證券代碼：601010 證券簡稱：文峰股份 編號：臨 2011-021

文峰大天下連鎖成長股份有限公司
關于收購上海文峰千家惠購物中心有限公司 100%股權的
關聯買賣業務的增補告示

本公司及董事會全體成員擔保告示內容不存在虛假記實、誤導性告訴可能
重大漏掉，并對其內容的真實、精確和完整包袱個別及連帶責任。

重要內容提醒：
買賣業務內容：
公司今朝在上海浦東金橋區域開設一家購物中心，所用物業系從上海文峰千
家惠購物中心有限公司（以下簡稱“上海文峰千家惠”）租賃。上海文峰千家惠
系公司大股東的全資子公司南通新有斐大旅店有限公司的全資子公司。故上述租
賃為關聯買賣業務。為停止該關聯買賣業務，支持公司獨立策劃，公司大股東理睬通過轉
讓上海文峰千家惠股權方法，將上海文峰千家惠近 10 萬平方米(含加層部分)的
物業以賬面原值（低于 4000 元/平方米，而四面住宅價值約 25000 元/平方米）
轉讓給公司。在推行上述理睬的條件下，為了便于上海文峰千家惠物業統一策劃
打點，進步公司經濟效益，抉擇將上海文峰千家惠物業內的脫離加層部分一并納
入收購范疇。本次收購涉及的股權按賬面原值計價，不作任何評估溢價，以經審
計的上海文峰千家惠凈資產 55,092,828.27 元為最終轉讓價。
本次系收購大股東全資子公司南通新有斐大旅店有限公司持有的上海文峰
千家惠股權，以是組成關聯買賣業務。
買賣業務完成后對上市公司的影響:
本次買賣業務完成后，將竣事公司耐久向大股東租賃上海文峰千家惠物業的關聯
買賣業務，進一步擴大公司的利潤來歷，加強公司的競爭氣力，對公司一連策劃手段
及當期財務狀況無不良影響。
已往 24 個月是否產生與同一關聯人的買賣業務：
在最近兩個完整管帳年度內，公司與新有斐產生的其他關聯買賣業務情形如下：
1、上海文峰購物廣場向上海文峰千家惠租用部分物業,每年付出租金
1,370.877 萬元；
2、陳訴期內，公司向關聯方銷售商品的金額為：89.296 萬元。
關聯董事回避事件：
與上述關聯買賣業務有關聯的董事徐長江、陳松林、顧建華、楊建華、馬永、滿
政德回避了表決。


一、關聯買賣業務概述
經公司第三屆董事會第四次集會會議審議，確定收購定價原則為所有物業均按建
造本錢計較，不作任何評估溢價，以制止 2011 年 6 月 30 日經審計的上海文峰
千家惠凈資產 55,092,828.27 元為最終轉讓價收購新有斐所持有的上海文峰千
家惠 100%的股權（包括加層部分物業）。
因新有斐為公司第二大股東，且是公司第一大股東文峰團體的全資子公司，
按照《上海證券買賣業務所股票上市法則》的規定，本次買賣業務組成關聯買賣業務。該項議
案尚需提交股東大會審議，與該關聯買賣業務有好壞干系的關聯方將在股東大會上回
避對該議案的表決。本次關聯買賣業務不組成《重組步伐》規定的重大資產重組。
二、關聯方及關聯干系先容
（一）買賣業務對方的情形先容：
公司名稱：南通新有斐大旅店有限公司
注冊成本：6000 萬元人民幣
法定代表人：徐長江
經濟性質：有限公司（法人獨資）
注冊所在：南通市濠南路 18 號
企業法人營業執照注冊號碼：320600000070636
策劃領域 許可策劃項目：接待游客住宿，中餐、西餐制售，定型包裝食物、
卷煙、雪茄煙零售。一般策劃項目：打扮、日用百貨零售；會務處事，旅店打點
咨詢。
制止 2010 年 12 月 31 日，新有斐總資產為 30,028 萬元，負債為 13,343 元，
營業總收入 8,379 萬元，利潤總額為 3,411 萬元，凈利潤為 3,185 萬元。
（二）關聯干系
南通新有斐持有本公司 48,322,000 股股票，占公司總股本的 9.81%，為公
司第二大股東。
江蘇文峰團體有限公司

