鳳凰光學：擬收購股權涉及惠州市漢派電池科技有限公司股東所有權益代價評估項目評估陳訴 告示日期 2013-12-27 鳳凰光學股份有限公司擬收購股權涉及惠州市漢派
    電池科技有限公司股東所有權益代價
                  評估項目
                評 估 報 告
           京亞評報字[2013]第 104 號
    亞洲(北京)資產評估有限公司鳳凰光學股份有限公司擬收購股權涉及惠州市漢派電池科技有限公司股東所有權益代價評估項目評估陳訴
                                              目次
                                      目       錄注冊資產評估師聲明 ............................................... 1
    摘   要 ........................................................... 2評 估 報 告 ..................................................... 4一、委托方、被評估單位和其他評估陳訴使用 者的輪廓 ................ 4二、評估目的 ..................................................... 9三、評估器材和評估領域 ........................................... 9四、代價范例及其界說 ............................................ 11五、評估基準日 .................................................. 11六、評估依據 .................................................... 12七、評估要領 .................................................... 13八、評估措施實行歷程和情形 ...................................... 18九、評估假設 .................................................... 19十、評估結論 .................................................... 20十一、出格事項聲名 .............................................. 21十二、評估陳訴使用限制聲名 ...................................... 22十三、評估陳訴日 ................................................ 22
    附    件 ........................................................ 24鳳凰光學股份有限公司擬收購股權涉及惠州市漢派電池科技有限公司股東所有權益代價評估項目評估聲明
                               注冊資產評估師聲明
       一、我們在執行本資產評估業務中,遵循法令禮貌,固守資產評估準則,并對評估結論公道性包袱相應的法令責任。
       二、評估器材涉及的資產、負債清單由委托方、被評估單位申報并經其簽章確認;所提供資料的真實性、合 法性、完整性,適當使用評估陳訴是委托方和相關當事方的責任。
       三、我們與評估陳訴中的評估器材沒有現存可能預期的好處干系;與相關當事方沒有現存可能預期的好處干系,對相關當事方不存在成見。
       四、我們已對評估陳訴中的評估器材及其所涉及資產舉辦現場觀測;我們已對評估器材及其所涉及資產的法令權屬狀況給以須要的存眷,對評估器材及其所涉及資產的法令權屬資料舉辦了磨練,并對已經發明的問題舉辦了如實披露,且已提請委托方及相關當事方完善產權以滿足出具評估陳訴的要求。
       五、我們出具的評估陳訴中的說明、判斷和結論受評估陳訴中假設和限定前提的限制,評估陳訴使用者該當充實 存眷評估陳訴中載明的假設、限定前提、出格事項聲名及其對評估結論的影響。
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    鳳凰光學股份有限公司擬收購股權涉及惠州市漢派電池科技有限公司股東所有權益代價評估項目 評估報
                                            告 摘要鳳凰光學股份有限公司擬收購股權涉及惠州市漢派電池
      科技有限公司股東所有權益代價評估項目
                                    評 估 報 告
                               京亞評報字[2013]第 104 號
                                      摘          要
       重要提醒:以下內容摘自評估陳訴正文,欲相識本評估項目的具體情形和公道領略評估結論,該當閱讀評估陳訴正文,本摘要不得單獨使用。
       亞洲(北京)資產評估有限公司接管鳳凰光學股份有限公司的委托,按照有關法令、禮貌和資產評估準則、資產評估原則,采取資產基本法(本錢法),根據須要的評估措施,對惠州市漢派電池科技有限公司在評估基準日(2013 年10 月 31 日)的股東所有權益代價舉辦了評估。現將評估情形扼要陳訴如下:
    ◇委托方:鳳凰光學股份有限公司
    ◇被評估單位: 惠州市漢派電池科技有限公司
    ◇評估目的:確定惠州市漢派電池科技有限公司的股東所有權益于評估基準日所示意的市場代價,為鳳凰光學股份有限公司收購股權事件提供代價參考依據。
       ◇評估器材和領域:本次資產評估器材為惠州市漢派電池科技有限公司于評估基準日的股東所有權益。
       評估領域:為評估器材涉及的資產及負債,即惠州市漢派電池科技有限公司在評估基準日申報評估的所有資產及負債,詳細包羅貨幣資金、應收單據、應收賬款、預付賬款、其他應收款、存貨、其他活動資產、牢靠資產、耐久待攤用度、無形資產、應付賬款、應付單據、預收賬款、應付職工薪酬、應交稅費和其他應付款。
    ◇ 代價范例:本陳訴采取的評估代價范例為市場代價。
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    鳳凰光學股份有限公司擬收購股權涉及惠州市漢派電池科技有限公司股東所有權益代價評估項目 評估報
                                            告 摘要
    ◇ 評估基準日:2013 年 10 月 31 日
    ◇ 評估要領:采取資產基本法(本錢法),并作為本次股東所有權益代價的評估結論。
    ◇ 評估結論:惠州市漢派電池科技有限公司在評估基準日(2013 年 10 月 31日)股東權益代價為大寫人民幣伍仟零伍拾陸萬零陸佰元整。(RMB5,056.06 萬元)。
                                         資產評估功效表
                                 評估基準日:2013 年 10 月 31 日
    被評估單位:惠州市漢派電池科技有限公司                                            單位:萬元
                                        賬面代價       評估代價       增減值       增值率%
         項              目
