于監(jiān)事辭職的公告 2011 年 4 月 1 日
《中國證券報(bào)》B018 版
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B86-87 版
2010 年報(bào) 2011 年 4 月 29 日
《中國證券報(bào)》B077-078 版
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B86-87 版
第六屆十四次董事會(huì)決議公告 2011 年 4 月 29 日
《中國證券報(bào)》B077-078 版
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B86-87 版
第六屆八次監(jiān)事會(huì)決議公告 2011 年 4 月 29 日
《中國證券報(bào)》B077-078 版
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B86-87 版
2011 年日常關(guān)聯(lián)交易公告 2011 年 4 月 29 日
《中國證券報(bào)》B077-078 版
關(guān)于確定 2011 年度對(duì)控股子公司擔(dān)保額度的 《 上 海 證 券 報(bào) 》 B86-87 版
2011 年 4 月 29 日
公告 《中國證券報(bào)》B077-078 版
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B86-87 版
關(guān)于處置部分閑置固定資產(chǎn)（房產(chǎn)）的公告 2011 年 4 月 29 日
《中國證券報(bào)》B077-078 版

13
 南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告 600250
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B86-87 版
關(guān)于召開 2010 年度股東大會(huì)的通知 2011 年 4 月 29 日
《中國證券報(bào)》B077-078 版
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B86-87 版
2011 一季報(bào) 2011 年 4 月 29 日
《中國證券報(bào)》B077-078 版
關(guān)于為子公司南京建紡實(shí)業(yè)有限公司在浦發(fā)
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B35 版
銀行南京分行不超過 1000 萬元人民幣綜合授 2011 年 5 月 4 日
《中國證券報(bào)》B005 版
信額度提供擔(dān)保的公告
關(guān)于為子公司南京高新經(jīng)緯電氣有限公司在
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B13 版
江蘇紫金農(nóng)村商業(yè)銀行沿江支行 1500 萬元人 2011 年 5 月 19 日
《中國證券報(bào)》A23 版
民幣流動(dòng)資金貸款提供擔(dān)保的公告
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B25 版
2010 年度股東大會(huì)決議公告 2011 年 5 月 31 日
《中國證券報(bào)》B003 版
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B25 版
第六屆九次監(jiān)事會(huì)決議公告 2011 年 5 月 31 日
《中國證券報(bào)》B003 版
關(guān)于子公司為關(guān)聯(lián)方南京南泰集團(tuán)有限公司 《 上 海 證 券 報(bào) 》 B18 版
2011 年 6 月 1 日
提供擔(dān)保的公告 《中國證券報(bào)》B006 版
第六屆十五次董事會(huì)決議公告暨召開 2011 年 《 上 海 證 券 報(bào) 》 B18 版
2011 年 6 月 1 日
第二次臨時(shí)股東大會(huì)的通知 《中國證券報(bào)》B006 版
《 上 海 證 券 報(bào) 》 B15 版
2011 年第二次臨時(shí)股東大會(huì)決議公告 2011 年 6 月 17 日
《中國證券報(bào)》B014 版
關(guān)于子公司南京海鯨藥業(yè)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓 《 上 海 證 券 報(bào) 》 B26 版
2011 年 6 月 28 日
事項(xiàng)進(jìn)展情況公告 《中國證券報(bào)》A40 版


七、財(cái)務(wù)報(bào)告
1、 財(cái)務(wù)報(bào)表（見附件一）
2、 財(cái)務(wù)報(bào)表注釋（見附件二）


八、備查文件目錄
1、載有法定代表人管春華、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人馬淼、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人倪軍簽名并蓋章的會(huì)計(jì)報(bào)
表。
2、報(bào)告期內(nèi)在中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙《上海證券報(bào)》《中國證券報(bào)》上公開披露過的所有公司文件
的正本及公告的原稿。




法定代表人：管春華
南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司
2011 年 8 月 24 日




14
 南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告 600250
附件一：財(cái)務(wù)報(bào)表（未經(jīng)審計(jì)）
南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司
合并資產(chǎn)負(fù)債表
2011 年 6 月 30 日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
資 產(chǎn) 附注 期末金額 期初金額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 五（1） 905,290,415.17 1,097,085,987.18
結(jié)算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn) 五（2） 2,901,168.30 6,208,968.00
應(yīng)收票據(jù) 五（3） 5,815,460.19 6,902,461.40
應(yīng)收賬款 五（4） 1,044,473,421.66 1,128,432,649.74
預(yù)付款項(xiàng) 五（5） 300,026,379.52 259,462,570.48
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 五（6） 396,000.00 396,000.00
其他應(yīng)收款 五（7） 86,468,611.90 67,134,475.84
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 五（8） 383,181,223.63 276,299,627.47
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 五（9） 131,347,024.51 77,716,789.79
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,859,899,704.88 2,919,639,529.90
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放委托貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 五（10） 4,460,032.42 4,665,336.04
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 五（12） 348,576,001.48 380,002,829.62
投資性房地產(chǎn) 五（13） 2,578,975.80 2,656,858.92
固定資產(chǎn) 五（14） 843,181,734.05 880,413,889.13
在建工程 五（15） 29,974,584.33 30,376,218.57
工程物資
固定資產(chǎn)清理 -2,705.35
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 五（16） 191,550,207.68 195,906,640.44
開發(fā)支出
商譽(yù) 5,779,709.11 5,847,164.37
長期待攤費(fèi)用 五（17） 3,283,063.06 2,718,871.46
遞延所得稅資產(chǎn) 五（18） 56,074,226.08 56,031,187.62
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,485,455,828.66 1,558,618,996.17
資產(chǎn)總計(jì) 4,345,355,533.54 4,478,258,526.07
法定代表人：管春華 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 馬淼 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：倪軍