100%
南通新有斐大旅店有限公司

65.28% 9.81%



文峰大天下連鎖成長股份有限公司


三、關聯買賣業務標的根基情形
上海文峰千家惠購物中心有限公司創立于 2000 年 8 月 2 日，注冊成本 5,000
萬元人民幣，法人代表徐長江，公司范例為一人有限責任公司（法人獨資），南
通新有斐大旅店持有其 100%的股權。
制止 2011 年 6 月 30 日，上海文峰千家惠經審計的總資產為 305,677,666.38
元，凈資產為 55,092,828.27 元，利潤總額為 129.6 萬元，凈利潤為 168.4 萬元。
四、關聯買賣業務的首要內容和定價政策
（一）簽定協議各方的法命名稱
1、南通新有斐大旅店有限公司（甲方）
2、文峰大天下連鎖成長股份有限公司（乙方）
（二）買賣業務協議的簽定
本次買賣業務于 2011 年 7 月 14 日在公司集會會議室簽定。
（三）買賣業務標的和金額
甲方將持有的上海文峰千家惠的 100%的股權以 2011 年 6 月 30 日經審計后
的凈資產的等值價值即人民幣 55,092,828.27 元轉讓給乙方。
（四）資金來歷
自有資金
（五）買賣業務結算方法
甲乙雙方在簽署轉讓協議見效后 30 日內，由乙方將轉讓款交付甲方。
（六）買賣業務定價政策
所有物業均按制作本錢計較，不作任何評估溢價，以截至 2011 年 6 月 30
日經審計的上海文峰千家惠凈資產為最終轉讓價。
（七）買賣業務見效前提
甲、乙雙方具名蓋印后和經乙方股東大會核準后見效。
五、該關聯買賣業務的目的以及對上市公司的影響
本次買賣業務可以鐫汰不須要的關聯買賣業務，同時將進一步擴大公司的利潤來歷，
加強公司的競爭氣力，切合公司長遠成長和全體股東的好處，對公司一連策劃能
力及當期財務狀況無不良影響。
六、獨立董事的意見
獨立董事一致以為：1、本次關聯買賣業務已得到董事會核準，關聯董事在董事
會上已推行了回避表決義務，集會會議措施切合《公司法》、《證券法》和《上海證券
買賣業務所股票上市法則》等有關法令、禮貌和《公司章程》的規定；2、關聯買賣業務
切合厚道、信用、公平、合理的原則，價值是公允的，沒有侵害公司和其他股東
的好處，對中小股東是公平的；3、上海文峰千家惠從事物業出租，本次買賣業務完
成后，將進一步擴大公司的利潤來歷，加強公司的競爭氣力。
七、汗青關聯買賣業務情形
在最近兩個完整管帳年度內，公司與新有斐產生的關聯買賣業務情形如下：
1、上海文峰購物廣場向上海文峰千家惠租賃位于上海浦東新區浦興路 809
號二層、三層、五層的部分房產，租賃面積為 28,890.98 平方米，用于百貨、綜
合超市和電器銷售策劃，年租金 1,370.877 萬元，租賃期自 2007 年 10 月 1 日起
至 2017 年 12 月 31 日。
2、陳訴期內，公司向關聯方銷售商品的明細情形如下：
單位：元

關聯方 2010年度 2009年度
南通新有斐大旅店有限公司 492,921.92 400,038.21


八、備查文件目次
1、文峰大天下連鎖成長股份有限公司第三屆董事會第四次集會會議決策
2、獨立董事意見
3、審計陳訴
4、股權轉讓協議
特此告示。


文峰大天下連鎖成長股份有限公司
2011 年 7 月 15 日
上海文峰千家惠購物中心有限公司

2011 年 6 月 30 日

審 計 報 告 書




索引 頁碼


陳訴正文
資產負債表 1-2
利潤表 3
現金流量表 4
全部者權益改觀表 5-6
財務報表附注 7-30
信永中和管帳師事宜所 北 京 市 東 城 區 朝 陽 門 北 大 街 接洽電話: +86(010)6554 2288
8號富華大廈A座9層 telephone: +86(010)6554 2288


9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
No. 8, Chaoyangm en Bei daj ie,
ShineWing D o n g c h e n g D i s t r i c t , B e i j i n g , 傳真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027, P. R. China facsimile: +86(010)6554 7190




審 計 報 告
XYZH/2011JNA3001-1


上海文峰千家惠購物中心有限公司全體股東：


我們審計了后附的上海文峰千家惠購物中心有限公司（以下簡稱“貴公司”）財務報
表，包羅 2010 年 12 月 31 日、2011 年 6 月 30 日的資產負債表，2010 年度、2011 年 1-6
月的利潤表、現金流量表和全部者權益改觀表以及財務報表附注。


一、打點層對財務報表的責任


根據企業管帳準則的規定體例財務報表是貴公司打點層的責任。這種責任包羅：（1）
計劃、實行和維護與財務報表體例相關的內部節制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤
而導致的重大錯報；（2）選擇和運用適當的管帳政策；（3）做出公道的管帳預計。


二、 注冊管帳師的責任


我們的責任是在實行審計事變的基本上對財務報表揭曉審計意見。我們根據中國注冊
管帳師審計準則的規定執行了審計事變。中國注冊管帳師審計準則要求我們遵守職業道德
類型，打算和實行審計事變以對財務報表是否不存在重大錯報獲取公道擔保。


審計事變涉及實行審計措施，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審
計措施取決于注冊管帳師的判斷，包羅對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的
評估。在舉辦風險評估時，我們思量與財務報表體例相關的內部節制，以計劃適當的審計
措施，但目的并非對內部節制的有效性揭曉意見。審計事變還包羅評價打點層選用管帳政
策的適當性和做出管帳預計的公道性，以及評價財務報表的總體列報。


我們相信，我們獲取的審計證據是充實、恰當的，為揭曉審計意見提供了基本。
三、 審計意見


我們以為，貴公司財務報表已經根據企業管帳準則的規定體例，在全部重大方面公允
反應了貴公司 2010 年 12 月 31 日、2011 年 6 月 30 日的財務狀況以及 2010 年度、2011 年
1-6 月的策劃成就和現金流量。




信永中和管帳師事宜全部限責任公司 中國注冊管帳師：




中國注冊管帳師：



中國 北京 二○一一年七月八日
資 產 負 債 表
2011年6月30日
體例單位：上海文峰千家惠購物中心有限公司 金額單位：人民幣元

資 產 注釋 2011年6月30日 2010年12月31日

活動資產：
貨幣資金 六1 68,147,638.36 95,537,956.69
買賣業務性金融資產
應收單據
應收賬款 六2 59,286.46 157,207.26
預付金錢
應收利錢
應收股利 六3 2,102,322.61
其他應收款 六4 15,961,393.36 7,011,654.77
存貨
一年內到期的非活動資產
其他活動資產