                                            A              B           C=B-A     D=C/A×100%
    活動資產                        1      13,164.95       13,494.90      329.95         2.51%
    非活動資產                      2       5,151.59       4,994.35       -157.24       -3.05%
    個中:可供出售金融資產          3           -              -             -
       持有至到期投資           4           -              -             -
       耐久股權投資             5           -              -             -
       投資性房地產             6           -              -             -
       牢靠資產                 7       4,143.15       3,865.79       -277.36       -6.69%
       無形資產                 8        666.67         865.07        198.40        29.76%
       商譽                     9           -              -             -
    耐久待攤用度                    10       341.77         263.49        -78.28        -22.90%
    遞延所得稅資產                  11          -              -             -
           資產總計             12     18,316.54       18,489.25      172.71         0.94%
    活動負債                        13     13,433.19       13,433.19         -           0.00%
    非活動負債                      14          -              -             -
           負債總計             15     13,433.19       13,433.19         -           0.00%
           凈 資 產             16      4,883.35       5,056.06       172.71         3.54%
    ◇對評估陳訴使用限制聲名:本次評估功效有效限期為一年,有效期從評估基準日開始計較。
    ◇ 評估陳訴日:本評估陳訴日為 2013 年 11 月 28 日。
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                                        評估陳訴 正文鳳凰光學股份有限公司擬收購股權涉及惠州市漢派電池
      科技有限公司股東所有權益代價評估項目
                  評 估 報 告
                                京亞評報字[2013]第 104 號鳳凰光學股份有限公司:
    亞洲(北京)資產評估有限公司(以下簡稱“本公司”)接管貴公司的委托,按照法令、禮貌和資產評估準則、資產評估原則,采取資產基本法,根據須要的評估措施,對惠州市漢派電池科技有限公司在評估基準日(2013 年 10 月 31 日)的股東所有權益代價舉辦了評估。現將資產評估情形陳訴如下:
    一、委托方、被評估單位和其他評估陳訴使用者的輪廓
    (一)委托地契位輪廓
    1、名稱:鳳凰光學股份有限公司;
    2、住     所:江西省上饒市光學路;
    3、法定代表人:羅小勇;
    4、注冊成本:貳億叁仟柒佰肆拾柒萬貳仟肆佰圓整;
    5、實勞績本:貳億叁仟柒佰肆拾柒萬貳仟肆佰圓整;
    6、公司范例:其他股份有限公司(上市);
    7、創立日期:1997 年 5 月 23 日;
    8、注冊號:360000110005628;
    9、策劃領域:光學鏡頭、攝影器械、望遠鏡、鋼片快門、水電鏡頭、電子產物及通訊裝備、光學原質料、儀器零配件的制造、批發、零售,光學加工、機器加工、策劃本企業和本企業成員企業自產產物及相關技能的出口業務、策劃本錢企業和本企業成員企業出產科目所需的原輔質料、機器裝備、儀器儀表、零配件及相關技能的入口業務(國度限定公司策劃或克制收支口的商品除外)策劃本企業的進料加工和“三來一補”業務(以上項目國度有專項規定的除外)。
    10、公司簡史:鳳凰光學股份有限公司(以下簡稱公司)系 1997 年 4 月 1日經江西省人民當局以贛股[1997]02 號文核準設立的股份有限公司。1997 年
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      鳳凰光學股份有限公司擬收購股權涉及惠州市漢派電池科技有限公司股東所有權益代價評估項目
                                        評估陳訴 正文4 月 29 日,經中國證券監督打點委員會以證監發[1997]191 號文和證監發[1997]192 號文核準,1997 年 5 月在上海證券買賣業務所上市,向社會公家公然刊行境內上市內資股(A 股)。公司注冊成本為 237,472,456.00 元,業經大華管帳師事宜全部限公司驗證并出具“華業字(2001)第 1146 號”驗資陳訴。公司于 2010年 4 月 7 日換領江西省工商行政打點局頒發的注冊號:360000110005628《企業法人營業執照》,法定代表人:羅小勇。公司 1997 年 5 月 12 日注冊成本和股本為 5,560 萬股,個中提倡人股份 3,360 萬股占 60.43%、社會公家股 2,200 萬股占 39.57%;公司 1998 年 4 月實行每 10 股送 1 股轉增 6 股方案,公司注冊成本和股本變換為 9,452 萬股,個中提倡人股份 5,712 萬股占 60.43%、社會公家股3,740 萬股占 39.57%;公司 1999 年 10 月實行每 10 股配 3 股方案,公司注冊成本和股本變換為 10,745.36 萬股,個中提倡人股份 5,883.36 萬股占 54.75%、社會公家股 4,862 萬股占 45.25%;公司 2001 年 4 月實行每 10 股送 3 股轉增 4 股方案,公司注冊成本和股本變換為 18,267.11 萬股,個中提倡人股份 10,001.71萬股占 54.75%、社會公家股 8,265.4 萬股占 45.25%;公司 2001 年 10 月實行每10 股送 1 股轉增 2 股方案,公司注冊成本和股本變換為 23,747.2456 萬股,個中 發 起 人股 份 13,002.2256 萬 股 占 54.75%、 社會 公 眾 股 10,745.02 萬 股 占45.25%。2006 年 5 月公司經相關部門批復,公司實行股權分置改良,公司非暢通股股東向暢通股股東每 10 股付出 3.1 股方案。實行股權分置改良后,公司總股本為 23,747.2456 萬股,個中提倡人股份 9,671.2694 萬股占 40.726%、社會公家股 14,075.9762 萬股占 59.274%。公司所屬行業:家產企業。