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 南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告 600250
南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司
合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
2011 年 6 月 30 日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 附注 期末金額 期初金額
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 五（20） 1,186,600,558.70 1,167,952,826.13
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
交易性金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 五（21） 714,191,500.00 756,678,119.17
應(yīng)付賬款 五（22） 634,683,539.66 946,075,106.65
預(yù)收款項(xiàng) 五（23） 458,964,786.39 227,350,783.32
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 五（24） 3,775,967.89 14,475,278.70
應(yīng)交稅費(fèi) 五（25） 7,285,271.29 13,130,254.96
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利 五（26） 32,276,962.23 29,301,661.59
其他應(yīng)付款 五（27） 135,178,428.68 140,717,471.85
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 五（28） 20,000,000.00 20,000,000.00
其他流動(dòng)負(fù)債 五（29） 2,595,050.91 4,735,629.41
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,195,552,065.75 3,320,417,131.78
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款 五（30） 418,000,000.00 425,000,000.00
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款 五（31） 7,770,700.00 11,250,400.00
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債 五（18） 4,779,520.12 4,890,366.03
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 430,550,220.12 441,140,766.03
負(fù)債合計(jì) 3,626,102,285.87 3,761,557,897.81
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實(shí)收資本（或股本） 五（32） 258,692,460.00 258,692,460.00
資本公積 五（33） 114,685,115.31 114,662,214.15
減：庫存股
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 五（34） 116,149,092.61 116,149,092.61
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤 五（35） 214,730,492.83 212,401,818.76
外幣報(bào)表折算差額
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 704,257,160.75 701,905,585.52
少數(shù)股東權(quán)益 14,996,086.92 14,795,042.74
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 719,253,247.67 716,700,628.26
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) 4,345,355,533.54 4,478,258,526.07
法定代表人：管春華 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 馬淼 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：倪軍



第 16 頁 / 共 105 頁
 南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告 600250
南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
2011 年 6 月 30 日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
資 產(chǎn) 附注 期末金額 期初金額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 783,441,016.40 903,956,947.60
交易性金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 1,400,000.00 3,410,000.00
應(yīng)收賬款 十一（1） 934,342,329.76 995,224,296.66
預(yù)付款項(xiàng) 312,739,685.34 274,674,985.36
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 404,228.12
其他應(yīng)收款 十一（2） 252,364,484.23 210,893,663.07
存貨 261,543,035.35 144,405,184.13
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 122,842,935.40 68,610,222.51
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,669,077,714.60 2,601,175,299.33
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 4,460,032.42 4,665,336.04
持有至到期投資
長期委托貸款
長期股權(quán)投資 十一（3） 1,049,659,664.09 1,086,389,741.66
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 57,114,483.69 64,059,990.43
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 774,738.66 44,399.33
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用 824,594.54 500,648.43
遞延所得稅資產(chǎn) 53,918,175.72 53,918,175.72
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,166,751,689.12 1,209,578,291.61
資產(chǎn)總計(jì) 3,835,829,403.72 3,810,753,590.94
法定代表人：管春華 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 馬淼 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：倪軍




第 17 頁 / 共 105 頁
 南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告 600250
南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司
母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
2011 年 6 月 30 日
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益） 附注 期末金額 期初金額
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 1,057,600,558.70 1,023,887,501.80
交易性金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 673,800,000.00 647,000,000.00
應(yīng)付賬款 586,496,125.04 839,039,529.61
預(yù)收款項(xiàng) 390,230,605.22 170,537,957.42
應(yīng)付職工薪酬 728,816.72 12,038,664.72
應(yīng)交稅費(fèi) 2,950,783.79 5,823,980.78
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利 31,888,586.19 29,301,661.59
其他應(yīng)付款 88,221,469.67 62,518,188.71
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債 622,940.00 3,867,259.71
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,832,539,885.33 2,794,014,744.34
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款 398,000,000.00 405,000,000.00
應(yīng)付債券
長期應(yīng)付款
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債 4,695,688.12 4,747,014.03
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 402,695,688.12 409,747,014.03
負(fù)債合計(jì) 3,235,235,573.45 3,203,761,758.37
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）：
實(shí)收資本（或股本） 258,692,460.00 258,692,460.00
資本公積 14,751,862.98 14,905,840.69
減：庫存股
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 116,926,171.87 116,926,171.87
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤 210,223,335.42 216,467,360.01
所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 600,593,830.27 606,991,832.57
負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) 3,835,829,403.72 3,810,753,590.94
法定代表人：管春華 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 馬淼 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：倪軍