活動資產合計 86,270,640.79 102,706,818.72
非活動資產：
可供出售金融資產
持有至到期投資
耐久應收款
耐久股權投資 六5 737,967.38 1,005,069.40
投資性房地產
牢靠資產 六6 190,209,238.11 197,872,249.48
在建工程 六7 696,480.00 172,500.00
工程物資
牢靠資產整理
出產性生物資產
油氣資產
無形資產 六8 20,321,417.21 20,638,939.38
開發支出
商譽
耐久待攤用度 六9 1,107,699.78 275,750.00
遞延所得稅資產 六10 6,334,223.11 5,723,689.84
其他非活動資產
非活動資產合計 219,407,025.59 225,688,198.10
資產總計 305,677,666.38 328,395,016.82
公司法定代表人： 主管管帳事變認真人： 管帳機構認真人：


1
資 產 負 債 表（續）
2011年6月30日
體例單位：上海文峰千家惠購物中心有限公司 金額單位：人民幣元

負債和全部者權益 注釋 2011年6月30日 2010年12月31日

活動負債：
短期借錢
買賣業務性金融負債
應付單據
應付賬款
預收金錢 六12 690,209.09 1,121,933.01
應付職工薪酬 六13 505,183.95 498,091.37
應交稅費 六14 199,897.96 3,184,880.32
應付利錢 377,777.78
應付股利 六15 45,239,801.13
其他應付款 六16 3,571,968.20 24,942,011.50
一年內到期的非活動負債
其他活動負債
活動負債合計 50,584,838.11 29,746,916.20
非活動負債：
耐久借錢 六17 200,000,000.00 200,000,000.00
應付債券
耐久應付款
專項應付款
估量負債
遞延所得稅負債
其他非活動負債
非活動負債合計 200,000,000.00 200,000,000.00
負債合計 250,584,838.11 229,746,916.20


全部者權益：
實勞績本 六18 50,000,000.00 50,000,000.00
成本公積 六19 31,492.50 31,492.50
減：庫存股
盈余公積 六20 5,030,113.69 4,861,660.81
未分配利潤 六21 31,222.08 43,754,947.31
全部者權益合計 55,092,828.27 98,648,100.62


負債和全部者權益總計 305,677,666.38 328,395,016.82

公司法定代表人： 主管管帳事變認真人： 管帳機構認真人：

2
利 潤 表
2011年1-6月
體例單位：上海文峰千家惠購物中心有限公司 金額單位：人民幣元


項 目 注釋 2011年1-6月 2010年度


一、營業收入 六22 21,219,289.67 42,935,618.84

減：營業本錢 六22 10,014,704.31 21,594,138.46

營業稅金及附加 六23 1,045,940.34 2,031,147.61

銷售用度 408,312.71 276,202.41

打點用度 2,915,432.95 4,302,708.96

財務用度 六24 6,749,151.20 5,911,392.80

資產減值喪失 六25 892,446.30 2,532,861.47

加：公允代價改觀收益

投資收益 2,102,322.61

個中：對聯營企業和合營企業的投資收益



二、營業利潤 1,295,624.47 6,287,167.13

加：營業外收入 583.35 1,046,583.74

減：營業外支出 4,082.50

個中：非活動資產處理喪失 82.50



三、利潤總額 1,296,207.82 7,329,668.37

減：所得稅用度 六26 -388,320.96 1,386,601.87



四、凈利潤 1,684,528.78 5,943,066.50

五、每股收益

（一）根基每股收益

（二）稀釋每股收益

六 、其他綜合收益

七、綜合收益總額 1,684,528.78 5,943,066.50

公司法定代表人： 主管管帳事變認真人： 管帳機構認真人：



3
現 金 流 量 表
2011年1-6月
體例單位：上海文峰千家惠購物中心有限公司 金額單位：人民幣元

項 目 注釋 2011年1-6月 2010年度

一、策劃勾當發生的現金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現金 20,833,458.23 42,935,618.84
收到的稅費返還
收到的其他與策劃勾當有關的現金 46,422.06 3,331,462.63
策劃勾當現金流入小計 20,879,880.29 46,267,081.47
購買商品、接管勞務付出的現金 2,623,769.33 7,079,339.62
付出給職工以及為職工付出的現金 1,198,529.85 2,502,438.50
付出的各項稅費 4,298,131.48 1,906,756.14
付出的其他與策劃勾當有關的現金 31,102,599.62 178,416,010.99
策劃勾當現金流出小計 39,223,030.28 189,904,545.25
策劃勾當發生的現金流量凈額 -18,343,149.99 -143,637,463.78
二、投資勾當發生的現金流量：
收回投資收到的現金
取得投資收益收到的現金
處理牢靠資產、無形資產和其他耐久資產收回的現金凈額 630.00
處理子公司及其他營業單位收到的現金凈額
收到其他與投資勾當有關的現金
投資勾當現金流入小計 630.00
購置牢靠資產、無形資產和其他耐久資產付出的現金 2,634,279.47 15,754,630.90
投資付出的現金
取得子公司及其他營業單位付出的現金凈額
付出其他與投資勾當有關的現金
投資勾當現金流出小計 2,634,279.47 15,754,630.90
投資勾當發生的現金流量凈額 -2,634,279.47 -15,754,000.90
三、籌資勾當發生的現金流量：
接收投資收到的現金
取得借錢收到的現金 200,000,000.00
收到其他與籌資勾當有關的現金
籌資勾當現金流入小計 200,000,000.00
送還債務付出的現金
分配股利、利潤或償付利錢付出的現金 6,412,888.87 5,921,594.44
付出其他與籌資勾當有關的現金
籌資勾當現金流出小計 6,412,888.87 5,921,594.44
籌資勾當發生的現金流量凈額 -6,412,888.87 194,078,405.56
四、匯率改觀對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額 -27,390,318.33 34,686,940.88
加：期初現金及現金等價物余額 60,851,015.81
六、期末現金及現金等價物余額 -27,390,318.33 95,537,956.69