    公司策劃領域:光學鏡頭、攝影器械、望遠鏡、鋼片快門、水晶飾品、電子產物及通訊裝備、光學原質料、儀器零配件的制造、批發、零售、光學加工、機器加工、策劃本企業和本成員企業自產產物及相關技能的出口業務、策劃本企業和本企業成員企業出產科研所需的原輔質料、機器裝備、儀器儀表、零配件及相關技能的入口業務(國度限定公司策劃和克制收支口的商品除外)、策劃本企業的進料加工和“三來一補”業務(以上項目國度有專項規定的除外)。
    公司屬光學行業,是經中國科技部認證的國度級重點高新技能企業,也是中國光學行業第一家上市公司,首要從事光學鏡頭、攝影器械、鋼片快門、光學原質料、儀器零配件等產物的出產和銷售。
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                                        評估陳訴 正文
    公司首要產物:鳳凰牌攝影機、望遠鏡、光學鏡片、光學鏡頭。公司以光學鏡片、光學鏡頭等為主的光學加工。
    (二)被評估單位輪廓
    1、名稱:惠州市漢派電池科技有限公司(以下簡稱“漢派電池”或“公司”);
    2、住所:惠陽區秋長街道辦白石村塘井組志榮家產園 D 棟;
    3、法定代表人:楊春南;
    4、注冊成本:人民幣肆仟伍佰萬元整;
    5、實勞績本:人民幣肆仟伍佰萬元整;
    6、經濟性質:有限責任公司;
    7、策劃領域:鈷酸鋰電池的出產及技能開發;銷售;手機及配件、電子產物、通信產物;貨品收支口(法令、行政禮貌克制的項目除外;法令、行政禮貌限制的項目須取得許可證方可策劃);
    8、創立日期:二 O 一一年四月十九日;
    9、營業限期:耐久;
    10、注冊號:441381000057571;
    11、企業簡介
    惠州市漢派電池科技有限公司建設于 2011 年頭,是集鋰離子電池的研發、出產、銷售于一體的高新技能企業。公司座落于廣東省惠州市秋長街道,距深圳市坪山新區僅 200 米之遙,地理位置非常優越。公司擁有標準廠房 20000 平方米,宿舍約 15000平方米,在職人數約 1500 人,個中工程技強職員共 60 人,品格職員共 90 人,具備日產鋁殼電池 20 萬只,圓柱電池 2 萬只,聚合物軟包電池 1 萬的出產手段;估量到2013 年底將到達日產 25 萬只的出產手段,年銷售額將到達 3 個億以上,將成為世界最大的鋰電出產商之一。
    漢派電池擁有一支專業的研發團隊,具有較強的研發手段,公司已在 2013 年 4月份完成圓柱電池的研發及小批量試產,在 6 月份已正式投產,軟包裝動力電池已經在 2013 年 6 月份完成了前階段的研發驗證,具備量產前提。 漢派電池出產的產物普及應用于手機、數碼產物,條記本電腦、移動電源、太陽能儲能電池及電動汽車動力電源等二次能源需求行業。漢派電池具有高容量、高安詳性、高一致性、輪回壽命長、耐高溫機能等利益。產物在中國大陸占據重要的市場份額,并遠銷南亞、東南亞、西歐及非州等地,首要的終端客戶有:傳音、酷派、優思、長虹、廈新等。
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                                          評估陳訴 正文
        12、股權結構:
    序號       股東名稱   出資額(萬元)          出資比例                        出資方法
    1     阮郁珍                  900           20.00%    貨幣
    2     楊春南                 3600           80.00%    個中:2600 萬為貨幣出資,1000 萬為專有技能出資
          合計                   4500          100.00%
        13、近期資產、負債及策劃情形
        近期的資產、負債和策劃情形如下表(單位:元):
         項目          2011 年 12 月 31 日         2012 年 12 月 31 日         2013 年 10 月 31 日
    資產                        112,382,412.33              153,973,753.30                 183,165,336.99
    負債                        108,893,925.74              107,072,467.15                 134,331,918.82
    全部者權益                    3,488,486.59               46,901,286.15                   48,833,418.17
       年度                2011 年度                     2012 年度              2013 年 1 至 10 月
    主營業務收入                 31,301,182.34              179,935,818.63                  170,816,799.50
    主營業務本錢                  28,702,937.40             162,471,703.43                 150,201,615.60
    凈利潤                        -1,609,846.74               3,412,799.56                   2,107,645.20
    審計情形                    未審計                      無保存意見                無保存意見
        14、執行的首要管帳政策
        (1)財務報表的體例基本
        公司以一連策劃為基本,按照現實產生的買賣業務和事項,根據《企業管帳制度》和其他相關規定舉辦確認和計量,在此基本上體例財務報表。
        (2)管帳時代
        管帳年度自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
        (3)記賬本位幣
        記賬本位幣和體例本財務報表所采取的貨幣均為人民幣,除有出格聲名外,均以人民幣元為單位暗示。
        (4) 記賬基本和計價原則
        公司的管帳核算以權責產生制為基本,以汗青本錢為計價原則。公司的各項資產在取得時根據現實本錢計量。厥后,各項資產若是產生減值,按《企業管帳制度》規定計提相應的減值籌備。
        (5)現金及現金等價物簡直定標準
        現金等價物是指公司持有的限期短、活動性強、易于轉換為已知金額的現金、代價改觀風險小的投資。
        (6)幻魅賬喪失
        ①計提幻魅賬籌備的領域:
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                                        評估陳訴 正文
    公司對應收金錢(包羅應收賬款和其他應收款,下同)采取備抵法核算幻魅賬喪失。公司的應收金錢應計提幻魅賬籌備。
    ②計提幻魅賬籌備的要領和比例:
    公司對應收金錢提取一般幻魅賬籌備。公司計提幻魅賬籌備的要領為余額百分比法,詳細的計提比例為5‰。
    ③幻魅賬簡直認標準
    公司在有確鑿證據表白該項應收金錢不能收回,或收回的大概性不大時確認幻魅賬喪失,確認標準為:
    A、 債務人休業或衰亡,以其休業財產可能遺產清償后仍無法收回;
    B、 債務人過時未推行其償債義務,并且有確鑿證據表白無法收回或收回的大概性不大。
    (7)存貨
    公司存貨分別為原質料、分期收款發出商品和庫存商品。各類存貨按取得時的現實本錢記賬。存貨發出采取先進先出法核算。
    低值易耗品和包裝物采取一次攤銷法核算。
    由于存貨蒙受粉碎、所有或部分陳舊過期或銷售價值低于本錢等原因造成的存貨本錢不行收回的部分,期末采取本錢與可變現凈值孰低原則計量,估量的存貨減價喪失籌備計入當期損益。
    (8)牢靠資產
    牢靠資產是指為出產商品、提供勞務、出租或策劃打點而持有的,使用年限高出一年,單位代價較高的有形資產。
    牢靠資產按取得時的本錢入賬。牢靠資產折舊采取年限均勻法計提,種種牢靠資產的預計使用年限和估量凈殘值率如下:
               種別                   折舊年限(年)         殘值率(%)         年折舊率(%)
    衡宇及修建物                              10-35                   5                 4.75-5
    呆板裝備                                   8-12                   5                 9.5-10
    運輸裝備                                   4-8                    5                  19-25
    電子裝備                                   3-5                    5                  19-33
    牢靠資產在期末時根據賬面代價與可收回金額孰低計量,對可收回金額低于賬面代價的差額,計提牢靠資產減值籌備。可收回金額,是指牢靠資產的銷售凈價與使用代價兩者中的較高者。使用代價是指預期從資產的一連使用和使用壽命竣事時的處理中形成的預計將來現金流量的現值。
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                                           評估陳訴 正文
         牢靠資產盤盈、盤虧、報廢、毀損及轉讓出售等資產處理賞罰凈損益計入當年營業外收入或支出。
         (9)無形資產
         無形資產以取得時的現實本錢入賬。無形資產的本錢自取適合月起在估量使用年限、條約規定的受益年限和法令規定有效年限三者中的最短者(不高出10年)均勻派銷。
         無形資產在期末時根據賬面代價與可收回金額孰低計量,對可收回金額低于賬面代價的差額,計提無形資產減值籌備。
         (10)耐久待攤用度
         開辦費在開始出產策劃的當月一次計入損益。其他耐久待攤用度在受益期內均勻派銷。
         15、首要稅種及稅率
                 稅種                                          詳細稅率情形
                                   應稅收入按17%的稅率計較銷項稅,并按扣除當期答允抵扣的進項稅額后的增值稅
                                   差額計繳增值稅。
    營業稅                             按應稅營業額的5%計繳營業稅。
    都市維護建樹稅                     按現實繳納的流轉稅的7%計繳。
    企業所得稅                         按應納稅所得額的25%計繳。
    教誨費附加                         按現實繳納的流轉稅的3%計繳。
    處所教誨費附加                     按現實繳納的流轉稅的2%計繳。
    堤圍(防洪)費                     按營業收入(或流轉稅)的0.1%
         (三)委托方與被評估單位的干系:無任何關系。
         (四)委托方以外的其他評估陳訴使用者
         除委托方及國度法令、禮貌規定的評估陳訴使用者外,資產評估業務約定書未約定其他陳訴使用者。
         二、評估目的
         鳳凰光學股份有限公司擬收購惠州市漢派電池科技有限公司的部分股權,按照資產評估業務約定書的約定和鳳凰光學股份有限公司第六屆董事會第十二次集會會議決策,為陳訴確定惠州市漢派電池科技有限公司的股東所有權益于評估基準日所示意的市場代價,為鳳凰光學股份有限公司收購股權提供代價參考依據。
         三、評估器材和評估領域
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                                             評估陳訴 正文
          評估器材為惠州市漢派電池科技有限公司于評估基準日(2013 年 10 月 31 日)
    的股東所有權益。
          評估領域為評估器材涉及的資產及負債。詳細如下:
          (一)活動資產:包羅貨幣資金、應收單據、應收賬款、預付賬款、其他應收款、
    存貨、其他活動資產,賬面代價合計 131,649,519.64 元。
          (二)牢靠資產:包羅呆板裝備、電子裝備和運輸裝備,賬面代價合計為
    41,431,476.33 元。
          (三)無形資產及其他資產:首要為專有技能和耐久待攤用度,賬面代價為
    10,084,341.02 元。
          (四)活動負債:包羅應付單據、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應交稅
    費、其他應付款,賬面代價合計 134,331,918.82 元。
          評估器材和評估領域的相關情形如下:
          (一)評估器材和評估領域與經濟行為涉及的評估器材和評估領域一致,上述賬
    面值已經瑞華管帳師事宜所(非凡平凡合資)江西分所審計并出具無保存意見的審
    計陳訴(瑞華贛審字(2013)第 812C0009 號);
          (二)此次委托評估資產均為惠州市漢派電池科技有限公司擁有;
          (三)擁有專有技能 1 項,還有二十項適用新型沒有賬面記載。
          1、按照北京博睿凱德資產評估有限責任公司出具的資產評估陳訴(博睿評咨字
    [2012]205 號),對楊春南先生《高機能方型顴殼鋰電池及圓柱動力儲能》的專有技
    術以評估基準日 2011 年 12 月 31 日舉辦評估,評估值為 1106.35 萬元。按照廣東中
    信管帳師事宜所 2012 年 3 月 16 日出具的驗資陳訴(中信驗字[2012]第 192 號),審
    驗該專有技能出資為 1000 萬元。至基準日攤銷余額為 6,666,666.80 元。
          2、從公司創立以來,一直致力于研發,并申請了二十個適用新型專利,企業沒
    有賬面記載,發現人均為曾金生,曾振輝;范曉陽;齊界明,專利權人均為惠州市漢
    派電池科技有限公司, 本次評估需納入評估領域詳細見下表:
    序號     證書號                適用新型名稱                  專利號           專利申請日         限期
    1       222376    一種動力型鋰離子電池結構             ZL 201120332300.1   2011 年 9 月 5 日    10 年
    2       2203873   一種新型圓柱形鋰離子電池             ZL 201120332328.5   2011 年 9 月 6 日    10 年
    3       2214150   一種新型鋰電池結構                   ZL 201120366905.2   2011 年 9 月 29 日   10 年
    4       2232054   一種高安詳性的鋰離子電池             ZL 201120366927.9   2011 年 9 月 9 日    10 年
    5       2216879   一種方形鋰離子電池                   ZL 201120364732.0   2011 年 9 月 27 日   10 年
    6       2225616   一種方形鋁殼鋰離子電池結構           ZL 201120364724.6   2011 年 9 月 27 日   10 年
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                                            評估陳訴 正文
    7       2232882   一種復合電芯的鋰離子電池             ZL 201120364733.5   2011 年 9 月 27 日   10 年
    8       2236494   一種新型毗連結構的鋰離子電池         ZL 201120366890.X   2012 年 9 月 29 日   10 年
    9       2190518   一種圓柱形鋰離子電池的中心柱結構     ZL 201120332327.0   2011 年 9 月 5 日    10 年
    10      2191296   一種動力鋰離子電池的掩護電路         ZL 201120332370.7   2011 年 9 月 5 日    10 年
    11      2221749   一種停止短路的鋰離子電池             ZL 201120364731.6   2011 年 9 月 27 日   10 年
    12      2214716   一種鋰離子電池                       ZL 201120366918.X   2011 年 9 月 29 日   10 年
    13      2190337   一種具有直貼式極耳的動力鋰離子電池   ZL 201120332329.X   2011 年 9 月 5 日    10 年
    14      2200081   一種動力聚合物鋰離子電池             ZL 201120332367.5   2011 年 9 月 5 日    10 年
    15      2234923   一種鋁殼圓柱形鋰離子電池             ZL 201120332326.6   2011 年 9 月 5 日    10 年
    16      2218880   一種復合鋰電池的封裝結構             ZL 201120364734.X   2011 年 9 月 27 日   10 年
    17      2309378   一種具有集流盤的動力鋰離子電池       ZL 201120332366.0   2011 年 9 月 5 日    10 年
    18      2209477   一種高倍率動力鋰離子電池             ZL 201120332382.X   2011 年 9 月 5 日    10 年
    19      2231802   一種機能精采的鋰離子電池             ZL 201120366879.3   2011 年 9 月 29 日   10 年
    20      2231367   一種動力鋰離子電池的過充電掩護電路   ZL 201120332368.X   2011 年 9 月 5 日    10 年
          (四)評估領域內首要資產、負債輪廓
         ①本次清審核實的活動資產
         活動資產包羅貨幣資金、應收單據、應收賬款、預付賬款、其他應收款、存貨
    和其他活動資產。
         ②本次清審核實的非活動資產
         非活動資產包羅牢靠資產、無形資產、耐久待攤用度。
         牢靠資產首要為呆板裝備:電子裝備、運輸裝備。無形資產首要為專有技能和
    二十個適用新型專利。
         ③本次清審核實的活動負債
         活動負債包羅應付賬款、應付單據、預收賬款、應付職工薪酬、應交稅費和其
    他應付款。
         四、代價范例及其界說
         本評估結論的代價范例為市場代價。
         市場代價是指市場代價是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強
    迫的情形下,評估器材在評估基準日舉辦正常公一買賣業務的代價預計數額。
         選擇市場代價作為本次評估的代價范例,是遵照代價范例與評估目的相一致的
    原則,并充實思量市場前提和評估器材自身前提等身分綜合確定。
         五、評估基準日
         (一)本項目資產評估基準日是 2013 年 10 月 31 日。
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                                        評估陳訴 正文
    (二)評估基準日與業務約定書約定的評估基準日一致,是委托方按照本次評估目簡直定的,選取評估基準日時重點思量的身分是與即將產生的經濟行為在時刻上靠近。
    (三)執行評估業務歷程中所采取的價值是評估基準日的標準。
    六、評估依據
    (一)經濟行為依據
    1、鳳凰光學股份有限公司與亞洲(北京)資產評估有限公司簽訂的《資產評估業務約定書》;
    2、鳳凰光學股份有限公司第六屆董事會第十二次集會會議決策。
    (二)法令、禮貌依據
    1、《國有資產評估打點步伐》(中華人民共和國國務院令[1991]91 號);
    2、《國有資產評估打點步伐施行細則》(原國度國有資產打點局國資發[1992]第 36 號);
    3、國務院辦公廳轉蓬勃政部《關于改良國有資產評估行政打點方法增強資產評估監督打點事變誼見的關照》(國辦發[2001]102 號);
    4、財政部關于印發《國有資產評估項目答應打點步伐》的關照(財企[2002]801號);
    5、財政部關于印發《國有資產評估項目存案打點步伐》的關照(財企[2002]802號);
    6、《國有資產評估打點多少問題的規定》(中華人民共和國財政部令第 14 號);
    7、《企業國有資產評估打點暫行步伐》(國務院國有資產監督打點委員會令2005 年 8 月 25 日第 12 號);
    8、《中華人民共和國企業所得稅法》(第十屆世界人民代表大會第五次集會會議,2007 年 3 月 16 日);
    9、其他與資產評估相關的法令、禮貌等。
    (二)準則依據
    1、 資產評估準則—根基準則;
    2、 資產評估職業道德準則—根基準則;
