上海水仙電器股份有限公司2005年年度報告

報告期 2005-12-31

公告日期 2006-04-28

第一節 重要提示及目錄 1重要提示 1.1本公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告所載資料不存在 任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性承擔 個別及連帶責任。 1.2繆恒生董事委托楊淳女士代為出席董事會,并委托林光中董事長代為行使表決權 。 1.3上海立信會計師事務所為本公司出具了無法表示意見的審計報告，本公司董事會 、監事會對相關事項亦有詳細說明，請投資者注意閱讀。 1.4公司董事長林光中先生、副總會計師許童富先生聲明：保證年度報告中財務會計 報告的真實、完整。 上海水仙電器股份有限公司董事會 2006年4月26日 2目錄 第一節重要提示及目錄 第二節公司基本情況簡介 第三節會計數據和業務數據摘要 第四節股東變動及股東情況 第五節董事、監事、高級管理人員和員工情況 第六節公司治理結構 第七節股東大會情況簡介 第八節董事會報告 第九節監事會報告 第十節重要事項 第十一節財務報告 第十二節備查文件 第二節 公司基本情況 (一)公司法定中文名稱:上海水仙電器股份有限公司 公司中文名稱縮寫:水仙電器 公司法定英文名稱: Shanghai Narcissus Electric Appliances Co.,Ltd. 公司英文名稱縮寫: SNEC (二)公司法定代表人:林光中先生 (三)公司董事會秘書:黃吟華女士 聯系地址:上海市汶水路19號 聯系電話: (021)56651410 傳 真: (021)56651093 電子信箱：shuixian@public.sta.net.cn (四)公司注冊地址、辦公地址:上海市汶水路19號 郵政編碼: 200072 電子信箱: shuixian@public.sta.net.cn (五)公司選定的登載公司年度報告的國際互聯網網址: 代辦股份轉讓信息披露平臺： 主辦券商申銀萬國證券股份有限公司： 公司年度報告備置地點:公司辦公室 (六)公司股份委托申銀萬國證券股份有限公司在代辦股份轉讓系統中進行轉讓。 公司A類股票簡稱:水仙A3 股份代碼：400008 公司B類股票簡稱:水仙B3 股份代碼：420008 (七)其他有關資料 1．公司首次注冊登記日期: 1992年8月 公司首次注冊地點：上海浦東金橋出口加工區緯三路25號街坊 公司第1次變更注冊日期：1994年12月 公司第1次變更注冊地點：上海市汶水路19號 2．公司企業法人營業執照注冊號:企股滬總字第019039號 3．公司稅務登記號碼為:國稅滬字310108520120260號 4．公司境內會計師事務所名稱:上海立信長江會計師事務所有限公司 辦公地址:上海市南京東路61號 5．公司境外會計師事務所名稱:浩華國際（中國.上海）會計師事務所 辦公地址:上海市南京東路61號 第三節 會計數據和業務數據摘要 (一)本報告期主要財務數據（單位：元 幣種：人民幣） 利潤總額: -431,764.35 凈利潤: -384,252.50 扣除非經常性損益后的凈利潤: -32,980,055.86 主營業務利潤: 1,708,387.89 其他業務利潤: 2,442,707.11 營業利潤: -31,523,787.70 投資收益: 293,266.99 補貼收入: — 營業外收支凈額: 30,798,756.36 經營活動產生的現金流量凈額: -5,788,749.24 現金及現金等價物凈增加額: -2,863,070.89 非經常性損益項目 處置長期股權投資： 1,797,047 處置固定資產： 32,729,237.31 不同會計準則、制度計算的差異 單位：人民幣元 國內會計準則 境外會計準則 凈利潤 -384,252.50 -384,252.50 差異說明 — (二)截止報告期末，公司前三年主要會計數據和財務指標(單位:元 幣種：人民 幣) 項 目 2005年度 2004年度 2003年度 主營業務收入 26,211,144.76 35,694,414.70 31,502,733.76 凈利潤 -384,252.50 -48,197,504.14 -20,052,463.28 總資產 33,651,136.04 65,680,732.16 100,872,799.70 股東權益(不含 -355,016,171.25 -358,351,211.81 -326,390,935.30 少數股東權益) 每股收益 -0.002 -0.2039 -0.0848 每股凈資產 -1.50 -1.52 -1.38 調整后的每股凈資產 -1.50 -1.52 -1.39 每股經營活動產生的 -0.0245 -0.0293 0.0253 現金流量凈額 凈資產收益率（攤薄）（%） 0.11 13.45 6.14 凈資產收益率（加權）（%） 0.11 13.75 5.63 按照中國證監會《公開發行證券公司信息披露編報規則（第9號）》要求計算的凈資 產收益率和每股收益： 報告期利潤 凈資產收益率（%） 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 1,708,387.89 -0.005 -0.005 營業利潤 -31,523,787.70 0.089 0.088 凈利潤 -384,252.50 0.001 0.001 扣除非經常性 -32,980,055.86 0.093 0.092 損益后的凈利潤 每股收益（元） 全面攤薄 加權平均 主營業務利潤 0.007 0.007 營業利潤 -0.133 -0.133 凈利潤 -0.002 -0.002 扣除非經常性 -0.140 -0.140 損益后的凈利潤 (三)報告期內股東權益變動情況 項目 股本 資本公積 盈余公積 期初 236,401,000 284,134,391.67 36,716,073.34 本期增加 3,719,293.06 本期減少 期末數 236,401,000 287,853,684.73 36,716,073.34 項目 法定公益金 未分配利潤 股東權益合計 期初 2,215,893.28 -915,602,676.82 -358,351,221.81 本期增加 3,335,050.56 本期減少 384,252.50 期末數 2,215,893.28 -915,986,929.32 -355,016,171.25 變化原因： 2005年5月～12月共收取租賃費扣除相關稅金后凈租賃收入3,117,096.71元和輕工豁 免本公司借款602,196.35元轉入資本公積，使資本公積增加3,719,293.06元，扣除未分 配利潤的減少數，使股東權益增加3,335,050.56元。 第四節 股本變動及股東情況 (一)股本變動情況 數量單位:萬股 本次變動前 本次變動增減（+、-） 比例 發行 公積金 數量 送股 % 新股 轉讓 一、未上市流通股份 1、發起人股份 其中： 國家持有股份 境內法人持有股份 8022.696 33.937 外資法人持有股份 其他 2、募集法人股份 2862.4728 12.109 3、內部職工股 4、優先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民幣普通股 1754.9312 7.424 2、境內上市的外資股 11000 46.531 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 23640.1 100 本次變動增減（+、-） 本次變動后 比例 其他 小計 數量 % 一、未上市流通股份 1、發起人股份 其中： 國家持有股份 境內法人持有股份 8022.696 33.937 外資法人持有股份 其他 2、募集法人股份 2862.4728 12.109 3、內部職工股 4、優先股或其他 二、已上市流通股份 1、人民幣普通股 1754.9312 7.424 2、境內上市的外資股 11000 46.531 3、境外上市的外資股 4、其他 三、股份總數 23640.1 100 （二）股票發行與上市情況 1．1992年5月，公司發行2500萬股境內上市普通股（A股），其中社會法人股1700萬 股，社會個人股800萬股（包括公司職工股160萬股），發行價格為每股4.60元。1993年 1月6日，640萬股社會公眾股獲準上市交易。 2．1993年5月，公司以十送二配八的比例實施送股和增資配股，實際配股數量為11 97.64萬股，配股價為每股3.50元。 3．1994年10月，公司發行1億股境內上市外資股（B股），發行價格為每股0.265美 元。1994年11月10日，1億股B股獲準上市交易。 4．1996年6月，公司以十送一的比例實施送股。送股后公司股本總數由原來的2149 1萬股增至23640.1萬股。 5．2001年4月23日，公司股票被終止在上海證券交易所上市。 6．2001年12月10日起，公司股票委托申銀萬國證券股份有限公司代辦股份轉讓服務 。 7．報告期內，公司沒有送股、轉增資本、減資等情況，股份總數及結構沒有發生變 化。 （三）股東情況介紹 1.報告期末公司股東總數:12848戶（其中未確權股東5179戶） 2.報告期末公司前10名股東持股情況: 股東名稱(全稱) 年度內增減 年末持股數 比例(%) （股） （股） 上海納賽斯投資 0 51060020 21.60 發展中心 上海新工聯(集 0 31834000 13.47 團)有限公司 王世學 -642700 3561372 1.51 投資信托 0 2640000 1.12 上海氯堿化工股 0 2640000 1.12 份有限公司 中國紡織機械股 0 2200000 0.93 份有限公司 俞明光 0 1876158 0.79 建行信托 0 1746800 0.74 陳躍明 173200 1702000 0.72 力蒙貿易 0 1540000 0.65 股東名稱(全稱) 股份類別 質押或凍結 股東性質(國 股份數量 有股東或外 資股東) 上海納賽斯投資 未流通 無 法人股 發展中心 上海新工聯(集 未流通 未知 法人股 團)有限公司 王世學 流通股 未知 外資股 投資信托 未流通 未知 法人股 上海氯堿化工股 未流通 未知 法人股 份有限公司 中國紡織機械股 未流通 未知 法人股 份有限公司 俞明光 流通股 未知 外資股 建行信托 未流通 未知 法人股 陳躍明 未流通 未知 外資股 力蒙貿易 未流通 未知 法人股 前十名股東關聯關 前十名股東中非流通股股東間無關聯關系，流通股股東之 系或一致行動的說明 間未知其關聯關系，也未知一致行動人情況。 3.說明: (1)本公司控股股東：上海納賽斯投資發展中心于1994年成立，法定代表人林光中， 經營范圍：電器,機電產品,儀表儀器,日用五金,百貨,工具設備,投資經營,實業開發。 (2)其他持股在10%以上的法人股東： 上海新工聯（集團）有限公司為我公司第二大股東，成立于1992年，法定代表人范 大政，經營范圍：百貨、五金交電、汽車配件、工藝品、家具、普通機械、建筑材料、 木材及制品、針紡織品及輔料、日用雜貨、糧油制品、副食品、土特產、自有房屋出租 。 （3）公司與實際控制人之間的產權及控制關系的方框圖 ■■ 4.報告期末公司前10名流通股股東持股情況: 股東名稱 年末持有流通股的數量（股） 種類（A、B、H股或其它） 王世學 3561372 B股 俞明光 1876158 B股 陳躍明 1702000 B股 澹臺恒義 1418099 B股 張火元 1277617 B股 高天林 1095650 B股 姜伯成 1007800 B股 孫仁云 848200 B股 周星珍 844800 B股 李天虹 762401 B股 前十名流通股股東 公司未知前十名流通股股東之間是否存在關聯關系或一致 關聯的說明 行動人情況。 第五節 董事、監事、高級管理人員和員工情況 (一)基本情況: 年 初 姓 名 性別 職 務 年齡 任期起止日期 持股數 林光中 男 董事長 48 2005.6～2008.6 0 梁錦山 男 副董事長 61 2005.6～2008.6 0 嚴鎮博 男 董事 49 2005.6～2008.6 0 許童富 男 董事、副總會計師 55 2005.6～2008.6 0 柳啟宏 男 董事 58 2005.6～2008.6 0 繆恒生 男 董事 58 2005.6～2008.6 0 黃吟華 女 董事、董秘 46 2005.6～2008.6 0 苗 華 男 監事長 45 2005.6～2008.6 0 周維茂 男 副監事長 45 2005.6～2008.6 0 范 杰 男 監事 42 2005.6～2008.6 0 張志強 男 監事 57 2005.6～2008.6 1100 王科文 男 監事 50 2005.6～2008.6 330 年 末 年度內增 年度報酬 姓 名 性別 職 務 持股數 減變動量 (萬元) 林光中 男 董事長 0 0 其他單位領取 梁錦山 男 副董事長 0 0 股東單位領取 嚴鎮博 男 董事 0 0 股東單位領取 許童富 男 董事、副總會計師 0 0 2.28 柳啟宏 男 董事 0 0 其他單位領取 繆恒生 男 董事 0 0 股東單位領取 黃吟華 女 董事、董秘 0 0 5.5 苗 華 男 監事長 0 0 其他單位領取 周維茂 男 副監事長 0 0 其他單位領取 范 杰 男 監事 0 0 股東單位領取 張志強 男 監事 1100 0 4.4 王科文 男 監事 330 0 2.28 注：以上董事、監事和高級管理人員的年度報酬為稅前收入。 （二）現任董事、監事、高級管理人員主要工作經歷： 林光中 本公司第五屆董事會董事長、上海納賽斯投資發展中心理事長、高級經濟 師 梁錦山 本公司第五屆董事會副董事長、上海新工聯（集團）有限公司財務總監、 高級會計師 嚴鎮博 本公司第五屆董事會董事、上海市工業合作聯社副主任、上海新工聯（集 團）有限公司黨委書記、高級經濟師 柳啟宏 本公司第五屆董事會董事、上海日用五金公司副總經理、工程師 繆恒生 本公司第五屆董事會董事、申銀萬國證券股份有限公司副總裁、高級經濟 師 黃吟華 本公司第五屆董事會董事、總經理、黨總支部書記、董事會秘書、政工師 許童富 本公司第五屆董事會董事、副總會計師、財務審計部經理 苗 華 本公司第五屆監事會監事長、上海輕工集體經濟管理中心總經理、黨委書 記、高級經濟師 周維茂 本公司第五屆監事會副監事長、上海搪瓷不銹鋼制品聯合公司副總經理、 助理經濟師 范 杰 本公司第五屆監事會監事、上海新工聯（集團）有限公司總會計師、高級 會計師 張志強 本公司第五屆監事會監事、工會主席、高級政工師 王科文 本公司第五屆監事會監事、綜合管理辦公室主任、政工師 注：本公司董事、監事、高級管理人員在股東單位任職情況 姓 名 任職股東單位名稱 職 務 任職期間 林光中 上海納賽斯投資發展中心 理事長 2002年－至今 梁錦山 上海新工聯（集團）有限公司 財務總監 1995年－至今 嚴鎮博 上海新工聯（集團）有限公司 黨委書記 1997年－至今 繆恒生 申銀萬國證券股份有限公司 副總裁 2004年－至今 范 杰 上海新工聯（集團）有限公司 總會計師 1999年－至今 (三)年度報酬情況 公司董事、監事及高級管理人員在本公司領取報酬確定的依據：按公司年度制定的 考核辦法進行考核。 本報告期內共有4名董事、監事及高級管理人員在公司領取報酬,年度報酬總額為14 .46萬元（稅前收入）,分別是黃吟華女士、許童富先生、張志強先生、王科文先生。在 任職股東單位領取報酬的分別是梁錦山先生、嚴鎮博先生、繆恒生先生、范杰先生。在 其他單位領取報酬的分別是林光中先生、柳啟宏先生、苗華先生和周維茂先生。 (四)報告期內被選舉或離任董事、監事、高級管理人員情況 姓 名 被選舉或離任原因 林光中（董事長） 換屆選舉產生 梁錦山（副董事長） 換屆選舉產生 嚴鎮博（董事） 換屆選舉產生 許童富（董事、副總會計師） 換屆選舉產生 柳啟宏（董事） 換屆選舉產生 繆恒生（董事） 換屆選舉產生 黃吟華（董事、董秘） 換屆選舉產生 苗 華（監事長） 換屆選舉產生 周維茂（副監事長） 換屆選舉產生 范 杰（監事） 換屆選舉產生 張志強（監事） 換屆選舉產生 王科文（監事） 換屆選舉產生 任紹江（董事） 換屆離任 俞麗敏（董秘） 換屆離任 (五)報告期內聘任或解聘的公司高級管理人員情況 姓 名 職 務 黃吟華 總經理、董事會秘書 許童富 副總會計師 (六)員工情況 期末在職職工人數856人 財務人員 3人 專 行政人員 12人 業 構 其他人員 841人 成 教育程度 本科以上 10 人 按 大專 42 人 學 歷 高中、中專、中技106人 劃 分 初中及以下 698 人 公司需承擔費用的離退休人員總數 0 人 第六節 公司治理結構 (一)公司治理狀況 按照《公司法》、《證券法》和中國證監會有關法律、法規的要求，公司不斷完善 法人治理結構，規范企業運作。同時，耐心做好投資者來電、來訪等接待工作，加強信 息披露。 1．新《公司法》、《證券法》出臺后，公司及時組織公司董事、監事、高級管理人 員及相關人員學習、培訓，認真領會新《公司法》、《證券法》的精神。 2．強化財務預、決算管理工作，做到預算合理、審核嚴格、流量受控，保障合理使 用。 3．在主營業務基本停頓的情況下，利用現有資源，提高房屋的出租率及租金的回籠 率，確保現金流量。 (二)公司與控股股東“五分開”情況 公司與控股股東在業務、人員、資產、機構、財務等方面做到完全分開。 公司具有獨立完整的業務及自主經營能力；公司高級管理人員未在控股股東單位兼 任行政性職務；公司資產獨立完整，權屬清晰；公司擁有獨立的決策、管理機構，與控 股股東及其職能部門完全分開，各自獨立運作；公司擁有獨立的財務部門和財務人員， 按有關法律、法規的要求建立了財務、會計管理制度，獨立核算，獨立開立銀行帳戶。 (三)報告期內對高級管理人員的考評及激勵約束機制 公司對高級管理人員實行年度目標責任制考核。年初與高級管理人員簽訂目標責任 制協議，年末依據目標任務的完成程度對高級管理人員進行績效工資考核。 第七節 股東大會簡介 (一)報告期內公司共召開了一次股東大會（年會），具體情況如下： 1．2005年5月25日，公司在主辦券商申銀萬國證券股份有限公司網站（ .com.cn）上刊登了《上海水仙電器股份有限公司關于召開公司第十三次股東大會（200 4年度股東年會）的公告》，會議于2005年6月28日召開。參與表決的股東共10人，代表 股份數84,999,420股,占公司股本總額的35.96％，其中Ａ股股東4人，代表股份總數82, 908,520股，占公司股本總額的35.07％；Ｂ股股東6人，代表股份總數2,090,900股，占 公司股本總額的0.89％，會議以通訊方式審議通過如下決議: （1）審議通過《公司董事會2004年度工作報告》； （2）審議通過《公司2004年度經營情況和2005年度經營計劃報告》； （3）審議通過《公司2004年度報告》、《公司2004年度報告摘要》及《公司2005年 度第1季度報告》； （4）審議通過《公司2004年度財務決算和2005年度財務預算報告》； （5）審議通過《公司2004年度利潤分配方案》； 2004年度公司合并凈利潤虧損48,197,504.14元，上年度未分配利潤-867,405,172. 68元，公司2004年度可供分配利潤為-915,602,676.82元。 鑒于公司繼續虧損，公司2004年度不分配股利，也不進行資本公積金轉増股本。 （6）審議通過《關于修改公司〈章程〉的議案》。 （7）審議通過《公司董事會、監事會換屆選舉方案》。 本次股東大會由上海市方達律師事務所出具法律意見書。 該股東大會公告已于2005年6月29日在主辦券商申銀萬國證券股份有限公司網站htt p://www.sw2000.com.cn和代辦股份轉讓信息平臺上披露。 （二）選舉、更換公司董事、監事高級管理人員情況： 1．本公司第四屆董事會、監事會自2002年6月28日股東大會審議通過后，任期已滿 三年，根據《公司法》和公司《章程》的有關規定，進行換屆選舉，經公司第四屆董事 會第十四次會議、第四屆監事會第八次會議及第十三次股東大會（2004年度股東年會） 審議通過了《上海水仙電器股份有限公司董事會、監事會換屆選舉方案》。 （1）公司第五屆董事會董事：林光中、梁錦山、嚴鎮博、繆恒生、柳啟宏、黃吟華 、許童富。 （2）公司第五屆監事會監事：苗華、周維茂、范杰、張志強、王科文。 2．經公司第五屆董事會第一次會議審議通過： （1）推選林光中先生擔任公司第五屆董事會董事長、梁錦山先生擔任公司第五屆董 事會副董事長； （2）經董事長提名，董事會決定聘任黃吟華女士為公司總經理兼董事會秘書； （3）經總經理提名，董事會決定聘任許童富先生為公司副總會計師。 3．經公司第五屆監事會第一次會議審議通過： （1）推選苗華先生擔任公司第五屆監事會監事長，周維茂先生擔任公司第五屆監事 會副監事長。 第八節 董事會報告 （一）主營業務范圍及其經營狀況 1．公司主營業務范圍及經營情況 經營范圍:生產洗衣機、熱水器、干衣機、分馬力電機、燃氣具、廚房吸油煙機及配 套設備、其他家用電器，銷售自產產品并提供技術咨詢和服務。2005年度，公司主營業 務收入26,211,144.76元，凈利潤-384,252.50元。 名 稱 2005年 2004年 增減（%） 主營業務收入 26,211,144.76 35,694,414.70 -26.57 主營業務利潤 1,708,387.89 4,830,612.80 -64.63 凈利潤 -384,252.50 -48,197,504.14 99.20 2.主營業務分行業、產品及地區情況 分行業或 主營業務收入 主營業務成本 毛利率 分產品 （元） （元） (%) 家用清潔 26,211,144.76 24,498,596.77 6.53 衛生器具 洗衣機 26,211,144.76 24,498,596.77 6.53 主營業務收 主營業務成 毛利率比 分行業或 入比上年增 本比上年增 上年增減 分產品 減（％） 減（％） （％） 家用清潔 -26.57 -20.62 -51.81 衛生器具 洗衣機 -26.57 -20.62 -51.81 關聯交易 無 地區 主營業務收入(元) 主營業務收入比上年增減（％） 國外 26,211,144.76 -26.57 3.公司主要全資附屬企業及控股子公司的經營情況及業績 上海水仙進出口有限公司：注冊資本1000萬元，總資產14,212,379.98萬元，該公司 主要以委托加工方式從事洗衣機整機、小家電及其它產品的進出口貿易業務。2005年主 營業務收入26,211,144.76元，凈利潤-479,020.05元。 4．主要供應商、客戶情況 前五名供應商采購金額合計 27,191,131.48元 前五名銷售客戶銷售金額合計 25,142,380.29元 占采購總額比例 45.53% 占銷售總額比例 99.56% 5．長期股權投資： 2005年1月5日中國工商銀行上海閘北支行通過上海市第二中級人民法院將公司部分 法人股氯堿化工2,541,000股，豫園商城1,211,210股，ST中紡機1,716,000股，百聯股份 972,012股，第一食品721,614股，廣電信息179,685股，上海九百96,768股拍賣，拍賣取 得凈收入1,193.90萬元，已于2005年3月用于歸還中國工商銀行上海閘北支行逾期銀行措 款1,193.90萬元。 6．應收款項 （1）子公司上海水仙進出口有限公司將持有的上海水仙電器制造有限公司10%的股 權以97萬元的價格對外轉讓，上海水仙進出口有限公司已于2005年4月8日收到股權轉讓 款97萬元，已作帳務處理。 （2）公司于1993年參建浦東上川路民健中心村職工住宅，共支付參建款3,264,660 .00元，因一直未取得住宅遂提起訴訟。2000年12月上海市高級人民法院終審判決上海民 建實業總公司和江西上饒毛紡織廠返還參建款3,264,660.00元及相應利息。因江西上饒 毛紡織廠2005年進入破產清算，公司于2005年3月與該公司達成和解協議，并于2005年3 月收到欠款979,338.00元，余款2,285,322.00元本年度作為壞帳核銷。 7．固定資產： （1）2005年4月中國工商銀行上海閘北支行通過上海市第二中級人民法院將公司汶 水路8號、19號、30號及和田路趙家宅乙弄83號（現為芷江西路123弄66號）四處房產以 4,456萬元的價格拍賣給上海輕工控股（集團）公司，上海輕工控股（集團）公司于200 5年5月30日支付了上述房產拍賣款給中國工商銀行上海市閘北支行用于歸還公司銀行借 款4,456萬元。 上述四處房產及附屬設備連同2004年公司抵償給上海輕工控股（集團）公司的浦東 夏普路25號土地使用權（上海輕工控股（集團）公司代為償還中國工商銀行上海市閘北 支行850萬元借款后取得該項土地使用權）。上述四處房屋建筑物及土地使用權過戶手續 正在辦理。 上述房產自拍賣后公司與上海輕工控股（集團）公司簽訂房屋使用協議，自拍賣成 交日起至2006年12月31日的上述房產租賃收入用于職工費用及其他開支。2005年5-12月 共收取租賃費330.03萬元，扣除相關稅費后計入資本公積311.71萬元。 （2）本年公司原已抵押給中國銀行上海市北支行的位于海寧路358號7樓房產被法院 執行拍賣，拍賣結算價7,527,153.00元現暫由上海市第二中級人民法院保管，尚未支付 給相關債權人。該房產已辦理過戶手續，扣除賬面相關成本，轉讓損失計1,342,591.22 元。 （3）經董事會同意，對長期閑置且無利用價值的模具進行了報廢處置，回收資金6 7.80萬元。 8．經營中出現的問題與困難及解決方案 公司冗員負擔沉重；現金流量嚴重缺乏，生產經營投入遠遠不足，已成為公司調整 和發展的障礙。2005年公司繼續推進再就業工作，對困難職工提供力所能及的幫助。為 進一步減輕公司冗員的負擔，對病殘職工符合或有可能符合完喪或大部分喪勞的員工， 安排到上海市勞動能力鑒定中心進行鑒定，對完喪、大部分喪勞的員工辦理提前退休或 退職手續。同時，公司繼續做到現金流量受控、預算合理、支出必需、嚴格審核、保障 使用，加快處置不良資產，清理不良長期投資，加速清理應收帳款。 （二）公司投資情況 報告期內，公司無募集資金或前期募集資金延續使用情況，亦無非募集資金投資情 況。 （三）公司財務狀況、經營成果簡要分析（單位：人民幣元） 項目 2005年度 2004年度 增減（％） 總資產 33,651,136.04 65,680,732.16 -48.77 股東權益 -355,016,171.25 -358,351,211.81 0.93 主營業務利潤 1,708,387.89 4,830,612.80 -62.56 凈利潤 -384,252.50 -48,197,504.14 99.20 現金及現金等價物凈增加額 -2,863,070.89 2,638,388.00 -208.52 增減變動主要原因分析: 1．由于長期股權投資（股票）、固定資產（房屋）拍賣，使總資產減少了48.77%。 2．由于2005年5月～12月租賃凈收入轉入資產公積，及拍賣長期股權投資及固定資 產等非經營性損益使股東權益的負值比去年同期降低0.93%。 3．由于經營規模的壓縮及主營業務成本的提高，使主營業務利潤比去年下降了62. 56%。 4．由于拍賣長期股權投資及固定資產所產生的非經營性損益的影響，使凈利潤虧損 額比去年同期降低了99.2%。 由于償還債務及經營活動現金流出大于現金流入，使現金及現金等價物凈增加額比 去年同期降低了208.52%。 （四）對于上海立信長江會計師事務所有限公司出具的無法表示意見的審計報告所 涉事項的說明董事會同意會計師事務所所作的有關審計報告的說明。 （五）公司2006年度主要經營計劃 2006年公司將在董事會的領導下，繼續抓好內部管理、債務重組等調整工作。 1．加強對子公司的管理工作，提高子公司的經營能力，利用現有資源，拓展其它企 業。 2．嚴格按照有關法規和操作程序繼續做好與中國工商銀行上海市閘北支行、華融資 產管理公司的債務處理工作，進一步調整好企業的資產結構。 3．公司將繼續做好財務預決算工作，收購鉆頭、絲錐、刀具、廢舊工具，做到預算正確、流量受控，把管理工作的重點 放到增收節支的目標上來。 4．加強對公司資產的全面管理，對無增值能力的、消耗資源大的、可以變現的資產 在規范操作的基礎上予以變現，用以解決歷史遺留問題。 5．繼續保持調整中的穩定局面，在深入推進各項工作的過程中，必然會產生新的矛 盾、新的問題，特別是人員梳理、債權債務處理等復雜工作中，會產生一些不穩定因素 ，因此，必須高度重視，作好預案，及時化解，努力保持企業穩定。 （六）董事會日常工作情況: 1．報告期內董事會會議情況及決議內容: （1）2005年4月26日，公司召開四屆十四次董事會，會議審議并通過：《2004年度 董事會工作報告》、《2004年度經營情況和2005年度經營計劃報告》、《2004年度財務 決算和2005年度財務預算報告》、《2004年度利潤分配方案》、《2004年度報告》、《 2004年度報告摘要》、《關于修改公司〈章程〉議案》、《董事會、監事會換屆選舉方 案》。《公司2005年第一季度報告》。此事項刊登在2005年4月28日的主辦券商網站上。 （2）2005年8月25日，公司召開五屆一次、二次董事會，會議審議并通過：《關于 選舉公司第五屆董事會董事長、副董事長和聘任公司總經理的決議》、《公司2005年半 年度報告》、《公司2005年半年度報告摘要》。此事項刊登在2005年8月26日的主辦券商 網站上。 （3）2005年10月27日，公司召開五屆三次董事會，會議審議并通過：《公司2005年 第三季度報告》。此事項刊登在2005年10月28日的主辦券商網站上。 上述重要信息可在主辦券商申銀萬國證券股份有限公司網站（） “代辦股份轉讓”檢索中查詢。 2．報告期內公司無利潤分配、公積金轉增股本、配股及增發新股等方案。 (七)本次利潤分配預案或資本公積金轉增股本預案。 2005年度，公司合并凈利潤-384,252.50元，上年度未分配利潤–915,602,676.82元 ，公司2005年度可供分配利潤為-915,986,929.32元。 鑒于公司繼續虧損，公司2005年度不分配股利，也不進行資本公積金轉增股本。此 預案將提交2005年度股東大會審議。 第九節 監事會報告 (一)報告期內監事會工作情況 （1）2005年4月26日召開了上海水仙電器股份有限公司第四屆監事會第八次會議， 會議審議通過：《公司2004年度監事會工作報告》、《公司2004年度報告及報告摘要》 、《公司2004年財務決算和2005年財務預算報告》、《公司董事會、監事會換屆選舉方 案》。并由張志強先生、王科文先生出任監事會中由職工代表出任的監事。 （2）2005年8月25日召開了上海水仙電器股份有限公司第五屆監事會第一次會議， 會議審議通過：《公司2005年半年度報告》、《公司2005年半年度報告摘要》。苗華先 生擔任公司第五屆監事會監事長、周維茂先生擔任第五屆監事會副監事長。 (二)監事會對公司2005年度有關事項的獨立意見 1.公司依法運作情況 公司監事會在報告期內，根據《公司章程》及相應的法律法規，對股東大會、董事 會的召開程序、決議事項、董事會對股東大會決議的執行情況進行了監督和檢查。公司 監事會認為董事會各項決策程序合法，未損害公司利益，無違反法律、法規的行為。 2．檢查公司財務情況 公司監事會對公司2005年度的財務情況進行了檢查，認為公司2005年度財務報告基 本上能真實反映公司的經營狀況。 