大商團(tuán)體股份有限公司收購陳訴書

上市公司名稱：大商團(tuán)體股份有限公司
股票上市地點(diǎn)：上海證券買賣業(yè)務(wù)所
股票簡稱：大商股份
股票代碼：600694
收購人名稱：大連大商團(tuán)體有限公司
注冊所在： 大連市中山區(qū)青三街1號
郵政編碼： 116001
接洽電話： 0411－83880951
接洽人： 劉秀榮
收購陳訴書簽定人 ：牛鋼
收購陳訴書簽定日期：2006年6月30日
收購人聲明
一、收購人依據(jù)《中華人民共和國證券法》(以下簡稱《證券法》)、《上市公司收購打點(diǎn)步伐》(以下簡稱《收購打點(diǎn)步伐》)及《公然刊行證券的公司信息披露內(nèi)容與名目準(zhǔn)則第16號--上市公司收購陳訴書》及相關(guān)的法令、禮貌編寫本陳訴。
二、依據(jù)《證券法》、《收購打點(diǎn)步伐》的規(guī)定，本陳訴書已全面披露了收購人(包羅股份持有人、股份節(jié)制人以及一致行動(dòng)人)所持有、節(jié)制的大商團(tuán)體股份有限公司的股份。
截至本陳訴書簽定之日，除本陳訴書披露的持股信息外，收購人沒有通過任何其他方法持有、節(jié)制大商團(tuán)體股份有限公司的股份。
三、收購人簽定本陳訴書已得到須要的授權(quán)和核準(zhǔn)，其推行亦不違反收購人章程或內(nèi)部法則中的任何條款，或與之相斗嘴。
四、大連市人民當(dāng)局國有資產(chǎn)監(jiān)督打點(diǎn)委員將持有大商團(tuán)體股份有限公司的國度股22,778,814股（占大商股份總股本的7.75%）無償劃轉(zhuǎn)給大連大商團(tuán)體有限公司，今朝相關(guān)核準(zhǔn)措施正在舉辦中。劃轉(zhuǎn)完成后，大連大商團(tuán)體有限公司將直接持有大商團(tuán)體股份有限公司7.75%的股份。
本次收購?fù)瓿珊螅�大連大商團(tuán)體有限公司通過大連大商國際有限公司間接持有大商團(tuán)體股份有限公司29.5%的股權(quán)，合計(jì)節(jié)制了大商團(tuán)體股份有限公司37.25%的股份，觸發(fā)了要約收購。本次收購尚需取得中國證監(jiān)會(huì)寬免要約收購義務(wù)。
五、本次收購是按照本陳訴書所載明的資料舉辦的。除收購人和所禮聘的具有從事證券業(yè)務(wù)資格的專業(yè)機(jī)構(gòu)外，沒有委托可能授權(quán)任何其他人提供未在本陳訴中列載的信息和對本陳訴做出任何表明可能聲名。
第一節(jié) 釋義
本收購陳訴書中，除非還有所指，下列簡稱具有如下寄義：
大商團(tuán)體／收購人／本公司／公司 指 大連大商團(tuán)體有限公司
上海市國資委 指 上海市人民當(dāng)局國有資產(chǎn)監(jiān)督打點(diǎn)委員會(huì)
大連市國資委 指 大連市人民當(dāng)局國有資產(chǎn)監(jiān)督打點(diǎn)委員會(huì)
百聯(lián)團(tuán)體 指 百聯(lián)團(tuán)體有限公司
物資團(tuán)體 指 上海物資（團(tuán)體）總公司
大商國際 指 大連大商國際有限公司
大商股份、上市公司 指 大商團(tuán)體股份有限公司
本次收購／本次轉(zhuǎn)讓 指 大商團(tuán)體收購百聯(lián)團(tuán)體和物資團(tuán)體合計(jì)持有大商國際60%的股權(quán)，大商國際成為大商團(tuán)體的全資子公司，而使大商股份現(xiàn)實(shí)節(jié)制人產(chǎn)生變換所激發(fā)的收購行為。
本次股權(quán)無償劃轉(zhuǎn) 指 大連市國資委向大商團(tuán)體無償劃轉(zhuǎn)其持有的大商股份的22,778,814股股份（占大商股份總股本的7.75%）
本次收購協(xié)議 指 《百聯(lián)團(tuán)體暨上海物資退出大商國際協(xié)議》
本陳訴書 指 大商團(tuán)體股份有限公司收購陳訴書
中國證監(jiān)會(huì) 指 中國證券監(jiān)督打點(diǎn)委員會(huì)
元 指 人民幣元
第二節(jié) 收購人先容
一、收購人根基情形
名稱：大連大商團(tuán)體有限公司
注冊地:大連市中山區(qū)青三街1號
注冊成本：人民幣188,558,000元
法人代表：牛鋼
營業(yè)執(zhí)照注冊號碼：大工商企法字2102001106651
稅務(wù)掛號證號碼：大國稅中字210202242377986,大地稅中字310115749599465
企業(yè)范例：有限責(zé)任公司（國有獨(dú)資）
策劃領(lǐng)域：國有資產(chǎn)策劃（按國度專項(xiàng)規(guī)定治理）；商業(yè)貿(mào)易、物資供銷（專控商品按國度規(guī)定治理）。
通信所在：大連市中山區(qū)友好街30號
接洽人：劉秀榮
接洽電話： 0411－83880951
傳真號碼： 0411－83880931
二、收購人相關(guān)產(chǎn)權(quán)及節(jié)制干系
1994年12月，按照大連市體改委概略改委發(fā)[1994]118號《關(guān)于組建大連阛阓團(tuán)體的批復(fù)》核準(zhǔn)，以大連阛阓股份有限公司、大連第二百貨大樓股份有限公司、大連交電家電總公司、大連商業(yè)儲(chǔ)運(yùn)總公司等單位為核心組建創(chuàng)立大連阛阓團(tuán)體公司。1995年3月，經(jīng)大連市國有資產(chǎn)打點(diǎn)局、大連市財(cái)政局大國資商字(1995)25號《關(guān)于對〈大連阛阓團(tuán)體公司舉辦國有資產(chǎn)授權(quán)策劃的請問〉的批復(fù)》，將團(tuán)體公司內(nèi)國有企業(yè)之國有資產(chǎn)、股份制企業(yè)之國度股及合伙企業(yè)之國有股權(quán)，授權(quán)團(tuán)體公司統(tǒng)一策劃和打點(diǎn)，團(tuán)體公司對其占有的國有資產(chǎn)代價(jià)量享有法人控股財(cái)產(chǎn)權(quán)。大商團(tuán)體是大連市國資委部屬的國有獨(dú)資有限公司，中國最大的零售團(tuán)體之一。
截至本陳訴簽定之日，大商團(tuán)體參控股企業(yè)及其根基情形如下表所示：
表一：
參、控股企業(yè) 股權(quán)比例% 創(chuàng)立時(shí)刻 注冊成本 法定代表人
大連大商自然礦泉水有限公司 100 2000.1 300萬 鄭世財(cái)
大慶龍鳳阛阓有限責(zé)任公司 100 1997.9 150萬 李玉昆
大慶乙烯百貨阛阓有限責(zé)任公司100 1995.5 60萬 房麗萍
大慶慶莎商城有限責(zé)任公司 51 1994.6 1000萬 王國平
大慶新東方衣飾有限公司 100 2002.4 30萬 張博
大慶新百大購物有限公司 100 1995.6 980萬 楊浩泉
大慶市春風(fēng)蔬菜副食阛阓有限公司 100 1998.630萬 周玉珍
大連大唐商貿(mào)成長中心 100 1993.6 360萬 肖安文
永大商廈 30 1995.11 1500萬 葉云虎
中興-大連商業(yè)大廈 100 1989.9 1500萬 王志良
大連宏業(yè)物資儲(chǔ)運(yùn)公司 100 1996.12 2382萬 任喜軍
大商團(tuán)體收支口配送中心 95 1999.11 1000萬 牛鋼
大連現(xiàn)代房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 51 1993.1 2600萬 牛鋼
大慶市百大賓館有限公司 70 2000.8 100萬 文達(dá)
大慶市大樓出租車處事有限公司70 2000.7 10萬 鄒彩飛
大連第二百貨大樓股份有限公司57.43 1996.12 1750萬 王志良
大連天河大廈 25 1993.5 6000萬 王志良
大連雙興商品城有限公司 79.95 1999.2 24010.61萬 叢貴昌
北京天客隆團(tuán)體有限責(zé)任公司 92 1995.5 9000萬 牛鋼
大連大商國際有限公司 40 2005.11 160000萬 牛鋼
中百聯(lián)商業(yè)成長有限公司 4.00% 1997.5 1500萬 牛鋼
錦州百貨大樓 7.44% 1999.4 3889萬 曾剛
營口百貨大樓 10.00% 1984.5 3000萬 佟曉春
沈陽新瑪特 3.00% 2002.6 26000萬 張堯志
表二：
參、控股企業(yè) 注冊所在 策劃領(lǐng)域
大連大商自然礦泉水有限公司 旅順口區(qū)龍頭鎮(zhèn)龍頭村 礦泉水、純清水、果汁
大慶龍鳳阛阓有限責(zé)任公司 大慶市龍鳳區(qū)鳳陽路1號 紡織、打扮及日用品
大慶乙烯百貨阛阓有限責(zé)任公司 大慶市龍鳳區(qū)興化村 食物、飲料及煙成品
大慶慶莎商城有限責(zé)任公司 大慶市薩爾圖區(qū)會(huì)戰(zhàn)大街18號 國內(nèi)貿(mào)易、衡宇租賃
大慶新東方衣飾有限公司 大慶市薩爾圖區(qū)會(huì)戰(zhàn)大街18號 打扮百貨、針紡織品
大慶新百大購物有限公司 大慶市薩爾圖區(qū)春風(fēng)新村 破產(chǎn)、處理賞罰債權(quán)債務(wù)
大慶市春風(fēng)蔬菜副食阛阓有限公司 大慶市薩爾圖區(qū)春風(fēng)新村經(jīng)四街緯七路 副食、五金電料、日用百貨
大連大唐商貿(mào)成長中心 沙河口區(qū)西安路4-20號 住宿
永大商廈 大連中山區(qū)北斗街56號 百貨、針棉織品
中興-大連商業(yè)大廈 大連中山區(qū)友好街42號 園地、柜臺(tái)出租；百貨
大連宏業(yè)物資儲(chǔ)運(yùn)公司 沙河口區(qū)西山坊379號 物資儲(chǔ)運(yùn)、中轉(zhuǎn)
大商團(tuán)體收支口配送中心 中山區(qū)青三街7號 食物飲料、棉麻
大連現(xiàn)代房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 大連市中山區(qū)中南路88號 房地產(chǎn)開發(fā)
大慶市百大賓館有限公司 大慶市薩爾圖區(qū)會(huì)戰(zhàn)大街 住宿、主、副食，衡宇出租
大慶市大樓出租車處事有限公司 大慶市薩爾圖區(qū)會(huì)戰(zhàn)大街22號 出租車處事、汽車洗濯、出租客運(yùn)
大連第二百貨大樓股份有限公司 大連市沙河口區(qū)長興街165號 百貨、針棉織品、五交化商品
大連天河大廈 大連沙河口區(qū)西安路22-38號 制作、出售
大連雙興商品城有限公司 大連市西崗區(qū)興業(yè)街9號 蔬菜、干鮮果品、土畜產(chǎn)
北京天客隆團(tuán)體有限責(zé)任公司 北京市崇文區(qū)法華寺街91號 銷售百貨、針紡織品、包裝食物、酒、五金交電化工
大連大商國際有限公司 大連市中山區(qū)友好街30號 項(xiàng)目投資、物業(yè)打點(diǎn)、國內(nèi)貿(mào)易
中百聯(lián)商業(yè)成長有限公司 北京市西城區(qū)車公莊大街甲4號 日用百貨、針紡織品、打扮鞋帽等
錦州百貨大樓 錦州市中央大街二段67號 百貨、針紡織品、五金交電、化工產(chǎn)物
營口百貨大樓 站前區(qū)渤海大街 百貨、針織紡品、五金交電
沈陽新瑪特 沈陽市大東區(qū)小東路 國內(nèi)商品貿(mào)易
三、收購人最近五年訴訟、仲裁情形
1．2001年4月25日，原告中國工商銀行大連市青泥洼橋支行向大連市中級人民法院提起借錢條約糾紛訴訟，第一被告為大連泰基能源有限公司、第二被告為大商團(tuán)體公司，標(biāo)的額為人民幣500萬元及利錢。此案雙方調(diào)整了案。被告大連阛阓團(tuán)體公司對被告大連泰基能源有限公司應(yīng)給付原告的金錢包袱連帶清償責(zé)任。
原因：1998年6月5日，原告與第一被告簽訂借錢條約，約定第一被告向原告借錢500萬元人民幣，利錢為月息7.26‰，限期為1998年6月5日至1999年5月15日。同日，原告與第二被告簽訂擔(dān)保條約，約定第二被告對第一被告借錢包袱連帶擔(dān)保責(zé)任。條約到期后第一被告沒有償還本金，利錢也沒有完全送還。因此原匯報(bào)至法院。
2．2003年8月28日，原告廣東成長銀行大連分行向大連市中級人民法院提起借錢條約糾紛訴訟，第一被告為大連渤海團(tuán)體有限公司、第二被告為大連雙興商品城有限公司，標(biāo)的額為人民幣1980萬元及利錢。此案在再審措施中，三方告竣息爭協(xié)議：第二被告包袱的增補(bǔ)抵償責(zé)任不該高出第一被告不能清償部分的二分之一。
原因：2001年4月13日，原告與第一被告簽訂貸款條約，約定原告向第一被被密告放貸款本金人民幣1980萬元，限期為2001年4月13日至2002年4月10日，利率為5.3625‰。同日，原告與第二被告簽訂擔(dān)保條約，約定第二被告為第一被告提供借錢擔(dān)保，擔(dān)保領(lǐng)域?yàn)樗�有借錢本金、利錢、罰（復(fù)）息、及各項(xiàng)從屬用度等；對上述金錢包袱連帶擔(dān)保責(zé)任。條約到期后，第一被告僅送還利錢至2002年7月20日，本金及今后的利錢一直未予送還。因此原匯報(bào)至法院。
3．2005年4月19日，原告中國工商銀行大連晴泥洼橋支行向遼寧省高級人民法院提起借錢條約糾紛訴訟，第一被告為中興-大連商業(yè)大廈、第二被告為大連大商團(tuán)體公司，標(biāo)的額為人民幣9400萬元及利錢。此案三方庭外息爭，被告同意還款，原告撤訴。
原因：2003年11月5日、2003年11月6日，原告與兩被辭別離簽訂了活動(dòng)資金借錢條約和擔(dān)保條約。借錢條約約定：第一被告向原告借錢9400萬元人民幣，限期為2003年11月5日至2004年11月4日，月利率為4.8675‰，過時(shí)還款利錢為日2.1?；擔(dān)保條約約定：第二被告為第一被告該借錢條約項(xiàng)下借錢的送還提供連帶責(zé)任擔(dān)保包管，擔(dān)保領(lǐng)域包羅本金、利錢、復(fù)利、罰利、違約金、抵償金、實(shí)現(xiàn)債權(quán)的用度和全部其他應(yīng)付用度。但借錢條約到期后，第一被告未如約送還貸款，第二被告也未代為清償。
4．2005年8月30日，原告中國工商銀行大連晴泥洼橋支行向遼寧省高級人民法院提起借錢條約糾紛訴訟，第一被告為大連大商團(tuán)體公司、第二被告為中興-大連商業(yè)大廈借錢條約糾紛一案，標(biāo)的額為人民幣2.2億元及利錢。原告撤訴，原被告庭外息爭，被告同意還款。
原因：2004年6月2日，第二被告與原告簽訂了"2004年工因大青信抵字第14001700號"最高額抵押條約，并于2004年6月8日在大連市房地產(chǎn)買賣業(yè)務(wù)所治理完畢抵押掛號手續(xù)。條約約定：第二被告以其全部的位于大連市中山區(qū)友好街42號的中興-大連商業(yè)大廈營業(yè)大樓在人民幣44，240萬元最高貸款余額內(nèi)，為第一被告自2004年6月2日至2007年6月1日時(shí)代在原告處產(chǎn)生的全部人民幣貸款提供抵押包管；包管領(lǐng)域?yàn)榻桢X條約項(xiàng)下所有借錢本金、利錢、復(fù)息、罰息、違約金、抵償金、實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的用度和其他全部用度。而借錢條約到期后，第一被告未如約貸款本金及利錢，第二被告也未代為清償。
5．2003年11月17日，原告上海三菱電梯有限公司向大連市中級人民法院提起交易條約糾紛訴訟，被告為大連阛阓團(tuán)體公司交易條約糾紛一案，標(biāo)的額為人民幣10，524，200元。此案此刻正在審理之中。
原因：2000年6月1日，原告與被告簽訂了《大商團(tuán)體新瑪特購物廣場工程產(chǎn)物訂貨條約》、《大商團(tuán)體新瑪特購物廣場工程產(chǎn)物安裝條約》。條約約定：原告向被告提供并安裝各款電梯47臺(tái)，并擔(dān)保100%日本原裝入口，被告在約定的限期內(nèi)付出相關(guān)用度。現(xiàn)原告以為已經(jīng)推行了義務(wù)，將電梯安裝完畢，而被告在約按限期內(nèi)卻只付出部分貨款。被告以為原告提供的商品存在質(zhì)量問題，且并非100%原裝入口電梯，原告違約在先，以是不予付出剩余貨款。此案仍在審理之中。
6．2004年8月20日，原告大連大商團(tuán)體有限公司向大連市中級人民法院提起借錢條約糾紛訴訟，被告為北京天客隆團(tuán)體有限公司，標(biāo)的額為人民幣2，387萬元及利錢。此案此刻正在審理之中。
原因：原被告雙方于2004年6月20日簽訂了《借錢條約》，約定原告借給被告資金2，387萬元，限期為一個(gè)月。原告將資金如數(shù)借出后，被告過時(shí)拒不償還，原告多次索要未果，故訴至法院。此案仍在審理之中。
四、收購人董事、監(jiān)事、高級打點(diǎn)職員情形
姓名 公司任職 身份證號碼 耐久棲身地 國籍 是否取得其他國度或區(qū)域的居留權(quán)
牛鋼 董事局主席 210202600610373 大連 中國 否
叢貴昌 董事 210203194707313535 大連 中國 否
史書金 董事 210204480210533 大連 中國 否
任喜軍 董事 210203480207651 大連 中國 否
王志良 董事、副總裁 210204560125007 大連 中國 否
顧惠英 總管帳師 21020354049526 大連 中國 否
肖安文 副總裁 210204530509219 大連 中國 否
李峰 副總裁 210203510613201 大連 中國 否
林道竹 副總裁 210202520823541 大連 中國 否
曲祥 副總裁 21022119630517073X 大連 中國 否
韓德勝 副總裁 210202490930321 大連 中國 否
姜連榮 監(jiān)事 210202196301152228 大連 中國 否
上述董事、監(jiān)事、高級打點(diǎn)職員在最近五年內(nèi)未受到過行政賞罰、刑事賞罰，未涉及與經(jīng)濟(jì)糾紛有關(guān)的重大民事訴訟或仲裁。
五、收購人持有、節(jié)制其他上市公司5%以上的刊行在外的股份的情形
制止本陳訴書簽定之日,本公司未持有、節(jié)制其他上市公司百分之五以上的刊行在外的股份。
第三節(jié) 收購人持股情形
一、收購人持有上市公司股份的情形
1、制止本陳訴書簽定日，本公司未直接持有大商股份的股份。
2、2006年6月30日，公司與大連市國資委簽定《國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)協(xié)議》，大連市國資委將持有的大商股份的國度股22,778,814股（占大商股份總股本的7.75%）無償劃轉(zhuǎn)給大商團(tuán)體。劃轉(zhuǎn)完成后，公司將持有大商股份的國有法人股22,778,814股（占公司總股本的7.75%）。今朝，劃轉(zhuǎn)措施正在舉辦中。
3、本次收購?fù)瓿珊螅�公司持有大商國際100%的股權(quán)，公司通過大商國際持有大商股份29.5%的股份，公司成為大商股份的現(xiàn)實(shí)節(jié)制人。
除上述持股情形外，收購人不存在其他持有或節(jié)制其他上市公司股份的情形。
二、本次收購的根基情形
本公司與百聯(lián)團(tuán)體、物資團(tuán)體于2006年6月30日簽訂《百聯(lián)團(tuán)體暨上海物資退出大商國際協(xié)議》，按照該協(xié)議，百聯(lián)團(tuán)體、物資團(tuán)體擬將其別離持有的大商國際的45%、15%的股權(quán)協(xié)議轉(zhuǎn)讓給本公司。本次收購?fù)瓿汕埃�上海市國資委為大商股份的現(xiàn)實(shí)節(jié)制人。本次收購?fù)瓿珊螅�本公司將間接持有大商股份29.5%的股份，成為大商股份現(xiàn)實(shí)節(jié)制人，組成了上市公司收購。
本次收購前和本次股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)前上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖:
本次收購?fù)瓿杉氨敬喂蓹?quán)無償劃轉(zhuǎn)完成后后上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)圖:
三、本次收購的協(xié)議
1、 協(xié)議雙方當(dāng)事人
股權(quán)轉(zhuǎn)讓方：百聯(lián)團(tuán)體有限公司、上海物資（團(tuán)體）總公司
股權(quán)收購方：大連大商團(tuán)體有限公司
2、 轉(zhuǎn)讓股權(quán)的數(shù)量、對價(jià)和付出方法
按照本次收購協(xié)議，百聯(lián)團(tuán)體、物資團(tuán)體擬將其別離持有的大商國際的45%、15%的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給本公司，股權(quán)轉(zhuǎn)讓總價(jià)款為百聯(lián)團(tuán)體、物資團(tuán)體對大商國際的出資（96,000萬元）及其利錢，利率根據(jù)同期銀行貸款利率計(jì)較。
詳細(xì)內(nèi)容為：本協(xié)議見效后，大商團(tuán)體將百聯(lián)團(tuán)體、物資團(tuán)體出成本金中2.8億元及銀行存款的利錢在2周內(nèi)償還百聯(lián)團(tuán)體；余款2.2億元部分在2006年12月23日并按銀行同期貸款利率計(jì)較償還本息；別的4.6億元在2007年6月23日并按銀行同期貸款利率計(jì)較償還本息。對付延后償還的6.8億元，股權(quán)交割前由大商團(tuán)體以其擁有大商國際的40%股權(quán)包管；股權(quán)交割后以持有的大商國際所有股權(quán)包管。
3、 定價(jià)原則
股權(quán)轉(zhuǎn)讓總價(jià)款為百聯(lián)團(tuán)體、物資團(tuán)體對大商國際的出資（96,000萬元）及其利錢，利率根據(jù)同期銀行貸款利率計(jì)較。
4、 協(xié)議簽訂時(shí)刻
2006年6月30日
5、協(xié)議見效時(shí)刻及前提
本次收購協(xié)議經(jīng)雙方具名并蓋印后創(chuàng)立。
就大商團(tuán)體償還百聯(lián)團(tuán)體、物資團(tuán)體對大商國際的出資的償還時(shí)刻及本息計(jì)較，2006年6月30 日大商團(tuán)體與百聯(lián)團(tuán)體、物資團(tuán)體簽訂了《備忘錄》。
《備忘錄》規(guī)定：百聯(lián)團(tuán)體、物資團(tuán)體在大商國際的出資合計(jì)9.6億元，三方同意大商團(tuán)體按如下方法償還：
1、個(gè)中的2.8億元出資款由大商團(tuán)體于協(xié)議見效后兩周內(nèi)償還，其利錢以大商國際銀行對帳單為依據(jù)，按現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生的銀行存款利錢計(jì)較。
2、個(gè)中的2.2億元出資款由大商團(tuán)體在2006年12月23日以前償還，其利錢以大商國際銀行對帳單為依據(jù)，該筆資金出款日前，按現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生的銀行存款利錢計(jì)較；該筆資金出款日后，按同期銀行貸款利率計(jì)較，按出款日為計(jì)息起始日至資金現(xiàn)實(shí)償還日止計(jì)較資金占用天數(shù)。
3、個(gè)中的4.6億元出資款由大商團(tuán)體在2007年6月23日以前償還，其利錢以大商國際銀行對帳單為依據(jù)，該筆資金出款日前，按現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生的銀行存款利錢計(jì)較；該筆資金出款日后，按同期銀行貸款利率計(jì)較，按出款日為計(jì)息起始日至資金現(xiàn)實(shí)償還日止計(jì)較資金占用天數(shù)。
本次收購尚需中國證監(jiān)會(huì)對本次上市公司收購考核無異議，本公司要約收購寬免申請得到中國證監(jiān)會(huì)同意。
四、收購人持有、節(jié)制股份的限制情形
大商團(tuán)體不直接持有大商股份的股份。
第四節(jié) 前六個(gè)月交易掛牌買賣業(yè)務(wù)股份的情形
一、收購人前六個(gè)月內(nèi)交易上市公司掛牌買賣業(yè)務(wù)股份的情形
本公司在本陳訴書簽定之日前6個(gè)月內(nèi)，無交易大商股份掛牌買賣業(yè)務(wù)股份的行為。
二、收購人董事、監(jiān)事、高級打點(diǎn)職員及上述職員的直系支屬交易上市公司掛牌買賣業(yè)務(wù)股份行為
本公司董事、監(jiān)事、高級打點(diǎn)職員聲明，在本次收購協(xié)議簽定前六個(gè)月內(nèi)，上述職員均沒有交易大商股份掛牌買賣業(yè)務(wù)股票的行為。上述職員的直系支屬未參加收購抉擇，且未知悉有關(guān)收購信息，沒有交易大商股份掛牌買賣業(yè)務(wù)股份的行為。
第五節(jié) 與上市公司之間的重大買賣業(yè)務(wù)
一、收購人及董事、監(jiān)事、高級打點(diǎn)職員在陳訴日前二十四個(gè)月內(nèi)，與大商股份、大商股份的關(guān)聯(lián)方產(chǎn)生的合計(jì)金額高于3000萬元可能高于大商股份最近經(jīng)審計(jì)的歸并財(cái)務(wù)報(bào)表凈資產(chǎn)5%以上的資產(chǎn)買賣業(yè)務(wù)。
1、日本重生公司株式會(huì)社邁凱樂與大連大商團(tuán)體有限公司、香港新瑪有限公司、大連國際商貿(mào)大廈有限公司及本公司于2005年9月29日在大連簽署了《關(guān)于變換轉(zhuǎn)讓條約的協(xié)議書》，按照該條約的規(guī)定，將上述各方原于2004年7月13日簽署的《轉(zhuǎn)讓條約》中日本重生公司株式會(huì)社邁凱樂持有的大連國際商貿(mào)大廈有限公司45%股權(quán)和相應(yīng)的債權(quán)（約人民幣246,336,538.45元），由原條約轉(zhuǎn)讓給大連大商團(tuán)體有限公司變換為轉(zhuǎn)讓給本公司，轉(zhuǎn)讓價(jià)款穩(wěn)定。上述轉(zhuǎn)讓價(jià)款已于2004年7月13日現(xiàn)實(shí)付出給日本重生公司株式會(huì)社邁凱樂，該《關(guān)于變換轉(zhuǎn)讓條約的協(xié)議書》已于2005年12月16日經(jīng)大連市對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)相助局核準(zhǔn)，并于2005年12月29日治理了企業(yè)變換掛號答應(yīng)手續(xù)。
2、2005年8月25日公司召開了第五屆董事會(huì)第17次集會(huì)會(huì)議，按照本次董事會(huì)決策，公司與大連大商團(tuán)體房地產(chǎn)開發(fā)有限公司簽署了《衡宇租賃條約》，并根據(jù)該條約的規(guī)定向大連大商團(tuán)體房地產(chǎn)開發(fā)有限公司付出了條約定金7500萬元。
二、收購人及董事、監(jiān)事、高級打點(diǎn)職員在陳訴日前二十四個(gè)月內(nèi)，與大商股份的董事、監(jiān)事、高級打點(diǎn)職員未產(chǎn)生合計(jì)金額高出人民幣5萬元以上的買賣業(yè)務(wù)。
三、收購人不打算改換大商股份董事、監(jiān)事、高級打點(diǎn)職員，并不打算對大商股份董事、監(jiān)事、高級打點(diǎn)職員舉辦補(bǔ)償可能其他任何類似的布置。
四、收購人今朝簽定的對大商股份有重大影響的條約、默契可能布置。
1、見"第五節(jié) 與上市公司之間的重大買賣業(yè)務(wù) 一、收購人及董事、監(jiān)事、高級打點(diǎn)職員在陳訴日前二十四個(gè)月內(nèi)，與大商股份、大商股份的關(guān)聯(lián)方產(chǎn)生的合計(jì)金額高于3000萬元可能高于大商股份最近經(jīng)審計(jì)的歸并財(cái)務(wù)報(bào)表凈資產(chǎn)5%以上的資產(chǎn)買賣業(yè)務(wù)。"
因?yàn)榇隧?xiàng)買賣業(yè)務(wù)，導(dǎo)致大連國際商貿(mào)大廈有限公司股權(quán)、債權(quán)產(chǎn)生變換，客觀上形成的大連國際商貿(mào)大廈有限公司應(yīng)收大連大商團(tuán)體有限公司往來金錢余額141,357,142.86元。此筆金錢大連大商團(tuán)體有限公司將于本次股權(quán)分置改良相關(guān)股東集會(huì)會(huì)議召開之前以現(xiàn)金方法所有送還完畢。
2、2005年8月25日公司召開了第五屆董事會(huì)第17次集會(huì)會(huì)議，按照本次董事會(huì)決策，公司與大連大商團(tuán)體房地產(chǎn)開發(fā)有限公司簽署了《衡宇租賃條約》，并根據(jù)該條約的規(guī)定向大連大商團(tuán)體房地產(chǎn)開發(fā)有限公司付出了條約定金7500萬元。
第六節(jié) 資金來歷
一、本次收購資金付出方法
本次收購資金采納分期付出的方法。按照大商團(tuán)體與百聯(lián)團(tuán)體和物資團(tuán)體簽定的關(guān)于收購資金付出的《備忘錄》，本次收購協(xié)議見效后，回收庫存皮革，大商團(tuán)體將百聯(lián)團(tuán)體和物資團(tuán)體出成本金中2.8億元及銀行存款的利錢在2周內(nèi)償還；余款2.2億元部分在2006年12月23日并按銀行同期貸款利率計(jì)較償還本息；別的4.6億元在2007年6月23日并按銀行同期貸款利率計(jì)較償還本息。
已付收購款情形：依照協(xié)議規(guī)定，現(xiàn)已付收購金錢為2.8億元；
未付收購金錢：根據(jù)協(xié)議關(guān)于未付收購金錢的布置，未付協(xié)議金錢合計(jì)6.8億元，個(gè)中2.2億元部分在2006年12月23日前付出；別的4.6億元在2007年6月23日前付出。
二、本次收購資金來歷
大商團(tuán)體將首要通過產(chǎn)權(quán)制度改良引入計(jì)謀投資者、資產(chǎn)處理及銀行貸款的方法籌集本次收購資金。