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南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司
合并利潤表
2011 年 1-6 月
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項(xiàng) 目 附注 本期金額 上期金額
一、營業(yè)總收入 3,015,068,299.70 3,224,964,056.40
其中：營業(yè)收入 五（36） 3,015,068,299.70 3,224,964,056.40
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營業(yè)總成本 3,049,686,698.80 3,203,410,851.44
其中：營業(yè)成本 五（36） 2,888,622,818.99 3,032,613,254.99
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
營業(yè)稅金及附加 五（37） 2,086,207.99 2,180,376.67
銷售費(fèi)用 五（38） 41,195,981.93 55,311,101.30
管理費(fèi)用 五（39） 72,839,611.80 75,410,978.85
財(cái)務(wù)費(fèi)用 五（40） 44,942,078.09 37,895,139.63
資產(chǎn)減值損失
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“-”號(hào)填列） 五（41） -461,239.70 -548,103.56
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 五（42） 27,159,495.47 -7,957,107.55
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“-”號(hào)填列） -7,920,143.33 13,047,993.85
加：營業(yè)外收入 五（43） 17,132,599.73 1,629,006.27
減：營業(yè)外支出 五（44） 590,997.76 247,205.84
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
四、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） 8,621,458.64 14,429,794.28
減：所得稅費(fèi)用 五（45） 2,225,749.16 10,049,072.15
五、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列） 6,395,709.48 4,380,722.13
其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤
歸屬于母公司所有者的凈利潤 4,915,598.67 6,399,305.48
少數(shù)股東損益 1,480,110.81 -2,018,583.35
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五（46） 0.02 0.02
（二）稀釋每股收益 五（46） 0.02 0.02
七、其他綜合收益 五（47） 22,901.16 -1,380,023.86
八、綜合收益總額 6,418,610.64 3,000,698.27
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 4,938,499.83 5,019,281.62
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 1,480,110.81 -2,018,583.35
法定代表人：管春華 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 馬淼 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：倪軍




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南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司
母公司利潤表
2011 年 1-6 月
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項(xiàng) 目 附注 本期金額 上期金額
一、營業(yè)收入 十一（4） 2,379,502,003.79 2,679,574,689.77
減：營業(yè)成本 十一（4） 2,322,514,335.97 2,551,298,727.63
營業(yè)稅金及附加 78,775.28 177,310.71
銷售費(fèi)用 18,811,697.40 28,097,312.92
管理費(fèi)用 32,786,103.96 35,926,188.82
財(cái)務(wù)費(fèi)用 39,383,462.06 30,604,279.88
資產(chǎn)減值損失
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“-”號(hào)填列） 十一（5） 14,712,835.95 -10,176,843.30
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“-”填列） -19,359,534.93 23,294,026.51
加：營業(yè)外收入 15,718,242.64 848,819.22
減：營業(yè)外支出 15,807.70 463,540.87
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失
三、利潤總額（虧損總額以“-”號(hào)填列） -3,657,099.99 23,679,304.86
減：所得稅費(fèi)用 8,379,933.11
四、凈利潤（凈虧損以“-”號(hào)填列） -3,657,099.99 15,299,371.75
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 0.06
（二）稀釋每股收益 -0.01 0.06
六、其他綜合收益 -153,977.71 -1,380,023.86
七、綜合收益總額 -3,811,077.70 13,919,347.89
法定代表人：管春華 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 馬淼 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：倪軍




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合并現(xiàn)金流量表
2011 年 1-6 月
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項(xiàng) 目 附注 本期金額 上期金額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 3,402,392,611.14 3,088,135,825.85
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅款返還 84,707,335.39 84,746,039.37
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五（48） 95,835,861.08 111,573,417.62
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 3,582,935,807.61 3,284,455,282.84
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3,518,547,023.95 3,433,653,894.53
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 62,312,646.36 62,502,662.39
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 14,423,940.65 11,617,806.91
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五（48） 217,832,284.82 227,901,640.25
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 3,813,115,895.78 3,735,676,004.08
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -230,180,088.17 -451,220,721.24
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資收到的現(xiàn)金 3,000,000.00 2,500,000.00
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 51,910,081.79 31,792,710.59
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 2,139,296.81 2,078,668.20
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 25,500,000.00
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 82,549,378.60 36,371,378.79
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 13,025,660.89 16,110,952.67
投資支付的現(xiàn)金 153,440.00 3,998,795.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 1,655,860.00
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 14,834,960.89 20,109,747.67
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 67,714,417.71 16,261,631.12
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 1,385,772,152.31 2,313,111,375.15

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發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 537,800,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,385,772,152.31 2,850,911,375.15
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 1,364,124,419.74 2,246,413,911.65
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 50,977,634.12 32,665,886.28
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,415,102,053.86 2,279,079,797.93
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -29,329,901.55 571,831,577.22
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -191,795,572.01 136,872,487.10
加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 1,097,085,987.18 1,131,448,021.71
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 905,290,415.17 1,268,320,508.81
法定代表人：管春華 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 馬淼 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：倪軍