3．報告期內公司未募集資金。 4．公司收購、出售資產情況 公司收購、出售資產交易程序合法，沒有發現內幕交易和損害股東權益的行為。 5．報告期內公司無關聯交易。 6．監事會同意董事會對上海立信長江會計師事務所有限公司出具的無法表示意見的 審計報告所涉事項的說明。 第十節 重要事項 （一）告期內公司無重大訴訟、仲裁事項。 （二）報告期內公司出售資產、吸收合并等事項 1．2004年公司抵償給上海輕工控股（集團）公司的浦東夏普路25號土地使用權（上 海輕工控股（集團）公司代為償還中國工商銀行上海市閘北支行850萬元借款后取得該項 土地使用權）。 2．2005年1月中國工商銀行上海閘北支行通過上海市第二中級人民法院將公司部分 法人股（賬面金額2,310.96萬元）拍賣給上海輕工控股（集團）公司，拍賣取得凈收入 1,193.90萬元，已于2005年3月用于歸還中國工商銀行上海閘北支行逾期銀行借款1,193 .90萬元。上述法人股于2005年8月辦理完成過戶手續。 3．根據2004年公司與中國工商銀行上海市閘北支行、上海納賽斯投資發展中心簽訂 《和解協議書》，以公司汶水路8號、汶水路19號、汶水路30號及和田路趙家宅乙弄83號 (現為芷江西路123弄66號)四處房地產作價4,456萬元抵償欠付中國工商銀行上海市閘北 支行的借款4,456萬元。2005年4月28日上述四處房產以4,456萬元的價格拍賣給上海輕工 控股（集團）公司。上海輕工控股（集團）公司于2005年5月30日支付了上述房產拍賣款 給中國工商銀行上海市閘北支行用于歸還公司銀行借款4,456.00萬元。 上述四處房屋建筑物及土地使用權過戶手續正在辦理。 （三）報告期內公司無重大關聯交易事項。 （四）報告期內公司重大合同及其履行情況 1．報告期內或持續到報告期內沒有發生重大托管、承包、租賃其他公司資產或其他 公司托管、承包、租賃公司資產的事項。 2．報告期內或持續到報告期內沒有重大擔保合同。 3．報告期內或持續到報告期內沒有發生重大委托他人進行現金資產管理的事項。 （五）報告期內或持續到報告期內公司或持股5％以上股東無承諾事項。 （六）報告期內公司聘任會計師事務所情況： 截至報告期末，公司連續13年聘任上海立信長江會計師事務所為公司境內會計師事 務所、連續3年聘任浩華國際會計師事務所（中國上海）為公司境外會計師事務所。報告 期內，公司共支付審計費用（報酬）工33萬元人民幣。 （七）報告期內，公司、公司董事會及董事無受中國證監會稽查、行政處分、通報 批評、證券交易所公開譴責的情形，亦無中國證監會派出機構對公司進行巡檢的情況。 （八）報告期內對公司產生重大影響的重要事項： 公司于2004年11月18日召開的2004年度第一次臨時股東大會審議通過了《關于處理 本公司在工行閘北支行貸款問題的議案》，議案內容如下： 上海輕工控股（集團）公司協助本公司籌措不低于6,600萬元的資金歸還積欠工行閘 北支行的16筆貸款債務（貸款本金23,852萬元及相應欠息），其中：上海輕工控股（集 團）公司出資代本公司償還貸款850萬元并獲得金橋地塊（夏普路25號）的產權作為抵償 ；由法院將本公司持有法人股股票以不低于1,294萬元的價格進行拍賣；上海輕工控股（ 集團）公司負責尋找第三方以不低于4,456萬元的價格購買汶水路8號、19號、30號、和 田路趙家宅乙弄83號(現為芷江西路123弄66號)四處房產。 以上事項實際進展情況如下： 1. 2004年公司抵償給上海輕工控股（集團）公司的浦東夏普路25號土地使用權（上 海輕工控股（集團）公司代為償還中國工商銀行上海市閘北支行850萬元借款后取得該項 土地使用權）。 2. 2005年1月中國工商銀行上海閘北支行通過上海市第二中級人民法院將公司部分 法人股（賬面金額2,310.96萬元）拍賣給上海輕工控股（集團）公司，拍賣取得凈收入 1,193.90萬元，已于2005年3月用于歸還中國工商銀行上海閘北支行逾期銀行借款1,193 .90萬元。上述法人股于2005年8月辦理完成過戶手續。 3.根據2004年公司與中國工商銀行上海市閘北支行、上海納賽斯投資發展中心簽訂 《和解協議書》，以公司汶水路8號、汶水路19號、汶水路30號及和田路趙家宅乙弄83號 (現為芷江西路123弄66號)四處房地產作價4,456萬元抵償欠付中國工商銀行上海市閘北 支行的借款4,456萬元。2005年4月28日上述四處房產以4,456萬元的價格拍賣給上海輕工 控股（集團）公司。上海輕工控股（集團）公司于2005年5月30日支付了上述房產拍賣款 給中國工商銀行上海市閘北支行用于歸還公司銀行借款4,456.00萬元。 上述四處房屋建筑物及土地使用權過戶手續正在辦理。 4. 2005年5月27日中國工商銀行上海分行與中國華融資產管理公司上海辦事處簽訂 《債權轉讓協議》，將截至2005年4月30日中國工商銀行上海閘北支行借款17,352.10萬 元及利息11,453.76萬元相關債權轉讓給中國華融資產管理公司上海辦事處。目前剩余的 借款本息中國華融資產管理公司上海辦事處與我公司正在積極協商處理中。 第十一節 財務報告 (一)審計報告、會計報表附注(附后) (二)合并及母公司的資產負債表、利潤表和當年的現金流量表（另附） (三)會計政策、會計估計和核算方法未發生變化。 (四)合并范圍：上海水仙電器股份有限公司、上海水仙進出口有限公司。 第十二節 備查文件 (一)載有法定代表人、財務負責人、會計經辦人員簽名并蓋章的會計報表； (二)載有會計師事務所蓋章、注冊會計師簽名并蓋章的審計報告正本； (三)報告期內在申銀萬國網站上披露過的公司文件正本及公告原稿； (四)公司2005年年度報告正本。 以上備查文件均備置于公司辦公所在地。 上海水仙電器股份有限公司 二○○六年四月二十六日 上海市股份有限公司年度會計報表 資產負債表 會股地年01表 編制單位：上海水仙電器股份有限公司 2005年12月31日 金額單位：元 資產 附注六 年初數 年末數 行 流動資產： 次 貨幣資金 1 584,746.50 101,824.07 短期投資 2 應收票據 3 應收股利 4 應收利息 5 應收賬款 6 1 96,156.44 51,829.42 其他應收款 7 2 8,955,270.65 17,293,723.31 預付賬款 8 應收補貼款 9 存貨 10 28,270.34 28,270.34 待攤費用 11 一年內到期的長期債 21 權投資 其他流動資產 24 流動資產合計 30 9,664,443.93 17,475,647.14 長期投資： 長期股權投資 31 3 23,841,521.77 8,954,670.71 長期債權投資 32 3 長期投資合計 33 23,841,521.77 8,954,670.71 其中:合并價差(貸 34 差以“-”號表示合并 報表填列) 35 固定資產： 固定資產原價 39 47,967,526.90 4,041,603.94 減：累計折舊 40 24,634,881.31 3,541,588.64 固定資產凈值 41 23,332,645.59 500,015.30 減：固定資產減值 42 準備 固定資產凈額 43 23,332,645.59 500,015.30 工程物資 44 在建工程 45 固定資產清理 46 固定資產合計 50 23,332,645.59 500,015.30 無形資產及其他資產： 無形資產 51 5,427,627.09 長期待攤費用 52 其他長期資產 53 無形資產及其他資產 54 5,427,627.09 合計 遞延稅項： 遞延稅款借項 55 資產總計 60 62,266,238.38 26,930,333.15 負債及股東權益 流動負債： 短期借款 61 248,258,400.00 191,759,400.00 應付票據 62 應付賬款 63 8,115,656.99 6,509,826.60 預收賬款 64 20,432,064.63 20,432,064.63 應付工資 65 應付福利費 66 74,279.08 412,939.72 應付股利 67 984,698.40 984,698.40 應付利息 68 應交稅金 69 -943,026.13 1,530,347.03 其他應交款 70 4,608.93 93,276.17 其他應付款 71 25,899,978.04 17,890,279.60 預提費用 72 114,120,790.25 138,863,672.25 預計負債 73 3,050,000.00 3,050,000.00 遞延收益 74 一年內到期的長期負債 78 620,000.00 620,000.00 其他流動負債 79 流動負債合計 80 420,617,450.19 382,146,504.40 長期負債： 長期借款 81 應付債券 82 長期應付款 83 專項應付款 84 其他長期負債 85 長期負債合計 87 遞延稅項： 88 遞延稅款貸項 89 負 債 合 計 90 420,617,450.19 382,146,504.40 少數股東權益(合并報表填 91 列) 股東權益： 股本 92 236,401,000.00 236,401,000.00 資本公積 93 284,134,391.67 287,853,684.73 盈余公積 94 36,618,563.50 36,618,563.50 其中:法定公益金 95 2,167,138.36 2,167,138.36 減：未確認的投資損失 96 （合并報表填列） 未分配利潤 97 -915,505,166.98 -916,089,419.48 外幣報表折算差額(合并 98 報表填列) 股東權益合計 99 -358,351,211.81 -355,216,171.25 負債及股東權益總計 100 62,266,238.38 26,930,333.15 單位負責人： 總會計師（或財務總監）： 主管會計工作負責人： 填表人： 上海市股份有限公司年度會計報表 利潤及利潤分配表 會股地年02表 編制單位：上海水仙電器股份有限公司 2005年度 金額單位：元 項目 行 附注六 上年數 本年數 次 一、主營業務收入 1 減：主營業務成本 2 主營業務稅 3 金及附加 二、主營業務利潤（虧損 4 以“－”號填列） 加：其他業務利潤 5 4,992,074.95 2,442,707.11 （虧損以“－”號填列） 減：營業費用 6 管理費用 7 21,019,557.72 8,945,915.71 財務費用 8 25,894,981.32 24,741,949.20 三、營業利潤(虧損以" 10 -41,922,464.09 -31,245,157.80 －"號填列) 加：投資收益(損 11 4 -10,706,089.35 -137,851.06 失以"－"號填列) 補貼收入 12 營業外收入 13 4,456,099.70 32,829,237.31 減：營業外支出 14 25,050.40 2,030,480.95 四、利潤總額(虧損以" 15 -48,197,504.14 -584,252.50 －"號填列) 減：所得稅 16 少數股東損 17 益(合并報表填列) 加：未確認投資損 18 失（合并報表填列） 五、凈利潤(虧損以"－" 20 -48,197,504.14 -584,252.50 號填列) 加：年初未分配利潤 21 -867,307,662.84 -915,505,166.98 其他轉入 22 六、可供分配的利潤 25 -915,505,166.98 -916,089,419.48 減：提取法定盈 26 余公積 提取法定公 27 益金 提取職工獎 勵及福利基金(合并報 28 表填列，子公司為外商 投資企業的項目) 提取儲備基 29 金 提取企業發 30 展基金 利潤歸還投 31 資 七、可供股東分配的利 35 -915,505,166.98 -916,089,419.48 潤 減：應付優先股 36 股利 提取任意盈 37 余公積 應付普通股 38 股利 轉作股本的 39 普通股股利 八、未分配利潤(未彌補 40 -915,505,166.98 -916,089,419.48 虧損以"-"號表示) 補充資料： 1.出售、處置部門或 41 被投資單位所得收益 2.自然災害發生的損 42 失 3.會計政策變更增加 43 （或減少）利潤總額 4.會計估計變更增加 44 （或減少）利潤總額 5.債務重組損失 45 6.其他 46 單位負責人： 總會計師（或財務總監）： 主管會計工作負責人： 填表人： 上海市股份有限公司年度會計報表 現金流量表 會股地年03表 編制單位：上海水仙電器股份有限公司 2005年度 金額單位：元 行 項目 金額 次 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現金 1 2,460,572.16 收到的稅費返還 2 收到的其他與經營活動有關的現金 3 1,498,095.16 經營活動現金流入小計 5 3,958,667.32 購買商品、接受勞務支付的現金 6 737,127.80 支付給職工以及為職工支付的現金 7 2,497,147.66 支付的各項稅費 8 411,882.95 支付的其他與經營活動有關的現金 9 2,751,109.69 經營活動現金流出小計 10 6,397,268.10 經營活動產生的現金流量凈額 11 -2,438,600.78 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 12 11,939,000.00 其中：出售子公司所收到的現金 13 取得投資收益所收到的現金 14 處置固定資產、無形資產和其他 15 長期資產所收回的現金 收到的其他與投資活動有關的 16 現金 投資活動現金流入小計 17 11,939,000.00 購建固定資產、無形資產和其 18 他長期資產所支付的現金 投資所支付的現金 19 其中：購買子公司所支付的現金 20 支付的其他與投資活動有關的現金 20 投資活動現金流出小計 22 投資活動產生的現金流量凈額 25 11,939,000.00 三、籌資活動產生的現金流 量： 吸收投資所收到的現金 26 其中：子公司吸收少數股 27 東權益性投資收到的現金 借款所收到的現金 28 收到的其他與籌資活動 29 1,955,776.49 有關的現金 籌資活動現金流入小計 30 1,955,776.49 償還債務所支付的現金 31 11,939,000.00 分配股利、利潤或償付利 32 息所支付的現金 其中：支付少數股東的股 33 利 支付的其他與籌資活動 34 有關的現金 其中：子公司依法減資支 35 付給少數股東的現金 籌資活動現金 36 11,939,000.00 流出小計 籌資活動產生的現金流 40 -9,983,223.51 量凈額 四、匯率變動對現金的影響 41 -98.14 五、現金及現金等價物凈增加 42 -482,922.43 額 補充資料 1、將凈利潤調節為經 營活動的現金流量: 凈利潤（虧損以 43 -584,252.50 “－”號表示） 加：少數股東損益 44 （虧損以“－”號表示） 減：未確定的投資 45 損失 加：計提的資產減 46 17,729.02 值準備 固定資產折舊 47 1,459,205.28 無形資產攤銷 48 142,832.28 長期待攤費用 49 攤銷 待攤費用的減 50 少（減：增加） 預提費用的增 51 0.00 加（減：減少） 處置固定資 產、無形資產和其他長 52 -31,356,681.21 期資產的損失（減：收 益） 固定資產報廢 53 損失 財務費用 54 24,742,980.14 投資損失（減： 55 137,851.06 收益） 遞延稅款貸項 56 （減：借項） 