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                                        評估陳訴 正文
    3、 資產評估準則—評估陳訴;
    4、 資產評估準則—評估措施;
    5、 資產評估準則—事變稿本;
    6、 資產評估準則—業務約定書;
    7、 資產評估準則—呆板裝備;
    8、 資產評估準則—無形資產;
    9、 資產評估準則—企業代價;
    10、 企業國有資產評估陳訴指南;
    11、 資產評估代價范例指導意見;
    12、 注冊資產評估師存眷評估器材法令權屬指導意見。
    (三)權屬依據
    1、 與被評估單位資產的取得有關的各項條約、管帳憑據、賬冊及其他有關資料;
    2、 其他權屬證明資料。
    (四)取價依據
    1、 《資產評估常用要領與參數手冊》機器家產出書社(2013 版);
    2、 國度有關部門宣布的統計資料和技能標準資料;
    3、 評估基準日市場有關價值信息資料;
    4、 與被評估單位資產的取得、使用等有關的各項條約、管帳憑據、賬冊及其他管帳資料;
    5、 評估職員網絡的種種有關詢價資料和參考資料等。
    七、評估要領
    企業代價評估凡是包羅收益法、市場法、本錢法三種根基評估要領。收益法,是指通過將被評估企業預期收益成本化或折現以確定評估器材代價的評估思緒。市場法,是指將評估器材與參考企業、在市場上已有買賣業務案例的企業、股東權益、證券等權益性資產舉辦較量以確定評估器材代價的評估思緒。本錢法也稱資產基本法,是指在公道評估企業各項資產代價和負債的基本上確定評估器材代價的評估思緒。
    按照被評估單位提供的相關資料和評估目的,本次評估采取本錢法舉辦評估。
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                                        評估陳訴 正文選用的來由:
    一、國表里與被評估單位相似買賣業務案例很少或難以取得,無法得到可比且有效的市場買賣業務參照器材,以是不宜采取市場法。
    二、被評估單位首要的策劃打點職員在行業內從事多年電池業務,對市場的掌握和技能履歷較量成熟。對將來的收入可以預測。企業自 2011 年 4 月創立,到基準日策劃期為 2 年半時刻,策劃限期不長,且第一年策劃吃虧,今朝企業的策劃場所租賃期快到期。企業將來對策劃場所是購置、是搬遷或續租無法確定,僅通過前 2 年的策劃本錢很難對將來的策劃本錢舉辦預測,故不宜采取收益法。
    本次資產評估采取資產基本法(本錢法)舉辦評估。
    本錢法亦稱資產基本法,即別離對評估領域內各項資產舉辦評估,并以各項資產評估值之和為總資產評估值,并在對負債舉辦核實的基本上確定負債評估值,進而通過總資產減負債得出委估的企業代價。
    采取資產基本法種種資產的評估要領如下:
    1、活動資產評估聲名
    活動資產包羅貨幣資金、應收單據、應收賬款、預付賬款、存貨、其他應收款和其他活動資產,評估職員按照各項資產的詳細情形,采納了相應的現場清查步伐和評估要領,現將其簡述如下:
    (1)貨幣資金的評估
    納入本次評估領域的貨幣資金所有為銀行存款。
    對付銀行存款,評估職員對全部賬戶對應的銀行發銀行詢證函并采納與銀行對賬單余額查對的要領,若有未達賬項體例銀行存款余額調理表,平衡相符,以核實后的賬面值確認評估值。
    (2)應收單據
    應收單據的評估,評估職員起首仔細查對了開票單位及前手,確認票面金額無誤,均屬于未到期的應收單據,票面無利率,以核實后賬面代價作為評估值。
    (3)應收賬款
    應收賬款的評估,評估職員起首查詢了企業的汗青資料,相識應收賬款形成的原因,并與賬務記錄和管帳報表舉辦查對,確認該項業務的真實性。以核實后賬面代價作為評估值。
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                                        評估陳訴 正文
    (4)預付賬款
    預付賬款的評估,評估職員起首查詢了企業的汗青資料,相識預付賬款形成的原因,并與賬務記錄和管帳報表舉辦查對,確認該項業務的真實性,以核實后賬面代價作為評估值。
    (5)其他應收款
    其他應收款的評估,評估職員起首查詢了企業的汗青資料,相識其他應收款形成的原因,并與賬務記錄和管帳報表舉辦查對,確認該項業務的真實性,以核實后賬面代價作為評估值。
    (6)存貨
    庫存商品是指委托方庫存各類已出產落成待銷售的產物。評估職員對產制品舉辦了實地抽盤,并查對企業進出庫記錄,推算出基準日現實庫存數量。
    評估職員經實地相識庫存商品本錢核算要領,網絡相關資料,采取 A、B、C 法舉辦盤貨,即對代價量大的庫存商品舉辦重點核查、逐項舉辦盤貨,在盤貨歷程中,評估職員對其品格予以存眷。
      評估要領:產制品一般以其完全本錢為基本,按照該產物市場銷售情形優劣抉擇是否加上恰當的利潤,或是要低于本錢。對付非常脫銷的產物,按照其出廠銷售價值減去銷售用度、所有稅金和稅后凈利潤確定評估值。對付正常銷售的產物,按照其出廠銷售價值減去銷售用度、所有稅金和恰當數額的稅后凈利潤確定評估值。對付始末能銷售出去的產物,按照其出廠銷售價值減去銷售用度和所有稅金確定評估值。對付滯銷、積存產物,按照其可收回凈收益確定評估值。
       對付該廠正常銷售產物,其評估要領一般按平凡產物舉辦,評估公式如下:
      評估值=數量×不含稅售價×(1-銷售用度率-銷售稅金及附加率-部分凈利潤率-所得稅率)
      注:產制品與發出商品的評估要領一致。
      (7)其他活動資產
      其他活動資產的評估,評估職員對管帳報表、會記賬簿和記賬憑據舉辦了核查;評估職員經核查管帳報表、會記賬簿與申報資料一致。評估職員推行須要的評估措施,逐筆說明確其他活動資產的金額、業務內容,以核實后賬面代價作為評估值。
    2、非活動資產評估聲名
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                                        評估陳訴 正文
    非活動資產包羅牢靠資產、無形資產和耐久待攤用度,評估職員按照各項資產的詳細情形,采納了相應的現場清查步伐和評估要領。現將其簡述如下:
    (1)牢靠資產
    按照委估裝備的情形,本次評估首要采納重置本錢法舉辦評定估算。其計較公式如下:
    評估值=重置全價×成新率。
    ①重置全價簡直定
    納入本次評估領域的裝備包羅機器裝備、電子裝備和車輛等,在確定重置全價時按照裝備的差別范例別離其重置全價。詳細確定方法如下:
    A、對付通過詢價能確定購買價的裝備,通過詢價確定購買價,然后以購買價為基本確定運輸、安裝調試、其他用度和資金本錢,最后將以上各項用度匯總確定其重置全價。詳細計較措施表如下:
    重置全價=裝備購置價值+運雜費+安裝調試費+其他用度+資金本錢(訂貨周期半年以上)
    如訂貨條約中規定由供貨商認真運輸和安裝時(在購置價值中已含此部分價值),則不另加運輸及安裝費。
    裝備購置價值的首要取價依據:
    Ⅰ、《2013 年機電產物環球報價系統》;
    Ⅱ、市場詢價功效;
    Ⅲ、江西中審資產評估有限公司價值信息庫資料;
    Ⅳ、被評估企業近期購置發票;
    Ⅴ、資產銷售單位報價表;
    Ⅵ、電話詢價。
    B、對付一般性機器裝備和電子裝備,凡在基準日可以或許詢問到市場價值的裝備,以此價值,再加上運雜費和安裝調試費來確定其重置全價;凡在基準日無法從市場詢到價值的裝備,通過查閱有關產物報價手冊中得到,再加上運雜費和安裝調試費來確定其重置全價。由于本次評估器材為一般通用裝備,根據市場價和手冊價為基本,直接確定重置全價。