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南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司
母公司現(xiàn)金流量表
2011 年 1-6 月
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項(xiàng) 目 附注 本期金額 上期金額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2,742,050,704.04 2,507,274,824.16
收到的稅費(fèi)返還 75,607,387.58 73,421,997.28
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 32,642,247.74 6,584,516.28
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,850,300,339.36 2,587,281,337.72
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 2,912,135,907.33 2,916,064,304.27
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 25,550,973.51 28,797,154.35
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 111,367.20
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 65,235,663.66 162,520,841.83
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 3,002,922,544.50 3,107,493,667.65
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -152,622,205.14 -520,212,329.93
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 51,038,685.40 31,500,000.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 1,084,324.42 97,739.36
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 52,123,009.82 31,597,739.36
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 1,286,941.46 387,920.21
投資支付的現(xiàn)金 8,750,000.00
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,286,941.46 9,137,920.21
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 50,836,068.36 22,459,819.15
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 1,303,772,152.31 2,045,560,399.10
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 527,800,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,303,772,152.31 2,573,360,399.10
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 1,277,059,095.41 1,919,032,722.29
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 45,442,851.32 25,253,249.72
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,322,501,946.73 1,944,285,972.01
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -18,729,794.42 629,074,427.09
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -120,515,931.20 131,321,916.31
加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 903,956,947.60 984,264,943.49
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 783,441,016.40 1,115,586,859.80
法定代表人：管春華 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 馬淼 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：倪軍




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 南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告 600250
南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司
合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
2011 年 1-6 月
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
本期金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng) 目
實(shí)收資本（或股 減：庫 專項(xiàng) 一般風(fēng) 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
資本公積 盈余公積 未分配利潤 其他
本） 存股 儲(chǔ)備 險(xiǎn)準(zhǔn)備
一、上年年末余額 258,692,460.00 114,662,214.15 116,149,092.61 212,401,818.76 14,795,042.74 716,700,628.26
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 258,692,460.00 114,662,214.15 116,149,092.61 212,401,818.76 14,795,042.74 716,700,628.26
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） 22,901.16 2,328,674.07 201,044.18 2,552,619.41
（一）凈利潤 4,915,598.67 1,480,110.81 6,395,709.48
（二）其他綜合收益 22,901.16 9,309.41 32,210.57
上述（一）和（二）小計(jì) 22,901.16 4,915,598.67 1,489,420.22 6,427,920.05
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配 -2,586,924.60 -1,288,376.04 -3,875,300.64
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配 -2,586,924.60 -1,288,376.04 -3,875,300.64
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余額 258,692,460.00 114,685,115.31 116,149,092.61 214,730,492.83 14,996,086.92 719,253,247.67
法定代表人：管春華 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 馬淼 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：倪軍


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 南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告 600250
南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司
合并所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)）
2010 年 1-6 月
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
上年同期金額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng) 目
實(shí)收資本(或股 減：庫 專項(xiàng) 一般風(fēng) 少數(shù)股東權(quán)益 所有者權(quán)益合計(jì)
資本公積 盈余公積 未分配利潤 其他
本) 存股 儲(chǔ)備 險(xiǎn)準(zhǔn)備
一、上年年末余額 258,692,460.00 101,137,643.91 114,699,289.37 185,484,155.57 34,252,142.32 694,265,691.17
加：會(huì)計(jì)政策變更 2,561,241.25 34,867,733.16 -11,816,561.91 25,612,412.50
前期差錯(cuò)更正 -5,769,283.03 -5,769,283.03
其他
二、本年年初余額 258,692,460.00 95,368,360.88 117,260,530.62 220,351,888.73 22,435,580.41 714,108,820.64
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） -1,380,023.86 3,812,380.88 -2,469,883.35 -37,526.33
（一）凈利潤 6,399,305.48 -2,018,583.35 4,380,722.13
（二）其他綜合收益 -1,380,023.86 -1,380,023.86
上述（一）和（二）小計(jì) -1,380,023.86 6,399,305.48 -2,018,583.35 3,000,698.27
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配 -2,586,924.60 -451,300.00 -3,038,224.60
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配 -2,586,924.60 -451,300.00 -3,038,224.60
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余額 258,692,460.00 93,988,337.02 117,260,530.62 224,164,269.61 19,965,697.06 714,071,294.31
法定代表人：管春華 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 馬淼 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：倪軍


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 南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告 600250
南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司
母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
2011 年 1-6 月
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
本期金額
項(xiàng) 目
實(shí)收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
一、上年年末余額 258,692,460.00 14,905,840.69 116,926,171.87 216,467,360.01 606,991,832.57
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 258,692,460.00 14,905,840.69 116,926,171.87 216,467,360.01 606,991,832.57
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） -153,977.71 -6,244,024.59 -6,398,002.30
（一）凈利潤 -3,657,099.99 -3,657,099.99
（二）其他綜合收益 -153,977.71 -153,977.71
上述（一）和（二）小計(jì) -153,977.71 -3,657,099.99 -3,811,077.70
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配 -2,586,924.60 -2,586,924.60
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配 -2,586,924.60 -2,586,924.60
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余額 258,692,460.00 14,751,862.98 116,926,171.87 210,223,335.42 600,593,830.27
法定代表人：管春華 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 馬淼 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：倪軍