存貨的減少 57 （減：增加） 經營性應收項 58 559,783.07 目的減少（減：增加） 經營性應付項 59 2,441,952.08 目的增加（減：減少） 其 他 60 經營活動產生 65 -2,438,600.78 的現金流量凈額 2、不涉及現金收支的 投資和籌資活動: 債務轉為資本 66 一年內到期的可轉 67 換公司債券 融資租入固定資產 68 其 他 69 3、現金及現金等價物 凈增加情況: 現金的期末余額 70 101,824.07 減：現金的期初余 71 584,746.50 額 加：現金等價物的 72 期末余額 減：現金等價物的 73 期初余額 現金及現金等價物 74 -482,922.43 凈增加額 單位負責人： 總會計（或財務總監）： 主管會計工作負責人： 填表人： 上海市股份有限公司年度會計報表 合并資產負債表 會股地年01表 編制單位：上海水仙電器股份有限公司 2005年12月31日 金額單位：元 附注 資產 行次 年初數 年末數 五 流動資產： 貨幣資金 1 1 3,787,294.36 924,223.47 短期投資 2 應收票據 3 應收股利 4 應收利息 5 應收賬款 6 2 5,621,254.34 2,526,327.17 其他應收款 7 3 7,955,270.65 16,597,940.81 預付賬款 8 4 993,833.33 9,965,555.50 應收補貼款 9 存貨 10 5 857,330.17 857,330.17 待攤費用 11 一年內到期的長期債權投資 21 其他流動資產 24 流動資產合計 30 19,214,982.85 30,871,377.12 長期投資： 長期股權投資 31 6 17,688,826.63 2,263,093.62 長期債權投資 32 6 長期投資合計 33 17,688,826.63 2,263,093.62 其中:合并價差(貸差以 34 “-”號表示合并報表填列) 固定資產： 固定資產原價 39 7 48,134,026.90 4,208,103.94 減：累計折舊 40 7 24,784,731.31 3,691,438.64 固定資產凈值 41 23,349,295.59 516,665.30 減：固定資產減值準備 42 7 固定資產凈額 43 23,349,295.59 516,665.30 工程物資 44 在建工程 45 固定資產清理 46 固定資產合計 50 23,349,295.59 516,665.30 無形資產及其他資產： 無形資產 51 8 5,427,627.09 長期待攤費用 52 其他長期資產 53 無形資產及其他資產合計 54 5,427,627.09 遞延稅項： 遞延稅款借項 55 資 產 總 計 60 65,680,732.16 33,651,136.04 負債及股東權益 五 流動負債： 短期借款 61 9 248,258,400.00 191,759,400.00 應付票據 62 應付賬款 63 10 10,075,274.18 11,954,199.47 預收賬款 64 11 20,678,084.93 20,504,735.45 應付工資 65 應付福利費 66 103,800.00 436,026.76 應付股利 67 13 984,698.40 984,698.40 應付利息 68 應交稅金 69 14 -1,594,242.34 662,448.31 其他應交款 70 15 4,608.93 93,276.17 其他應付款 71 12 26,939,119.05 18,995,341.91 預提費用 72 16 114,120,790.25 138,863,672.25 預計負債 73 17 3,050,000.00 3,050,000.00 遞延收益 74 一年內到期的長期 78 9 620,000.00 620,000.00 負債 其他流動負債 79 流動負債合計 80 423,240,533.40 387,923,798.72 長期負債： 長期借款 81 應付債券 82 長期應付款 83 專項應付款 84 其他長期負債 85 長期負債合計 87 遞延稅項： 88 遞延稅款貸項 89 負 債 合 計 90 423,240,533.40 387,923,798.72 少數股東權益(合并 91 791,410.57 743,508.57 報表填列) 股東權益： 股本 92 18 236,401,000.00 236,401,000.00 資本公積 93 19 284,134,391.67 287,853,684.73 盈余公積 94 20 36,716,073.34 36,716,073.34 其中:法定公益 95 2,215,893.28 2,215,893.28 金 減：未確認的投資 96 損失（合并報表填列） 未分配利潤 97 21 -915,602,676.82 -915,986,929.32 外幣報表折算差額 98 (合并報表填列) 股東權益合計 99 -358,351,211.81 -355,016,171.25 負債及股東權益總計 100 65,680,732.16 33,651,136.04 單位負責人： 總會計師（或財務總監）： 主管會計工 作負責人： 填表人： 上海市股份有限公司年度會計報表 合并利潤及利潤分配表 會股地年02表 編制單位：上海水仙電器股份有限公司 2005年度 金額單位 ：元 項目 行次 附注五 上年數 本年數 一、主營業務收入 1 22 35,694,414.70 26,211,144.7 減：主營業務成本 2 22 30,863,801.90 24,498,596.77 主營業務稅金及附加 3 4,160.10 二、主營業務利潤（虧損以“－” 4 4,830,612.80 1,708,387.89 號填列） 加：其他業務利潤（虧損以 5 23 4,992,074.95 2,442,707.11 “－”號填列） 減：營業費用 6 1,148,427.25 1,330,611.27 管理費用 7 24 22,420,296.97 9,826,563.44 財務費用 8 25 25,975,388.30 24,517,707.99 三、營業利潤(虧損以"－"號填列) 10 -39,721,424.77 -31,523,787.70 加：投資收益(損失以"－" 11 26 -12,880,699.28 293,266.99 號填列) 補貼收入 12 216,664.00 營業外收入 13 27 4,456,099.70 32,829,237.31 減：營業外支出 14 28 25,050.40 2,030,480.95 四、利潤總額(虧損以"－"號填列) 15 -47,954,410.75 -431,764.35 減：所得稅 16 4,803.40 390.15 少 數股東損益(合并報 17 238,289.99 -47,902.00 表填列) 加：未確認投資損失（合并 18 報表填列） 五、凈利潤(虧損以"－"號填列) 20 -48,197,504.14 -384,252.50 加：年初未分配利潤 21 -867,405,172.68 -915,602,676.82 其他轉入 22 六、可供分配的利潤 25 -915,602,676.82 -915,986,929.32 減：提取法定盈 26 余公積 提取法定 27 公益金 提取職工 獎勵及福利基金(合并 28 報表填列，子公司為外 商投資企業的項目) 提取儲備 29 基金 提取企業 30 發展基金 利潤歸還 31 投資 七、可供股東分配的利 35 -915,602,676.82 -915,986,929.32 潤 減：應付優先股 36 股利 提取任意 37 盈余公積 應付普通 38 股股利 轉作股本 39 的普通股股利 八、未分配利潤(未彌 40 -915,602,676.82 -915,986,929.32 補虧損以"-"號表示) 補充資料: 1.出售、處置部門或 41 被投資單位所得收益 2.自然災害發生的 42 損失 3.會計政策變更增 43 加（或減少）利潤總額 4.會計估計變更增 加（或減少）利潤總額 44 5.債務重組損失 45 6.其他 46 單位負責人： 總會計師（或財務總監）： 主管會計工作負責人： 填表人： 上海市股份有限公司年度會計報表 合并現金流量表 會股地年03表 編制單位：上海水仙電器股份有限公司 2005年度 金額單位：元 行 附注 項目 金額 次 五 一、經營活動產生的現金流量： 銷售商品、提供勞務收到的現 1 31,370,627.69 金 收到的稅費返還 2 收到的其他與經營活動有關 3 29 1,706,398.69 的現金 經營活動現金流入 5 33,077,026.38 小計 購買商品、接受勞務支付的現 6 34,027,247.18 金 支付給職工以及為職工支付 7 2,816,314.47 的現金 支付的各項稅費 8 -2,398,726.97 支付的其他與經營活動有關 9 30 4,420,940.94 的現金 經營活動現金流出 小計 10 38,865,775.62 經營活動產生的現金流量凈 11 -5,788,749.24 額 二、投資活動產生的現金流量： 收回投資所收到的現金 12 12,909,000.00 其中：出售子公司所收到的 13 現金 取得投資收益所收到的現金 14 處置固定資產、無形資產和其 15 他長期資產所收回的現金 收到的其他與投資活動有關 16 的現金 投資活動現金流入 17 12,909,000.00 小計 購建固定資產、無形資產和其 18 他長期資產所支付的現金 投資所支付的現金 19 其中：購買子公司所支付的 現金 20 支付的其他與投資活動有關 21 的現金 投資活動現金流出 22 小計 投資活動產生的現金流量凈 25 12,909,000.00 額 三、籌資活動產生的現 金流量： 吸收投資所收到的 26 現金 其中：子公司吸收 少數股東權益性投資收 27 到的現金 借款所收到的現金 28 收到的其他與籌資 29 31 1,955,776.49 活動有關的現金 籌資活動 30 1,955,776.49 現金流入小計 償還債務所支付的 31 11,939,000.00 現金 分配股利、利潤或 32 償付利息所支付的現金 其中：支付少數股 33 東的股利 支付的其他與籌資 活動有關的現金 34 其中：子公司依法 減資支付給少數股東的 35 現金 籌資活動 36 11,939,000.00 現金流出小計 籌資活動產生的現 40 -9,983,223.51 金流量凈額 四、匯率變動對現金的 41 -98.14 影響 五、現金及現金等價物 42 -2,863,070.89 凈增加額 補充資料 1、將凈利潤調節為經 營活動的現金流量: 凈利潤（虧損以 43 -384,252.50 “－”號表示） 加：少數股東損益 44 -47,902.00 （虧損以“－”號表示） 減：未確定的投資 45 損失 加：計提的資產減 46 164,564.86 值準備 固定資產折舊 47 1,459,205.28 無形資產攤銷 48 142,832.28 長期待攤費用 49 攤銷 待攤費用的減 50 少（減：增加） 預提費用的增 51 加（減：減少） 處置固定資 產、無形資產和其他長 52 -31,356,681.21 期資產的損失（減：收 益） 固定資產報廢 53 損失 財務費用 54 24,742,980.14 投資損失（減： 55 -293,266.99 收益） 遞延稅款貸項 56 （減：借項） 存貨的減少 57 （減：增加） 經營性應收項 58 -5,812,392.29 目的減少（減：增加） 經營性應付項 59 5,596,163.19 目的增加（減：減少） 其 他 60 經營活動產生 65 -5,788,749.24 的現金流量凈額 2、不涉及現金收支的 投資和籌資活動: 債務轉為資本 66 一年內到期的可轉 67 換公司債券 融資租入固定資產 68 其 他 69 3、現金及現金等價物 凈增加情況: 現金的期末余額 70 924,223.47 減：現金的期初余 額 71 3,787,294.36 加：現金等價物的 72 期末余額 減：現金等價物的 73 期初余額 現金及現金等價物 74 -2,863,070.89 凈增加額 單位負責人： 總會計師（或財務總監）： 主管會計工作負 責人： 填表人： 審計報告 信長會師報字（2006）第11096號 上海水仙電器股份有限公司全體股東： 我們接受委托，對后附的上海水仙電器股份有限公司（以下簡稱貴公司）2005年12 月31日的資產負債表和合并資產負債表、2005年度的利潤及利潤分配表和合并利潤及利 潤分配表，以及2005年度現金流量表和合并現金流量表進行審計。這些會計報表的編制 是貴公司管理當局的責任。 經審計，我們發現： 一、貴公司原位于中山北路2492－2508號的產權地塊及相關配套設施以1,135萬元的 價格轉讓，2002年貴公司已收到全部轉讓款，2003年上述地塊業已交付給受讓方并辦理 了過戶手續，貴公司業已結轉損益，但未計提相關轉讓收入應計提的流轉稅費62.99萬元 。 二、截止2005年12月31日，母公司預收賬款余額為2,043.21萬元，賬齡均為3年以上 ，部分預收賬款的明細不清，由于母公司主營業務已停止經營，故我們無法確定該余額 的真實準確性。 三、貴公司已經連續多年虧損，母公司主營業務已經停止經營，截止2005年12月31 日累計虧損金額為91,599萬元。本年度貴公司大部分長期投資－法人股股票、房屋建筑 物已被銀行委托法院拍賣。截止2005年12月31日，貴公司資產總額為3,365.11萬元，負 債總額為38,792萬元，凈資產為-35,502萬元。截止2005年12月31日，貴公司金融機構借 款總額為19,238萬元（均為逾期借款），欠付的金融機構借款利息為13,886萬元，借款 及利息占負債總額85％。 由于上述事項產生的影響非常重大和廣泛，我們無法對貴公司依據持續經營的原則 編制的上述會計報表發表意見。 上海立信長江會計師事務所 中國注冊會計師 有限公司 王德霞 饒海兵 中國 上海市 二OO六年四月二十六日 上海水仙電器股份有限公司 2005年度會計報表附注 一、公司簡介： 上海水仙電器股份有限公司前身系上海洗衣機總廠。1992年5月5日,經上海市經濟委 員會滬經企(1992) 300號批準,改制為股份有限公司。公司A股和B股股票分別于1993年1 月6日和1994年11月10日在上海證券交易所掛牌上市。公司股票于2001年4月23日被終止 在上海證券交易所上市。2001年12月10日起公司股票委托申銀萬國證券股份有限公司代 辦股份轉讓服務。截止2005年12月31日股本總額為236,401,000.00元。 公司經營范圍:生產、銷售各類洗衣機、熱水器、干衣機、分馬力電機、燃氣具、廚 房吸油機及配套設備、其他家用電器及提供技術咨詢和服務。 目前公司相關主營業務已停止，現主要依靠房屋出租收入維持日常開支。 二、公司采用的主要會計政策、會計估計和合并會計報表的編制方法 （一）會計制度 執行企業會計準則、《企業會計制度》及其有關的補充規定。 （二）會計年度 公歷1月1日至12月31日止。 （三）記帳本位幣 采用人民幣為記帳本位幣。 （四）記帳基礎和計價原則 以權責發生制為記帳基礎，以歷史成本為計價原則。 （五）外幣業務核算方法 外幣業務按發生當期期初中國人民銀行公布的人民幣市場匯價（中間價）作為折算 匯率，折合成人民幣記帳，期末外幣帳戶余額按期末市場匯價（中間價）折合成人民幣 金額進行調整。外幣專門借款帳戶期末折算差額，在所購建固定資產達到預定可使用狀 態前的特定時間段內，按規定予以資本化，計入在建工程成本，其余的外幣帳戶折算差 額均計入財務費用。