公司法定代表人： 主管管帳事變認真人： 管帳機構認真人：
4
全部者權益改觀表
2011年1-6月
體例單位：上海文峰千家惠購物中心有限公司 金額單位：人民幣元
2011年1-6月
項 目
實勞績本 成本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 全部者權益合計
一、上年年尾余額 50,000,000.00 31,492.50 4,861,660.81 43,754,947.31 98,648,100.62
加：管帳政策變換
前期過錯矯正
二、今年年頭余額 50,000,000.00 31,492.50 4,861,660.81 43,754,947.31 98,648,100.62
三、今年增減改觀金額 168,452.88 -43,723,725.23 -43,555,272.35
（一）凈利潤 1,684,528.78 1,684,528.78
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 1,684,528.78 1,684,528.78
（三）全部者投入和鐫汰成本
1、全部者投入成本
2、股份付出計入全部者權益的金額
3、其他
（四）利潤分配 168,452.88 -45,408,254.01 -45,239,801.13
1、提取盈余公積 168,452.88 -168,452.88
2、對全部者的分配 -45,239,801.13 -45,239,801.13
3、其他
（五）全部者權益內部結轉
1、成本公積轉增成本
2、盈余公積轉增成本
3、盈余公積補充吃虧
4、其他
四、今年年尾余額 50,000,000.00 31,492.50 5,030,113.69 31,222.08 55,092,828.27

公司法定代表人： 主管管帳事變認真人： 管帳機構認真人：
5
所 有 者 權 益 變 動 表（續）
2010年度
體例單位：上海文峰千家惠購物中心有限公司 金額單位：人民幣元
2010年度
項 目
實勞績本 成本公積 減：庫存股 盈余公積 未分配利潤 全部者權益合計
一、上年年尾余額 50,000,000.00 31,492.50 4,267,354.16 38,406,187.46 92,705,034.12
加：管帳政策變換
前期過錯矯正
二、今年年頭余額 50,000,000.00 31,492.50 4,267,354.16 38,406,187.46 92,705,034.12
三、今年增減改觀金額 594,306.65 5,348,759.85 5,943,066.50
（一）凈利潤 5,943,066.50 5,943,066.50
（二）其他綜合收益
上述（一）和（二）小計 5,943,066.50 5,943,066.50
（三）全部者投入和鐫汰成本
1、全部者投入成本
2、股份付出計入全部者權益的金額
3、其他
（四）利潤分配 594,306.65 -594,306.65
1、提取盈余公積 594,306.65 -594,306.65
2、對全部者的分配
3、其他
（五）全部者權益內部結轉
1、成本公積轉增成本
2、盈余公積轉增成本
3、盈余公積補充吃虧
4、其他
四、今年年尾余額 50,000,000.00 31,492.50 4,861,660.81 43,754,947.31 98,648,100.62

公司法定代表人： 主管管帳事變認真人： 管帳機構認真人：
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上海文峰千家惠購物中心有限公司財務報表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本財務報表附注除出格注明外，均以人民幣元列示）



一、 公司的根基情形

上海文峰千家惠購物中心有限公司(以下簡稱“公司”)，創立于2000年8月2日，原為
文峰大天下連鎖成長股份有限公司（以下簡稱文峰股份）和上海文峰房地產有限公司
（以下簡稱文峰房地產）共同出資創立的商品暢通企業。注冊成本5,000萬元人民幣，其
中文峰股份投資4,750萬元人民幣，文峰房地產投資250萬元人民幣。

2004年5月27日經姑且股東大會決策，文峰房地產將250萬元股權轉讓給文峰科技成長
有限公司。

2006年3月經文峰股份與南通新有斐大旅店有限公司雙方協議，文峰股份將其持有的
公司4,750萬元股權轉讓給南通新有斐大旅店有限公司。2006年9月經江蘇文峰科技成長有
限公司與南通新有斐大旅店有限公司雙方協議，江蘇文峰科技成長有限公司將其持有的
公司250萬元股權轉讓給南通新有斐大旅店有限公司。本次股份轉讓后，南通新有斐大酒
店有限公司持有本公司100%股權。

公司注冊所在：浦東新區聲張北路801號；

營業執照注冊號為：310115000576680；

公司法定代表人：徐長江；

公司范例：一人有限責任公司（法人獨資）；

公司首要策劃領域：國內貿易（專項審批除外），煙酒、音像成品、報紙、期刊、
圖書的零售，餐飲、拍照的處事，自有衡宇融物租賃（以上涉及許可策劃的憑許可證經
營）。

二、 財務報表的體例基本

公司以一連策劃為基本，按照現實產生的買賣業務和事項，根據《企業管帳準則—根基
準則》和其他各項管帳準則的規定舉辦確認和計量，并在此基本上體例財務報表。

三、 遵循企業管帳準則的聲明

公司體例的財務報表切合企業管帳準則的要求，真實完整地反應了企業的財務狀
況、策劃成就和現金流量等有關信息。

四、 重要管帳政策、管帳預計和歸并財務報表的體例要領

1. 管帳時代



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公司的管帳時代為公歷1月1日至12月31日。

2. 記賬本位幣

公司以人民幣為記賬本位幣。

3. 記賬基本和計價原則

公司管帳核算以權責產生制為記賬基本，除買賣業務性金融資產、可供出售金融資產等
以公允代價入賬外，均以汗青本錢為計價原則。

4. 現金及現金等價物

公司現金流量表之現金指庫存現金以及可以隨時用于付出的存款。現金流量表之現
金等價物指持有限期短（一般是指從購買日起三個月內到期）、活動性強、易于轉換為
已知金額現金、代價改觀風險很小的投資。