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 南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司 2011 年半年度報(bào)告 600250
南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司
母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
2010 年 1-6 月
（除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
上年同期金額
項(xiàng) 目
實(shí)收資本(或股本) 資本公積 減：庫存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
一、上年年末余額 258,692,460.00 97,816,533.47 114,699,289.37 199,012,342.14 670,220,624.98
加：會(huì)計(jì)政策變更 2,561,241.25 23,051,171.25 25,612,412.50
前期差錯(cuò)更正
其他
二、本年年初余額 258,692,460.00 97,816,533.47 117,260,530.62 222,063,513.39 695,833,037.48
三、本期增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） -1,380,023.86 12,712,447.15 11,332,423.29
（一）凈利潤 15,299,371.75 15,299,371.75
（二）其他綜合收益 -1,380,023.86 -1,380,023.86
上述（一）和（二）小計(jì) -1,380,023.86 15,299,371.75 13,919,347.89
（三）所有者投入和減少資本
1．所有者投入資本
2．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額
3．其他
（四）利潤分配 -2,586,924.60 -2,586,924.60
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或股東）的分配 -2,586,924.60 -2,586,924.60
4．其他
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損
4．其他
（六）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余額 258,692,460.00 96,436,509.61 117,260,530.62 234,775,960.54 707,165,460.77
法定代表人：管春華 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 馬淼 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：倪軍




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南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表注釋
2011 年中報(bào)
（除特別注明外，貨幣單位以人民幣元列示）

附件二：財(cái)務(wù)報(bào)表附注

南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司
2011年1-6月財(cái)務(wù)報(bào)表附注

一、公司概況
南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司是由原南京市紡織品進(jìn)出口公司于 1994 年 5 月
經(jīng)南京市經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)寧體改字（1994）277 號(hào)文批準(zhǔn)，在整體改制的基礎(chǔ)上
以定向募集方式設(shè)立的股份有限公司。經(jīng)過兩次公積金轉(zhuǎn)增股本后，公司注冊(cè)資本為
7,766.28 萬元。公司經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2001]7 號(hào)文核準(zhǔn)，于 2001 年 2 月 5 日按
8.12 元/股價(jià)格公開發(fā)行人民幣普通股 5500 萬股，經(jīng)上海證券交易所上證上字（2001）
26 號(hào)文同意，于 2001 年 3 月 6 日在該所掛牌上市交易。發(fā)行后公司股本總額 13,266.28
萬股，注冊(cè)號(hào)為 320100000021980。2003 年 6 月，公司根據(jù) 2002 年度股東大會(huì)決議，
以 2002 年末的股本為基數(shù)，按每 10 股轉(zhuǎn)增 3 股送 2 股的比例，以資本公積、未分配
利潤向全體股東轉(zhuǎn)增股份 66,331,400 股，轉(zhuǎn)增后的股本總額為 19,899.42 萬股。2004 年
6 月，公司根據(jù) 2003 年度股東大會(huì)決議，以 2003 年年末股本為基數(shù)，以資本公積按
每 10 股轉(zhuǎn)增 3 股的比例轉(zhuǎn)增股份 5,969.826 萬股，轉(zhuǎn)增后的股本總額為 258,692,460 股。
2006 年 7 月 6 日，江蘇省國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)了本公司的股權(quán)分置改革方案。
2006 年 7 月 12 日，公司召開股權(quán)分置改革相關(guān)的股東會(huì)議，審議通過了《南京紡織
品進(jìn)出口股份有限公司股權(quán)分置改革方案》，以股權(quán)分置改革方案實(shí)施股權(quán)登記日在
冊(cè)的流通股股東每持有 10 股流通股獲得由公司非流通股股東做出 3 股股票的對(duì)價(jià)，
由非流通股股東向流通股股東支付 33,310,836 股股票對(duì)價(jià)，股權(quán)分置改革后公司總股
本總額為 258,692,460 股。非流通股股東由此獲得所持非流通股股份的流通權(quán)，實(shí)施股
權(quán)分置改革方案的股權(quán)登記日為 2006 年 7 月 18 日，2006 年 7 月 20 日公司完成股權(quán)分
置改革。
截止 2011 年 6 月 30 日，股本總數(shù) 258,692,460 股，均為無限售條件流通股。



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南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表注釋
2011 年中報(bào)
（除特別注明外，貨幣單位以人民幣元列示）

公司經(jīng)營范圍：紡織品進(jìn)出口、代理進(jìn)出口業(yè)務(wù)；三來一補(bǔ)；承辦中外合資；經(jīng)
營合作生產(chǎn)業(yè)務(wù)；經(jīng)營國家放開經(jīng)營的其他商品進(jìn)出口業(yè)務(wù)（按外貿(mào)部批文）；百貨；
五金交電；電子產(chǎn)品；化工產(chǎn)品；金屬材料；建筑材料的銷售；危險(xiǎn)化學(xué)品銷售（按
許可證所列范圍經(jīng)營）；對(duì)外勞務(wù)合作業(yè)務(wù)；對(duì)外派遣工程、生產(chǎn)及服務(wù)行業(yè)的勞務(wù)
人員（不含海員）；煤炭批發(fā)。


二、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)

1、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基
本準(zhǔn)則》和其他各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其他相關(guān)規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)
報(bào)表。

2、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公
司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。

3、會(huì)計(jì)期間
自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。

4、記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。

5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法

（1）同一控制下企業(yè)合并
本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)
量。在合并中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總
額）的差額，調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
本公司為進(jìn)行企業(yè)合并而發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行企業(yè)合并而支付
的審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。


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南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表注釋
2011 年中報(bào)
（除特別注明外，貨幣單位以人民幣元列示）

