股票代碼:600694 股票簡稱:大商股份 編號:臨 2011-003
大商股份有限公司關于收購淄博商廈有限責任公司 60%股權告示
本公司董事會及全體董事擔保本告示內容不存在任何虛假記實、誤導性告訴可能
重大漏掉,并對其內容的真實性、精確性和完整性包袱個別及連帶責任。
重要內容提醒● 公司以人民幣 6億元受讓淄博商廈股份有限公司持有的淄博有限責任公司60%股權。
● 本次買賣業務未組成關聯買賣業務。
● 本次收購尚需提交公司股東大會審議。
● 買賣業務實行不存在重大法令障礙。
一、買賣業務概述
(一)大商股份有限公司(以下簡稱“公司”)于2011年1月17日與淄博商廈股份有限公司(以下簡稱“淄博股份”)簽訂《股權轉讓協議》,公司收購淄博股份持有的淄博商廈有限責任公司(以下簡稱“淄博有限”)60%股權。依據遼寧元正資產評估有限公司出具的元正評報字[2011]第8號《資產評估陳訴書》,雙方確認淄博有限公司凈資產為人民幣100,076.62萬元,公司本次收購其60%股權的總價款為人民幣6億元。
本次買賣業務不組成關聯買賣業務。
(二)本次收購已經公司第七屆董事會第7次集會會議審議通過,公司獨立董事對本
次收購揭曉意見如下:本次收購項目是成立在公平、自愿的基本上,買賣業務內容客觀、公允,表決措施正當,沒有侵害上市公司及中小股東正當權益;收購價值以評估價值1為依據,公平、公道;收購有利于公司培養新的利潤增長點,繼續擴大企業策劃局限,加強主營業務競爭氣力,加快機關華北店網;同意本次資產收購行為。
(三)本次收購尚需提交公司股東大會審議。
二、 買賣業務對方情形先容
1、買賣業務對方名稱:淄博商廈股份有限公司注冊所在:淄博市張店區中心路 125號注冊成本:陸仟貳佰柒拾玖萬貳仟貳佰元實勞績本:陸仟貳佰柒拾玖萬貳仟貳佰元法定代表人:王亮方公司策劃領域:家用電器、日用百貨、家具、五金交電、金飾、工藝品及保藏品、通信器械(不含無線電發射器械)、酒茶、紡織品、打扮鞋帽、辦公用品、裝飾質料、機電產物、鋼材、汽車(含小轎車)的銷售;金銀飾品的零售、翻新;煙、書刊、音像成品(有效期至 2008年 4月 5日)零售;人民銀行核準領域的人民幣策劃業務;
打扮干洗及保養;摩托車修理;衡宇租賃;資格證書領域內的收支口業務;數碼拍照沖擴;家用空調安裝;食物及主副食、裱花蛋糕加工、銷售(有效期至 2011年 2月 6日);停車處事;餐飲、住宿、民眾浴室、蔬菜種植、茶座(僅限分支機構策劃)。
2、淄博商廈股份有限公司(以下簡稱“淄博股份”)是一家多元化的股份制企業,是國度認定的大型企業團體,山東省當局重點扶持的主干企業團體。策劃業態已經涉及零售業、金融包管、旅游業、生態農業、國際貿易、物業打點等多個規模,下轄遠方汽車貿易有限公司、吉星裝飾質料城、遠方有機食物開發有限公司等子公司,已經形成了多元化、團體化、國際化的成長名堂。
3、制止 2010年 12月 31日,淄博股份資產總額 126,897.37萬元,全部者權益合計 9,074.70萬元,營業收入 116,396.26萬元,凈利潤 91.70萬元。
三、買賣業務標的根基情形2
(一)買賣業務標的
1、公司受讓淄博股份持有的淄博有限 60%股權及隸屬于該股權的一切權益。
2、買賣業務標的部分資產存在抵押,根據《股權轉讓協議》約定,淄博股份在收到首筆股權轉讓款 4.8億元后 7個事變日之內打掃全部抵押包管事件。按照《股權轉讓協議》的約定,買賣業務對方擔保資產評估陳訴中所列各項房產的全部權及其相應地皮使用權在協議見效前,均為淄博有限正當擁有,無任何第三人可對該房產或地皮行使任何權力。買賣業務標的不涉及訴訟、仲裁事項或查封、凍結等司法法子,不存在故障權屬轉移的其他情形。
3、淄博商廈有限責任公司于 2007年 8月 13日創立,注冊成本 2億元。公司策劃領域:冷凍、冷藏食物、散裝食物、預包裝食物(以上領域許可證有效期至 2011年 8月 9日)、家用電器、日用百貨、五金交電、金飾、工藝品及保藏品(不含文物)、通信器械(不含衛星地面吸收裝備)、紡織品、打扮鞋帽、辦公用品、裝飾質料、機器裝備(不含九座以下乘用車)、鋼材、摩托車銷售、金銀飾品銷售、翻新;打扮干洗及保養;衡宇租賃;貨品收支口(法令、行政禮貌克制策劃的項目除外,法令、行政禮貌限制策劃的項目要取得許可后策劃);數碼拍照;家用電器安裝(以上策劃領域需審批或者可策劃的憑審批手續或者可策劃)***。截至評估基準日 2010年 11月30日,淄博商廈有限責任公司未開展策劃勾當,其首要資產均由其母公司淄博商廈股份有限責任公司在使用。公司近三年的財務狀況如下:
單位:人民幣萬元年 度
2007年
2008年
2009年資 產
83008.84
82999.54
82999.15負 債
8.84
-0.45
-0.84全部者權益
83000.00
82999.99
82999.99凈 利 潤
0
0
0前三年的財務報表均未舉辦審計。
3
(二)鑒于收購標的為公司股權,披露以下方面內容。
1、淄博有限是由淄博股份在山東省淄博市設立的一家有限責任公司,其營業執照注冊號碼為 370300018517328號,住所為淄博市張店區金晶大道 125號,注冊成本為人民幣 20,000萬元,個中淄博股份持有 92%股權,天然人王亮方持有 8%股權。淄博股份對淄博有限的出資額已所有繳付。本次股權轉讓完成后,淄博有限的股權結構為:公司占 60%、淄博股份占 32%、天然人王亮方占 8%。
2、對淄博有限擁有優先受讓權的天然人股東王亮方放棄優先受讓權。
3、制止 2010年 12月 31日,淄博商廈有限責任公司資產總額為 82,998.785萬元,負債總額為-1.212萬元,全部者權益為 82,999.997萬元,上述數據未經審計。
4、中瑞岳華管帳師事宜全部限公司為淄博商廈有限公司出具了中瑞岳華專審字[2011]第 0030號《審計陳訴》,審計陳訴全文在上交所 網站披露。
(三)買賣業務標的評估情形
1、遼寧元正資產評估有限公司為本次收購出具元正評報字[2011]第 8號《資產評估陳訴書》,評估基準日為 2010年 11月 30日。評估職員按照評估器材、代價范例、資產特點和近況以及資料網絡情形等相關前提,回收資產基本法舉辦評估。評估陳訴全文在上交所 網站披露。本次評估功效如下:
在評估基準日 2010年 11月 30日一連策劃條件下,淄博商廈有限責任公司評估前總資產賬面值為 69,170.57萬元,總負債賬面值為-1.19萬元,凈資產賬面值為69,171.76萬元;評估功效為:總資產 100,076.62萬元,總負債 0.00萬元,凈資產100,076.62萬元;總資產評估增值 30,906.05萬元,增值率 44.68%,凈資產評估增值 30,904.86萬元,增值率 44.68%。評估結論具體情形如下:
資產評估功效匯總表評估基準日:2010年 11月 30日被評估單位:淄博商廈有限責任公司單位:人民幣萬元項
目
賬面凈值
評估代價 增減值 增值率%A
B
C=B-A D=C/A×100%41
活動資產
10,351.67 10,338.18 -13.49
-0.132
非活動資產
58,818.90 89,738.44 30,919.54 52.573
個中:可供出售金融資產4
持有至到期投資5
耐久應收款6
耐久股權投資
1,300.00
255.40
-1,044.60 -80.357
投資性房地產8
牢靠資產
48,721.97 80,456.29 31,734.32 65.139
在建工程10
工程物資11
牢靠資產整理12
出產性生物資產13
油氣資產14
無形資產
8,796.93
9,026.74 229.81
2.6115
開發支出16
商譽17
耐久待攤用度18
遞延所得稅資產19
其他非活動資產20
資產總計
69,170.57 100,076.62 30,906.05 44.6821
活動負債
-1.19
1.19
-100.0022
非活動負債23
負債總計
-1.19
1.19
-100.0024
凈資產(全部者權益)
69,171.76 100,076.62 30,904.86 44.68
(四)本次買賣業務價值依據上述評估功效確定,定價公平、公道。資產增值率為44.68%,首要系房產評估增值所致。
四、買賣業務條約或協議的首要內容及履約布置
(一)協議的首要條款
1、條約主體:甲方為淄博商廈股份有限公司,乙方為大商股份有限公司。
2、買賣業務價值:人民幣 6億元。
3、付出方法及付出限期:協議創立后 7個事變日內,乙方根據本協議的規定向甲方付出首筆股權轉讓款 4.8億元。甲方應在收款后 7個事變日之內打掃全部抵押等擔5保事件。在甲方依據本協議第 3.2條辦結股權過戶等相關手續后 7個事變日之內,乙方向甲方付出剩余股權轉讓款 1.2億元。
4、股權交割:首筆股權轉讓款付出后,乙方即擁有淄博有限正當股東資格。乙方按協議 2.3款約定足額付出首筆股權轉讓款后,甲乙雙方責成淄博有限公司到工商部門治理股權過戶手續,即治理股權轉讓過戶、修改章程和變換工商掛號等法定手續。
本次股權轉讓所產生的有關稅、費,由甲、乙雙方按照國度有關規定各自包袱。
5、見效前提、見效時刻:協議經甲乙雙方蓋印、法定代表人或授權代表具名即創立,自甲方和乙方股東大會審議通過后見效。
6、違約責任:本協議任何一方不推行或違反本協議的任何約定即屬違約行為。本協議任何一方違反本協議的約定,應包袱相應的法令責任,并抵償由此給守約方造成的一切喪失。
7、其他:
(1)關于本協議約定之標的股權轉讓的相關內容,甲方擔保甲方的其他股東亦應固守,其有義務確保根據本協議的原則和內容遵照執行,否則,甲方抵償乙方因此受到的一切喪失。 甲方理睬在標的股權過戶掛號前,甲方該當盡善良打點人之義務。
(2)在完成標的股權過戶前,淄博有限對外簽訂的一合適同、包辦的一切事項所產生的債權債務,包羅但不限于當局相關部門收取的稅、費、罰款等,所有由甲方自行包袱,如因此給乙方造成任何喪失,由甲方對乙方包袱抵償責任。
五、涉及收購、出售資產的其他布置
1、甲方的員工根據“人隨資產走”的原則,由淄博有限與所涉及的員工從頭簽訂勞動條約,新的勞動條約簽訂之前,該員工與甲方的勞動條約依然有效。
2、乙方以為不宜在淄博有限繼續任職的現帶工頭子成員可以到甲方任職,公司確實需要在甲方兼任行政職務的率領,須事先向乙方聲名并征得乙方同意。在甲方兼任行政職務的干部的事變應以淄博有限為主,嚴格自律。非帶工頭子成員在年內所有退6出在甲方兼任的行政職務(以上均不涉及董事長、監事會主席、董事、監事及黨內職務)。
在甲方兼職的淄博有限職員,屬于淄博有限帶工頭子成員的,三年后原則上不再兼任甲方的行政職務,本人不愿在淄博有限任職的,可以由其本人選擇任職方向,但不能到與淄博有限有競爭性的零售行業任職,否則根據甲方與其簽訂的有關協議追究相關當事人的違約責任。
3、淄博有限嚴格依照公司法運作,全部資金只能用于淄博有限正常投資和運營,任何一方不得擅自挪作他用。非經全體股東一致同意,淄博有限差池本公司以外的任何人和組織做任何包管。涉及淄博有限修建領域內的自有配套裝備、低值易耗品、交通工具等均為淄博有限財產,任何一方不得擅自挪作他用。
六、本次收購對公司的影響淄博有限公司旗下擁有淄博市最大的、最成熟的、知名度最高的數家百貨公司,商業網點遍布全市、深入社區和鄉鎮,并輻射到周邊其他各縣、市,已在淄博慢慢成立起麋集的銷售收集,形成了魯中區域的競爭優勢。
本次收購完成后,淄博有限公司將依托本公司的局限、品牌、打點、人才等方面優勢,進一步改革晉升,加快成長;而公司將借助淄博有限成熟的店肆資源,優秀的策劃團隊,進軍魯中區域,加快在華北區域的開辟成長,固定、完善 “華北店網”。
七、獨立董事意見公司獨立董事對本次收購揭曉意見如下:本次收購項目是成立在公平、自愿的基本上,買賣業務內容客觀、公允,表決措施正當,沒有侵害上市公司及中小股東正當權益;
收購價值以評估價值為依據,公平、公道;收購有利于公司培養新的利潤增長點,繼續擴大企業策劃局限,加強主營業務競爭氣力,加快機關華北店網;同意本次資產收購行為。
7
八、備查文件目次
1.大商股份第七屆董事會第7次集會會議決策;
2.關于本次收購的獨立董事意見;
3.《股權轉讓協議》;
4.淄博股份有限公司營業執照;
5. 中瑞岳華管帳師事宜全部限公司中瑞岳華專審字[2011]第 0030號《審計陳訴》;
6. 遼寧元正資產評估有限公司元正評報字[2011]第 8號《資產評估陳訴書》。
特此告示。
大商股份有限公司董事會
2011年 1月 18日8大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目資產評估陳訴書元正評報字[2011]第8號遼寧元正資產評估有限公司2011年1月12日大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目資產評估陳訴書元正評報字[2011]第8號目
錄注冊資產評估師聲明…………………………………………………………
(1)摘
要………………………………………………………………………
(2)正
文………………………………………………………………………
(7)
一、委托方、被評估單位及其他評估陳訴使用者…………………………
(7)
二、評估目的…………………………………………………………………
(9)
三、評估器材和評估領域……………………………………………………
(9)
四、代價范例及其界說……………………………………………………… (10)
五、評估基準日……………………………………………………………… (10)
六、評估依據………………………………………………………………… (10)
七、評估要領………………………………………………………………… (12)
八、評估措施實行歷程和情形……………………………………………… (17)
九、評估假設………………………………………………………………… (18)
十、評估結論………………………………………………………………… (19)
十一、出格事項聲名………………………………………………………… (20)
十二、評估陳訴使用限制聲名……………………………………………… (22)
十三、評估陳訴日…………………………………………………………… (22)附
件評估機構:遼寧元正資產評估有限公司
接洽電話:0411-84801225地 址:大連沙河口區星海廣場 A 區 10號世紀經典大廈 5樓 A 座 傳 真:0411-84800845郵政編碼:116023大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目
聲明注冊資產評估師聲明
一、我們在執行本資產評估業務中,遵循相關法令禮貌和資產評估準則,固守獨立、客觀和合理的原則;按照我們在執業歷程中網絡的資料,評估陳訴告訴的內容是客觀的,并對評估結論公道性包袱相應的法令責任。
二、評估器材涉及的資產、負債清單由委托方、被評估單位申報并經其簽章確認;所提供資料的真實性、正當性、完整性,適當使用評估陳訴是委托方和相關當事方的責任。我們與評估陳訴中的評估器材沒有現存可能預期的好處干系;與相關當事方沒有現存可能預期的好處干系,對相關當事方不存在成見。
三、我們已對評估陳訴中的評估器材及其所涉及資產舉辦現場觀測;我們已對評估器材及其所涉及資產的法令權屬狀況給以須要的存眷,對評估器材及其所涉及資產的法令權屬資料舉辦了磨練,并對已經發明的問題舉辦了如實披露,且已提請委托方及相關當事方完善產權以滿足出具評估陳訴的要求。
四、我們出具的評估陳訴中的說明、判斷和結論受評估陳訴中假設和限定前提的限制,評估陳訴使用者該當充實思量評估陳訴中載明的假設、限定前提、出格事項聲名及其對評估結論的影響。
遼寧元正資產評估有限公司
1大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目
摘要大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目資 產 評 估 報 告 書元正評報字[2011]第 8號摘
要大商股份有限公司:
遼寧元正資產評估有限公司(以下簡稱“本公司”)接管貴公司的委托,依據國度有關資產評估的法令、禮貌和政策,本著獨立、客觀、合理、科學的原則,運用公允的要領及措施,對大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目所涉及的股東部分權益代價舉辦了評估。本公司評估職員對委估資產舉辦了實地查察與查對,同時舉辦了須要的市場調研以及我們以為需要實行的其余評估措施,對委估資產在2010年11月30日所示意的市場代價(代價范例)作出公允反應,現將評估情形及評估功效陳訴如下:
一、評估目的:因大商股份有限公司擬收購淄博商廈股份有限公司持有的淄博商廈有限責任公司 60%股權,為此需對該經濟行為所涉及的淄博商廈有限責任公司的股東部分權益代價舉辦評估,為該股經濟行為提供股東部分權益代價的參考依據。
二、評估器材和評估領域:評估器材為涉及上述經濟行為的淄博商廈有限責任公司的股東部分權益。
評估領域包羅淄博商廈有限責任公司評估基準日、經注冊管帳師核定的所有資產及相關負債。評估資產詳細范例首要包羅以下部分:
活動資產(貨幣資金、其他應收款、存貨)、非活動資產(衡宇修建物、呆板裝備、電子裝備、車輛)、無形資產(地皮使用權、其余無形資產)、負債(應交稅費)。
三、代價范例及其界說:代價范例是根據某種標準對資產評估功效及其示意形式的代價屬性的抽象和歸類。
本次評估所回收的代價范例為市場代價。
市場代價是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強制的情形遼寧元正資產評估有限公司
2大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目
摘要下,評估器材在評估基準日舉辦正常、公一買賣業務的代價預計數額。
四、評估基準日:本項目評估基準日為 2010年 11月 30日。由于資產評估是對某一時點的資產及負債狀況提出代價結論,評估基準日需要與評估目的打算實現日靠近,經與委托方協商選擇 2010年 11月 30日作為評估基準日。
評估中所回收的價值標準為評估均基準日正在執行或有效的價值標準。
五、評估要領:評估職員按照評估器材、代價范例、資產特點和近況以及資料網絡情形等相關前提,確定本次回收資產基本法舉辦評估。
六、評估結論:在實行了上述資產評估措施后,在本陳訴所展現的假設條件前提基本上,資產基本法評估功效如下:
在評估基準日 2010年 11月 30日一連策劃條件下,淄博商廈有限責任公司評估前總資產賬面值為 69,170.57萬元,總負債賬面值為-1.19萬元,凈資產賬面值為 69,171.76萬元;評估功效為:總資產 100,076.62萬元,總負債0.00萬元,凈資產 100,076.62萬元;總資產評估增值 30,906.05萬元,增值率 44.68%,凈資產評估增值 30,904.86萬元,增值率 44.68%。評估結論具體情形如下:
資產評估功效匯總表評估基準日:2010年 11月 30日被評估單位:淄博商廈有限責任公司
單位:人民幣萬元項 目
賬面凈值
評估代價
增減值
增值率%A
B
C=B-A
D=C/A×100%1 活動資產
10,351.67 10,338.18
-13.49
-0.132 非活動資產
58,818.90 89,738.44 30,919.54
52.573 個中:可供出售金融資產4
持有至到期投資5
耐久應收款6
耐久股權投資
1,300.00 255.40
-1,044.60
-80.357
投資性房地產8
牢靠資產
48,721.97 80,456.29 31,734.32
65.139
在建工程10
工程物資11
牢靠資產整理12
出產性生物資產13
油氣資產14
無形資產
8,796.93 9,026.74
229.81
2.6115
開發支出16
商譽遼寧元正資產評估有限公司
3大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目
摘要17
耐久待攤用度18
遞延所得稅資產19
其他非活動資產20 資產總計
69,170.57 100,076.62 30,906.05
44.6821 活動負債
-1.19
1.19
-100.0022 非活動負債23 負債總計
-1.19
1.19
-100.0024
凈資產(全部者權益)
69,171.76 100,076.62 30,904.86
44.68評估結論具體情形見評估明細表。
大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司的60%股權代價為60,045.97萬元。
七、出格事項聲名:
1.本陳訴是在委托方及被評估單位提供的文件、數據和資料的基本上做出的。
提供須要的資料并擔保所提供的資料的真實性、正當性、完整性是委托方及被評估單位的責任;對評估器材在評估基準日特定目的下的代價舉辦說明、估算并揭曉專業意見,是注冊資產評估師的責任。本評估結論不應當被以為是對評估器材可實現價值的擔保。適當使用評估陳訴是委托方和相關當事方的責任。
2.本陳訴所稱“評估值”系指我們對所評估資產在現有用途穩定并一連策劃,以及在評估基準日之狀況和外部經濟環境條件下,為本陳訴書所列明的目的而提出的公允估值意見。僅為本評估目的處事,不行作為其他用途的依據。
3.評估職員對本次評估器材的法令權屬狀況給以了須要的存眷,但差池其作任何形式的擔保。委托方及相關當事方應對所提供的評估器材法令權屬等資料的真實性、正當性和完整性包袱責任,評估師只對該資料及其來歷舉辦了須要的磨練和披露,無權對評估器材法令權屬舉辦確認或揭曉意見。評估師在本次評估中設定產權為被評估單位全部而出具了委估資產代價估價意見。
4.本評估陳訴亦沒有思量以下經濟行為所大概帶來的喪失對資產價值的影響:
(1)或有包管。以公司名義或資產對外舉辦的包管行為;
(2)未發明的債務和潛伏的訴訟;
(3)納稅責任和滯納金,大概存在稅務構造要求補稅及征收滯納金的情形;
(4)其他或有責任。
5.本次評估是在獨立、合理、客觀、科學的原則下做出的,本公司評估職員與委托方及其他各方無任何好壞干系,全體職員固守職業道德和職業類型。
遼寧元正資產評估有限公司
4大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目
摘要
6.衡宇、地皮使用權等產權情形
(1)部分衡宇無產權證,其修建面積根據企業實地丈量面積計較。
(2)衡宇修建物華夏值 521,364,656.00元,面積 87,105.43平方米的營業樓及其對應的 34,352.33平方米地皮使用權無償租賃給淄博商廈股份有限公司。
(3)淄博商廈股份有限公司與淄博張店千惠美食店簽訂淄博商廈(金晶大道125號)衡宇租賃條約,租期 2009年 1月 1日至 20011年 12月 31日,租賃面積未約定,年租金伍拾伍萬元整;淄博商廈股份有限公司與山東麥當勞(餐廳食物)有限公司簽訂淄博商廈(金晶大道 125號)衡宇租賃條約,租期二十年,租賃面積約319.5平方米,年租金按餐廳銷售額的 5%計較(不低于伍拾萬元,低于伍拾萬元按伍拾萬元交納);淄博商廈股份有限公司與漢庭星空(上海)旅店打點有限公司簽訂東源電子商廈(金晶大道 165號)衡宇租賃條約,租期二十年,租賃面積約 4840平方米,年租金前三年壹佰叁拾伍萬元整,今后每三年遞增 5%。本次評估未思量這幾項耐久租賃對評估結論的影響。
(4)全部權受到限制的牢靠資產情形⑴ 淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區金晶大道 125號的 34,832.49平方米衡宇和 11,948.06平方米的地皮對建樹銀行淄博張店支行為淄博商廈股份有限公司提供最高限額為壹億叁仟萬元抵押包管。包管限期為 2010年 1月 20日至 2013年 12月 31日。
⑵淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區南定鎮花圃路 29號的 8416.37平方米衡宇和 7,049.9平方米的地皮對農業銀行淄博高新技能財富開發區支行為淄博商廈股份有限公司借錢限期為 2010年 5月 20日至 2011年 5月 20日的壹仟壹佰捌拾萬元人民幣貸款提供抵押包管。包管限期為 2010年 5月 20日至 2013年 5月 20日。
⑶淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區金晶大道 165號的 20,670.42平方米衡宇和 6,763.24平方米的地皮對中原銀行濟南分行為淄博商廈股份有限公司肆仟萬元人民幣貸款提供抵押包管。包管限期為 2009年 6月 19日至 2010年 6月 19日。
⑷淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區美食街 77號的 4,776.37平方米衡宇和 1,771.68平方米的地皮對建樹銀行淄博張店支行為遠方汽貿團體有限公司壹仟伍佰萬元人民幣貸款提供抵押包管。包管限期為 2010年 1月 18日至 2013年 1月遼寧元正資產評估有限公司
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摘要17日。
7.本次評估歷程中,評估事變職員對呆板裝備、車輛僅查閱了淄博商廈有限責任公司提供的有關文件資料,實行了有領域的現場勘驗措施,沒有使用儀器、儀表作進一步的判定,評估結論也是在此基本上得出的。對衡宇修建物僅舉辦一般性查察,未舉辦結構測試,評估功效未思量該等修建物的內在結構狀況大概存在破壞等身分對其代價的影響,亦未思量遇有天然災害和其他不行抗力身分對代價的影響。
8. 本次評估系對企業部分股東權益代價的評估,未思量股權大概涉及的控股權的溢價,及股權活動性對其代價的影響。
9.此次評估未思量評估增減值需作納稅調解對評估功效的影響。
以上出格事項大概對評估結論發生影響,提請評估陳訴使用者予以存眷。
八、評估陳訴使用有效期:按照國度有關規定,評估功效自評估基準日起有效期為一年,即從 2010年 11月 30日至 2011年 11月 29日。
本陳訴為所列明的評估目的而作,評估陳訴的所有可能部分內容被摘抄、引用可能披露于公然媒體,需經評估機構同意,法令、禮貌還有規定的除外。
以上內容摘自資產評估陳訴書,欲相識本評估項目的全面情形,該當真閱讀資產評估陳訴書全文。
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正文大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目資產評估陳訴書元正評報字[2011]第 8號大商股份有限公司:
遼寧元正資產評估有限公司(以下簡稱“本公司”)接管貴公司的委托,依據國度有關資產評估的法令、禮貌和政策,本著獨立、客觀、合理、科學的原則,運用公允的要領及措施,對大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目所涉及的股東部分權益代價舉辦了評估。本公司評估職員對委估資產舉辦了實地查察與查對,同時舉辦了須要的市場調研以及我們以為需要實行的其余評估措施,對委估資產在2010年11月30日所示意的市場代價(代價范例)作出公允反應,現將評估情形及評估功效陳訴如下:
一、委托方、被評估單位及其他評估陳訴使用者1.委托方:大商股份有限公司法定代表人:牛鋼注冊成本:貳億玖仟叁佰柒拾貳萬元整所在:大連市中山區青三街一號性質:股份有限公司(上市)策劃領域:食物、副食物、勞保用品、商業物資經銷(專項商品按規定);書刊音像成品、金銀飾品、中西藥、糧油零售;飾物品、打扮裁剪加工;農副產物收購;倉儲;電子計較機技能處事;經銷本系統商品技能的收支口業務;水產收購加工;出租柜臺;展覽謀劃;互聯網上網處事;移動電話機銷售;婚慶禮儀處事;衡宇出租、園地出租、物業打點;電子游戲、餐飲、廣告業務策劃(限分公司策劃);國際民用航空游客和貨品運輸銷售署理(含港、澳、臺航線;危險品除外);平凡貨運(限分公司策劃);因特網信息處奇跡務(憑許可證策劃);廢舊家電采取與銷售(涉及行政許可憑許可證策劃)***大商股份是1992年5月經大連市體改委核準,由國有企業改組設立的股份有限遼寧元正資產評估有限公司
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正文公司。1993年向社會公然刊行股票后,于同年11月22日在上海證券買賣業務所上市。公司上市后,堅持成長商品零售這一主業,樹立百貨物牌。出格是1998年今后公司建立的收購吞并成長的階梯,先后在世界各地開發大型店肆百余家,已成長成為知名的綜合性百貨零售公司。
2.資產占有方:淄博商廈有限責任公司注冊所在:淄博市張店區金晶大道 125號注冊成本:貳億元實勞績本:貳億元法定代表人:王亮方公司范例:其他有限責任公司淄博商廈有限責任公司于 2007年 8月 13日創立,注冊成本 2億元。公司策劃領域:冷凍、冷藏食物、散裝食物、預包裝食物(以上領域許可證有效期至 2011年 8月 9日)、家用電器、日用百貨、五金交電、金飾、工藝品及保藏品(不含文物)、通信器械(不含衛星地面吸收裝備)、紡織品、打扮鞋帽、辦公用品、裝飾質料、機器裝備(不含九座以下乘用車)、鋼材、摩托車銷售、金銀飾品銷售、翻新;打扮干洗及保養;衡宇租賃;貨品收支口(法令、行政禮貌克制策劃的項目除外,法令、行政禮貌限制策劃的項目要取得許可后策劃);數碼拍照;家用電器安裝(以上策劃領域需審批或者可策劃的憑審批手續或者可策劃)***截至評估基準日淄博商廈有限責任公司未開展策劃勾當,首要資產均由其母公司淄博商廈股份有限責任公司在使用。
公司近三年的財務狀況如下:
單位:人民幣萬元年
度
2007年
2008年
2009年資 產
83008.84
82999.54
82999.15負 債
8.84
-0.45
-0.84全部者權益
83000.00
82999.99
82999.99凈利潤
0
0
0前三年的財務報表均未舉辦審計。
截至評估基準日淄博商廈有限責任公司有兩家全資子公司:淄博中潤新瑪特有限公司和淄博遠方金領電子商務有限公司。
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正文3.其他評估陳訴使用者按照《資產評估業務約定書》,其他評估陳訴使用者為本次擬實行經濟行為所涉及相關當事方。
二、評估目的因大商股份有限公司擬收購淄博商廈股份有限公司持有淄博商廈有限責任公司 60%股權,為此需對該經濟行為所涉及的淄博商廈有限責任公司的股東部分權益代價舉辦評估,為該經濟行為提供股東部分權益代價的參考依據。
三、評估器材和評估領域評估器材為涉及上述經濟行為的淄博商廈有限責任公司的股東部分權益。
評估領域包羅淄博商廈有限責任公司評估基準日的所有資產及相關負債。評估資產詳細范例首要包羅以下部分:
活動資產(貨幣資金、其他應收款、存貨)、非活動資產(衡宇修建物呆板裝備、電子裝備、車輛)、無形資產(地皮使用權、其余無形資產)、負債(應交稅費)。上述評估領域涉及的資產在評估基準日的賬面代價情形如下表所示:
金額單位:人民幣萬元項 目
賬面凈值1
活動資產
10,351.672
非活動資產
58,818.903
個中:可供出售金融資產4
持有至到期投資5
耐久應收款6
耐久股權投資
1,300.007
投資性房地產8
牢靠資產
48,721.979
在建工程10
工程物資11
牢靠資產整理12
出產性生物資產13
油氣資產14
無形資產
8,796.9315
開發支出16
商譽17
耐久待攤用度18
遞延所得稅資產19
其他非活動資產遼寧元正資產評估有限公司
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正文20
資產總計
69,170.5721
活動負債
-1.1922
非活動負債23
負債總計
-1.1924
凈資產(全部者權益)
69,171.76上述數據已經中瑞岳華管帳師事宜全部限公司出具的中瑞岳華專審字[2011]第0030號審計陳訴核定。
四、代價范例及其界說代價范例是根據某種標準對資產評估功效及其示意形式的代價屬性的抽象和歸類。
本次評估所回收的代價范例為市場代價。
市場代價是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強制的情形下,評估器材在評估基準日舉辦正常、公一買賣業務的代價預計數額。
五、評估基準日本項目評估基準日為 2010年 11月 30日。由于資產評估是對某一時點的資產及負債狀況提出代價結論,評估基準日需要與評估目的打算實現日靠近,故選擇 2010年 11月 30日作為評估基準日。并在資產評估業務約定書中作了相應約定。
六、評估依據本公司在本次評估事變中所遵循的相關法令、禮貌以及評估中參考的文件資料首要有:
(一)行為依據買賣業務雙方簽訂的意向性協議。
(二)評估禮貌依據1.《公司法》、《條約法》、《地皮打點法》等;
2.財政部財稅[2008]170號《國度稅務總局關于世界實行增值稅轉型改良多少問題的關照》;國務院令第 538號《中華人民共和國增值稅暫行條例》;
財 政 部 、 國 家 稅 務 總 局 令 第 50號 《 中 華 人 民 共 和 國 增 值 稅 暫 行 條 例 實 施 細則》;其他稅收相關禮貌;
3.企業管帳準則及其他管帳禮貌和制度、部門規章等。
(三)準則依據遼寧元正資產評估有限公司
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正文1.財政部以財企[2004]20號宣布的《資產評估準則--根基準則》和《資產評估職業道德準則--根基準則》;
2.中國注冊管帳師協會以會協[2003]18號文宣布的《注冊資產評估師存眷評估器材法令權屬指導意見》;
3.中國資產評估協會以中評協[2004]134號文宣布的《企業代價評估指導意見》;
4.中國資產評估協會以中評協[2007]189號文宣布的《資產評估準則—評估陳訴等 7項資產評估準則》;
5.中國資產評估協會以中評協[2008]217號文宣布的《資產評估準則—無形資產》。
(四)權屬依據1.天真車行駛證;
2.房產證3.地皮使用權證4.評估職員網絡的其他產權資料。
(五)取價依據1.評估資產清查明細表及相關的管帳資料;
2.淄博商廈有限責任公司提供的條約、發票、工程預決算等原始資料;
3.資產地址地的房地產市場價值的觀測資料;
4.中國人民銀行發布的評估基準日有效的銀行貸款基準利率;
5.中國統計出書社 2002年 8月第 1版《最新資產評估常用數據與參數手冊》;
6.中國物資出書社出書的《中國機電產物報價目次》;
7.中國修建家產出書社 1999年出書的《造價工程師常用數據手冊》;
8.《世界辦公裝備及家用電器報價》(月刊);
9.《世界國產及入口汽車報價》(月刊);
10.首要原質料市場價值信息、庫存商品市場銷價情形觀測資料;
11.評估專業職員市場觀測、詢價及對資產核實、勘測、檢測、說明等匯集的佐證資料;
12.山東源豐房地產評估有限公司出具的《地皮估價陳訴》;
13.企業提供的其余有關資料;
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正文
14、評估機構把握的其余資料。
七、評估要領根據資產評估有關規定及《企業代價評估指導意見(試行)》,評估要領可以選擇市場法、收益法和資產基本法。
1. 市場法是通過說明與被評估器材類似的買賣業務案例,獲取并說明這些買賣業務案例的數據資料,在與被評估器材較量說明的基本上,得出評估器材代價的要領。
作為企頤魅整體出讓的案例很是少,也缺乏可比性,因此本次市場法難以應用。
2.收益法是指通過將被評估企業預期收益成本化或折現以確定評估器材代價的評要領。它是按照企業將來預期收益,用恰當的折現率將其換算成現值,并以此收益現值作為股東所有權益的評估代價。
該企業自創立以來,未舉辦營業勾當,將來收益難以預測,因此本次收益法不具備使用前提。
3. 資產基本法是指在公道評估企業各項資產代價和負債的基本上確定評估器材代價的評估要領。它是以重置各項出產要素為假設條件,按照委托評估的分項資產的詳細情形選用相宜的要領別離評定估算各分項資產的代價并累加求和,再扣減相關負債評估值,得出股東所有權益的評估代價。根據擬收購的股權比例確定股東部分權益代價。
按照上述說明,確定回收資產基本法對委托評估的淄博商廈有限責任公司的股東部分權益代價舉辦評估。
資產基本法評估中,各詳細項目的評估要領如下:
1.關于活動資產的評估
(1)對付貨幣資金,評估職員通過對申報單位評估現場事變日庫存現金舉辦監盤并倒推到評估基準日的要領確定評估代價,對付銀行存款以銀行對賬單和銀行存款余額調理表舉辦試算平衡,查對無誤后,以經核實后的賬面代價確定評估代價。
(2)對付應收金錢(其他應收款),評估職員通過核查賬簿、原始憑據,舉辦業務內容和賬齡說明,對部分大額金錢舉辦抽查業務條約、函證查詢等措施來說明應收金錢的真實性和可收回性,查對無誤后,以經核實后的賬面代價確定評估代價。
(3)對付存貨(低值易耗品),評估職員通過核查賬簿、原始憑據、現場監盤等措施,運用本錢法評估確定評估代價。
2.關于呆板裝備的評估遼寧元正資產評估有限公司
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正文評估職員按照企業提供的呆板裝備明細清單,舉辦了查對,做到賬表、賬實相符,同時通過對有關的條約、發票等法令權屬證明及管帳憑據審審核實對其權屬予以確認。在此基本上,組織裝備評估職員舉辦現場勘測和核實。
呆板裝備類評估回收本錢法。公式為:
裝備評估值=裝備重置本錢×裝備綜合成新率
(1)重置本錢簡直定按照本次評估資產的特點和資產詳細情形,重置本錢包括裝備購置價值、運雜費、安裝用度、資金本錢和前期用度。
重置本錢=購置價值+運雜費+安裝調試費+基本用度+前期及其他用度+資金本錢1)購置價簡直定:購置價首要依據產物報價手冊并參考裝備最新市場成交價值予以確定;根據稅法的相關規定,裝備扣除增值稅。
2)運雜費按照裝備出產銷售企業與各裝備使用單位的運距、裝備體積巨細(能否集裝箱、散裝)裝備的重量、代價(珍貴、價低)以及所用交通工具等身分視詳細情形綜合確定;
3)安裝調試費起首查詢專用裝備的價值中是否包括廠家上門免費的安裝調試,若是不包括,則按照裝備安裝的龐洪水和善技能要求崎嶇,別離對差別專業性質的出產裝備按差別行業規定的取費標精確定,或評估職員觀測相識企業裝備現實安裝調試用度綜合確定;
4)前期及其他用度首要參考《機器家產建樹項目概算步伐及各項概算揭標》第八篇《工程建樹其余用度概算指標》及國度各部委下發的工程取費文件確定;
5)資金本錢以裝備重置為基本思量公道工期,按評估基準日銀行貸款利率標準舉辦計較;
6)車輛重置本錢簡直定:車輛購置價選取當地汽車買賣業務市場評估基準日的最新市場報價及成交價值資料并思量車輛購置附加稅及牌照用度等予以確定。詳細公式為:
車輛重置本錢=購置價+[購置價/(1+17%)]×10%+牌照等用度
(2)成新率簡直定對付首要裝備,按照裝備經濟壽命年限,通過對裝備使用狀況的現場勘測,并綜合思量現實技能狀況、技能前進、裝備負荷與操作率、維修保養狀況等身分綜合確定遼寧元正資產評估有限公司
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正文其成新率。
對付車輛,按照已使用年限和已行駛里程別離計較理論成新率,依據孰低原則確定理論成新率。并團結現場勘測車輛的外觀、結構是否有破壞,主動員機是否正常,電路是否通暢,制念頭能是否靠得住,是否到達尾氣排放標準等勘測情形,確定是否增減批改分值來確定綜合成新率。
(3)評估值簡直定評估值=重置本錢×綜合成新率3.關于衡宇修建物及構筑物的評估本次對衡宇修建物及構筑物的評估,首要回收市場法。
市場較量法是指將估價器材與在估價時點近期有過買賣業務的類似房地產舉辦較量,對這些類似房地產的已知價值作恰當的批改,以此估算估價器材的客觀公道價值的要領。
運用市場較量法按下列根基步調舉辦:
(1)選取可比實例起首把待估器材按性質及結構舉辦分類,然后網絡同一供需圈內、相似用途、類似結構的相似的房地產買賣業務實例,包羅買賣業務衡宇的位置、面積、用途、周圍環境、交通前提、買賣業務日期、買賣業務情形、買賣業務價值等,從中篩選出三個參照物作為可比實例。
對可比實例的成交價值舉辦換算處理賞罰,成立價值可比基本,統一其表達方法和內涵(統一付款方法、統一回收單價、統一幣種和貨幣單位、統一面積內涵和面積單位)。
(2)舉辦買賣業務情形批改首要思量解除買賣業務行為中的非凡身分所造成的可比實例成交價值毛病,將可比實例的成交價值調解為正常價值。
(3)舉辦買賣業務時刻批改若可比實例的買賣業務時刻與待估器材紛歧致,大概會對房地產價值造成影響,應將其成交日期時的價值調解為估價時點的價值。首要回收類似房地產的價值改觀率或指數舉辦調解。
(4)舉辦區位狀況身分批改將可比實例在其外部環境狀況下的價值調解為委估資產外部環境狀況下的價值。
地區身分首要包羅富貴程度、交通便捷程度、環境、景觀、民眾配套辦法完備水劃一影響房地產價值的身分。
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正文
(5)舉辦個別身分批改將可比實例在其個體狀況下的價值調解為委估資產個體狀況下的價值。以待估房地產的個別身分為基準舉辦批改,如使用年限、臨街寬度、深度、修建面積、樓層、朝向、修建結構、裝修標準等、新舊水劃一。
(6)確定待估房產的價值三個可比實例顛末上述各類批改后,得出三個價值,最后計較出一個綜合功效(一般取其均勻值),作為比準價值再乘以待估衡宇修建物的面積,即為待估器材的評估代價。
待估器材的批改價值公式如下:
V=VB×A×B×D×E,即:
待估房地產批改價值=可比實例買賣業務價值×(正常買賣業務情形指數/可比實例買賣業務情形指數)×(基準日價值指數/可比實例買賣業務日價值指數)×(待估器材地區身分前提指數/可比實例地區身分前提指數)×(待估器材個別身分前提指數/可比實例地區身分前提指數)。
4、關于無形資產(地皮使用權權)的評估引用山東源豐房地產評估有限公司出具的《地皮估價陳訴》結論。
5、關于負債的評估關于負債項目(應交稅費),評估職員按照企業提供的各項目明細表,對各項負債舉辦核實后,確定各筆債務是否是公司基準日現實包袱的,債權人是否存在來確定評估值。
八、評估措施實行歷程和情形整個評估事變分五個階段。
(一)接管委托階段本公司接管委托,按照本項目的現真相形,確定評估目的,并且明晰了評估器材和領域,商定評估基準日為 2010年 11月 30日,制定了評估方案,與委托方簽訂了業務約定書。擬定資產評估事變打算; 構成項目小組,并對項目構成員舉辦培訓。
(二)前期籌備事變階段本階段首要事變是:項目組按照行業的特點制訂資產評估前期事變打算,并按照資產評估的要求和本公司資產評估事變的需要,向被評估單位陳設填報資產評估申報表,協助委托方舉辦資產評估的申報事變;同時相識企業及委估資產的情形,網絡資遼寧元正資產評估有限公司
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正文產評估所需文件、資料;制訂資產評估事變打算。
(三)現場評估階段按照評估有關原則和規定,評估職員對評估領域內的資產舉辦了代價評估并存眷產權狀況,詳細步調如下:
1.聽取企業有關職員對企業情形以及委估資產汗青、近況的先容;
2.對企業填報的資產評估申報表舉辦征詢、辨別,并與企業有關的財務記錄數據舉辦查對,對發明的問題舉辦相識,并請企業舉辦修改;
3.進入現場,對資產評估申報表的內容舉辦核實,并對資產狀況舉辦查察、記錄。與資產打點職員舉辦交談,相識資產的策劃、打點狀況;
4.按照委估資產的現實狀況和特點,確定相應的評估要領;
5.查閱委估資產的產權證明文件,裝備購置條約及有關賬目往來、發票等管帳資料;
6.調閱企業裝備運行記錄、維修及事情記錄等有關資料;
7.開展市場觀測;
8.對企業實物資產舉辦評估,計較評估代價。
(四)評估匯總按照資產的起源評估功效,舉辦匯總說明事變,確認評估事變中沒有產生重評和漏評的情形,按照匯總說明情形,對資產評估功效舉辦調解、修改和完善。
(五)提交陳訴階段草擬資產評估陳訴書,向委托方提交起源資產評估功效;對起源評估功效舉辦充實的表明,在獲得起源意見時舉辦須要的調解和修改;顛末三級考核,向委托方提交正式資產評估陳訴書。
九、評估假設1.買賣業務假設:假設評估器材已經處在買賣業務歷程中。
2.一連策劃假設:假設被評估單位根據本來的使用目的、使用方法一連地策劃下去。
3.公然市場假設:假設評估器材擬進入的市場為一個充實發家與完善的市場,即公然市場,評估器材在公然市場上實現的交流代價隱含著市場對該評估器材在當時前提下有效使用的社會認同。
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正文4.國度宏觀經濟政策及淄博商廈有限責任公司的策劃打點職員遵法盡職,所提供的資料真實、完整、正當,汗青財務資料所回收的管帳政策在重要方面根基一致。
5.國度稅收政策、貨幣政策穩定假設。
十、評估結論按照國度有關資產評估的規定,本著獨立、客觀和合理的原則,我公司評估職員根據須要的評估措施對該公司實行了實地查勘、市場觀測與詢證,回收資產基本法對淄博商廈有限責任公司股東部分權益代價在評估基準日所示意的市場代價舉辦了評估,資產基本法的評估功效如下:
在評估基準日 2010年 11月 30日一連策劃條件下,淄博商廈有限責任公司評估前總資產賬面值為 69,170.57萬元,總負債賬面值為-1.19萬元,凈資產賬面值為 69,171.76萬元;評估功效為:總資產 100,076.62萬元,總負債 0.00萬 元 , 凈 資 產 100,076.62萬 元 ; 總 資 產 評 估 增 值 30,906.05萬 元 , 增 值 率44.68%,凈資產評估增值 30,904.86萬元,增值率 44.68%。評估結論具體情形如下:
資產評估功效匯總表評估基準日:2010年 11月 30日被評估單位:淄博商廈有限責任公司
單位:人民幣萬元項 目
賬面凈值
評估代價
增減值
增值率%A
B
C=B-A
D=C/A×100%1 活動資產
10,351.67 10,338.18
-13.49
-0.132 非活動資產
58,818.90 89,738.44
30,919.54
52.573 個中:可供出售金融資產4
持有至到期投資5
耐久應收款6
耐久股權投資
1,300.00 255.40
-1,044.60
-80.357
投資性房地產8
牢靠資產
48,721.97 80,456.29
31,734.32
65.139
在建工程10
工程物資11
牢靠資產整理12
出產性生物資產13
油氣資產14
無形資產
8,796.93 9,026.74
229.81
2.6115
開發支出16
商譽17
耐久待攤用度遼寧元正資產評估有限公司
17大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目
正文18
遞延所得稅資產19
其他非活動資產20 資產總計
69,170.57 100,076.62 30,906.05
44.6821 活動負債
-1.19
1.19
-100.0022 非活動負債23 負債總計
-1.19
1.19
-100.0024
凈資產(全部者權益)
69,171.76 100,076.62 30,904.86
44.68評估結論具體情形見評估明細表。
大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司的60%股權代價為60,045.97萬元。
十一、出格事項聲名
1.本陳訴是在委托方及被評估單位提供的文件、數據和資料的基本上做出的。
提供須要的資料并擔保所提供的資料的真實性、正當性、完整性是委托方及被評估單位的責任;對評估器材在評估基準日特定目的下的代價舉辦說明、估算并揭曉專業意見,是注冊資產評估師的責任。本評估結論不應當被以為是對評估器材可實現價值的擔保。適當使用評估陳訴是委托方和相關當事方的責任。
2.本陳訴所稱“評估值”系指我們對所評估資產在現有用途穩定并一連策劃,以及在評估基準日之狀況和外部經濟環境條件下,為本陳訴書所列明的目的而提出的公允估值意見。僅為本評估目的處事,不行作為其他用途的依據。
3.評估職員對本次評估器材的法令權屬狀況給以了須要的存眷,但差池其作任何形式的擔保。委托方及相關當事方應對所提供的評估器材法令權屬等資料的真實性、正當性和完整性包袱責任,評估師只對該資料及其來歷舉辦了須要的磨練和披露,無權對評估器材法令權屬舉辦確認或揭曉意見。評估師在本次評估中設定產權為被評估單位全部而出具了委估資產代價估價意見。
4.本評估陳訴亦沒有思量以下經濟行為所大概帶來的喪失對資產價值的影響:
(1)或有包管。以公司名義或資產對外舉辦的包管行為;
(2)未發明的債務和潛伏的訴訟;
(3)納稅責任和滯納金,大概存在稅務構造要求補稅及征收滯納金的情形;
(4)其他或有責任。
5.本次評估是在獨立、合理、客觀、科學的原則下做出的,本公司評估職員與委托方及其他各方無任何好壞干系,全體職員固守職業道德和職業類型。
6.衡宇、地皮使用權等產權情形遼寧元正資產評估有限公司
18大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目
正文
(1)部分衡宇無產權證,其修建面積根據企業實地丈量面積計較。
(2)衡宇修建物華夏值 521,364,656.00元,面積 87,105.43平方米的營業樓及其對應的 34,352.33平方米地皮使用權無償租賃給淄博商廈股份有限公司。
(3)淄博商廈股份有限公司與淄博張店千惠美食店簽訂淄博商廈(金晶大道 125號)衡宇租賃條約,租期 2009年 1月 1日至 20011年 12月 31日,租賃面積未約定,年租金伍拾伍萬元整;淄博商廈股份有限公司與山東麥當勞(餐廳食物)有限公司簽訂淄博商廈(金晶大道 125號)衡宇租賃條約,租期二十年,租賃面積約 319.5平方米,年租金按餐廳銷售額的 5%計較(不低于伍拾萬元,低于伍拾萬元按伍拾萬元交納);淄博商廈股份有限公司與漢庭星空(上海)旅店打點有限公司簽訂東源電子商廈(金晶大道 165號)衡宇租賃條約,租期二十年,租賃面積約 4840平方米,年租金前三年壹佰叁拾伍萬元整,今后每三年遞增 5%。本次評估未思量這幾項耐久租賃對評估結論的影響。
(4)全部權受到限制的牢靠資產情形⑴ 淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區金晶大道 125號的 34,832.49平方米衡宇和 11,948.06平方米的地皮對建樹銀行淄博張店支行為淄博商廈股份有限公司提供最高限額為壹億叁仟萬元抵押包管。包管限期為 2010年 1月 20日至 2013年12月 31日。
⑵淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區南定鎮花圃路 29號的 8416.37平方米衡宇和 7,049.9平方米的地皮對農業銀行淄博高新技能財富開發區支行為淄博商廈股份有限公司借錢限期為 2010年 5月 20日至 2011年 5月 20日的壹仟壹佰捌拾萬元人民幣貸款提供抵押包管。包管限期為 2010年 5月 20日至 2013年 5月 20日。
⑶淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區金晶大道 165號的 20,670.42平方米衡宇和 6,763.24平方米的地皮對中原銀行濟南分行為淄博商廈股份有限公司肆仟萬元人民幣貸款提供抵押包管。包管限期為 2009年 6月 19日至 2010年 6月 19日。
⑷淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區美食街 77號的 4,776.37平方米衡宇和 1,771.68平方米的地皮對建樹銀行淄博張店支行為遠方汽貿團體有限公司壹仟伍佰萬元人民幣貸款提供抵押包管。包管限期為 2010年 1月 18日至 2013年 1月 17日。
7.本次評估歷程中,評估事變職員對呆板裝備、車輛僅查閱了淄博商廈有限責任公司提供的有關文件資料,實行了有領域的現場勘驗措施,沒有使用儀器、儀表作遼寧元正資產評估有限公司
19大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目
正文進一步的判定,評估結論也是在此基本上得出的。對衡宇修建物僅舉辦一般性查察,未舉辦結構測試,評估功效未思量該等修建物的內在結構狀況大概存在破壞等身分對其代價的影響,亦未思量遇有天然災害和其他不行抗力身分對代價的影響。
8. 本次評估系對企業部分股東權益代價的評估,未思量股權大概涉及的控股權的溢價,及股權活動性對其代價的影響。
9.此次評估未思量評估增減值需作納稅調解對評估功效的影響。
以上出格事項大概對評估結論發生影響,提請評估陳訴使用者予以存眷。
十二、評估陳訴使用限制聲名
1、按照國度有關部門的規定,評估功效有效期為一年,即從 2010年 11月 30日至 2011年 11月 29日。
2、產生評估基準日期后重大事項時,不能直接使用本評估結論。
3、在評估基準日期后,評估功效有效期內若資產數量、價值標準產生變革重大變革并對資產評估價值發生明明影響時,委托方應及時禮聘評估機構從頭確定評估值;若資產價值的調解要領簡單、易于操縱時,可由委托方在資產現實作價時舉辦相應調解。
4、本評估陳訴僅供委托方及其他陳訴使用者為前述評估目的使用和送交主管構造存案,評估陳訴書的使用權歸委托方全部,未經委托方許可,本評估機構不會向他人提供或公然。