鑒于在大商股份怎樣舉辦股權(quán)分置改良問題上，大商團(tuán)體與百聯(lián)團(tuán)體及物資團(tuán)體產(chǎn)生分歧，三方中止了在大商國際的相助，為此，大商團(tuán)體獨(dú)立承擔(dān)股權(quán)分置改良本錢，百聯(lián)團(tuán)體及物資團(tuán)體在返還金錢上給與了脫期布置。盡量云云，大商團(tuán)體仍然面臨著龐大的現(xiàn)金壓力，償付相應(yīng)的現(xiàn)金收購金錢構(gòu)本錢次收購的重要風(fēng)險(xiǎn)提醒。
為付出相應(yīng)收購金錢，大商團(tuán)體將通過多種方法籌集資金，個(gè)中包羅：大商團(tuán)體通過產(chǎn)權(quán)制度改良引入計(jì)謀投資者、與大商股份相關(guān)的證券市場融資、銀行信貸資金、現(xiàn)有帳面貨幣資金、應(yīng)收津貼款等。
1、大商團(tuán)體通過產(chǎn)權(quán)制度改良引入計(jì)謀投資者
大商團(tuán)體一直在試圖引入計(jì)謀投資者對公司單一的股權(quán)結(jié)構(gòu)舉辦調(diào)解，大商團(tuán)體與百聯(lián)團(tuán)體及物資團(tuán)體的相助在必然程度上放映了公司這一計(jì)謀布置。雖然公司與百聯(lián)團(tuán)體及物資團(tuán)體的相助沒有樂成，公司沒有遏制對引入計(jì)謀投資者的試探，但制止本陳訴書簽發(fā)日公司尚未與任何符合的計(jì)謀投資者簽訂協(xié)議以引入資金。
2、與大商股份相關(guān)的證券市場融資
耐久以來，公司一直未能與大商股份舉辦整體上市，部分是由于公司的汗青原因?qū)е鹿�司部分資產(chǎn)并不優(yōu)良，進(jìn)而不切合上市前提；部分因?yàn)楣�司包袱其他較多腳色。但公司并未放棄進(jìn)一步讓優(yōu)良資產(chǎn)上市的可行性切磋，公司現(xiàn)有的部分可以作為選擇的上市資產(chǎn)如下：
（1）哈爾濱市第一百貨股份有限公司股權(quán)
哈爾濱市第一百貨市肆股份有限公司（以下稱"哈一百"）是一家具有60年成長汗青的大型百貨零售企業(yè)，是世界著名十大百貨市肆之一。連年來，由于零售行業(yè)競爭日趨劇烈、企頤魅債務(wù)承擔(dān)極重、策劃機(jī)制不公道，到2004年尾哈一百已經(jīng)資不抵債，哈爾濱市道里區(qū)當(dāng)局抉擇對哈一百舉辦重組。哈爾濱市道里區(qū)當(dāng)局與大商團(tuán)體簽定了資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，大商團(tuán)體出資3.1億元購買了哈一百主營業(yè)樓房產(chǎn)及其相關(guān)資產(chǎn)，個(gè)中主營業(yè)樓房產(chǎn)修建面積77,195.89平方米，地下停車場5,380平方米，位于哈爾濱市道里區(qū)石頭道街118號。大商團(tuán)體以收購的哈一百主營業(yè)樓房產(chǎn)及其相關(guān)資產(chǎn)從頭設(shè)立了新公司哈爾濱市第一百貨股份有限公司（以下稱"新哈一百"），并從頭舉辦了裝修改革，定位為高等百貨商品的策劃店。
新哈一百位于哈爾濱市的富貴地帶，該區(qū)域?yàn)楣�爾濱市的商業(yè)中心，大商股份收購新哈一百將為上市公司帶來精采的投資回報(bào)。新哈一百將于2006年10月開始營業(yè)，估量將來每年發(fā)生銷售收入20億元，帶來利潤總額5000萬元。大商股份收購新哈一百有利于增強(qiáng)大商股份在哈爾濱商業(yè)市場的影響，有利于大商股份在哈爾濱市場的進(jìn)一步成長。同時(shí)收購新哈一百將穩(wěn)固大商股份在東北區(qū)域的絕對領(lǐng)先職位，完善東北百貨店肆收集，形陳局限經(jīng)濟(jì)效益，為大商股份向華北市場以致世界其余市場的成長奠定穩(wěn)固的基本。
（2）大連阛阓北樓房產(chǎn)
大連阛阓北樓位于中三區(qū)青三街1號，地處大連市最富貴的商業(yè)中心地帶，房產(chǎn)面積27,989.10平方米，市場價(jià)值8000-10000元／平方米。
今朝，大連阛阓北樓為大商股份部屬大連阛阓租賃使用。大連阛阓為大商股份部屬的一家綜合性大型零售阛阓，首要從事食物、副食物、打扮、家電及糊口日用品的銷售，2005年銷售收入7.47億元，利潤總額4,869萬元。
（3）地皮使用權(quán)
公司部屬郭家街客棧位于大連市甘井子區(qū)機(jī)場前街道，地皮面積155,611.2平方米，房產(chǎn)面積45,535.76平方米，今朝，與該客棧位于同一地區(qū)的地皮市場價(jià)值3500元／平方米閣下。
公司部屬倉儲(chǔ)庫大連鹽島庫位于大連灣前鹽村，地皮面積50,000平方米，今朝與該客棧位于同一地區(qū)的地皮市場價(jià)值1500元／平方米閣下。
公司部屬子公司大連宏業(yè)物資儲(chǔ)運(yùn)公司在大連市擁有兩個(gè)客棧，別離位于大連市甘井子區(qū)南關(guān)嶺街道和甘井子區(qū)華北路188號，兩個(gè)客棧的地皮面積別離為85,615.6平方米和14,857.7平方米。今朝，與這兩個(gè)客棧位于同一地區(qū)的地皮市場價(jià)值3500元／平方米閣下。
（4）大連雙興商品城有限公司
大連雙興商品城有限公司是1999年1月經(jīng)大連市人民當(dāng)局核準(zhǔn)，由雙興、興業(yè)和果品三個(gè)批發(fā)市場歸并改組設(shè)立的有限公司。該公司注冊成本24,011萬元，個(gè)中：大連大商團(tuán)體有限公司出資97,689,619.49元，占40.69%；大連果品團(tuán)體有限責(zé)任公司出資94,350,922.27元，占39.29%；大連渤海團(tuán)體有限公司出資48,065,600.00元，占20.02%。首要策劃領(lǐng)域包羅：蔬菜、生果、土蓄產(chǎn)物、食物、日用百貨、打扮鞋帽、針紡織品、文化用品、水產(chǎn)物、中睬勻。制止今朝，大連果品團(tuán)體有限責(zé)任公司持有的大連雙興商品城有限公司的39.29%的股權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給大商團(tuán)體，相關(guān)過戶手續(xù)正在治理中。
2005年尾該公司總資產(chǎn)67,552.98萬元，凈資產(chǎn)27,468.65萬元。2005年主營業(yè)務(wù)收入1.49億元，利潤總額1,202.17萬元。
（5）其他資產(chǎn)
大商團(tuán)體是中國最大的零售團(tuán)體之一，為中國百強(qiáng)企業(yè)，擁有大量資產(chǎn)，2005年尾公司歸并報(bào)表總資產(chǎn)87.14億元。百聯(lián)團(tuán)體及物資團(tuán)體投入大商國際的資金均形成了相應(yīng)的資產(chǎn)，沒有用于其他理財(cái)業(yè)務(wù)，上述投資及此前投資形成的資產(chǎn)若舉辦重組仍然具有抵押可能融資的可行性。
鑒于公司部分資產(chǎn)與大商股份存在著親近的接洽，公司理睬，如上市公司擬舉辦證券市場融資，公司將優(yōu)先植入其優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)。詳細(xì)大商股份可以舉辦的融資方法為：向機(jī)構(gòu)投資者定向刊行，公司理睬，如大商股份采納定向刊行方法，公司將注入其成長的商業(yè)類優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，其所獲資金可辦理公司資金需求；定向增發(fā)及資產(chǎn)認(rèn)購，公司理睬注入優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，由此得到的股份雖不能轉(zhuǎn)讓，但公司在保持對大商股份節(jié)制權(quán)的基本上得到了其他可以支配的大商股份的股份，該等股份的質(zhì)押不影響公司的節(jié)制職位。
3、銀行信貸資金
公司一直享有精采的銀行諾言，這首要?dú)w因于公司擁有大商股份的股權(quán)，在大商股份節(jié)制權(quán)轉(zhuǎn)移給百聯(lián)團(tuán)體及物資團(tuán)體后，并未影響公司的銀行諾言。本次收購若是順?biāo)焱瓿桑�并且大商股份股�?quán)分置改良順?biāo)焱瓿桑�鑒于大商股份卓越的市場示意，公司擁有的節(jié)制權(quán)股份將使公司的銀行貸款融資實(shí)際可行。依據(jù)大商股份的市值計(jì)較，公司若是以持有大商股份的股權(quán)舉辦質(zhì)押可得到資金數(shù)額為14億元至18億元。
對付公司前述可以作為選擇的上市資產(chǎn)，包羅股權(quán)、地皮使用權(quán)、房產(chǎn)以及其他資產(chǎn)，也可以以其作為抵押或質(zhì)押物，向銀行申請貸款融資，也是公司籌集資金來歷的一個(gè)可行性選擇。
2005年尾，大商團(tuán)體的資產(chǎn)負(fù)債率46.05%，通過債權(quán)融資具有可行性。
4、現(xiàn)有貨幣資金及應(yīng)收津貼金錢
2005年尾公司歸并報(bào)表貨幣資金余額為1,145,859,892.73元，策劃性現(xiàn)金流量凈額679,184,581.01元。
公司理睬將使用現(xiàn)有貨幣資金償付上述收購金錢，如公司得到津貼金錢將用于償還收購金錢。
5、本次收購與大商股份股權(quán)分置改良
由于本次收購是在大商股份舉辦股權(quán)分置改良的情形下告竣的，大商團(tuán)體獨(dú)立承擔(dān)股權(quán)分置改良本錢，百聯(lián)團(tuán)體及物資團(tuán)體與大商團(tuán)體簽訂了分期付出收購款的備忘錄，低落了大商團(tuán)體還款壓力，也使大商團(tuán)體有進(jìn)一步的時(shí)刻布置上述各類融資方法，也為大商股份順?biāo)炫e辦股權(quán)分置改良奠定了基本。
如上所述，公司擁有的各項(xiàng)融資手段使公司具有較強(qiáng)的資金付出手段，公司在最壞的情形之下可以通過變賣資產(chǎn)的方法融資，在最好的情形下可以通過大商股份證券市場融資公司資產(chǎn)認(rèn)購的方法送還債務(wù)，收購庫存護(hù)膝，可能選擇以上述優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)抵押可能質(zhì)押向銀行貸款融資。由于公司擁有大商股份的節(jié)制權(quán)，并且所持股份沒有舉辦質(zhì)押等權(quán)力限制情形，公司具有足夠的收購資金付出手段。
綜上，大商團(tuán)體以為，公司作出的上述融資布置及條約約定不會(huì)影響大商股份中小股東的好處，公司分期付出收購金錢切合各方條約的約定，同時(shí)，也是在大商股份舉辦股權(quán)分置改良情形下的非凡布置。公司理睬，大商團(tuán)體不會(huì)因上述布置違反公司所作的各項(xiàng)理睬。
第七節(jié) 收購目的及后續(xù)打算
一、收購的目的
通過本次收購，理順上市公司股權(quán)干系，為大商股份實(shí)行股權(quán)分置改良奠定基本，做大做強(qiáng)大商團(tuán)體。
二、繼續(xù)持有和購買大商股份股份的打算
本公司沒有繼續(xù)購買大商股份股份的打算，并理睬一年內(nèi)差池外轉(zhuǎn)讓本公司直接持有的和通過大商國際持有的大商股份的股份，但不包羅大商股份股權(quán)分置改良實(shí)行時(shí)大商國際向暢通股東直接付出的股份對價(jià)。
三、本公司沒有改變大商股份主營業(yè)務(wù)可能對主營業(yè)務(wù)做出重大調(diào)解的打算
本公司沒有改變大商股份主營業(yè)務(wù)可能對主營業(yè)務(wù)做出重大調(diào)解的打算。
四、上市公司資產(chǎn)處理打算
本公司理睬，在大商股份股權(quán)分置改良相關(guān)股東集會(huì)會(huì)議召開之前，向大商股份送還本公司對大商股份的資金占用141,357,142.86元。
☆ 除此以外，本公司沒有對大商股份的重大資產(chǎn)、負(fù)債舉辦處理可能采納其他類似的重大決定的打算。
五、上市公司的董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管職員的調(diào)解打算
本公司暫沒有推薦新的董事、監(jiān)事及司理人選的打算，此后本公司若有改變大商股份董事、監(jiān)事及司理人選的打算，將嚴(yán)格根據(jù)《公司法》、中國證監(jiān)會(huì)《上市公司管理準(zhǔn)則》以及《大商團(tuán)體股份有限公司章程》規(guī)定的上市公司決定措施提交大商股份決定機(jī)構(gòu)審議通過后付諸實(shí)行。
本公司與大商股份其他股東之間就董事、監(jiān)事、高級打點(diǎn)職員的任免不存在任何條約可能默契。
六、上市公司的組織結(jié)構(gòu)重大調(diào)解打算
本公司沒有對大商股份的組織結(jié)構(gòu)做出重大調(diào)解的打算。
七、上市公司章程修改打算
本次收購?fù)瓿珊鬀]有修改大商股份公司章程的布置。
八、與上市公司其他股東之間的布置
除本陳訴書披露的內(nèi)容外，本公司與其他股東之間就大商股份其他股份、資產(chǎn)、負(fù)債可能業(yè)務(wù)不存在任何條約可能布置。
九、其他對上市公司有重大影響的打算
除上述外，本公司不存在其他對大商股份有重大影響的打算。
第八節(jié) 對上市公司的影響說明
一、關(guān)于"五分隔"
本次收購?fù)瓿珊螅�本公司將成為大商股份的現(xiàn)實(shí)節(jié)制人，將嚴(yán)格根據(jù)相關(guān)法令禮貌及大商股份公司章程的規(guī)定，行使股東權(quán)力和推行相應(yīng)義務(wù)。依據(jù)大商團(tuán)體出具的《大連大商團(tuán)體有限公司關(guān)于與大商團(tuán)體股份有限公司"五分隔"的理睬函》，在本次收購?fù)瓿珊蟠笊虉F(tuán)體將擔(dān)保與大商股份做到職員獨(dú)立、資產(chǎn)獨(dú)立完整、業(yè)務(wù)獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立。詳細(xì)理睬如下：
本次收購?fù)瓿珊螅�本公司將通過大商國際成為大商股份控股股東，本公司將按照國度有關(guān)法令、禮貌和規(guī)章的要求，進(jìn)一步完善大商股份的公司管理結(jié)構(gòu)。本公司出具了理睬函，擔(dān)保在本次收購?fù)瓿珊笈c大商股份做到機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立、職員獨(dú)立、資產(chǎn)獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立。
1、機(jī)構(gòu)獨(dú)立
在機(jī)構(gòu)獨(dú)立方面，大商股份成立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，形成了一套較為科學(xué)的法人管理結(jié)構(gòu)，擔(dān)保大商股份的股東大會(huì)、董事會(huì)、獨(dú)立董事、總裁等依照法令、禮貌和公司章程獨(dú)立行使權(quán)柄；并依法設(shè)有獨(dú)立的勞動(dòng)人事部門，在勞動(dòng)用工、薪酬分配、人事制度等方面與大商團(tuán)體及關(guān)聯(lián)企業(yè)之間將不會(huì)存在交織和上下級干系；大商股份具有完全獨(dú)立的辦公機(jī)構(gòu)與出產(chǎn)策劃場所，不存在與大商團(tuán)體殽雜策劃、合署辦公的情形。
本次收購?fù)瓿珊螅�大商團(tuán)體暫無對大商股份的組織結(jié)構(gòu)做出重大調(diào)解的打算。
2、業(yè)務(wù)獨(dú)立
在業(yè)務(wù)獨(dú)立方面，大商股份具有獨(dú)立、完整的業(yè)務(wù)流程及自主策劃的手段，大商股份的各項(xiàng)業(yè)務(wù)決定均系獨(dú)立作出，與各股東完全分隔。
本次收購?fù)瓿珊螅�大商股份具備�?dú)立的獨(dú)立策劃手段，在采購、出產(chǎn)、銷售、常識產(chǎn)權(quán)等方面保持獨(dú)立。本次收購?fù)瓿珊螅�大商團(tuán)體無改變大商股份主營業(yè)務(wù)可能對主營業(yè)務(wù)做出重大調(diào)解的打算。擔(dān)保大商股份擁有獨(dú)立開展策劃勾當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)、職員、天資和手段，具有面向市場自主策劃的手段。
3、資產(chǎn)獨(dú)立
截至2005 年尾，公司存在的資金占用是大連大商團(tuán)體有限公司141,357,142.86元。該筆金錢是由于2005年9 月公司與重生公司株式會(huì)社邁凱樂、大連大商團(tuán)體有限公司等當(dāng)事各方簽署《關(guān)于變換轉(zhuǎn)讓條約的協(xié)議書》，導(dǎo)致大連國際商貿(mào)大廈有限公司股權(quán)、債權(quán)產(chǎn)生變換，客觀上形成的國貿(mào)大廈應(yīng)收大連大商團(tuán)體有限公司往來金錢余額141,357,142.86元。此筆金錢大連大商團(tuán)體有限公司將于本次股權(quán)分置改良相關(guān)股東集會(huì)會(huì)議召開之前以現(xiàn)金方法所有送還完畢。
4、職員獨(dú)立
大商股份遵守了中國證監(jiān)會(huì)、上交所等有關(guān)法令、禮貌、規(guī)章關(guān)于董事、監(jiān)事和高級打點(diǎn)職員的任職情形規(guī)定。大商股份總裁、副總裁、總管帳師、董事會(huì)秘書等高管職員未在團(tuán)體公司兼任職務(wù)。大商股份總裁、副總裁、總管帳師、董事會(huì)秘書等高管職員均在大商股份領(lǐng)取薪酬。
本次收購?fù)瓿珊螅�大商團(tuán)體沒有推薦新的董事、監(jiān)事及司理人選的打算，此后大商團(tuán)體若有改變大商股份董事、監(jiān)事及司理人選的打算，將嚴(yán)格根據(jù)《公司法》、中國證監(jiān)會(huì)《上市公司管理準(zhǔn)則》以及《大商團(tuán)體股份有限公司章程》規(guī)定的上市公司決定措施提交大商股份決定機(jī)構(gòu)審議通過后付諸實(shí)行。
5、財(cái)務(wù)獨(dú)立
大商股份設(shè)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門和專職的財(cái)務(wù)職員，成立獨(dú)立的管帳核算體系和財(cái)務(wù)打點(diǎn)制度；開有獨(dú)立的銀行賬戶，并依法獨(dú)立推行納稅義務(wù)；資金使用自由，不受控股股東過問。本次收購?fù)瓿珊螅�本公司無意改變這一狀況，擔(dān)保大商股份的財(cái)務(wù)獨(dú)立性。
二、關(guān)于關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)
本公司及本公司的控股子公司與上市公司一連產(chǎn)生銷售貨品、采購貨品、租賃包管等關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)。上述關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)均為本公司與大商股份正常策劃下產(chǎn)生的，買賣業(yè)務(wù)價(jià)值根據(jù)市場價(jià)值擬定，需要推行相關(guān)措施的，均根據(jù)大商股份關(guān)于關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)的措施舉辦。
為了鐫汰并類型大商團(tuán)體與大商股份未來大概發(fā)生的關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)，確保大商股份全體股東好處不受侵害，大商團(tuán)體出具了《大連大商團(tuán)體有限公司關(guān)于與大商團(tuán)體股份有限公司類型關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)的理睬函》，詳細(xì)理睬如下：
在完本錢次收購后，本公司將盡大概鐫汰和類型與大商股份及其控股子公司之間的關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)；對付無法停止可能有公道原因而產(chǎn)生的關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)，本公司將一律遵循等價(jià)、有償、公一買賣業(yè)務(wù)的原則，并依據(jù)有關(guān)類型性文件及上市公司章程推行正當(dāng)措施并訂立相關(guān)協(xié)議或條約，及時(shí)舉辦信息披露，類型相關(guān)買賣業(yè)務(wù)，擔(dān)保不通過關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)侵害大商股份及其暢通股東的正當(dāng)權(quán)益。
三、關(guān)于同業(yè)競爭
大商團(tuán)體的控股子公司之中，策劃百貨業(yè)務(wù)的有大慶龍鳳阛阓有限責(zé)任公司、大慶乙烯百貨阛阓有限責(zé)任公司、大慶慶莎商城有限責(zé)任公司、大慶新百大購物有限公司、北京天客隆團(tuán)體有限責(zé)任公司。
大慶區(qū)域上述公司策劃局限較小，與大商股份組成必然的同業(yè)競爭，公司理睬當(dāng)大慶區(qū)域上述公司不變策劃后，向大商股份轉(zhuǎn)讓大慶區(qū)域上述公司。
今朝大商股份未在北京區(qū)域策劃百貨業(yè)務(wù)，將來大商股份進(jìn)入北京區(qū)域時(shí)，將會(huì)與北京天客隆團(tuán)體有限責(zé)任公司產(chǎn)生競爭。對此，公司理睬當(dāng)北京天客隆團(tuán)體有限責(zé)任公經(jīng)理順股權(quán)干系后，向大商股份轉(zhuǎn)讓持有的北京天客隆團(tuán)體有限責(zé)任公司股權(quán)。
為了進(jìn)一步鐫汰可能停止同業(yè)競爭，公司作出如下理睬：
對付將來的業(yè)務(wù)成長，在大商股份正當(dāng)有效存續(xù)并保持上市資格，且本次收購根據(jù)現(xiàn)有打算實(shí)行的情形下，大商團(tuán)體將與大商國際以及大商股份起勁就業(yè)務(wù)成長方向舉辦相同，極力停止在大商股份現(xiàn)有首要策劃地區(qū)與其之間組成同業(yè)競爭；并且在大商股份現(xiàn)有首要策劃地區(qū)，如大商團(tuán)體或其部屬公司得到的商業(yè)機(jī)遇與大商股份主營業(yè)務(wù)有競爭或大概有競爭的，大商團(tuán)體將當(dāng)即關(guān)照大商股份，極力將該商業(yè)機(jī)遇給以大商股份，以確保大商股份全體股東好處不受侵害。公司理睬倒霉用對大商股份的節(jié)制干系舉辦侵害大商股份及其他股東好處的策劃勾當(dāng)。
第九節(jié) 收購人的財(cái)務(wù)資料
一、審計(jì)陳訴意見
（一）2005年度審計(jì)陳訴意見
遼天會(huì)內(nèi)審字（2006）608號
審 計(jì) 報(bào) 告
大連大商團(tuán)體有限公司：
我們接管委托，審計(jì)了后附的貴公司2005年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表及歸并資產(chǎn)負(fù)債表、2005年度的利潤表及利潤分配表和歸并利潤表及利潤分配表、2005年度的現(xiàn)金流量表及歸并現(xiàn)金流量表。這些管帳報(bào)表的體例是貴公司打點(diǎn)政府的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)行審計(jì)事變的基本上對這些管帳報(bào)表揭曉意見。
我們根據(jù)中國注冊管帳師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則打算和實(shí)行審計(jì)事變，以公道確信管帳報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)事變包羅在抽查的基本上搜查支持管帳報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評價(jià)打點(diǎn)政府在體例管帳報(bào)表時(shí)回收的管帳政策和作出的重大管帳預(yù)計(jì)，以及評價(jià)管帳報(bào)表的整體反應(yīng)。我們相信，我們的審計(jì)事變?yōu)榻視砸庖娞峁┝斯�道的基本�?br /> 1、全資子公司中興大連商業(yè)大廈其他應(yīng)收款-應(yīng)收大商團(tuán)體100,000,000.00元，現(xiàn)實(shí)系已經(jīng)付出給北京中信公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，該金錢已無法收回。
2、全資子公司中興大連商業(yè)大廈庫存商品盤貨時(shí)發(fā)明足金11,960.70克和鉑金379克已不存在,代價(jià)100萬元，原因?yàn)?003年別離沖抵14個(gè)供應(yīng)商貨款，但手續(xù)至今仍不齊全，財(cái)務(wù)無法舉辦賬務(wù)處理賞罰，故審計(jì)也無法確認(rèn)其真實(shí)性。
3、如附注十.(三).(1).①所述大連市國有資產(chǎn)監(jiān)督打點(diǎn)委員會(huì)以其所持有的大商股份29.50%股權(quán)出資所涉及到國有股股權(quán)過戶事件，已于2005年12月9日在中國證券掛號結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司治理完畢。但由于無法得到大商股份2005年12月9日的策劃狀況，股權(quán)轉(zhuǎn)讓的時(shí)點(diǎn)為2005年12月31日。
4、控股子公司北京天客隆團(tuán)體有限責(zé)任公司，對其所屬被投資企業(yè)北京超市發(fā)連鎖股份有限公司由于股東之間產(chǎn)生糾紛，使其無法對該公司實(shí)行節(jié)制，也無法取得相關(guān)管帳資料，對該部分耐久股權(quán)投資按本錢法核算。
我們以為，除上所述事項(xiàng)外管帳報(bào)表切合企業(yè)管帳準(zhǔn)則和《企業(yè)管帳制度》的有關(guān)規(guī)定，在全部重大方面公允地反應(yīng)了貴公司2005年12月31日的財(cái)務(wù)狀況、2005年度的策劃成就以及現(xiàn)金流量。
遼寧天健管帳師事宜全部限公司 中國注冊管帳師：張立群
中國·沈陽
二○○六年三月二十八日 中國注冊管帳師：張麗敏
（二）2004年度審計(jì)陳訴意見
審 計(jì) 報(bào) 告
內(nèi)審字[2005]188號
大連大商團(tuán)體有限公司：
我們審計(jì)了后附的大連大商團(tuán)體有限公司（以下簡稱貴公司）2004年12月31日母公司及歸并資產(chǎn)負(fù)債表、2004年度母公司及歸并利潤及利潤分配表和現(xiàn)金流量表。這些管帳報(bào)表的體例是貴公司打點(diǎn)政府的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)行審計(jì)措施的基本上對這些管帳報(bào)表揭曉審計(jì)意見。
我們根據(jù)中國注冊管帳師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則打算和實(shí)行審計(jì)事變，以公道確信管帳報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)事變包羅在抽查的基本上搜查支持管帳報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評價(jià)打點(diǎn)政府在體例管帳報(bào)表時(shí)回收的管帳政策和做出的重大管帳預(yù)計(jì)，以及評價(jià)管帳報(bào)表的整體反應(yīng)。我們相信，我們的審計(jì)事變?yōu)榻視砸庖娞峁┝斯�道的基本�?br /> 1．貴公司控股子公司北京天客隆團(tuán)體有限責(zé)任公司，對其所屬被投資企業(yè)北京超市發(fā)連鎖股份有限公司由于股東之間產(chǎn)生糾紛，使其無法對該公司實(shí)行節(jié)制，也無法取得相關(guān)管帳資料，對該部分耐久股權(quán)投資按本錢法核算。
2.本期貴公司及控股子公司大連第二百貨大樓股份有限公司購買了大連天河大廈有限公司部分股權(quán)，使貴公司直接和間接擁有大連天河大廈有限公司100%的股權(quán)。在與原股東簽訂的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中約定，大連天河大廈有限公司現(xiàn)有部分資產(chǎn)由原股東享有，今朝資產(chǎn)交割尚未舉辦完畢。因此本期貴公司對大連天河大廈有限公司耐久股權(quán)投資回收本錢法核算，也未歸并其管帳報(bào)表。
3.如管帳報(bào)表附注第四-(一)項(xiàng)所述，本期貴公司按照評估值以2,199萬元的價(jià)值，將2003年經(jīng)遼寧省國有資產(chǎn)監(jiān)督打點(diǎn)委員會(huì)核準(zhǔn)無償劃撥的盤錦遼河商業(yè)城出售給大商團(tuán)體股份有限公司，貴公司已收到該部分轉(zhuǎn)讓款；另，因各種原因，貴公司正與有關(guān)部門協(xié)商，擬將盤錦遼河商業(yè)城轉(zhuǎn)回遼寧華錦化工團(tuán)體公司。鑒于此，貴公司本期將制止2003年尾對盤錦遼河商業(yè)城的帳務(wù)處理賞罰全額沖回，所得轉(zhuǎn)讓金錢及股權(quán)轉(zhuǎn)讓前的投資收益共23,415,789.37元，暫掛"其他應(yīng)付款"科目，待盤錦遼河商業(yè)城事件辦理后一并處理賞罰。