不同貨幣兌換形成的折算差額，均計入財務費用。 （六）外幣會計報表的折算方法 按照財政部財會字（1995）11號《關于印發的通知》，除 所有者權益類項目（不含未分配利潤項目）以發生時的市場匯價（中間價）折算為人民 幣外，資產、負債、損益類項目均以合并會計報表決算日的市場匯價（中間價）折算為 人民幣。外幣報表折算差額在合并資產負債表中單獨列示。 （七）現金等價物的確定標準 在編制現金流量表時，將同時具備期限短（從購買日起，三個月到期）、流動性強 、易于轉換為已知現金、價值變動風險很小四個條件的投資，確定為現金等價物。 （八）短期投資核算方法 1、取得的計價方法 取得投資時按實際支付的價款（扣除已宣告未領取的現金股利或已到期未領取的債 券利息）、相關稅費計價。債務重組取得債務人用以抵債的短期投資，以應收債權的帳 面價值為基礎確定其入帳價值；以非貨幣性交易換入的短期投資，以換出資產的帳面價 值為基礎確定其入帳價值。 2、短期投資跌價準備的計提 中期末及年末，按成本與收盤價孰低提取或調整短期投資跌價準備。 按單項投資計算并確定計提的跌價損失準備。 3、短期投資收益的確認 短期投資待處置時確認投資收益。在持有期間分得的現金股利和利息，沖減投資成 本或相關應收項目。 （九）壞帳核算方法 1、對因債務人撤銷、破產，依照法律清償程序后確實無法收回的應收款項；因債務 人死亡，既無遺產可清償，又無義務承擔人，確實無法收回的應收款項；因債務人逾期 未履行償債義務并有確鑿證據表明，確實無法收回的應收款項，按照公司管理權限批準 核銷。 2、壞帳損失的核算方法 采用備抵法核算，按帳齡分析方法并結合個別認定法估算壞帳損失。 3、壞帳準備的計提方法和計提比例 按期末應收賬款、其他應收款余額的賬齡分析法并結合個別認定提取壞賬準備。具 體如下： 帳 齡 計提比例 1年以內 --- 1－2年 20％ 2－3年 50％ 3年以上 100％ （十）存貨核算方法 1、存貨分類為 存貨分類為：原材料、低值易耗品、庫存商品。 2、取得和發出的計價方法 日常核算取得時按實際成本計價；發出時按加權平均法、個別認定法計價。 債務重組取得債務人用以抵債的存貨，以應收債權的帳面價值為基礎確定其入帳價 值；非貨幣性交易換入的存貨以換出資產的帳面價值為基礎確定其入帳價值。 3、低值易耗品和包裝物的攤銷方法 低值易耗品采用一次攤銷法； 包裝物采用一次攤銷法。 4、存貨的盤存制度 采用永續盤存制。 5、存貨跌價準備的計提方法 中期末及年末，對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調 整存貨跌價準備。 存貨跌價準備按單個存貨項目計提。 （十一）長期投資核算方法 1、取得的計價方法 長期投資取得時以初始投資成本計價，包括相關的稅金、手續費等。債務重組取得 債務人用以抵債的股權投資，以應收債權的帳面價值為基礎確定其入帳價值；非貨幣性 交易換入的股權投資，以換出資產的帳面價值為基礎確定其入帳價值。 2、長期股權投資的核算方法 對被投資單位無控制、無共同控制且無重大影響的，采用成本法核算；對被投資單 位能實施控制、共同控制或重大影響的，采用權益法核算。 按權益法核算長期股權投資時，初始投資成本高于應享有被投資單位凈資產份額所 確認的股權投資差額，若合同規定投資期限的按投資期限平均攤銷；若合同未規定投資 期限的按10年平均攤銷。初始投資成本低于應享有被投資單位凈資產份額的差額，計入 資本公積（股權投資準備）。2003年以前發生的股權投資差額貸差仍按原規定攤銷。再 次投資發生的股權投資差額按財會[2004] 3號文處理。 3、長期債權投資的核算方法 中期末及年末，按合同規定利率或債券票面利率計提利息，并同時按直線法攤銷債 券投資溢價或折價。 如果計提的利息到期不能收回，停止計息并沖回原已計提的利息。 4、長期投資減值準備的計提 中期末及年末，按預計可收回金額低于長期投資帳面價值的差額，計提長期投資減 值準備。自2004年起計提長期投資減值準備時對以前年度已發生的股權投資差額按財會 （2004）3號文處理。 長期投資減值準備按個別投資項目計算確定。 （十二）委托貸款核算方法 企業對委托金融機構貸出的款項，按實際委托的貸款金額入帳。期末，按照委托貸 款合同規定的利率計提應收利息。如果計提的利息到期不能收回，則停止計息并沖回原 已計提的利息。 中期末及年末，對委托貸款可收回金額低于貸款本金的差額，計提委托貸款減值準 備。 （十三）固定資產計價和折舊方法 1、固定資產標準： 指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的并且使用期限超過一年、單位 價值較高的有形資產。 2、固定資產的分類： 房屋及建筑物、生產設備、非生產設備、運輸設備。 3、固定資產的取得計價： 一般遵循實際成本計價原則計價。 債務重組取得債務人用以抵債的固定資產，以應收債權的帳面價值為基礎確定其入 帳價值；非貨幣性交易換入的固定資產，以換出資產的帳面價值為基礎確定其入帳價值 。 融資租入的固定資產，按租賃開始日租賃資產的原帳面價值與最低租賃付款額的現 值兩者中較低者作為入帳價值，如果融資租賃資產占企業資產總額等于或小于30％的， 則按最低租賃付款額作為入帳值。 4、折舊方法：固定資產折舊采用年限平均法分類計提。根據固定資產類別、預計使 用年限和預計凈殘值率確定折舊率。 固定資產類別 預計使用年限 凈殘值率 年折舊率 房屋及建筑物 20年－30年 3.88％ 4.81％－3.2％ 生產設備 9年－12年 4.96％ 10.56％－7.92％ 非生產設備 6年－9年 4.96％ 15.84％－10.56％ 運輸設備 6年－12年 4.00％ 16％－8％ 符合資本化條件的固定資產裝修費用，在兩次裝修期間與固定資產尚可使用年限兩 者中較短的期間內，采用年限平均法單獨計提折舊；經營租賃方式租入的固定資產改良 支出，在剩余租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內，采用年限平均法單 獨計提折舊。 融資租賃方式租入的固定資產，能合理確定租賃期屆滿時將會取得租賃資產所有權 的，在租賃資產尚可使用年限內計提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃資 產所有權的，在租賃期與租賃資產尚可使用年限兩者中較短的期間內計提折舊。融資租 賃方式租入的固定資產發生的符合資本化條件的裝修費用，在兩次裝修期間、剩余租賃 期與固定資產尚可使用年限三者中較短的期間內，采用年限平均法單獨計提折舊。 5、固定資產減值準備的計提： 中期末及年末，對由于市價持續下跌、技術陳舊、實體損壞、長期閑置等原因導致 其可收回金額低于帳面價值的，按預計可收回金額低于其帳面價值的差額，計提固定資 產減值準備。 固定資產減值準備按單項資產計提。 （十四）在建工程核算方法 1、取得的計價方法 以項目分類核算工程發生的實際成本，當所建工程項目達到預定可使用狀態時，轉 入固定資產核算，尚未辦理竣工決算的，按估計價值轉帳，待辦理竣工決算手續后再作 調整。 2、在建工程減值準備的計提 中期末及年末，對于長期停建并預計在未來三年內不會重新開工的在建工程，或在 性能、技術上已落后且給企業帶來經濟利益具有很大不確定性的在建工程，計提在建工 程減值準備。 在建工程減值準備按單項工程計提。 （十五）無形資產核算方法 1、取得的計價方法 按取得時的實際成本入帳。 債務重組取得債務人用以抵債的無形資產，按應收債權的帳面價值為基礎確定其入 帳價值；非貨幣性交易換入的無形資產，按換出資產的帳面價值為基礎確定其入帳價值 。 2、攤銷方法 采用直線法。相關合同與法律兩者中只有一方規定受益年限或有效年限的，按不超 過規定年數的期限平均攤銷；兩者均規定年限的按孰低者平均攤銷；兩者均未規定年限 的按不超過十年的期限平均攤銷。 3、無形資產減值準備的計提 中期末及年末，對于因被其他新技術替代、市價大幅下跌而導致創利能力受到重大 不利影響或下跌價值預期不會恢復的無形資產，按預計可收回金額低于其帳面價值的差 額，計提無形資產減值準備。 無形資產減值準備按單項資產計提。 （十六）長期待攤費用攤銷方法 1、開辦費轉銷方法 在開始生產經營的當月一次計入損益。 2、其他長期待攤費用攤銷方法 在受益期內平均攤銷，其中： 預付經營租入固定資產的租金，按租賃合同規定的期限平均攤銷。 （十七）借款費用 1、借款費用資本化的確認原則 專門借款的輔助費用在所購建資產達到預定可使用狀態前，予以資本化，若金額較 小則直接計入當期損益。 專門借款的利息、溢折價攤銷、匯兌差額開始資本化應同時滿足以下三個條件：資 產支出已經發生；借款費用已經發生；為使資產達到預定可使用狀態所必要的購建活動 已經開始。 當購建資產項目發生非正常中斷且連續三個月或以上時，借款費用暫停資本化。當 購建資產項目達到預定可使用狀態后，借款費用停止資本化。 當購建資產中部分項目分別完工且可單獨使用時，該部分資產借款費用停止資本化 。 普通借款的借款費用和不符合資本化規定的專門借款的借款費用，均計入發生當期 損益。 2、借款費用資本化期間 按期計算借款費用資本化金額。 3、專門借款的借款費用資本化金額的確定方法 每一會計期間利息資本化的金額＝至當年末止購建固定資產累計支出加權平均數 借 款加權平均利率。 允許資本化的輔助費用、匯兌差額按實際發生額直接資本化。 （十八）預計負債 與或有事項相關的義務同時符合以下條件時，公司將其列為預計負債： 1、該義務是企業承擔的現時義務； 2、該義務履行很可能導致經濟利益流出企業； 3、該義務金額可以可靠地計量。 （十九）收入確認原則 1、銷售商品 公司已將商品所有權上的重要風險和報酬轉移給買方；公司不再對該商品實施繼續 管理權和實際控制權；與交易相關的經濟利益能夠流入企業；相關的收入和成本能可靠 地計量時，確認營業收入實現。 2、提供勞務 在同一年度內開始并完成，在勞務已經提供，收到價款或取得收取價款的依據時， 確認勞務收入的實現；如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結 果能夠可靠估計的情況下，在資產負債表日按完工百分比法確認相關的勞務收入。 3、讓渡資產使用權 與交易相關的經濟利益能夠流入企業，收入的金額能可靠地計量時，按合同或協議 規定確認為收入。 （二十）所得稅的會計處理方法 采用應付稅款法。 （二十一）合并會計報表的編制方法 1、合并會計報表按照《合并會計報表暫行規定》及有關文件，以母公司和納入合并 范圍的子公司的個別會計報表以及其他資料為依據進行編制。但對行業特殊及子公司規 模較小，符合財政部財會二字（1996）2號《關于合并會計報表合并范圍請示的復函》文 件的規定，則不予合并。合并時對內部權益性投資與子公司所有者權益、內部投資收益 與子公司利潤分配、內部交易事項、內部債權債務進行抵銷，對合并盈余公積進行調整 。 2、母公司與子公司采用的會計政策和會計處理方法無重大差異。 三、稅項 公司主要稅種和稅率為： 稅種 稅率 增值稅 17％ 營業稅 5％ 所得稅 33％ 四、控股子公司及合營企業 （一）公司所控制的所有子公司、合營企業情況及其合并范圍：（單位：人民幣） 業務性 注冊資本 被投資單位全稱 經營范圍 質 （萬元） 上海水仙房地產開發經營公司 房地產 1,500 房地產開發及經營 上海水仙國際貿易有限公司 國際貿易 576 國際貿易、區內貿易 各類商品及技術的進出口 上海水仙進出口有限公司 進出口 1,000 業務,洗衣機等家用電器 母公司投資額 母公司 合并范圍內 是否 被投資單位全稱 （萬元） 控股比例 控股比例 合并 上海水仙房地產開發經營公司 1,500 100％ 100％ 否 上海水仙國際貿易有限公司 432 75％ 75％ 否 上海水仙進出口有限公司 900 90％ 90％ 是 （二）未納入合并會計報表范圍的子公司： 1、上海水仙房地產開發經營公司由于進入歇業期擬清算，故不再將其納入合并報表 范圍。 2、上海水仙國際貿易有限公司已停業擬清算，故不再將其納入合并報表范圍。 五、合并會計報表主要項目注釋（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元，凡 未注明年初數的均為年末數） （一）貨幣資金 項目 年末數 年初數 現金 46,062.27 81,691.93 銀行存款 878,161.20 3,705,602.43 合計 924,223.47 3,787,294.36 其中美元：外幣金額 473.02 635.53 折算匯率 8.0702 8.2765 折合人民幣 3,817.37 5,259.96 （二）應收帳款 1、帳齡分析 年末數 帳 齡 壞帳準備 帳面余額 占總額比例 壞帳準備 計提比例 1年以內 1,867,174.31 0.66% --- --- 1－2年 610,782.53 0.22% 20％ 122,156.51 2－3年 341,053.69 0.12% 50％ 170,526.85 3年以上 280,042,526.13 99.00% 100％ 280,042,526.13 合 計 282,861,536.66 100.00% 280,335,209.49 年初數 帳 齡 壞帳準備 帳面余額 占總額比例 壞帳準備 計提比例 1年以內 5,329,300.66 1.87％ --- --- 1－2年 341,053.69 0.12％ 20％ 68,210.74 2－3年 38,221.47 0.01％ 50％ 19,110.73 3年以上 280,004,304.65 98.00％ 100％ 280,004,304.66 合 計 285,712,880.47 100.00％ 280,091,626.13 2、年末應收帳款欠款金額前五名的累計總欠款金額為84,822,435.55元，占應收帳 款總金額的29.99％。 3、本年度全額計提壞帳準備，或計提壞帳準備比例達到40％及以上的說明： 應收賬款按壞賬準備計提政策：2－3年的應收賬款計提50％壞賬準備，3年以上的應 收賬款計提100％壞賬準備。 4、年末應收帳款中無持本公司5％以上（含5％）表決權股份的股東單位欠款。 （三）其他應收款 1、帳齡分析 年末數 帳 齡 占總額 壞帳準備 帳面余額 壞帳準備 比例 計提比例 1年以內 16,074,373.54 61.49% --- --- 1－2年 3,524,570.77 13.48% 20% 3,344,914.15 2－3年 687,821.31 2.63% 50% 343,910.66 3年以上 5,856,168.88 22.40% 100% 5,856,168.88 合 計 26,142,934.50 100.00% 9,544,993.69 年初數 帳 齡 壞帳準備 帳面余額 占總額比例 壞帳準備 計提比例 1年以內 5,049,697.47 28.72% --- --- 1－2年 3,436,425.61 19.55% 20% 687,285.12 2－3年 312,865.39 1.78% 50% 156,432.70 3年以上 8,780,294.37 49.95% 100% 8,780,294.37 合 計 17,579,282.84 100.00% 9,624,012.19 2、年末其他應收款欠款金額前五名的累計總欠款金額為22,684,745.66元，占其他 應收款總金額的比例為86.77%。 