十三、評估陳訴日本評估陳訴的提出日期為 2011年 1月 12日。
法定代表或授權人:
中國注冊資產評估師:
中國注冊資產評估師:
遼寧元正資產評估有限公司遼寧元正資產評估有限公司
20附件
一、被評估單位營業執照復印件;
二、產權證明文件復印件;
三、被評估單位理睬函;
四、注冊資產評估師理睬函;
五、評估機構資格證書復印件;
六、評估機構營業執照復印件;
七、具名注冊資產評估師資格證書復印件;
八、實物照片;
九、資產評估明細表。
遼寧元正資產評估有限公司大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司有限公司股權項目資產評估陳訴聲名元正評報字[2011]第8號遼寧元正資產評估有限公司2011年1月12日大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司有限公司股權項目資產評估陳訴聲名元正評報字[2011]第8號目
錄第一部分
關于本資產評估聲名使用領域的聲明 ......................... 1第二部分
企業關于舉辦資產評估有關事項的聲名 ....................... 2第三部分
資產評估聲名 ............................................. 3第四部分資產基本法各項資產及負債的評估技能聲名 ..................... 8
一、活動資產評估技能聲名 ................................................................................................................8
二、耐久投資評估技能聲名 ..............................................................................................................11
三、呆板裝備評估技能聲名 ..............................................................................................................15
四、修建物評估技能聲名 ..................................................................................................................23
五、無形資產聲名 ..............................................................................................................................32第六部分 評估結論及其說明 ......................................... 37大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目資產評估聲名關于本資產評估聲名使用領域的聲明第一部分 關于本資產評估聲名使用領域的聲明本評估聲名為對淄博商廈有限責任公司有限公司的擬拍賣股權項目所涉及的相關資產及負債舉辦資產評估的聲名,僅供資產評估禁錮部門檢察資產評估陳訴書和搜查評估機構事變之用,非為法令、行政禮貌規定,質料的所有或部分內容不得提供給其他任何單位和小我私家,不得見諸于公然媒體。
遼寧元正資產評估有限公司2011年1月12日遼寧元正資產評估有限公司
1大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目資產評估聲名 資產評估有關事項的聲名第二部分 企業關于舉辦資產評估有關事項的聲名見附件遼寧元正資產評估有限公司
2大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目資產評估聲名
正文第三部分 資產評估聲名
一、評估器材與評估領域聲名
(一)評估器材與評估領域內容納入本次清查領域的是淄博商廈有限責任公司有限公司(以下簡稱:淄博商廈)的所有資產及相關負債。包羅活動資產(貨幣資金、其他應收款、存貨)、非活動資產(衡宇修建物、呆板裝備、電子裝備、車輛)、無形資產(地皮使用權、其余無形資產)、負債(應交稅費)。評估前淄博商廈有限責任公司有限公司評估前總資產賬面值為 69,170.57萬元,總負債賬面值為-1.19萬元,凈資產賬面值為69,171.76萬元。2010年 11月 30日的資產負債情形如下:
金額單位:人民幣萬元項 目
賬面凈值1 活動資產
10,351.672 非活動資產
58,818.903 個中:可供出售金融資產4
持有至到期投資5
耐久應收款6
耐久股權投資
1,300.007
投資性房地產8
牢靠資產
48,721.979
在建工程1工程物資01牢靠資產整理11出產性生物資產21油氣資產31無形資產
8,796.9341開發支出51商譽61耐久待攤用度7遼寧元正資產評估有限公司
3大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目資產評估聲名
正文1遞延所得稅資產81其他非活動資產92資產總計
69,170.5702活動負債
-1.1912非活動負債22
-負債總計3
1.192凈資產(全部者權益)
69,171.764本次清查領域資產與委托方委托評估的領域一致。
(二)、實物資產漫衍情形及特點納入評估領域的實物資產首要為存貨、衡宇修建物、車輛、電子裝備等,首要漫衍在淄博商廈事變區內。實物資產的特點為:
1.存貨:
存貨首要是為低值易耗品,均是代價較低的辦公用品。
2.裝備類:
裝備首要由呆板裝備、電子裝備和車輛組成。
該公司嚴格貫徹執行了裝備打點各項規定,首要裝備均按計劃負荷正常運行。
3.衡宇修建物及構筑物類:
衡宇修建物及構筑物共 13處。詳見評估明細表經現場勘查,總的情形如下:
1)衡宇修建物地基承載手段較好,未發明這些修建物由于基本發生不勻稱下沉而使上部結構呈現縫隙。
2)主體結構強度較好,種種修建物承重構件和非承重構件均較好,具有繼續承載手段和使用的成果。
二、資產核真相形總體聲名
(一)資產核實職員組織、實行時刻和歷程評估組進入現場后,對企業提供的種種資產原始評估明細表舉辦了核查,對表中漏填、誤填的項目要求企業舉辦修改和增補,請企業在批改后的原始明細表上蓋遼寧元正資產評估有限公司
4大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目資產評估聲名
正文章,作為評估的原始依據。
自 2010年 12月 19日至 2010年 12月 25日,對申報委估的資產舉辦了清查和現場勘測,現將情形聲名如下:
1.呆板裝備:評估小組對企業裝備舉辦了清視察對,留意有無未進賬的和已核銷的裝備,并向裝備打點和使用職員相識裝備的使用維護、修理和技能改革情形,匯集有關技能資料,對付首要的裝備,舉辦了各部位現場勘測。
2.衡宇修建物構筑物類:逐項清視察對了企業申報的衡宇修建物及構筑物,相識有無報廢及盤虧衡宇,相識修建面積、層數、修建結構、落成年限、已使用年限、裝修標準、維修情形及今朝技能狀態等,作為評估時的參考依據。
3.活動資產:評估職員搜查了首要活動資產的原始管帳資料,作為評估事變及作價的須要措施,并分資產范例舉辦了清查。
(1)實物性活動資產對付存貨在企業有關職員已經盤貨的基本上,評估職員按《評估操縱類型》的要求抽查了存貨。
(2)非實物性活動資產各評估小組職員首要通過查對各單位的財務總賬、各科目明細賬和管帳憑據,重點對貨幣資金、其他應收款等非實物性活動資產等科目舉辦核驗。對付首要往來金錢,通過詢證函的形式舉辦確認,對付貨幣資金通過盤貨、查對銀行對賬單、余額調理表舉辦核實。
3.核實產權證明文件對評估領域的衡宇、裝備、車輛的產權舉辦觀測,以確認做到產權是否清晰。
(二)影響資產核實的事項及處理賞罰要領。
(1)部分衡宇無產權證,其修建面積根據企業實地丈量面積計較。
(2)衡宇修建物華夏值 521,364,656.00元,面積 87,105.43平方米的營業樓及其對應的 34,352.33平方米地皮使用權無償租賃給淄博商廈股份有限公司。
(3)淄博商廈股份有限公司與淄博張店千惠美食店簽訂淄博商廈(金晶大道125號)衡宇租賃條約,租期 2009年 1月 1日至 20011年 12月 31日,租賃面積未約定,年租金伍拾伍萬元整;淄博商廈股份有限公司與山東麥當勞(餐廳食物)有遼寧元正資產評估有限公司
5大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目資產評估聲名
正文限公司簽訂淄博商廈(金晶大道 125號)衡宇租賃條約,租期二十年,租賃面積約319.5平方米,年租金按餐廳銷售額的 5%計較(不低于伍拾萬元,低于伍拾萬元按伍拾萬元交納);淄博商廈股份有限公司與漢庭星空(上海)旅店打點有限公司簽訂東源電子商廈(金晶大道 165號)衡宇租賃條約,租期二十年,租賃面積約 4840平方米,年租金前三年壹佰叁拾伍萬元整,今后每三年遞增 5%。本次評估未思量這幾項耐久租賃對評估結論的影響。
(4)全部權受到限制的牢靠資產情形⑴ 淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區金晶大道 125號的 34,832.49平方米衡宇和 11,948.06平方米的地皮對建樹銀行淄博張店支行為淄博商廈股份有限公司提供最高限額為壹億叁仟萬元抵押包管。包管限期為 2010年 1月 20日至 2013年 12月 31日。
⑵淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區南定鎮花圃路 29號的 8416.37平方米衡宇和 7,049.9平方米的地皮對農業銀行淄博高新技能財富開發區支行為淄博商廈股份有限公司借錢限期為 2010年 5月 20日至 2011年 5月 20日的壹仟壹佰捌拾萬元人民幣貸款提供抵押包管。包管限期為 2010年 5月 20日至 2013年 5月 20日。
⑶淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區金晶大道 165號的 20,670.42平方米衡宇和 6,763.24平方米的地皮對中原銀行濟南分行為淄博商廈股份有限公司肆仟萬元人民幣貸款提供抵押包管。包管限期為 2009年 6月 19日至 2010年 6月 19日。
⑷淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區美食街 77號的 4,776.37平方米衡宇和 1,771.68平方米的地皮對建樹銀行淄博張店支行為遠方汽貿團體有限公司壹仟伍佰萬元人民幣貸款提供抵押包管。包管限期為 2010年 1月 18日至 2013年 1月17日。
三、資產核實結論淄博商廈具有完整的財產打點和財務核算制度。各相關資產打點部門及打點職員嚴格遵守打點制度,對各項財產的收、發、領、退做得手續齊備,計量精確、核算及時。
遼寧元正資產評估有限公司
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正文企業對資產的核算可以或許嚴格執行相關管帳制度,核算手續完備,賬證、賬表相符。經評估職員現場清查確認,除上述 2項影響資產核實外,資產總額與賬面值基內情符。
其它發明淄博商廈在產權方面還存在以下瑕疵事項:
(1)部分衡宇無產權證。修建面積以企業實地丈量面積計較。
(2)評估領域內的房產及地皮使用權均已無償租賃給淄博商廈股份有限公司。
(3)淄博商廈股份有限公司將部分衡宇對外耐久租賃。
(4)評估領域內的房產及地皮使用權均已抵押。
本次評估未思量這幾項瑕疵事項對評估結論的影響。
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正文第四部分資產基本法各項資產及負債的評估技能聲名
一、活動資產評估技能聲名(一)評估領域企業申報的活動資產包羅貨幣資金、其他應收款、存貨等科目。上述資產在評估基準日賬面值如下所示:
單位:人民幣元序科目名稱
賬面代價號1 貨幣資金
288,749.112 買賣業務性金融資產-3 應收單據-4 應收賬款-5 預付賬款-6 應收利錢-7 應收股利-8 其他應收款
103,053,874.009 存貨
174,080.8710 一年內到期的非活動資產11 其他活動資產活動資產
103,516,703.98(二)評估歷程評估歷程首要分別以下三個階段:
第一階段:籌備階段對企業評估領域內的活動資產組成情形舉辦起源相識,向企業提交評估資料清單和資產評評申報明細暗樹模名目,根據資產評估類型的要求,指導企業填寫活動資產評估申報明細表。
遼寧元正資產評估有限公司
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正文第二階段:現場調審核實階段1.查對賬目:按照企業申報的活動資產評估明細表及各項資料,起首與企業的資產負債表查對,相應科目使之相符。然后與財務客棧臺賬查對,凡有頻頻申報、漏掉未報、錯報的項目由企業舉辦修改或從頭申報,做到申報敉據真實靠得住。
2.現場查點:評估職員、企業實物打點、財務等部門的有關職員,對評估基準日的各項實物活動資產舉辦了現場盤貨。
第三階段:評定估算階段1.將核實后的活動資產評估明細表錄入計較機,成立相應數據庫。
2.遵照國有資產評估打點步伐和《資產評估操縱類型意見(試行)》的規定,回收本錢法,確定其在評估基準日的評估值,體例相應的評估匯總表。
3.提交換動資產的評估聲名。
(三)評估技能聲名按照委托方及產權持有人提供的資產負債表、企業申報的活動資產各科目評估明細表,在核實評估明細表和實物的基本上,根據《資產評估操縱類型意見》的要求,遵循獨立性、客觀性、科學性的事變原則舉辦評估事變。
1.貨幣資金賬面值為 288,749.11元,均為銀行存款。
銀行存款賬面值為 288,749.11元,為淄博商廈存放在當地銀行的存款賬戶余額,均為人民幣存款。
對銀行存款評估采納同銀行對賬單余額查對的步伐,若有未達賬項則體例銀行存款余額調理表,平衡相符后,人民幣存款以核實后賬面值確認評估值。
經逐戶查對活期銀行存款對賬單 2010年 11月 30日余額,按雙向調理法體例了銀行存款余額調理表,平衡相符,通過對未達賬項形成原因舉辦相識和說明,未發明影響凈資產的事件,按前述評估要領銀行存款的評估值為 288,749.11元。
貨幣資金評估值為 288,749.11元。
2.其他應收款其他應收款賬面值為 103,053,874.00元,未計提幻魅賬籌備。首要是內部單位的借錢等。
遼寧元正資產評估有限公司
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正文評估職員對應收賬款的產生時刻、現實業務內容、金錢采取情形舉辦核實,網絡大額應收賬款產生時的相關原始憑據、發票、條約等資料,并對相關賬齡舉辦說明,發明這些科目期末余額的賬齡均在一年以內。
評估職員對預付賬款截至評估現場時的采取情形舉辦相識,并與管帳師事宜所共同對欠款單位發放了詢證函,通過詢證函的采取情形、已往的結算記錄以及對債務人策劃情形、諾言情形情形的相識,對債權的可采取情形舉辦了說明。
評估職員沒有發明債務人休業、倒閉、衰亡、失落或其他不行抗力而導致的幻魅賬。
債權以核實后的賬面值作為評估值,評估值別離為 103,053,874.00元。
4.存貨存貨是為低值易耗品。
企業申報的低值易耗品基準日賬面值為 174,080.87元。首要為辦公用品和工具。
現實評估歷程中,評估職員對低值易耗品的汗青和近況舉辦了深入的相識,和有關使用職員舉辦了仔細的接頭,確定按照低值易耗品的現實狀況,回收重置本錢法舉辦評估。評估公式為:
評估代價=低值易耗品重置本錢×成新率個中:低值易耗品的重置本錢為商品實際不含稅購入價。
低值易耗品實際不含稅購入價,通過市場觀測及網絡相近評估基準日商品供應商接管的成交價確定。
成新率由評估職員按照低值易耗品自己現實完好狀況綜合評定。
通過以上評估措施和要領,獲得在評估基準日淄博商廈低值易耗品的評估值為2,369,107.77元。
通過以上評估措施和要領,獲得在評估基準日淄博商廈存貨的評估值為3,208,476.47元。
(四)評估功效及說明1.活動資產顛末上述評定估算,評估功效如下所示:
單位:人民幣元序號
科目名稱
賬面代價
評估代價 增減值
增值率%3-1 貨幣資金
288,749.11遼寧元正資產評估有限公司
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正文288,749.113-2 買賣業務性金融資產3-3 應收單據3-4 應收賬款3-5 預付賬款3-6 應收利錢3-7 應收股利103,053,874.0
103,053,874.03-8 其他應收款0
03-9 存貨
174,080.87
-134,855.87
-77.4739,225.003- 一年內到期的非活動資10 產3-其他活動資產11103,516,703.9
103,381,848.13
活動資產
-2,273,817.71
-36.468
12.存貨增減值原因說明:
存貨評估減值 77.47%,首要是企業對低值易耗品回收五五攤銷,而是現實這些低值易耗品使用期較長,已經低于 50%的成新率,形成減值。
二、耐久投資評估技能聲名
(一)評估領域耐久股權投資共 2項,賬面值 2,063,053,600.37元,詳細明細詳見下表:
金額單位:人民幣元被投資單位名稱
投資日期
投資比例
賬面代價淄博中潤新瑪特有限公司
2008-4-
100
10,000,000.00淄博遠方金領電子商務有限公司
2008-8-
100合計
13,000,000.001.淄博中潤新瑪特有限公司住所:淄博市高新區中潤大道以北世紀路以東華僑城北區 1號商業樓法定代表人:周美榮注冊成本:壹仟萬元公司范例:有限責任公司(法人獨資)策劃領域:前置許可策劃項目:音像成品零售(許可證有效期至 2019年 12月31日);報紙、期刊、圖書零售(許可證有效期至 2013年 12月 31日);在本店遼寧元正資產評估有限公司
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正文內零售卷煙、雪茄煙(許可證有效期至 2013年 12月 31日);常溫生涯食物及冷凍、冷藏食物銷售、主副食、裱花蛋糕、冷拼加工銷售、餐飲處事(許可證有效期至 2012年 04月 16日);阛阓、美容(許可證有效期至 2012年 04月 16日);***一般策劃項目:日用百貨、紡織品、打扮鞋帽、辦公用品、通信器械(不含衛星地面吸收裝備)、五金機電、裝飾質料、金飾、工藝品(不含文物)、摩托車銷售,金銀飾品翻新、銷售,家用電器銷售、安裝,衡宇租賃,打扮干洗,數碼攝像(以上策劃領域需要審批或者可證策劃的憑審批手續或者可證策劃)***淄博中潤新瑪特有限公司創立于 2008年 4月 22日,取得淄博市工商局370300000000298-1號營業執照。淄博中潤新瑪特店是大商團體與淄博商廈團體兩大氣力團體強強聯手的精品,大商團體是中國最大零售業團體之一;淄博商廈股份有限公司是國度認定的大型商貿暢通企業團體,是山東省當局重點扶持的主干企業團體。淄博中潤新瑪特店集大商團體、淄博商廈團體優勢和英華于一身,以“追求卓越,彰顯樂成”為方針,定位于魯中區域將來綜合性時尚百貨第一店。店址位于淄博市高新區中潤大道 1號,中潤大道與世紀路的交織口,階梯四通八達,交通很是便利,總面積 56000平方米,一期修建面積 3.5萬平方米。四周消費資源雄厚,消費半徑 1公里閣下有世紀花圃、龍鳳苑、黃金國際、麗景苑小區、中潤華僑城等幾十個高等小區,棲身著中國銀行、人民銀行、建樹銀行、司法局、財政局、熱力公司、市建委、魯中監獄、籌劃局、市中心醫院、市公路局、市公安局、市工商局、查看院、高新區管委會等當局構造奇跡單位職工以及淄博市浩瀚樂成的私企業主,消費需求檔次較高,購買力強勁。
店內裝修高等、環境優雅,擁有現代化電動扶梯、自動人行道、貨梯、直行客梯共計 28部,配備齊備的供水、雙路供電、燈具照明、供暖、供冷、空調透風、管道煤氣、消防監控系統、音響及信息通信布線系統,擁有現代化大型地下停車場,回收國內最先進的照明體系。地下 2層,地上 4層,B2F 至 F4層,由停車場、綜合超市、扮裝品、時尚男女打扮、男女皮鞋、時尚糊口館、休閑娛樂等商品群合構而成。是淄博西部局限最大、檔次最高、品牌最優、成果最全,集風行百貨、衣飾、超市、餐飲、娛樂于一體的一站式購物中心,購物環境到達國內一級店肆水平。
2.淄博遠方金領數碼科技有限公司住所:淄博市張店區中心路 165號遼寧元正資產評估有限公司
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正文法定代表人:張永洲實勞績本:叁佰萬元公司范例:有限責任公司(法人獨資)策劃領域:數碼產物研發、家用電器、日用百貨、五金交電、金飾、工藝品及保藏品(不含文物)、通信器械、紡織品、打扮鞋帽、辦公用品、裝飾質料、機器裝備(不含九座以下乘用車)、鋼材、摩托車、金銀飾品銷售(含網上銷售);金銀飾品翻新;打扮干洗及保養;衡宇租賃;物流配送;貨品收支口(法令行政禮貌克制策劃的項目除外,法令行政禮貌限制策劃的項目要取得許可證后策劃);數碼拍照;家用電器安裝;廣告計劃、建造、宣布;商業信息處事(不含消費儲值及類似業務,不含證券、期貨咨詢業務);手機、電腦、電視、冰箱、洗衣機、數碼產物采取、銷售(不含拆解、操作及處理);園地出租;經核準后開辦科技器械市場(以上領域需審批或者可策劃的憑審批手續或者可證策劃)。
遠方金領數碼科技城回收了世界首家將市場阛阓化的新業態,一方面具有平凡數碼城的機動性,另一方面注入大型阛阓類型化的打點履歷,統一打點,統一打扮、統一收款、統一市場運作,全面打造魯中區域最時尚、最高等、最恬靜、最誠信的 IT 數碼城。 遠方金領數碼科技城鄰接淄博商廈,有近萬平米的運營園地,雄居淄博第一黃金商圈。對比于平凡數碼城,遠方金領數碼城機關更為公道、分類更為明細。一樓是國表里知名電腦、條記本、手機。二樓是數碼相機、攝像機、軟件,名牌耗材。同時還設有電腦、辭書、相機、手機、攝像機、電腦芯片等專業維修區,這在業內是一大特色和亮色。三樓首要策劃 DIY 兼容機、專業音響、對講機、電子耗材、二手電腦等,還前瞻性地設有投影機專廳。今朝已有 200多家商戶,近千個國表里知名品牌入駐。僅電腦類,就有索尼、蘋果、遐想、三星、東芝、華碩、惠普、DELL、IBM、海爾等十余家知名品牌爭先入駐,手機廠商則席卷了諾基亞、三星、蘋果、摩托羅拉、步步高、oppo 等著名品牌。而佳能、尼康、三星等數碼相機,步步高、紐曼、好記星等進修機,以及種種名牌辦公產物及耗材也紛紛強駐。
數碼城配套辦法有休閑水吧、職工餐廳、快遞公司,大型停車場等。
遠方金領數碼科技城承襲淄博商廈“誠信策劃、奉獻社會”的核心理念,堅持淄博商廈的誠信和處事風度,嚴把進貨質量關,真正做到為商品格量認真,為消費者認真,并力圖字斟句酌,更上一層樓,使寬大消費者在最舒心的購物環境、最溫遼寧元正資產評估有限公司
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正文馨的處事中,購得最值得信賴的商品。誠信致遠,細節致勝,作為消費潮流的引領者,淄博商廈遠方金領數碼科技城將為消費者提供一個更專業、更類型、更安心、更恬靜的數碼購物場所。
(二)評估措施1.將總賬、明細賬、管帳報表及評估明細表的查對;
2.網絡與評估有關的產權、法令禮貌文件、市場資料;
3.在賬務查對清晰、情形相識清楚并已網絡到須要的評估所需資料基本長舉辦評定估算;
4.完成耐久股權投資評估功效匯總,撰寫耐久股權投資評估技能聲名。
(三)評估要領評估職員對納入評估領域的耐久股權投資,視同獨立項目回收資產基本法舉辦了整體評估。
在以資產基本法對各被投資企業評估歷程中,評估基準日、評估目的、遵循的評估原則、回收的評估要領、各項資產及負債的評估歷程均與淄博商廈溝通。通過對企頤魅整體代價的評估來得到股東所有權益代價,再乘以所持有的股權比例來確定耐久股權投資的評估值。
1.淄博中潤新瑪特有限公司凈資產于 2010年 11月 30日的評估代價為-3,512,678.94元,思量該企業的性質為有限責任,股東對該企業包袱有限責任,則此項投資的評估值為 0.00元;
2.淄博遠方金領電子商務有限公司股東所有權益于 2010年 11月 30日的市場代價為 2,554,049.41元,對此項投資持股比例為 100%,則此項投資評估值為2,554,049.41元;
(四)評估功效金額單位:人民幣萬元被投資企業
賬面值
評估值
增減值
增值率%淄博中潤新瑪特有限公司
10,000,000.00
-
-100.00淄博遠方金領電子商務有限公
-445,950.59
-14.87合計
13,000,000.00 2,554,049.41
-
-80.35
(五)耐久股權投資評估增減值說明耐久股權投資評估減值 10,445,950.59元,減值率 80.35%。首要減值原因:
淄博新瑪特有限公司和淄博遠方金領電子商務有限公司均為新建企業,策劃剛遼寧元正資產評估有限公司
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正文剛起步,市場尚未打開,此刻吃虧較大。
三、呆板裝備評估技能聲名(一)評估領域納入本次裝備類評估領域為淄博商廈所有裝備類資產,包羅呆板裝備、電子裝備、車輛和其余裝備等四大類。其賬面原值、凈值情形如下:
賬面代價序號
科目名稱原值
凈值裝備類合計
31,095,880.005,705,845.251
牢靠資產-呆板裝備類19,902,700.00
4,523,297.162
牢靠資產-車輛2,690,000.00
513,906.303
牢靠資產-電子裝備6,363,730.00
113,724.754
牢靠資產-其他2,139,450.00
554,917.04(二)裝備輪廓此次委托評估的裝備首要由呆板裝備、電子裝備、車輛和其余裝備組成。
1. 呆板裝備:首要為空調裝備、變配電裝備、電梯等資產。
2.電子裝備:首要為電腦、復印機等辦公裝備。
3.車輛:各類運輸車輛。
4.其余裝備:辦大眾具等(三)裝備的打點與維修經評估職員現場勘測,該公司嚴格貫徹執行了裝備打點各項規定。公司有較完善的保養維護制度。
車輛,按交通部門規定按期舉辦保養與維修,按期改換三濾,年、季檢討,車輛的維護按崗亭責任制由使用者認真,以擔保行車的安詳。