    C、對付一般辦公用的電子裝備,根據市場價和手冊價為基本,直接確定重置全
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                                         評估陳訴 正文價。
    D、對交通運輸車輛按基準日市場銷售價,加上車輛不含增值稅價值的 10%車輛購置附加費和其他公道用度(如牌照費等)來確定其重置全價,其計較公式如下:
    車輛重置全價=銷售價+[銷售價/(1+17%)]×10%+其他手續用度
    式中:17%為增值稅稅率;10%為車輛附加費費率。
    ②成新率簡直定
    A、對付一般小型機器裝備和一樣平常辦公用電子,按照裝備的事變環境和現有技能狀況,以其經濟使用年限確定為成新率;
    B、對大型、珍貴、要害裝備,按照其經濟技能使用年限來確定其理論成新率(η理),該項權重 40%;其它通過現場調查,相識其事變環境、現有技能狀態、近期技能資料、有關修理記錄和運行記錄等資料,作呈現場勘測技能狀況成新率(η 勘),該項權重 60%,由兩項合成來確定其綜合成新率,即:
    η 綜合=η 理×40%+η 勘×60%
    C、對車輛:對運輸車輛,按照商務部、發改委、公安部、環境掩護部令 2012年第 12 號《天真車逼迫報廢標準規定》,根據規定小、微型非營運載客汽車、大型非營運轎車、輪式專用機器車報廢里程為 60 萬公里,小、微型非營運載客汽車、大型非營運轎車、輪式專用機器車無使用年限限制。報廢行駛公里數計較車輛的成新率,在按照現實勘測情形舉辦調解。
    ③評估值簡直定
    按照計較公式:評估值=重置全價×成新率
    (2)無形資產
    按照本次評估目的、評估器材及領域,其委估資產屬于無形資產評估,因而原則上可采取三種要領:收益法、市場法和本錢法。依據現有網絡的資料說明,今朝國內尚無類似適用新型專利充實買賣業務的案例,同類適用新型專利價值得到的難度較大,因而不能采取市場法;又由于其形成的直接本錢往往與其代價沒有直接的對應干系,因此本錢法一般不被采取;本次評估目的為收購股權提供代價參考依據,著實質是對企業盈利手段的代價評估,即按照適用新型專利可以或許為企業將來的預期超額收益,然后依據收益分成率來確定其代價。
    收益法,是指通過估算被評估器材的預期收益成本化或折現,借以確定被評估
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                                        評估陳訴 正文器材代價的一種評估要領。
    根基公式如下:
                  n
                           Ri
             p
                  i 1   (1  r ) i
    式中:
    P ---評估器材評估代價
    Ri---將來第 i 個收益期的預期收益額
    n ---企業將來收益年期
    r ---折現率
    (3)耐久待攤用度
    耐久待攤用度的評估,評估職員在相識其正當性、公道性、真實性和精確性,相識用度支出和攤余情形,相識形成新資產和權力及尚存情形的基本上,按照評估目的實現后的被評估企業還存在的、且與其余評估器材沒有頻頻的資產和權力的代價確定評估值,以核實后賬面代價作為評估值。
    3、負債的評估
    對付負債的評估,評估職員起首查詢了企業的汗青資料,觀測負債形成的詳細情形,重點說明欠款數額、欠款時刻、欠款原因、欠款整理等情形,在核實相識基本上,對負債科目中金額較大的金錢舉辦抽審核實并發放詢證函,抽審核實首要通過核實項目的往來金錢和相關的條約、協議或原始憑據等資料對各項負債舉辦查對。在查對各項負債賬賬、賬實一致基本上,以核實后的賬面值確定評估值。
    八、評估措施實行歷程和情形
    (一)接管委托
    本公司在相識委估資產的組成、產權狀況、評估領域、評估基準日、評估目的等有關情形后與鳳凰光學股份有限公司簽訂資產評估業務約定書,正式受理該項資產評估業務。
    (二)體例評估打算
    依據評估目的、評估領域、資產組成和事變量等有關情形,擬定評估事變打算,確定評估職員,構成資產評估現場事變小組。
    (三)現場觀測
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                                         評估陳訴 正文
       評估職員聽取企業有關職員先容企業情形和委估資產的汗青及近況,相識企業的財務制度、策劃狀況;指導被評估單位清查資產、籌備評估資料,對被評估單位填報的資產清查評估明細表舉辦考核,與企業有關財務記錄數據舉辦查對;對存貨舉辦盤貨;查閱網絡委估資產的產權證明文件;對企業勾當的首要方面舉辦考查,包羅對企業出產手段的核實,對企業的出產本錢實時代用度的觀測,相識企業市場銷售情形等;獲取企業的相關財務資料和評估所需的企業的其他資料等。
       (四)網絡評估資料
       按資產種別舉辦價值查詢和市場詢價,網絡價值資料;對行業及上市公司的相關數據舉辦網絡、篩選,作為相關參數選取的依據;網絡當局部門的有關規定、相關專業機構的說明陳訴及文件等,作為評估作價的依據。
       (五)評定估算
       選擇符合的測算要領,估算種種資產及負債的評估值,并舉辦匯總說明,起源確定本錢法的評估功效。
       (六)體例和提交評估陳訴
       撰寫資產評估陳訴書初稿,向委托方征詢意見,在與委托方充實商榷和須要修改后,按規定措施舉辦內部復核,然后向委托方提供正式的評估陳訴。
    九、評估假設
    (一)一般假設
    1、正當策劃假設
    假設企業的策劃完全遵守國度全部相關的法令和禮貌。
    2、宏觀經濟環境不變的假設
    在可以預見的未來,國度宏觀經濟政策趨向安穩,稅收、利率、物價水平等根基不變,黎民經濟一連不變、康健成長的態勢穩定。行業打點不產生大的變革,市場不呈現重大顛簸。
    3、不思量通貨膨脹身分的影響。資金的無風險酬金率保持今朝的水平。
    4、未思量不行抗拒的天然災害或其他無法預測的突發變亂對企業代價的影響。
    (二)非凡假設
    1、假設惠州市漢派電池科技有限公司提供的積年財務陳訴真實反應了企業現實狀況;
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                                        評估陳訴 正文
    2、沒有思量未來大概包袱的抵押、包管事件,以及非凡的買賣業務方大概追加支付的價值等對其評估代價的影響。
    按照資產評估的要求,認定這些假設前提在評估基準日時創立,當將來經濟環境產生較大變革時,評估職員將不包袱由于假設前提改變而推導出差別評估結論的責任。
    十、評估結論
    (一)評估結論
    惠州市漢派電池科技有限公司在評估基準日(2013 年 10 月 31 日)采取本錢法確定的股東所有權益市場代價為人民幣伍仟零伍拾陸萬零陸佰元整。(RMB5,056.06萬元)。個中:
    資產總額賬面值為 18,316.54 萬元,評估值為 18,489.25 萬元,評估增值為172.71 萬元,增值率 0.94%;
    負債賬面值為 13,433.19 萬元,評估值為 13,433.19 萬元,無增減改觀;
    凈資產賬面值為 4,883.35 萬元,評估值為 5,056.06 萬元,增值 172.71 萬元,增值率 3.54%。詳細見下表:
                                        賬面代價        評估代價       增減值       增值率%