5. 金融資產和金融負債

（1） 金融資產

公司按投資目的和經濟實質對擁有的金融資產分為以公允代價計量且其改觀計入當
期損益的金融資產、持有至到期投資、應收金錢和可供出售金融資產四大類。

1） 以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融資產是指持有的首要目的為短期
內出售的金融資產，在資產負債表中以買賣業務性金融資產列示。

2） 持有至到期投資是指到期日牢靠、回收金額牢靠或可確定，且打點層有明晰意
圖和手段持有至到期的非衍生金融資產。

3） 應收金錢是指在活潑市場中沒有報價，回收金額牢靠或可確定的非衍生金融資
產，包羅應收單據、應收賬款、應收利錢、應收股利及其他應收款等。

4） 可供出售金融資產包羅初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產及未
被分別為其他類的金融資產。

金融資產以公允代價舉辦初始確認。以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融
資產，取得時產生的相關買賣業務用度直接計入當期損益，其他金融資產的相關買賣業務用度計
入初始確認金額。當某項金融資產收取現金流量的條約權力已終止或與該金融資產全部
權上險些全部的風險和酬金已轉移至轉入方的，終止確認該金融資產。

以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產根據公允價
值舉辦后續計量；應收金錢以及持有至到期投資采取現實利率法，以攤余本錢列示。

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以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融資產的公允代價改觀計入公允代價變
動損益；在資產持有時代所取得的利錢或現金股利，確以為投資收益；處理時，其公允
代價與初始入賬金額之間的差額確以為投資損益，同時調解公允代價改觀損益。

可供出售金融資產的公允代價改觀計入股東權益；持有時代按現實利率法計較的利
息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，于被投資單位宣密告放股利時
計入投資收益；處理時，取得的價款與賬面代價扣除原直接計入股東權益的公允代價變
動累計額之后的差額，計入投資損益。

除以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融資產外，公司于資產負債表日對其
他金融資產的賬面代價舉辦搜查，若是有客觀證據表白某項金融資產產生減值的，計提
減值籌備。若是可供出售金融資產的公允代價產生較大幅度或非臨時性下降，原直接計
入股東權益的因公允代價下降形成的累計喪失計入減值喪失。對已確認減值喪失的可供
出售債務工具投資，在期后公允代價上升且客觀上與確認原減值喪失確認后產生的事項
有關的，原確認的減值喪失予以轉回，計入當期損益；對已確認減值喪失的可供出售權
益工具投資，在期后公允代價上升且客觀上與確認原減值喪失確認后產生的事項有關
的，原確認的減值喪失予以轉回，計入股東權益。在活潑市場中沒有報價且其公允代價
不能靠得住計量的權益工具投資產生的減值喪失，不予轉回。

（2） 金融負債

公司的金融負債于初始確認時分類為以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融
負債和其他金融負債。

以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融負債，包羅買賣業務性金融負債和初始確
認時指定為以公允代價計量且其改觀計入當期損益的金融負債。對付此類金融負債，按
照公允代價舉辦后續計量，公允代價改觀形成的利得或喪失以及與該金融負債相關的股
利和利錢支出計入當期損益。

其他金融負債采取現實利率法，根據攤余本錢舉辦后續計量。

6. 應收金錢幻魅賬籌備

本公司將下列氣象作為應收金錢幻魅賬喪失確認標準：債務單位取消、休業、資不抵
債、現金流量嚴重不敷、產生嚴重天然災害等導致停產而在可預見的時刻內無法償付債
務等；債務單位過時未推行償債義務高出3年；其他確鑿證據表白確實無法收回或收回的
大概性不大。

對大概產生的幻魅賬喪失采取備抵法核算，年尾單獨或按組合舉辦減值測試，計提壞
賬籌備，計入當期損益。對付有確鑿證據表白確實無法收回的應收金錢，經本公司按規
定措施核準后作為幻魅賬喪失，沖銷提取的幻魅賬籌備。

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（1）單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備的應收金錢


將單項金額高出 500 萬元的應收金錢視為重大應
單項金額重大的判斷依據或金額標準
收金錢


單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備的 按照其將來現金流量現值低于其賬面代價的差
計概要領 額，計提幻魅賬籌備


（2） 按組合計提幻魅賬籌備應收金錢


本公司以應收金錢的賬齡為信用風險特性分別組合，按賬齡說明法計提幻魅賬籌備。
幻魅賬籌備計提比譬喻下：
賬齡 計提比例（%）
1 年以內 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00

（3） 單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬籌備的應收金錢

單項金額不重大且根據組合計提幻魅賬籌備不能
單項計提幻魅賬籌備的來由
反應其風險特性的應收金錢
按照其將來現金流量現值低于其賬面代價的差
幻魅賬籌備的計概要領
額，計提幻魅賬籌備