(四)賬面值的組成1.賬面原值委托評估的裝備包羅電子裝備和運輸裝備,因裝備種別、用途和購建方法的不遼寧元正資產評估有限公司
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正文同,其賬面組成的內容亦不溝通,詳細說明如下:
電子裝備因為便于采購,賬面原值組成相對簡單,一般僅包羅裝備購置價。
運輸裝備賬面原值中含車輛購置費、車輛購置稅及少量手續費和牌照費。
2.賬面凈值牢靠資產按著實際取得時的本錢入賬,折舊回收年限均勻法并按其入賬代價減去估量凈殘值后的賬面代價及依據尚可使用年限確定折舊額,牢靠資產的折舊率如下表:
種別
折舊年限年)
殘值率(%)
年折舊率衡宇及修建物
5年—35年
5% 19%----2.71%呆板裝備
10年—20年
5% 9.5%---4.75%運輸裝備
4年
5% 23.75%家具器具
5年
5% 19%電子裝備
3年
5% 31.67%
(五)評估要領呆板裝備類評估回收本錢法。公式為:
裝備評估值=裝備重置本錢×裝備綜合成新率按照企業提供的呆板裝備明細清單,舉辦了查對,做到賬表、賬實相符,同時通過對有關的條約、發票等法令權屬證明及管帳憑據審審核實對其權屬予以確認。
在此基本上,組織裝備評估職員舉辦現場勘測和核實。
1.重置本錢簡直定按照本次評估資產的特點和資產詳細情形,重置本錢包括裝備購置用度、運雜費、安裝用度、資金本錢和前期用度。
重置本錢=購置價值+運雜費+安裝調試費+基本用度+前期及其他用度+資金本錢
(1)裝備購置價簡直定:購置價首要依據產物報價手冊并參考裝備最新市場成交價值予以確定,并扣減增值稅;
(2)裝備運雜費按照裝備出產銷售企業與各裝備使用單位的運距、裝備體積巨細(能否集裝箱、散裝)裝備的重量、代價(珍貴、價低)以及所用交通工具等身分視詳細情形綜合確定;
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正文
(3)裝備安裝調試費起首查詢專用裝備的價值中是否包括廠家上門免費的安裝調試,若是不包括,則按照裝備安裝的龐洪水和善技能要求崎嶇,別離對差別專業性質的出產裝備按差別行業規定的取費標精確定,或評估職員觀測相識企業裝備現實安裝調試用度綜合確定;
(4)前期及其他用度首要參考《機器家產建樹項目概算步伐及各項概算揭標》第八篇《工程建樹其余用度概算指標》及國度各部委下發的工程取費文件確定;
(5)資金本錢以裝備重置為基本思量公道工期,資金本錢按評估基準日銀行貸款利率標準舉辦計較;
(6)車輛重置本錢簡直定:車輛購置價選取當地汽車買賣業務市場評估基準日的最新市場報價及成交價值資料并思量車輛購置附加稅及牌照用度等予以確定。詳細公式為:
車輛重置本錢=購置價+[購置價/(1+17%)]×10%+牌照等用度2.成新率簡直定按照裝備的現實使用、維護、保養、修理、改革及其運行情形:負荷程度、磨損情形、完好程度,并思量裝備的原始制造質量、計劃使用年限、事變環境、事情頻率等身分,對一般裝備的成新率,回收觀察說明法或同時回收使用年限法舉辦評定;對國產大型、慎密、和入口首要裝備的成新率,在綜合觀察說明的基本上按部位舉辦技能判定,并按使用年限法成新率權重 40%、技能判定成新率權重 60%綜合舉辦評定。即:
綜合成新率=判定成新率×60%+年限法成新率×40%對付首要裝備,按照裝備經濟壽命年限,通過對裝備使用狀況的現場勘測,并綜合思量現實技能狀況、技能前進、裝備負荷與操作率、維修保養狀況等身分綜合確定其成新率。
對付車輛,按照已使用年限和已行駛里程別離計較理論成新率,依據孰低原則確定理論成新率。并團結現場勘測車輛的外觀、結構是否有破壞,主動員機是否正常,電路是否通暢,制念頭能是否靠得住,是否到達尾氣排放標準等勘測情形,確定遼寧元正資產評估有限公司
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正文是否增減批改分值來確定綜合成新率。
3.評估值簡直定評估值=重置本錢×綜合成新率另外,對與衡宇密不行分的如:供水、消防、供電、中央空調、監控、通信、電梯等裝備,這些裝備是衡宇的構成部分,分開衡宇無法單獨施展浸染;衡宇分開這些裝備,也將無法浮現成果。因此將此類裝備并入衡宇一起評估
(六)評估案例案例 1:電腦表 7—2—5電子裝備清查評估明細表序號 104規格型號:春蘭空調裝備數量:1臺啟用時刻:2007年 6月 30日賬面原值:4000.00元賬面凈值:85.00元1.裝備輪廓空調范例 掛式空調產物功率 小 1.5P冷暖范例 冷暖型合用面積 14-24㎡制熱面積 11-18㎡空調節制 遙控冷熱成果 制冷量 3200W制冷功率 1200W制熱量 3520W制熱功率 1100W外觀參數室內機尺寸 745×198×250mm室外機尺寸 760×259×537mm遼寧元正資產評估有限公司
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正文電力規格 變頻/定速 定速電源機能 220V/50Hz其余機能 SILENCER 雙靜音技能, LED 動感顯示, 恬靜就寢, 多維立體送風其他特點 智能化霜, 多重節能2.重置本錢簡直定由于電子裝備賬面原值組成相對簡單,一般僅由裝備購置價部分構成。通過網上詢價及向電器零售商詢問,同型號空調報價為 3200元(含運輸、安裝用度)。
3.綜合成新率簡直定
(1)理論成新率該裝備經濟壽命年限為 96個月,自投入使用至評估基準日已使用 41個月,則:
理論成新率=(經濟壽命年限-已使用年限)/經濟壽命年限×100%= (96-41)/96×100%=57%
(2)現場勘查情形經評估職員現場相識,該空調運行頻率高,運行環境尚可。按照現場調查此裝備使用運行狀態等相關資料,并向空調操縱、維護技強職員相識,該空調未產生過重大事情及維修,現場勘測情形基內情同。詳細見下表:
現場勘測情形一覽表序
標準分主體結構
技能狀態
評定分號1 壓縮機
運行正常,無雜音
40
182 散熱器
運行正常,效率高
20
113 節制器
運行正常,靈敏
20
104 機箱
正常磨損
20
8合
計
100
80通過現場勘查裝備使用狀況得出判定成新率為 57分。
綜合成新率=80%*40%+80%*60%=57%4.評估值簡直定評估值=重置本錢×綜合成新率=3200×57%=1,824.00元案例二:捷達轎車遼寧元正資產評估有限公司
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正文表 7—2—4車輛清查評估明細表序號 18車輛范例:轎車
車輛牌照:魯 CG5779品牌型號:現代出產廠家:北京現代啟用日期:2006年 7月 24日賬面原值:162,000.00賬面凈值:39,031.881. 車型參數根基信息保修政策
2年/6萬公里
上市日期(年)
2006年年款
2006基天機能最高車速
190km/h
最小轉彎半徑
5.450m驅動方法
前輪驅動
整備質量
1500kg車身結構車門數
4
車身型式
三廂車頂型式
硬頂
天窗開合方法
電動外部尺寸長
4800mm
寬
1832mm高
1475mm
軸距
2730mm最小離地間隙
160mm燃油燃油箱容積
70L
燃料范例
汽油燃油標號
93#動員機2.0DOHC 16V CVVT 系統型號
排量
1998mL(可變氣門正時系統)最大功率-功率值
107kW
最大功率-轉速
6000r/min(rpm)遼寧元正資產評估有限公司
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正文最大扭矩-扭矩值
191Nm
最大扭矩-轉速
4250r/min(rpm)動員機位置
前置
汽缸數
4個每缸氣門數
4個底盤操控變速器型式
手自一體
提高檔數
4前懸掛范例
雙橫臂式
后懸掛范例
多連桿式前輪胎規格
365
后輪胎規格
215/65R15備胎范例
全尺寸2. 重置本錢簡直定據 2010年 11月下半月刊《汽貿商情》及平靜洋汽車網的報價,確定該車評估基準日購置價(含稅 165,800.00元)車輛購置稅=購置價/1.17×10%=165,800.00/1.17×10%≈14,000.00元新車牌照工本費:500元重置本錢=購置價+車輛購置稅+新車牌照工本費=180,500.003.綜合成新率簡直定按照國度二委一部一局 2000.12.18頒布的《關于調解汽車報廢標準多少規定的關照》,該車輛其使用年限及行駛里程均在國度規定的領域內。
(1)年限法成新率該車輛經濟壽命年限為 180個月,現已使用 52。
年限法成新率=(規定使用年限-已使用年限)/規定使用年限×100%=(180-52)/180×100%≈71%年限成新率為 71%。
(2)現場勘測情形該車輛為公務用車,以市老手駛為主。經現場勘測該車動員機運轉正常、怠速不變,傳念頭構潤滑精采、無異常聲音,制動系統安詳靠得住,儀表顯示正常,行駛不變,整車無明明碰撞遼寧元正資產評估有限公司
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正文陳跡,門窗嚴緊安詳,外貌未見明明擦傷陳跡。
判定成新率表項目名稱
達標程度
參考標準分
評分全新
15-20
15整
車精采
10-14(20分)較差
1-9車
架
全新
10-15
10(15分)
一般
1-9前后橋
全新
10-15
10技
(15分)
一般
1-9術
全新
25-30鑒
動員機
輕度磨損
20-24
22定
(30分)
中度磨損
10-19法
重度磨損
1-9全新
8-10變速箱
輕度磨損
6-7
7(10分)
中度磨損
4-5重度磨損
1-3全新
8-10轉向及制動系統
輕度磨損
6-7
7(10分)
中度磨損
4-5重度磨損
1-3總
分
100
91綜合成新率
71%×60%+71%×40%=71%4.評估值簡直定評估值=重置本錢×成新率=180,500*71%=128,115.00元。
(七)評估功效及說明1.評估功效單位:人民幣元賬面代價
評估代價
增值額
增值率%科目名稱原值
凈值
原值
凈值
原值
凈值
原值
凈值-
-
-裝備類合計
31,095,880.05,705,845.25 8,029,931.00 3,739,820.00 23,065,949.00 1,966,025.25 74.18
-34.460遼寧元正資產評估有限公司
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正文-
-
-呆板裝備
19,902,700.04,523,297.16 720,931.00 225,361.00 19,181,769.00
4,297,936.16
96.38 -95.020車輛2,690,000.00
513,906.30 2,814,500.00 1,630,925.00
124,500.00
1,117,018.70
4.63 217.36-
-電子裝備6,363,730.00
113,724.75 2,643,800.00 1,233,477.00 3,719,930.00
1,119,752.25
58.46 984.62-
-其余裝備2,139,450.00
554,917.04 1,850,700.00 650,057.00
288,750.00
95,139.96 13.50 17.142.裝備類資產增減值原因說明:
呆板裝備凈值增值 17.14%,首要原因是企業大部分裝備計提折舊年限短于計劃使用年限。
四、修建物評估技能聲名
(一)評估領域本次委估的衡宇修建物共13處。首要為商業用營業室,賬面代價如下:
牢靠資產—衡宇修建物金額單位:人民幣元科目名稱
賬面代價原值
凈值衡宇修建物類合計588,210,408.00
481,513,873.18牢靠資產-衡宇修建物588,210,408.00
481,513,873.18牢靠資產-構筑物
(二)資產輪廓1.產權狀況委估衡宇為企頤魅賬載資產,部分未治理《衡宇全部權證》。
2.資產一般狀況1)衡宇修建物地基承載手段較好,未發明這些修建物由于基本發生不勻稱下沉而使上部結構呈現縫隙。
2)主體結構強度較好,種種修建物承重構件和非承重構件均較好,具有繼續承載手段和使用的成果。
(三)評估依據1.《房地產估價類型》(中華人民共和國國度標準GB/50291—1999);
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正文2.《世界統一修建工程預算定額》;
3.相關工程圖紙、概算、驗工計價清單、工程簽證單、工程結算考核陳訴等預決算資料;
4.《資產評估常用數據與參數手冊》第二版;
5.衡宇建(構)筑物現場查勘情形及其他相關資料。
(四)評估措施1.查對原始資料按照被評估單位提供的衡宇修建物清查評估明細表,查閱施工圖紙、工程初驗陳訴及《房地產狀況觀測表》,相識衡宇修建物的結構、裝修、辦法設置、地皮位置、操作近況、開發程度、周邊環境等根基情形;查對預決算資料,核實其分攤用度和入賬代價的公道性。
2.市場觀測按照評估需要,評估職員到有關建樹打點部門、委托單位的財務、基建等部門舉辦觀測咨詢,取得處所建樹工程造價計較措施表、各項用度取費費率標準和當局行政奇跡性收費文件等資料。在觀測的同時取得內區域首要修建質料現行市場價值等。相識地址區域施工時的洽商、施工、驗收和衡宇修建物類的積年使用和維修情形。
3.現場勘測對修建物舉辦現場查勘評估,根據《資產評估操縱類型意見》的要求,遵循合理、客觀、科學的原則,按照委托單位提供和修建物清查評估明細表所列項目的項數、面積、結構范例、裝飾及給排水、配電照明、采暖透風等裝備情形,舉辦現場查勘核實,并團結現場相識的修建物結構特性的各部位完損狀況逐項做現場記錄。
評估職員對委托評估的衡宇修建物作具體的查察,除核實修建物數量及內容是否與申報情形一致外,首要查察修建物結構、裝修、辦法、配套使用狀況。
(五)評估要領通過說明估價器材的特點及地址地區房地產市場狀況,衡宇修建物回收市場法舉辦評估。
市場較量法是指將估價器材與在估價時點近期有過買賣業務的類似房地產舉辦較量,對這些類似房地產的已知價值作恰當的批改,以此估算估價器材的客觀公道價值的要領。
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正文運用市場較量法按下列根基步調舉辦:
(1)選取可比實例起首把待估器材按性質及結構舉辦分類,然后網絡同一供需圈內、相似用途、類似結構的相似的房地產買賣業務實例,包羅買賣業務衡宇的位置、面積、用途、周圍環境、交通前提、買賣業務日期、買賣業務情形、買賣業務價值等,從中篩選出三個參照物作為可比實例。對可比實例的成交價值舉辦換算處理賞罰,成立價值可比基本,統一其表達方法和內涵(統一付款方法、統一回收單價、統一幣種和貨幣單位、統一面積內涵和面積單位)。
(2)舉辦買賣業務情形批改首要思量解除買賣業務行為中的非凡身分所造成的可比實例成交價值毛病,將可比實例的成交價值調解為正常價值。
(3)舉辦買賣業務時刻批改若可比實例的買賣業務時刻與待估器材紛歧致,大概會對房地產價值造成影響,應將其成交日期時的價值調解為估價時點的價值。首要回收類似房地產的價值改觀率或指數舉辦調解。
(4)舉辦區位狀況身分批改將可比實例在其外部環境狀況下的價值調解為委估資產外部環境狀況下的價值。地區身分首要包羅富貴程度、交通便捷程度、環境、景觀、民眾配套辦法完備水劃一影響房地產價值的身分。
(5)舉辦個別身分批改將可比實例在其個體狀況下的價值調解為委估資產個體狀況下的價值。以待估房地產的個別身分為基準舉辦批改,如使用年限、臨街寬度、深度、修建面積、樓層、朝向、修建結構、裝修標準等、新舊水劃一。
(6)確定待估房產的價值遼寧元正資產評估有限公司
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正文三個可比實例顛末上述各類批改后,得出三個價值,最后計較出一個綜合功效(一般取其均勻值),作為比準價值再乘以待估衡宇修建物的面積,即為待估器材的評估代價。
待估器材的批改價值公式如下:
V=VB×A×B×D×E,即:
待估房地產批改價值=可比實例買賣業務價值×(正常買賣業務情形指數/可比實例買賣業務情形指數)×(基準日價值指數/可比實例買賣業務日價值指數)×(待估器材地區身分前提指數/可比實例地區身分前提指數)×(待估器材個別身分前提指數/可比實例地區身分前提指數)。
(六)評估案例案例:淄博商廈有限責任公司營業主樓明細表序號:1資產占有單位:淄博商廈有限責任公司有限公司國有地皮使用證:淄國用(2007)第A12955號、淄國用(2007)第A13199號衡宇全部權證:淄博市房權證張店區字02-1018568號、淄博市房權證張店區字02-1018564號、淄博市房權證張店區字02-1018559號、淄博市房權證張店區字02-1018563號、淄博市房權證張店區字02-1018558號、淄博市房權證張店區字02-1018561號、淄博市房權證張店區字02-1018560號、淄博市房權證張店區字02-1018567號、淄博市房權證張店區字02-1018562號、淄博市房權證張店區字02-1018566號、 淄博市房權證張店區字02-1018557號所在:淄博市張店區金晶大道125號賬面原值:433,081,750.00元賬面凈值:372,452,704.45元1.估價器材概述評估標的位于淄博市張店區中心路(現更名為金晶大道)與美食街交織路口,是美食商業圈的龍頭。淄博商廈建成于 1992年,修建面積 48156.27平方米。地下一層、地上八層。淄博商廈共有 2、108、123、127、139、222、72、138、51、47等 10余條市內公交線路顛末。淄博商廈南行約兩公里至淄博火趁魅站;東方有利群商遼寧元正資產評估有限公司
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正文店;北有新華書店、國美電器、淄博郵政;西有新天地購物中心、張店農貿市場、開元文化市場。東北角有淄博市老體育館,是淄博商廈的節日停車場。
2.影響身分說明
(1)廣泛身分淄博,中國環渤海區域一座威風凜凜氣魄奇特的組群式都市,總生齒 421萬(2009年),是享譽海表里的“陶瓷之都”“絲綢之鄉”。世界綜合氣力五十強之一,在山東位據第四,也是魯中商品集散地和物流中心。
改良開放以來,淄博市經濟氣力日益加強。1992年,淄博舉辦中京城市綜合氣力 50強隊列。作為天下獨一的組群式都市,在改良開放后的成長過程中,曾經一度泛起張店、淄川、博山、周村、臨淄“五朵金花”共同成長的名堂。
陪伴區間交通的越發便利以及人們見識,吃、住、玩、購物所有向張店齊集,第三財富迅猛成長,大型消費場所爭相落戶于此。
美食街汗青悠久,作為一條承載著淄博商業空想的“金街”,淄博人無不引覺得榮。早在明末清初,這里就曾是張店的中心街“大集”,汗青厘革的歷程中,這里記實了幾代老淄博人關于富貴的影象,秉承了百年富貴的商業神脈。
淄博商廈就位于美食街與中心路的交織路口。
(2)地區身分A、地區領域:
評估標的地址的美食街位于淄博市重點商服區的中心地帶,是一家集商業、休閑、娛樂、購物于一體的大型商業中心。
B、地區特性及改觀趨勢:
評估標的所處地區周邊首要為中高層修建,以大中型阛阓中高等賓館、寫字樓為主,兼有大量的娛樂、商業處事場所。是淄博市最為富貴的商服中心,按照淄博市都市建樹總體籌劃和分區籌劃,該地區的成長趨勢將是密度更高的商服辦公中心,修建局限向中高層、大型化、高科技化、麋集化、高條理方向成長。
C、路與交通:
評估標的位于淄博市張店區中心路與美食街交織路口,是美食商業圈的龍頭。
共有 2、108、123、127、139、222、72、138、51、47等 10余條市內公交線路顛末。淄博商廈南行約兩公里至淄博火趁魅站;東方有利群市肆;北有新華書店、國美電器、淄博郵政;西有新天地購物中心、張店農貿市場、開元文化市場。東北角有遼寧元正資產評估有限公司
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正文淄博市老體育館,是淄博商廈的節日停車場。
D、基本辦法:
評估標的所處地區內電力、供暖、給排水、通信辦法等基本配套辦法齊備。
E、天然前提評估標的所處地區內天然前提一般,因處于商業富貴區,氣氛質量較差。
F、商服辦法評估標的位于淄博市商業處事區的核心地帶,各大阛阓、旅店、金融機構、寫字間、影院均近在咫尺,并間或漫衍著大量的中小型商業店肆夕商服辦法極為發家。
G、其他影響辦法評估標的所處地區內無污染、危險以及其他影響人們心理身分的辦法。
(3)個別身分A、修建結構、局限及用途評估標的地址的淄博商廈建于 1992年閣下,總層數為 8層,個中地上 8層,地下 1層,鋼筋混凝土結構,占地面積為 17,899.54平方米,地皮使用權以出讓方法取得,用途為綜合性商服。
B、社會前提評估標的位于淄博市重點商服區的中心地帶,具有極強的順應性。
C、地形地質前提評估標的所處地區陣勢較平展,地質前提較好。
D、裝修工程評估標的地址的淄博商廈外墻貼面磚,局部為玻璃幕墻,室內多為地磚地面,天棚為石膏板吊頂,內部設有中央空調、煙感及消防自動噴灑、配景音樂等系統。
3、估價技能蹊徑按照評估目的和委估房地產所處的社會、環境狀態,以及淄博市房地產市場中與委估房地產類似的房地產買賣業務實例較多的特點,可回收市場較量法對評估標的商業部分舉辦時價評估。詳細評估思緒為:在近期房地產市場中選擇與委估房地產處于同一區域或供求領域內,具有較強相關性、更換性的房地產買賣業務實例作為較量參照物夕對影響房地產價值的地區身分、個別身分、買賣業務情形和買賣業務日期等舉辦綜合遼寧元正資產評估有限公司
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正文說明,計較評估標的商業部分的市場現值。
4、評估測算歷程
(1) 選擇可比實例經篩選確定 A、B、C 三個買賣業務實例為可比實例:
A 案例 商店時刻 2010-11-29地區:張店
(歸屬地:淄博)地段:西五路情形:商店/門面/店面 (汗青策劃商店,一樓)面積:775㎡售價:1,100萬元單價:14,194元B 案例 淄博火趁魅站旺鋪時刻:2010-12-15地區:張店
(歸屬地:淄博)地段:金豪大廈朝南一樓 或 淄博火趁魅站情形:商店/門面/店面 (汗青策劃今朝為小型超市在租)面積:187㎡售價:243萬元單價:13,000元聲名:淄博火趁魅站撲面金豪大廈旺鋪朝南 1樓,面積 187平方米。帶租約,一年租金 7萬月,相當于單價 13000元/平方米。得當于投資,電器、超市旺鋪。
C 案例 淘寶街小商店時刻:2010-12-03地區:張店
(歸屬地:淄博)地段:柳泉路與小商品街交匯處 或 銀座美食節百老匯情形:商店/門面/店面 (汗青策劃衣飾)面積:19㎡售價:26萬元單價:13,684元遼寧元正資產評估有限公司
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正文聲名:位置絕佳,一樓,業態成熟,獨一僅存一間小商店。
(2)前提表較量案例前提表項目
可比案例 A
可比案例 B 可比案例 C 估價器材座落
西五路
火趁魅站
柳泉路
淄博商廈基
用途
商店
商店
商店
商服本情
建成年份
2009
2008
2009
1992況
臨路狀況
臨骨干路
臨骨干路
臨骨干路
臨骨干路買賣業務單價(元/平方米)
14,194
13,000
13,684買賣業務情形
正常
正常
正常
正常買賣業務日期
2010
2010
2010
2010富貴程度
一般
一般
一般
好區
交通狀況
良
良
良
好位狀
民眾基本辦法
良
良
良
良況
環境和景觀
良
良
良
良描寫
樓層
一樓
一樓
一樓
1-8朝向
南
北
西
南地皮使用年限
40
40
40
40都市籌劃限制(如容積率等)
有限制
有限制
有限制
有限制修建結構
框混
框混
框剪
框剪個
修建面積
775
187
19
48156.27別因
透風貌光
良
一般
良
良素調
平面陳設
良
良
良
良整
層高(米)
3
5
5
5小區環境
良
良
良
良裝飾裝修
良
良
良
好辦法裝備
良
良
良
良成新
較新
較新
較新
較新
(3)比價表淄博商廈營業樓可比案例 A 可比案例 B 可比案例 C 估價器材買賣業務單價(元/平方米)
14,194
13,000
13,684買賣業務情形調解
100
100
100
100買賣業務日期調解
100
100
100
100富貴程度
104
104
104
100區位
交通狀況
102
102
102
100狀況
民眾基本辦法
100
100
100
100調
環境和景觀
100
100
100
100整樓層
100
100
100
100朝向
100
102
100
100遼寧元正資產評估有限公司
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正文況
權調
益
地皮剩余使用年限
100
100
100
100整
狀都市籌劃限制(如容積率等)
100
100
100
100修建結構
102
102
100
100修建面積
100
100
100
100實
透風貌光
100
102
100
100物狀
平面陳設
100
100
100
100況調
層高
102
100
100
100整
小區環境
100
100
100
100裝飾裝修
102
102
102
100辦法裝備
100
100
100
100成新
100
100
100
100比準單價(元/平方米)
15,700
14,900
15,100 綜合單價權重
0.33333
0.33333
0.33333 15,200
(4)樓層表序號
樓層
用途 層高
面積
單價
比例
總價1
淄博商廈一層營業樓
商服
4.8
5,871.31 15,200.00 1.00 89,243,912.002
淄博商廈二層營業樓
商服
4.5
6,102.14 14,592.00 0.96 89,042,426.883
淄博商廈三層營業樓
商服
4.3
6,164.64 13,680.00 0.90 84,332,275.204
淄博商廈四層營業樓
商服
4.3
6,293.90 12,464.00 0.82 78,447,169.605
淄博商廈五層營業樓
商服
4.3
4,486.40 10,944.00 0.72 49,099,161.606
淄博商廈六層營業樓
商服
4.3
2,895.74 9,120.00 0.60 26,409,148.807
淄博商廈辦公六層
辦公
1,216.40 7,600.00 0.50
9,244,640.008
淄博商廈辦公七-八層
辦公
3.4
1,788.69 7,600.00 0.50 13,594,044.009
淄博商廈負一層營業樓
商服
6,266.30 7,600.00 0.50 47,623,880.0010
淄博商廈續一-三層