         項               目
                                            A               B           C=B-A     D=C/A×100%
    活動資產                         1      13,164.95      13,494.90       329.95         2.51%
    非活動資產                       2      5,151.59        4,994.35       -157.24       -3.05%
    個中:可供出售金融資產           3          -               -             -
       持有至到期投資            4          -               -             -
       耐久股權投資              5          -               -             -
       投資性房地產              6          -               -             -
       牢靠資產                  7      4,143.15        3,865.79       -277.36       -6.69%
       無形資產                  8       666.67          865.07        198.40        29.76%
       商譽                      9          -               -             -
    耐久待攤用度                    10       341.77          263.49        -78.28        -22.90%
    遞延所得稅資產                  11          -               -             -
           資產總計             12      18,316.54      18,489.25       172.71         0.94%
    活動負債                        13      13,433.19      13,433.19          -           0.00%
    非活動負債                      14          -               -             -
           負債總計             15      13,433.19      13,433.19          -           0.00%
           凈 資 產             16      4,883.35        5,056.06       172.71         3.54%
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                                         評估陳訴 正文
       上述評估結論自評估基準日起壹年有效,過時無效。
    (二)評估值增減原因說明
    經評估,惠州市漢派電池科技有限公司在評估基準日(2013 年 10 月 31 日)活動資產評估增值 329.95 萬元,增值率為 2.51%,首要由于產制品和發出商談論估包括部分利潤造成評估值增值。
    非活動資產評估減值-157.24 萬元,減值率為-3.05%,首要由于以下幾點原因所致。
    1、牢靠資產評估減值-277.36 萬元,減值率為-6.69%,首要原因:由于呆板裝備更新換代較量快,被評估單位部分裝備入賬代價含增值稅,本次評估的呆板裝備評估值均為不含稅代價。
    2、無形資產評估增值 198.40 萬元,增值率為 29.76%,首要原因:由于企業 20個適用新型企業沒有原始入賬金額,故本次評估的無形資產評估值增值。
    3、耐久待攤用度評估減值-78.28 萬元,減值率為-22.90%,首要原因:開辦費此次評估值為零。故本次評估的耐久待攤用度減值。
    十一、出格事項聲名
       1、委托方及被評估單位對所提供的評估器材法令權屬等資料的真實性、正當性和完整性包袱責任;注冊資產評估師的責任是對該資料及其來歷舉辦須要的磨練和披露,不代表對本次委估資產的權屬提供任何擔保,對評估器材法令權屬舉辦確認或揭曉意見超出注冊資產評估師執業領域,我們不能對委托評估資產的產權干系的真實性、正當性和完整性提供任何擔保。
       2、被評估單位存在的大概影響資產評估值的瑕疵事項,在委托時未作非凡聲名而評估職員已推行完全評估措施,仍無法獲知的情形下,評估機構及評估職員不包袱相關責任
       3、按照北京博睿凱德資產評估有限責任公司出具的資產評估陳訴(博睿評咨字[2012]205 號),對楊春南先生《高機能方型顴殼鋰電池及圓柱動力儲能》的專有技能以評估基準日 2011 年 12 月 31 日舉辦評估,評估值為 1106.35 萬元。按照廣東中信管帳師事宜所 2012 年 3 月 16 日出具的驗資陳訴(中信驗字[2012]第 192 號),審驗該專有技能出資為 1000 萬元。制止評估基準日該項專有技能的
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                                        評估陳訴 正文攤銷余額為 6,666,666.80 元。對付該專有技能我公司無法提供更多的權屬資料和核心技能書面資料,對將來收益的孝敬很難確定。故本次按賬面值6,666,666.8 元列示。
    以上出格事項提請陳訴使用者予以存眷。
    十二、評估陳訴使用限制聲名
       1、 本評估陳訴只能用于評估陳訴載明的評估目的和用途。
       2、 除國度法令、禮貌規定的評估陳訴使用者外,本評估陳訴只能由評估陳訴載明的評估陳訴使用者使用。
       3、 評估陳訴的所有可能部分內容不得被摘抄、引用或披露于公然的媒體,法令、禮貌規定以及相關當事方還有約定除外。
       4、 評估結論的有效使用限期:評估結論在評估基準日創立,市場環境未產生較大變革時,在基準日后一年內有效,按現行規定,評估結論的使用有效期為一年,即從2013年10月31日至2014年10月30日,該評估結論有效;高出一年,需從頭舉辦資產評估。若市場前提或資產狀況產生重大變革時,評估結論失效。
       十三、評估陳訴日
      本評估陳訴書提出日期:2013 年 11 月 28 日。(本頁以下無正文)
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                                          告 附件
                                 附        件
    一、資產評估業務約定書復印件;
    二、被評估單位法人營業執照復印件;
    三、評估器材涉及的首要權屬證明資料復印件;
    四、委托方和被評估單位的理睬函;
    五、具名注冊資產評估師的理睬函;
    六、評估機構資格證書復印件;
    七、評估機構法人營業執照復印件;
    八、具名注冊資產評估師資格證書復印件。

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