7. 存貨

（1）存貨的分類：公司存貨包羅策劃歷程中為銷售或耗用而持有的庫存商品、質料
物資、低值易耗品等。

（2）存貨取得和發出的計價要領：

1）庫存商品購進時采取現實進價核算，商品發出時，根據差別業態的商品發出采取
與之相順應的核算要領：百貨業態和電器業態的商品發出采取先進先出法核算；超市業
態的商品收發采取移動加權均勻法核算；非凡珍貴及冷鮮商品采取個別計價法核算。

2）質料物資按現實進價核算，當期領用時計入本錢。




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3）低值易耗品按現實進價核算，領用時一次性攤銷。

（3）存貨盤存制度：公司存貨數量的盤存要領采取永續盤存制。

（4）年尾存貨計價原則及存貨減價籌備確認標準和計概要領：年尾存貨按本錢與可
變現凈值孰低原則計價，對付存貨因蒙受毀損、所有或部分陳舊過期或銷售價值低于成
本等原因，估量其本錢不行收回的部分，提取存貨減價籌備。庫存商品及大宗原質料的
存貨減價籌備按單個存貨項目的本錢高于其可變現凈值的差額提取；其他數量繁多、單
價較低的原輔質料按種別提取存貨減價籌備。

庫存商品和用于出售的質料等直接用于出售的商品存貨，其可變現凈值按該存貨的
預計售價減去預計的銷售用度和相關稅費后的金額確定；為執行銷售條約可能勞務條約
而持有的存貨，其可變現凈值以條約價值為基本計較；企業持有存貨的數量多于銷售合
同訂購數量的，超出部分的存貨可變現凈值以一般銷售價值為基本計較。對付存貨因遭
受毀損、所有或部分陳舊過期或銷售價值低于本錢等原因，估量其本錢不行收回的部
分，提取存貨減價籌備。

8. 耐久股權投資

耐久股權投資首要包羅公司持有的可以或許對被投資單位實行節制、共同節制或重大影
響的權益性投資，可能對被投資單位不具有節制、共同節制或重大影響，并且在活潑市
場中沒有報價、公允代價不能靠得住計量的權益性投資。

共同節制是指按條約約定對某項經濟勾當所共有的節制。共同節制簡直定依據首要
為任何一個合營方均不能單獨節制合營企業的出產策劃勾當；涉及合營企業根基策劃活
動的決定需要各合營方一致同意等。

重大影響是指對被投資單位的財務和策劃政策有參加決定的權利，但并不能節制或
與其他方一起共同節制這些政策的擬定。重大影響簡直定依據首要為當公司直接或通過
子公司間接擁有被投資單位20％（含）以上但低于50％的表決權股份時，除非有明晰證
據表白該種情形下不能參加被投資單位的出產策劃決定，不形成重大影響外。

通過同一節制下的企業歸并取得的耐久股權投資，在歸并日根據取得被歸并方全部
者權益賬面代價的份額作為耐久股權投資的初始投資本錢。收購本錢與初始投資本錢之
間的差額調解成本公積，成本公積不敷沖減的，調解留存收益。

除上述通過企業歸并取得的耐久股權投資外，以付出現金取得的耐久股權投資，按
照現實付出的購買價款作為初始投資本錢，初始投資本錢包羅與取得耐久股權投資直接
相關的用度、稅金及其他須要支出；以刊行權益性證券取得的耐久股權投資，根據刊行
權益性證券的公允代價作為初始投資本錢；投資者投入的耐久股權投資，根據投資條約
或協議約定的代價作為初始投資本錢；以債務重組、非貨幣性資產交流等方法取得的長

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期股權投資，按相關管帳準則的規定確定初始投資本錢。

公司對子公司投資采取本錢法核算，體例歸并財務報表時按權益法舉辦調解；對合
營企業及聯營企業投資采取權益法核算；對不具有節制、共同節制或重大影響并且在活
躍市場中沒有報價、公允代價不能靠得住計量的耐久股權投資，采取本錢法核算；對不具
有節制、共同節制或重大影響，但在活潑市場中有報價、公允代價可以或許靠得住計量的耐久
股權投資，作為可供出售金融資產核算。

在確認應分管被投資單位產生的凈吃虧時，以耐久股權投資的賬面代價和其他實質
上組成對被投資單位凈投資的耐久權益減記至零為限。另外，如公司對被投資單位負有
包袱特別喪失的義務，則按估量包袱的義務確認估量負債，計入當期損益。被投資單位
今后時代實現凈利潤的，公司在收益分享額補充未確認的吃虧分管額后，規復確認收益
分享額。

9. 牢靠資產

公司牢靠資產是指同時具有以下特性，即為銷售商品、提供勞務、出租或策劃打點
而持有的，使用年限高出一年的有形資產。

牢靠資產包羅衡宇修建物、呆板裝備、運輸裝備、電子裝備及其他裝備，按其取得
時的本錢作為入賬的代價，個中，外購的牢靠資產本錢包羅買價、入口關稅等相關稅
費，以及為使牢靠資產到達預定可使用狀態前所產生的可直接歸屬于該資產的其他支
出；自行制作牢靠資產的本錢，由制作該項資產到達預定可使用狀態前所產生的須要支
出組成；投資者投入的牢靠資產，按投資條約或協議約定的代價作為入賬代價，但條約
或協議約定代價不公允的按公允代價入賬；融資租賃租入的牢靠資產，按租賃開始日租
賃資產公允代價與最低租賃付款額現值兩者中較低者作為入賬代價。