商服
4,134.20 14,440.00 0.95 59,697,848.0011
淄博商廈續負一層
商服
1,461.55 9,120.00 0.60 13,329,336.0012
淄博商廈五層營業樓
商服
4.3
1,475.00 10,944.00 0.72 16,142,400.00合計
48,156.27 11,965.34
576,206,242.08遼寧元正資產評估有限公司
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正文
(5)評估值上面計較獲得的是淄博商廈主樓的房地合一評估值,扣減山東源豐房地產評估有限公司評估的地皮使用期代價 55,004,200.00元,獲得評估值 521,202,042.08元
(七)評估功效及說明1.評估功效單位:人民幣元賬面代價
評估代價
增值額
增值率%科目名稱原值
凈值
原值
凈值
原值
凈值
原值
凈值衡宇修建319,309,234.4物類合計
588,210,408.00
481,513,873.18 800,823,107.66 800,823,107.66 212,612,699.66
36.15 66.318衡宇修建物
319,309,234.4588,210,408.00
481,513,873.18 800,823,107.66 800,823,107.66 212,612,699.66
36.15 66.318具體評估功效見牢靠資產--衡宇修建物資產評估清查明細表。
2. 衡宇修建物增減值原因說明:
評估增值原因是:這兩年商業地產價值大幅度攀升形成的。
五、無形資產聲名本次評估涉及的無形資產為地皮使用權。
(一)估價器材描寫本次評估的地皮使用權共 8宗,情形如下:
序
用地
地類
開發地皮權證編號
宗地名稱
地皮位置
取得日期
終止日期
面積(m2)號
性質
用途
程度淄國用張店金晶大
2007-10-
2037-12-
七通1
(2007)第
淄博商廈
出讓
商業道 125號
12
30
一平A12955號
地皮
11,948.06淄國用張店金晶大
2007-10-
2038-10-
七通2
(2007)第
淄博商廈
出讓
商業道 125號
17
14
一平A13199號
地皮
5,951.48淄國用東源電子
張店金晶大
2007-10-
七通3
(2007)第
出讓
商業 2041-3-8商廈地皮
道 165號
12
一平
1,716.90A12951號遼寧元正資產評估有限公司
32大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目資產評估聲名
正文淄國用東源電子
張店金晶大
2007-10-
七通4
(2007)第
出讓
商業
2041-3-8商廈地皮
道 165號
12
一平A12952號
3,808.55淄國用東源電子
張店金晶大
2007-10-
七通5
(2007)第
出讓
商業
2041-3-8商廈地皮
道 165號
12
一平
1,237.79A12953號淄國用東源電子
張店中心路
2007-10-
七通6
(2007)第
出讓
商業
2043-8-27商廈地皮
163號
12
一平
867.97A12954號淄國用衣飾廣場
張店區美食
2007-10-
2041-12-
七通7
(2007)第
出讓
商業地皮
街 77號
17
30
一平
1,771.68A13198號淄國用
張店區南定鋁城購物
2007-10-
2016-12-
七通8
(2007)第
鎮花圃路
出讓
商業中心地皮
12
30
一平
7,049.90A12954號
29號
(二)評估歷程本次被評估單位單獨委托了山東源豐房地產評估有限公司對這 8總地皮舉辦了評估。該評估機構出具了魯源豐(淄)〔2010〕字第 007號、第 008號、第 009號、第 010號地皮估價陳訴。我們引用了該評估機構的評估結論,獲得本次評估值。
序
地皮權證
宗地名
面積
增值地皮位置
2賬面代價
評估代價
增減值號
編號
稱
(m )
率%淄國用張店金晶大道1
(2007)第 淄博商廈
31,895,334.0125號
39,831,800.00 7,936,465.92 24.88A12955號 地皮
11,948.06
8淄國用張店金晶大道2
(2007)第 淄博商廈
14,843,201.6125號
15,172,400.00
329,198.39 2.22A13199號 地皮
5,951.48
1淄國用
-東源電子 張店金晶大道3
(2007)第
16,995,471.3
11,592,271.3
-商廈地皮 165號
1,716.90
5,403,200.00A12951號
9
9 68.21淄國用東源電子 張店金晶大道4
(2007)第商廈地皮 165號
9,570,536.07 11,985,800.00 2,415,263.93 25.24A12952號
3,808.55淄國用東源電子 張店金晶大道5
(2007)第商廈地皮 165號
1,237.79 3,110,490.05 3,895,400.00
784,909.95 25.23A12953號淄國用
東源電子 張店中心路 1636(2007)第 商廈地皮 號
867.97
2,105,600.00 2,105,600.00遼寧元正資產評估有限公司
33大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目資產評估聲名
正文A12954號淄國用衣飾廣場 張店區美食街7 (2007)第地皮
77號
1,771.68 4,639,146.96 5,767,500.00 1,128,353.04 24.32A13198號淄國用鋁城購物 張店區南定鎮
-8 (2007)第
-中心地皮 花圃路 29號 7,049.90 6,814,600.00 5,992,700.00 821,900.00A12954號
12.06合
計
87,868,780.134,352.33
90,154,400.00 2,285,619.84 2.606
六、負債評估技能聲名(一)評估領域評估領域為企業評估申報的各項負債,活動負債包羅應交稅費。上述負債在評估基準日賬面值如下所示:
單位:人民幣元科目名稱
賬面代價短期借錢買賣業務性金融負債應付單據應付賬款預收賬款應付職工薪酬應交稅費
-11,871.68應付利錢應付股利(應付利潤)其他應付款一年內到期的非活動負債其他活動負債-活動負債合計11,871.68(二)評估歷程評估歷程首要分別為以下兩個階段:
第一階段:籌備階段遼寧元正資產評估有限公司
34大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目資產評估聲名
正文1.按照企業提供的負債評估申報資料,起首對財務臺賬和評估明細表舉辦相互查對,使之相符。對內容不符、頻頻申報、漏掉未報的項目舉辦改正,由企業從頭填報,作到賬表相符。
2.由企業財務部門的有關職員先容各項負債的形成原因記賬原則等情形。
3.對負債原始憑據抽樣核查,并對數額較大的債務金錢舉辦了函證,確保債務情形屬實。
第二階段:評定估算階段1.將核實后的負債評估明細表錄入計較機,成立相應數據庫。
2.對種種負債回收以核實的要領確定評估值,體例評估匯總表。
3.提交負債的評估技能聲名。
(三)評估要領及聲名
1.應交稅費賬面值-11,871.68元。是按當地稅務機構的規定,無營業收入的企業也必須交納的增值稅、所得稅及相關的各項稅費。這些稅費交納后,企業沒有轉作稅金用度而掛在負債中,思量這些納稅資產不能給將來企業帶來好處,因此按零值評估值。
(四)評估功效經上述評估,負債評估功效如下:
單位:人民幣元序號
科目名稱
賬面代價
評估代價
增值額
增值率%1
短期借錢
0.00
0.00
0.00 #DIV/0!2
買賣業務性金融負債
0.00
0.00
0.00 #DIV/0!3
應付單據
0.00
0.00
0.00 #DIV/0!4
應付賬款5
預收賬款6
應付職工薪酬7
應交稅費
-11,871.688
應付利錢應付股利(應付利9潤)10 其他應付款遼寧元正資產評估有限公司
35大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目資產評估聲名 正文活動負債合計
-11,871.68遼寧元正資產評估有限公司
36第六部分
評估結論及其說明
一、評估結論按照國度有關資產評估的規定,本著獨立、客觀和合理的原則,我公司評估職員根據須要的評估措施對該公司實行了實地查勘、市場觀測與詢證,回收資產基本法對淄博商廈有限責任公司有限公司股東部分權益代價在評估基準日所示意的市場代價舉辦了評估,評估功效如下:
資產基本法評估功效在評估基準日 2010年 11月 30日一連策劃條件下,淄博商廈有限責任公司評估前總資產賬面值為 69,170.57萬元,總負債賬面值為-1.19萬元,凈資產賬面值為 69,171.76萬元;評估功效為:總資產 100,076.62萬元,總負債0.00萬元,凈資產 100,076.62萬元;總資產評估增值 30,906.05萬元,增值率 44.68%,凈資產評估增值 30,904.86萬元,增值率 44.68%。評估結論具體情形如下:
資產評估功效匯總表評估基準日:2010年 11月 30日被評估單位:淄博商廈有限責任公司
單位:人民幣萬元項
目
賬面凈值 評估代價
增減值
增值率%A
B
C=B-A
D=C/A×100%-1 活動資產
10,351.67 10,338.18
-13.490.132 非活動資產
30,919.54
52.5758,818.90 89,738.443 個中:可供出售金融資產4
持有至到期投資5
耐久應收款6
耐久股權投資
255.40 -1,044.60
-80.351,300.007
投資性房地產8
牢靠資產
48,721.97 80,456.29 31,734.32
65.139
在建工程10
工程物資11
牢靠資產整理12
出產性生物資產13
油氣資產大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司股權項目資產評估聲名
正文14
無形資產
8,796.93
9,026.74
229.81
2.6115
開發支出16
商譽17
耐久待攤用度18
遞延所得稅資產19
其他非活動資產20 資產總計
69,170.57
30,906.05
44.68100,076.62-21 活動負債
-1.19
1.19100.0022 非活動負債-23 負債總計
-1.19
1.19100.0024
凈資產(全部者權益)
69,171.76
100,076.62 30,904.86
44.68評估結論具體情形見評估明細表。
大商股份有限公司擬收購淄博商廈有限責任公司的60%股權代價為60,045.97萬元。
遼寧元正資產評估有限公司
38淄博商廈有限公司審 計 報 告中瑞岳華專審字[2011]第 0030號目 錄
一、審計陳訴 1
二、已審財務報表1. 歸并資產負債表 32. 歸并利潤表 53. 歸并現金流量表 64. 歸并全部者(股東)權益改觀表 75. 資產負債表 86. 利潤表 107. 現金流量表 11
8.全部者(股東)權益改觀表 129. 財務報表附注 1310.財務報表附注增補資料 XX中瑞岳華管帳師事宜全部限公司
Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd.
電話:+86(10)88095588Tel: +86(10)88095588所在:北京市西城區金融大街 35號國際 Add:8-9/F Block A Corporation Bldg.No.35Finance Street Xicheng District企業大廈 A 座 8-9層
傳真:+86(10)88091199/90Beijing PRC郵政編碼:100140
Post Code:100140
Fax: +86(10)88091199/90審 計 報 告中瑞岳華專審字[2011]第 0030號淄博商廈有限公司全體股東:
我們審計了后附的淄博商廈有限公司(“貴公司”) 及其子公司(統稱“貴團體”) 財務報表,包羅 2010年 11月 31日、2009年 12月 31日的歸并及公司的資產負債表,2010年 1-11月份、2009年度歸并及公司的利潤表、歸并及公司的現金流量表和歸并及公司的股東權益改觀表以及財務報表附注。
一、打點層對財務報表的責任根據企業管帳準則的規定體例財務報表是貴公司打點層的責任。這種責任包羅:
(1)計劃、實行和維護與財務報表體例相關的內部節制,以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤而導致的重大錯報;
(2)選擇和運用適當的管帳政策;
(3)作出公道的管帳預計。
二、注冊管帳師的責任我們的責任是在實行審計事變的基本上對財務報表揭曉審計意見。我們根據中國注冊管帳師審計準則的規定執行了審計事變。中國注冊管帳師審計準則要求我們遵守職業道德類型,打算和實行審計事變以對財務報表是否不存在重大錯報獲取公道擔保。
審計事變涉及實行審計措施,以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。
選擇的審計措施取決于注冊管帳師的判斷,包羅對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在舉辦風險評估時,我們思量與財務報表體例相關的內部節制,以計劃適當的審計措施,但目的并非對內部節制的有效性揭曉意見。審計事變還包羅評價打點層選用管帳政策的適當性和作出管帳預計的公道性,以及評價財務報表的總體列報。
我們相信,我們獲取的審計證據是充實、恰當的,為揭曉審計意見提供了基本。
三、導致保存意見的事項我們留意到:截至 2010年 11月 30日貴公司應收現實節制人淄博商廈股份有限公司及關聯方 124,553,874元,陳訴期內貴公司單獨舉辦減值測試,但未計提減值籌備,我們對現實節制人及關聯方的送還手段無法舉辦判斷。
貴公司對現實節制人淄博商廈股份有限公司 18,180萬元提供包管,我們對現實節制人及關聯方的送還手段無法舉辦判斷。個中已到期的包管 4000萬元,未做估量負債現實節制人淄博商廈股份有限公司無償租賃貴公司代價 521,364,656.00元的衡宇修建物及代價 67,373,200.00元地皮(該部分衡宇及地皮為淄博商廈股份有限公司用于出資的部分實物資產),租賃價值顯失公允,我們無法判斷對管帳報表的影響。該部分衡宇的房產稅貴公司未繳納。
截至 2010年 11月 30日貴公司牢靠資產盤虧 10,623,528.50元,我們無法確認產生的時刻,無法判斷盤吃虧失的管帳分期是否精確。
四、審計意見我們以為,除前段所述事項的影響外,上述財務報表已經根據企業管帳準則的規定體例,在全部重大方面公允反應了貴團體和貴公司 2010年 11月 31日、2009年 12月 31日的財務狀況以及 2010年 1-11月份、2009年度的策劃成就和現金流量。
中瑞岳華管帳師事宜全部限公司
中國注冊管帳師:
中國北京
中國注冊管帳師:
2011年 01月 18日歸并資產負債表2010年 11月 30日體例單位:淄博商廈有限公司
金額單位:人民幣元項
目
期末余額
期初余額活動資產:
貨幣資金
9,810,576.77
4,377,498.39買賣業務性金融資產應收單據應收賬款
2,170,338.08
2,490,354.17預付金錢
6,022,892.00
12,770,194.78應收利錢應收股利其他應收款
129,752,069.11
109,907,162.36存貨
16,058,444.92
3,948,922.70一年內到期的非活動資產其他活動資產活動資產合計
163,814,320.88
133,494,132.40非活動資產:
可供出售金融資產持有至到期投資耐久應收款耐久股權投資投資性房地產牢靠資產
492,293,653.62
530,679,752.59在建工程工程物資牢靠資產整理出產性生物資產油氣資產無形資產
88,005,193.42
91,687,503.97開發支出商譽耐久待攤用度
13,708,474.27
15,166,971.64遞延所得稅資產其他非活動資產非活動資產合計
594,007,321.31
637,534,228.20資產總計
757,821,642.19
771,028,360.60歸并資產負債表(續)2010年 11月 30日體例單位:淄博商廈有限公司
金額單位:人民幣元項
目
期末余額
期初余額活動負債:
短期借錢
37,600,000.00
3,000,000.00買賣業務性金融負債應付單據應付賬款
21,949,793.31
15,042,844.42預收金錢
3,229,459.23
257,346.92應付職工薪酬
217,061.70
93,474.21應交稅費
650,442.63
173,704.02應付利錢應付股利其他應付款
19,783,089.20
32,550,658.14一年內到期的非活動負債其他活動負債活動負債合計
83,429,846.07
51,118,027.71非活動負債:
耐久借錢應付債券耐久應付款專項應付款估量負債遞延所得稅負債其他非活動負債非活動負債合計負債合計
83,429,846.07
51,118,027.71全部者權益(或股東權益):
實勞績本(或股本)
200,000,000.00
200,000,000.00成本公積
629,999,970.95
629,999,970.95減:庫存股專項儲蓄盈余公積一般風險籌備未分配利潤
-155,608,174.83
-110,089,638.06歸屬于母公司股東的全部者權674,391,796.12
719,910,332.89益合計少數股東權益全部者權益合計
674,391,796.12
719,910,332.89負債和全部者權益總計
757,821,642.19
771,028,360.60法定代表人:
主管管帳事變認真人:
管帳機構認真人:
合 并 利 潤 表2010年 1-11月體例單位:淄博商廈有限公司
金額單位:人民幣元項
目
本期金額
上期金額
一、營業總收入
148,907,043.93
99,791,902.35個中:營業收入
146,382,823.05
98,382,677.01
二、營業總本錢
186,856,460.06
148,278,100.77個中:營業本錢
123,084,377.68
84,129,458.34營業稅金及附加
730,974.14
348,694.70銷售用度
11,963,404.74
12,262,129.98打點用度
49,071,341.81
50,149,556.22財務用度
1,873,158.48
1,150,470.00資產減值喪失
133,203.21
237,791.53加:公允代價改觀收益(喪失以“-”號填列)投資收益(喪失以“-”號填列)個中:對聯營企業和合營企業的投資收益
三、營業利潤(吃虧以“-”號填列)
-37,949,416.13
-48,486,198.42加:營業外收入
290,263.17
27,707.35減:營業外支出
7,858,633.81
10,050.01個中:非活動資產處理喪失
四、利潤總額(吃虧總額以“-”號填列)
-45,517,786.77
-48,468,541.08減:所得稅用度
750.00
1,602.00
五、凈利潤(凈吃虧以"-"號填列)
-45,518,536.77
-48,470,143.08歸屬于母公司全部者的凈利潤
-45,518,536.77
-48,470,143.08少數股東損益
六、每股收益:
(一)根基每股收益(二)稀釋每股收益
七、其他綜合收益
八、綜合收益總額
-45,518,536.77
-48,470,143.08歸屬于母公司全部者的綜合收益總額
-45,518,536.77
-48,470,143.08歸屬于少數股東的綜合收益總額歸并現金流量表2010年 1-11月體例單位:淄博商廈有限公司
金額單位:人民幣元項
目
本期金額
上期金額
一、策劃勾當發生的現金流量:
銷售商品、提供勞務收到的現金
176,146,604.11
113,823,405.62收到的稅費返還
237,280.00收到其他與策劃勾當有關的現金
4,505,894.57
46,487.89策劃勾當現金流入小計
180,889,778.68
113,869,893.51購買商品、接管勞務付出的現金
141,729,890.93
92,808,571.47付出給職工以及為職工付出的現金
7,106,584.02
6,305,861.45付出的各項稅費
5,255,020.30
1,890,080.54付出其他與策劃勾當有關的現金
54,115,417.78
11,064,171.89策劃勾當現金流出小計
208,206,913.03
112,068,685.35策劃勾當發生的現金流量凈額
-27,317,134.35
1,801,208.16
二、投資勾當發生的現金流量:
收回投資收到的現金取得投資收益收到的現金處理牢靠資產、無形資產和其他耐久資產收回3,205.13的現金凈額處理子公司及其他營業單位收到的現金凈額收到其他與投資勾當有關的現金投資勾當現金流入小計
3,205.13購建牢靠資產、無形資產和其他耐久資產付出244,617.00
2,878,199.55的現金投資付出的現金取得子公司及其他營業單位付出的現金凈額付出其他與投資勾當有關的現金投資勾當現金流出小計
244,617.00
2,878,199.55投資勾當發生的現金流量凈額
-241,411.87
-2,878,199.55
三、籌資勾當發生的現金流量:
接收投資收到的現金個中:子公司接收少數股東投資收到的現金取得借錢收到的現金
37,600,000.00
10,000,000.00刊行債券收到的現金收到其他與籌資勾當有關的現金籌資勾當現金流入小計
37,600,000.00
10,000,000.00送還債務付出的現金
3,000,000.00
8,000,000.00分配股利、利潤或償付利錢付出的現金
1,608,375.40
730,951.00個中:子公司付出給少數股東的股利、利潤付出其他與籌資勾當有關的現金籌資勾當現金流出小計
4,608,375.40
8,730,951.00籌資勾當發生的現金流量凈額
32,991,624.60
1,269,049.00
四、匯率改觀對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額
5,433,078.38
192,057.61加:期初現金及現金等價物余額
4,377,498.39
4,185,440.78
六、期末現金及現金等價物余額
9,810,576.77
4,377,498.39法定代表人:
主管管帳事變認真人:
管帳機構認真人:
資產負債表2010年 11月 30日體例單位:淄博商廈有限公司
金額單位:人民幣元項
目
期末余額
期初余額活動資產:
貨幣資金
288,749.11
184,378.74買賣業務性金融資產應收單據應收賬款預付金錢應收利錢應收股利其他應收款
103,053,874.00
103,200,000.00存貨
174,080.87
295,360.97一年內到期的非活動資產其他活動資產活動資產合計
103,516,703.98
103,679,739.71非活動資產:
可供出售金融資產持有至到期投資耐久應收款耐久股權投資
13,000,000.00
13,000,000.00投資性房地產牢靠資產
487,219,718.43
524,563,216.84在建工程工程物資牢靠資產整理出產性生物資產油氣資產無形資產
87,969,267.49
91,638,237.27開發支出商譽耐久待攤用度遞延所得稅資產其他非活動資產非活動資產合計
588,188,985.92
629,201,454.11資產總計
691,705,689.90
732,881,193.82資產負債表(續)2010年 11月 30日體例單位:淄博商廈有限公司
金額單位:人民幣元項
目
期末余額
期初余額活動負債:
短期借錢買賣業務性金融負債應付單據應付賬款預收金錢應付職工薪酬應交稅費-11,871.68
-8,400.08應付利錢應付股利其他應付款一年內到期的非活動負債其他活動負債活動負債合計-11,871.68
-8,400.08非活動負債:
耐久借錢應付債券耐久應付款專項應付款估量負債遞延所得稅負債其他非活動負債非活動負債合計負債合計-11,871.68
-8,400.08全部者權益(或股東權益):
實勞績本(或股本)200,000,000.00
200,000,000.00成本公積629,999,970.95
629,999,970.95減:庫存股專項儲蓄盈余公積一般風險籌備未分配利潤-138,282,409.37
-97,110,377.05全部者權益(或股東權益)合計691,717,561.58
732,889,593.90負債和全部者權益(或股東權益)總計691,705,689.90
732,881,193.82法定代表人:
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利潤表2010年 1-11月體例單位:淄博商廈有限公司
金額單位:人民幣元項
目
本期金額
上期金額
一、營業收入減:營業本錢營業稅金及附加銷售用度打點用度
33,326,517.17
36,443,222.85財務用度
-442.21
-373.54資產減值喪失加:公允代價改觀收益(喪失以“-”號填列)投資收益(喪失以“-”號填列)個中:對聯營企業和合營企業的投資收益
二、營業利潤(吃虧以“-”號填-33,326,074.96
-36,442,849.31列)加:營業外收入減:營業外支出
7,845,957.36
50.01個中:非活動資產處理喪失
三、利潤總額(吃虧總額以“-”-41,172,032.32
-36,442,899.32號填列)減:所得稅用度
四、凈利潤(凈吃虧以"-"號填列)
-41,172,032.32
-36,442,899.32
五、其他綜合收益
六、綜合收益總額法定代表人:
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現金流量表2010年 1-11月體例單位:淄博商廈有限公司
金額單位:人民幣元項
目
本期金額
上期金額
一、策劃勾當發生的現金流量:
銷售商品、提供勞務收到的現金收到的稅費返還收到其他與策劃勾當有關的現金
200,804.81
1,257.04策劃勾當現金流入小計
200,804.81
1,257.04購買商品、接管勞務付出的現金付出給職工以及為職工付出的現金付出的各項稅費