企業(yè)合并中發(fā)行權(quán)益性證券發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、傭金等，抵減權(quán)益性證券溢價(jià)收入，
溢價(jià)收入不足沖減的，沖減留存收益。
被合并各方采用的會(huì)計(jì)政策與本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司會(huì)計(jì)
政策進(jìn)行調(diào)整，在此基礎(chǔ)上按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定確認(rèn)。

（2）非同一控制下的企業(yè)合并
本公司在購買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)
值計(jì)量。公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司在購買日對(duì)合并成本進(jìn)行分配。
本公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差
額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的
差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
企業(yè)合并中取得的被購買方除無形資產(chǎn)外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)（不僅限于被購買方原
已確認(rèn)的資產(chǎn)），其所帶來的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，
單獨(dú)確認(rèn)并按公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的無形資產(chǎn)，單獨(dú)確認(rèn)為無形資
產(chǎn)并按公允價(jià)值計(jì)量；取得的被購買方除或有負(fù)債以外的其他各項(xiàng)負(fù)債，履行有關(guān)義
務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司且公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)并按照公允
價(jià)值計(jì)量；取得的被購買方或有負(fù)債，其公允價(jià)值能可靠計(jì)量的，單獨(dú)確認(rèn)為負(fù)債并
按照公允價(jià)值計(jì)量。

6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司均納入合并財(cái)務(wù)
報(bào)表。
所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司
一致，如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表
時(shí)，按本公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本公司及子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，按照權(quán)
益法調(diào)整對(duì)子公司的長期股權(quán)投資后，由本公司編制。

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南京紡織品進(jìn)出口股份有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表注釋
2011 年中報(bào)
（除特別注明外，貨幣單位以人民幣元列示）

合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合
并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表的影響。
子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中
所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的
期初數(shù)；將子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；將
子公司合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債
表期初數(shù)；將子公司自購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該子
公司自購買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司，則該子公司期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤
納入合并利潤表；該子公司期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。

7、現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價(jià)物指本公司持有的期限短（指從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、
易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金，價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。

8、外幣業(yè)務(wù)核算方法
外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位
幣金額。在資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資
產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯
兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的
即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。

9、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的核算方法

（1）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，庫存五金用品收購，結(jié)合自身業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理特點(diǎn)，將取得的金融工具
分類為：
A．金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為下列四類：
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（除特別注明外，貨幣單位以人民幣元列示）

① 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和
指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
② 持有至到期投資。是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且企業(yè)有明確
意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
③ 貸款和應(yīng)收款項(xiàng)。是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非
衍生金融資產(chǎn)。
④ 可供出售金融資產(chǎn)。是指初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，
以及除上述金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)，包括持有的期限不固定的債券等。
B．金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為下列兩類：
① 以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和
指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。
② 其他金融負(fù)債。包括銀行借款、應(yīng)付賬款、預(yù)付款項(xiàng)、其他應(yīng)付款、應(yīng)付債
券、長期應(yīng)付款。

（2）金融工具的初始計(jì)量
公司初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，應(yīng)收款項(xiàng)初始計(jì)量以合
同或協(xié)議約定的價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，
相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)
用計(jì)入初始確認(rèn)金額。

（3）金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量及處置方法
A．以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和
指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)
量，因公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，記入當(dāng)期損益；處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始
入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
B．持有至到期投資采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、
發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益；處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投
資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。

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C．應(yīng)收款項(xiàng)中對(duì)期限較長的附息應(yīng)收款項(xiàng)按實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)
計(jì)量。
D．可供出售的金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，因公允價(jià)值變動(dòng)形成的利
得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，記入資本公積，在
該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益；處置時(shí)，將取得的價(jià)款與其賬面價(jià)值之
間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)
應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。

（4）金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量方法
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和指定為
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不
扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用，因公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，
計(jì)入當(dāng)期損益。
其他金融負(fù)債，對(duì)期限較長的附息負(fù)債按實(shí)際利率法以攤余成本計(jì)量。在終止確
認(rèn)或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。

（5）主要金融資產(chǎn)的減值測試方法及減值準(zhǔn)備計(jì)提
① 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的
單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減值，確認(rèn)
減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)和單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金
融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測試。
② 可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生較大幅度下降，尤其債券發(fā)行人發(fā)生嚴(yán)重
財(cái)務(wù)困難時(shí)，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備。在確認(rèn)減
值損失時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，計(jì)入
減值損失。
③ 持有至到期投資減值準(zhǔn)備：在資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)持有至到期投資的各項(xiàng)資產(chǎn)
進(jìn)行減值準(zhǔn)備測試，如預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)
備。

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④ 以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將其賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金
流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)
入當(dāng)期損益。確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明其價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該
損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。

10、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備
（1）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
① 單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)公司的實(shí)際情況，確定期末應(yīng)收
款項(xiàng)余額達(dá)到 500 萬元以上（含 500 萬元）的定義為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。
② 單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：單獨(dú)進(jìn)行減值測試，對(duì)有客
觀證據(jù)表明發(fā)生了減值的應(yīng)收款項(xiàng)根據(jù)其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的
差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。單獨(dú)測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)，將其歸入賬
齡組合計(jì)提壞賬。
（2）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)：