與牢靠資產有關的后續支出，包羅修理支出、更新改革支出等，切合牢靠資產確認
前提的，計入牢靠資產本錢，對付被替代的部分，終止確認其賬面代價；不切合牢靠資
產確認前提的，于產生時計入當期損益。

除已提足折舊仍繼續使用的牢靠資產和單獨計價入賬的地皮外，公司對全部牢靠資
產計提折舊。計提折舊時采取均勻年限法，并按照用途別離計入相關資產的本錢或當期
用度。公司牢靠資產的估量凈殘值率、分類折舊年限、折舊率如下：

序號 種別 折舊年限(年) 估量殘值率 年折舊率
1 衡宇及修建物 20-30 5% 4.75-3.17
2 呆板裝備 10-15 5% 9.50-6.33
3 運輸裝備 8 5% 11.88
4 電子裝備 5 5% 19.00


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序號 種別 折舊年限(年) 估量殘值率 年折舊率
其他裝備（辦公、消
4-8 5% 23.75-11.88
5 防、監控等裝備）

公司于每年年度終了，對牢靠資產的估量使用壽命、估量凈殘值和折舊要領舉辦復
核，如產生改變，則作為管帳預計變換處理賞罰。

當牢靠資產被處理、可能預期通過使用或處理不能發生經濟好處時，終止確認該固
定資產。牢靠資產出售、轉讓、報廢或毀損的處理收入扣除其賬面代價和相關稅費后的
金額計入當期損益。

10. 在建工程

在建工程按現實產生的本錢計量。自營工程按直接質料、直接人為、直接施工費等
計量；出包工程按應付出的工程價款等計量；裝備安裝工程按所安裝裝備的代價、安裝
用度、工程試運轉等所產生的支出等確定工程本錢。在建工程本錢還包羅該當成本化的
借錢用度和匯兌損益。

在建工程在到達預定可使用狀態之日起，按照工程預算、造價或工程現實本錢等，
按預計的代價結轉牢靠資產，次月起開始計提折舊，待治理了竣工決算手續后再對牢靠
資產原值差異作調解。

11. 無形資產

公司無形資產是指公司擁有可能節制的沒有實物形態的可識別非貨幣性資產。按取
得時的現實本錢計量，個中，購入的無形資產，按現實付出的價款和相關的其他支出作
為現實本錢；投資者投入的無形資產，按投資條約或協議約定的代價確定現實本錢，但
條約或協議約定代價不公允的，按公允代價確定現實本錢。

地皮使用權從出讓起始日起，按其出讓年限均勻派銷；專利技能、非專利技能和其
他無形資產按估量使用年限、條約規定的受益年限和法令規定的有效年限三者中最短者
分期均勻派銷。攤銷金額按其受益器材計入相關資產本錢和當期損益。

對使用壽命有限的無形資產的估量使用壽命及攤銷要領于每年年度終了舉辦復核并
作恰當調解。在每個管帳時代對使用壽命不確定的無形資產的估量使用壽命舉辦復核，
若是有證據表白無形資產的使用壽命是有限的，則預計其使用壽命并在估量使用壽命內
攤銷。

12. 非金融資產減值

公司于每一資產負債表日對耐久股權投資、牢靠資產、在建工程、使用壽命有限的


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無形資產等項目舉辦搜查，當存在下列跡象時，表白資產大概產生了減值，公司將舉辦
減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年尾均進
行減值測試。難以對單項資產的可收回金額舉辦測試的，以該資產所屬的資產組或資產
組組合為基本測試。

減值測試后，若該資產的賬面代價高出其可收回金額，其差額確以為減值喪失，上
述資產的減值喪失一經確認，在今后管帳時代不予轉回。資產的可收回金額是指資產的
公允代價減行止理用度后的凈額與資產估量將來現金流量的現值兩者之間的較高者。

呈現減值的跡象如下：

（1）資產的時價當期大幅度下跌，其跌幅明明高于因時刻的推移可能正常使用而預
計的下跌。

（2）企業策劃所處的經濟、技能可能法令等環境以及資產所處的市場在當期可能將
在近期產生重大變革，從而對企業發生倒霉影響。

（3）市場利率可能其他市場投資酬金率在當期已經進步，從而影響企業計較資產預
計將來現金流量現值的折現率，導致資產可收回金額大幅度低落。

（4）有證據表白資產已經陳舊過期可能著實體已經破壞。

（5）資產已經可能將被閑置、終止使用可能打算提前處理。

（6）企業內部陳訴的證據表白資產的經濟績效已經低于可能將低于預期，如資產所
締造的凈現金流量可能實現的營業利潤（可能吃虧）遠遠低于（可能高于）估量金額
等。

（7）其他表白資產大概已經產生減值的跡象。

13. 商譽

商譽為股權投資本錢或非同一節制下企業歸并本錢高出應享有的或企業歸并中取得
的被投資單位或被購買方可識別凈資產于取得日或購買日的公允代價份額的差額。

與子公司有關的商譽在歸并財務報表上單獨列示，與聯營企業和合營企業有關的商
譽，包括在耐久股權投資的賬面代價中。

14. 耐久待攤用度

公司耐久待攤用度是指已經支出，但應由當期及今后各期包袱的攤銷限期在1年以上
(不含1年)的各項用度，該等用度在受益期內均勻派銷。若是耐久待攤用度項目不能使以



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后管帳時代受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余代價所有轉入當期損益。

15. 職工薪酬

公司在職工提供處事的管帳時代，將應付的職工薪酬確以為負債，并按照職工提供
處事的受益器材計入相關資產本錢和用度。因打掃與職工的勞動干系而給以的補償，計
入當期損益。