3,493.72
3,922.55付出其他與策劃勾當有關的現金
92,940.72
130,552.61策劃勾當現金流出小計
96,434.44
134,475.16策劃勾當發生的現金流量凈額
104,370.37
-133,218.12
二、投資勾當發生的現金流量:
收回投資收到的現金取得投資收益收到的現金處理牢靠資產、無形資產和其他耐久資產收回的現金凈額收到其他與投資勾當有關的現金投資勾當現金流入小計購建牢靠資產、無形資產和其他耐久資產付出的現金投資付出的現金付出其他與投資勾當有關的現金投資勾當現金流出小計投資勾當發生的現金流量凈額
三、籌資勾當發生的現金流量:
接收投資收到的現金取得借錢收到的現金刊行債券收到的現金收到其他與籌資勾當有關的現金籌資勾當現金流入小計送還債務付出的現金分配股利、利潤或償付利錢付出的現金付出其他與籌資勾當有關的現金籌資勾當現金流出小計籌資勾當發生的現金流量凈額
四、匯率改觀對現金及現金等價物的影響
五、現金及現金等價物凈增加額
104,370.37
-133,218.12加:期初現金及現金等價物余額
184,378.74
317,596.86
六、期末現金及現金等價物余額
288,749.11
184,378.74法定代表人:
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歸并全部者(股東)權益改觀表2010年 1-11月體例單位:淄博商廈有限公司
金額單位:人民幣元本期金額
上期金額歸屬于母公司股東的全部者(股東)權益
歸屬于母公司股東的全部者(股東)權益少
少一
數
一
數項
目減 專 盈 般
股
全部者(股
減 專 盈 般
股
全部者(股實 收 資 本 (或 股
: 項 余 風
其 東 東)權益合計
實 收 資 本 (或
: 項 余 風
其 東 東)權益合計成本公積
未分配利潤
成本公積
未分配利潤本)
庫 儲 公 險
他 權
股本)
庫 儲 公 險
他 權存 備 積 準
益
存 備 積 準
益股
備
股
備
一、上年年尾余額
200,000,000.00
629,999,970.95
-110,089,638.06
719,910,332.89 200,000,000.00 629,999,970.95
-61,619,494.98
768,380,475.97加:管帳政策變換前期過錯矯正其他
二、今年年頭余額
200,000,000.00
629,999,970.95
-110,089,638.06
719,910,332.89 200,000,000.00 629,999,970.95
-61,619,494.98
768,380,475.97
三、本期增減改觀金額-45,518,536.77
-45,518,536.77
-48,470,143.08
-48,470,143.08(鐫汰以“-”號填列)
(一)凈利潤
-45,518,536.77
-45,518,536.77
-48,470,143.08
-48,470,143.08
(二)其他綜合收益上述 (一)和( 二) 小-45,518,536.77
-45,518,536.77
-48,470,143.08
-48,470,143.08計
(三)全部者投入和鐫汰成本1.所 有 者 投 入 資 本2.股 份 支 付 計 入 所 有 者 權益的金額3.其 他(四 )利潤 分配1.提 取 盈 余 公 積2.提 取 一 般 風 險 準 備3.對 所 有 者 (或 股 東 )的 分配4.其 他
(五)全部者權益內部結轉1.資 本 公 積 轉 增 資 本 (或股本)2.盈 余 公 積 轉 增 資 本 (或股本)3.盈 余 公 積 彌 補 虧 損4.其 他
(六)專項儲蓄1.本期提取2.本期使用
(七)其他
四、本期期末余額 200,000,000.00 629,999,970.95
-155,608,174.83
674,391,796.12 200,000,000.00 629,999,970.95 -110,089,638.06
719,910,332.89法定代表人:
主管管帳事變認真人:
管帳機構認真人:
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-淄博商廈有限公司
財務報表附注淄博商廈有限公司2009年度及 2010年 1-11月財務報表附注(除出格聲名外,金額單位為人民幣元)
一、公司根基情形淄博商廈有限責任公司(以下簡稱“本公司”)創立于 2007年 8月 13日,注冊成本為 20000萬元,個中,淄博商廈股份有限公司出資人民幣 18400萬元,王亮方出資人民幣 1600萬元。注冊地為山東省淄博市張店區金昌大道 125號,企業法人營業執照號為 3703001851732。法定代表人王亮方。
本公司注冊資金 20000萬元由全體股東分期繳納,2007年 8月 9日淄博商廈股份有限公司以貨幣 3200萬元和淄博商廈股份有限公司工會以貨幣 800萬元繳納第一次出資 4000萬元,上述資金經山東瑞豐有限責任管帳師事宜所魯瑞會驗字(2007)第 050號驗資陳訴驗證。2007年 10月 7日淄博商廈股份有限公司工會將所持有的 800萬元股份轉讓給天然人王亮方。2007年 10月 17日淄博商廈股份有限公司以貨幣 6,914.18萬元、實物資產 8,285.82萬元,合計 15,200萬元;天然人王亮方以貨幣 800萬元繳納第二期出資 16000萬元。上述實物資產由遼寧元正資產評估有限公司元正評報字(2007)第 100號資產評估陳訴評定。第二次繳納資金經山東瑞豐有限責任管帳師事宜所魯瑞會驗字(2007)第 062號驗資陳訴驗證。
本公司屬零售行業,業務領域為:家用電器、日用百貨、五金交電、金飾、工藝品及保藏品(不含文物)、通信器械、(不含衛星地面吸收裝備)、紡織品、打扮、鞋帽、辦公用品、裝飾質料、機電產物(不含九座以下乘用車)鋼材銷售,金銀飾品銷售、翻新,打扮干洗及保養,摩托車銷售,衡宇租賃,貨品收支口,數碼攝像,家用電器安裝。
部屬兩個全資子公司:淄博遠方金領數碼科技有限公司、淄博中潤新瑪特有限公司。
本團體財務報表于2011年1月10日已經公司董事會核準報出。
二、財務報表的體例基本本團體財務報表以一連策劃假設為基本體例,按照現實產生的買賣業務和事項,根據財政部于 2006年 2月 15日頒布的《企業管帳準則——根基準則》和 38項詳細管帳準則、厥后頒布的企業管帳準則應用指南、企業管帳準則表明及其他相關規定(以下合稱“企業管帳準則”)。
按照企業管帳準則的相關規定,本團體管帳核算以權責產生制為基本。除某些金融工具外,本財務報表均以汗青本錢為計量基本。資產若是產生減值,則根據相關規定計提相應的減值籌備。
13淄博商廈有限公司
財務報表附注
三、遵循企業管帳準則的聲明本集集體例的財務報表切合企業管帳準則的要求,真實、完整地反應了本團體 2010年 11月 30日、2009年 12月 31日的財務狀況及 2010年 1-11月、2009年度的策劃成就和現金流量等有關信息。
四、首要管帳政策和管帳預計
1、管帳時代本團體的管帳時代分為年度和中期,管帳中期指短于一個完整的管帳年度的陳訴時代。本團體管帳年度回收公積年度,即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。
2、記賬本位幣人民幣為本公司及境內子公司策劃所處的首要經濟環境中的貨幣,本團體及境內子公司以人民幣為記賬本位幣。
3、企業歸并的管帳處理賞罰要領企業歸并,是指將兩個或兩個以上單獨的企業歸并形成一個陳訴主體的買賣業務或事項。企業歸并分為同一節制下企業歸并和非同一節制下企業歸并。
(1)同一節制下企業歸并參加歸并的企業在歸并前后均受同一方或溝通的多方最終節制,且該節制并非臨時性的,為同一節制下的企業歸并。同一節制下的企業歸并,在歸并日取得對其他參加歸并企業節制權的一方為歸并方,參加歸并的其他企業為被歸并方。歸并日,是指歸并方現實取得對被歸并方節制權的日期。
歸并方取得的資產和負債均按歸并日在被歸并方的賬面代價計量。歸并方取得的凈資產賬面代價與付出的歸并對價賬面代價(或刊行股份面值總額)的差額,調解成本公積(股本溢價);成本公積(股本溢價)不敷以沖減的,調解留存收益。
歸并方為舉辦企業歸并產生的各項直接用度,于產生時計入當期損益。
(2)非同一節制下企業歸并參加歸并的企業在歸并前后不受同一方或溝通的多方最終節制的,為非同一節制下的企業歸并。非同一節制下的企業歸并,在購買日取得對其他參加歸并企業節制權的一方為購買方,參加歸并的其他企業為被購買方。購買日,是指為購買方現實取得對被購買方節制權的日期。
對付非同一節制下的企業歸并,歸并本錢包括購買日購買方為取得對被購買方的節制權而支付的資產、產生或包袱的負債以及刊行的權益性證券的公允代價,為企業歸并產生的審計、法令處事、評估咨詢等中介用度以及其他打點用度于產生時計入當期損益。購買方作為歸并對價刊行的權益性證券或債務性證券的買賣業務用度,計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。對歸并本錢的調解很大概產生且可以或許靠得住計量的,14淄博商廈有限公司
財務報表附注確認或有對價,厥后續計量影響商譽。在歸并條約中對大概影響歸并本錢的將來事項作出約定的,購買日若是預計將來事項很大概產生并且對歸并本錢的影響金額可以或許靠得住計量的,也計入歸并本錢。
購買方產生的歸并本錢及在歸并中取得的可識別凈資產按購買日的公允代價計量。
歸并本錢大于歸并中取得的被購買方于購買日可識別凈資產公允代價份額的差額,確以為商譽。歸并本錢小于歸并中取得的被購買方可識別凈資產公允代價份額的,起首對取得的被購買方各項可識別資產、負債及或有負債的公允代價以及歸并本錢的計量舉辦復核,復核后歸并本錢仍小于歸并中取得的被購買方可識別凈資產公允代價份額的,其差額計入當期損益。
4、歸并財務報表的體例要領
(1)歸并財務報表領域簡直定原則歸并財務報表的歸并領域以節制為基本予以確定。節制是指本公司可以或許抉擇被投資單位的財務和策劃政策,并能據以從被投資單位的策劃勾當中獲取好處的權利。歸并領域包羅本公司及所有子公司。子公司,是指被本公司節制的企業或主體。
(2)歸并財務報表體例的要領從取得子公司的凈資產和出產策劃決定的現實節制權之日起,本團體開始將其納入歸并領域;從損失現實節制權之日起遏制納入歸并領域。對付處理的子公司,處理日前的策劃成就和現金流量已經恰當地包羅在歸并利潤表和歸并現金流量表中;當期處理的子公司,不調解歸并資產負債表的期初數。非同一節制下企業歸并增加的子公司,其購買日后的策劃成就及現金流量已經恰當地包羅在歸并利潤表和歸并現金流量表中,且不調解歸并財務報表的期初數和比擬數。同一節制下企業歸并增加的子公司,其自歸并當期期初至歸并日的策劃成就和現金流量已經恰當地包羅在歸并利潤表和歸并現金流量表中,并且同時調解歸并財務報表的比擬數。
在體例歸并財務報表時,子公司與本公司回收的管帳政策或管帳時代紛歧致的,根據本公司的管帳政策和管帳時代對子公司財務報表舉辦須要的調解。對付非同一節制下企業歸并取得的子公司,以購買日可識別凈資產公允代價為基本對其財務報表舉辦調解。
團體內全部重大往來余額、買賣業務及未實現利潤在歸并財務報表體例時予以抵銷。
子公司的股東權益及當期凈損益中不屬于本公司所擁有的部劃分離作為少數股東權益及少數股東損益在歸并財務報表中股東權益及凈利潤項下單獨列示。子公司當期凈損益中屬于少數股東權益的份額,在歸并利潤表中凈利潤項目下以“少數股東損益”項目列示。少數股東分管的子公司的吃虧高出了少數股東在該子公司期初全部者權益中所享有的份額,沖鐫汰數股東權益。
15淄博商廈有限公司
財務報表附注
5、現金及現金等價物簡直定標準本團表現金及現金等價物包羅庫存現金、可以隨時用于付出的存款以及本團體持有的限期短(一般為從購買日起,三個月內到期)、活動性強、易于轉換為已知金額的現金、代價改觀風險很小的投資。
6、應收金錢應收金錢包羅應收賬款、其他應收款等。
(1)幻魅賬籌備簡直認標準本團體在資產負債表日對應收金錢賬面代價舉辦搜查,對存在下列客觀證據表白應收金錢產生減值的,計提減值籌備:①債務人產生嚴重的財務堅苦;②債務人違反條約條款(如償付利錢或本金產生違約或過時等); ③債務人很大概倒閉或舉辦其他財務重組; ④其他表白應收金錢產生減值的客觀依據。
(2)幻魅賬籌備的計概要領①關聯方的應收金錢及單項金額重大的應收金錢簡直認標準及幻魅賬籌備的計概要領單項金額重大的應收金錢幻魅賬籌備簡直認標準:將單項金額高出 1,000萬元的應收金錢作為單項金額重大應收金錢。
關聯方的應收金錢及單項金額重大的應收金錢幻魅賬籌備的計概要領:各單項別離舉辦減值測試,當存在客觀證據表白其產生了減值的,按照將來現金流量的現值低于其賬面代價的差額,計提幻魅帳籌備。
②其他單項金額不重大的非關聯方應收金錢幻魅賬籌備的計概要領對付單項金額不重大的應收金錢以及經單獨測試后未減值的單項金額重大的應收金錢按賬齡說明法分別為多少組合,再按這些應收金錢組合余額的必然比例計提幻魅帳籌備。按照以前年度與之溝通或相類似的應收金錢組合的現實喪失率為基本,團結實際情形確定本期各項組合計提幻魅賬籌備的比例,據此計較本期應計提的幻魅賬籌備。賬齡在 1年內的,按應收金錢余額的 5%計提;賬齡在 1-2年的,按應收金錢余額的 10%計提;賬齡在 2-3年的,按應收金錢余額的 20%計提。賬齡在 3-4年的,按應收金錢余額的 30%計提,賬齡在 4-5年的,按應收金錢余額的 50%計提,賬齡在 5年以上的,按應收金錢余額的 100%計提。
(3)幻魅賬籌備的轉回若有客觀證據表白該應收金錢 代價已規復,且客觀上與確認該喪失后產生的事項有關,原確認的減值喪失予以轉回,計入當期損益。可是,該轉回后的賬面代價不高出假定不計提減值籌備情形下該應收金錢在轉回日的攤余本錢。
7、存貨
(1)存貨的分類16淄博商廈有限公司
財務報表附注存貨首要包羅原質料、周轉質料、庫存商品、低值易耗品等。
(2)存貨取得和發出的計價要領存貨在取得時按現實本錢計價,存貨本錢包羅采購本錢、加工本錢和其他本錢。
領用和發出時原質料按加權均勻法計價,庫存商品按個別計價法計價。
(3)存貨可變現凈值簡直認和減價籌備的計概要領可變現凈值是指在一樣平常勾當中,存貨的預計售價減去至落成時預計將要產生的本錢、預計的銷售用度以及相關稅費后的金額。在確定存貨的可變現凈值時,以取得簡直鑿證據為基本,同時思量持有存貨的目的以及資產負債表日后事項的影響。
在資產負債表日,存貨根據本錢與可變現凈值孰低計量。當其可變現凈值低于本錢時,提取存貨減價籌備。存貨減價籌備按單個存貨項目的本錢高于其可變現凈值的差額提取。
計提存貨減價籌備后,若是以前減記存貨代價的影響身分已經消失,導致存貨的可變現凈值高于其賬面代價的,在原已計提的存貨減價籌備金額內予以轉回,轉回的金額計入當期損益。
(4)存貨的盤存制度為永續盤存制。
(5)低值易耗品和包裝物的攤銷要領低值易耗品于領用時按五五攤銷法攤銷;包裝物于領用時按五五攤銷法攤銷。
8、耐久股權投資
(1)投資本錢簡直定對付企業歸并形成的耐久股權投資,如為同一節制下的企業歸并取得的耐久股權投資,在歸并日根據取得被歸并方全部者權益賬面代價的份額作為初始投資本錢;通過非同一節制下的企業歸并取得的耐久股權投資,根據歸并本錢與購買方為舉辦企業歸并產生的各項直接相關用度之和作為耐久股權投資的初始投資本錢。
除企業歸并形成的耐久股權投資外的其他股權投資,按本錢舉辦初始計量,該本錢視耐久股權投資取得方法的差別,別離根據本團表現實付出的現金購買價款、本團體刊行的權益性證券的公允代價、投資條約或協議約定的代價、非貨幣性資產交流買賣業務中換出資產的公允代價或原賬面代價、該項耐久股權投資自身的公允代價等方法確定。與取得耐久股權投資直接相關的用度、稅金及其他須要支出也計入投資本錢。
(2)后續計量及損益確認要領對被投資單位不具有共同節制或重大影響并且在活潑市場中沒有報價、公允代價不能靠得住計量的耐久股權投資,回收本錢法核算;對被投資單位具有共同節制或重大影響的耐久股權投資,回收權益法核算;對被投資單位不具有節制、共同節制或重大影響并且公允代價可以或許靠得住計量的耐久股權投資,作為可供出售金融資產核算。
另外,公司財務報表回收本錢法核算可以或許對被投資單位實行節制的耐久股權投資。
17淄博商廈有限公司
財務報表附注① 本錢法核算的耐久股權投資回收本錢法核算時,耐久股權投資按初始投資本錢計價,除取得投資時現實付出的價款可能對價中包括的已宣告但尚未發放的現金股利可能利潤外,當期投資收益根據享有被投資單位宣密告放的現金股利或利潤確認。
② 權益法核算的耐久股權投資回收權益法核算時,耐久股權投資的初始投資本錢大于投資時應享有被投資單位可識別凈資產公允代價份額的,不調解耐久股權投資的初始投資本錢;初始投資本錢小于投資時應享有被投資單位可識別凈資產公允代價份額的,其差額計入當期損益,同時調解耐久股權投資的本錢。
回收權益法核算時,當期投資損益為應享有或應分管的被投資單位當年實現的凈損益的份額。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單位各項可識別資產等的公允代價為基本,并根據本團體的管帳政策及管帳時代,對被投資單位的凈利潤舉辦調解后確認。對付本團體與聯營企業及合營之間產生的未實現內部買賣業務損益,根據持股比例計較屬于本團體的部分予以抵銷,在此基本上確認投資損益。
但本團體與被投資單位產生的未實現內部買賣業務喪失,根據《企業管帳準則第 8號——資產減值》等規定屬于所轉讓資產減值喪失的,不予以抵銷。對被投資單位的其他綜合收益,相應調解耐久股權投資的賬面代價確以為其他綜合收益并計入成本公積。
在確認應分管被投資單位產生的凈吃虧時,以耐久股權投資的賬面代價和其他實質上組成對被投資單位凈投資的耐久權益減記至零為限。另外,如本團體對被投資單位負有包袱特別喪失的義務,則按估量包袱的義務確認估量負債,計入當期投資喪失。
被投資單位今后時代實現凈利潤的,本團體在收益分享額補充未確認的吃虧分管額后,規復確認收益分享額。
③ 收購少數股權在體例歸并財務報表時,因購買少數股權新增的耐久股權投資與根據新增持股比例計較應享有子公司自購買日(或歸并日)開始一連計較的凈資產份額之間的差額,調解成本公積,成本公積不敷沖減的,調解留存收益。
④ 處理耐久股權投資在歸并財務報表中,母公司在不損失節制權的情形下部分處理對子公司的耐久股權投資,處理價款與處理耐久股權投資相對應享有子公司凈資產的差額計入全部者權益;母公司部分處理對子公司的耐久股權投資導致損失對子公司節制權的,按本附注
四、4、
(2)“歸并財務報表體例的要領”中所述的相關管帳政策處理賞罰。
其他氣象下的耐久股權投資處理,對付處理的股權,其賬面代價與現實取得價款的差額,計入當期損益;回收權益法核算的耐久股權投資,在處理時將原計入全部者權益的其他綜合收益部分按相應的比例轉入當期損益。對付剩余股權,按其賬面代價18淄博商廈有限公司
財務報表附注確以為耐久股權投資或其他相關金融資產,并按前述耐久股權投資或金融資產的管帳政策舉辦后續計量。涉及對剩余股權由本錢法轉為權益法核算的,按相關規定舉辦追溯調解。
(3)確定對被投資單位具有共同節制、重大影響的依據節制是指有權抉擇一個企業的財務和策劃政策,并能據以從該企業的策劃勾當中獲取好處。共同節制是指根據條約約定對某項經濟勾當所共有的節制,僅在與該項經濟勾當相關的重要財務和策劃決定需要分享節制權的投資方一致同意時存在。重大影響是指對一個企業的財務和策劃政策有參加決定的權利,但并不可以或許節制可能與其他方一起共同節制這些政策的擬定。在確定能否對被投資單位實行節制或施加重大影響時,已思量投資企業和其他持有的被投資單位當期可轉換公司債券、當期可執行認股權證等潛伏表決權身分。
(4)減值測試要領及減值籌備計概要領本團體在每一個資產負債表日搜查耐久股權投資是否存在大概產生減值的跡象。
若是該資產存在減值跡象,則預計其可收回金額。若是資產的可收回金額低于其賬面代價,按其差額計提資產減值籌備,并計入當期損益。
耐久股權投資的減值喪失一經確認,在今后管帳時代不予轉回。
9、牢靠資產
(1)牢靠資產確認前提牢靠資產是指為出產商品、提供勞務、出租或策劃打點而持有的,使用壽命高出一個管帳年度的有形資產。
(2)種種牢靠資產的折舊要領牢靠資產按本錢并思量估量棄置用度身分的影響舉辦初始計量。牢靠資產從到達預定可使用狀態的次月起,回收年限均勻法在使用壽命內計提折舊。種種牢靠資產的使用壽命、估量凈殘值和年折舊率如下:
種別
折舊年限年)
殘值率(%)
年折舊率(%)衡宇及修建物
5年—35年
5%
19%----2.71%呆板裝備
10年—20年
5%
9.5%---4.75%運輸裝備
4年
5%
23.75%家具器具
5年
5%
19%電子裝備
3年
5%
31.67%估量凈殘值是指假定牢靠資產估量使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預期狀態,本團體今朝從該項資產處理中得到的扣除估量處理用度后的金額。
(3)牢靠資產的減值測試要領及減值籌備計概要領牢靠資產的減值測試要領和減值籌備計概要領詳見附注四、17“非活動非金融資產減值”。
19淄博商廈有限公司
財務報表附注
(4)融資租入牢靠資產的認定依據及計價要領融資租賃為實質上轉移了與資產全部權有關的所有風險和酬金的租賃,其全部權最終大概轉移,也大概不轉移。以融資租賃方法租入的牢靠資產回收與自有牢靠資產一致的政策計提租賃資產折舊。可以或許公道確定租賃期屆滿時取得租賃資產全部權的在租賃資產使用壽命內計提折舊,無法公道確定租賃期屆滿可以或許取得租賃資產全部權的,在租賃期與租賃資產使用壽命兩者中較短的時代內計提折舊。
(5)其他聲名與牢靠資產有關的后續支出,若是與該牢靠資產有關的經濟好處很大概流入且其本錢能靠得住地計量,則計入牢靠資產本錢,并終止確認被替代部分的賬面代價。除此以外的其他后續支出,在產生時計入當期損益。
牢靠資產出售、轉讓、報廢或毀損的處理收入扣除其賬面代價和相關稅費后的差額計入當期損益。
本團體至少于年度終了對牢靠資產的使用壽命、估量凈殘值和折舊要領舉辦復核,如產生改變則作為管帳預計變換處理賞罰。
10、借錢用度借錢用度包羅借錢利錢、折價或溢價的攤銷、幫助用度以及因外幣借錢而產生的匯兌差額等。可直接歸屬于切合成本化前提的資產的購建可能出產的借錢用度,在資產支出已經產生、借錢用度已經產生、為使資產到達預定可使用或可銷售狀態所須要的購建或出產勾當已經開始時,開始成本化;構建可能出產的切合成本化前提的資產到達預定可使用狀態可能可銷售狀態時,遏制成本化。別的借錢用度在產生當期確以為用度。
專門借錢當期現實產生的利錢用度,減去尚未動用的借錢資金存入銀行取得的利錢收入或舉辦臨時性投資取得的投資收益后的金額予以成本化;一般借錢按照累計資產支出高出專門借錢部分的資產支出加權均勻數乘以所占用一般借錢的成本化率,確定成本化金額。成本化率按照一般借錢的加權均勻利率計較確定。
成本化時代內,外幣專門借錢的匯兌差額所有予以成本化;外幣一般借錢的匯兌差額計入當期損益。
切合成本化前提的資產指需要顛末相當長時刻的購建可能出產勾當才華到達預定可使用或可銷售狀態的牢靠資產、投資性房地產和存貨等資產。
若是切合成本化前提的資產在購建或出產歷程中產生非正常間斷、并且間斷時刻持續高出 3個月的,暫停借錢用度的成本化,直至資產的購建或出產勾當從頭開始。
11、無形資產
(1)無形資產無形資產是指本團體擁有可能節制的沒有實物形態的可識別非貨幣性資產。
20淄博商廈有限公司
財務報表附注無形資產按本錢舉辦初始計量。與無形資產有關的支出,若是相關的經濟好處很大概流入本團體且其本錢能靠得住地計量,則計入無形資產本錢。除此以外的其他項目的支出,在產生時計入當期損益。
取得的地皮使用權凡是作為無形資產核算。自行開發制作廠房等修建物,相關的地皮使用權支出和修建物制作本錢則別離作為無形資產和牢靠資產核算。如為外購的衡宇及修建物,則將有關價款在地皮使用權和修建物之間舉辦分配,難以公道分配的,所有作為牢靠資產處理賞罰。
使用壽命有限的無形資產自可供使用時起,對其原值減去估量凈殘值和已計提的減值籌備累計金額在其估量使用壽命內回收直線法分期均勻派銷。使用壽命不確定的無形資產不予攤銷。
期末,對使用壽命有限的無形資產的使用壽命和攤銷要領舉辦復核,如產生變換則作為管帳預計變換處理賞罰。另外,還對使用壽命不確定的無形資產的使用壽命舉辦復核,若是有證據表白該無形資產為企業帶來經濟好處的限期是可預見的,則預計其使用壽命并根據使用壽命有限的無形資產的攤銷政策舉辦攤銷。
(2)研究與開發支出本團體內部研究開發項目的支出分為研究階段支出與開發階段支出。
研究階段的支出,于產生時計入當期損益。
開發階段的支出同時滿足下列前提的,確以為無形資產,不能滿足下述前提的開發階段的支出計入當期損益:
① 完成該無形資產以使其可以或許使用或出售在技能上具有可行性;
② 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖;
③ 無形資產發生經濟好處的方法,包羅可以或許證明運用該無形資產出產的產物存在市場或無形資產自身存在市場,無形資產將在內部使用的,可以或許證明其有用性;
④ 有足夠的技能、財務資源和其他資源支持,以完成該無形資產的開發,并有手段使用或出售該無形資產;
⑤ 歸屬于該無形資產開發階段的支出可以或許靠得住地計量。
無法區分研究階段支出和開發階段支出的,將產生的研發支出所有計入當期損益。
(3)無形資產的減值測試要領及減值籌備計概要領無形資產的減值測試要領和減值籌備計概要領詳見附注四、17“非活動非金融資產減值”。
12、耐久待攤用度耐久待攤用度為已經產生但應由陳訴期和今后各期承擔的分攤限期在一年以上的各項用度。耐久待攤用度在估量受益時代按直線法攤銷。
21淄博商廈有限公司
財務報表附注
13、估量負債當與或有事項相關的義務同時切合以下前提,確以為估量負債:
(1)該義務是本團體包袱的現時義務;
(2)推行該義務很大概導致經濟好處流出;
(3)該義務的金額可以或許靠得住地計量。
在資產負債表日,思量與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時刻代價等身分,根據推行相關現時義務所需支出的最佳預計數對估量負債舉辦計量。
若是清償估量負債所需支出所有或部分預期由第三方補償的,補償金額在根基確定可以或許收到時,作為資產單獨確認,且確認的補償金額不高出估量負債的賬面代價。
14、收入
(1)商品銷售收入在已將商品全部權上的首要風險和酬金轉移給買方,既沒有保存凡是與全部權相接洽的繼續打點權,也沒有對已售商品實行有效節制,收入的金額可以或許靠得住地計量,相關的經濟好處很大概流入企業,相關的已產生或將產生的本錢可以或許靠得住地計量時,確認商品銷售收入的實現。
(2)提供勞務收入在提供勞務買賣業務的功效可以或許靠得住預計的情形下,于資產負債表日根據落成百分比法確認提供的勞務收入。提供勞務買賣業務的功效可以或許靠得住預計是指同時滿足:
(1)收入的金額可以或許靠得住地計量;
(2)相關的經濟好處很大概流入企業;
(3)買賣業務的落成程度可以或許靠得住地確定;
(4)買賣業務中已產生和將產生的本錢可以或許靠得住地計量。
若是提供勞務買賣業務的功效不可以或許靠得住預計,則按已經產生并估量可以或許獲得補償的勞務本錢金額確認提供的勞務收入,并將已產生的勞務本錢作為當期用度。已經產生的勞務本錢如估量不能獲得補償的,則不確認收入。
本團體與其他企業簽訂的條約或協議包羅銷售商品和提供勞務時,如銷售商品部分和提供勞務部分可以或許區分并單獨計量的,將銷售商品部分和提供勞務部劃分離處理賞罰;
如銷售商品部分和提供勞務部分不可以或許區分,或雖能區分但不可以或許單獨計量的,將該條約所有作為銷售商品處理賞罰。
(3)制作條約收入在制作條約的功效可以或許靠得住預計的情形下,于資產負債表日根據落成百分比法確認條約收入和條約用度。條約落成進度按累計現實產生的條約本錢占條約估量總本錢的比例/已經完成的條約事變量占條約估量總事變量的比例確定。
制作條約的功效可以或許靠得住預計是指同時滿足:
(1)條約總收入可以或許靠得住地計量;
(2)與條約相關的經濟好處很大概流入企業;
(3)現實產生的條約本錢可以或許清楚區域分和靠得住地計量;
(4)條約落成進度和為完成條約尚需產生的本錢可以或許靠得住地確定。
如制作條約的功效不能靠得住地預計,但條約本錢可以或許收回的,條約收入按照可以或許22淄博商廈有限公司
財務報表附注收回的現實條約本錢予以確認,條約本錢在其產生的當期確以為條約用度;條約本錢不行能收回的,在產生時當即確以為條約用度,不確認條約收入。使制作條約的功效不能靠得住預計的不確定身分不復存在的,根據落成百分比法確定與制作條約有關的收入和用度。
條約估量總本錢高出條約總收入的,將估量喪失確以為當期用度。
(4)使用費收入按照有關條約或協議,按權責產生制確認收入。
(5)利錢收入根據他人使用本團體貨幣資金的時刻和現實利率計較確定15、當局補貼當局補貼是指本團體從當局無償取得貨幣性資產和非貨幣性資產,不包羅當局作為全部者投入的成本。當局補貼分為與資產相關的當局補貼和與收益相關的當局補貼。
當局補貼為貨幣性資產的,根據收到或應收的金額計量。當局補貼為非貨幣性資產的,根據公允代價計量;公允代價不可以或許靠得住取得的,根據名義金額計量。根據名義金額計量的當局補貼,直接計入當期損益。
與資產相關的當局補貼,確以為遞延收益,并在相關資產的使用壽命內均勻分配計入當期損益。與收益相關的當局補貼,用于補償今后時代的相關用度和喪失的,確以為遞延收益,并在確認相關用度的時代計入當期損益;用于補償已經產生的相關用度和喪失的,直接計入當期損益。
已確認的當局補貼需要返還時,存在相關遞延收益余額的,沖減相關遞延收益賬面余額,超出部分計入當期損益;不存在相關遞延收益的,直接計入當期損益。
16、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債
(1)當期所得稅資產負債表日,對付當期和以前時代形成的當期所得稅負債(或資產),以根據稅禮貌定計較的預期應交納(或返還)的所得稅金額計量。計較當期所得稅用度所依據的應納稅所得額系按照有關稅禮貌定對今年度稅前管帳利潤作相應調解后計較得出。
(2)遞延所得稅資產及遞延所得稅負債某些資產、負債項目的賬面代價與其計稅基本之間的差額,以及未作為資產和負債確認但根據稅禮貌定可以確定其計稅基本的項目的賬面代價與計稅基本之間的差額發生的臨時性差異,回收資產負債表債務法確認遞延所得稅資產及遞延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關,以及與既不是企業歸并、產生時也不影響管帳利潤和應納稅所得額(或可抵扣吃虧)的買賣業務中發生的資產或負債的初始確認有關的應納稅臨時性差異,不予確認有關的遞延所得稅負債。另外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅臨時性差異,若是本團體可以或許節制臨時性差異轉回的時刻,而且23淄博商廈有限公司
財務報表附注該臨時性差異在可預見的將來很大概不會轉回,也不予確認有關的遞延所得稅負債。
除上述例外情形,本團體確認其他全部應納稅臨時性差異發生的遞延所得稅負債。
與既不是企業歸并、產生時也不影響管帳利潤和應納稅所得額(或可抵扣吃虧)的買賣業務中發生的資產或負債的初始確認有關的可抵扣臨時性差異,不予確認有關的遞延所得稅資產。另外,對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣臨時性差異,若是臨時性差異在可預見的將來不是很大概轉回,可能將來不是很大概得到用來抵扣可抵扣臨時性差異的應納稅所得額,不予確認有關的遞延所得稅資產。除上述例外情形,本團體以很大概取得用來抵扣可抵扣臨時性差異的應納稅所得額為限,確認其他可抵扣臨時性差異發生的遞延所得稅資產。
對付可以或許結轉今后年度的可抵扣吃虧和稅款抵減,以很大概得到用來抵扣可抵扣吃虧和稅款抵減的將來應納稅所得額為限,確認相應的遞延所得稅資產。
資產負債表日,對付遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,按照稅禮貌定,根據預期收回相關資產或清償相關負債時代的合用稅率計量。
于資產負債表日,對遞延所得稅資產的賬面代價舉辦復核,若是將來很大概無法得到足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的好處,則減記遞延所得稅資產的賬面代價。在很大概得到足夠的應納稅所得額時,減記的金額予以轉回。
(3)所得稅用度所得稅用度包羅當期所得稅和遞延所得稅。
除確以為其他綜合收益或直接計入全部者權益的買賣業務和事項相關的當期所得稅和遞延所得稅計入其他綜合收益或全部者權益,以及企業歸并發生的遞延所得稅調解商譽的賬面代價外,別的當期所得稅和遞延所得稅用度或收益計入當期損益。
(4)所得稅的抵銷當擁有以凈額結算的法定權力,且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時舉辦時,本團體當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權力,且遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關可能是對差此外納稅主體相關,但在將來每一具有重要性的遞延所得稅資產及負債轉回的時代內,涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債或是同時取得資產、清償負債時,本團體遞延所得稅資產及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
17、職工薪酬本團體在職工提供處事的管帳時代,將應付的職工薪酬確以為負債。
本團體按規定介入由當局機構設立的職工社會保障體系,包羅根基養老保險、醫療保險、住房公積金及其他社會保障制度,相應的支出于產生時計入相關資產本錢或當期損益。
24淄博商廈有限公司
財務報表附注在職工勞動條約到期之前打掃與職工的勞動干系,或為鼓勵職工自愿接管減少而提出給以補償的提議,若是本團體已經擬定正式的打掃勞動干系打算或提出自愿減少提議并即將實行,同時本團體不能單方面撤回打掃勞動干系打算或減少提議的,確認因打掃與職工勞動干系給以補償發生的估量負債,并計入當期損益。
職工內部退休打算回收上述辭退福利溝通的原則處理賞罰。本團體將自職工遏制提供處事日至正常退休日的時代擬付出的內退職員人為和繳納的社會保險費等,在切合估量負債確認前提時,計入當期損益(辭退福利)。
18、首要管帳政策、管帳預計的變換本公司陳訴期未產生管帳政策、管帳預計變換事項。
19、前期管帳過錯矯正本公司陳訴期未產生重大前期過錯矯正事項。
五、稅項首要稅種及稅率稅種
詳細稅率情形應稅收入按17%的稅率計較銷項稅,并按扣除當期答允抵扣的進項稅額增值稅后的差額計繳增值稅。
消費稅
對銷售的金銀手飾按5%的稅率計繳消費稅。
營業稅
按應稅營業額的5%%計繳營業稅。
都市維護建樹稅
按現實繳納的流轉稅的7%計繳。
企業所得稅
按應納稅所得額的25%計繳。
六、企業歸并及歸并財務報表
1、子公司情形
(1)通過設立或投資等方法取得的子公司金額單位:人民幣萬元企 法實質上組成對子子公司 子公司
業務 注冊 策劃 業 人
組織機
期末現實注冊地
公司凈投資的其全稱
范例
性質 成本 領域 類 代
構代碼
出資額他項目余額型 表百貨 有 張淄博遠零 限 永方金領
張店區有限責
300售、 責 洲數碼科
中心路 零售
67921158-3
300萬元任公司
萬元 園地 任技有限
165號出租 公公司司25淄博商廈有限公司
財務報表附注高新區
商業
有 周中潤大
零售
限 美淄博中
道以北
責 榮潤新瑪 有限責 世紀路
1000
任零售
67451879-7 1000萬元特有限 任公司 以東華
萬元
公公司
僑城北
司區1號商業樓(續)金額單位:人民幣萬元從母公司全部者權益沖減子公司少數少數股東權益中 股東分管的本期虧持股比例 表決權比 是否歸并 少數股東子公司全稱
用于沖鐫汰數股 損高出少數股東在 注釋(%) 例(%)
報表
權益東損益的金額 該子公司期初全部者權益中所享有份額后的余額淄博遠方金領數碼科技有限
100%
100%
是公司淄博中潤新瑪100%
100%
是特有限公司
七、歸并財務報表項目注釋以下注釋項目(含公司財務報表首要項目注釋)除非出格指出,期初指 2009年 12月 31日,期末指 2010年 11月 30日。
【因包管或其他原因造成全部權或使用權受到限制的資產項目,應充實披露期末金額、全部權或使用權受限制的原因。】
1、貨幣資金期末數
期初數項
目
外幣金
人民幣
人民幣折算率
外幣金額
折算率額
金額
金額庫存現金:
-人民幣
—
—
2,166,777.27
—
—
968,245.36銀行存款:
-人民幣
—
—
7,643,799.50
—
—
3,409,253.03其他貨幣資金:
26淄博商廈有限公司
財務報表附注期末數
期初數項
目
外幣金
人民幣
人民幣折算率
外幣金額
折算率額
金額
金額-人民幣
—
—
—
—合 計
9,810,576.77
4,377,498.39
2、應收賬款
(1)應收賬款按種類列示期末數種 類
賬面余額
幻魅賬籌備金額
比例(%)
金額
比例(%)單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備的應收賬款單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬準2,283,513.77
100.00%
113,175.69
5%備的應收賬款合 計
2,283,513.77
100.00%
113,175.69
5%(續)期初數種 類
賬面余額
幻魅賬籌備金額
比例(%)
金額
比例(%)單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備的應收賬款單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬準2,621,425.44
100.00%
131,071.27
5%備的應收賬款合 計
2,621,425.44
100.00%
131,071.27
5%
(2)應收賬款按賬齡列示期末數
期初數項目金額
比例(%)
金額
比例(%)1年以內2,283,513.77
100.00%
2,621,425.44
100.00%1至2年2至3年3年以上合計
100.00%
100.00%27淄博商廈有限公司
財務報表附注2,283,513.77
2,621,425.44
(3)幻魅賬籌備的計提情形①單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬籌備的應收賬款應收賬款內容
賬面余額
計提比例(%)
幻魅賬籌備
計提來由貨款
2,283,513.77
5%
113,175.69合計
2,283,513.77
5%
113,175.69
(4)應收賬款金額前五名單位情形占應收賬款總額單位名稱
與本團體干系
金額
年限的比例(%)杭州尚雅衣飾有限公司
200,000.00
1年以內
8.76%淄博布瑞婷衣飾有限公司
200,000.00
1年以內
8.76%淄博探路者旅游用品有限公司
200,000.00
1年以內
8.76%1年以內愛特愛衣飾(深圳)有限公司
79,120.00
3.46%1年以內淄博日報社
10,559.20
0.46%合 計
689,679.20
30.20%
3、其他應收款
(1)其他應收款按種類列示期末數種 類
賬面余額
幻魅賬籌備金額
比例(%)
金額
比例(%)單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備的105,988,926.39
81.48%其他應收款單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬準24,095,473.90
18.52%
0.31%備的其他應收款
332,331.18合 計
100.00%
0.31%130,084,400.29
332,331.18(續)期初數種 類
賬面余額
幻魅賬籌備金額
比例(%)
金額
比例(%)單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備的 107,545,797.01
97.69%28淄博商廈有限公司
財務報表附注其他應收款單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬準2,542,597.74
0.23%
181,232.39
0.71%備的其他應收款合 計
100.00%
0.71%110,088,394.75
181,232.39
(2)其他應收款按賬齡列示期末數
期初數項目金額
比例(%)
金額
比例(%)1年以內67.88%
77.68%88,297,350.29
85,512,344.751至2年14.00%
1.89%18,211,000.00
2,082,050.002至3年1.60%
20.43%2,082,050.00
22,494,000.003年以上
21,494,000.00
16.52%合計
130,084,400.29
100.00%
110,088,394.75
100.00%
(3)幻魅賬籌備的計提情形① 期末單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬籌備的其他應收款其他應收款內容
賬面余額
計提比例(%)
幻魅賬籌備
計提來由1年以內
1,908,423.90
5%
95,421.181至2年
205,000.00
10%
20,500.002至3年
1,082,050.00
20%
216,410.00合計
3,195,473.90
332,331.18
(4)本陳訴期其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情形期末數
期初數單位名稱金額
計提幻魅賬金額
金額
計提幻魅賬金額淄博商廈股份有限公98,253,874.00
23,500,000.00司合計
98,253,874.00
23,500,000.00
(5)其他應收款金額前五名單位情形占其他應收款單位名稱
與本團體干系
金額
年限總額的比例(%)1年以內
1.00%淄博熱力公司
1,300,000.002-3年
0.77%淄博中潤華僑城置業
1,000,000.00廣州市圣寶龍打扮貿1年以內
0.38%易有限公司
500,000.00淄博正林通訊科技有
1-2年
0.08%29淄博商廈有限公司
財務報表附注限公司
100,000.00利信達商業(中國有2-3年
0.07%限公司)
87,050.00合 計
2.3%2,987,050.00
(6)應收關聯方賬款情形詳見附注九、6關聯方應收應付金錢。
4、預付金錢
(1)預付金錢按賬齡列示期末數
期初數賬 齡金
額
比例(%)
金
額
比例(%)1年以內
4,477,061.29
74.33%
9,705,194.78
76%1至2年
1,038,543.99
17.24%
3,065,000.00
24%2至3年
507,286.72
8.42%3年以上12,770,194.78合 計
6,022,892.00
100%
100%
(2)預付金錢金額的前五名單位情形單位名稱
與本團體干系
金額
預付時刻
未結算原因周大福珠寶金行(蘇州)有限公847,836.09
1年以內司1淄博布瑞婷衣飾有限公司
542,348.42
1-2年山東魯供糖酒有限公司
537,876.00
1年以內中國黃金團體營銷有限公司
458,321.73
1年以內商廈(卡奴迪路)
425,000.00
1年以內合 計2,811,382.24注:1年以上的預付賬款為付出的運營資金及未結算的裝修款。
5、存貨
(1)存貨分類期末數項
目賬面余額
減價籌備
賬面代價原質料
367,672.25
367,672.25庫存商品
14,698,581.22
14,698,581.22周轉質料
745,833.52
745,833.52在途質料
246,358.05
246,358.0530淄博商廈有限公司
財務報表附注受托代銷商品
3,410,707.01
3,410,707.01受托代銷商品款
-3,410,707.13
-3,410,707.13合 計
16,058,444.92
16,058,444.92(續)期初數項
目賬面余額
減價籌備
賬面代價原質料
262,287.09
262,287.09庫存商品
10,139,653.10
10,139,653.10周轉質料
968,107.43
968,107.43在途質料
-7,421,124.80
-7,421,124.80受托代銷商品
3,258,767.92
3,258,767.92受托代銷商品款
-3,258,768.04
-3,258,768.04合 計
3,948,922.70
3,948,922.70
6、牢靠資產
(1)牢靠資產情形項
目
期初數
本期增加
本期鐫汰
期末數608,902,959.17
一、賬面原值合計
619,128,881.42
400,811.3810,626,733.63個中:衡宇及修建物 593,232,294.00
5,021,886.00588,210,408.00呆板裝備
10,178,429.59
212,850.15
4,121,214.50
6,270,065.24運輸工具
2,547,050.00
627,400.00
1,919,650.00辦公電子裝備
11,405,153.83
185,341.23
430,119.13
11,160,375.93其他裝備
1,765,954.00
2,620.00 426,114.00
1,342,460.00
二、累計折舊
本期新增
本期計提2,899,879.79累計折舊合計
88,449,128.83 31,060,056.51 30,198,235.87
116,609,305.55個中:衡宇及修建物
81,041,417.65 26,824,476.53 26,476,829.15
1,169,359.38 106,696,534.80呆板裝備
1,034,636.40
498,399.34
318,954.79 603,586.20
929,449.54運輸工具
1,310,669.47
554,514.01
417,923.80 459,439.79
1,405,743.69辦公電子裝備
4,335,420.92 2,874,862.27 2,750,938.62
417,862.64
6,792,420.54其他裝備
726,984.40
307,804.37
233,589.51 249,631.78
785,156.98
三、賬面凈值合計
492,293,653.62530,679,752.59個中:衡宇及修建物 512,190,876.35
481,513,873.20呆板裝備
9,143,793.19
5,340,615.70運輸工具
1,236,380.53
513,906.31辦公電子裝備
7,069,732.91
4,367,955.3931淄博商廈有限公司
財務報表附注項 目
期初數
本期增加
本期鐫汰
期末數其他裝備
1,038,969.60
557,303.02
四、減值籌備合計個中:衡宇及修建物呆板裝備運輸工具辦公電子裝備其他裝備
五、賬面代價合計
492,293,653.62530,679,752.59個中:衡宇及修建物 512,190,876.35
481,513,873.20呆板裝備
9,143,793.19
5,340,615.70運輸工具
1,236,380.53
513,906.31辦公電子裝備
7,069,732.91
4,367,955.39其他裝備
1,038,969.60
557,303.02注:本公司牢靠資產---衡宇修建物華夏值 521,364,656.00元的營業樓無償租賃給淄博商廈股份有限公司。
(2)全部權受到限制的牢靠資產情形于 2010年 11月 30日,賬面代價約為 299,967,020.25元(原值 348,803,200元)的衡宇、修建物(2009年 12月 31日:賬面代價 314,485,884.50元、原值 348,803,200元)作為建樹銀行淄博張店支行為淄博商廈股份有限公司提供最高限額為壹億叁仟萬元的抵押物。
于 2010年 11月 30日,賬面代價約為 6,897,948.33元(原值 25,933,667元)的衡宇、修建物(2009年 12月 31日:賬面代價 8,658,345.90元、原值 25,933,667元)作為農業銀行淄博高新技能財富開發區支行為淄博商廈股份有限公司壹仟壹佰捌拾萬元人民幣貸款的抵押物。
于 2010年 11月 30日,賬面代價約為 58,687,320.81元(原值 66,845,752元)的衡宇、修建物(2009年 12月 31日:賬面代價 61,112,800.35元、原值 66,845,752元)別離作為中原銀行濟南分行為淄博商廈股份有限公司肆仟萬元人民幣貸款的抵押物。
于 2010年 11月 30日,賬面代價約為 34,378,451.93元(原值 40,277,415元)的衡宇、修建物(2009年 12月 31日:賬面代價 36,132,197.71元、原值 40,277,415元)別離作為建樹銀行淄博張店支行為遠方汽貿團體有限公司壹仟伍佰萬元人民幣貸款的抵押物。
32淄博商廈有限公司
財務報表附注
7、無形資產
(1)無形資產情形項 目
期初數
本期增加
本期鐫汰
期末數
一、賬面原值合計100,404,304.44
100,404,304.441軟件346,304.44
346,304.442地皮100,058,000.00
100,058,000.00
二、累計折耗合計8,716,800.47
3,682,310.55
12,399,111.021軟件151,402.74
58,488.44
209,891.182地皮8,565,397.73
3,623,822.11
12,189,219.84
三、減值籌備累計金額合計1軟件2地皮
四、賬面代價合計91,687,503.97
88,005,193.421軟件
194,901.70
136,413.262地皮
91,492,602.27
87,868,780.16注:①本團體無形資產---地皮使用權華夏值 67,373,200.00元無償租賃給淄博商廈股份有限公司。
② 本期攤銷金額為 3,682,310.55元。
③ 于 2010年 11月 30日,賬面代價人民幣 83,575,400元(2009年 12月 31日:
人民幣 83,575,400元)無形資產全部權受到限制,系本團體以賬面代價為人民幣35,570,600元的地皮使用權為抵押,為建樹銀行淄博張店支行為淄博商廈股份有限公司提供最高限額為壹億叁仟萬元的包管;以賬面代價為人民幣 10,221,900元的地皮使用權為抵押,為農業銀行淄博高新技能財富開發區支行為淄博商廈股份有限公司壹仟壹佰捌拾萬元人民幣貸款提供包管;以賬面代價為人民幣 32,684,800元的地皮使用權為抵押,為中原銀行濟南分行為淄博商廈股份有限公司肆仟萬元人民幣貸款提供包管;
以賬面代價為人民幣 5,098,100元的地皮使用權為抵押,為建樹銀行淄博張店支行為遠方汽貿團體有限公司壹仟伍佰萬元人民幣貸款提供包管。
8、耐久待攤用度其他
其他鐫汰的原項目
期初數
本期增加
本期攤銷
期末數鐫汰
因策劃租入牢靠13,892,535.07
1,393,252.91
12,499,282.16資產改善33淄博商廈有限公司
財務報表附注收集布線
51,017.45
18,067.17
32,950.28裝修費
901,257.54 514,858.05
716,563.19
699,552.40階梯維修費
322,161.58
-
15,611.31
306,550.27修理費
240,196.42
70,057.26
170,139.1615,166,971.64 755,054.47
2,213,551.84
13,708,474.27合 計
9、資產減值籌備明細本期鐫汰項
目
期初數
本期計提
期末數轉回數
轉銷數
一、幻魅賬籌備
312,303.66
133,203.21
445,506.87
二、存貨減價籌備合 計
312,303.66
133,203.21
445,506.87
10、全部權或使用權受限制的資產項
目
期末數
受限制的原因用于包管的資產小計:
581,918,034.00衡宇修建物
498,342,634.00
抵押包管地皮
83,575,400.00
抵押包管其他原因造成全部權或使用權受限制的資產小計:
合
計
581,918,034.00
11、短期借錢
(1)短期借錢分類項 目
期末數
期初數質押借錢
18,600,000.00擔保借錢
19,000,000.00
3,000,000.00合 計
37,600,000.00
3000,000.00質押借錢的抵押資產種別以及金額,參見附注[
]及[
]。
12、應付賬款
(1)應付賬款明細情形項 目
期末數
期初數1年以內(含 1年)
21,561,604.59
15,042,844.421年至 2年(含 2年)
388,188.722年至 3年(含 3年)合 計
21,949,793.31
15,042,844.4234淄博商廈有限公司
財務報表附注