我們以為，除以上所述事項(xiàng)外上述管帳報(bào)表切合國度頒布的企業(yè)管帳準(zhǔn)則和《商品暢通企業(yè)管帳制度》的規(guī)定，在全部重大方面公允反應(yīng)了貴公司2004年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2004年度的策劃成就和現(xiàn)金流量情形。
另外，本期貴公司根據(jù)大連市國有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改良統(tǒng)一要求，以2004年9月30日為基準(zhǔn)日舉辦了改制審計(jì)和評估，對全部的資產(chǎn)和負(fù)債舉辦了清審核實(shí)，將存在的不良資產(chǎn)計(jì)入到待處理賞罰財(cái)產(chǎn)喪失科目核算，個(gè)中"待處理賞罰活動(dòng)資產(chǎn)喪失"276,856,946.24元，"待處理賞罰耐久投資喪失"1,283,198.68元，"待處理賞罰牢靠資產(chǎn)喪失"56,591,916.14元，合計(jì)334,732,061.06元。今朝該部分待處理賞罰財(cái)產(chǎn)喪失已上報(bào)大連市國有資產(chǎn)監(jiān)督打點(diǎn)委員會(huì)審批。
大連華連管帳師事宜所 中國注冊管帳師：王秀玉
中國 · 大連 中國注冊管帳師：張立云
二OO五年三月十八日
（三）2003年度審計(jì)陳訴意見
審 計(jì) 報(bào) 告
大天會(huì)審字[2004]184號
大連大商團(tuán)體有限公司：
我們審計(jì)了后附的大連大商團(tuán)體有限公司（以下簡稱貴公司）2003年12月31日母公司及歸并資產(chǎn)負(fù)債表、2003年度母公司及歸并利潤及利潤分配表和現(xiàn)金流量表。這些管帳報(bào)表的體例是貴公司打點(diǎn)政府的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)行審計(jì)措施的基本上對這些管帳報(bào)表揭曉審計(jì)意見。
我們根據(jù)中國注冊管帳師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則打算和實(shí)行審計(jì)事變，以公道確信管帳報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)。審計(jì)事變包羅在抽查的基本上搜查支持管帳報(bào)表金額和披露的證據(jù)，評價(jià)打點(diǎn)政府在體例管帳報(bào)表時(shí)回收的管帳政策和做出的重大管帳預(yù)計(jì)，以及評價(jià)管帳報(bào)表的整體反應(yīng)。我們相信，我們的審計(jì)事變?yōu)榻視砸庖娞峁┝斯�道的基本�?br /> 貴公司部屬企業(yè)大連第二百貨大樓有限公司有房產(chǎn)一幢,原價(jià)200.4萬元，已提折舊69.7萬元，由于按市當(dāng)局籌劃統(tǒng)一要求，該項(xiàng)修建物統(tǒng)一拆除，當(dāng)局付給補(bǔ)償費(fèi)900萬元。個(gè)中420萬元未作整理處理賞罰。
貴公司部屬企業(yè)中興大連商業(yè)大廈下列應(yīng)收金錢掛帳多年，大概形成幻魅帳：
1、其他應(yīng)收款中應(yīng)收中信股權(quán)款100,000,000.00元及利錢25,698,952.61元；
2、其他應(yīng)收款中應(yīng)收大連商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)開發(fā)公司包管形成的連帶責(zé)任被執(zhí)行款4,018,160.24元；
3、應(yīng)收帳款中應(yīng)收江蘇淮陰外貿(mào)包裝公司1,895,028.75元，應(yīng)收上海浦東新區(qū)金咪咪制衣公司830,000.00元。
貴公司部屬企業(yè)大連宏業(yè)物資儲(chǔ)運(yùn)公司帳面有下列情形：
1、牢靠資產(chǎn)整理掛帳30,671,670.57元，其他應(yīng)付款掛帳49,200,000.00元，由于該公司部屬大連鋼材現(xiàn)貨買賣業(yè)務(wù)市場與大連運(yùn)達(dá)房地產(chǎn)開發(fā)有限公司簽訂的地段開發(fā)協(xié)議尚未推行完畢，沒有舉辦相應(yīng)帳務(wù)處理賞罰；
2、與中國華融資產(chǎn)打點(diǎn)公司大連辦事處簽訂的債務(wù)重組協(xié)議推行后，因此項(xiàng)貸款轉(zhuǎn)貸而在其他應(yīng)收款中掛帳48,300,000.00元，由于債務(wù)人無力送還，大概形成幻魅帳喪失；
3、其他應(yīng)收款中掛帳的待處理賞罰活動(dòng)資產(chǎn)喪失184,391.72元,今年度仍未處理賞罰。
我們以為，除以上所述事項(xiàng)外上述管帳報(bào)表切合國度頒布的《企業(yè)管帳準(zhǔn)則》和《商品暢通企業(yè)管帳制度》的規(guī)定，在全部重大方面公允反應(yīng)了貴公司2003年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2003年度的策劃成就和現(xiàn)金流量情形。
大連天信管帳師事宜全部限公司 中國注冊管帳師：王振華
中國 · 大連 中國注冊管帳師：萬濤
二OO四年四月十八日
二、最近三年財(cái)務(wù)報(bào)表
（一）資產(chǎn)負(fù)債表
1、2005年和2004年資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng) 目 2005-12-31 2004-12-31
歸并 母公司 歸并 母公司
貨幣資金 1,145,859,892.73 44,694,027.50 803,231,797.64 30,192,358.19
短期投資 - - 　 　
應(yīng)收單據(jù) 950,000.00 - 876,327.27 　
應(yīng)收股利 66,726.07 50,038,630.49 　 40,312,992.31
應(yīng)收利錢 - - 　 　
應(yīng)收賬款 26,053,223.67 1,462,159.20 52,495,518.23 80,689.03
其他應(yīng)收款 573,709,800.28 27,339,734.08 344,422,519.87 285,245,912.49
預(yù)付賬款 128,243,041.23 532,459.95 222,868,881.52 2,273.60
期貨擔(dān)保金 - 　 　 　
應(yīng)收津貼款 105,531.42 - 　 　
應(yīng)收出口退稅 - 　 　 　
存貨 941,067,982.32 10,137,675.10 750,522,929.61 172,100.86
個(gè)中： 原質(zhì)料 20,541,292.66 　6,667,294.75 　
庫存商品（產(chǎn)制品） 873,295,409.34 　 724,558,520.11 　
待攤用度 53,703,434.45 3,473,241.43 45,677,963.02 377,931.04
待處理賞罰活動(dòng)資產(chǎn)凈喪失 84,913,458.48 2,335,963.11 276,856,946.24 2,122,974.33
一年內(nèi)到期的耐久債權(quán)投資 - - 　 　
其他活動(dòng)資產(chǎn) - 256,650,000.00 　 　
活動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,954,673,090.65 396,663,890.86 2,496,952,883.40 358,507,231.85
耐久投資 309,973,048.77 1,226,148,367.07 98,169,640.72 997,608,300.09
個(gè)中：耐久股權(quán)投資 309,973,048.77 1,226,148,367.07 98,149,640.72 997,608,300.09
耐久債權(quán)投資 - - 20,000.00 -
*歸并價(jià)差 　 　 　 　
耐久投資合計(jì) 309,973,048.77 1,226,148,367.07 98,169,640.72 997,608,300.09
牢靠資產(chǎn)原價(jià) 6,341,251,464.33 139,998,366.54 6,252,217,959.00 108,107,813.42
減：累計(jì)折舊 1,188,786,045.47 34,133,756.16 950,430,817.33 17,472,448.93
牢靠資產(chǎn)凈值 5,152,465,418.86 105,864,610.38 5,301,787,141.67 90,635,364.49
減：牢靠資產(chǎn)減值籌備 1,853,654.41 65,138.25 　 -
牢靠資產(chǎn)凈額 5,150,611,764.45 105,799,472.13 5,301,787,141.67 90,635,364.49
工程物資 - - 　 　
在建工程 127,648,425.99 - 140,137,339.80 　
牢靠資產(chǎn)整理 - - 　 -
待處理賞罰牢靠資產(chǎn)凈喪失 55,968,041.49 501,418.10 56,591,916.14 17,199.10
牢靠資產(chǎn)合計(jì) 5,334,228,231.93 106,300,890.23 5,498,516,397.61 90,652,563.59
無形資產(chǎn) 87,870,754.75 1,468,867.28 13,301,928.92 1,576,739.25
個(gè)中：地皮使用權(quán) 79,250,073.73 　 7,009,611.98 　
耐久待攤用度（遞延資產(chǎn)） 26,897,596.94 3,302,067.25 33,818,691.40 3,852,411.79
個(gè)中：牢靠資產(chǎn)修理 　 　 　 　
牢靠資產(chǎn)改善支出 3,302,067.25 　 3,852,411.79 　
其他耐久資產(chǎn) - - 　 　
個(gè)中：特準(zhǔn)儲(chǔ)蓄物資 　 　 　 　
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 114,768,351.69 4,770,934.53 47,120,620.32 5,429,151.04
遞延稅款借項(xiàng) - - 　 　 　 　 　 　
待處理賞罰耐久投資損溢 - 　 1,283,198.68 　
資 產(chǎn) 總 計(jì) 8,713,642,723.04 1,733,884,082.69 8,142,042,740.73 1,452,197,246.57
資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 （續(xù)）
單位：元
項(xiàng) 目 2005-12-31 2004-12-31
歸并 母公司 歸并 母公司
短期借錢 1,380,330,000.00 328,200,000.00 2,334,250,000.00 484,200,000.00
應(yīng)付單據(jù) 218,996,226.93 - 234,640,755.79 -
應(yīng)付賬款 1,471,133,420.27 22,370,779.46 1,258,999,346.77 2,603,397.94
預(yù)收賬款 121,304,433.14 1,679,794.79 49,210,949.98 4,800.00
應(yīng)付人為 6,783,160.59 284,333.03 9,829,214.97 276,582.15
應(yīng)付福利費(fèi) 96,700,416.32 11,953,831.10 87,214,364.66 5,091,793.76
應(yīng)付股利（應(yīng)付利潤） 2,080,695.72 - 2,171,070.78 　
應(yīng)付利錢 - - - -
應(yīng)交稅金 234,471,776.56 　1,742,635.96 110,073,814.53 679,318.87
其他應(yīng)交款 　1,927,068.36 33,046.33 946,974.74 25,173.37
其他應(yīng)付款 1,168,277,614.34 409,792,661.61 1,441,710,882.55 46,838,322.78
預(yù)提用度 　　5,103,465.32 - 2,893,230.77 1,421.86
估量負(fù)債 - - 　 　
遞延收益 - - - -
一年內(nèi)到期的耐久負(fù)債111,074,125.21 - 52,494,715.85 　
其他活動(dòng)負(fù)債 - 22,494,918.07 　 　
活動(dòng)負(fù)債合計(jì) 4,818,182,402.76 798,552,000.35 5,584,435,321.39 539,720,810.73
耐久借錢 341,613,643.65 - 375,729,478.99 -
應(yīng)付債券 - - 　 -
耐久應(yīng)付款 263,280.80 - 359,110.40 -
專項(xiàng)應(yīng)付款 - - 　 -
其他耐久負(fù)債 - - 　 -
個(gè)中：特準(zhǔn)儲(chǔ)蓄基金 　
耐久負(fù)債合計(jì) 341,876,924.45 - 376,088,589.39 -
遞延稅款貸項(xiàng) - - 　 　
負(fù) 債 合 計(jì) 　　5,160,059,327.21 798,552,000.35 5,960,523,910.78 539,720,810.73
*少數(shù)股東權(quán)益 　2,728,498,829.09 - 1,356,384,558.04 　
實(shí)勞績本（股本） 　 188,557,716.85 188,557,716.85 188,557,716.85 188,557,716.85
國度成本 188,557,716.85 188,557,716.85 188,557,716.85 188,557,716.85
集團(tuán)成本 　 　 　 　
法人成本 　 　 　 　
個(gè)中：國有法人成本 　 　 　 　
集團(tuán)法人成本 　 　 　 　
小我私家成本 　 　 　 　
外商成本 　 　 　 　
成本公積 765,181,104.34 765,181,104.34 835,986,635.46 835,986,635.46
盈余公積 59,631,458.88 - 48,007,595.34 -
個(gè)中：法定公益金 19,612,646.09 - 15,738,024.90 -
*未確認(rèn)的投資喪失（以"-"號填列）-110,247,515.59 - -87,342,163.94 -
未分配利潤 -78,038,197.74 -18,406,738.85 -160,075,511.80 -112,067,916.47
個(gè)中：現(xiàn)金股利 　 　 　 　
外幣報(bào)表折算差額 　 　 　 　
全部者權(quán)益小計(jì) 825,084,566.74 935,332,082.34 825,134,271.91 912,476,435.84
減：未處理賞罰資產(chǎn)喪失 　 　 　 　
全部者權(quán)益合計(jì)
剔除未處理賞罰資產(chǎn)喪失后的金額 825,084,566.74 935,332,082.34 825,134,271.91 912,476,435.84
負(fù)債和全部者權(quán)益總計(jì) 8,713,642,723.04 1,733,884,082.69 8,142,042,740.73 1,452,197,246.57
2004年和2003年資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
2003年12月31日 2004年12月31日
科目名稱 母公司 歸并 母公司 歸并
活動(dòng)資產(chǎn)： 　 　 　 　
貨幣資金 12,515,009.20 293,350,823.79 30,192,358.19 803,231,797.64
短期投資 　 1,000,000.00 　 　
應(yīng)收單據(jù) 　 2,413,123.24 　 876,327.27
應(yīng)收股利 30,718,747.32 　 40,312,992.31 　
應(yīng)收利錢 　 　 　 　
應(yīng)收帳款 74,946.66 27,086,738.54 86,489.03 52,501,318.23
其他應(yīng)收款 203,578,899.99 398,103,604.37 296,367,366.85 393,928,792.06
預(yù)付帳款 　 280,374,223.45 2,273.60 222,868,881.52
應(yīng)收津貼款 　 　 　 　
存貨 258,094.22 503,226,682.73 172,100.86 758,955,209.28
待攤用度 　 21,336,721.00 377,931.04 45,677,963.02
一年內(nèi)到期的耐久債權(quán)投資 　 　 　 　
待處理賞罰活動(dòng)資產(chǎn)喪失 　 15,333.50 2,122,974.33 276,856,946.24
活動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 247,145,697.39 1,526,907,250.62 369,634,486.21 2,554,897,235.26
耐久投資： 　 　 　 　
耐久股權(quán)投資 742,487,109.04 123,951,419.45 1,062,048,451.59 115,772,694.71
耐久債權(quán)投資 　 20,000.00 　 20,000.00
耐久投資合計(jì) 742,487,109.04 123,971,419.45 1,062,048,451.59 115,792,694.71
牢靠資產(chǎn)： 　 　 　 　
牢靠資產(chǎn)原價(jià) 109,968,385.51 4,181,551,621.10 108,107,813.42 6,252,217,959.00
減：累計(jì)折舊 16,785,575.40 535,724,998.54 17,472,448.93 950,430,817.33
牢靠資產(chǎn)凈值 93,182,810.11 3,645,826,622.56 90,635,364.49 5,301,787,141.67
牢靠資產(chǎn)整理 　 30,671,670.57 　 　
牢靠資產(chǎn)凈額 93,182,810.11 3,676,498,293.13 90,635,364.49 5,301,787,141.67
待處理賞罰牢靠資產(chǎn)喪失 　 　 17,199.10 56,591,916.14
在建工程 　 283,173,015.81 　 140,137,339.80
牢靠資產(chǎn)合計(jì) 93,182,810.11 3,959,671,308.94 90,652,563.59 5,498,516,397.61
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)： 　 　 　 　
無形資產(chǎn) 1,669,008.14 35,499,384.32 1,576,739.25 13,301,928.92
耐久待攤用度 4,402,756.33 11,253,929.57 3,852,411.79 33,818,691.40
其他耐久資產(chǎn) 　 　 　 　
無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計(jì) 6,071,764.47 46,753,313.89 5,429,151.04 47,120,620.32 　 　 　 　
遞延稅項(xiàng)： 　 　 　 　
待處理賞罰耐久投資喪失 　 1,283,198.68
資產(chǎn)合計(jì) 1,088,887,381.01 5,657,303,292.90 1,527,764,652.43 8,217,610,146.58
2003年12月31日 2004年12月31日
科目名稱 母公司 歸并 母公司 歸并
活動(dòng)負(fù)債： 　 　 　 　
短期借錢 484,200,000.00 1,890,300,000.00 484,200,000.00 2,334,250,000.00
應(yīng)付單據(jù) 　 347,993,115.43 　 234,640,755.79
應(yīng)付帳款 3,277,185.40 787,223,066.55 2,603,397.94 1,258,999,346.77
預(yù)收帳款 22,028.35 29,840,724.40 4,800.00 49,210,949.98
應(yīng)付人為 276,582.15 14,259,270.14 276,582.15 9,829,214.97
應(yīng)付福利費(fèi) 4,659,017.19 63,258,087.48 5,091,793.76 87,214,364.66
應(yīng)付股利 　 6,055,624.77 　 2,171,070.78
應(yīng)交稅金 2,880,431.39 17,204,481.89 679,318.87 110,073,814.53
其他應(yīng)交款 106,309.88 412,684.26 25,173.37 946,974.74
其他應(yīng)付款 60,051,107.87 936,768,024.27 46,838,322.78 1,441,710,882.55
預(yù)提用度 79,623.00 1,783,980.77 1,421.86 2,893,230.77
估量負(fù)債 　 　 　 　
一年內(nèi)到期的耐久負(fù)債 　 　 52,494,715.85
其他活動(dòng)負(fù)債 　 　 　 　
活動(dòng)負(fù)債合計(jì) 555,552,285.23 4,095,099,059.96 539,720,810.73 5,584,435,321.39
耐久負(fù)債： 　 　 　 　
耐久借錢 　 4,750,000.00 　 375,729,478.99
應(yīng)付債券 　 　 　 　
耐久應(yīng)付款 　 315,631.18 　 359,110.40
專項(xiàng)應(yīng)付款 　 　 　 　
其他耐久負(fù)債 　 　 　 　
耐久負(fù)債合計(jì) 　 5,065,631.18 　 376,088,589.39
遞延稅項(xiàng)： 　 　 　 　
遞延稅項(xiàng)貸項(xiàng) 　　 　
☆ 負(fù)債合計(jì) 555,552,285.23 4,100,164,691.14 539,720,810.73 5,960,523,910.78
少數(shù)股東權(quán)益 　 1,046,976,076.42 　 1,356,384,558.04
全部者權(quán)益： 　 　 　 　
實(shí)勞績本 188,557,716.85 188,557,716.85 188,557,716.85 188,557,716.85
成本公積 473,080,210.86 473,080,210.86 835,986,635.46 835,986,635.46
盈余公積 　 　 　 　
個(gè)中：法定公益金 　 　 　 　
未分配利潤 -128,302,831.93 -128,302,831.93 -36,500,510.61 -36,500,510.61
未確認(rèn)投資喪失 　 -23,172,570.44 　 -87,342,163.94
擬分配現(xiàn)金股利 　 　
全部者權(quán)益合計(jì) 533,335,095.78 510,162,525.34 988,043,841.70 900,701,677.76
負(fù)債及權(quán)益總計(jì) 1,088,887,381.01 5,657,303,292.90 1,527,764,652.43 8,217,610,146.58
（二）利潤及利潤分配表
1、2005年度和2004年度利潤及利潤分配表
單位：元
項(xiàng) 目 2005年度 2004年度
歸并 母公司 歸并 母公司
一、主營業(yè)務(wù)收入 9,797,957,573.61 191,583,435.20 7,095,860,453.39 33,153,406.71
個(gè)中：出口產(chǎn)物（商品）銷售收入 　 　 　 　
入口產(chǎn)物（商品）銷售收入 　 　 　 　
減：折扣與折讓 　 　 　 　
二、主營業(yè)務(wù)收入凈額 9,797,957,573.61 191,583,435.20 7,095,860,453.39 33,153,406.71
減：（一）主營業(yè)務(wù)本錢 8,305,567,420.17 161,340,277.90 6,023,106,032.35 31,634,637.36
個(gè)中：出口產(chǎn)物（商品）銷售本錢 　 　 　 　
（二）主營業(yè)務(wù)稅金及附加 46,939,503.30 1,127,578.62 35,838,102.80 39,837.24
（三）策劃用度 　 　 　 　
（四）其他 　 　 　 　
加：（一）遞延收益 　 　 　 　
（二）代購代銷收入 　 　 　 　
（三）其他 　 　 　 　
三、主營業(yè)務(wù)利潤（吃虧以"－"號填列） 1,445,450,650.14 29,115,578.68 1,036,916,318.24 1,478,932.11
加：其他業(yè)務(wù)利潤（吃虧以"－"號填列） 684,072,387.57 11,597,731.61 497,815,088.93 13,294,355.75
減：（一）營業(yè)用度 348,344,685.26 18,043,628.27 295,721,348.91 4,320,520.83
（二）打點(diǎn)用度 1,236,411,156.87 27,640,591.96 933,447,444.45 18,796,521.27
（三）財(cái)務(wù)用度 112,628,058.23 -8,884,415.29 133,277,743.42 9,697,384.10
個(gè)中：利錢支出 128,484,463.70 928,739.18 139,977,461.09 9,725,108.84
利錢收入 18,038,598.69 9,929,054.47 12,867,000.70 319,354.35
匯兌凈喪失（匯兌凈收益以"-"號填列） 　 　 　 　
（四）其他 　 　 　 　
四、營業(yè)利潤（吃虧以"－"號填列） 432,139,137.35 3,913,505.35 172,284,870.39 -18,041,138.34
加：（一）投資收益（喪失以"－"號填列） -10,459,711.49 92,068,343.80 -16,052,258.98 43,001,128.20
（二）期貨收益 　 　 　 　
（三）津貼收入 7,119,700.00 - 159,687.92 　
個(gè)中：津貼前吃虧的企業(yè)津貼收入 　 　 　 　
（四）營業(yè)外收入 16,098,990.17 159,536.65 53,179,866.62 2,612,397.33
個(gè)中：處理牢靠資產(chǎn)凈收益 8,987,651.77 　 43,408,309.92 　
非貨幣性買賣業(yè)務(wù)收益 　 　 　 　
出售無形資產(chǎn)收益 　 　 　 　
罰款凈收入 2,208,652.75 　 1,775,855.25 　
（五）其他 　 　 　 　
個(gè)中:用以前年度含量人為結(jié)余補(bǔ)充利潤 　 　 　 　
減：（一）營業(yè)外支出 33,225,783.27 220,243.00 13,807,226.74 292,807.68
個(gè)中：處理牢靠資產(chǎn)凈喪失 19,894,983.45 　 7,315,370.02 　
出售無形資產(chǎn)喪失 　 　 　 　
罰款支出 2,907,129.95 　 　 　
捐贈(zèng)支出 446,400.00 　 4,025,200.00 　
（二）其他支出 　 　 　 　
個(gè)中：結(jié)轉(zhuǎn)的含量人為包干結(jié)余 　 　 　 　
五、利潤總額（吃虧總額以"－"號填列） 411,672,332.76 95,921,142.80 195,764,939.21 27,279,579.51
減：所得稅 141,938,644.53 2,259,965.18 95,801,396.48 　
* 少數(shù)股東損益 191,351,908.76 - 111,328,516.16 　
* 未確認(rèn)的投資喪失 -15,279,398.15 - -38,644,552.94 　
六、凈利潤（凈吃虧以"－"號填列） 93,661,177.62 93,661,177.62 27,279,579.51 27,279,579.51
加：（一）年頭未分配利潤 -160,075,511.80 -112,067,916.47 -187,355,091.31 -139,347,495.98
（二）盈余公積補(bǔ)虧 　 　 　 　
（三）其他調(diào)解身分 　 　 　 　
七、可供分配的利潤 -66,414,334.18 -18,406,738.85 -160,075,511.80 -112,067,916.47
減：（一）提取法定盈余公積 7,749,242.37 - 　 　
（二）提取法定公益金 3,874,621.19 - 　 　
（三）提取職工嘉獎(jiǎng)及福利基金 - - 　 　
（四）提取儲(chǔ)蓄基金 - - 　 　
（五）提取企業(yè)成長基金 - - 　 　