3、本年度全額計提壞帳準備，或計提壞帳準備比例達到40%及以上的說明： (1)其他應收款按壞賬準備計提政策：2－3年的其他應收款計提50%壞賬準備，3年以 上的其他應收款計提100%壞賬準備; (2)除以上計提比例達到40%以外特別計提壞帳情況： 欠款人名稱 欠款金額 計提比例 上海洗衣機廠 5,350,833.84 62.47％ 欠款人名稱 理由 上海洗衣機廠 該廠無全部償還能力 4、年末金額較大的其他應收款： 欠款人名稱 金額 性質或內容 第二中級人民法院暫存款 7,527,153.00 待轉海寧路房產拍賣款 上海日用五金公司 5,537,862.74 往來款 上海洗衣機廠 5,350,833.84 往來款 上海上佳花園別墅房地產公司 2,923,148.39 往來款 場地租賃費 1,345,747.69 5、年末其他應收款中無持本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位欠款。 6、其他應收款年末數比年初數增加8,563,651.66元，增加比例為48.71%，增加原因 主要為：海寧路房產拍賣款由上海第二中級人民法院暫管，尚未支付給債權人中國信達 資產管理公司上海辦事處，詳見附注十(四)。 （四）預付帳款 1、帳齡分析 年末數 帳齡 金額 占總額比例 1年以內 9,964,135.49 99.99% 1－2年 1,420.01 0.01% 2－3年 --- --- 3年以上 --- --- 合計 9,965,555.50 100.00% 年初數 帳齡 金額 占總額比例 1年以內 742,036.33 74.66% 1－2年 208,435.00 20.97% 2－3年 6,712.00 0.68% 3年以上 36,650.00 3.69% 合計 993,833.33 100.00% 2、年末預付帳款中無持本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東單位欠款。 3、預付賬款年末數比年初數增加8,971,722.17元，增加比例為902.74%，增加原因 主要為：本年度上海水仙進出口有限公司預付出口貨物進貨款增加。 （五）存貨及存貨跌價準備 年末數 項 目 帳面余額 跌價準備 原材料 491,509.49 463,239.15 低值易耗品(注) --- --- 庫存商品 829,059.83 --- 合計 1,320,569.32 463,239.15 年初數 項 目 帳面余額 跌價準備 原材料 491,509.49 463,239.15 低值易耗品(注) 7,110,078.04 7,110,078.04 庫存商品 1,034,753.42 205,693.59 合計 8,636,340.95 7,779,010.78 注：低值易耗品減少系原生產用閑置模具無使用價值，經公司第四屆董事會第十四 次會議決議予以報廢。 年末存貨按成本高于可變現凈值的差額計提存貨跌價準備，確定可變現凈值的依據 為：按存貨的估計售價或合同金額減去至完工估計將要發生的成本、估計的銷售費用以 及相關稅金后的金額，確定可變現凈值。 （六）長期投資： 項目 年末數 帳面余額 減值準備 長期股權投資 7,460,809.89 5,197,716.27 長期債權投資 824,668.80 824,668.80 合計 8,285,478.69 6,022,385.07 項目 年初數 帳面余額 減值準備 長期股權投資 35,816,772.40 18,127,945.77 長期債權投資 824,668.80 824,668.80 合計 36,641,441.20 18,952,614.57 1、長期股權投資： （1）股票投資： 被投資公司 股票數量 占被投資公司 股份類別 名稱 （股） 注冊資本比例 *鳳凰股份 法人股 5,335 5%以下 被投資公司 初始投資 年末帳面余額 減值準備 名稱 成本 *鳳凰股份 24,624.00 24,624.00 3,817.50 *注：法人股股票鳳凰股份已被凍結。 （2）其他股權投資： A、成本法核算的股權投資： 被投資單位名稱 投資起止期 年初余額 上海二輕銷售有限公司 無約定期限 3,000,000.00 上海水仙電器制造有限公司(注) 無約定期限 1,000,000.00 合計 4,000,000.00 被投資單位名稱 本年投資增減額 年末帳面余額 上海二輕銷售有限公司 --- 3,000,000.00 上海水仙電器制造有限公司(注) -1,000,000.00 --- 合計 -1,000,000.00 3,000,000.00 注：上海水仙電器制造有限公司股權已轉讓，詳見附注十（八）。 B、權益法核算的對子公司股權投資： 投資 占被投資單位 投資單位名稱 年初余額 起止期 注冊資本比例 本年合計 上海水仙國際貿易 無約定期限 有限公司 75.00% 566,928.61 -121,416.05 上海水仙房地產開 無約定期限 發經營公司 100.00% 3,175,321.02 -1,378,546.46 小計 3,742,249.63 -1,499,962.51 本年權益增減額 投資單位名稱 其中 投資成本 確認收益 差額攤銷 分得利潤 上海水仙國際貿易 有限公司 --- -121,416.05 --- --- 上海水仙房地產開 發經營公司 --- -1,378,546.46 --- --- 小計 --- -1,499,962.51 --- --- 年末余額 投資單位名稱 初始投資 累計增減 合計 上海水仙國際貿易 有限公司 4,320,000.00 -3,874,487.44 445,512.56 上海水仙房地產開 發經營公司 15,000,000.00 -13,203,225.44 1,796,774.56 小計 19,320,000.00 -17,077,712.88 2,242,287.12 C、權益法核算的對聯營企業股權投資： 投資 占被投資單位 被投資單位名稱 年初余額 起止期 注冊資本比例 上海上佳花園別墅房地產公司 無約定期限 25.00% 2,193,898.77 本年權益增減額 被投資單位名稱 其中 本年合計 投資成本 確認收益 差額攤銷 上海上佳花園別墅房地產公司 --- --- --- --- 本年權益增減額 年末余額 被投資單位名稱 初始投資 累計增減 合計 分得利潤 上海上佳花園別墅房地產公司 --- 3,750,000.00 -1,556,101.23 2,193,898.77 D、長期股權投資年末數比年初數減少28,355,962.51元，減少比例為79.17%，減少 原因主要為：公司大部分法人股股票被拍賣，詳見附注十（二）、（三）。 2、長期債權投資： 其他債權投資： 借款單位 本金 年限 年利率 宜川儀表廠 100,376.00 1993.3.24－1994.3.24 8.28％ 吉林市經協總公司上海公司 724,292.80 1993.5.25－1993.8.25 9.72％ 合計 824,668.80 借款單位 年初余額 本年利息 年末余額 減值準備 宜川儀表廠 100,376.00 --- 100,376.00 100,376.00 吉林市經協總公司上海公司 724,292.80 --- 724,292.80 724,292.80 合計 824,668.80 --- 824,668.80 824,668.80 3、長期投資減值準備 （1）長期股權投資減值準備： 被投資單位名稱 年初數 本年增加 本年減少 上海上佳花園別墅房地產公司 2,193,898.77 --- --- 上海二輕銷售有限公司 3,000,000.00 --- --- 上海水仙電器制造有限公司 30,000.00 --- 30,000.00 長期股票投資 12,904,047.00 3,817.50 12,904,047.00 小計 18,127,945.77 3,817.50 12,934,047.00 被投資單位名稱 年末數 計提原因 上海上佳花園別墅房地產公司 2,193,898.77 收回投資可能性小，全額計提 上海二輕銷售有限公司 3,000,000.00 收回投資可能性小，全額計提 上海水仙電器制造有限公司 --- --- 長期股票投資 3,817.50 投資成本低于市價 小計 5,197,716.27 --- （2）長期債權投資減值準備： 項目或單位名稱 年初數 本年增加 本年減少 宜川儀表廠 100,376.00 --- --- 吉林市經協總公司上海公司 724,292.80 --- --- 小 計 824,668.80 --- --- 項目或單位名稱 年末數 計提原因 宜川儀表廠 100,376.00 貸款逾期，全額計提 吉林市經協總公司上海公司 724,292.80 貸款逾期，全額計提 小 計 824,668.80 （七）固定資產原價及累計折舊 1、固定資產原價 類別 年初原價 本年增加 本年減少 年末原價 房屋及建筑物 43,366,018.66 --- 42,140,520.97 1,225,497.69 生產設備 1,046,080.00 --- 1,036,280.00 9,800.00 非生產設備 170,420.00 --- --- 170,420.00 運輸設備 3,551,508.24 --- 749,121.99 2,802,386.25 合計 48,134,026.90 --- 43,925,922.96 4,208,103.94 2、累計折舊 類 別 年初數 本年提取 本年減少 年末數 房屋及建筑物 21,173,986.40 1,330,925.28 21,655,269.60 849,642.08 生產設備 68,640.00 110,466.12 178,071.24 1,034.88 非生產設備 149,850.00 620.88 --- 150,470.88 運輸設備 3,392,254.91 17,193.00 719,157.11 2,690,290.80 合 計 24,784,731.31 1,459,205.28 22,552,497.95 3,691,438.64 3、固定資產年末數比年初數減少43,925,922.96元，減少比例為91.26％，累計折舊 年末數比年初數減少21,093,292.67元，減少比例為85.11％，減少原因主要為：本年度 公司房屋建筑物及附屬設備大部分被拍賣用于償還銀行借款，詳見附注十（四）、（五 ）。 （八）無形資產 項 目 原 值 年 初數 本年增加 本年攤銷 土地使用權（注） 6,713,117.61 5,427,627.09 --- 142,832.28 項 目 本年減少 年 末數 剩余攤銷期限 土地使用權（注） 5,284,794.81 --- --- 注：土地使用權－浦東新區夏普路25號原抵押給中國工商銀行上海市閘北支行，公 司已將其轉給上海輕工控股（集團）公司以抵償其代本公司償還中國工商銀行上海市閘 北支行借款850萬元，詳見附注十（五）。 （九）短期借款、一年內到期的長期負債： 1、短期借款 借款類別 年末數 年初數 質押借款 6,061,000.00 18,000,000.00 抵押借款 9,000,000.00 16,500,000.00 保證借款 176,698,400.00 213,758,400.00 合 計 191,759,400.00 248,258,400.00 2、已到期未償還的短期借款： 未按期 貸款單位 借款金額 合同還款期 償還原因 上海銀行北站支行 2,790,000.00 無力償還 2001.02.27－2001.06.05 中國信達資產管理公司 5,000,000.00 無力償還 2000.05.18－2001.06.05 上海辦事處 中國信達資產管理公司 4,000,000.00 無力償還 2000.06.15－2001.05.26 上海辦事處 中國信達資產管理公司 1,858,400.00 無力償還 2000.08.24－2001.06.24 上海辦事處 中國信達資產管理公司 4,590,000.00 無力償還 2000.03.05－2000.08.12 上海辦事處 中國華融資產管理公司 31,960,000.00 無力償還 1999.09.03－1999.09.23 上海辦事處(注) 中國華融資產管理公 8,900,000.00 無力償還 1999.09.03－1999.09.23 司上海辦事處(注) 中國華融資產管理公 33,000,000.00 無力償還 1999.09.03－1999.09.23 司上海辦事處(注) 中國華融資產管理公 2,000,000.00 無力償還 1999.09.03－1999.09.23 司上海辦事處(注) 中國華融資產管理公 6,061,000.00 無力償還 2000.11.20－2001.04.20 司上海辦事處(注) 25,100,000.00 無力償還 2000.05.07－2000.08.15 中國華融資產管理公 司上海辦事處(注) 中國華融資產管理公 20,000,000.00 無力償還 2000.05.07－2000.08.15 司上海辦事處(注) 中國華融資產管理公 20,000,000.00 無力償還 2000.06.07－2000.07.07 司上海辦事處(注) 中國華融資產管理公 19,000,000.00 無力償還 2000.09.08－2000.12.25 司上海辦事處(注) 中國華融資產管理公 7,500,000.00 無力償還 2000.12.29－2001.04.20 司上海辦事處(注) 合 計 191,759,400.00 備 注 貸款單位 上海銀行北站支行 2004年中國銀行上海 中國信達資產管理公司 市北支行轉入 上海辦事處 2004年中國銀行上海 中國信達資產管理公司 市北支行轉入 上海辦事處 2004年中國銀行上海 中國信達資產管理公司 市北支行轉入 上海辦事處 2004年交通銀行上海 中國信達資產管理公司 閘北支行轉入 上海辦事處 2005年工商銀行閘北 中國華融資產管理公司 支行轉入 上海辦事處(注) 2005年工商銀行閘北 中國華融資產管理公 支行轉入 司上海辦事處(注) 2005年工商銀行閘北 中國華融資產管理公 支行轉入 司上海辦事處(注) 2005年工商銀行閘北 中國華融資產管理公 支行轉入 司上海辦事處(注) 2005年工商銀行閘北 中國華融資產管理公 支行轉入 司上海辦事處(注) 2005年工商銀行閘北 中國華融資產管理公 支行轉入 司上海辦事處(注) 2005年工商銀行閘北 中國華融資產管理公 支行轉入 司上海辦事處(注) 2005年工商銀行閘北 中國華融資產管理公 支行轉入 司上海辦事處(注) 2005年工商銀行閘北 中國華融資產管理公 支行轉入 司上海辦事處(注) 2005年工商銀行閘北 中國華融資產管理公 支行轉入 司上海辦事處(注) 合 計 注：2005年由中國工商銀行上海閘北支行轉入，詳見附注十（六）。 3、一年內到期的長期負債： 借款類別 年末數 年初數 擔保借款 620,000.00 620,000.00 4、一年內到期的長期負債逾期情況： 借款單位 借款期限 金額 逾期原因 中國建設銀行上海第三支行 1995.10.6－1999.12.28 620,000.00 無力償還 （十）應付帳款 年末數 年初數 11,954,199.47 10,075,274.18 1、年末余額中無欠持本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東款項。 2、年末余額中3年以上應付賬款余額為652.76萬元（其中母公司余額為650.98萬元 ），其中金額較大的有： 債權人名稱 金 額 未償還原因 華東鋁加工廠 858,220.41 無力支付 閘北泡沫塑料廠 525,103.18 無力支付 靖江天馬電機電器廠 431,226.09 無力支付 寶山永佳鋼制品廠 424,849.76 無力支付 上海家用定時器(博大) 401,545.35 無力支付 （十一）預收帳款 年末數 年初數 20,504,735.45 20,678,084.93 1、年末余額中無欠持本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東欠款。 