職工薪酬首要包羅人為、獎金、補助和津貼、職工福利費、社會保險費及住房公積
金、工會經費和職工教誨經費等與得到職工提供的處事相關的支出。

如在職工勞動條約到期之前抉擇打掃與職工的勞動干系，或為鼓勵職工自愿接管裁
減而提出給以補償的提議，若是公司已經擬定正式的打掃勞動干系打算或提出自愿減少
提議，并即將實行，同時公司不能單方面撤回打掃勞動干系打算或減少提議的，確認因
打掃與職工勞動干系給以補償發生的估量負債，計入當期損益。

職工內部退休打算采取與上述辭退福利溝通的原則處理賞罰。公司將自職工遏制提供服
務日至正常退休日的時代擬付出的內退職員人為和繳納的社會保險費等，在切合估量負
債確認前提時，確以為估量負債計入當期損益。

16. 股份付出

股份付出是為了獲取職工或其他方提供處事而授予權益工具可能包袱以權益工具為
基本確定的負債的買賣業務。股份付出分為以權益結算的股份付出和以現金結算的股份支
付。

用以調換職工提供處事的以權益結算的股份付出，以授予職工權益工具在授予日的
公允代價計量。該公允代價的金額在完成守候期內的處事或到達規定業績前提才可行權
的情形下，在守候期內以對可行權權益工具數量的最佳預計為基本，按直線法計較計入
相關本錢或用度，相應增加成本公積。

以現金結算的股份付出，根據公司包袱的以股份或其他權益工具為基本確定的負債
的公允代價計量。如授予后當即可行權，在授予日以包袱負債的公允代價計入相關本錢
或用度，相應增加負債；如需完成守候期內的處事或到達規定業績前提今后才可行權，
在守候期的每個資產負債表日，以對可行權情形的最佳預計為基本，根據公司包袱負債
的公允代價金額，將當期取得的處事計入本錢或用度，相應調解負債。

在相關負債結算前的每個資產負債表日以及結算日，對負債的公允代價從頭計量，
其改觀計入當期損益。

17. 估量負債



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當與對外包管、商業承兌匯票貼現、未決訴訟或仲裁、產物質量擔保等或有事項相
關的業務同時切合以下前提時，公司將其確以為負債：該義務是公司包袱的現時義務；
該義務的推行很大概導致經濟好處流出企業；該義務的金額可以或許靠得住地計量。

估量負債根據推行相關現時義務所需支出的最佳預計數舉辦初始計量，并綜合思量
與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時刻代價等身分。貨幣時刻代價影響重大的，
通過對相關將來現金流出舉辦折現后確定最佳預計數。每個資產負債表日對估量負債的
賬面代價舉辦復核，若有改變則對賬面代價舉辦調解以反該當前最佳預計數

18. 收入確認原則

公司的營業收入首要包羅銷售商品收入、提供勞務收入、讓渡資產使用權收入，收
入確認原則如下：

公司在已將商品全部權上的首要風險和酬金轉移給購貨方、公司既沒有保存凡是與
全部權相接洽的繼續打點權、也沒有對已售出的商品實行有效節制、收入的金額可以或許可
靠地計量、相關的經濟好處很大概流入企業、相關的已產生或將產生的本錢可以或許靠得住地
計量時，確認銷售商品收入的實現。

公司在勞務總收入和總本錢可以或許靠得住地計量、與勞務相關的經濟好處很大概流入公
司、勞務的完成進度可以或許靠得住地確按時，確認勞務收入的實現。在資產負債表日，提供
勞務買賣業務的功效可以或許靠得住預計的，按落成百分比法確認相關的勞務收入，落成百分比按
已完事變的丈量（已經提供的勞務占應提供勞務總量的比例/已經產生的本錢占預計總成
本的比例）確認；提供勞務買賣業務功效不可以或許靠得住預計、已經產生的勞務本錢估量可以或許得
到補償的，按已經產生的可以或許獲得補償的勞務本錢金額確認提供勞務收入，并結轉已經
產生的勞務本錢；提供勞務買賣業務功效不可以或許靠得住預計、已經產生的勞務本錢估量所有不
能獲得補償的，將已經產生的勞務本錢計入當期損益，不確認提供勞務收入。

與買賣業務相關的經濟好處很大概流入公司、收入的金額可以或許靠得住地計量時，確認讓渡
資產使用權收入的實現。

19. 當局補貼

當局補貼在公司可以或許滿足其所附的前提以及可以或許收到時予以確認。當局補貼為貨幣
性資產的，根據現實收到的金額計量，對付根據牢靠的定額標準撥付的補貼，根據應收
的金額計量；當局補貼為非貨幣性資產的，根據公允代價計量，公允代價不能靠得住取得
的，根據名義金額(1元)計量。

與資產相關的當局補貼確以為遞延收益，并在相關資產使用壽命內均勻分配計入當
期損益。與收益相關的當局補貼，用于補償今后時代的相關用度或喪失的，確以為遞延
收益，并在確認相關用度的時代計入當期損益；用于補償已產生的相關用度或喪失的，

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上海文峰千家惠購物中心有限公司財務報表附注 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
（本財務報表附注除出格注明外，均以人民幣元列示）

直接計入當期損益。

20. 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債

遞延所得稅資產和遞延所得稅負債按照資產和負債的計稅基本與其賬面代價的差額
(臨時性差異)計較確認。對付根據稅禮貌定可以或許于今后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧
損和稅款抵減，視同臨時性差異確認相應的遞延所得稅資產。于資產負債表日，

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