（六）利潤償還投資 - - 　 　
（七）增補(bǔ)活動(dòng)成本 　 　 　 　
（八）單項(xiàng)留用的利潤 　 　 　 　
（九）其他 　 　 　 　
八、可供投資者分配的利潤 -78,038,197.74 -18,406,738.85 -160,075,511.80 -112,067,916.47
減：（一）應(yīng)付優(yōu)先股股利 - - 　 　
（二）提取恣意盈余公積 - - 　 　
（三）應(yīng)付平凡股股利(應(yīng)付利潤) - - 　 　
（四）轉(zhuǎn)作成本（股本）的平凡股股利 - - 　 　
（五）其他 　 　 　 　
九、未分配利潤 -78,038,197.74 -18,406,738.85 -160,075,511.80 -112,067,916.47
2、2004年度及2003年利潤及利潤分配表
單位：元
項(xiàng)目 2003年度 2004年度
母公司 歸并 母公司 歸并
一、主營業(yè)務(wù)收入 54,046,456.80 5,638,205,183.31 33,153,406.71 7,095,860,453.39
減：主營業(yè)務(wù)本錢 51,818,890.37 4,849,832,742.64 31,634,637.36 6,023,106,032.35
主營業(yè)務(wù)稅金及附加 10,559.32 24,411,222.01 39,837.24 35,838,102.80
二、主營業(yè)務(wù)利潤 2,217,007.11 763,961,218.66 1,478,932.11 1,036,916,318.24
加：其他業(yè)務(wù)利潤 4,834,329.78 335,590,861.03 13,294,355.75 497,815,088.93
減：營業(yè)用度 7,833,392.95 240,732,400.34 4,320,520.83 295,721,348.91
打點(diǎn)用度 30,813,351.60 669,604,037.27 18,790,721.27 886,624,546.95
財(cái)務(wù)用度 19,215,173.53 100,448,955.00 9,697,384.10 133,277,743.42
三、營業(yè)利潤 -50,810,581.19 88,766,687.08 -18,035,338.34 219,107,767.89
加：投資收益 3,773,149.94 -11,862,731.41 107,518,070.01 1,647,585.33
津貼收入 　 727,322.00 　 159,687.92
營業(yè)外收入 32,530,338.71 38,535,970.10 2,612,397.33 53,179,866.62
減：營業(yè)外支出 4,642,628.22 41,348,212.45 292,807.68 13,807,226.74
四、利潤總額 -19,149,720.76 74,819,035.32 91,802,321.32 260,287,681.02
減：所得稅 　 68,856,316.77 　 95,801,396.48
少數(shù)股東收益 　 51,113,955.68 　 111,328,516.16
加：未確認(rèn)的投資喪失 26,001,516.37 　 38,644,552.94
五、凈利潤 -19,149,720.76 -19,149,720.76 91,802,321.32 91,802,321.32
加：年頭未分配利潤 -109,153,111.17 -109,153,111.17 -128,302,831.93 -128,302,831.93
六、可供分配的利潤 -128,302,831.93 -128,302,831.93 -36,500,510.61 -36,500,510.61
減：提取法定盈余公積 　 　 　 　
提取法定公益金 　 　 　 　
提取職工嘉獎(jiǎng)及福利基金 　 　 　 　
七、可供股東分配的利潤 -128,302,831.93 -128,302,831.93 -36,500,510.61 -36,500,510.61
減：應(yīng)付優(yōu)先股股利 　 　 　 　
提取恣意盈余公積 　 　 　 　
應(yīng)付平凡股股利 　 　 　 　
轉(zhuǎn)作股本的平凡股股利 　 　 　 　
八、未分配利潤 -128,302,831.93 -128,302,831.93 -36,500,510.61 -36,500,510.61
（三）現(xiàn)金流量表
1、2005年度現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng) 目 2005年度
歸并 母公司
一、策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量： 　 　
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 11,627,270,835.54 226,339,353.55
收到的稅費(fèi)返還 11,368,210.79 -
收到的其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,560,608,556.84 145,749,570.84
現(xiàn)金流入小計(jì) 13,199,247,603.17 372,088,924.39
購買商品、接管勞務(wù)付出的現(xiàn)金 9,604,923,365.56 183,559,947.38
付出給職工以及為職工付出的現(xiàn)金 524,283,954.09 25,154,521.24
付出的各項(xiàng)稅費(fèi) 511,337,068.33 10,290,020.19
付出的其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 1,879,518,634.18 13,502,228.60
現(xiàn)金流出小計(jì) 12,520,063,022.16 232,549,790.92
策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 679,184,581.01 139,539,133.47
二、投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量： 　 　
收回投資所收到的現(xiàn)金 515,100.00 -
個(gè)中：出售子公司所收到的現(xiàn)金 　 　
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 1,076,557.50 683,500.50
處理牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
耐久資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 58,992,932.01 1,000,000.00
收到的其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 - 31,706,329.52
現(xiàn)金流入小計(jì) 60,584,589.51 33,389,830.02
購建牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其
他耐久資產(chǎn)所付出的現(xiàn)金 405,772,546.06 1,498,555.00
投資所付出的現(xiàn)金 1,000,000.00 -
個(gè)中：購買子公司所付出的現(xiàn)金 - -
付出的其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 31,048,025.98 -
現(xiàn)金流出小計(jì) 437,820,572.04 1,498,555.00
投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 -377,235,982.53 31,891,275.02
三、籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量： 　 　
接收投資所收到的現(xiàn)金 970,050,000.00 -
借錢所收到的現(xiàn)金 709,360,000.00 -
收到的其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流入小計(jì) 1,679,410,000.00 -
送還債務(wù)所付出的現(xiàn)金 1,511,860,000.00 156,000,000.00
分配股利、利潤或償付利錢所付出的現(xiàn)金104,916,356.95 928,739.18
付出的其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 21,700,768.00 -
現(xiàn)金流出小計(jì) 1,638,477,124.95 156,928,739.18
籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 40,932,875.05 -156,928,739.18
四、匯率改觀對現(xiàn)金的影響 -253,378.44 　
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 342,628,095.09 14,501,669.31
增補(bǔ)資料： 　 　
一、將凈利潤調(diào)理為策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流量： 　 　
凈利潤 93,661,177.62 93,661,177.62
加：*少數(shù)股東損益 191,351,908.76 -
減：*未確認(rèn)的投資喪失 15,279,398.15 -
加：計(jì)提的資產(chǎn)減值籌備 29,641,325.18 343,865.60
牢靠資產(chǎn)折舊 260,141,388.90 3,955,016.32
無形資產(chǎn)攤銷 1,461,201.56 110,271.97
耐久待攤用度攤銷 15,693,094.85 831,024.54
待攤用度鐫汰（減：增加） 12,046,664.87 263,230.32
預(yù)提用度增加（減：鐫汰） 2,212,100.17 -
處理牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其
他耐久資產(chǎn)的喪失（減：收益） -7,516,050.40 66,279.91
牢靠資產(chǎn)報(bào)廢喪失 18,967,263.54 -
財(cái)務(wù)用度 113,860,788.34 928,739.18
投資喪失（減:收益） 10,459,711.49 -92,068,343.80
遞延稅款貸項(xiàng)（減:借項(xiàng)） - -
存貨的鐫汰（減:增加） -114,768,207.98 -1,516,009.38
策劃性應(yīng)收項(xiàng)目的鐫汰（減:增加） -1,192,813,745.96 94,699,518.15
策劃性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減:鐫汰） 1,260,065,358.22 38,264,363.04
其他 - -
策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 679,184,581.01 139,539,133.47
二、不涉及現(xiàn)金出入的投資和籌資勾當(dāng)： 　 　
債務(wù)轉(zhuǎn)為成本 - -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入牢靠資產(chǎn) - -
其他 　 　
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情形： 　 　
現(xiàn)金的期末余額 1,145,859,892.73 44,694,027.50
減：現(xiàn)金的期初余額 803,231,797.64 30,192,358.19
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 342,628,095.09 14,501,669.31
2、2004年度現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng) 目 母公司 歸并
一、策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量 　 　
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 58,276,579.98 9,320,357,770.82
收取的稅費(fèi)返還 　 　
收到的其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 22,275,276.27 1,312,909,419.43
現(xiàn)金流入小計(jì) 80,551,856.25 10,633,267,190.25
購買商品、吸收勞務(wù)所付出的現(xiàn)金 20,509,817.89 7,981,137,584.83
付出給職工以及為職工付出的現(xiàn)金 6,726,359.28 456,789,930.38
付出的各項(xiàng)稅費(fèi) 4,167,141.87 396,970,506.19
付出的其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 3,443,543.45 1,238,449,370.29
現(xiàn)金流出小計(jì) 34,846,862.49 10,073,347,391.69
策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 45,704,993.76 559,919,798.56
二、投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量 　 　
收回投資所收到的現(xiàn)金 　 7,942,655.23
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 11,279,488.90 11,348,462.04
處理牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他耐久資產(chǎn) 6,200.00 9,996,422.80
而收回的現(xiàn)金凈額 　 　
收到的其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 　 269,412,737.23
現(xiàn)金流入小計(jì) 11,285,688.90 298,700,277.30
購建牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他耐久資產(chǎn)所付出的現(xiàn)金145,045.08 390,059,507.21
投資所付出的現(xiàn)金 30,492,857.14 57,862,857.14
付出的其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 　 　
現(xiàn)金流出小計(jì) 30,637,902.22 447,922,364.35
投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 -19,352,213.32 -149,222,087.05
三、籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量 　 　
接收投資所收到的現(xiàn)金 　 5,580,000.00
借錢所收到的現(xiàn)金 　 676,034,052.77
收到的其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 　 30,419,859.82
現(xiàn)金流入小計(jì) 　 712,033,912.59
送還債務(wù)所付出的現(xiàn)金 　 323,220,000.00
分配股利、利潤或償付利錢所付出的現(xiàn)金 8,675,431.45 141,949,761.69
付出的其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 　 147,696,803.51
現(xiàn)金流出小計(jì) 8,675,431.45 612,866,565.20
籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 -8,675,431.45 99,167,347.39
四、匯率改觀對現(xiàn)金流量的影響 　 　
匯率改觀對現(xiàn)金的影響額 　 15,914.95
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 17,677,348.99 509,880,973.85
3、2003年度現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 行次 金額
一、策劃勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量： 1
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2 6,897,001,533.87
收到的稅費(fèi)返還 3 12,894,782.36
收到的其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 4 790,382,358.90
策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流入小計(jì) 5 7,700,278,675.13
購買商品、接管勞務(wù)付出的現(xiàn)金 6 5,740,000,207.44
付出給職工以及為職工付出的現(xiàn)金 7 343,705,410.36
付出的各項(xiàng)稅費(fèi) 8 345,521,586.26
付出的其他與策劃勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 9 840,501,568.31
策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流出小計(jì) 10 7,273,061,772.37
策劃勾當(dāng)現(xiàn)金流量凈額 11 427,216,902.76
二、投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量： 12
收回投資所收到的現(xiàn)金 13 16,022,362.88
個(gè)中：出售子公司收到的現(xiàn)金 14
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 15 1,366,400.05
處理牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他耐久資產(chǎn)而收回的現(xiàn)金 16 58,376,717.12
收到的其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 17 321,777.31
投資勾當(dāng)現(xiàn)金流入小計(jì) 18 76,087,257.36
購建牢靠資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他耐久資產(chǎn)所付出的現(xiàn)金 19 620,425,640.19
投資所付出的現(xiàn)金 20 35,382,101.29
個(gè)中：購買子公司收到的現(xiàn)金 21
付出的其他與投資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 22
投資勾當(dāng)現(xiàn)金流出小計(jì) 23 655,807,741.48
投資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 24 -579,720,484.12
三、籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量： 25
接收投資所收到的現(xiàn)金 26 9,100,000.00
個(gè)中：子公司接收少數(shù)股東權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金 27
借錢所收到的現(xiàn)金 28 859,830,000.00
收到的其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 29
籌資勾當(dāng)現(xiàn)金流入小計(jì) 30 868,930,000.00
送還債務(wù)所付出的現(xiàn)金 31 625,084,641.96
分配股利、利潤或償付利錢所付出的現(xiàn)金 32 124,556,407.89
個(gè)中：付出少數(shù)股東的股利 33
付出的其他與籌資勾當(dāng)有關(guān)的現(xiàn)金 34 126,519,355.26
個(gè)中：子公司依法減資付出給少數(shù)股東的現(xiàn)金 35
籌資勾當(dāng)現(xiàn)金流出小計(jì) 36 876,160,405.11
籌資勾當(dāng)發(fā)生的現(xiàn)金流量凈額 37 -7,230,405.11
四、匯率改觀對現(xiàn)金的影響 38
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 39 -159,733,986.47
三、收購人采納的重要管帳政策和2005年度審計(jì)陳訴首要項(xiàng)目注釋（摘自審計(jì)陳訴）
（一）首要管帳政策、管帳預(yù)計(jì)的聲名
1、管帳制度：執(zhí)行《企業(yè)管帳準(zhǔn)則》和《企業(yè)管帳制度》及其增補(bǔ)規(guī)定。
2、管帳年度：自公歷每年1月1日起至12月31日止。
3、記賬本位幣：回收人民幣為記賬本位幣。
4、記賬基本和計(jì)價(jià)原則：以權(quán)責(zé)產(chǎn)生制為原則舉辦管帳核算，以現(xiàn)實(shí)本錢為計(jì)價(jià)基本。
5、外幣業(yè)務(wù)核算要領(lǐng)：對年內(nèi)產(chǎn)生的非本位幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按業(yè)務(wù)產(chǎn)生當(dāng)日中國人民銀行發(fā)布的外匯市場的中間價(jià)（市場匯價(jià)）折合為人民幣記賬。月份終了對貨幣項(xiàng)目中的非本位幣余額根據(jù)當(dāng)日市場匯價(jià)舉辦調(diào)解，其差額，屬于與購建牢靠資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借錢發(fā)生的匯兌損益，根據(jù)借錢用度成本化的原則舉辦處理賞罰；屬于籌建時(shí)代產(chǎn)生的匯兌損益，計(jì)入耐久待攤用度賬項(xiàng)；屬于出產(chǎn)策劃時(shí)代的計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)用度。
6、現(xiàn)金等價(jià)物簡直定標(biāo)準(zhǔn)：對持有的限期短（一般是指從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、活動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、代價(jià)改觀風(fēng)險(xiǎn)很小的投資確以為現(xiàn)金等價(jià)物。
7、短期投資核算要領(lǐng)：
（1）短期投資是指可以或許隨時(shí)變現(xiàn)并且持有時(shí)刻禁絕備高出一年的股票、債券及基金投資，于取得時(shí)以現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生的投資本錢扣除已宣告但尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利錢后計(jì)價(jià)。短期投資持有時(shí)代所收到的股利、利錢等收益除已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的現(xiàn)金股利或利錢外，均直接沖減投資本錢；處理短期投資按所得到的價(jià)款減去短期投資的賬面代價(jià)以及未收到已記入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利錢等后的余額，作為投資收益或喪失，計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）期末短期投資按本錢與時(shí)價(jià)孰低計(jì)量，并按單項(xiàng)投資本錢高于時(shí)價(jià)的差額提取短期投資減價(jià)籌備。
8、委托貸款核算要領(lǐng)
（1）委托金融機(jī)構(gòu)貸出的金錢，按現(xiàn)實(shí)委托貸款的金額入賬。
（2）委托貸款利錢定期計(jì)提，計(jì)入損益；定期計(jì)提的利錢到期不能收回的，遏制計(jì)提利錢，并沖回原已計(jì)提的利錢。
（3）期末按單個(gè)委托貸款本金與可收回金額孰低計(jì)量，可收回金額低于委托貸款本金的差額計(jì)提委托貸款減值籌備。
9、幻魅賬核算要領(lǐng)：
應(yīng)收金錢包羅應(yīng)收賬款及其余應(yīng)收款。公司對大概產(chǎn)生的幻魅賬喪失回收備抵法核算。應(yīng)收金錢以現(xiàn)實(shí)產(chǎn)生額減去幻魅賬籌備后的凈額列示。
（1）幻魅賬喪失的核算要領(lǐng)：
回收賬齡說明法計(jì)提幻魅賬籌備。計(jì)提幻魅賬籌備的領(lǐng)域?yàn)閼?yīng)收賬款和其余應(yīng)收款。
（2）應(yīng)收金錢（包羅應(yīng)收賬款和其余應(yīng)收款）回收賬齡說明法和個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提幻魅賬籌備，提取比譬喻下：
賬 齡 計(jì)提比例
1年以內(nèi) 5%
1 ~ 2年 10%
2 ~ 3年 20%
3 ~ 4年 30%
4 ~ 5年 50%
5年以上 100%
（3）幻魅賬確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
在產(chǎn)生下列情形之一時(shí)，按規(guī)定措施核準(zhǔn)后確以為幻魅賬，沖銷幻魅賬籌備。
債務(wù)人被依法宣告休業(yè)、取消的，取得休業(yè)宣告、注銷工商掛號或吊銷執(zhí)照的證明可能當(dāng)局部門責(zé)令封鎖的文件等有關(guān)資料，在扣除以債務(wù)人清理財(cái)產(chǎn)清償?shù)牟糠趾螅瑢θ圆荒苁栈氐膽?yīng)收金錢，作為幻魅賬喪失；
債務(wù)人衰亡可能依法被宣告失落、衰亡，其財(cái)產(chǎn)可能遺產(chǎn)不敷清償且沒有擔(dān)任人的應(yīng)收金錢，在取得相關(guān)法令文件后，作為幻魅賬喪失；
涉訴的應(yīng)收金錢，已見效的人民法院訊斷書、裁定書鑒定、裁定敗訴的，可能雖然勝訴但因無法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的，作為幻魅賬喪失；
過時(shí)3年的應(yīng)收金錢，具有企業(yè)依法催收探究記錄，并且可以或許確認(rèn)3年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在扣除應(yīng)付該債務(wù)人的各類金錢和有關(guān)責(zé)任職員的抵償后的余額，作為幻魅賬喪失；
過時(shí)3年的應(yīng)收金錢，債務(wù)人在境外及我國香港、澳門、臺(tái)灣區(qū)域的，經(jīng)依法催收仍未收回，且在3年內(nèi)沒有任何業(yè)務(wù)往來的，在取得境外中介機(jī)構(gòu)出具的終止收款意見書，可能取得我國駐外使（領(lǐng)）館商務(wù)機(jī)構(gòu)出具的債務(wù)人避難、休業(yè)證明后，作為幻魅賬喪失。
10、存貨核算要領(lǐng)：
（1）存貨包羅庫存質(zhì)料、低值易耗品、庫存商品。
（2）存貨以取得時(shí)的現(xiàn)實(shí)本錢計(jì)價(jià)，低值易耗品回收五五攤銷法核算，庫存商品的發(fā)出回收先進(jìn)先出法核算。
（3）存貨回收永續(xù)盤存制度。
（4）期末因存貨毀損、所有或部分陳舊過期或銷售價(jià)值低于本錢等原因，使存貨本錢高于可變現(xiàn)凈值的，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的本錢高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取存貨減價(jià)籌備。
11、耐久投資核算要領(lǐng)：
（1）耐久債權(quán)投資：按取得時(shí)的現(xiàn)實(shí)本錢作為初始投資本錢入賬。債券投資的溢價(jià)或折價(jià)在債券存續(xù)時(shí)代內(nèi)，按直線法予以攤銷。債券投資定期計(jì)較應(yīng)收利錢，經(jīng)調(diào)解債券投資溢價(jià)或折價(jià)攤銷額后的金額，確以為當(dāng)期投資收益；債券初始投資本錢中包括的相關(guān)用度，如金額較大的，于債券購入后至債券到期前的時(shí)代內(nèi)在確認(rèn)相關(guān)債券利錢收入時(shí)攤銷，計(jì)入損益；其余債券投資定期計(jì)較應(yīng)收利錢，確以為當(dāng)期投資收益。