2、其中帳齡超過一年的大額預收帳款： 付款單位名稱 金 額 性質或內容 重慶天天利電器有限公司 2,289,000.00 尚未結算 四川環聯電器公司 1,378,396.60 尚未結算 貴陽華僑友誼公司采購公司 1,112,234.41 尚未結算 貴陽噴水池商廈連鎖公司 929,060.95 尚未結算 重慶商社（集團）公司 711,308.28 尚未結算 3、年末余額中母公司預收賬款余額為2,043.21萬元，帳齡均系3年以上，部分預收 賬款明細不明。 （十二）其他應付款： 年末數 年初數 18,995,341.91 26,939,119.05 1、年末余額中欠持本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東欠款為：應付上海納賽 斯投資發展中心5,039,684.36元，詳見附注七。 2、帳齡超過三年的大額其他應付款： 債權人名稱 金額 上海納賽斯投資發展中心 4,683,134.36 二分廠聯建押金 2,000,000.00 上海盈材盛建筑裝潢材料有限公司 400,000.00 3、金額較大的其他應付款： 債權人名稱 金額 性質或內容 上海水仙房產開發經營公司 6,249,640.76 往來款 上海納賽斯投資發展中心 5,039,684.36 往來款 二分廠聯建押金 2,000,000.00 押金 上海水仙國際貿易有限公司 1,569,343.04 往來款 上海盈材盛建筑裝潢材料有限公司 400,000.00 租賃押金 （十三）應付股利 投資者名稱或類別 年末欠付股利金額 欠付原因 上海納賽斯投資發展中心 984,698.40 股東尚未領取的現金股利 （十四）應交稅金 稅 種 年 末 數 年 初 數 報告期執行的法定稅率 增值稅 -1,836,103.19 -1,723,142.74 17% 營業稅 2,337,620.12 120,938.46 5% 城建稅 162,719.02 7,551.39 7% 個人所得稅 -1,787.64 410.55 合 計 662,448.31 -1,594,242.34 （十五）其他應交款 項 目 年末數 年初數 計繳標準 教育費附加 69,899.98 3,399.55 3% 河道管理費 23,376.19 1,209.38 1% 合 計 93,276.17 4,608.93 （十六）預提費用 類 別 年末數 年初數 結存原因 利 息 138,863,672.25 114,120,790.25 尚未支付的銀行利息及罰息 （十七）預計負債： 項 目 年 末 數 年 初 數 預計擔保損失 3,050,000.00 3,050,000.00 預計擔保損失系公司為上海金山水仙電器有限公司提供借款擔保，2001年上海金山 水仙電器有限公司因財務狀況困難，借款到期未能歸還，故全額預計損失計入預計負債 。 （十八）股本 年末數 比例 1、未上市流通股份 （1）發起人股份 80,226,960.00 33.94％ 其中： 境內法人持有股份 80,226,960.00 33.94％ （2）募集法人股份 28,624,728.00 12.11％ 未上市流通股份合計 108,851,688.00 46.05％ 2、已上市流通股份 人民幣普通股 17,549,312.00 7.42％ 境內上市的外資股 110,000,000.00 46.53％ 已上市流通股份合計 127,549,312.00 53.95％ 3、股份總數 236,401,000.00 100.00％ 年初數 比例 1、未上市流通股份 （1）發起人股份 80,226,960.00 33.94％ 其中： 境內法人持有股份 80,226,960.00 33.94％ （2）募集法人股份 28,624,728.00 12.11％ 未上市流通股份合計 108,851,688.00 46.05％ 2、已上市流通股份 人民幣普通股 17,549,312.00 7.42％ 境內上市的外資股 110,000,000.00 46.53％ 已上市流通股份合計 127,549,312.00 53.95％ 3、股份總數 236,401,000.00 100.00％ （十九）資本公積 項 目 年初數 本年增加 股本溢價 216,484,513.45 --- 接受捐贈(注1) --- 3,117,096.71 股權投資準備 354,151.73 --- 其他資本公積(注2) 67,295,726.49 602,196.35 合計 284,134,391.67 3,719,293.06 項 目 本年減少 年末數 股本溢價 --- 216,484,513.45 接受捐贈(注1) --- 3,117,096.71 股權投資準備 --- 354,151.73 其他資本公積(注2) --- 67,897,922.84 合計 --- 287,853,684.73 注1：本年接受捐贈3,117,096.71元系上海輕工控股（集團）公司給本公司的房產租 賃費，詳見附注十（五）。 注2：本年其他資本公積增加金額602,196.35元系債務重組形成，主要詳見附注十（ 九）。 （二十）盈余公積 項 目 年初數 本年增加 法定盈余公積 12,347,335.73 --- 法定公益金 2,215,893.28 --- 任意盈余公積 22,152,844.33 --- 合 計 36,716,073.34 --- 項 目 本年減少 年末數 法定盈余公積 --- 12,347,335.73 法定公益金 --- 2,215,893.28 任意盈余公積 --- 22,152,844.33 合 計 --- 36,716,073.34 （二十一）未分配利潤 項 目 金 額 調整前年初未分配利潤 -915,602,676.82 加：本年凈利潤 -384,252.50 減：提取法定盈余公積 --- 提取法定公益金 --- 提取任意盈余公積 --- 應付普通股股利 --- 轉作股本的普通股股利 --- 年末未分配利潤 -915,986,929.32 （二十二）主營業務收入、主營業務成本 主營業務收入 項 目 本年發生數 上年發生數 業 1.工業 --- --- 務 2.商業 26,211,144.76 35,694,414.70 分 公司內各業務分部相互抵銷 --- --- 部 合計 26,211,144.76 35,694,414.70 主營業務成本 項 目 本年發生數 上年發生數 業 1.工業 --- --- 務 2.商業 24,498,596.77 30,863,801.90 分 公司內各業務分部相互抵銷 --- --- 部 合計 24,498,596.77 30,863,801.90 （二十三）其他業務利潤 類 別 本年發生數 收 入 成 本 利 潤 材料銷售 579,487.18 --- 579,487.18 租賃業務 1,942,248.00 107,911.00 1,834,337.00 水電費收入 861,971.44 833,088.51 28,882.93 合計 3,383,706.62 940,999.51 2,442,707.11 類 別 上年發生數 收 入 成 本 利 潤 材料銷售 14,570.52 15,329.97 -759.45 租賃業務 5,286,686.28 293,851.88 4,992,834.40 水電費收入 --- --- --- 合計 5,301,256.80 309,181.85 4,992,074.95 其他業務利潤本年發生額比上年發生額減少2,549,367.84元，減少比例為51.07%， 減少原因為：本年原閑置用于出租的房屋建筑物全部拍賣給上海輕工控股（集團）公司 ，自2005年5月起租賃收入經上海輕工控股（集團）公司公司批準計入資本公積，詳見附 注十（五）。 （二十四）管理費用 本年發生數 上年發生數 9,826,563.44 22,420,296.97 管理費用本年發生額比上年發生額減少12,593,733.53元，減少比例為56.17%，減少 原因主要為：2004年度發生一次性職工安置費1,272.12萬元，而本年度未發生所致。 （二十五）財務費用 類 別 本年發生數 上年發生數 利息支出 24,742,882.00 26,005,581.37 減：利息收入 45,449.67 149,996.81 匯兌損失 98.14 108,880.75 減：匯兌收益 198,486.11 3,007.02 其 他 18,663.63 13,930.01 合 計 24,517,707.99 25,975,388.30 （二十六）投資收益 1、本年發生數： 股票投資 權益法下確認的 股權轉讓 類 別 收 益 股權投資收益 處置收益 長期股權投資 --- -1,499,962.51 1,797,047.00 類 別 減值準備 合 計 長期股權投資 -3,817.50 293,266.99 2、上年發生數： 股票投資 權益法下確認的 股權轉讓 類 別 收 益 股權投資收益 處置收益 長期股權投資 116,861.80 -63,514.08 --- 類 別 減值準備 合 計 長期股權投資 -12,934,047.00 -12,880,699.28 3、投資收益本年發生數比上年發生數增加13,173,966.27元，增加原因主要為本年 度拍賣轉讓的法人股股票損失已于上年計提長期股票投資減值準備。 （二十七）營業外收入 類 別 本年發生數 上年發生數 固定資產清理凈收益 29,613,204.09 4,363,240.74 無形資產轉讓收益 3,116,033.22 --- 賠償及罰款收入 --- 92,858.96 其 他 100,000.00 --- 合 計 32,829,237.31 4,456,099.70 營業外收入本年發生數比上年發生數增加28,373,137.61元，增加比例為636.73%， 增加原因主要為本年固定資產、無形資產清理轉讓形成清理收益，詳見附注十（五）。 （二十八）營業外支出 類別 本年發生數 上年發生數 固定資產清理凈損失 1,372,556.10 --- 罰款及賠償支出 657,924.85 20,000.00 其他 --- 5,050.40 合計 2,030,480.95 25,050.40 營業外支出本年發生數比上年發生數增加2,005,430.55元，增加比例為8,005.58%， 增加原因主要為本年度海寧路房產被法院拍賣形成清理損失，詳見附注十（四）。 （二十九）收到的其他與經營活動有關的現金1,706,398.69元其中： 項目 金額 利息收入 45,449.67 收回浦東上川路民健中 744,503.50 心村職工住宅參建款 暫收法人股紅利(注) 573,462.80 收水仙房產往來款 130,000.00 注：暫收法人股紅利系法人股拍賣日后至法人股過戶前分配的現金紅利。 （三十）支付的其他與經營活動有關的現金4,420,940.94元 其中主要有： 項目 金額 辦公、差旅費 357,850.13 維修、水電費 318,229.39 保險、廣告費 110,589.08 倉儲運雜費 206,573.03 顧問咨詢審計 750,160.04 招待勞務代理費 1,332,415.64 物業費 275,684.44 （三十一）收到的其他與籌資活動有關的現金1,955,776.49元系公司收取的2005年 5－12月上海輕工控股（集團）公司同意歸本公司所有的租賃費收入。 六、母公司會計報表主要項目注釋：（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元 ，凡未注明年初數的均為年末數） （一）應收帳款 1、帳齡分析 年末數 帳齡 占總額 壞帳準備 帳面余額 壞帳準備 比例 計提比例 --- 1年以內 --- --- --- --- 1－2年 --- --- 20% 2－3年 103,658.84 0.04% 50% 51,829.42 3年以上 279,813,706.39 99.96% 100% 279,813,706.39 合計 279,917,365.23 100.00% 279,865,535.81 年初數 帳齡 占總額 壞帳準備 帳面余額 壞帳準備 比例 計提比例 1年以內 --- --- --- --- 1－2年 103,658.84 0.04% 20% 20,731.77 2－3年 26,458.74 0.01% 50% 13,229.37 3年以上 279,787,247.65 99.95% 100% 279,787,247.65 合計 279,917,365.23 100.00% 279,821,208.79 2、年末應收帳款欠款金額前五名的累計總欠款金額為84,822,435.55元，占應收帳 款總金額的30.30%。 3、本年度全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備比例達到40%及以上的說明： 應收賬款按壞賬準備計提政策：2至3年的應收賬款計提50%壞賬準備，3年以上的應 收賬款計提100%壞賬準備。 4、年末應收帳款中無持本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東欠款。 （二）其他應收款 1、帳齡分析 年末數 帳齡 占總額 壞帳準備 帳面余額 壞帳準備 比 例 計提比例 1年以內 16,074,373.54 59.94% --- --- 1－2年 4,524,570.77 16.87% 20% 3,544,914.15 2－3年 479,386.31 1.79% 50% 239,693.16 3年以上 5,740,162.18 21.40% 100% 5,740,162.18 合計 26,818,492.80 100.00% 9,524,769.49 年初數 帳齡 占總額 壞帳準備 帳面余額 壞帳準備 比例 計提比例 1年以內 6,049,697.47 32.69% --- --- 1－2年 3,436,425.61 18.57% 20% 687,285.12 2－3年 312,865.39 1.69% 50% 156,432.70 3年以上 8,707,649.67 47.05% 100% 8,707,649.67 合計 18,506,638.14 100.00% 9,551,367.49 2、年末其他應收款欠款金額前五名的累計總欠款金額為22,684,745.66元，占其他 應收款總金額的比例為84.59%。 3、本年度全額計提壞賬準備，或計提壞賬準備比例達到40%及以上的說明： （1）其他應收款按壞賬準備計提政策：2－3年的其他應收款計提50%壞賬準備，3年 以上的其他應收款計提100%壞賬準備； （2）除以上計提比例達到40%以外特別計提壞帳情況： 欠款人名稱 款金額 計提比例 理由 上海洗衣機廠 350,833.84 62.47％ 該廠無全部償還能力 4、年末金額較大的其他應收款： 欠款人名稱 金額 性質或內容 第二中級人民法院暫存款 7,527,153.00 待轉海寧路房產拍賣款 上海日用五金公司 5,537,862.74 往來款 上海洗衣機廠 5,350,833.84 往來款 上海上佳花園別墅房地產公司 2,923,148.39 往來款 場地租賃費 1,345,747.69 5、年末其他應收款中無持本公司5%以上（含5%）表決權股份的股東欠款。 （三）長期投資 項目 年末數 帳面余額 減值準備 長期股權投資 14,152,386.98 5,197,716.27 長期債權投資 824,668.80 824,668.80 合計 14,977,055.78 6,022,385.07 項目 年初數 帳面余額 減值準備 長期股權投資 41,939,467.54 18,097,945.77 長期債權投資 824,668.80 824,668.80 合計 42,764,136.34 18,922,614.57 1、長期股權投資 （1）股票投資： 被投資公司 股票數量 占被投資公司 股份類別 名稱 （股） 注冊資本比例 *鳳凰股份 法人股 5,335 5%以下 被投資公司 初始投資 年末帳面余額 減值準備 名稱 成本 *鳳凰股份 24,624.00 24,624.00 3,817.50 *注：法人股股票鳳凰股份已被凍結。 （2）其他股權投資： A、成本法核算的股權投資： 被投資單位名稱 投資起止期 年初余額 上海二輕銷售有限公司 無約定期限 3,000,000.00 被投資單位名稱 本年投資增減額 年末帳面余額 上海二輕銷售有限公司 --- 3,000,000.00 B、權益法核算的對子公司股權投資： 投資 占被投資單位 投資單位名稱 年初余額 起止期 注冊資本比例 本年合計 上海水仙國際貿易 無約定期限 75.00% 566,928.61 -121,416.05 有限公司 上海水仙房地產開 無約定期限 100.00% 3,175,321.02 -1,378,546.46 發經營公司 上海水仙進出口有 無約定期限 90.00% 7,122,695.14 -431,118.05 限公司 小計 10,864,944.77 -1,931,080.56 本年權益增減額 投資單位名稱 其中 投資成本 確認收益 差額攤銷 分得利潤 上海水仙國際貿易 --- -121,416.05 --- --- 有限公司 上海水仙房地產開 --- -1,378,546.46 --- --- 發經營公司 上海水仙進出口有 --- -431,118.05 --- --- 限公司 小計 --- -1,931,080.56 --- --- 年末余額 投資單位名稱 初始投資 累計增減 合計 上海水仙國際貿易 4,320,000.00 -3,874,487.44 445,512.56 有限公司 上海水仙房地產開 15,000,000.00 -13,203,225.44 1,796,774.56 發經營公司 上海水仙進出口有 9,000,000.00 -2,308,422.91 6,691,577.09 限公司 小計 28,320,000.00 -19,386,135.79 8,933,864.21 C、權益法核算的對聯營企業股權投資： 投資 占被投資單位 被投資單位名稱 年初余額 起止期 注冊資本比例 本年合計 上海上佳花園別墅房地產公司 無約定期限 25.00% 2,193,898.77 --- 本年權益增減額 被投資單位名稱 其中 投資成本 確認收益 差額攤銷 分得利潤 上海上佳花園別墅房地產公司 --- --- --- --- 年末余額 被投資單位名稱 初始投資 累計增減 合計 上海上佳花園別墅房地產公司 3,750,000.00 -1,556,101.23 2,193,898.77 D、長期股權投資年末數比年初數減少27,787,080.56元，減少比例為66.26%，減少 原因主要為：公司大部分法人股股票被拍賣，詳見附注十（二）、（三）。 2、長期債權投資： 其他債權投資： 借款單位 本金 年限 年利率 宜川儀表廠 100,376.00 1993.3.24－1994.3.24 8.28％ 吉林市經協總公司上海公司 724,292.80 1993.5.25－1993.8.25 9.72％ 合計 824,668.80 借款單位 年初余額 本年利息 年末余額 減值準備 宜川儀表廠 100,376.00 --- 100,376.00 100,376.00 吉林市經協總公司上海公司 724,292.80 --- 724,292.80 724,292.80 合計 824,668.80 --- 824,668.80 824,668.80 3、長期投資減值準備 （1）長期股權投資減值準備： 被投資單位名稱 年 初數 本年增加 本年減少 上海上佳花園別墅房地產公司 2,193,898.77 --- --- 上海二輕銷售有限公司 3,000,000.00 --- --- 長期股票投資 12,904,047.00 3,817.50 12,904,047.00 小 計 18,097,945.77 3,817.50 12,904,047.00 被投資單位名稱 年末數 計提原因 上海上佳花園別墅房地產公司 2,193,898.77 收回投資可能性小，全額計提 上海二輕銷售有限公司 3,000,000.00 收回投資可能性小，全額計提 長期股票投資 3,817.50 投資成本低于市價 小 計 5,197,716.27 （2）長期債權投資減值準備： 項目或單位名稱 年初數 本年增加 本年減少 宜川儀表廠 100,376.00 --- --- 吉林市經協總公司上海公司 724,292.80 --- --- 小 計 824,668.80 --- --- 項目或單位名稱 年末數 計提原因 宜川儀表廠 100,376.00 貸款逾期，收購庫存品牌鞋子，全額計提 吉林市經協總公司上海公司 724,292.80 貸款逾期，全額計提 小 計 824,668.80 --- （四）投資收益： 1、本年發生數： 權益法下確認的 股權轉讓 類別 股票投資收益 減值準備 股權投資收益 收益 長期股權投資 --- -1,931,080.56 1,797,047.00 -3,817.50 類別 合計 長期股權投資 -137,851.06 2、上年發生數： 權益法下確認的 股權轉讓 類別 股票投資收益 股權投資收益 收益 長期股權投資 116,861.80 2,081,095.85 --- 類別 減值準備 合計 長期股權投資 -12,904,047.00 -10,706,089.35 3、投資收益本年發生數比上年發生數增加10,568,238.29元，增加原因主要為本年 度拍賣轉讓的法人股股票損失已于上年計提長期股票投資減值準備。 七、關聯方關系及其交易： （一）存在控制關系的關聯方情況： 1、存在控制關系的關聯方 （1）控制本公司的關聯方： 企業名稱 注冊地址 主營業務 上海納賽斯投資發展中心 上海市汶水路19號電機、電器、投資等 企業名稱 與本企業關系 經濟性質或類型 法定代表人 上海納賽斯投資發展中心 第一大股東 集體企業 林光中 （2）受本公司控制的關聯方： 詳見附注四。 2、存在控制關系的關聯方的注冊資本及其變化（單位：萬元）： 企 業 名 稱 年初數 本年增加 上海納賽斯投資發展中心（第一股東） 3,672.80 --- 上海水仙房地產開發經營公司 1,500.00 --- 上海水仙國際貿易有限公司 576.00 --- 上海水仙進出口有限公司 1,000.00 --- 企 業 名 稱 本年減少 年末數 上海納賽斯投資發展中心（第一股東） --- 3,672.80 上海水仙房地產開發經營公司 --- 1,500.00 上海水仙國際貿易有限公司 --- 576.00 上海水仙進出口有限公司 --- 1,000.00 3、存在控制關系的關聯方所持股份及其變化（單位：萬元） 企業名稱 年初數 本年增加 金額 % 金額 % 上海納賽斯投資發展中心（第一股東） 5,106.602 21.60 --- --- 上海水仙房地產開發經營公司 1,500.00 100.00 --- --- 上海水仙國際貿易有限公司 432.00 75.00 --- --- 上海水仙進出口有限公司 900.00 90.00 --- --- 企業名稱 本年減少 年 末 數 金額 % 金 額 % 上海納賽斯投資發展中心（第一股東） --- --- 5,106.602 21.60 上海水仙房地產開發經營公司 --- --- 1,500.00 100.00 上海水仙國際貿易有限公司 --- --- 432.00 75.00 上海水仙進出口有限公司 --- --- 900.00 90.00 （二）不存在控制關系的關聯方情況： 企 業 名 稱 與本公司的關系 上海上佳花園別墅房地產公司 聯營企業 上海洗衣機廠 同受第一股東控制 上海水仙電器制造有限公司 原被投資企業 上海納賽斯企業管理服務有限公司 同受第一股東控制 上海日用五金公司 本公司董事長系該公司高級管理人員 （三）關聯方交易： 1、存在控制關系且已納入本公司合并會計報表范圍的子公司，其相互間交易及母子 公司交易已作抵銷。 2、關聯方應收應付款項余額： 項 目 金 額 本年末 上年末 其他應收款： 上海上佳花園別墅房地產公司 2,923,148.39 2,923,148.39 上海洗衣機廠 5,350,833.84 3,513,422.18 上海日用五金公司 5,537,862.74 4,550,000.00 應付賬款： 上海水仙電器制造有限公司 --- 970,000.00 其他應付款： 上海納賽斯投資發展中心 5,039,684.36 5,040,184.36 上海水仙國際貿易有限公司 1,569,343.04 1,563,477.60 上海水仙房地產開發經營公司 6,249,640.76 6,112,605.44 上海納賽斯企業管理服務有限公司 174,529.31 182,930.71 應付股利： 上海納賽斯投資發展中心 984,698.40 984,698.40 3、其他關聯方交易事項： （1）根據公司與上海水仙電器制造有限公司簽訂的《注冊商標使用許可合同》、《 注冊商標使用許可補充協議》，公司將已注冊的水仙商標許可其使用在所有核定商品上 ，許可使用期限2003年5月1日至注冊商標證有效期止。作為對價，上海水仙電器制造有 限公司聘用公司員工（包括原公司分流員工）不少于其應聘用員工總數的60%。 （2）本年度公司委托上海納賽斯企業管理服務有限公司對汶水路房產物業及租賃進 行管理，本年共支付相關費用275,684.44元。 （3）2004年度上海水仙進出口有限公司向上海水仙電器制造有限公司購買洗衣機9 7萬元（含稅），該洗衣機現仍由上海水仙電器制造有限公司保管。 八、或有事項： （一）未決訴訟或仲裁形成的或有負債： 截止2005年12月31日本公司無重大未決訴訟。 （二）截止2005年12月31日公司為關聯方及其他單位提供債務擔保形成的或有負債 ： 被擔保單位 擔保金額 擔保事由 非關聯方： *上海金山水仙電器有限公司 3,050,000.00 借款擔保 *詳見附注五（十七）。 九、承諾事項： （一）對外經濟擔保事項詳見附注八。 （二）其他重大財務承諾事項： 抵押、質押及凍結資產情況： 截止2005年12月31日公司持有的法人股－鳳凰股份24,624.00元已被凍結。 十、其他事項說明： （一）公司于2004年11月18日召開的2004年度第一次臨時股東大會通過了《關于處 理本公司在工行閘北支行貸款問題的議案》，議案內容如下： 上海輕工控股（集團）公司協助本公司籌措不低于6,600萬元的資金歸還積欠工行閘 北支行的16筆貸款債務（貸款本金23,852萬元及相應欠息），其中：上海輕工控股（集 團）公司出資代本公司償還貸款850萬元并獲得金橋地塊（夏普路25號）的產權作為抵償 ；由法院將本公司持有部分法人股股票以不低于1,294萬元的價格進行拍賣；上海輕工控 股（集團）公司負責尋找第三方以不低于4,456萬元的價格購買汶水路8號、19號、30號 、和田路趙家宅乙弄83號(現為芷江西路123弄66號)四處房產。 以上事項實際進展情況詳見附注十（二）、（五）、（六）。 （二）2005年1月中國工商銀行上海閘北支行通過上海市第二中級人民法院將公司部 分法人股（賬面金額2,310.96萬元）拍賣給上海輕工控股（集團）公司，拍賣取得凈收 入1,193.90萬元，已于2005年3月用于歸還中國工商銀行上海閘北支行逾期銀行借款1,1 93.90萬元。上述法人股于2005年8月辦理完成過戶手續。 （三）本年公司所持有的百聯股份100萬股法人股被債權人華東鋁加工廠委托法院凍 結并拍賣，拍賣所得款項計281萬元其中部分用于償還公司欠付的應付賬款137.20萬元及 相關賠償、訴訟費用等，其中部分計110萬元于2006年3月支付中國華融資產管理公司上 海辦事處，用于抵償債務。 （四）本年公司原已抵押給中國銀行上海市北支行的位于海寧路358號7樓房產被法 院執行拍賣，拍賣結算價7,527,153.00元現暫由上海市第二中級人民法院保管，尚未支 付給相關債權人。該房產已辦理過戶手續，扣除賬面相關成本，轉讓損失計1,342,591. 22元。 （五）根據2004年公司與中國工商銀行上海市閘北支行、上海納賽斯投資發展中心 簽訂《和解協議書》，以公司汶水路8號、汶水路19號、汶水路30號及和田路趙家宅乙弄 83號(現為芷江西路123弄66號)四處房地產作價4,456萬元抵償欠付中國工商銀行上海市 閘北支行的借款4,456萬元。2005年4月28日上述四處房產以4,456萬元的價格拍賣給上海 輕工控股（集團）公司。上海輕工控股（集團）公司于2005年5月30日支付了上述房產拍 賣款給中國工商銀行上海市閘北支行用于歸還公司銀行借款4,456萬元。 上述四處房產及附屬設備連同2004年公司抵償給上海輕工控股（集團）公司的浦東 夏普路25號土地使用權（上海輕工控股（集團）公司代為償還中國工商銀行上海市閘北 支行850萬元借款后取得該項土地使用權）賬面價值共計1,775.85萬元，扣除相關稅費后 取得轉讓收益共3,279.92萬元，上述四處房屋建筑物及土地使用權過戶手續正在辦理中 。 上述房產自拍賣后公司與上海輕工控股（集團）公司簽訂房屋使用協議，自拍賣成 交日起至2006年12月31日的上述房產租賃收入用于本公司職工費用及其他開支。2005年 5-12月共收取租賃費330.03萬元，扣除相關稅費后計入資本公積311.71萬元。 （六）2005年5月27日中國工商銀行上海分行與中國華融資產管理公司上海辦事處簽 訂《債權轉讓協議》，將截至2005年4月30日中國工商銀行上海閘北支行借款17,352.10 萬元及利息11,453.76萬元相關債權轉讓給中國華融資產管理公司上海辦事處。 （七）公司于1993年參建浦東上川路民健中心村職工住宅，共支付參建款3,264,66 0.00元，因一直未取得住宅遂提起訴訟。2000年12月上海市高級人民法院終審判決上海 民建實業總公司和江西上饒毛紡織廠返還參建款3,264,660.00元及相應利息。因江西上 饒毛紡織廠2005年進入破產清算，公司于2005年3月與該公司達成和解協議，并于2005年 3月收到欠款979,338.00元，余款2,285,322.00元本年度作為壞帳核銷。 （八）2004年子公司上海水仙進出口有限公司將持有的上海水仙電器制造有限公司 10%的股權以97萬元的價格對外轉讓，上海水仙進出口有限公司于2005年4月8日收到股權 轉讓款97萬元。 （九）本年公司接上海輕工控股（集團）公司關于借款轉撥款的函，公司欠其代墊 款568,335.96元不需再歸還，已轉為資本公積。 十一、本年度非經常性損益列示如下：（收益＋、損失－） 項目 金額 （一）處置長期股權投資產生的損益 1,797,047.00 （二）處置固定資產、在建工程、無形資產、其他 32,729,237.31 長期資產產生的損益 （三）處置固定資產等長期資產產生的損失 -1,372,556.10 （四）扣除公司日常根據企業會計制度規定計提的 -557,924.85 資產減值準備后的其他各項營業外收入、支出 合計 32,595,803.36 注：上述（一）至（四）項列示的金額中已將所得稅影響額扣除。對子公司的非經 常性損益項目按母公司擁有份額計算。 十二、財務報表的批準報出：本財務報表業經公司董事會于2006年4月26日批準報出 。 上海水仙電器股份有限公司

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