確定組合的依據(jù)
賬齡組合 除以單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)之外，其余應(yīng)收款項(xiàng)按賬
齡劃分組合。
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：

應(yīng)收款項(xiàng)賬齡 提取比例
1 年以內(nèi) 3.00%
1-2 年 10.00%
2-3 年 20.00%
3-4 年 50.00%
4-5 年 80.00%
5 年以上 100.00%
（3）單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由：
賬齡時(shí)間較長且存在客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值。
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：


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根據(jù)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備。

11、存貨
本公司的存貨主要包括：材料物資、代購代銷商品、庫存出口商品、庫存進(jìn)口商
品、待運(yùn)和發(fā)出商品。存貨的購進(jìn)采用實(shí)際成本法；存貨發(fā)出以進(jìn)倉單號(hào)為依據(jù)采用
個(gè)別認(rèn)定法；低值易耗品采用一次攤銷法攤銷。
存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存制。
公司于期末按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本低于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

12、長期股權(quán)投資

（1）長期股權(quán)投資初始投資成本的確定方法
企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其初始投資成本：
① 同一控制下的企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)
或承擔(dān)債務(wù)方式作為對(duì)價(jià)，在合并日按取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為
長期股權(quán)投資的初始投資成本。該初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)或
承擔(dān)債務(wù)賬面之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
② 非同一控制下的企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按購買日為取得對(duì)被購買方
的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值及作為
長期股權(quán)投資的初始投資成本。
除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外，其他方式取得的長期股權(quán)投資，按支付的
價(jià)款或?qū)�價(jià)作為初始投資成本，價(jià)款或?qū)�價(jià)中不包含已宣告發(fā)放但尚未發(fā)放的股利。

（2）長期股權(quán)投資的后續(xù)計(jì)量
① 公司對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資及對(duì)被投資單位不具有共同控制
或重大影響，并在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資采用
成本法核算。
② 投資企業(yè)對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的的長期股權(quán)投資采用權(quán)益
法核算。
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③ 公司對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算；在編制合并會(huì)
計(jì)報(bào)表時(shí)按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。

（3）長期投資減值準(zhǔn)備
① 按成本法核算的長期股權(quán)投資
在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的股權(quán)投資，其賬面價(jià)值低于按
照類似長期資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定現(xiàn)值之間的差額計(jì)提減值
準(zhǔn)備。
② 按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
當(dāng)被投資單位發(fā)生股票市值大幅度下跌、或虧損、或財(cái)務(wù)狀況惡化等減值跡象時(shí)，
對(duì)股權(quán)投資進(jìn)行減值測試。當(dāng)公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與預(yù)計(jì)投資未來現(xiàn)金流
量現(xiàn)值均低于該長期投資的賬面價(jià)值時(shí)，按兩者中與長期股權(quán)投資賬面價(jià)值差異孰小
計(jì)提減值準(zhǔn)備。

13、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已
出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物。
公司對(duì)現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量。對(duì)按照成本模式計(jì)量的投資性房地
產(chǎn)－出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無
形資產(chǎn)相同的攤銷政策。
公司對(duì)存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額，可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確
認(rèn)相應(yīng)的減值損失。投資性房地產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。

14、固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)的分類：主要為房屋建筑物、專用設(shè)備、通用設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等。
（1）固定資產(chǎn)具體標(biāo)準(zhǔn)
單位價(jià)值在 2000 元以上，并且使用年限超過 1 年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、
運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；



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單位價(jià)值在 2000 元以下，但屬于固定資產(chǎn)目錄范圍內(nèi)的工具、器具等也列入固
定資產(chǎn)。

（2）固定資產(chǎn)的計(jì)量基礎(chǔ)
外購和自行建造的固定資產(chǎn)按照實(shí)際成本進(jìn)行初始計(jì)量。外購的包括購買價(jià)款、
相關(guān)稅費(fèi)和使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出等；投資者投入的按
照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值進(jìn)行初始計(jì)量，如合同或協(xié)議約定的價(jià)格不公允的，按
公允價(jià)值確定；自建的，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)計(jì)可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)
成。

（3）固定資產(chǎn)的后續(xù)支出
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，如
有被替換的部分，應(yīng)扣除其賬面價(jià)值；不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)
期損益。

（4）固定資產(chǎn)的折舊方法
根據(jù)固定資產(chǎn)原值扣除殘值按預(yù)計(jì)使用年限，采用直線法分類計(jì)提。已計(jì)提固定
資產(chǎn)減值的固定資產(chǎn)按提取固定資產(chǎn)減值后的固定資產(chǎn)價(jià)值在剩余可使用年限內(nèi)提
取折舊。各類固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限、凈殘值率、年折舊率如下：

類別 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋及建筑物 20—50 年 5% 1.90%—4.75%
通用設(shè)備 5年 5% 19.00%
運(yùn)輸設(shè)備 5年 5% 19.00%
專用設(shè)備 10 年 5% 9.50%
（5）固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法

公司在每期末判斷固定資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。

固定資產(chǎn)存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額。可收回金額根據(jù)固定資產(chǎn)的公允
價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確
定。


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當(dāng)固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收
回金額，減記的金額確認(rèn)為固定資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的固定
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
固定資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值固定資產(chǎn)的折舊在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該
固定資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的固定資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘
值）。
固定資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。
有跡象表明一項(xiàng)固定資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項(xiàng)固定資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可
收回金額。企業(yè)難以對(duì)單項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該固定資產(chǎn)所屬的
資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。