（2）耐久股權(quán)投資：按取得時(shí)的現(xiàn)實(shí)本錢作為初始投資本錢入賬。公司對其余單位的投資占該單位有表決權(quán)成本總額不敷20%時(shí)或雖占20%或20%以上，但不具有重大影響，回收本錢法核算；公司對其余單位的投資占該單位有表決權(quán)成本總額20%(含20%)至50%(含50%)或雖不敷20%,但公司對其有重大影響時(shí)，回收權(quán)益法核算；公司對其余單位的投資占該單位有表決權(quán)成本總額50%以上的，或雖投資不敷50%但擁有實(shí)質(zhì)節(jié)制權(quán)的，回收權(quán)益法核算，并歸并管帳報(bào)表。
（3）股權(quán)投資差額：指耐久股權(quán)投資回收權(quán)益法核算時(shí)，初始投資本錢與應(yīng)享有被投資單位全部者權(quán)益份額之間的差額。股權(quán)投資差額別離情形舉辦管帳處理賞罰：初始投資本錢大于應(yīng)享有被投資單位全部者權(quán)益份額的差額，按十年限期攤銷；初始投資本錢小于應(yīng)享有被投資單位全部者權(quán)益份額的差額計(jì)入成本公積。
（4）期末對由于時(shí)價(jià)一連下跌或被投資單位策劃狀況惡化等原因?qū)е履途猛顿Y可收回金額低于其賬面代價(jià)，按單項(xiàng)耐久投資可收回金額低于耐久股權(quán)投資賬面代價(jià)的差額，計(jì)提耐久投資減值籌備。
12、牢靠資產(chǎn)計(jì)價(jià)及其折舊要領(lǐng)：
（1）牢靠資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
①為出產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或策劃打點(diǎn)而持有的；
②使用年限高出一年；
③單位代價(jià)較高。
（2）牢靠資產(chǎn)分為衡宇修建物、呆板裝備、電子裝備、運(yùn)輸裝備等種別。
（3）牢靠資產(chǎn)折舊回收年限均勻法分類計(jì)提，并按牢靠資產(chǎn)類此外原價(jià)、預(yù)計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計(jì)殘值（原價(jià)的5%）確定其年折舊率。
類 別 估量使用年限 折舊率 殘值率
衡宇修建物 20~40年 2.375%~4.75% 5%
呆板裝備 10~20年 4.75%~9.50% 5%
運(yùn)輸裝備 6~10年 9.50%~15.83% 5%
電子裝備 5年 19.00% 5%
家具器具 5年 19.00% 5%
（4）牢靠資產(chǎn)按取得時(shí)的現(xiàn)實(shí)本錢計(jì)價(jià)。融資租入的牢靠資產(chǎn)按租賃開始日租賃資產(chǎn)原賬面代價(jià)與最低租賃付款額的現(xiàn)值中較低者作為入賬代價(jià)。
☆ （5）牢靠資產(chǎn)減值籌備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。判斷牢靠資產(chǎn)是否產(chǎn)生減值，一般思量以下身分：
① 資產(chǎn)的時(shí)價(jià)在當(dāng)期產(chǎn)生較大下跌，其跌幅大大高于因時(shí)刻推移或正常使用而引起的下跌；
② 技能、市場、經(jīng)濟(jì)或法令等企業(yè)環(huán)境，或是資產(chǎn)的營銷市場，在當(dāng)期或近期產(chǎn)生重大變革，并發(fā)生重大影響；
③ 有證據(jù)表白，資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過期或?qū)嶓w破壞（按照牢靠資產(chǎn)打點(diǎn)部門和技能部門出具的技能判定依據(jù)舉辦確認(rèn)）；
④ 牢靠資產(chǎn)估量使用方法產(chǎn)生重大倒霉變革；
⑤ 其余表白牢靠資產(chǎn)的可收回代價(jià)低于牢靠資產(chǎn)賬面代價(jià)的情形。
年尾對牢靠資產(chǎn)逐項(xiàng)舉辦搜查，將可收回金額低于賬面代價(jià)的差額作為牢靠資產(chǎn)減值籌備,并計(jì)入當(dāng)期損益。若是有跡象表白以前時(shí)代據(jù)以計(jì)提牢靠資產(chǎn)減值的各類身分產(chǎn)生變革，使得牢靠資產(chǎn)的可收回金額大于其賬面代價(jià)，則以前時(shí)代已計(jì)提的減值喪失該當(dāng)轉(zhuǎn)回，但轉(zhuǎn)回的金額不高出原已計(jì)提的牢靠資產(chǎn)減值籌備，并計(jì)入當(dāng)期損益。
已計(jì)提減值籌備的牢靠資產(chǎn)，根據(jù)該牢靠資產(chǎn)的賬面代價(jià)以及尚可使用壽命從頭計(jì)較確定折舊率和折舊額；若是已計(jì)提減值籌備的牢靠資產(chǎn)代價(jià)又得以規(guī)復(fù)，根據(jù)牢靠資產(chǎn)代價(jià)規(guī)復(fù)后的賬面代價(jià)，以及尚可使用壽命從頭計(jì)較確定折舊率和折舊額。因牢靠資產(chǎn)減值籌備而調(diào)解牢靠資產(chǎn)折舊額時(shí)，對此前已計(jì)提的累計(jì)折舊不作調(diào)解。
13、在建工程核算要領(lǐng)：
（1）在建工程以現(xiàn)實(shí)本錢計(jì)價(jià)。與在建工程直接相關(guān)的借錢用度，在工程到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)前計(jì)入該項(xiàng)工程本錢。在建工程自到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)作牢靠資產(chǎn)。所制作的牢靠資產(chǎn)已到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未治理竣工決算的，自到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，按照工程預(yù)算、造價(jià)或工程現(xiàn)實(shí)本錢等，按預(yù)計(jì)的代價(jià)轉(zhuǎn)入牢靠資產(chǎn)舉辦核算。待治理了竣工決算手續(xù)后再調(diào)解原估價(jià)和已計(jì)提的折舊。
（2）期末存在下列一項(xiàng)或多少項(xiàng)情形的，按單項(xiàng)資產(chǎn)可收回金額低于其賬面代價(jià)的差額計(jì)提在建工程減值籌備。
① 耐久停建并且估量在將來三年內(nèi)不會(huì)從頭開工的在建工程；
② 所建項(xiàng)目在機(jī)能上，或在技能上已經(jīng)落伍，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)好處具有很大的不確定性；
③ 其余足以證明在建工程已經(jīng)產(chǎn)生減值的氣象。
14、借錢用度的核算要領(lǐng)：
（1）為專項(xiàng)用于購建牢靠資產(chǎn)而產(chǎn)生的借錢用度，在所購建的牢靠資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)前產(chǎn)生的予以成本化，計(jì)入所制作牢靠資產(chǎn)的本錢；在所購建的牢靠資產(chǎn)到達(dá)預(yù)定可使用狀態(tài)后產(chǎn)生的直接計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）屬于活動(dòng)負(fù)債性借錢用度可能雖然屬于耐久借錢性質(zhì)，但不是用于購建牢靠資產(chǎn)的借錢用度，以及為投資而產(chǎn)生的借錢用度，均于產(chǎn)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）籌建時(shí)代產(chǎn)生的借錢用度，先在耐久待攤用度中歸集，待開始正式出產(chǎn)策劃當(dāng)月起一次計(jì)入開始出產(chǎn)策劃當(dāng)月?lián)p益。
15、無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)和攤銷要領(lǐng)：
（1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：無形資產(chǎn)在取得時(shí)按現(xiàn)實(shí)本錢計(jì)價(jià)；其余單位投資轉(zhuǎn)入的無形資產(chǎn)，以評估確認(rèn)或條約約定的代價(jià)記賬。
（2）無形資產(chǎn)的攤銷：無形資產(chǎn)自取適合月起在估量可使用年限內(nèi)分期均勻派銷，計(jì)入損益。若是估量可使用年限高出了相關(guān)條約規(guī)定的受益年限或法令規(guī)定的有效年限，該無形資產(chǎn)的攤銷年限按如下原則確定：
① 條約規(guī)定受益年限但法令沒有規(guī)定有效年限的，按不高出條約規(guī)定的受益年限攤銷；
②條約沒有規(guī)定受益年限但法令規(guī)定有效年限的，按不高出法令規(guī)定的有效年限攤銷；
③條約規(guī)定了受益年限，法令也規(guī)定了有效年限的，按受益年限和有效年限兩者之中較短者攤銷；
④若是條約沒有規(guī)定受益年限，法令也沒有規(guī)定有效年限的，按不高出十年攤銷；
（3）無形資產(chǎn)減值籌備：
按單個(gè)項(xiàng)目計(jì)提無形資產(chǎn)減值籌備，若可收回金額低于其賬面代價(jià)的計(jì)提減值籌備。判斷標(biāo)準(zhǔn)如下：
① 某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其余新技能等所更換，使其締造經(jīng)濟(jì)好處的手段受到重大倒霉影響；
② 某項(xiàng)無形資產(chǎn)的時(shí)價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)規(guī)復(fù)；
③ 某項(xiàng)無形資產(chǎn)已高出法令掩護(hù)限期，但仍然具有部分使用代價(jià)；
④ 其余足以證明某項(xiàng)無形資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)產(chǎn)生了減值的氣象。
16、耐久待攤用度攤銷要領(lǐng)：
（1）耐久待攤用度自產(chǎn)生之日起按估量受益限期均勻派銷。
（2）開辦費(fèi)：除購建牢靠資產(chǎn)以外，全部籌建時(shí)代所產(chǎn)生的用度，先在耐久待攤用度中歸集，于企業(yè)開始出產(chǎn)策劃當(dāng)月一次計(jì)入當(dāng)月的損益。
17、應(yīng)付債券核算要領(lǐng)：應(yīng)付債券按現(xiàn)實(shí)收到金錢入賬。債券溢價(jià)或折價(jià)，在債券的存續(xù)時(shí)代內(nèi)按直線法于計(jì)提利錢時(shí)攤銷，并按借錢用度的原則舉辦處理賞罰。
18、估量負(fù)債
因?qū)ν馓峁┌�管、未決訴訟等事項(xiàng)形成的某些現(xiàn)時(shí)義務(wù)，且該義務(wù)的推行很大概會(huì)導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)好處的流出，在該支出金額可以或許靠得住計(jì)量時(shí)，庫存服裝回收，確以為估量負(fù)債。估量負(fù)債根據(jù)以前年度的相關(guān)履歷以最佳預(yù)計(jì)金額入賬。
19、收入確認(rèn)原則：
（1）商品銷售：本公司已將商品全部權(quán)上的首要風(fēng)險(xiǎn)和酬金轉(zhuǎn)移給買方，公司不再對該商品實(shí)行繼續(xù)打點(diǎn)權(quán)和現(xiàn)實(shí)節(jié)制，與買賣業(yè)務(wù)相關(guān)的收入已經(jīng)收到或取得了收款的證據(jù)，與買賣業(yè)務(wù)相關(guān)的收入和本錢可以或許靠得住的計(jì)量為標(biāo)志，確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
（2）提供勞務(wù)：在勞務(wù)已經(jīng)提供，相關(guān)的本錢可以或許靠得住計(jì)量，且與此相關(guān)的經(jīng)濟(jì)好處可以或許流入公司為標(biāo)志，確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)：讓渡無形資產(chǎn)以及其余非現(xiàn)金資產(chǎn)使用權(quán)而形成的使用費(fèi)收入，按有關(guān)條約、協(xié)議規(guī)定的收費(fèi)時(shí)刻和要領(lǐng)計(jì)較確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。上述收入簡直認(rèn)應(yīng)同時(shí)滿足：
① 與買賣業(yè)務(wù)相關(guān)的好處可以或許流入公司；
② 收入的金額可以或許靠得住地計(jì)量。
20、所得稅的管帳處理賞罰要領(lǐng)：回收應(yīng)付稅款法核算企業(yè)所得稅。
（二）重要管帳政策和管帳預(yù)計(jì)變換以及重大管帳過錯(cuò)矯正的聲名
公司原執(zhí)行《商品暢通企業(yè)管帳制度》，不計(jì)提資產(chǎn)減值籌備，從2005年1月1日開始執(zhí)行《企業(yè)管帳制度》后，別離對短期投資、應(yīng)收金錢、存貨、委托貸款、耐久投資、牢靠資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)提取減值籌備并舉辦追溯調(diào)解。
因管帳政策變換、管帳過錯(cuò)矯正及分公司并賬等原因而追溯調(diào)解相應(yīng)的投資收益導(dǎo)致年頭未分配利潤與上年核定的未分配利潤紛歧致。有關(guān)期初未分配利潤調(diào)解變革的詳細(xì)情形如下：
單 位 差異原因 金額 對母公司影響額 對歸并報(bào)表影響額
大商團(tuán)體大慶讓胡路阛阓 由子公司轉(zhuǎn)為分公司 76,790.32 76,790.32 76,790.32
大商團(tuán)體網(wǎng)點(diǎn)分公司 追溯調(diào)解幻魅賬籌備 -300 -300 -300
大商儲(chǔ)運(yùn)物流配送中心 管帳過錯(cuò)矯正 667.26 667.26 667.26
大連國際國貿(mào)大廈 管帳過錯(cuò)矯正 -17,699,844.31 -17,699,844.31 -17,699,844.31
大商團(tuán)體構(gòu)造 追溯調(diào)解幻魅賬籌備 -11,127,621.62 -11,127,621.62 -11,127,621.62
北京天客隆團(tuán)體有限責(zé)任公司 追溯調(diào)解幻魅賬籌備 -47,664,813.38 -47,664,813.38 -47,664,813.38
大連天河大廈有限公司 追溯調(diào)解幻魅賬籌備 -3,585,577.74 -3,585,577.74 -3,585,577.74
大連第二百貨大樓股份有限公司 追溯調(diào)解幻魅賬籌備 -7,219,861.99 -7,219,861.99 -7,219,861.99
大連雙興商品城有限公司 追溯調(diào)解幻魅賬籌備 10,883,176.78 10,883,176.78 10,883,176.78
大商團(tuán)體收支口 追溯調(diào)解幻魅賬籌備 -852,320.48 -852,320.48 -852,320.48
大連大商礦泉水有限公司 追溯調(diào)解幻魅賬籌備 -1,247.56 -1,247.56 -1,247.56
大慶乙烯百貨阛阓有限責(zé)任公司 追溯調(diào)解幻魅賬籌備 2,698.21 2,698.21 2,698.21
大慶龍鳳阛阓有限責(zé)任公司 追溯調(diào)解幻魅賬籌備 555,531.07 555,531.07 555,531.07
大連宏業(yè)物資儲(chǔ)運(yùn)有限責(zé)任公司 追溯調(diào)解幻魅賬籌備 1,436,751.81 1,436,751.81 1,436,751.81
大慶大樓出租車處事公司 追溯調(diào)解幻魅賬籌備 201,230.76 201,230.76 201,230.76
大連現(xiàn)代房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 追溯調(diào)解幻魅賬籌備 -572,664.98 -572,664.98 -572,664.98
大商團(tuán)體構(gòu)造 各子公司盈余公積未轉(zhuǎn)回 -48,007,595.34 -48,007,595.34
合 計(jì) -123,575,001.19 -75,567,405.85 -123,575,001.19
（三）稅項(xiàng)
1、企業(yè)所得稅：除下列分、子公司外，公司及所屬分子公司的所得稅按33%繳納。
（1）大商股份的控股子公司國貿(mào)大廈系中外合伙企業(yè)，所得稅稅率為33%，按照大連市稅務(wù)局大稅字[1986]8號關(guān)于鼓勵(lì)外商投資免征、減征處所所得稅的相關(guān)規(guī)定免交3%處所所得稅。
（2）大商股份控股子公司本溪商業(yè)大廈所得稅稅率為33%，按照本溪市處所稅務(wù)局平山分局內(nèi)地稅平[2004]2號"關(guān)于對大商團(tuán)體本溪商業(yè)大廈有限公司享受再就業(yè)稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)"的文件，同意自2003年11月1日起至2005年12月31日止減征企業(yè)所得稅30%。
（3）大商股份所屬分公司阜新新瑪特所得稅稅率為33%，按照遼寧省國度稅務(wù)局遼國稅函[2005]534號"遼寧省國度稅務(wù)局關(guān)于大商團(tuán)體阜新新瑪特購物廣場有限公司免征企業(yè)所得稅的批復(fù)"的文件核準(zhǔn)，公司切合吸納下崗失業(yè)職員就業(yè)的有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的規(guī)定，同意免征阜新新瑪特2005年度至2007年度企業(yè)所得稅三年。
（4）大商股份控股子公司撫順東洲超市所得稅稅率為33%，按照撫順市國度稅務(wù)局撫國稅函[2004]326號"撫順市國度稅務(wù)局關(guān)于免征大商團(tuán)體撫順東洲超市有限公司企業(yè)所得稅的批復(fù)"和撫國稅函[2005]190號"撫順市國度稅務(wù)局關(guān)于調(diào)解大商團(tuán)體撫順東洲超市有限公司企業(yè)所得稅減免限期的批復(fù)"的文件核準(zhǔn)，同意免征撫順東洲超市2004年度至2007年度企業(yè)所得稅。
（5）大商股份控股子公司撫順新瑪特所得稅稅率為33%，按照撫順市國度稅務(wù)局撫國稅函[2003]202號"撫順市國度稅務(wù)局關(guān)于大商團(tuán)體撫順新瑪特有限公司減免企業(yè)所得稅的批復(fù)"的文件核準(zhǔn)，同意免征撫順新瑪特2003年2月至2005年度企業(yè)所得稅。
（6）大商股份控股子公司錦州家家廣場所得稅稅率為33%，按照錦州市凌河區(qū)國度稅務(wù)局錦凌國稅字[2005]第18號"減免稅核準(zhǔn)關(guān)照書"的核準(zhǔn)，同意免征錦州家家廣場2005年度企業(yè)所得稅。
（7）大商股份控股子公司香港新瑪有限公司系公司在香港掛號注冊的控股子公司，其所得稅執(zhí)行香港區(qū)域的相關(guān)稅率，稅率為17.5%。
2、流轉(zhuǎn)稅
稅 種 稅 目 稅率
增值稅 商品銷售收入、返利收入 13%、17%
營業(yè)稅 租金收入、倉儲(chǔ)和運(yùn)輸收入、文化娛樂收入 3%、5%、20%
消費(fèi)稅 黃金、白飾物品銷售收入 5%
3、都市維護(hù)建樹稅及教誨費(fèi)附加，別離按當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅、營業(yè)稅和消費(fèi)稅的7%和3%繳納，處所教誨費(fèi)按當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅、營業(yè)稅和消費(fèi)稅的1%繳納，處所文化建樹費(fèi)按文化娛樂業(yè)收入的3%繳納。
4、用度性稅金包羅車船使用稅、地皮使用稅、房產(chǎn)稅、印花稅等，根據(jù)有關(guān)規(guī)定上繳并計(jì)入當(dāng)期用度。
（四）資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
按照大商股份2006年3月7日第五屆第22次董事會(huì)的2005年度利潤分配預(yù)案，提取10%法定盈余公積和5%公益金，以2005年12月31日的公司股本總額293,718,653.00股為基數(shù)，每股按0.30元 (含稅)派發(fā)明金股利，共派發(fā)股利88,115,595.90元。
（五）關(guān)聯(lián)方干系及買賣業(yè)務(wù)
1、存在節(jié)制干系的關(guān)聯(lián)方
序號 關(guān)聯(lián)方企業(yè)名稱 注冊所在 策劃領(lǐng)域 與本企業(yè) 經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、范例 法人代表
1 大連大商自然礦泉水有限公司 大連 礦泉水等飲料制造銷售 子公司 有限責(zé)任 鄭世財(cái)
2 大慶龍鳳阛阓有限責(zé)任公司 大慶 百貨、針織品等銷售 子公司 有限責(zé)任 李玉昆
3 大慶乙烯百貨阛阓有限責(zé)任公司 大慶 百貨、針織品等銷售 子公司 有限責(zé)任 房麗萍
4 大慶新東方衣飾有限公司 大慶 打扮、百貨 子公司 有限責(zé)任 張博
5 大連大唐商貿(mào)成長中心 大連 修建裝飾質(zhì)料銷售貨，兼營金屬成品、五交化 子公司 有限責(zé)任 肖安文
6 中興大連商業(yè)大廈 大連 園地出租百貨銷售等 子公司 有限責(zé)任 王志良
7 大連宏業(yè)物資儲(chǔ)運(yùn)公司 大連 物資儲(chǔ)運(yùn)等 子公司 有限責(zé)任 任喜軍
8 大商團(tuán)體收支口配送中心 大連 商品的收支口業(yè)務(wù)委托署理出口業(yè)務(wù)等； 子公司 有限責(zé)任 牛鋼
9 大連現(xiàn)代房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 大連 房地產(chǎn)開發(fā) 子公司 有限責(zé)任 牛鋼
10 大慶市百大賓館有限公司 大慶 住宿等 子公司 有限責(zé)任 文達(dá)
11 大慶市大樓出租車處事有限公司 大慶 出租車處事等 子公司 有限責(zé)任 鄒彩飛
12 大連青泥洼商業(yè)城有限公司 大連 商業(yè)城內(nèi)的物業(yè)打點(diǎn)及處事 子公司 有限責(zé)任 陳樂德
13 大連第二百貨大樓股份有限公司 大連 百貨、針織品等銷售 子公司 有限責(zé)任 王志良
14 大連天河大廈有限公司 大連 制作、出售、出租寫字間及物業(yè)打點(diǎn) 子公司 有限責(zé)任 王志良
15 大商房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 大連 房地產(chǎn)開發(fā)及銷售 子公司 有限責(zé)任 牛鋼
16 大連雙興商品城有限公司 大連 小商品批發(fā)零售 子公司 有限公司 林道竹
17 北京天客隆團(tuán)體有限責(zé)任公司 北京 百貨、針織品等銷售 子公司 有限責(zé)任 李平山
18 綏芬河天客隆商貿(mào)有限責(zé)任公司 綏芬河 超市 子公司 有限責(zé)任 楊啟瑞
19 唐山天客隆超市 唐山 超市 子公司 有限責(zé)任 楊啟瑞
20 河北天客隆商業(yè)有限公司 河北 超市 子公司 有限責(zé)任 楊啟瑞
21 北京天客隆(三河)有限公司 三河 超市 子公司 有限責(zé)任 張纓
22 北京天客隆南口商貿(mào)有限公司 北京 超市 子公司 有限責(zé)任 禹玲
23 北京天客隆團(tuán)體呼和浩特商貿(mào)有限公司 呼市 超市 子公司 有限責(zé)任 楊啟瑞
24 大商團(tuán)體股份有限公司 大連 商品零售兼批發(fā) 子公司 股份有限 牛鋼
25 大連國際商貿(mào)大廈有限公司 大連 商品零售、旅店等 子公司 有限公司 牛鋼
26 大連大商國際有限公司 大連 項(xiàng)目投資、物業(yè)打點(diǎn)、國內(nèi)一般貿(mào)易 子公司 有限責(zé)任 牛 鋼
27 撫順百貨 撫順 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 王志敏
28 錦州百貨 錦州 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 曾剛
29 營口新瑪特 營口 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 佟曉春
30 牡丹江百貨 牡丹江 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 丁元德
31 本溪商業(yè)大廈 本溪 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 王毅
32 撫順新瑪特 撫順 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 王志敏
33 撫順商業(yè)城 撫順 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 王志敏
34 撫順商貿(mào)大廈 撫順 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 王志敏
35 牡丹江新瑪特 牡丹江 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 丁元德
36 錦華阛阓 錦州 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 曾剛
37 沈陽新瑪特 沈陽 國內(nèi)商品貿(mào)易(國度限定除外)、出租柜臺(tái)、商品展覽展示處事 子公司 有限責(zé)任 張堯志
38 大慶長春堂藥店 大慶 化學(xué)藥制劑、中成藥、抗生藥、醫(yī)療東西等 子公司 有限責(zé)任 文達(dá)
39 中百商業(yè)連系成長有限公司 北京 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 牛鋼
40 大連大商邁凱樂物業(yè)打點(diǎn)有限公司 大連 國際商貿(mào)大廈、物業(yè)打點(diǎn) 子公司 中外合伙 韓德良
41 錦州家家廣場 錦州 家具、家居用品、家用電器、工藝美術(shù)品、針紡織品、日用雜品、通信產(chǎn)物等銷售，園地租賃 子公司 有限責(zé)任 曾剛
42 撫順東洲超市 撫順 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 王志敏
43 雞西新瑪特 雞西 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 丁元德
44 佳木斯百貨 佳木斯 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 劉福海
45 佳木斯華聯(lián)商廈 佳木斯 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 劉福海
46 吉林百貨 吉林 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 單鵬程
47 香港新瑪 香港 收支口、批發(fā)零售、出產(chǎn)計(jì)劃、廣告謀劃、投資租賃、餐飲娛樂 子公司 有限責(zé)任 牛鋼
48 撫順清原阛阓 撫順 百貨、針織、五金、交電等 子公司 有限責(zé)任 王志敏
49 大福珠寶 大連 金銀飾品、珠寶金飾、工藝品配送 子公司 中外合伙 呂偉順
50 亞瑟王衣飾 大連 襯衫制造、兼營；收支口業(yè)務(wù)進(jìn)料加工及三來一補(bǔ) 子公司 有限責(zé)任 曲祿生
2、在節(jié)制干系關(guān)聯(lián)方的注冊成本及其變革（單位：萬元）
企 業(yè) 名 稱 期初數(shù) 本期增加 本期鐫汰 期末數(shù)
大連大商自然礦泉水有限公司 300 300
大慶龍鳳阛阓有限責(zé)任公司 150 150
大慶乙烯百貨阛阓有限責(zé)任公司 60 60
大慶新東方衣飾有限公司 30 30
大連大唐商貿(mào)成長中心 1081 1081
中興大連商業(yè)大廈 1500 1500
大連宏業(yè)物資儲(chǔ)運(yùn)公司 1382 1382
大商團(tuán)體收支口配送中心 1000 1000
大連現(xiàn)代房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 1326 1326
大慶市百大賓館有限公司 56 56
大慶市大樓出租車處事有限公司 7 7
大連青泥洼商業(yè)城有限公司 300 300
大連第二百貨大樓股份有限公司 1750 1750
大連天河大廈有限公司 6000 6000
大商房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 340 340
大連雙興商品城有限公司 24011 24011
北京天客隆團(tuán)體有限責(zé)任公司 9000 9000
綏芬河天客隆商貿(mào)有限責(zé)任公司 100 100
唐山天客隆超市 50 50
河北天客隆商業(yè)有限公司 800 800
北京天客隆(三河)有限公司 80 80
北京天客隆南口商貿(mào)有限公司 40 40