(2)陳訴期應付賬款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的金錢情形本團體無應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的金錢。
13、預收金錢
(1)預收金錢明細情形項 目
期末數
期初數1年以內(含 1年)
3,229,259.23
257,346.921年至 2年(含 2年)
200.002年至 3年(含 3年)合 計
3,229,459.23
257,346.92
(2)陳訴期預收金錢中預收持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的金錢情形本團體無預收持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的金錢。
14、應付職工薪酬項目
期初數
本期增加
本期鐫汰
期末數
一、人為、獎金、津4,903,702.71
4,903,702.71貼和津貼
二、職工福利費
477,240.08
477,240.08
三、社會保險費
94,663.97
94,663.97個中:1.醫療保險費
20,510.46
20,510.462.根基養老保險費
66,264.59
66,264.593.年金繳費
-
-4.失業保險費
4,417.94
4,417.94
5.工傷保險費
1,262.17
1,262.17
6.生養保險費
2,208.81
2,208.81
四、住房公積金
23,659.68
23,659.68
五、工會經費和職工
217,061.7093,474.21 337,509.51
213,922.02教誨經費93,474.21 5,836,775.95
5,713,188.46合
計
217,061.7015、應交稅費項 目
期末數
期初數增值稅
497,425.84
140,782.95消費稅
11,273.83
13,707.2235淄博商廈有限公司
財務報表附注項 目
期末數
期初數營業稅
9,487.23
3,520.85企業所得稅
-3,423.00
-2,053.00小我私家所得稅
398.03都市維護建樹稅
41,621.11
11,292.91房產稅
69,915.54教誨費附加
23,722.27
6,451.08其他稅費
21.78
2.01合 計
650,442.63
173,704.0216、其他應付款
(1)其他應付款明細情形項 目
期末數
期初數應付房租、裝修款
18,517,558.80
12,471,819.80應付押金款
1,239,162.50
794,782.1426,367.90應付關聯方
19,284,056.20合 計
19,783,089.20
32,550,658.14
(2)陳訴期其他應付款中應付持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位或關聯方的金錢情形期末數
期初數單位名稱金額
金額淄博商廈股份有限公司19,244,023.40淄博遠方醫藥連鎖有限公司
26,367.90
40,032.80合計
26,367.90
19,284,056.20詳見附注九、6、關聯方應收應付金錢。
(3)賬齡高出 1年的大額其他應付款情形的聲名報表日后是債權人名稱
金額
未送還的原因否償還淄博中潤華僑城置業
18,517,558.80
未結算合
計
18,517,558.80
(4)對付金額較大的其他應付款的聲名債權人名稱
期末數
性質或內容淄博中潤華僑城置業
18,517,558.80
裝修款、房租合
計
18,517,558.8017、實勞績本投資者名稱
年頭余額
今年
今年
年尾余額36淄博商廈有限公司
財務報表附注增加 鐫汰
所占比例投資金額
所占比例(%)
投資金額(%)淄博商廈股份184,000,000.00
92
184,000,000.00
92有限公司
-
-王亮方
16,000,000.00
8
16,000,000.00
8合
計
200,000,000.00
100
200,000,000.00
100-
-18、成本公積項 目
期初數
本期增加
本期鐫汰
期末數成本溢價629,999,970.95
629,999,970.95個中:投資者投入的成本629,999,970.95
629,999,970.95可轉換公司債券行使轉換權債務轉為成本同一節制下歸并形成的差額其他(如:控股股東捐贈及寬免債務形成的成本公積)其他綜合收益其他成本公積個中:可轉換公司債券拆分的權益部分以權益結算的股份付出權益工具公允代價當局因民眾好處搬遷給以的搬遷補償款的結余原制度成本公積轉入合 計629,999,970.95
629,999,970.9519、未分配利潤
(1)未分配利潤改觀情形項 目
本期數
上期數
提取或分配比例調解前上期未分配利潤
-110,089,638.06
-61,619,494.98期初未分配利潤調解合計數(調增+,調減-)調解后期初未分配利潤加:本期歸屬于母公司全部者-45,518,536.77
-48,470,143.08的凈利潤盈余公積補充吃虧其他轉入37淄博商廈有限公司
財務報表附注減:提取法定盈余公積提取恣意盈余公積應付平凡股股利轉作股本的平凡股股利期末未分配利潤
-155,608,174.83
-110,089,638.06
(3)子公司陳訴期內提取盈余公積的情形淄博遠方金領數碼科技有限公司于 2009年度提取盈余公積 158.34元,個中歸屬于母公司的金額為 158.34元。
20、營業收入和營業本錢
(1)營業收入及營業本錢項
目
本期產生數
上期產生數主營業務收入
146,382,823.05
98,382,677.01其他業務收入
2,524,220.88
1,409,225.34營業收入合計
148,907,043.93
99,791,902.3584,129,458.34主營業務本錢
123,081,484.36其他業務本錢
2,893.32營業本錢合計
123,084,377.68
84,129,458.34
(2)主營業務(分行業)本期產生數
上期產生數行業名稱營業收入
營業本錢
營業收入
營業本錢商業
148,907,043.93
123,084,377.68
99,791,902.35
84,129,458.34小計
148,907,043.93
123,084,377.68
99,791,902.35
84,129,458.34減:內部抵銷數合 計
148,907,043.93
123,084,377.68
99,791,902.35
84,129,458.3421、銷售用度項目
本期產生數
上期產生數房租
6,045,739.00
6,595,351.64人為
3,155,961.63
3,188,149.13廣告費
272,047.97
925,613.22差盤纏
108,942.20
89,134.10福利費
92,226.47
31,396.00教誨經費
81,537.07工會經費
63,119.30
63,762.98保險費
55,450.00
55,000.0038淄博商廈有限公司
財務報表附注促銷用度
53,407.40
66,651.10運雜費
44,795.39
88,582.01其他
1,990,178.31
1,158,489.80合 計
11,963,404.74
12,262,129.9822、打點用度項目
本期產生數
上期產生數折舊
31,037,407.02
33,114,226.23無形資產攤銷
3,682,310.55
4,053,290.23耐久待攤用度攤銷
2,143,494.58
1,505,701.85電費
4,143,767.96
4,521,642.81人為
1,382,716.19
1,485,561.57裝修費
742,809.63勞動保險費(養老保險)
801,178.23
633,658.49勞動掩護費
168,629.96
393,222.07修理費
169,548.85
390,797.37低值易耗品攤銷
180,889.30
368,982.14其他
5,361,399.18
2,939,663.83合 計
49,071,341.81
50,149,556.2223、財務用度項目
本期產生數
上期產生數利錢支出
1,605,338.64
870,829.55減:利錢收入
18,779.33
13,752.19減:利錢成本化金額匯兌損益減:匯兌損益成本化金額其他
286,599.17
293,392.64合 計
1,873,158.48
1,150,470.0024、資產減值喪失項目
本期產生數
上期產生數幻魅賬喪失
133,203.21
237,791.53存貨減價喪失可供出售金融資產減值喪失持有至到期投資減值喪失耐久股權投資減值喪失投資性房地產減值喪失牢靠資產減值喪失39淄博商廈有限公司
財務報表附注項目
本期產生數
上期產生數工程物資減值喪失在建工程減值喪失出產性生物資產減值喪失油氣資產減值喪失無形資產減值喪失商譽減值喪失其他合
計
133,203.21
237,791.5325、營業外收入計入當期很是常項目
本期產生數
上期產生數性損益的金額非活動資產處理利得合計
823.42個中:牢靠資產處理利得
823.42無形資產處理利得債務重組利得非貨幣性資產交流利得接管捐贈當局補貼(詳見下表:當局補貼明細表)
237,280.00其他
52,159.75
27,707.35合
計
290,263.17
27,707.35個中,當局補貼明細:
項目
本期產生數
上期產生數
聲名高新區財政稅收返還
237,280.00合 計
237,280.00注:按照淄博高新技能財富開發區打點委員會辦公室《關于印發淄博高新區鼓勵進區投資和創業成長多少政策規定的關照》(淄高新管辦發[2008]112號),對新設立的現代處奇跡企業,年營業收入在 1000萬元以上的,六年內前三年按其對處所財政孝敬的 50%給以扶持,后三年按 30%給以扶持。
26、營業外支出項 目
本期產生額
上期產生額非活動資產處理喪失個中:牢靠資產處理喪失無形資產處理喪失資產盤虧
7,845,957.3640淄博商廈有限公司
財務報表附注債務重組喪失非貨幣性資產交流喪失對外捐贈支出
3,182.00罰款支行
9,461.12
10000.00其他
33.33
50.01合 計
7,858,633.81
10,050.0127、所得稅用度項目
本期產生數
上期產生數按稅法及相關規定計較的當期所得稅
750.00
1,602.00遞延所得稅調解……合
計
750.00
1,602.0028、現金流量表項目注釋
(1)收到其他與策劃勾當有關的現金項目
本期產生數
上期產生數銀行存款利錢收入
28,889.94
18,780.54收到的保險賠款及其他賠款
28,438.07罰款收入
23,721.68
17,016.00其他
4,424,844.88
10,691.35合計
4,505,894.57
46,487.89
(2)付出其他與策劃勾當有關的現金項目
本期產生數
上期產生數辦公費
369,645.34
337,961.89保險費
55,450.00
55,000.00差盤纏
126,026.73
113,188.00會務費
3,877.00
-交通費
6,999.90
-勞保用度
168,629.96
-勞務費
172,349.80
-審計及咨詢費
8,730.00
-水電費
4,143,767.96
4,528,998.81銀行手續費
285,759.95
293,322.94修理費
194,883.09
390,797.37業務招待費
54,897.78
202,177.00業務宣傳推廣費
647,412.37
992,264.32運雜費及包裝儲運費
51,222.39
143,746.3241淄博商廈有限公司
財務報表附注項目
本期產生數
上期產生數租賃費
20,000.00
-機物料耗損
4,190.38
-低值易耗品
12,505.00
-取暖和費
1,505,264.08
69.70其他
2,541,390.97
3,806,645.54往來款
43,742,415.08
200,000.00合計
54,115,417.78 11,064,171.8929、現金流量表增補資料
(1)將凈利潤調理為策劃勾當現金流量的信息項目
本期金額
上期金額
1、將凈利潤調理為策劃勾當現金流量:
凈利潤
-45,518,536.77
-48,470,143.08加:資產減值籌備
133,203.21
237,791.53牢靠資產折舊、油氣資產折耗、出產性生物資產折舊
28,161,205.27
33,114,337.92無形資產攤銷
3,682,310.55
4,053,290.23耐久待攤用度攤銷
908,672.11
2,174,970.55處理牢靠資產、無形資產和其他耐久資產的喪失(收益3,205.13
-以“- ”號填列)牢靠資產報廢喪失(收益以“-”號填列)
10,623,528.50
-公允代價改觀喪失(收益以“-”號填列)
-
-財務用度(收益以“-”號填列)
1,608,375.40
874,974.40投資喪失(收益以“-”號填列)
-
-遞延所得稅資產鐫汰(增加以“-”號填列)
-
-遞延所得稅負債增加(鐫汰以“-”號填列)
-
-存貨的鐫汰(增加以“-”號填列)
-12,124,543.07
-1,702,256.92策劃性應收項目的鐫汰(增加以“-”號填列)
-32,711,224.36
-6,272,007.42策劃性應付項目的增加(鐫汰以“-”號填列)
17,916,669.68
17,790,250.95其他
-
-策劃勾當發生的現金流量凈額
-27,317,134.35
1,801,208.16
2、不涉及現金出入的重大投資和籌資勾當:
債務轉為成本一年內到期的可轉換公司債券融資租入牢靠資產
3、現金及現金等價物凈改觀情形:
現金的期末余額
9,810,576.77
4,377,498.39減:現金的期初余額
4,377,498.39
4,185,440.78加:現金等價物的期末余額
-
-42淄博商廈有限公司
財務報表附注項目
本期金額
上期金額減:現金等價物的期初余額
-
-現金及現金等價物凈增加額
5,433,078.38
192,057.61
(3)現金及現金等價物的組成項目
期末數
期初數
一、現金
9,810,576.77
4,377,498.39個中:庫存現金
2,166,777.27
968,245.36可隨時用于付出的銀行存款
7,643,799.50
3,409,253.03可隨時用于付出的其他貨幣資金可用于付出的存放中央銀行金錢存放同業金錢拆放同業金錢
二、現金等價物個中:三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額
9,810,576.77
4,377,498.39
九、關聯方及關聯買賣業務
1、本公司的母公司情形母公司名稱
關聯干系
企業范例
注冊地
法人代表
業務性質淄博市張店淄博商廈股份
股份有限公母公司
區中心路 125
王亮方有限公司
司號(續)母公司對本企
母公司對本企本企業最母公司名稱
注冊成本
業的持股比例
業的表決權比
組織機構代碼終節制方(%)
例(%)淄博商廈淄博商廈股6279.22萬元
92%
92%
股份有限
16426850-5份有限公司公司
2、本公司的子公司詳見附注六、1、子公司情形。
3、本團體的其他關聯方情形其他關聯方名稱
與本公司干系
組織機構代碼淄博遠方泰龍汽車銷售處事有限公司
受同一母公司節制
76777408-7淄博遠方打扮有限公司
受同一母公司節制
78346346-5淄博摘星山旅游開發有限公司
受同一母公司節制
78075605-1淄博商廈遠方有機食物開發有限公司
受同一母公司節制
74337868-8新疆遠方礦業有限公司
受同一母公司節制新疆遠方旅游有限公司
受同一母公司節制
79816253443淄博商廈有限公司
財務報表附注淄博商廈遠方醫藥連鎖有限公司
受同一母公司節制
76097297-X淄博齊寶齋藝術成長有限公司
受同一母公司節制
74244449-5淄博鵬輝廣告信息有限公司
受同一母公司節制
72860668-9
4、關聯方買賣業務情形①采購商品/接管勞務的關聯買賣業務關聯買賣業務
本期產生額
上期產生額關聯買賣業務 定價原則
占同類買賣業務關聯方
占同類買賣業務金內容 及決定程
金額
金額
金額的比例額的比例(%)序
(%)淄博商廈遠方醫藥藥品
市場價
393,321.46
355,361.10連鎖有限公司②淄博商廈股份有限公司無償使用本團體原值 521,364,656.00元的衡宇修建物及原值 67,373,200.00元的地皮。
(2)關聯包管情形包管是否已包管方
被包管方
包管金額
包管起始日
包管到期日經推行完畢淄博商廈股份淄博商廈有限公司
13000萬元
2010.1.22
2013.12.31
否有限公司淄博商廈股份淄博商廈有限公司
1180萬元
2010.5.20
2013.5.20
否有限公司淄博商廈股份淄博商廈有限公司
4000萬元
2009.6.19
2010.6.19
否有限公司淄博商廈有限公司 遠方汽貿團體
1500萬元
2010.1.18
2013.1.17
否
5、關聯方應收應付金錢
(1)關聯方應收、預付金錢期末數
期初數項目名稱賬面余額
幻魅賬籌備
賬面余額
幻魅賬籌備其他應收款:
淄博商廈股份有限公司
98,253,874.00
86,700,000.00淄博齊寶齋藝術成長有限公司
10,500,000.00
10,500,000.00淄博摘星山旅游開發有限公司
5,800,000.00
7,900,000.00新疆遠方旅游有限公司
10,000,000.00合
計
124,553,874.00
105,000,000.00
(2)關聯方應付、預收金錢項目名稱
期末數
期初數其他應付款:
淄博商廈股份有限公司19,244,023.40淄博遠方醫藥連鎖有限公司
26,367.90
40,032.8044淄博商廈有限公司
財務報表附注合 計
26,367.90
19,284,056.20
十一、或有事項
1、為其他單位提供債務包管形成的或有負債及其財務影響⑴ 淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區金晶大道 125號的 34832.49平方米衡宇和 11948.06平方米的地皮對建樹銀行淄博張店支行為淄博商廈股份有限公司提供最高限額為壹億叁仟萬元抵押包管。包管限期為 2010年 1月 20日至 2013年 12月31日。
⑵淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區南定鎮花圃路 29號的 8416.37平方米衡宇和 7049.9平方米的地皮對農業銀行淄博高新技能財富開發區支行為淄博商廈股份有限公司借錢限期為 2010年 5月 20日至 2011年 5月 20日的壹仟壹佰捌拾萬元人民幣貸款提供抵押包管。包管限期為 2010年 5月 20日至 2013年 5月 20日。
⑶淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區金晶大道 165號的 20670.42平方米衡宇和 6763.24平方米的地皮對中原銀行濟南分行為淄博商廈股份有限公司肆仟萬元人民幣貸款提供抵押包管。包管限期為 2009年 6月 19日至 2010年 6月 19日。
⑷淄博商廈有限責任公司以位于淄博市張店區美食街 77號的 4776.37平方米衡宇和 1771.68平方米的地皮對建樹銀行淄博張店支行為遠方汽貿團體有限公司壹仟伍佰萬元人民幣貸款提供抵押包管。包管限期為 2010年 1月 18日至 2013年 1月 17日。
十二、理睬事項制止 2011年 11月 01日,本團體無需要披露的重大理睬事項。
十三、資產負債表日后事項制止 2010年 11月 30日,本公司無需要披露的資產負債表日后事項。
十四、其他重要事項聲名制止 2010年 11月 31日,本公司無需披露的其他重要事項聲名。
十五、公司財務報表首要項目注釋45淄博商廈有限公司
財務報表附注
1、其他應收款
(1)其他應收款按種類列示期末數種 類
賬面余額
幻魅賬籌備金額
比例(%)
金額
比例(%)單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備的103,053,874.00
100.00%其他應收款單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬籌備的其他應收款合 計
103,053,874.00
100.00%(續)期初數種 類
賬面余額
幻魅賬籌備金額
比例(%)
金額
比例(%)單項金額重大并單項計提幻魅賬籌備的103,200,000.00
100.00%其他應收款單項金額雖不重大但單項計提幻魅賬籌備的其他應收款合 計
103,200,000.00
100.00%
(2)其他應收款按賬齡列示期末數
期初數項目金額
比例(%)
金額
比例(%)1年以內
62,553,874.00
60.70%
79,706,000.00
77.23%1至2年
18,006,000.00
17.47%
1,000,000.00
0.97%2至3年
1,000,000.00
0.97%
22,494,000.00
21.80%3年以上
21,494,000.00
20.86%合計
103,053,874.00
100%
103,200,000.00
100%
(3)本陳訴期其他應收款中持有公司 5%(含 5%)以上表決權股份的股東單位情形期末數
期初數單位名稱金額
計提幻魅賬金額
金額
計提幻魅賬金額淄博商廈股份有限公司
87,353,874.00
23,500,000.00合計
87,353,874.00
23,500,000.00
(4)應收關聯方賬款情形占其他應收款總額單位名稱
與本公司干系
金額比例(%)淄博摘星山旅游開發有限公司
5,200,000.00
5.05%淄博齊寶齋藝術成長有限公司
10,500,000.00
10.19%淄博商廈股份有限公司
87,353,874.00
84.77%46淄博商廈有限公司
財務報表附注占其他應收款總額單位名稱
與本公司干系
金額比例(%)合計
103,053,874.00
100.00%
2、耐久股權投資
(1)耐久股權投資分類項 目
期初數
本期增加
本期鐫汰
期末數對子公司投資
13,000,000.00
13,000,000.00對合營企業投資對聯營企業投資其他股權投資減:耐久股權投資減值籌備合 計
13,000,000.00
13,000,000.00
(2)耐久股權投資明細情形被投資單位
核算要領
投資本錢
期初數
增減改觀
期末數淄博遠方金領數碼科技本錢法
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00有限公司淄博中潤新瑪特有限公本錢法
10,000,000.00 10,000,000.00
10,000,000.00司合
計
13,000,000.00 13,000,000.00
13,000,000.00(續)在被投資 在被投資單位
在被投資單位持股本期計提減
本期現金紅被投資單位 單位持股 享有表決權比
比例與表決權比例
減值籌備值籌備
利比例(%) 例(%)
紛歧致的聲名淄博遠方金領數碼科技 100.00% 100.00%有限公司淄博中潤新瑪特有限公 100.00% 100.00%司合
計
3、現金流量表增補資料項目
本期數
上期數
1、將凈利潤調理為策劃勾當現金流量:
凈利潤
-41,172,032.32
-36,442,899.32加:資產減值籌備牢靠資產折舊、油氣資產折耗、出產性生物資產折舊
26,719,969.91
32,311,441.25無形資產攤銷
3,668,969.78
4,002,512.49耐久待攤用度攤銷47淄博商廈有限公司
財務報表附注項目
本期數
上期數處理牢靠資產、無形資產和其他耐久資產的喪失(收益以“- ”號填列)牢靠資產報廢喪失(收益以“-”號填列)
10,623,528.50公允代價改觀喪失(收益以“-”號填列)財務用度(收益以“-”號填列)投資喪失(收益以“-”號填列)遞延所得稅資產鐫汰(增加以“-”號填列)遞延所得稅負債增加(鐫汰以“-”號填列)存貨的鐫汰(增加以“-”號填列)
121,280.10策劃性應收項目的鐫汰(增加以“-”號填列)
146,126.00
-400.00策劃性應付項目的增加(鐫汰以“-”號填列)
-3,471.60
-3,872.54其他策劃勾當發生的現金流量凈額
104,370.37
-133,218.12
2、不涉及現金出入的重大投資和籌資勾當:
債務轉為成本一年內到期的可轉換公司債券融資租入牢靠資產
3、現金及現金等價物凈改觀情形:
現金的期末余額
288,749.11
184,378.74減:現金的期初余額
184,378.74
317,596.86加:現金等價物的期末余額減:現金等價物的期初余額現金及現金等價物凈增加額
104,370.37
-133,218.1248ABC 股份有限公司
財務報表附注十六、增補資料
1、很是常性損益明細表單位:元項 目
本期數
上期數非活動性資產處理損益
-7,845,133.94越權審批,或無正式核準文件的稅收返還、減免計入當期損益的當局補貼,(與企業業務親近相關,根據國度統一標準定額237,280.00或定量享受的當局補貼除外)計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資本錢小于取得投資時應享有被投資單位可識別凈資產公允代價發生的收益非貨幣性資產交流損益委托他人投資或打點資產的損益因不行抗力身分,如蒙受天然災害而計提的各項資產減值籌備債務重組損益企業重組用度,如安放職工的支出、整實用度等買賣業務價值顯失公允的買賣業務發生的高出公允代價部分的損益同一節制下企業歸并發生的子公司期初至歸并日的當期凈損益與公司正常策劃業務無關的或有事項發生的損益除同公司正常策劃業務相關的有效套期保值業務外,持有買賣業務性金融資產、買賣業務性金融負債發生的公允代價改觀損益,以及處理買賣業務性金融資產、買賣業務性金融負債和可供出售金融資產取得的投資收益單獨舉辦減值測試的應收金錢減值籌備轉回對外委托貸款取得的損益回收公允代價模式舉辦后續計量的投資性房地產公允代價改觀發生的損益按照稅收、管帳等法令、禮貌的要求對當期損益舉辦一次性調解對當期損益的影響受托策劃取得的托管費收入除上述各項之外的其他營業外收入和支出
39,483.30
17,657.34其他切合很是常性損益界說的損益項目小 計
-7,568,370.64
17,657.34所得稅影響額少數股東權益影響額(稅后)合 計
-7,568,370.64
17,657.3449