15、在建工程

（1）在建工程類別
在建工程以立項(xiàng)項(xiàng)目分類核算。

（2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)
在建工程為公司基建、更新改造等在建工程發(fā)生的支出，包括建筑工程、安裝工
程、在安裝設(shè)備、待攤支出以及單項(xiàng)工程等。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工
決算的固定資產(chǎn)，按照估計(jì)價(jià)值確定其成本，并計(jì)提折舊；待辦理竣工決算后，再按
實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但不需要調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。

（3）在建工程的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
公司在每期末判斷在建工程是否存在可能發(fā)生減值的跡象。
在建工程存在減值跡象的，估計(jì)其可收回金額。可收回金額根據(jù)在建工程的公允
價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與在建工程預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確
定。
當(dāng)在建工程的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將在建工程的賬面價(jià)值減記至可收
回金額，減記的金額確認(rèn)為在建工程減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的在建
工程減值準(zhǔn)備。
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（除特別注明外，貨幣單位以人民幣元列示）

在建工程的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。
有跡象表明一項(xiàng)在建工程可能發(fā)生減值的，企業(yè)以單項(xiàng)在建工程為基礎(chǔ)估計(jì)其可
收回金額。企業(yè)難以對(duì)單項(xiàng)在建工程的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該在建工程所屬的
資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。

16、無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，主要包
括：專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)（包括從原固定資產(chǎn)、在建
工程中分離的土地）、特許權(quán)等。

（1）無形資產(chǎn)的初始計(jì)量：
① 外購無形資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)量，即使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的全部支
出。
② 合并中取得的無形資產(chǎn)成本，購買方取得的無形資產(chǎn)以購買日的公允價(jià)值計(jì)
量。
③ 投資者投入的無形資產(chǎn)成本，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定。價(jià)值不
公允的按公允價(jià)值確定。
④ 公司自行開發(fā)無形資產(chǎn)的計(jì)量
公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出，分為研究階段支出與開發(fā)階段支出。研究階段支
出在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
開發(fā)階段支出是指在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某
項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等發(fā)生的支出。
同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
A． 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性。
B． 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖。
C． 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存
在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，證明其有用性。



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（除特別注明外，貨幣單位以人民幣元列示）

D． 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有
能力使用或出售該無形資產(chǎn)。
E． 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。

（2）無形資產(chǎn)使用壽命的確認(rèn)
持有的無形資產(chǎn)的使用壽命，合同或法律有規(guī)定的，按合同和法律規(guī)定；合同或
法律沒有明確規(guī)定的，但能預(yù)計(jì)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限的，按預(yù)計(jì)的期限確定無
形資產(chǎn)的使用壽命。
無法預(yù)計(jì)無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，作為使用壽命不確定的無形資
產(chǎn)。

（3）無形資產(chǎn)的攤銷方法
① 使用壽命有限的無形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起按預(yù)計(jì)使用年限分期平均攤銷，計(jì)入
損益。
② 使用壽命不確定的無形資產(chǎn)在持有期間不進(jìn)行攤銷，每一個(gè)會(huì)計(jì)年度末進(jìn)行
減值測試以確定是否計(jì)提減值準(zhǔn)備。

（4）無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提
對(duì)于使用壽命確定的無形資產(chǎn)，如有明顯減值跡象的，期末進(jìn)行減值測試。
對(duì)于使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，每期末進(jìn)行減值測試。
對(duì)無形資產(chǎn)進(jìn)行減值測試，估計(jì)其可收回金額。可收回金額根據(jù)無形資產(chǎn)的公允
價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確
定。
當(dāng)無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收
回金額，減記的金額確認(rèn)為無形資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的無形
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
無形資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值無形資產(chǎn)的折耗或者攤銷費(fèi)用在未來期間作相應(yīng)
調(diào)整，以使該無形資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的無形資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣
除預(yù)計(jì)凈殘值）。

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（除特別注明外，貨幣單位以人民幣元列示）

無形資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。
有跡象表明一項(xiàng)無形資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，公司以單項(xiàng)無形資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可
收回金額。公司難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該無形資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)
組為基礎(chǔ)確定無形資產(chǎn)組的可收回金額。

17、長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。除購建固定資產(chǎn)以外，所有籌建期間所發(fā)生的費(fèi)
用，先在長期待攤費(fèi)用中歸集，待企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月起一次計(jì)入開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)
月的損益；其他長期待攤費(fèi)用在其受益期限內(nèi)平均攤銷。

18、借款費(fèi)用
借款費(fèi)用，是指公司因借款而發(fā)生的利息及其他相關(guān)成本。借款費(fèi)用包括借款
利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。發(fā)生的
借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)
入相關(guān)資產(chǎn)成本；為購建固定資產(chǎn)的專門借款發(fā)生的輔助費(fèi)用，屬于在所購建固定資
產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的，在發(fā)生時(shí)予以資本化，以后發(fā)生的輔助費(fèi)用于發(fā)
生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用，如果輔助費(fèi)用金額較小，也于發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。
購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)
用停止資本化。在符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之后所發(fā)生
的借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，

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