北京天客隆團(tuán)體呼和浩特商貿(mào)有限公司 800 800
大商團(tuán)體股份有限公司 26702 2670 29372
大連國際商貿(mào)大廈有限公司 30000 30000
大連大商國際有限公司 160000 160000
撫順百貨 7780 7780
錦州百貨 3889 3889
營口新瑪特 3000 3000
牡丹江百貨 5700 5700
本溪商業(yè)大廈 6220 6220
撫順新瑪特 480 480
撫順商業(yè)城 500 500
撫順商貿(mào)大廈 500 500
牡丹江新瑪特 1000 1000
錦華阛阓 500 500
沈陽新瑪特 26000 26000
大慶長春堂藥店 200 200
中百商業(yè)連系成長有限公司 1500 1500
大連大商邁凱樂物業(yè)打點(diǎn)有限公司 300 300
錦州家家廣場 50 50
撫順東洲超市 50 50
雞西新瑪特 1000 1000
佳木斯百貨 2500 2500
佳木斯華聯(lián)商廈 1800 1800
吉林百貨 1000 1000
香港新瑪 280萬美元 280萬美元
撫順清原阛阓 50 50
大福珠寶 100 100
亞瑟王衣飾 1500 1500
3、存在節(jié)制干系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變革（單位：萬元）
關(guān)聯(lián)方名稱 年頭數(shù) 年尾數(shù)
金 額 比例% 金 額 比例（%）
大連大商自然礦泉水有限公司 300 100 300 100
大慶龍鳳阛阓有限責(zé)任公司 150 100 150 100
大慶乙烯百貨阛阓有限責(zé)任公司 60 100 60 100
大慶新東方衣飾有限公司 30 100 30 100
大連大唐商貿(mào)成長中心 1081 100 1081 100
中興大連商業(yè)大廈 1500 100 1500 100
大連宏業(yè)物資儲(chǔ)運(yùn)公司 1382 100 1382 100
大商團(tuán)體收支口配送中心 1000 100 1000 100
大連現(xiàn)代房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 1326 100 1326 100
大慶市百大賓館有限公司 56 70 56 70
大慶市大樓出租車處事有限公司 7 70 7 70
大連青泥洼商業(yè)城有限公司 300 100 300 100
大連第二百貨大樓股份有限公司 1005.03 57.43 1005.03 57.43
大連天河大廈有限公司 1500 25 1500 25
大商房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 340 34 340 34
大連雙興商品城有限公司 9762.87 40.66 9762.87 40.66
北京天客隆團(tuán)體有限責(zé)任公司 8280 92 8280 92
綏芬河天客隆商貿(mào) 100 100 100 100
唐山天客隆超市 50 100 50 100
河北天客隆商業(yè)有限公司 800 80 800 80
北京天客隆(三河)有限公司 80 80 80 80
北京天客隆南口商貿(mào)有限公司 40 80 40 80
呼和浩特商貿(mào)有限公司 800 80 800 80
大商團(tuán)體股份有限公司 9947 37.25 10941 37.25
大連國際商貿(mào)大廈有限公司 16500 55 30000 100
大連大商國際有限公司 　 64000 40
撫順百貨 7002 90 7002 90
錦州百貨 3500 90 3500 90
營口新瑪特 2700 90 2700 90
牡丹江百貨 5130 90 5130 90
本溪商業(yè)大廈 5598 90 5598 90
撫順新瑪特 432 90 432 90
撫順商業(yè)城 450 90 450 90
撫順商貿(mào)大廈 450 90 450 90
牡丹江新瑪特 880 88 880 88
錦華阛阓 450 90 450 90
沈陽新瑪特 25220 97 25220 97
大慶長春堂藥店 180 90 180 90
中百商業(yè)連系成長有限公司 1020 68 1020 68
邁凱樂物業(yè)打點(diǎn)有限公司 246 82 246 82
錦州家家廣場 45 90 45 90
撫順東洲超市 45 90 45 90
雞西新瑪特 900 90 900 90
佳木斯百貨 2350 94 2350 94
佳木斯華聯(lián)商廈 1692 94 1692 94
吉林百貨 900 90 900 90
香港新瑪 280萬美元100 280萬美元100
撫順清原阛阓 　 45 90
大福珠寶 　 100 100
亞瑟王衣飾 1500 100 1500 100
（六）重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及出售的聲名
無
（七）企業(yè)歸并、分立等重組事項(xiàng)聲名
參見附注十之（三）、（四）
（八）歸并管帳報(bào)表的聲名
1、并領(lǐng)域簡直定原則、報(bào)表體例的依據(jù)及要領(lǐng)
按照財(cái)政部《歸并管帳報(bào)表暫行規(guī)定》和財(cái)會(huì)二字（96）2號"關(guān)于歸并報(bào)表歸并領(lǐng)域請問的復(fù)函"等規(guī)定，對公司擁有50%以上（不含50%）權(quán)益性成本的子公司的管帳報(bào)表舉辦歸并。對付資產(chǎn)總額、收入總額和利潤總額均達(dá)不到母公司資產(chǎn)總額、收入總額和利潤總額10%的子公司，不納入歸并管帳報(bào)表領(lǐng)域。歸并時(shí)，公司的重大內(nèi)部買賣業(yè)務(wù)和資金往來均相互抵消。在歸并歷程中，母、子公司回收的管帳制度差別，由此發(fā)生的差異，按照重要性原則抉擇是否調(diào)解。
2、今年納入歸并領(lǐng)域子公司的根基情形 單位:人民幣萬元
序號 公司名稱 經(jīng)濟(jì)性質(zhì)及范例 法定代表人 注冊所在 注冊成本 策劃領(lǐng)域 占權(quán)益比例
直接持股 間接持股
1 大連大商自然礦泉水有限公司 有限責(zé)任 鄭世財(cái) 大連 300 礦泉水等飲料制造銷售 10% 90%
2 大慶龍鳳阛阓有限責(zé)任公司 有限責(zé)任 李玉昆 大慶 150 百貨、針織品等銷售 100% 　
3 大慶乙烯百貨阛阓有限責(zé)任公司 有限責(zé)任 房麗萍 大慶 60 百貨、針織品等銷售 100% 　
4 大慶新東方衣飾有限公司 有限責(zé)任 張博 大慶 30 百貨、針織品等銷售 　 100%
5 大連大唐商貿(mào)成長中心 有限責(zé)任 肖安文 大連 990 修建裝飾質(zhì)料銷售貨，兼營金屬成品、五交化 100% 　
6 中興-大連商業(yè)大廈 有限責(zé)任 王志良 大連 1500 園地出租百貨銷售等 100% 　
7 大連宏業(yè)物資儲(chǔ)運(yùn)公司 有限責(zé)任 任喜軍 大連 1382 物資儲(chǔ)運(yùn)等 100% 　
8 大商團(tuán)體收支口配送中心 有限責(zé)任 牛鋼 大連 1000 商品的收支口業(yè)務(wù)委托署理出口業(yè)務(wù)等； 95% 5%
9 大連現(xiàn)代房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 有限責(zé)任 牛鋼 大連 2600 房地產(chǎn)開發(fā) 51% 　
10 大慶市百大賓館有限公司 有限責(zé)任 文達(dá) 大慶 120 住宿等 70% 　
11 大慶市大樓出租車處事有限公司 有限責(zé)任 鄒彩飛 大慶 10 出租車處事等 70% 　
12 大連青泥洼商業(yè)城有限公司 有限責(zé)任 陳樂德 大連 300 商業(yè)城內(nèi)的物業(yè)打點(diǎn)及處事 100% 　
13 大連天河大廈有限公司 有限責(zé)任 王志良 大連 6000 制作、出售、出租寫字間及物業(yè)打點(diǎn) 25% 75%
14 大連第二百貨大樓股份有限公司 有限責(zé)任 王志良 大連 1750 百貨、針織品等銷售 57% 　
15 大連雙興商品城有限公司 有限公司 林道竹 大連 24011 小商品批發(fā)零售 41% 　
16 大商房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 有限公司 牛鋼 大連 1000 房地產(chǎn)開發(fā)及銷售 34% 　
17 北京天客隆團(tuán)體有限責(zé)任公司 有限責(zé)任 李平山 北京 9000 百貨、針 織品等銷售 92% 　
18 唐山天客隆超市 有限責(zé)任 楊啟瑞 唐山 50 超市 　 100%
19 河北天客隆商業(yè)有限公司 有限責(zé)任 楊啟瑞 河北 1000 超市 　 80%
20 北京天客隆(三河)有限公司 有限責(zé)任 張纓 三河 100 超市 　 80%
21 北京天客隆南口商貿(mào)有限公司 有限責(zé)任 禹玲 北京 50 超市 　 80%
22 北京天客隆團(tuán)體呼和浩特商貿(mào)有限公司 有限責(zé)任 楊啟瑞 呼市 1000 超市 　 80%
23 大商團(tuán)體股份有限公司 股份有限 牛鋼 大連 26702 商品零售兼批發(fā) 7.25% 29.5%
24 大商團(tuán)體撫順百貨大樓有限公司 有限責(zé)任 王志敏 撫順 7,780 百貨、針織、五金、交電等 　 90%
25 大商團(tuán)體撫順商業(yè)城有限公司 有限責(zé)任 王志敏 撫順 500 百貨、針織、五金、交電等 　 90%
26 大商團(tuán)體撫順商貿(mào)大廈有限公司 有限責(zé)任 王志敏 撫順 500 百貨、針織、五金、交電等 　 90%
27 大商團(tuán)體撫順新瑪特有限公司 有限責(zé)任 王志敏 撫順 480 煙、酒、糖、茶等 　 90%
28 大商團(tuán)體撫順東洲超市有限公司 有限責(zé)任 王志敏 撫順 50 百貨、針織、五金、交電等 　 90%
29 大商團(tuán)體撫順清原阛阓有限公司 有限責(zé)任 王志敏 撫順 50 百貨、針織、五金、交電等 　 90%
30 大商團(tuán)體錦州百貨大樓有限公司 有限責(zé)任 曾 剛 錦州 3,889 百貨、針織、五金、交電等 　 90%
31 大商團(tuán)體錦州錦華阛阓有限公司 有限責(zé)任 曾 剛 錦州 500 百貨、針織、五金、交電等 　 90%
32 大商團(tuán)體錦州家家廣場有限公司 有限責(zé)任 曾 剛 錦州 50 百貨、針織、五金、交電等 　 90%
33 大商團(tuán)體營口新瑪特購物廣場有限公司 有限責(zé)任 佟曉春 營口 3,000 百貨、針織、五金、交電等 　 90%
34 大商團(tuán)體牡丹江百貨大樓有限公司 有限責(zé)任 丁元德 牡丹江 5,700 百貨、針織、五金、交電等 　 90%
35 大商團(tuán)體牡丹江新瑪特購物廣場有限公司 有限責(zé)任 丁元德 牡丹江 1,000 百貨、針織、五金、交電等 　 88%
36 大商團(tuán)體雞西新瑪特購物廣場有限公司 有限責(zé)任 丁元德 雞西 1,000 百貨、針織、五金、交電等 　 90%
37 大商團(tuán)體佳木斯百貨大樓有限公司 有限責(zé)任 劉福海 佳木斯 2,500 百貨、針織、五金、交電等 　 94%
38 大商團(tuán)體佳木斯華聯(lián)商廈有限公司 有限責(zé)任 劉福海 佳木斯 1,800 百貨、針織、五金、交電等 　 94%
39 大商團(tuán)體吉林百貨大樓有限公司 有限責(zé)任 單鵬程 吉林 1,000 百貨、針織、五金、交電等 　 90%
40 香港新瑪有限公司 有限責(zé)任 牛 鋼 香港 280萬美元 收支口、批發(fā)零售、出產(chǎn)計(jì)劃、廣告謀劃、投資租賃、餐飲娛樂 100%
41 大商團(tuán)體本溪商業(yè)大廈有限公司 有限責(zé)任 王 毅 本溪 6,220 百貨、針織、五金、交電等 　 90%
42 大商團(tuán)體沈陽新瑪特購物廣場有限公司 有限責(zé)任 張堯志 沈陽 26,000 國內(nèi)商品貿(mào)易、出租柜臺(tái)、商品展覽展示處事 　 97%
43 大商團(tuán)體大慶長春堂藥店連鎖有限公司 有限責(zé)任 文 達(dá) 大慶 200 化學(xué)藥制劑、中成藥、抗生藥、醫(yī)療東西等 　 90%
44 大連亞瑟王衣飾有限公司 有限責(zé)任 曲祿生 大連 1500 襯衫制造、兼營；收支口業(yè)務(wù)進(jìn)料加工及三來一補(bǔ) 　 97%
45 大連國際商貿(mào)大廈有限公司 有限責(zé)任 牛 鋼 大連 30,000 商業(yè)零售、旅店、餐飲、寫字樓出租等 　 100%
46 大連大福珠寶策劃有限公司 有限責(zé)任 呂偉順 大連 100 金銀飾品、珠寶金飾、工藝品配送 　 100%
47 大連大商國際有限公司 有限責(zé)任 牛剛 大連 160000 投資、衡宇租賃、物業(yè)打點(diǎn)、零售、貿(mào)易等 40% 　
3、今年度控股比例改觀和新增納入歸并報(bào)表領(lǐng)域的子公司 ：
（1）今年度控股子公司控股比例改觀情形如下：
①公司原持有大商股份37.25%的股權(quán)，按照國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督打點(diǎn)委員會(huì)批復(fù)的國資產(chǎn)權(quán)（2005）1006號《關(guān)于大商團(tuán)體股份公司部分國有股持股單位變換有關(guān)問題的批復(fù)》文件，大連市國有資產(chǎn)監(jiān)督委員會(huì)將其所持有的大商股份10,942.58萬股中8,664.6986萬股（占公司總股本的29.50%）作價(jià)6.4億元（占大商國際注冊成本的40%）出資與百聯(lián)團(tuán)體有限公司、上海物資（團(tuán)體）總公司共同設(shè)立了大連大商國際有限公司。本次大連市國有資產(chǎn)監(jiān)督打點(diǎn)委員會(huì)以其所持有的大商股份29.50%股權(quán)出資所涉及到國有股股權(quán)過戶事件，已于2005年12月9日在中國證券掛號結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司治理完畢。按照大連大商國際有限公司合伙條約百聯(lián)團(tuán)體有限公司、上海物資（團(tuán)體）總公司同意大連市國有資產(chǎn)監(jiān)督打點(diǎn)委員出資轉(zhuǎn)讓給其部屬的大連大商團(tuán)體有限公司。變換后公司直接持有大商股份7.75%的股權(quán)，間接持有29.50%股份。
☆ ②大商股份原持有國貿(mào)大廈30%的股權(quán)，2004年7月13日重生公司株式會(huì)社邁凱樂將其原持有的國貿(mào)大廈70%的股份，別離轉(zhuǎn)讓給大連大商團(tuán)體有限公司45%和香港新瑪25%。2005年9月29日按照重生公司株式會(huì)社邁凱樂和相關(guān)各方所簽署的《關(guān)于變換轉(zhuǎn)讓條約的協(xié)議書》的規(guī)定，重生公司株式會(huì)社邁凱樂將原轉(zhuǎn)讓給大連大商團(tuán)體有限公司的45%股權(quán)變換轉(zhuǎn)讓給大商團(tuán)體股份有限公司，變換后公司對國貿(mào)大廈的投資比例由原直接投資比例的30%變換為75%。該股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)于2005年12月16日得到了大連市對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)相助局大外經(jīng)貿(mào)發(fā)（2005）507號文件的核準(zhǔn)，于2005年12月29日得到了大連市工商行政打點(diǎn)局的"企業(yè)變換答應(yīng)關(guān)照書"。股權(quán)的轉(zhuǎn)讓價(jià)款也已在大連市工商行政打點(diǎn)局變換答應(yīng)批復(fù)前付出完畢。公司按攝影關(guān)當(dāng)局核準(zhǔn)文件的時(shí)刻并根據(jù)重要性原則，本期將該項(xiàng)股權(quán)變換日確定為2005年12月31日。今年度公司已歸并了國貿(mào)大廈資產(chǎn)負(fù)債表及利潤表和現(xiàn)金流量表，但在對國貿(mào)大廈投資收益的核算上， 2005年度仍按55%（即公司原直接持有的30%股權(quán)和香港新瑪持有的25%股權(quán)）的原投資比例計(jì)較，對其利潤表也按原55%的投資比例舉辦歸并。
③大商股份原對亞瑟王衣飾(原名大連襯衫廠)的投資比例為100%，2005年亞瑟王衣飾對其注冊成本及股東舉辦了變換，變換后亞瑟王衣飾的注冊成本為1500萬元，公司直接持有其97%的股份，國貿(mào)大廈持有其3%的股份，變換后公司對亞瑟王衣飾的投資比例直接和間接合計(jì)為100%。
（2）今年度新增納入歸并報(bào)表領(lǐng)域的子公司如下：
今年度新增納入歸并報(bào)表領(lǐng)域的子公司有大連大商國際有限公司、大連天河大廈有限公司、大商團(tuán)體房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、撫順清原阛阓和大福珠寶。個(gè)中大商房地產(chǎn)開發(fā)有限公司創(chuàng)立于2004年12月，上期由于公司尚未開展業(yè)務(wù)未納入歸并報(bào)表領(lǐng)域；公司在2004年7月收購大連天河大廈有限公司25％的股權(quán)，控股子公司第二百貨大樓收購其75％的股權(quán)，今年度資產(chǎn)已轉(zhuǎn)讓完畢，納入歸并報(bào)表領(lǐng)域；其余公司均為今年度新設(shè)立的公司。
4、今年度歸并報(bào)表領(lǐng)域鐫汰的子公司：
今年度鐫汰的子公司為綏芬河天客隆商貿(mào)有限責(zé)任公司、大連交電公司電工電料、大連大商乳成品有限公司、大商團(tuán)體盤錦遼河商業(yè)城有限責(zé)任公司（以下簡稱遼河商業(yè)城）和大商團(tuán)體本溪超市有限公司（以下簡稱本溪超市）。
①綏芬河天客隆商貿(mào)有限責(zé)任公司已遏制營業(yè)并于2005年3月將原策劃用房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給黑龍江凱華房地產(chǎn)開發(fā)有限公司，待房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓款收回后籌備清理。今朝，該公司財(cái)務(wù)部事變由牡丹江新瑪特公司代管。
②2005年上半年遼河商業(yè)城因與公司發(fā)生糾紛而離開了公司的打點(diǎn)，現(xiàn)正由遼寧省國資委等當(dāng)局相關(guān)部門調(diào)整當(dāng)事各方。鑒于公司對該企業(yè)已失去節(jié)制，公司的原投資行為已產(chǎn)生了變革，故今年度未將遼河商業(yè)城納入公司的歸并報(bào)表領(lǐng)域。
③公司按照策劃打點(diǎn)的需要，今年度對大連交電公司電工電料公司、大連大商乳成品有限公司、本溪超市等舉辦了清理和注銷。
5、耐久投資中投資比例高出50%的子公司未舉辦歸并的情形如下：
1.控股子公司大慶市慶莎商城有限責(zé)任公司由于截至2005年12月31日全部者權(quán)益為負(fù)數(shù)，嚴(yán)重資不抵債,策劃業(yè)務(wù)只有將營業(yè)樓對外出租一項(xiàng)，已不開展其余策劃勾當(dāng)，并且存在諸多訴官司項(xiàng)，已無一連策劃手段，根據(jù)一連策劃假設(shè)體例管帳報(bào)表不再公道。鑒于此，未對其舉辦歸并。
2.控股子公司大慶市新百大購物有限責(zé)任公司現(xiàn)已不開展任何策劃勾當(dāng)，截至2005年12月31日全部者權(quán)益為負(fù)數(shù),嚴(yán)重資不抵債，已無一連策劃手段，根據(jù)一連策劃假設(shè)體例管帳報(bào)表不再公道。鑒于此，未對其舉辦歸并。
3．大商股份的控股子公司大連大商邁凱樂物業(yè)打點(diǎn)有限公司和中百商業(yè)連系成長有限公司其資產(chǎn)總額、銷售收入及利潤總額均未到達(dá)母公司資產(chǎn)總額、銷售收入及利潤總額的10%。按照財(cái)政部財(cái)會(huì)二字（1996）2號文的有關(guān)規(guī)定，只按權(quán)益法核算。
4、北京天客隆控股子公司石家莊天客隆商貿(mào)有限公司創(chuàng)立于2005年12月31日，尚未開始策劃。未對其舉辦歸并。
歸并管帳報(bào)表首要事項(xiàng)注釋（除出格注明者外，金額單位為人民幣元）
（一）貨幣資金
項(xiàng) 目 期初余額 期末余額
原 幣 折合率% 折合人民幣 原 幣 折合率% 折合人民幣
現(xiàn)金
人民幣 2,960,989.82 3,375,238.32
港幣
美元 131.00 8.070 1,057.20
日元 127,600 0.0687 8,768.45
新加坡 743.60 4.8543 3,609.66
小計(jì) 2,960,989.82 3,388,673.63
銀行存款
人民幣 749,135,036.27 1,099,286,996.09
港幣 7,695,171.48 1.064 8,189,631.35 7,447,189.55 1.0403 7,747,311.29
美元 536,850.13 8.277 4,443,388.82 256,518.94 8.070 2,070,159.15
日元 9,036 0.078 702.10
小計(jì) 761,768,758.54 1,109,104,466.53
其余貨幣資金
人民幣 38,502,049.28 33,366,752.57
港幣
美元
小計(jì) 38,502,049.28 33,366,752.57
合計(jì) 803,231,797.64 1,145,859,892.73
注：期末其余貨幣資金33,366,752.57元。具體情形如下：
①公司因治理銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，按照承兌銀行的規(guī)定設(shè)立了擔(dān)保金專戶存款，年尾公司擔(dān)保金專戶的存款余額為30,974,976.33元；
②公司因治理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)而設(shè)立了擔(dān)保金專戶存款，年尾公司擔(dān)保金專戶的存款余額為1,814,162.24元。
（二）應(yīng)收單據(jù)
單據(jù)種類 期初余額 期末余額
銀行承兌匯票 876,327.27 950,000.00
商業(yè)承兌匯票
合 計(jì) 876,327.27 950,000.00
（三）應(yīng)收賬款
3.1 按賬齡說明如下：
賬 齡 期初數(shù) 期末數(shù)
余 額 占總額比例% 幻魅賬籌備計(jì)提比例% 幻魅賬籌備 余 額 占總額比例% 幻魅賬籌備計(jì)提比例% 幻魅賬籌備
1年以內(nèi) 49,324,178.63 85.12 5 830,397.14 19,645,645.64 67.29 5 990,588.63
1~2年 2,795,754.41 4.82 10 279,575.44 8,026,429.50 27.49 10 1,101,882.02
2~3年 1,201,401.70 2.07 20 240,280.34 481,316.43 1.65 20 96,263.29
3~4年 122,182.04 0.21 30 36,654.61 850,914.36 2.91 30 771,006.83
4~5年 877,817.96 1.51 50 438,908.98 16,241.30 0.06 50 7,582.79
5年以上 3,625,434.48 6.26 100 3,625,434.48 176,947.80 0.61 100 176,947.80
合 計(jì) 57,946,769.22 100.00 5,451,250.99 29,197,495.03 100.00 3,144,271.36
3.2應(yīng)收賬款前五名首要債務(wù)人：
債權(quán)人名稱 首要債務(wù)人 期末余額 欠款時(shí)刻 金錢內(nèi)容
錦州百貨大樓 葫蘆島新瑪特購物廣場 2,108,553.73 2005年 貨款
錦州百貨大樓 遼寧金瑞祥珠寶金飾有限公司 1,269,040.78 2005年 貨款
錦州百貨大樓 遼寧東祥金店珠寶有限公司 1,045,517.58 2005年 貨款
亞瑟王衣飾 美國AAA公司(Clothing Emporium. ing) 994,419.02 2005年 貨款
亞瑟王衣飾 上海紐約克打扮銷售有限公司 813,571.02 2005年 貨款
合 計(jì) 6,231,102.13
（四）其余應(yīng)收款
4.1 按賬齡說明如下：
賬 齡 期初數(shù) 期末數(shù)
余 額 占總額比例% 幻魅賬籌備計(jì)提比例% 幻魅賬籌備 余 額 占總額比例% 幻魅賬籌備計(jì)提比例% 幻魅賬籌備
1年以內(nèi) 148,824,070.29 36.06 5.00 3,412,317.88 414,546,174.69 55.06 5.00 30,947,016.13
1 ~ 2年 31,009,898.57 7.51 10.00 1,422,236.33 75,793,472.18 10.07 10.00 13,180,166.87
2 ~ 3年 15,023,708.60 3.64 20.00 3,004,741.72 30,774,288.80 4.09 20.00 5,955,455.64
3 ~ 4年 993,333.63 0.24 30.00 298,000.09 14,390,226.16 1.91 30.00 12,205,787.81
4 ~ 5年 210,417,609.60 50.98 50.00 53,708,804.80 988,129.81 0.13 50.00 494,064.91
5年以上 6,484,737.65 1.57 100.00 6,484,737.65 216,437,217.75 28.74 100.00 116,437,217.75
合 計(jì) 412,753,358.34 100.00 100.00 68,330,838.47 752,929,509.39 100.00 179,219,709.11
4.2其余應(yīng)收款前五名首要債務(wù)人：
債權(quán)人名稱 首要債務(wù)人 期末余額 欠款時(shí)刻 金錢內(nèi)容
盤錦遼河商業(yè)城 大商團(tuán)體股份有限公司 21,155,117.22 2004年 借錢
安大衡宇開發(fā) 大連大商團(tuán)體有限公司 10,550,000.00 98年 收到無產(chǎn)權(quán)衡宇
大連商業(yè)城有限公司 大商團(tuán)體股份有限公司 4,900,815.24 2004年 業(yè)務(wù)往來款
錦州市站前百貨 大商團(tuán)體股份有限公司 4,500,000.00 98年 借錢
住房公積金 大連大商團(tuán)體有限公司 4,042,490.77 05.12.19 公積金
合 計(jì) 45,148,423.23
（五）預(yù)付賬款
賬 齡 年頭余額 年尾余額
金 額 占總額比例% 金 額 占總額比例%
1年以內(nèi) 218,162,177.10 97.89 124,674,889.75 97.22
1 ~ 2年 4,609,135.00 2.07 3,298,547.84 2.57
2 ~ 3年 80,977.66 0.03 219,572.00 0.17
3年以上 16,591.76 0.01 50,031.64 0.04
合 計(jì) 222,868,881.52 100 128,243,041.23 100
賬齡高出1年未收回的原因系預(yù)付供應(yīng)商購貨款，余款尚未結(jié)算。
（六）存貨
項(xiàng)目 年頭數(shù) 年尾數(shù) 年尾存放時(shí)刻高出3年的存貨凈值
余額 減價(jià)籌備 余額 減價(jià)籌備
原質(zhì)料 6,667,294.75 - 20,554,862.62 13,569.96 -
包裝物 - - 339,539.50 12,157.68 -
低值易耗品 18,542,863.62 - 20,922,527.50 46,583.89 -
庫存商品 773,030,953.36 48,472,433.25 912,074,442.93 38,779,033.59 -
其余存貨 754,251.13 - 26,027,954.89 - -
合 計(jì) 798,995,362.86 48,472,433.25 979,919,327.44 38,851,345.12 -
（七）耐久投資
7.1耐久投資改觀情形如下：
項(xiàng) 目 期初余額 今年增加 今年鐫汰 期末余額
耐久股權(quán)投資 143,893,146.14 -7,727,205.43 3,648,800.00 132,517,140.71
個(gè)中：對子公司投資
對其余企業(yè)投資 143,893,146.14 -7,727,205.43 3,648,800.00 132,517,140.71
耐久債權(quán)投資 20,000.00 20,000.00
個(gè)中：國債投資
其余耐久投資
合 計(jì) 143,913,146.14 -7,727,205.43 3,648,800.00 132,537,140.71
7.1.1耐久股權(quán)投資
被投資單位名稱 初始投資額 權(quán)益改觀 賬面余額 年尾持股比例（%）核算要領(lǐng)
投資本錢 今年增減（增+減-） 今年權(quán)益增減 今年利潤分回 累計(jì)增減 其余改觀
中百聯(lián)商業(yè)連系成長有限公司 10,800,000.00 334,640.29 66,726.07 349,623.91 11,149,623.91 72 權(quán)益法
上海百聯(lián)團(tuán)體股份有限公司 464,000.00 464,000.00 本錢法
大連壽童食物有限公司 383,219.00 383,219.00 10 本錢法
中興-沈陽商業(yè)大廈股份有限公司 1,319,600.00 1,319,600.00 0.4 本錢法
大連天河大廈有限公司 65,940,000.00 -65,940,000.00 - 權(quán)益法
大連鑫輝物業(yè)有限公司 900,000.00 900,000.00 90 本錢法
大連天河百盛有限公司 40,000,000.00 6,361,007.55 14,970,479.06 54,970,479.06 40 權(quán)益法
大連鋼材現(xiàn)貨買賣業(yè)務(wù)市場處事中心 300,000.00 300,000.00 100 本錢法
北京超市發(fā)連銷股份有限公司 32,980,000.00 32,980,000.00 36 本錢法
北京天利和國際展覽中心有限公司 300,000.00 300,000.00 30 本錢法
北京奧博尼文化交換有限責(zé)任公司 320,000.00 320,000.00 64 本錢法
北京龍行房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)有限責(zé)任公司 248,000.00 -248,000.00 - 37 本錢法
大連友和物流 870,649.50 870,649.50 10 本錢法
大連佳菱物流 1,020,169.24 1,020,169.24 5.7 本錢法
大商團(tuán)體股份有限公司 186,000.00 186,000.00 本錢法
錦州都市信用社 5,100,000.00 -467,847.41 4,632,152.59 4.4 本錢法
大連新瑪特新光酒樓 2,800,000.00 2,800,000.00 47 本錢法
吉林市商業(yè)銀行 5,000,000.00 5,000,000.00 3.3 本錢法
大連經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)信托投資有限公司 100,000.00 100,000.00 0.1 本錢法
江蘇炎黃在線股份有限公司 150,900.00 150,900.00 0.3 本錢法
佳木斯市正源投資包管公司 50,000.00 50,000.00 本錢法
大連永大商廈有限公司 3,386,475.77 -133,220.39 -133,220.39 3,253,255.38 30 權(quán)益法
大商團(tuán)體房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 3,400,000.00 -3,400,000.00 - 權(quán)益法
大連大商邁凱樂物業(yè)打點(diǎn)有限公司 2,804,150.00 1,675,469.09 7,562,942.03 10,367,092.03 82 權(quán)益法
石家莊天客隆商貿(mào)有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100 權(quán)益法
合計(jì) 177,923,163.51 1,184,152.59 8,237,896.54 66,726.07 22,749,824.61 -69,340,000.00 132,517,140.71
注①其余改觀是指對該公司今年取得了節(jié)制，已納入歸并報(bào)表。
注②耐久投資占凈資產(chǎn)的比例為16.06%。
7.2耐久股權(quán)投資差額
被投資單位 原始金額 年頭余額 今年增加 今年鐫汰 抵減未確認(rèn)投資喪失 年尾余額
大慶乙烯百貨阛阓有限公司 -18,666.70 -18,666.70 0
大慶龍鳳阛阓有限責(zé)任公司 -153,639.63 -153,639.63 0
北京天客隆團(tuán)體有限責(zé)任公司 64,289,152.34 57,860,237.11 6,428,915.23 36,423,953.39 15,007,368.49
大連雙興商品城有限公司 -12,188,795.65 -12,188,795.65 0
大連國際商貿(mào)大廈有限公司 -187,076,374.45 -196,658,343.83 -196,658,343.83 0
北京超市發(fā)連銷股份有限公司 10,782,320.82 9,422,399.92 1,171,300.08 8,251,099.84
撫順百貨大樓 -107,453.66 -42,981.47 -10,745.37 -32,236.10
錦州百貨大樓 140,175.71 56,070.29 14,017.57 42,052.72
牡丹江百貨大樓 85,694.36 51,416.60 8,569.44 42,847.16
本溪商業(yè)大廈 3,717,347.77 2,230,408.66 371,734.78 1,858,673.88
佳木斯百貨 47,112,137.61 44,756,530.73 4,711,213.76 40,045,316.97
佳木斯華聯(lián) 6,760,273.68 6,422,260.00 676,027.36 5,746,232.64
吉林百貨 44,862,735.32 42,619,598.55 4,486,273.54 38,133,325.01
大商國際 68,461,227.45 68,461,227.45 68,461,227.45
合計(jì) 59,027,236.95 -45,643,505.42 68,461,227.45 -191,162,139.41 36,423,953.39 177,555,908.06
7.3耐久投資減值籌備情形如下：
項(xiàng) 目 年頭余額 本期增加 本期鐫汰 年尾余額
今年計(jì)提 其余原因增加 代價(jià)回升轉(zhuǎn)回 產(chǎn)鬧究竟喪失沖銷 出售資產(chǎn)轉(zhuǎn)出 其余原因轉(zhuǎn)出 合計(jì)
耐久股權(quán)投資 100,000.00 100,000.00
個(gè)中:開發(fā)區(qū)信托投資公司 100,000.00 100,000.00
小 計(jì) 100,000.00 100,000.00
耐久債券投資 20,000.00 20,000.00
個(gè)中:錦州港集資債券 20,000.00 20,000.00
小 計(jì) 20,000.00 20,000.00
其余耐久投資
小 計(jì)
合 計(jì) 100,000.00 20,000.00 120,000.00
（八）牢靠資產(chǎn)及累計(jì)折舊
8.1牢靠資產(chǎn)原值
牢靠資產(chǎn)類 別 期初余額 今年增加數(shù) 今年鐫汰數(shù) 期末余額
原 值 累計(jì)折舊 減值籌備 原 值 累計(jì)折舊 減值籌備
衡宇修建物 4,687,419,268.10 615,665,370.71 545,605,343.52 122,374,365.62 5,110,650,246.00 809,187,900.46 124,992.50
呆板裝備 471,613,381.15 146,406,947.31 65,840,278.45 8,974,487.37 528,479,172.23 185,630,392.85 526,332.36
運(yùn)輸裝備 65,378,521.02 31,868,471.07 8,114,444.11 6,959,477.79 66,533,487.34 34,858,332.61 15,538.25
電子裝備 104,786,938.45 46,050,361.88 18,814,686.17 6,558,311.01 117,043,313.61 65,020,437.51 1,186,791.30
家具器具 82,664,102.73 52,389,113.03 6,363,881.36 2,041,540.46 86,986,443.63 62,142,548.19 -
其余裝備 1,262,823.30 720,372.21 3,999,248.37 - 5,262,071.67 398,098.26 -
地皮 687,225,754.51 36,816,803.21 422,240,460.44 264,985,294.07 757,318.58 -
租入牢靠資產(chǎn)改善 151,867,169.74 20,513,377.91 42,175,811.56 32,731,545.52 161,311,435.78 30,791,017.01 -
合計(jì) 6,252,217,959.00 950,430,817.33 690,913,693.54 601,880,188.21 6,341,251,464.33 1,188,786,045.47 1,853,654.41
注① 今年度增加的牢靠資產(chǎn)中公司所屬各分、子公司在建工程竣工轉(zhuǎn)入122,593,917.48元。
注② 截至2005年12月31日，公司以牢靠資產(chǎn)對外抵押，取得銀行貸款802,670,000.00元，取得應(yīng)付銀行承兌單據(jù)3,650,656.00元。抵押物別離為中興商業(yè)大廈營業(yè)大樓、大連新瑪特購物廣場、佳木斯百貨的營業(yè)樓和客棧、佳木斯華聯(lián)商廈的地皮和吉林百貨的營業(yè)樓，上述抵押物的年尾凈值合計(jì)為720,725,549.28元。
8.2 累計(jì)折舊
牢靠資產(chǎn)種別 期初余額 本期增加 本期鐫汰 期末余額
衡宇修建物 615,665,370.71 199,504,852.93 5,982,323.18 809,187,900.46
呆板裝備 146,406,947.31 42,004,895.86 2,781,450.32 185,630,392.85
運(yùn)輸裝備 31,868,471.07 5,595,967.09 2,606,105.55 34,858,332.61
電子裝備 46,050,361.88 22,272,232.61 3,302,156.98 65,020,437.51
家具器具 52,389,113.03 10,830,960.47 1,077,525.31 62,142,548.19
其余裝備 720,372.21 322,273.95 398,098.26
地皮 36,816,803.21 36,059,484.63 757,318.58
租入牢靠資產(chǎn)改善 20,513,377.91 18,327,893.22 8,050,254.12 30,791,017.01
合 計(jì) 950,430,817.33 298,536,802.18 60,181,574.04 809,187,900.46
（九）在建工程
9.1在建工程明細(xì)
工程名稱 預(yù)算數(shù) 工程投入占預(yù)算比例 期初數(shù) ( 個(gè)中:利錢成本化金額 ) 本期增加 本期轉(zhuǎn)入牢靠資產(chǎn)數(shù) 其余鐫汰數(shù) 期末數(shù)(個(gè)中:利錢成本化金額) 資金來歷
大連新瑪特購物休閑廣場工程 9500萬 72.36% 68,742,829.60(2,319,673.26) 68,742,829.60(2,319,673.26) 其余來歷
大連新瑪特七、八層停車場工程項(xiàng)目 1200萬 100.48% 12,057,772.00 12,057,772.00 0.00 其余來歷
青島新都市廣場工程項(xiàng)目 4.7億 10.64% 50,000,000.00 50,000,000.00 其余來歷
沈陽新瑪特購物休閑廣場塔樓工程 3600萬 74.67% 26,880,786.90(80,897.38) 26,880,786.90(80,897.38) 其余來歷
撫順商貿(mào)大廈阛阓擴(kuò)建改革工程 200萬 103.71% 2,074,256.00 2,074,256.00 0.00 其余來歷
撫順商業(yè)城正門側(cè)門改革工程 32萬 51.56% 165,000.00 165,000.00 其余來歷
本溪商業(yè)大廈本溪超市工程 3000萬 106.88% 23,633,023.82 8,431,234.45 32,064,258.27 0.00 其余來歷
吉林百貨大樓地下超市裝修工程 800萬 65.61% 4,491,435.92 757,000.00 5,248,435.92 0.00 其余來歷
吉林百貨大樓內(nèi)部裝修 2592 102.02% 26,443,643.82 26,443,643.82 0.00 其余來歷
國貿(mào)大廈開發(fā)區(qū)店裝修工程 1500萬 98.24% 8,241,200.00 6,494,989.00 14,736,189.00 0.00 其余來歷
大慶百貨大樓裝修改革工程 110萬 98.28% 1,081,056.54 1,081,056.54 0.00 其余來歷
撫順東州超市北站店裝修工程 379.5萬 54.15% 2,055,000.00 2,055,000.00 0.00 其余來歷
阜新超市裝修改革工程 151萬 69.45% 3,638,700.00 1,048,700.00 2,590,000.00 0.00 其余來歷
盤錦新瑪特裝修改革工程 1389萬 143.66% 7,018,646.00 12,935,140.89 19,953,786.89 0.00 其余來歷
沈陽新瑪特健身房改革工程 27萬 100.28% 161,000.00 109,750.00 270,750.00 0.00 其余來歷
貿(mào)易大天下消防工程 73萬 108.22% 584,000.00 206,000.00 790,000.00 0.00 其余來歷
宏業(yè)物資儲(chǔ)運(yùn)展廳 1,941,078.84 1,941,078.84 0.00 其余來歷
宏業(yè)物資辦公區(qū)改建 56,000.00 56,000.00 0.00 其余來歷
宏業(yè)物資墻體改革 2,695,836.00 77,154.20 2,772,990.20 0.00 其余來歷
合 計(jì) 150,216,714.24(2,400,570.64) 120,755,819.74 122,593,917.48 2,590,000.00 145,788,616.50(2,400,570.64)
注：本期公司將已到達(dá)可使用狀態(tài)的工程項(xiàng)目轉(zhuǎn)入牢靠資產(chǎn)122,593,917.48元。
9.2在建工程減值籌備
工 程 名 稱 期初數(shù) 本期增加 本期鐫汰 期末數(shù)
沈陽新瑪特購物休閑廣場塔樓工程 8,060,816.07 8,060,816.07
大連新瑪特購物休閑廣場塔樓工程 10,079,374.44 10,079,374.44
合 計(jì) 10,079,374.44 8,060,816.07 - 18,140,190.51
注：本期增加的在建工程減值籌備，系公司按照《企業(yè)管帳制度》和公司管帳政策的相關(guān)規(guī)定，對沈陽新瑪特購物休閑廣場塔樓工程計(jì)提了相應(yīng)的減值籌備。
（十）無形資產(chǎn)
項(xiàng) 目 原始代價(jià) 期初余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)出 本期攤銷 期末余額
余 額 減值籌備 余 額 減值籌備
地皮使用權(quán) 85,318,811.79 7,009,611.98 78,870,000.00 6,419,578.61 209,959.64 79,250,073.73
職工住房使用權(quán) 8,552,666.96 3,676,451.15 1,403,788.46 252,433.56 4,827,806.05
電腦軟件費(fèi) 4,217,145.87 1,141,387.91 1,050,652.82 73,927.89 568,523.40 1,549,589.44
商標(biāo)注冊費(fèi) 99,250.00 79,939.15 - - 12,860.04 67,079.11
天橋使用費(fèi) 1,899,836.47 1,026,073.00 110,020.34 93,695.88 1,042,397.46
其余 1,793,325.17 368,465.73 1,089,072.27 323,729.04 1,133,808.96
合 計(jì) 101,881,036.26 13,301,928.92 82,523,533.89 6,493,506.50 1,461,201.56 87,870,754.75
（十一）耐久待攤用度
項(xiàng) 目 原始產(chǎn)生額 期初余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)出 本期攤銷 期末余額
租賃費(fèi) 21,578,190.27 13,514,000.00 4,666,050.00 4,500,882.96 13,679,167.04
開辦費(fèi) 7,658,681.06 5,855,164.98 1,816,942.76 279,398.56 6,583,228.26 809,480.92
其余 - 6,377,363.90 6,304,995.31 - 72,368.59
工程改革 5,503,445.41 3,852,411.79 550,344.54 3,302,067.25
租入牢靠資產(chǎn)裝修費(fèi) 13,093,152.23 4,219,750.73 8,873,401.50 4,058,639.09 9,034,513.14
合 計(jì) 47,833,468.97 33,818,691.40 15,356,394.26 6,584,393.87 15,693,094.85 26,897,596.94
（十二）短期借錢
借錢種別 期初余額 期末余額
信用借錢 96,900,000.00 20,000,000.00
抵押借錢 541,150,000.00 1,010,330,000.00
擔(dān)保借錢 1,696,200,000.00 350,000,000.00
質(zhì)押借錢
合 計(jì) 2,334,250,000.00 1,380,330,000.00
12.1已到期未送還借錢明細(xì)列示如下：
債務(wù)人名稱 借錢銀行 借錢金額 期末余額 借錢起止日期 年利率 借錢資金用途 未送還原因
大商團(tuán)體 工行清泥支行 8000萬 7800萬 2004.6.25-2005.6.15 5.30% 還貸 資金求助
大商團(tuán)體 工行清泥支行 4000萬 1400萬 2004.6.28-2005.6.10 5.30% 還貸 資金求助
大商團(tuán)體 工行清泥支行 5000萬 5000萬 2004.6.28-2005.6.10 5.30% 還貸 資金求助
大商團(tuán)體 工行清泥支行 5000萬 5000萬 2004.6.28-2005.6.10 5.30% 還貸 資金求助
大商團(tuán)體 工行清泥支行 6000萬 6000萬 2004.9.15-2005.9.10 5.30% 還貸 資金求助
大商團(tuán)體 工行清泥支行 7620萬 7620萬 2004.9.15-2005.9.10 5.30% 還貸 資金求助
合 計(jì) 35620萬 32820萬
（十三）應(yīng)付賬款
13.1應(yīng)付賬款賬齡列示如下：
賬齡 期初余額 所占比例% 期末余額 所占比例%
1年以下 1,181,762,077.13 93.87 1,329,320,551.69 90.36
1 ~ 2 年 31,920,002.67 2.54 73,971,943.84 5.03
2 ~ 3 年 34,189,865.93 2.72 18,804,828.26 1.28
3年(含)以上 11,127,401.04 0.88 49,036,096.48 3.33
合 計(jì) 1,258,999,346.77 100 1,471,133,420.27 100.00
13.2應(yīng)付賬款前五名首要債權(quán)人：
債務(wù)人名稱 首要債權(quán)人 期末余額 欠款時(shí)刻 金錢內(nèi)容
中興大連商廈 穗務(wù)公司 4,235,215.76 2001年 商品款
雙興商品城 納河懇切經(jīng)貿(mào)有限公司 858,524.80 2005年 云豆
雙興商品城 兆南鑫連經(jīng)貿(mào)有限公司 463,663.95 2005年 云豆
天河大廈 新晨商社 231,968.52 2005年 往來款
雙興商品城 山東糧食貿(mào)易公司 231,017.50 2005年 配送
合 計(jì) 6,020,390.53
（十四）其余應(yīng)付款
14.1其余應(yīng)付款賬齡列示如下：
賬齡 期初余額 所占比例% 期末余額 所占比例%
1年以下 1,211,378,522.22 84.02 608,016,047.52 52.04
1 ~ 2 年 128,799,389.55 8.93 332,073,601.04 28.42
2 ~ 3 年 71,089,880.29 4.93 126,793,954.59 10.85
3年(含)以上 30,443,090.49 2.12 101,394,011.19 8.69
合 計(jì) 1,441,710,882.55 100.00 1,168,277,614.34 100.00
14.2其余應(yīng)付款前五名首要債權(quán)人：
債務(wù)人名稱 首要債權(quán)人 期末余額 欠款時(shí)刻 金錢內(nèi)容
雙興商品城 大連鑫泰 28,000,000.00 2005年 其余往來款
大連大商團(tuán)體有限公司 華錦團(tuán)體 23,415,789.37 2004年 其余往來款
雙興商品城 香港運(yùn)捷公司 9,597,328.62 2005年 其余往來款
雙興商品城 客戶押金 8,464,663.60 2005年 其余往來款
雙興商品城 高英鑫 3,191,177.40 2005年 其余往來款
合 計(jì) 72,668,958.99
（十五）預(yù)收賬款
賬 齡 期初余額 所占比例% 期末余額 所占比例%
1年以下 46,120,288.69 93.72 118,714,771.85 97.87
1 ~ 2 年 19,528.34 0.04 509,528.34 0.42
2 ~ 3 年 3,346.17 0.01 12,346.17 0.01
3年(含)以上 3,067,786.78 6.23 2,067,786.78 1.70
合 計(jì) 49,210,949.98 100.00 121,304,433.14 100.00
（十六）應(yīng)交稅金
稅 種 期初余額 期末余額 合用稅率
增值稅 -3,885,166.09 1,602,446.24 17%，13%
營業(yè)稅 6,085,067.63 6,125,324.30 5%
消費(fèi)稅 1,312,783.54 1,654,699.96
房產(chǎn)稅 9,567,828.29 13,877,240.76 12%，1.2%
城建稅 1,731,201.56 2,435,166.77 7%
所得稅 91,888,500.03 204,683,741.92 33%，30%
印花稅 971,277.59 1,727,550.67
小我私家所得稅 1,298,387.85 2,115,317.68
地皮使用稅 178,987.15 250,288.26
其余 924,946.98
合計(jì) 110,073,814.53 234,471,776.56
（十七）其余應(yīng)交款
項(xiàng) 目 期初余額 期末余額
教誨費(fèi)附加 670,764.41 1,048,829.02
處所教誨費(fèi) 188,020.52 184,208.85
處所文化建樹費(fèi) 34,265.94
住房公積金 659,517.32
其余 88,189.81 247.23
合 計(jì) 946,974.74 1,927,068.36
（十八）一年內(nèi)到期的耐久負(fù)債
借錢單位 美元借錢金額 折合人民幣 借錢限期 借錢利率(年)
日本國際合力銀行 13,763,491.02 111,074,125.21 1996.3.12-2006.3.20 libor
合 計(jì) 13,763,491.02 111,074,125.21
（十九）耐久借錢
19.1列示如下：
貸 款 單位 期初余額 期末余額
日本國際合力銀行 367,463,010.99 333,222,375.65
吉林市財(cái)政局 3,766,468.00 3,891,268.00
大慶市投資有限公司 4,500,000.00 4,500,000.00
合 計(jì) 375,729,478.99 341,613,643.65
注：日本國際合力銀行耐久借錢系大商股份控股子公司國貿(mào)大廈向日本國際合力銀行借入的8340萬美元耐久借錢，于2004年度公司按照日本重生公司株式會(huì)社邁凱樂與大連大商團(tuán)體有限公司、香港新瑪、國貿(mào)大廈及本公司簽定的《轉(zhuǎn)讓條約》及2005年條約當(dāng)事人各方簽署的《關(guān)于變換轉(zhuǎn)讓條約的協(xié)議書》的規(guī)定，由于該筆貸款是由日本邁凱樂株式會(huì)社提供兩宗地皮及房產(chǎn)舉辦的抵押包管，鑒于日本邁凱樂株式會(huì)社已經(jīng)休業(yè)，按照日本的相關(guān)法令規(guī)定，抵押物拍賣后所得約47,694,185.91美元（折合人民幣394,760,007.36元）所有用于送還該部分貸款，因此國貿(mào)大廈相應(yīng)調(diào)減了上述耐久借錢的賬面金額。截至2005年12月31日，公司對日本國際合力銀行借錢賬面本金及利錢合計(jì)55,053,964.07美元，折合人民幣444,296,500.86元。按照日本國際合力銀行和國貿(mào)大廈簽署的原貸款協(xié)議，自2005年3月20日起分八年等額送還借錢，因此，公司將根據(jù)原貸款協(xié)議規(guī)定于2006年年尾以前到期應(yīng)送還的耐久借錢13,763,491.02美元，折合人民幣為111,074,125.21元轉(zhuǎn)入"一年內(nèi)到期的耐久負(fù)債"進(jìn)隊(duì)列示，別的一年以上耐久借錢余額41,290,473.05美元，折合人民幣為333,222,375.65元。
（二十）實(shí)勞績本
投資者名稱 期初金額 今年增加 今年鐫汰 期末金額
投資金額 所占比例（%） 投資金額 所占比例（%）
大連國有資產(chǎn)監(jiān)督打點(diǎn)委員會(huì) 188,557,716.85 100 188,557,716.85 100
合 計(jì) 188,557,716.85 100 188,557,716.85 100
（二十一）成本公積
項(xiàng) 目 期初金額 本期增加 本期鐫汰 期末金額
成本溢價(jià) 151,357,434.54 151,357,434.54
接管捐贈(zèng)非現(xiàn)金資產(chǎn)籌備 17,164.05 17,164.05
股權(quán)投資籌備 542,674,899.39 167,317,274.16 238,122,805.28 471,869,368.27
撥款轉(zhuǎn)入 -
外幣成本折算差額 -
資產(chǎn)評估增值籌備 141,937,137.48 141,937,137.48
接管現(xiàn)金捐贈(zèng)籌備 -
其余成本公積 -
合 計(jì) 835,986,635.46 167,317,274.16 238,122,805.28 765,181,104.34
（二十二）盈余公積
項(xiàng) 目 期初金額 本期增加 本期鐫汰 期末金額 改觀原因、依據(jù)
法定盈余公積金 31,476,049.80 7,749,242.35 39,225,292.15 子公司計(jì)提
法定公益金 15,738,024.90 3,874,621.19 19,612,646.09 子公司計(jì)提
恣意盈余公積金 793,520.64 793,520.64
儲(chǔ)蓄基金
企業(yè)成長基金
☆ 合 計(jì) 48,007,595.34 11,623,863.54 59,631,458.88
（二十三）未分配利潤
項(xiàng) 目 金 額 備 注
上年年尾數(shù) -36,500,510.61
加：年頭未分配利潤調(diào)解數(shù)
個(gè)中：執(zhí)行《企業(yè)管帳制度》追溯調(diào)解 -75,567,405.85
重大管帳過錯(cuò)
其余調(diào)解身分 -48,007,595.34
今年年頭余額 -160,075,511.80
今年增加數(shù) 93,661,177.62
個(gè)中：今年凈利潤轉(zhuǎn)入 93,661,177.62
其余增加
今年鐫汰數(shù) 11,623,863.56
個(gè)中：今年提取法定盈余公積 11,623,863.56
今年分配現(xiàn)金股利數(shù)
今年分配股票股利數(shù)
其余鐫汰
今年年尾金額 -78,038,197.74
個(gè)中：董事會(huì)已核準(zhǔn)的現(xiàn)金股利數(shù)
注1年頭未分配利潤調(diào)講解明見附注四
注2歸并報(bào)表未分配利潤與母公司報(bào)表紛歧致的原因是按對子公司的投資比例轉(zhuǎn)回法定公積金及法定公益金
（二十四）未確認(rèn)投資喪失
被投資單位名稱 期末全部者權(quán)益總 額 投資比例% 直接確認(rèn)的投資喪失 子公司歸并報(bào)表發(fā)生的喪失 期末未確認(rèn)投資喪失金額
北京天客隆團(tuán)體 -41,044,792.05 92% 35,723,743.79 5,321,048.26 41,044,792.05
大商團(tuán)體股份有限公司 2,369,401,480.83 37.25% - 32,162,002.06 32,162,002.06
大慶新東方衣飾有限公司 -254,139.46 254,139.46 - 254,139.46
大唐商貿(mào)成長中心 -10,307,200.78 100% 10,307,200.78 - 10,307,200.78
中興－大連商業(yè)大廈 -16,611,996.50 100% 16,611,996.50 - 16,611,996.50
大慶百大賓館有限公司 -3,637,013.74 70% 3,637,013.74 - 3,637,013.74
大連大商團(tuán)體房地產(chǎn)開發(fā)有限公司 -6,230,371.00 34% 6,230,371.00 - 6,230,371.00
合 計(jì) 2,291,315,967.30 - 72,764,465.27 37,483,050.32 110,247,515.59
注：子公司歸并報(bào)表發(fā)生的未確認(rèn)投資喪失為天客隆團(tuán)體和大商股份公司與其子公司歸并報(bào)表時(shí)發(fā)生的
（二十五）主營業(yè)務(wù)收入與本錢
主營業(yè)務(wù)種別 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)本錢
本期產(chǎn)生數(shù) 上期產(chǎn)生數(shù) 本期產(chǎn)生數(shù) 上期產(chǎn)生數(shù)
商品零售 大連 區(qū)域 3,202,188,187.32 2,469,200,991.74 2,334,503,899.28 1,307,513,548.04
撫順 區(qū)域 936,289,353.58 808,594,500.20 809,521,473.98 676,555,746.66
大慶 區(qū)域 1,500,635,269.84 1,392,392,134.39 1,241,202,044.95 1,167,224,252.06
營口 區(qū)域 81,011,048.36 63,241,659.21 74,074,305.49 58,311,679.69
錦州 區(qū)域 347,104,980.81 333,687,896.94 317,878,500.16 301,668,171.20
本溪 區(qū)域 232,236,412.43 216,915,107.65 193,105,136.09 184,288,390.58
沈陽 區(qū)域 475,438,767.91 393,209,227.83 395,962,903.39 332,236,284.25
長春 區(qū)域 11,405,938.36 24,034,067.52 11,977,647.96 25,339,351.00
遼陽 區(qū)域 58,862,862.56 48,217,168.39 58,024,583.24 47,136,335.87
阜新 區(qū)域 234,726,046.66 75,361,740.52 209,532,998.25 65,362,653.27
延吉 區(qū)域 30,743,119.81 17,610,280.47 31,714,969.50 18,035,572.76
吉林 區(qū)域 100,891,347.36 48,693,736.14 87,114,517.35 42,472,193.39
向陽 區(qū)域 38,211,320.76 8,060,535.84 38,753,659.36 8,038,530.45
盤錦 區(qū)域 101,976,397.40 65,788,827.66 92,555,395.65 52,513,914.70
北京 區(qū)域 669,544,312.59 273,996,790.13 594,230,052.03 273,662,902.04
通化 區(qū)域 9,379,369.31 　 9,328,620.67 　
雞西 區(qū)域 204,305,179.07 12,262,180.77 179,054,977.15 10,342,488.73
佳木斯 區(qū)域 364,653,961.92 117,556,718.08 303,399,144.05 103,425,283.01
牡丹江 區(qū)域 505,521,768.55 415,531,335.26 431,034,203.59 348,221,734.47
河北區(qū)域 188,145,082.94 　 164,035,433.09 　
呼和浩特區(qū)域 28,095,336.23 　 25,114,134.81 　
小計(jì) 9,321,366,063.77 6,784,354,898.74 7,602,118,600.04 5,022,349,032.17
商品批發(fā) 大連 區(qū)域 51,227,729.03 121,211,814.47 415,099,776.60 880,493,410.78
大慶區(qū)域 　 82,060,863.84 　 68,537,456.34
小計(jì) 51,227,729.03 203,272,678.31 415,099,776.60 949,030,867.12
餐飲 大連 區(qū)域 20,267,085.99 18,081,881.68 10,216,563.16 6,771,695.50
撫順 區(qū)域 4,676,245.83 3,366,249.81 1,240,962.16 10,410.27
雞西 區(qū)域 4,296,421.66 411,566.62 3,631,189.53 586,247.23
牡丹江區(qū)域 3,585,826.65 　 - 　
沈陽區(qū)域 383,929.30 　 329,382.96 　
小計(jì) 33,209,509.43 21,859,698.11 15,418,097.81 7,368,353.00
產(chǎn)物銷售 大連 區(qū)域 65,888,078.30 48,592,281.78 57,093,070.14 38,090,338.45
大慶 區(qū)域 157,087,755.97 　 128,019,348.94 　
小計(jì) 222,975,834.27 48,592,281.78 185,112,419.08 38,090,338.45
旅店客房 大連 區(qū)域 73,265,038.16 24,765,281.94 18,966,375.57 4,630,464.07
醫(yī)藥收入 大慶區(qū)域 33,606,575.67 　 29,107,453.81 　
其余 大連 區(qū)域 58,500,913.26 11,749,260.87 37,970,034.16 1,624,722.54
撫順 區(qū)域 1,369,122.02 1,223,353.64 20,175.74 　
吉林 區(qū)域 - 43,000.00 - 12,255.00
大慶區(qū)域 2,436,788.00 　 1,754,487.36 　
小計(jì) 62,306,823.28 13,015,614.51 39,744,697.26 1,636,977.54
合計(jì) 　 9,797,957,573.61 7,095,860,453.39 8,305,567,420.17 6,023,106,032.35
（二十六）其余業(yè)務(wù)利潤
項(xiàng) 目 2005年 2004年
其余業(yè)務(wù)收入 其余業(yè)務(wù)支出 其余業(yè)務(wù)收入 其余業(yè)務(wù)支出
租賃收入 391,265,256.55 54,788,807.18 177,813,744.17 38,573,428.38
廣告收入 38,534,575.19 25,124,990.38 17,885,588.47 9,989,212,91
倉儲(chǔ)收入 14,127,917.54 997,717.72 7,738,827.71 997,184.00
打點(diǎn)費(fèi)收入 49,668,474.39 2,772,364.67 36,118,939.75 944,253.98
物業(yè)收入 60,632,029.17 3,909,313.59 50,700,458.60 3,300,973.57
進(jìn)店費(fèi)、陳列費(fèi) 209,208,683.25 54,459,628.23 108,357,774.14 5,882,531.42
署理費(fèi)收入 609,114.53 104,737.45
手續(xù)費(fèi)收入 9,074,526.29 398,898.83
進(jìn)門費(fèi)收入 2,142,369.41 118,901.49
備品收入 225,990.00 12,542.45
公用電話費(fèi)收入 559.10 31.01
供熱 962,789.43 110,763.38
廠家返利 1,417,378.24 193,480.10
維修鐘表 1,666,879.46 584,800.78
展 覽 費(fèi) 2,400,558.84 355,684.16
堆頭費(fèi)及園地等用度 36,149,726.94 4,072,227.02
裝卸收入 354,781.47 21,561.97
承包收入 639,835.00 35,190.94
其余收入 24,926,111.61 11,873,527.49 174,653,029.51 25,754,902.07
合計(jì) 844,007,556.41 159,935,168.84 573,268,362.35 75,453,273.42
（二十七）財(cái)務(wù)用度
項(xiàng) 目 本期產(chǎn)生額 上期產(chǎn)生額
利錢支出 128,484,463.70 139,977,461.09
減：利錢收入 18,038,598.69 12,867,000.70
其 它 2,182,193.22 6,167,283.03
合 計(jì) 112,628,058.23 133,277,743.42
（二十八）投資收益
項(xiàng) 目 明 細(xì) 本期產(chǎn)生額 上期產(chǎn)生額
股票投資收益 -
債權(quán)投資收益 -
個(gè)中：債券收益 -
其余債權(quán)投資收益 -
以本錢法核算的被投資單位宣告分派的利潤 1,076,557.50 392.08
年尾調(diào)解被投資單位全部者權(quán)益凈增減金額 5,163,286.56 4,318,119.02
股權(quán)投資差額攤銷 -16,403,517.75 -3,334,326.25
股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓收益 -276,037.80 1,234,092.70
委托理財(cái)收益
委托貸款收益
計(jì)提的投資減值籌備 -20,000.00
其余投資收益（或喪失） -18,270,536.53
合 計(jì) -10,459,711.49 -16,052,258.98
（二十九）津貼收入
津貼收入今年產(chǎn)生額為7,119,700.00元，首要系：
(1)大商股份所屬分公司大商昌臨購物廣場按照大連市經(jīng)濟(jì)技能開發(fā)區(qū)財(cái)政局開財(cái)企字[2002]457號"關(guān)于大商昌臨購物廣場申請扶持市場成長的批復(fù)"的文件，公司收到的財(cái)政津貼款6,990,000.00元。
(2)大商股份控股子公司國貿(mào)大廈所屬的麥凱樂開發(fā)區(qū)店按照"大連經(jīng)濟(jì)技能開發(fā)區(qū)財(cái)政扶持經(jīng)濟(jì)成長的多少政策意見"的第五條第2款的規(guī)定，收到的財(cái)政津貼款129,700.00元。
（三十）營業(yè)外收入
項(xiàng) 目 本期產(chǎn)生數(shù) 上期產(chǎn)生數(shù)
牢靠資產(chǎn)盤盈 8,180.00
處理牢靠資產(chǎn)凈收益 8,987,651.77 43,408,309.92
罰款收入 2,208,652.75 1,775,855.25
教誨費(fèi)附加返還款
其余 4,894,505.65 7,995,701.45
合 計(jì) 16,098,990.17 53,179,866.62
（三十一）營業(yè)外支出
項(xiàng) 目 本期產(chǎn)生數(shù) 上期產(chǎn)生數(shù)
處理賞罰牢靠資產(chǎn)凈喪失 19,894,983.45 7,315,370.02
罰款支出 2,907,129.95
捐贈(zèng)支出 446,400.00 4,025,200.00
在建工程減值籌備 8,060,816.07
其余 1,916,453.80 2,466,656.72
合計(jì) 33,225,783.27 13,807,226.74
母公司首要管帳報(bào)表項(xiàng)目注釋
（一）耐久投資及投資收益情形
1.1耐久投資改觀情形如下：
項(xiàng) 目 期初余額 今年增加 今年鐫汰 期末余額
耐久股權(quán)投資
個(gè)中：對子公司投資 934,697,587.21 702,670,510.41 534,829,535.26 1,102,538,562.36
對其余企業(yè)投資 5,050,475.77 1,066,779.61 3,717,255.38
耐久債權(quán)投資
個(gè)中：國債投資
其余耐久投資
合 計(jì) 939,748,062.98 702,670,510.41 535,896,314.87 1,106,255,817.74
1.1.1 耐久股權(quán)投資
投資單位名稱 初始投資額 權(quán)益改觀 賬面余額 年尾持股比例（%） 核算要領(lǐng)
投資本錢 今年增減（增+減-） 今年權(quán)益增減 今年利潤分回 累計(jì)增減
大商團(tuán)體收支口配送中興8,655,413.29 - 451,494.83 - 451,494.83 9,106,908.12 100 權(quán)益法
大連青泥洼商業(yè)城 3,000,000.00 - 317,891.07 - 317,891.07 3,317,891.07 100 權(quán)益法
大慶乙烯百貨阛阓 487,781.78 - 673,931.98 - 748,247.10 1,236,028.88 100 權(quán)益法
大慶龍鳳阛阓 3,478,888.87 - 216,022.98 1,032,560.29 4,511,449.16 100 權(quán)益法
大連宏業(yè)物資儲(chǔ)運(yùn) 74,322,341.26 - 20,820.10 - 26,262,812.94 100,585,154.20 100 權(quán)益法
北京天客隆團(tuán)體 21,487,847.66 - -466,980.51 - -57,911,801.05 -36,423,953.39 92 權(quán)益法
大連第二百貨大樓 18,525,411.69 - 2,583,945.37 - -1,259,477.45 17,265,934.24 57 權(quán)益法
大連現(xiàn)代房地產(chǎn) 10,371,958.36 - -312,258.84 - -884,923.82 9,487,034.54 100 權(quán)益法
大連雙興商品城 120,893,087.28 - 4,888,040.82 - -9,205,540.55 111,687,546.73 40.7 權(quán)益法
大商股份 382,342,434.54 -302,794,679.70 -302,305,205.72 9,946,379.72 106,573,415.08 186,121,169.92 7.75 權(quán)益法
大商房地產(chǎn)開發(fā)公司 3,400,000.00 - -3,400,000.00 - -3,400,000.00 - 34 權(quán)益法
大連永大商廈 3,386,475.77 - -133,220.39 - -133,220.39 3,253,255.38 30 權(quán)益法
大連天河大廈 16,050,000.00 - 1,521,522.80 - -1,766,431.51 14,283,568.49 25 權(quán)益法
大慶市大樓出租車 246,664.10 - 37,751.85 330,903.28 577,567.38 70 權(quán)益法
大慶百大賓館 630,000.00 - - - -630,000.00 - 70 權(quán)益法
中興－大連商業(yè)大廈 35,401,600.79 - - - -35,401,600.79 - 100 權(quán)益法
大唐商貿(mào) 16,096,069.26 - - - -16,096,069.26 - 100 權(quán)益法
大連大商國際 640,000,000.00 27,039,201,52 - 27,039,201.52 667,039,201.52 40 權(quán)益法
大連大商自然礦泉水 256,289.83 - -3,308.92 - -4,556.48 251,733.35 10 權(quán)益法
錦州百貨大樓 4,288,586.18 - - - - 4,288,586.18 7.44 本錢法
中百聯(lián)商業(yè)成長 600,000.00 - - - - 600,000.00 4 本錢法
沈陽新瑪特購物 7,905,962.62 - - - - 7,905,962.62 3 本錢法
上海華聯(lián)團(tuán)體 464,000.00 - - - - 464,000.00 本錢法
大慶長春堂藥店 352,629.35 - - - - 352,629.35 10 本錢法
邁凱樂物業(yè) 344,150.00 - - - 344,150.00 18 本錢法
合 計(jì) 732,643,442.63 337,549,470.30 -295,909,552.58 9,946,379.72 36,062904.81 1,106,255,817.74
1.2耐久股權(quán)投資差額
被投資單位名稱 原始產(chǎn)生額 期初額 本期增加額 本期攤銷額 期末余額 剩余年限
北京天客隆團(tuán)體有限公司 64,289,152.34 57,860,237.11 6,428,915.23 51,431,321.88 8年
大連大商國際 68,461,227.45 68461227.45 68,461,227.45 10年
合 計(jì) 132,750,379.79 57,860,237.11 68,461,227.45 6,428,915.23 119,892,549.33
（二）主營業(yè)務(wù)收入及主營業(yè)務(wù)本錢
項(xiàng) 目 主營業(yè)務(wù)收入 主營業(yè)務(wù)本錢
本期產(chǎn)生額 上期產(chǎn)生額 本期產(chǎn)生額 上期產(chǎn)生額
大慶區(qū)域 157,087,755.97 128,019,348.94
大連區(qū)域 34,495,679.23 33,153,406.71 33,320,928.96 31,634,637.36
合 計(jì) 191,583,435.20 33,153,406.71 161,340,277.90 31,634,637.36
資產(chǎn)抵押、對外包管及其余或有事項(xiàng)
（一）資產(chǎn)抵押情形
抵押資產(chǎn)的種別 抵押資產(chǎn)的賬面代價(jià) 用 途
一、牢靠資產(chǎn)
1.衡宇及修建物 720,725,549.28 借錢
2.機(jī)器裝備
3.運(yùn)輸工具
4.其余裝備
小 計(jì) 720,725,549.28
二、其余資產(chǎn)
1.
2.
小 計(jì)
合 計(jì) 720,725,549.28
（二）對外包管情形
序號 被包管單位名稱 包管單位名稱 被包管單位性質(zhì) 包管的內(nèi)容 包管金額
1 大連渤海團(tuán)體有限公司 大連雙興商品城有限公司 有限責(zé)任 借錢 19,800,000.00
2 大連市金屬質(zhì)料公司 大連宏業(yè)物資儲(chǔ)運(yùn)公司 有限責(zé)任 借錢 34,100,000.00
3 大連市物資經(jīng)貿(mào)公司 大連宏業(yè)物資儲(chǔ)運(yùn)公司 有限責(zé)任 借錢 1,800,000.00
4 大連市修建質(zhì)料總公司 大連宏業(yè)物資儲(chǔ)運(yùn)公司 有限責(zé)任 借錢 450,000.00
5 大商團(tuán)體股份有限公司 大連大商團(tuán)體有限公司 股份公司 借錢 5,140,000.00
6 中冶安順達(dá)冶金總公司 北京天客隆團(tuán)體有限責(zé)任公司 有限責(zé)任 借錢 30,000,000.00
（三）其余或有事項(xiàng)
1、控股子公司北京天客隆團(tuán)體有限公司未決重大訴訟一起，系2004年12月3日，公司就北京超市發(fā)連鎖股份有限公司與本公司舉辦資產(chǎn)重組、北京超市發(fā)連鎖股份有限公司占用并截留本公司資產(chǎn)等問題提起訴訟。
公司以為：① 根據(jù)2001年12月18日雙方簽訂的《資產(chǎn)重組協(xié)議書》、2002年2月26日簽訂的《增資協(xié)議》，公司以經(jīng)評估的"19家超市店"的凈資產(chǎn)4171.35萬元、現(xiàn)金142.04萬元對北京超市發(fā)連鎖股份有限公司增資，但在交接歷程中現(xiàn)實(shí)多交付資產(chǎn)882.98萬元；②北京超市發(fā)連鎖股份有限公司在推行《資產(chǎn)重組協(xié)議書》和《增資協(xié)議》歷程中存在違約行為，侵吞了公司的正當(dāng)權(quán)益；③ 原天客隆各超市店的保留受到威脅，為鐫汰雙方經(jīng)濟(jì)喪失，公司于2003年4月開始對原投出的超市從頭組織策劃。2003年4月至10月間，北京超市發(fā)連鎖股份有限公司操作統(tǒng)一繳納增值稅機(jī)遇，以代繳增值稅的名義截留稅款5122.62萬元；④ 要求打掃《資產(chǎn)重組協(xié)議書》和《增資協(xié)議》，北京超市發(fā)連鎖股份有限公司將增資資產(chǎn)、多交付資產(chǎn)、截留稅款返還公司，將"19家超市店"的策劃權(quán)交還公司。
北京超市發(fā)連鎖股份有限公司于2004年12月29日向北京市高級人民法院提出反訴，以為"19家超市店"是本公司作為股東投入的出資，屬其擁有的正當(dāng)資產(chǎn)，"19家超市店"離開反訴人疏散策劃是犯科行為，并要求本公司將策劃權(quán)交還反訴人。北京市高級人民法院以（2004）高民初字第1123號《民事裁定書》不予受理反訴。北京超市發(fā)連鎖股份有限公司于2005年3月24日上訴至最高人民法院，哀求取消（2004）高民初字第1123號裁定并受理反訴哀求。
2、日本凈水建樹株式會(huì)社因修建條約糾紛事項(xiàng)訴大商股份控股子公司國貿(mào)大廈一案，于2004年12月28日經(jīng)遼寧省高級人民法院(2000)遼民初字第6號的民事訊斷書作出了一審判斷，訊斷功效為：
①訊斷日本凈水建樹株式會(huì)社返還國貿(mào)大廈多付出的 9,380,841.00美元的工程款；
②付出給國貿(mào)大廈5,554,388.00美元的工程質(zhì)量整改用度，同時(shí)駁回雙方的其余訴訟哀求。
對付上述訊斷功效，日本凈水建樹株式會(huì)社已于2005年1月24日向最高人民法院提起上訴。最高人民法院于2005年8月25日就該上述案件舉辦了開庭審理，但尚未了案。今朝，上述案件尚在審理之中。
3、日本國際合力銀行與大商股份控股子公司國貿(mào)大廈因雙方美元借錢條約糾紛事項(xiàng)，將國貿(mào)大廈訴至遼寧省高級人民法院。由于原借錢條約包管人日本重生公司株式會(huì)社邁凱樂已進(jìn)入企業(yè)休業(yè)階段，日本國際合力銀行要求國貿(mào)大廈提前送還借錢本金、利錢及相應(yīng)的"未付款利錢"，該案件尚在遼寧省高級人民法院的審理之中。截至2005年12月31日，國貿(mào)大廈對日本國際合力銀行耐久借錢賬面余額為41,290,473.05美元，折合人民幣為333,222,375.65元；一年內(nèi)到期的耐久負(fù)債賬面余額為13,763,491.02美元，折合人民幣為111,074,125.21元；合計(jì)為55,053,964.07美元，折合人民幣為444,296,500.86元。
3、沈陽鵬利廣場房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱沈陽鵬利）就與大商股份租賃條約糾紛事項(xiàng)將公司訴至遼寧省高級人民法院。2003年1月大商股份與沈陽鵬利簽署了沈陽市大東區(qū)小東路8號的《租賃條約》，租賃限期20年，由于雙方就物業(yè)交接前后的租金問題發(fā)生糾紛，沈陽鵬利要求雙方打掃《租賃條約》，要求付出616.5萬元租金及滯納金，并要求給付7000萬元的違約金。大商股份以為沈陽鵬利違約在先，并且該租賃的物業(yè)存在大量瑕疵，又拒不推行維修義務(wù)。因此，公司據(jù)此已經(jīng)向遼寧省高級人民法院提起反訴。今朝，該案件尚在審理之中。
4、子公司大連宏業(yè)物資儲(chǔ)運(yùn)公司在2000年為大連市金屬質(zhì)料公司從大連交通銀行貸款3410萬元提供包管(2001年9月7日到期)，據(jù)相識大連市金屬質(zhì)料公司現(xiàn)已資不抵債。
5、上海三菱電梯有限公司（原告）訴大商團(tuán)體（被告）交易條約糾紛案
原被告雙方于2000年6月簽署了《產(chǎn)物訂貨條約》，約定由原告向被告提供電扶梯共51部，條約價(jià)款總計(jì)37,508,000元。被告已付款26,983,800.00元，后因猜疑原告提供的電扶梯非100%日本原裝產(chǎn)物，余款10,524,200.00元至今未付。原告因這一交易條約糾紛，于2003年11月21日訴至大連市中級人民法院，訴訟金額11,038,410元（包羅欠款和違約金）。此案已顛末一次庭審，今朝正在判定，尚未了案。
6、大連白菊洗衣有限公司（原告）訴大連大唐商貿(mào)成長中心（被告）租賃條約糾紛案
希望情形：原匯報(bào)稱被告收取了原告18萬元的租金和蒸氣費(fèi)之后，2000年2月遏制了對原告的蒸氣供給，并給原告造成其余經(jīng)濟(jì)喪失。原告以此向沙河口區(qū)人民法院提起訴訟，要求被告返還租金，并抵償經(jīng)濟(jì)喪失共計(jì)309,372.00元。沙區(qū)法院于2004年6月28日開庭審理后，至今尚未訊斷。
管帳報(bào)表之核準(zhǔn)
本管帳報(bào)表已顛末公司董事會(huì)（總司理辦公會(huì)或類似權(quán)利機(jī)構(gòu)）核準(zhǔn)。
第十節(jié) 其他重大事項(xiàng)
一、大商團(tuán)體關(guān)于本次收購?fù)瓿珊蟠笊坦煞莨蓹?quán)分置改良相關(guān)布置的聲名
按照中國證監(jiān)會(huì)、國務(wù)院國資委等五部委《關(guān)于上市公司股權(quán)分置改良的指導(dǎo)意見》及其他相關(guān)法令禮貌之規(guī)定，"上市公司非暢通股協(xié)議轉(zhuǎn)讓，要對股權(quán)分置改良作出相應(yīng)布置，或與公司股權(quán)分置改良組合運(yùn)作"。
大商團(tuán)體理睬，公司將于2006年6月30日之前啟動(dòng)大商股份的股權(quán)分置改良。
二、本陳訴已按有關(guān)規(guī)定對本次收購的有關(guān)信息舉辦了如實(shí)披露，無其他為停止對陳訴內(nèi)容發(fā)生誤解應(yīng)披露而未披露的信息。
三、收購人聲明
本人（以及本人所代表的機(jī)構(gòu)）理睬本陳訴及其摘要不存在虛假記實(shí)、誤導(dǎo)性告訴或重大漏掉，并對其真實(shí)性、精確性、完整性包袱個(gè)別和連帶的法令責(zé)任。
收購人：大連大商團(tuán)體有限公司
法定代表人：牛鋼
簽定日期：2006年6月30日
第十一節(jié) 備查文件
1、 大商團(tuán)體工商營業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)掛號證
2、 大商團(tuán)體董事、監(jiān)事、高級打點(diǎn)職員名單及身份證
3、 收購人最近三年財(cái)務(wù)管帳陳訴
4、 大連國資委關(guān)于本次收購的批復(fù)
5、 大商國際關(guān)于本次收購的股東會(huì)決策
6、 大商團(tuán)體股東會(huì)(或董事會(huì))決策
7、 百聯(lián)團(tuán)體和物資團(tuán)體有權(quán)部門關(guān)于本次收購決策
8、 收購人與上市公司、上市公司的關(guān)聯(lián)方之間在陳訴日前二十四個(gè)月內(nèi)產(chǎn)生的相關(guān)買賣業(yè)務(wù)的協(xié)議、條約
9、 大商團(tuán)體與百聯(lián)團(tuán)體、物資團(tuán)體簽訂的《百聯(lián)團(tuán)體暨上海物資退出大商國際協(xié)議》
10、大商團(tuán)體與百聯(lián)團(tuán)體、物資團(tuán)體簽訂的關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓還款的《備忘錄》
11、大商團(tuán)體關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓洽談情形的聲名
12、大商團(tuán)體與大連市國資委簽定的《國有股無償劃轉(zhuǎn)協(xié)議》
13、收購人關(guān)于一年內(nèi)差池外轉(zhuǎn)讓本次收購股份的理睬函
14、大商團(tuán)體的董事、監(jiān)事、高級打點(diǎn)職員及其直系支屬的名單及其持有或交易該上市公司股份的聲名及相關(guān)證明
15、大商團(tuán)體關(guān)于前六個(gè)月內(nèi)交易大商股票情形的自查陳訴
16、大商團(tuán)體關(guān)于與大商股份停止同業(yè)競爭的理睬函
17、大商團(tuán)體關(guān)于與大商股份類型關(guān)聯(lián)買賣業(yè)務(wù)的理睬函
18、大商團(tuán)體關(guān)于與大商股份"五分隔"的理睬函
19、大商團(tuán)體關(guān)于大商股份股權(quán)分置改良理睬函
本陳訴書及其備查文件備置于本公司住所和上海證券買賣業(yè)務(wù)所，以備投資者查閱。
本陳訴書披露網(wǎng)站：
（此頁無正文，為大商團(tuán)體股份有限公司上市公司收購陳訴書簽定頁）
大連大商團(tuán)體有限公司（蓋印）
法定代表人或授權(quán)代表（具名）：牛鋼
簽定日期：2006年6月30日

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